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2012年1月米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2022-09-300001085869米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300001085869米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300001085869米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300001085869米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300001085869アメリカ公認会計基準:保証メンバー2022-07-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:保証メンバー2021-07-012021-09-300001085869アメリカ公認会計基準:保証メンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:保証メンバー2021-01-012021-09-300001085869アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-250001085869US-GAAP:ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:ComputerEquipmentMembers2022-09-300001085869US-GAAP:ComputerEquipmentMembers2021-12-310001085869US-GAAP:コンピュータソフトウェア無形資産メンバSRT:最小メンバ数2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:コンピュータソフトウェア無形資産メンバSRT:最大メンバ数2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2022-09-300001085869US-GAAP:コンピュータソフトウェア無形資産メンバ2021-12-310001085869アメリカ-GAAP:家具と固定機器のメンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ-GAAP:家具と固定機器のメンバー2022-09-300001085869アメリカ-GAAP:家具と固定機器のメンバー2021-12-310001085869アメリカ-公認会計基準:リース改善メンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ-公認会計基準:リース改善メンバー2022-09-300001085869アメリカ-公認会計基準:リース改善メンバー2021-12-310001085869SRT:累積有効期限調整バランスメンバを採用する2021-12-310001085869SRT:累積有効期限調整バランスメンバを採用する2020-12-310001085869PRFT:InflectionPointMember2022-09-070001085869PRFT:InflectionPointMember2022-01-012022-09-300001085869PRFT:InflectionPointMember2022-09-300001085869US-GAAP:クライアント関係メンバPRFT:InflectionPointMember2022-01-012022-09-300001085869PRFT:InflectionPointMember米国-GAAP:OrderOrProductionBacklogMember2022-01-012022-09-300001085869PRFT:InflectionPointMemberUS-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-01-012022-09-300001085869アメリカ-公認会計基準:業界名メンバーPRFT:InflectionPointMember2022-01-012022-09-300001085869Prft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2021-09-080001085869Prft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-09-300001085869PRFT:過剰活動メンバー2021-10-150001085869Prft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-07-012022-09-300001085869Prft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-01-012022-09-300001085869PRFT:過剰活動メンバー2022-09-300001085869PRFT:過剰活動メンバー2022-07-012022-09-300001085869PRFT:過剰活動メンバー2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:クライアント関係メンバPrft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-01-012022-09-300001085869SRT:最小メンバ数US-GAAP:クライアント関係メンバ2022-01-012022-09-300001085869SRT:最大メンバ数US-GAAP:クライアント関係メンバ2022-01-012022-09-300001085869米国-GAAP:OrderOrProductionBacklogMemberPrft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:非競争プロトコルメンバPrft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ-公認会計基準:業界名メンバーPrft:TalosLLCとTalosDigitalLLCMメンバー2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:クライアント関係メンバ2022-09-300001085869US-GAAP:クライアント関係メンバ2021-12-310001085869US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-09-300001085869US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2021-12-310001085869米国-GAAP:OrderOrProductionBacklogMember2022-09-300001085869米国-GAAP:OrderOrProductionBacklogMember2021-12-310001085869アメリカ-公認会計基準:業界名メンバー2022-09-300001085869アメリカ-公認会計基準:業界名メンバー2021-12-310001085869米国-GAAP:ソフトウェア開発メンバー2022-09-300001085869米国-GAAP:ソフトウェア開発メンバー2021-12-310001085869SRT:最小メンバ数US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-01-012022-09-300001085869SRT:最大メンバ数US-GAAP:非競争プロトコルメンバ2022-01-012022-09-300001085869米国-GAAP:OrderOrProductionBacklogMember2022-01-012022-09-300001085869アメリカ-公認会計基準:業界名メンバー2022-01-012022-09-300001085869SRT:最小メンバ数米国-GAAP:ソフトウェア開発メンバー2022-01-012022-09-300001085869SRT:最大メンバ数米国-GAAP:ソフトウェア開発メンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersPrft:CreditAgreementメンバー2021-05-070001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersPrft:CreditAgreementメンバー2022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersPrft:CreditAgreementメンバー2021-01-012021-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersPrft:CreditAgreementメンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersPrft:CreditAgreementメンバー2021-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ-公認会計基準:良質料率メンバーPrft:CreditAgreementメンバー2022-09-30Xbrli:純0001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小メンバ数アメリカ-公認会計基準:良質料率メンバーPrft:CreditAgreementメンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最大メンバ数アメリカ-公認会計基準:良質料率メンバーPrft:CreditAgreementメンバー2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーアメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersPrft:CreditAgreementメンバー2022-09-300001085869US-GAAP:ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーアメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小メンバ数2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーアメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最大メンバ数2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小メンバ数Prft:CreditAgreementメンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最大メンバ数Prft:CreditAgreementメンバー2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-11-090001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-11-092021-11-090001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能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2023メンバー2021-12-310001085869PRFT:変換環境OneMembersアメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバー2022-01-012022-09-30PRFT:天0001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPRFT:変換環境の2つのメンバ2022-01-012022-09-30Utr:レート0001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能な上位ノード2025メンバ2022-09-300001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-12-310001085869Prft:移行可能な上位ノード2026メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2022-07-012022-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2026メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2021-07-012021-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2026メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2022-01-012022-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2026メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2021-01-012021-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2022-07-012022-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2021-07-012021-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2022-01-012022-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2025メンバアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2021-01-012021-09-300001085869PRFT:変換可能チケットエンベロープメンバPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-11-092021-11-090001085869PRFT:変換可能チケットエンベロープメンバPrft:移行可能な上位ノード2025メンバ2020-08-142020-08-140001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーUS-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembersPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-11-092021-11-090001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-08-142021-08-140001085869Prft:ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバーPRFT:変換可能チケットエンベロープメンバ2021-01-012021-12-310001085869Prft:ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバーPRFT:変換可能チケットエンベロープメンバ2021-01-012021-03-310001085869PRFT:変換可能チケットエンベロープメンバPrft:移行可能な上位ノード2025メンバ2021-10-012021-12-310001085869PRFT:変換可能チケットエンベロープメンバPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2021-11-012021-12-310001085869PRFT:変換可能チケットエンベロープメンバPrft:移行可能な上位ノード2026メンバ2022-01-012022-03-310001085869Prft:ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバーアメリカ公認会計基準:保証メンバー2022-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2026メンバ2022-01-012022-09-300001085869Prft:移行可能な上位ノード2025メンバ2022-01-012022-09-300001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-08-142020-08-140001085869US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-11-092021-11-090001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:ConvertibleSeniorNotesDue 2023メンバーアメリカ公認会計基準:保証メンバー2020-11-012020-11-300001085869アメリカ公認会計基準:転換可能債務メンバーPrft:ConvertibleSeniorNotesDue 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,郵便番号:20549
表10-Q
(マーク1) | | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号:001-15169
Perficient社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 違います。 | 74-2853258 | |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
マリビル大学路555号
600軒の部屋
セントルイス!セントルイス, ミズーリ63141
(主にオフィスアドレスを実行)
(314) 529-3600
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.001ドル | PRFT | ナスダック世界ベスト市場 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守したかどうかを、再選択マークで示すþ はい、そうですo違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ はい、そうですo違います
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | þ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますþ
2022年10月20日までに34,628,444 普通株式を発行しました。
カタログ
| | | | | | | | |
第1部: | 財務情報 | 1 |
| | |
第1項。 | 財務諸表 | 2 |
| | |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 2 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明合併業務報告書 | 3 |
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| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間監査されていない簡明総合収益表 | 4 |
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| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない株主権益簡明合併報告書 | 5 |
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| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表簡明連結レポート | 7 |
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| 中期未監査簡明合併財務諸表付記 | 9 |
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第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 30 |
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第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 36 |
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第四項です。 | 制御とプログラム | 37 |
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第二部です。 | その他の情報 | 37 |
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第1 A項。 | リスク要因 | 37 |
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第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 37 |
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五番目です。 | その他の情報 | 38 |
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第六項です。 | 陳列品 | 39 |
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| サイン | 40 |
第1部財務情報
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告に含まれる本10-Qテーブル(“10-Qテーブル”)に関するいくつかの陳述は、純粋な歴史的陳述、未来の予想を議論すること、経営結果または財務状況の予測を含むか、または他の前向き情報を陳述することではない。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因の影響を受け、これらのリスク、不確実性、および他の要素は、実際の結果が陳述で予想されるものと大きく異なることをもたらす可能性がある。これらの“前向き”情報は,様々な要因に基づいており,多くの仮定を用いて得られている.場合によっては、これらのいわゆる前向き陳述は、“可能”、“そうなる”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの語の否定または他の類似語によって識別することができる。あなたはこのような陳述が私たちの予測だけを反映して、危険と不確実性の影響を受けているということを認識しなければならない。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。著者らの実際の結果と展望性陳述を大きく異なる重要な要素は以下の要素を含むかもしれないが、その中の多くの要素は新型コロナウイルス(新冠肺炎)の大流行によって増幅されている
1.全体的な経済と経済と政治的不確実性が私たちの業務に及ぼす影響
2.新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響は
3.連邦、州、地方、外国の法律、法規、政策の潜在的な変化に関するリスク
4.私たちの業務運営に関する全体的なリスクは
a.私たちのサービスや解決策に対する顧客のニーズは
b.競争の激しい市場で効果的に競争する
c.為替変動を含む国際業務のリスク
d.技術や製品の変化に適応し
e.提供されたサービスを反映した割引価格を得ること
f.1つ以上の重要なソフトウェア供給者を失うリスク;
g.私たちのスキルと資源供給と顧客の需要とのバランスを維持します
h.移民政策の変化
i.私たちの顧客と私たちのデータと情報を保護し
j.税金レベル、監査、調査、税法、またはその解釈を改善する
k.統合財務諸表を作成する際に適切な推定および仮定を作成すること
l.効率的な内部制御を維持し
5.有機的な管理の成長と買収に関するリスク
6.債務返済に関連するリスク、債務の条件付き転換特徴、および関連する転換可能な手形ヘッジ取引が普通株価値に与える潜在的な影響;
7.知的財産権の保護および侵害または個人識別情報の開示を含む法的責任;
8.リスクは、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書で時々詳述されている。
本討論は詳細ではないが、著者らの展望性陳述に影響を与える可能性のある重要な要素を強調することを目的としている。上記の要因および2021年12月31日までの10-K年度報告書の“リスク要因”の項の記述(参照によって本明細書に組み込まれた文書を含む)は、実際の結果または結果が、私たちまたは私たちを代表する任意の前向き表現で表現された結果と大きく異なる可能性があるので、任意の前向き表現に過度に依存してはならない。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。これらの陳述が実際の結果と一致するように,本10-Q表の公表日後に任意の前向き陳述を更新する義務はない.
本報告に含まれるすべての前向き陳述は、明示的であっても暗示的であっても、Perfent,Inc.およびその子会社(“私たち”、“私たち”、“Perfent”または“会社”と総称される)に起因するすべての前向き陳述を参照することによって、本戒告声明の全体的な制約を明確に受けることができる。この警告声明はまた、会社または私たちを代表する誰もが発表する可能性のある後続の書面または口頭前向き声明と併せて考慮しなければならない。
項目1.財務諸表
Perficient社
簡明総合貸借対照表
(千単位で、共有情報を除く)
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| 2022年9月30日(監査なし) | | 2021年12月31日 |
資産 | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 20,845 | | | $ | 24,410 | |
売掛金純額 | 192,903 | | | 177,602 | |
前払い費用 | 6,536 | | | 5,400 | |
その他流動資産 | 4,755 | | | 7,296 | |
流動資産総額 | 225,039 | | | 214,708 | |
財産と設備、純額 | 18,529 | | | 14,747 | |
経営的リース使用権資産 | 29,357 | | | 33,353 | |
商誉 | 545,842 | | | 515,229 | |
無形資産、純額 | 82,384 | | | 81,277 | |
他の非流動資産 | 47,586 | | | 23,258 | |
総資産 | $ | 948,737 | | | $ | 882,572 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 19,300 | | | $ | 26,074 | |
その他流動負債 | 84,715 | | | 93,877 | |
流動負債総額 | 104,015 | | | 119,951 | |
長期債務、純額 | 394,050 | | | 326,126 | |
リース負債を経営する | 20,661 | | | 23,898 | |
他の非流動負債 | 45,741 | | | 47,832 | |
総負債 | $ | 564,467 | | | $ | 517,807 | |
株主権益: | | | |
優先株(額面$0.001一株一株8,000,000許可された違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで発行または発行済み株式) | $ | — | | | $ | — | |
普通株(額面$0.001一株一株100,000,000許可された52,838,033発行済みおよび発行済み株式33,947,7732022年9月30日現在の流通株52,534,967発行済みおよび発行済み株式33,881,1962021年12月31日現在の既発行株) | 53 | | | 53 | |
追加実収資本 | 393,101 | | | 423,235 | |
その他の総合損失を累計する | (14,217) | | | (5,843) | |
在庫株は,コストで計算する18,890,2602022年9月30日現在の株18,653,7712021年12月31日現在の株) | (346,471) | | | (324,412) | |
利益を残す | 351,804 | | | 271,732 | |
株主権益総額 | 384,270 | | | 364,765 | |
総負債と株主権益 | $ | 948,737 | | | $ | 882,572 | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
Perficient社
監査されていない簡明な合併経営報告書
(単位は千、1株当たりの情報は除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
収入.収入 | $ | 227,614 | | | $ | 192,820 | | | $ | 672,463 | | | $ | 546,297 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
収入コスト(サービスコスト、減価償却や償却は含まれていない、後述) | 136,416 | | | 118,260 | | | 411,696 | | | 337,502 | |
販売、一般、行政 | 44,273 | | | 39,316 | | | 127,384 | | | 110,719 | |
減価償却 | 2,355 | | | 1,607 | | | 6,233 | | | 4,682 | |
償却する | 6,087 | | | 4,317 | | | 18,064 | | | 17,702 | |
仕入コスト | 2,148 | | | 1,264 | | | 2,508 | | | 1,332 | |
対価格公正価値の調整がある | 3,115 | | | 42 | | | (351) | | | 46 | |
営業収入 | 33,220 | | | 28,014 | | | 106,929 | | | 74,314 | |
| | | | | | | |
純利息支出 | 616 | | | 3,481 | | | 2,308 | | | 10,144 | |
債務返済損失 | — | | | 250 | | | — | | | 250 | |
その他の費用を純する | 20 | | | 103 | | | 406 | | | 234 | |
所得税前収入 | 32,584 | | | 24,180 | | | 104,215 | | | 63,686 | |
所得税支給 | 9,569 | | | 6,784 | | | 26,282 | | | 16,124 | |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 23,015 | | | $ | 17,396 | | | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本純収入 | $ | 0.68 | | | $ | 0.54 | | | $ | 2.30 | | | $ | 1.49 | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 0.64 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.17 | | | $ | 1.39 | |
1株当たりの基本純収入を計算するための株 | 33,861 | | | 31,987 | | | 33,873 | | | 31,925 | |
希釈した1株当たりの純収益を計算するための株式 | 36,663 | | | 35,893 | | | 36,763 | | | 34,177 | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
Perficient社
監査されていない簡明総合総合収益表
(単位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
純収入 | $ | 23,015 | | | $ | 17,396 | | | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
その他の全面的な損失: | | | | | | | |
外貨換算調整,税引き後純額 | (5,356) | | | (1,401) | | | (8,374) | | | (6,960) | |
総合収益 | $ | 17,659 | | | $ | 15,995 | | | $ | 69,559 | | | $ | 40,602 | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
Perficient社
監査されていない株主は簡明な合併報告書’権益
(単位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通株 | | | | | | | |
期日の初め | $ | 53 | | | $ | 51 | | | $ | 53 | | | $ | 50 | |
| 制限株式帰属及び退職貯蓄計画入金に関する株式補償 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
期末 | 53 | | | 51 | | | 53 | | | 51 | |
追加実収資本 | | | | | | | |
期日の初め | 383,987 | | | 470,218 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
| 従業員による株購入計画株の販売収益 | 257 | | | 152 | | | 832 | | | 363 | |
| 制限株式帰属及び退職貯蓄計画入金に関する株式補償 | 5,715 | | | 5,006 | | | 17,399 | | | 15,147 | |
| 将来補償による株を含む買収と同時に株式を発行する | 3,142 | | | 4,162 | | | 3,142 | | | 4,162 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 転換手形買い戻しの権益部分、税引き後純額 | — | | | (8,963) | | | — | | | (8,963) | |
| 転換手形の買い戻しに関するヘッジ所得を売却する | — | | | 6,053 | | | — | | | 6,053 | |
| 転換手形の買い戻しに関する引受権証を購入する | — | | | (5,042) | | | — | | | (5,042) | |
| 会計変更の累積影響(付記3参照) | — | | | — | | | (51,507) | | | — | |
期末 | 393,101 | | | 471,586 | | | 393,101 | | | 471,586 | |
その他の総合損失を累計する | | | | | | | |
期日の初め | (8,861) | | | (1,813) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
| 外貨換算調整 | (5,356) | | | (1,401) | | | (8,374) | | | (6,960) | |
期末 | (14,217) | | | (3,214) | | | (14,217) | | | (3,214) | |
在庫株 | | | | | | | |
期日の初め | (337,237) | | | (306,270) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
| 納税のために在庫株と買い戻し株を購入する | (9,234) | | | (6,104) | | | (22,059) | | | (23,149) | |
| | | | | | | | |
期末 | (346,471) | | | (312,374) | | | (346,471) | | | (312,374) | |
利益を残す | | | | | | | |
期日の初め | 328,789 | | | 249,807 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
| 会計変更の累積影響(付記3参照) | — | | | — | | | 2,139 | | | — | |
| 純収入 | 23,015 | | | 17,396 | | | 77,933 | | | 47,562 | |
期末 | 351,804 | | | 267,203 | | | 351,804 | | | 267,203 | |
株主権益総額 | $ | 384,270 | | | $ | 423,252 | | | $ | 384,270 | | | $ | 423,252 | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
普通株、株式 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期日の初め | 33,993 | | | 32,071 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
| 従業員による株購入計画で株式販売を行う | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 6 | |
| 制限株式帰属及び退職貯蓄計画入金に関する株式補償 | 14 | | | 11 | | | 246 | | | 283 | |
| 納税のために在庫株と買い戻し株を購入する | (111) | | | (62) | | | (236) | | | (341) | |
| 将来補償による株を含む買収と同時に株式を発行する | 49 | | | 43 | | | 49 | | | 43 | |
| | | | | | | | |
期末 | 33,948 | | | 32,065 | | | 33,948 | | | 32,065 | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
Perficient社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
(単位:千) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動 | |
純収入 | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する: | | | |
減価償却 | 6,233 | | | 4,682 | |
償却する | 18,064 | | | 17,702 | |
債務返済損失 | — | | | 250 | |
所得税を繰延する | (7,353) | | | (1,258) | |
非現金株報酬と退職貯蓄計画払込 | 17,733 | | | 16,008 | |
債務償却割引と発行コスト | 1,822 | | | 7,684 | |
企業の購入や対価の公正な価値の調整 | (351) | | | 46 | |
| | | |
事業買収後の営業資産と負債の変化を差し引く: | | | |
売掛金 | (12,642) | | | (30,155) | |
その他の資産 | (2,153) | | | (924) | |
売掛金 | (7,288) | | | (4,830) | |
その他負債 | (20,557) | | | (18,632) | |
経営活動が提供する現金純額 | 71,441 | | | 38,135 | |
| | | |
投資活動 | | | |
財産と設備を購入する | (7,019) | | | (5,892) | |
内部開発のソフトウェアコスト資本化 | (678) | | | (762) | |
企業を買収し,現金を買収した純額を差し引く | (44,716) | | | (14,872) | |
投資活動のための現金純額 | (52,413) | | | (21,526) | |
| | | |
融資活動 | | | |
転換手形の買い戻し支払い | — | | | (13,907) | |
転換手形の買い戻しに関するヘッジ所得を売却する | — | | | 6,053 | |
転換手形の買い戻しに関する引受権証 | — | | | (5,042) | |
信用融資手数料を支払う | — | | | (633) | |
信用限度額からの収益 | 10,000 | | | — | |
信用限度額で支払う | (10,000) | | | — | |
購入業務または対価を支払う | — | | | (6,470) | |
従業員による株購入計画による株売却の収益 | 832 | | | 363 | |
在庫株を購入する | (13,052) | | | (17,906) | |
制限株式帰属純額株式決済の一部として源泉徴収された税金 | (9,007) | | | (5,243) | |
融資活動のための現金純額 | (21,227) | | | (42,785) | |
現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | (1,366) | | | (623) | |
現金および現金等価物の変動 | (3,565) | | | (26,799) | |
期初現金及び現金等価物 | 24,410 | | | 83,204 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 20,845 | | | $ | 56,405 | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
補足開示: | | | |
所得税の現金を納める | $ | 25,912 | | | $ | 14,713 | |
利子を支払う現金 | $ | 697 | | | $ | 3,137 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | |
業務のために発行された株 | $ | 2,556 | | | $ | 3,803 | |
財産や設備を購入することによる債務 | $ | 3,765 | | | $ | — | |
中期監査を経ていない簡明総合財務諸表の付記を見た。
Perficient社
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
1. 陳述の基礎
添付されているアメリカ証券取引委員会及びその付属会社(総称して“御社”)の中期未監査簡明総合財務諸表はすでにアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に基づいて中期財務情報の規則と法規列報に適用される。したがって、いくつかの付記開示は簡素化されたり省略された。経営陣は、中期的に審査されていない簡明総合財務諸表は、記載されている期間の会社の財務状況、経営業績、現金流量を公平に列記するために必要な調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映していると考えている。これらの財務諸表は,当社が2021年12月31日までの10−K表年次報告において米国証券取引委員会に提出した総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない
2022年9月30日まで、当社はまだ新型コロナウイルス(新冠肺炎)の大流行により、その業務、運営或いは財務業績に重大な影響を与えていない。しかし、同社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は必ずしも未来の業績を暗示しているわけではなく、特に新冠肺炎疫病及び国内と全世界経済への持続的な影響を考慮している。より多くの情報を知るためには、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kにおける“リスク要因”のタイトルでの記述を参照されたい。
2. 重要会計政策の概要
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、このような違いは財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報に記載されている重大会計政策変動は、付記3で述べた変動を除いて、当社の簡明総合財務諸表及び関連付記に大きな影響を与えていない最近の会計声明。
3. 最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”)は、変換可能なチケットの会計処理を簡略化します。指導意見は、埋め込まれた変換特徴を変換可能ツールの宿主契約から分離し、変換可能債務特徴が派生商品またはかなり高いプレミアムで発行された変換可能債券に適合する場合にのみ、分離する必要がある会計モードを削除する。ASUは株式契約がデリバティブ範囲の例外を取得する資格があるために必要ないくつかの決済条件を廃止し、より多くの契約に例外を得る資格があることを許可した。また,指導意見は転換可能ツールを計算して1株当たり収益を希釈する在庫株方法を廃止し,IF−変換方法の使用を要求した。ASUは,2021年12月15日以降に開始される年次報告期間に適用され,これらの年次期間内の中間報告期間を含む。ASUは、エンティティが修正されたまたは完全に遡った移行方法を使用することを可能にする。改正された方法によると、各エンティティは、当年初めまで返済されていないすべての金融商品に指導意見を適用し、累積影響が利益剰余金期初めの残高の調整に確認された。包括的遡及法の下で、各実体は前の報告期間内のすべての未返済金融商品に指導意見を適用するだろう。会社は2022年1月1日に改正された遡及移行方法の下でこのASUを採用した。通過後,同社は1ドルを記録した2.1総合貸借対照表の留保収益期初め残高を増加させる百万累積効果調整は、主に付記11で述べた当社転換可能優先手形(“手形”)の債務と株式構成要素の歴史的分離による非現金利息支出の減少によるものである長期債務それは.同社は長期債務増加も記録しており、純額は#ドル66.2百万ドル、繰延税金残高は純変化#ドル16.8100万ドル、追加実収資本を減らして#ドル51.5Notesの組込み変換機能を分離しないため採択後,転換可能債務ツールを単一負債計量としたため,会社が確認した支払利息は減少した
そのコストで償却する。この採用は統合現金フロー表に実質的な影響を与えなかった。採用後,会社は前向きにIF−変換方法を用いて変換可能ツールが1株当たりの収益を希釈する影響を計算した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、希釈後の1株当たり純収益を計算するための株式が増加した2.3百万ドルと2.2在庫株方法からIF換算方法に変更したため、それぞれ100万株となった。
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併−顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(第805節)これは、企業合併において取得された契約資産及び負債を会計基準に従って編纂された主題606の確認及び計量を要求する顧客と契約を結ぶ収入、買収日に公正な価値に調整するのではありません同社は2022年7月1日にこのASUを採用し、新ガイドラインが財務諸表に与える影響は重要ではないと認定した。
4. 収入.収入
同社の収入にはサービスとソフトウェアとハードウェア販売が含まれている。ASC主題606によると顧客と契約を結ぶ収入、収入は、サービスや商品のコントロール権を顧客に移す際に確認し、金額は、会社がこれらのサービスや商品の対価格と交換する権利があることを反映している。
サービス収入
サービス収入は主に専門サービスからなり、開発、実施、自動化、業務プロセスの拡張、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーションを含む。同社の専門サービスは複数の業界、プラットフォーム、ソリューションにまたがっている;しかし、同社は相対的な多元化を維持しており、いかなる単一の業界、プラットフォーム、または解決策内に顕著な収入集中があるとは考えていない。
サービスの提供にともない,専門サービス収入は時間とともに確認される.ほとんどの項目は時間と材料で実行され、収入の一部は固定費用または固定費用の完了割合で実行される項目から来ている。時間および材料契約の場合、収入は、一般に、契約履行にかかる時間数に時間料率を乗じることによって、領収書を確認して発行する。固定費用契約では,収入は一般に,契約に規定されている期限ごとの固定料率に経過した期限数を乗じることで領収書を確認·発行する.固定料金完了率契約については、通常、かかる時間数と総推定時間数との比率に基づく入力法を用いて収入を確認し、契約に基づいて支払い金額と時間の取り決めスケジュールを詳細に説明して顧客に領収書を発行する。
顧客は、通常、その月の間に提供されるサービスを月ごとに課金するが、契約によって決定された多少の頻度で課金することができる。会計期間終了時に作業および承認時間があり、領収書が顧客に送信されていない場合、会社が他のすべての収入確認基準が満たされていることを確認すると、その金額は収入として記録され、その時点での対価格権利が無条件であるので、その金額は売掛金に分類される。確認収入を超えた請求書金額は契約負債であり、監査されていない簡明総合貸借対照表では繰延収入とされている。開票と支払い期日の間の期限は重要ではありません。専門サービス契約は、顧客または会社に、所与の期間内に契約をキャンセルまたは終了する一般的な権利(一般的な権利)を与える10至れり尽くせり30数日前にお知らせする必要があります)。お客様は、契約のキャンセルまたは終了日までに発生した任意の時間と費用に対応して責任を負います。いくつかの契約は、大量割引またはリベートを含むことができ、これは可変対価格とみなされるが、一般的にはそれほど大きくない。当社は歴史的経験と予測売上高に基づいて可変対価格を推定し、可変対価格を取引価格に計上している。
その他のサービス収入には,管財料,パートナー紹介料,保守プロトコル,研修,内部開発のソフトウェアであるサービス(“SaaS”)販売が含まれる.受託費、保守プロトコル、訓練、および内部開発されたSaaS販売の収入は、通常、サービスを提供する際に、時間ベースの進捗測定基準を使用して時間経過とともに確認される。パートナー推薦費は特定の要求を満たした後に記録し、その費用を稼ぐ。
多くの専門サービスプロジェクトの中で、会社は出張費や他のプロジェクトに関連する費用を含む自己費用を精算することもできます。これらの補償は,それぞれの専門サービス契約の取引価格に含まれ,費用が発生した場合に領収書を発行する.同社は値上げすることなく、費用を精算できるコストを回収するために、その専門サービス手配を手配した。
ソフトウェアとハードウェア収入
ソフトウェアとハードウェア収入には,第三者ソフトウェアやハードウェア転売や内部開発ソフトウェアの販売が含まれており,その中で会社はエージェント,会社は依頼者とされている.第三者ソフトウェアおよびハードウェア収入は、会社が販売を手配する義務を履行する際に領収書を確認して発行し、これは、仕入先の調達注文と実行され、顧客がソフトウェアまたはハードウェアにアクセスして顧客に出荷された場合に発生する。内部開発したソフトウェア収入は,制御権がクライアントに渡されたときに伝票を確認して発行し,ソフトウェアがクライアントに提供され許可期限が開始された場合に発生する.第三者ソフトウェアとハードウェア販売の収入は純額で入金され,内部開発されたソフトウェア販売収入は毛額で入金される.会社のソフトウェアやハードウェア販売には重大なキャンセルや終了条項はなく、領収書発行と支払い期限の間の期限も重要ではありません。
収入は政府当局によって評価された税金を差し引いた純額である。販売税は一般的にすべてのソフトウェアとハードウェア販売とあるサービス取引で徴収され、適宜送金されます。
多重義務履行の手配を持つ
お客様とのスケジュールには、ソフトウェア、ハードウェア、専門サービス、または契約後のサポートサービスのような複数の約束が含まれている場合があります。もしこのような約束が違う場合、個別の履行義務として入金されなければならない。複数の履行義務を含む顧客との手配については,取引価格は推定された相対独立販売価格に応じて単独の履行義務に割り当てられ,相対独立販売価格を推定することは市場状況や競争要因を考慮して期待コストプラス保証金方法で推定される.契約キャンセル条項の規定により、複数の履行義務を含む契約は通常短期契約であるため、単独の履行義務に取引価格を割り当てることは重要な推定数とは考えられない。
契約費用
会社販売手数料計画の条項によると、関連収入を確認するまで、手数料を稼ぐことはありません。したがって、販売手数料は手数料を稼ぐ時に支出される。いくつかの販売奨励は、特定の予約目標の達成状況に応じて蓄積される。これらのインセンティブに対して、会社は実際の便宜策を採用し、償却期間が1年以下であるため、インセンティブが発生した場合にインセンティブ措置を支出することを可能にしている。
収入を繰り越す
会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの繰延収入残高はドル4.5百万ドルとドル8.2それぞれ100万ドルです2021年12月31日の繰延収入残高のほぼすべてが、2022年9月30日までの9カ月の収入で確認された。
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
顧客または会社は所定の時間内に契約をキャンセルまたは終了する能力があるから(一般10至れり尽くせり30)は、会社のほとんどの契約の期限が1年以下です。当社は、原始期限が一年以下の契約又は当社が提供するサービスについて領収書を発行する時間及び材料契約の未履行義務の価値を開示しない。2022年9月30日現在、余剰契約が履行されていない履行義務に関する収入は重要ではない。
収入の分類
次の表に収入源と収入確認パターン別の収入(千単位)を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 | | 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 |
時間と材料契約 | $ | 176,296 | | | $ | — | | | $ | 176,296 | | | $ | 146,675 | | | $ | — | | | $ | 146,675 | |
固定費用完了契約率 | 11,248 | | | — | | | 11,248 | | | 11,572 | | | — | | | 11,572 | |
固定費契約 | 35,033 | | | — | | | 35,033 | | | 28,678 | | | — | | | 28,678 | |
費用を精算できる | 2,110 | | | — | | | 2,110 | | | 2,316 | | | — | | | 2,316 | |
専門サービス料総額 | 224,687 | | | — | | | 224,687 | | | 189,241 | | | — | | | 189,241 | |
その他のサービス収入* | 1,921 | | | 436 | | | 2,357 | | | 2,694 | | | 484 | | | 3,178 | |
総サービス量 | 226,608 | | | 436 | | | 227,044 | | | 191,935 | | | 484 | | | 192,419 | |
ソフトウェアとハードウェア | — | | | 570 | | | 570 | | | — | | | 401 | | | 401 | |
総収入 | $ | 226,608 | | | $ | 1,006 | | | $ | 227,614 | | | $ | 191,935 | | | $ | 885 | | | $ | 192,820 | |
*その他のサービス収益には、主に管財料、メンテナンス、トレーニング、内部開発のSaaS収入およびパートナー推薦料が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 | | 時がたつにつれて | | 時点 | | 総収入 |
時間と材料契約 | $ | 518,480 | | | $ | — | | | $ | 518,480 | | | $ | 414,540 | | | $ | — | | | $ | 414,540 | |
固定費用完了契約率 | 39,157 | | | — | | | 39,157 | | | 35,252 | | | — | | | 35,252 | |
固定費契約 | 99,335 | | | — | | | 99,335 | | | 77,726 | | | — | | | 77,726 | |
費用を精算できる | 6,497 | | | — | | | 6,497 | | | 7,132 | | | — | | | 7,132 | |
専門サービス料総額 | 663,469 | | | — | | | 663,469 | | | 534,650 | | | — | | | 534,650 | |
その他のサービス収入* | 5,833 | | | 1,439 | | | 7,272 | | | 8,691 | | | 1,583 | | | 10,274 | |
総サービス量 | 669,302 | | | 1,439 | | | 670,741 | | | 543,341 | | | 1,583 | | | 544,924 | |
ソフトウェアとハードウェア | — | | | 1,722 | | | 1,722 | | | — | | | 1,373 | | | 1,373 | |
総収入 | $ | 669,302 | | | $ | 3,161 | | | $ | 672,463 | | | $ | 543,341 | | | $ | 2,956 | | | $ | 546,297 | |
*その他のサービス収益には、主に管財料、メンテナンス、トレーニング、内部開発のSaaS収入およびパートナー推薦料が含まれます。
次の表は、お客様の請求書アドレス(千単位)で決定された地理的地域分類の収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 216,362 | | | $ | 189,334 | | | $ | 640,287 | | | $ | 535,491 | |
他の国 | 11,252 | | | 3,486 | | | 32,176 | | | 10,806 | |
総収入 | $ | 227,614 | | | $ | 192,820 | | | $ | 672,463 | | | $ | 546,297 | |
5. 株に基づく報酬
ASCテーマ718に基づいて株ベースの報酬を考える報酬--株式報酬それは.この指導の下で,会社は必要なサービス期間内に直線帰因法を用いて株式による報酬を比例的に確認するのが一般的である3年それは.制限株式奨励の公正価値は、付与された日の会社普通株の価値に基づいている。
株式奨励計画
会社が2012年に2回目の改訂·再改訂した長期インセンティブ計画(改正された“インセンティブ計画”)は、総額が超えない様々な種類の株式奨励を許可している7.0100万株を、条件に合った個人に売る。取締役会報酬委員会はインセンティブ計画を管理し、インセンティブ計画の下ですべての株式奨励の条項を決定する。2022年9月30日までに1.1インセンティブ計画によると、発行可能な普通株は100万株。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で確認された株式ベースの報酬コストは$6.1百万ドルとドル18.1100万ドルですドルも含めて1.1百万ドルとドル3.3退職貯蓄計画はそれぞれ100万ポンドを支払う予定だ。確認された当期と将来関連所得税の割引は#ドルです1.8百万ドルとドル4.62022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で確認された株式ベースの報酬コストは$6.3百万ドルとドル17.1100万ドルですドルも含めて1.1百万ドルとドル3.0退職貯蓄計画はそれぞれ100万ポンドを支払う予定だ。確認された当期と将来関連所得税の割引は#ドルです1.6百万ドルとドル4.12021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年9月30日までに27.2非帰属株式に基づく報酬に関する未確認補償総コストの百万ドルの加重平均残存寿命は2年..
2022年9月30日までの9カ月間の限定株式活動は以下の通り(千株単位)
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均 付与日公正価値 |
2021年12月31日までの未返済限定株式奨励 | 642 | | | $ | 55.34 | |
授与された賞 | 152 | | | 98.62 | |
授与された奨励 | (209) | | | 42.11 | |
没収された賠償 | (30) | | | 64.79 | |
2022年9月30日までの未返済限定株式奨励 | 555 | | | $ | 71.65 | |
6. 1株当たり純収益
以下の表に1株当たりの基本純収入と希釈後の純収入の計算方法(単位千、1株当たり情報を除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本純収入 | $ | 23,015 | | | $ | 17,396 | | | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
転換手形を加えて税引き後の利息支出(1) | 539 | | | — | | | 1,712 | | | — | |
薄くして純収益する | $ | 23,554 | | | $ | 17,396 | | | $ | 79,645 | | | $ | 47,562 | |
| | | | | | | |
基本的な情報: | | | | | | | |
加重平均普通株式流通株 | 33,861 | | | 31,987 | | | 33,873 | | | 31,925 | |
1株当たりの基本純収入を計算するための株 | 33,861 | | | 31,987 | | | 33,873 | | | 31,925 | |
希釈性証券の影響: | | | | | | | |
帰属制約付き株 | 255 | | | 613 | | | 298 | | | 536 | |
買収対価と引き換えに株式を発行することができる(2) | 13 | | | 66 | | | 66 | | | 166 | |
転換可能優先手形の発行可能株式(1) | 2,431 | | | 2,252 | | | 2,431 | | | 1,515 | |
引受権証を行使するための株式を発行できる | 103 | | | 975 | | | 95 | | | 35 | |
希釈した1株当たりの純収益を計算するための株式 | 36,663 | | | 35,893 | | | 36,763 | | | 34,177 | |
| | | | | | | |
1株当たりの基本純収入 | $ | 0.68 | | | $ | 0.54 | | | $ | 2.30 | | | $ | 1.49 | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 0.64 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.17 | | | $ | 1.39 | |
(1)2022年1月1日にASU 2020-06を採択した後、当社は前向きにIF-変換法を用いて転換可能ツールが1株当たりの希薄収益に与える影響を計算した。改正された遡及方法を採用しているため、ASU 2020−06年度は前期金額の調整を行っていない
(2)2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、以下の規定により信託方式で保有する株式を指す:(I)Zeon Solutions Inc.およびいくつかの関連エンティティ(総称して“Zeon”)と締結された資産購入契約”);(2)Catalyst Networks,Inc.との資産購入プロトコル(“Brainsock”);(3)Productora de Software S.A.S.(“PSL”)株主と締結した株式購入契約”);(4)Talosとの購入プロトコル(注9-業務合併の定義)、(5)Izmul S.A.株主との株式購入プロトコル(“過剰活性化””)および(Vi)変曲点システム会社(“変曲点”)株主と締結した株式購入契約”)は,考慮の一部とする.2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、(I)Zeonと締結された資産購入プロトコル、(Ii)MedTouLLC(“Medouch”)と締結された資産購入プロトコルに基づいて信託方式で保有する株式を指す”)、(3)Brainsockとの資産購入プロトコル、(4)PSLとの株式購入プロトコル、および(5)Talosとの購入プロトコルは、対価格の一部とする。
1株当たりの純利益計算に計上されていない逆償却証券数は以下の通り(単位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
帰属制約付き株 | 76 | | | — | | | 78 | | | — | |
| | | | | | | |
転換可能優先手形の発行に関する引受権証 | 1,980 | | | — | | | 1,980 | | | 4,451 | |
総逆希釈証券 | 2,056 | | | — | | | 2,058 | | | 4,451 | |
付記11を参照長期債務変換可能手形の発行に関する変換可能優先手形および引受権証のさらなる資料を問い合わせる.
2022年までに会社の取締役会は最高で$を買い戻すことを許可しました315.0株式買い戻し計画により100万株の会社普通株を購入し、2022年12月31日に満期になる予定だ。2022年9月30日以降取締役会は60.0百万ドル拡大会社の株式買い戻し計画、総買い戻し計画は$375.0そして、この計画の期限を2022年12月31日から2024年12月31日に延長する。この計画は、市場、経済、または商業条件に基づいて、いつでも一時停止または終了することができる。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される。2008年8月11日にこの計画が開始されて以来、同社は約1ドルを買い戻した274.4百万(百万)16.3百万株)は2022年9月30日までの発行済み普通株。
7. 貸借対照表の構成要素
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日(監査なし) | | 2021年12月31日 |
売掛金: | (単位:千) |
開票売掛金純額 | $ | 111,899 | | | $ | 120,892 | |
未開収入,純額 | 81,004 | | | 56,710 | |
合計する | $ | 192,903 | | | $ | 177,602 | |
| | | | | | | | | | | |
その他の流動資産: | | | |
雑売掛金 | $ | 1,444 | | | $ | 1,576 | |
契約承諾資産 | 989 | | | 1,736 | |
連邦/州所得税を課税する | — | | | 2,504 | |
その他流動資産 | 2,322 | | | 1,480 | |
合計する | $ | 4,755 | | | $ | 7,296 | |
| | | | | | | | | | | |
財産と設備: | | | |
コンピュータハードウェア(使用寿命)3年) | $ | 24,757 | | | $ | 21,382 | |
ソフトウェア(使用寿命)1至れり尽くせり7年) | 11,788 | | | 6,018 | |
家具及び固定装置(使用寿命5年) | 4,458 | | | 4,599 | |
リース改善(耐用年数)5年) | 7,808 | | | 7,850 | |
減算:減価償却累計 | (30,282) | | | (25,102) | |
合計する | $ | 18,529 | | | $ | 14,747 | |
| | | | | | | | | | | |
他の非流動資産: | | | |
非当期未開収入 | $ | 1,714 | | | $ | 3,210 | |
会社が持っている生命保険(“COLI””)資産 | 9,202 | | | 10,807 | |
長期預金 | 1,720 | | | 1,653 | |
信用手配は財務費用を延期し,純額 | 512 | | | 619 | |
他の非流動資産 | 15,735 | | | 5,629 | |
所得税を繰延する | 18,703 | | | 1,340 | |
合計する | $ | 47,586 | | | $ | 23,258 | |
| | | | | | | | | | | |
他の流動負債: | 2022年9月30日(監査なし) | | 2021年12月31日 |
または対価負債の推定公正価値(付記9) | $ | 27,848 | | | $ | 21,644 | |
可変報酬を計算する | 14,044 | | | 31,244 | |
流動経営賃貸負債 | 10,574 | | | 11,543 | |
給与に関するコスト | 9,901 | | | 9,523 | |
収入を繰り越す | 4,512 | | | 8,167 | |
その他流動負債 | 8,430 | | | 5,648 | |
医療クレーム費用に応じて | 3,055 | | | 2,605 | |
専門費 | 2,212 | | | 1,727 | |
IT費用を計上する | 4,139 | | | 1,776 | |
合計する | $ | 84,715 | | | $ | 93,877 | |
| | | | | | | | | | | |
他の非流動負債: | | | |
所得税を繰延する | $ | 8,051 | | | $ | 13,075 | |
不確定な税収状況に備えて | 20,951 | | | 19,127 | |
賠償責任を繰延する | 8,363 | | | 9,458 | |
他の非流動負債 | 6,155 | | | 3,462 | |
最新のソフトウェアではないプロジェクト | 2,221 | | | 2,710 | |
合計する | $ | 45,741 | | | $ | 47,832 | |
8. 信用損失準備
ASU第2016-13号によると金融商品·信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定会社は、発生した損失ではなく予想損失に基づいてその準備を評価し、これを現在の予想信用損失モデルと呼ぶ。手当は損失率法を用いて決定し,類似リスク特徴が存在する場合には集団(集合)をもとに測定した。金融商品が共通のリスク特徴を持っていなければ、個人をもとに評価を行う。手当の根拠は、内部および外部源から得られた過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する既存の関連情報である。
信用損失準備金の活動概要は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
1月1日期初め残高 | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | |
回収した費用を差し引いて料金を計上する | 3,205 | | | 1,382 | |
その他(1) | (449) | | | (66) | |
九月三十日の残高 | $ | 5,700 | | | $ | 2,381 | |
(1)その他は主に回収されていないログアウト残高,業務買収,通貨換算調整に関係している.
9. 企業合併
2022年買収
2022年9月7日、会社は変曲点会社のすべての発行済み株を買収した。変曲点会社はソフトウェアコンサルティングと製品開発会社で、その近岸業務本部はメキシコモントレーにあり、メリーランド州コロンビアに本部を置いている。変曲点の買収は会社の近岸交付能力を強化し、私たちのデジタル能力を強化し、ラテンアメリカでの業務をさらに拡大した。変曲会社は200人以上の専門家を増やし、いくつかの業界の顧客と戦略的顧客関係を構築した。同社の総分配買収価格対価格は$である52.6百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した1.6百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。納税目的で,営業権は相殺できない
買収日2022年の買収譲渡の価格に対する公正価値には、以下の内容(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | |
| 変曲点 | |
現金、購入現金を差し引いた純額 | $ | 44.6 | | |
成約時に発行した会社普通株 | 2.6 | | |
または掛け値がある(1) | 6.6 | | (2) |
売り手の純運営資金調整に対応する | (1.2) | | |
購入価格を割り当てることができる総対価格 | $ | 52.6 | | |
(1)追加収入及び利益を基礎とする或いは対価格の初期公正価値推定を代表し、売る方は買収完了日12ケ月後に現金化することができる。
(2)売り手が変曲点買収で実現可能な最高現金支払い$13.0百万ドルです。2022年9月30日まで、または価格の公正価値は#ドルです6.6百万ドルです
当社の推定有形資産、確認された無形資産、負債と営業権との間の総買収価格対価格の予備配分は以下の通り(百万単位)
| | | | | |
| 変曲点 |
買い入れ有形資産 | $ | 3.5 | |
確認された無形資産 | 20.1 | |
負担的負債 | (9.0) | |
商誉 | 38.0 | |
購入価格を割り当てることができる総対価格 | $ | 52.6 | |
次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間に買収された無形資産の詳細(百万ドル単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均使用寿命 | | 使用寿命を見込む | | 変曲点 |
取引先関係 | 10年.年 | | 10年.年 | | $ | 17.9 | |
取引先がたまっている | 1年.年 | | 1年.年 | | 1.8 | |
競業禁止協定 | 5年.年 | | 5年.年 | | 0.2 | |
商号 | 1年.年 | | 1年.年 | | 0.2 | |
買収した無形資産総額 | | | | | $ | 20.1 | |
上記の変曲点に関する買収価格会計推定は、会社が計量期間の情報を評価する際に最終的に調整されるいくつかの買収された有形無形資産、または価格推定値および運営資本純額決済を決定する必要がある。
2021年買収
2021年9月8日、当社はTalos LLCとTalos Digital LLCの基本全資産を買収し、この2社はいずれもデラウェア州の有限責任会社であり、当社の完全子会社がTalos Digital SASとTCOMM SASのすべての発行済み株式を買収し、Talos Digital SASとTCOMM SASはいずれもコロンビア共和国の法律に基づいて設立された簡略化株式会社(総称して“Talos”と呼ばれる”)である。Talosはフロリダ州マイアミに本部を置くデジタル転換コンサルティング会社で、コロンビアのマドリンに近岸交付センターを設置している。Talosの買収は会社のグローバル配送能力を強化し、私たちの近岸システムとビジネスおよびカスタマイズ開発のソリューション顧客を強化した。Talosは180人以上の専門家を増加させ、複数の業界の顧客と戦略的顧客関係を構築した。同社の総分配買収価格対価格は$である27.8百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した1.1百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。税務目的のために差し引かれる営業権額は#ドルで、価格は含まれていないか、または割引があります7.5百万ドルです
2021年10月15日、当社の完全子会社は株式購入契約の条項に基づいてOveractiveを買収した。Overactive本部はウルグアイ·モンテビデオに設置され、コロンビア、アルゼンチン、ウルグアイ、チリ、プエルトリコに近岸配送センターが設置されている。Overactiveを買収して会社のデジタル現代化ソリューションサービスを拡大した。Overactiveは700人近くの専門家と複数の業界の顧客との戦略的顧客関係を増加させ、ラテンアメリカにおける会社の業務を拡大した。同社の総分配買収価格対価格は$である110.3百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。その会社は約$を生み出した2.5百万ドルの取引費用、このような費用は発生時に支出される。納税目的で,営業権は相殺できない
買収日2021年の買収譲渡の価格に対する公正価値には、以下の内容(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| タロス | | 過度の活躍 | |
現金、購入現金を差し引いた純額 | $ | 14.9 | | | $ | 93.9 | | |
成約時に発行した会社普通株 | 3.8 | | | 2.4 | | |
または掛け値がある(1) | 9.0 | | (2) | 12.6 | | (3) |
売り手の純運営資金調整に対応する | 0.1 | | | 1.4 | | |
購入価格を割り当てることができる総対価格 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | | |
(1)追加収入及び利益を基礎とした或いは対価格の初期公正価値推定を代表し、販売者は適用された買収完了日12ケ月後に現金化することができる。
(2)Talos買収では,売り手が実現可能な最高現金支払いは$である10.6百万ドルです。2022年9月30日まで、または価格の公正価値は#ドルです10.6百万ドルです。会社は“価格公正価値調整がある”に税前調整を記録した”未監査の簡明な合併経営報告書について負債を増加させる2.1百万ドルとドル1.42022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
(3)過剰な買収では,売り手が実現可能な最高現金支払いは$である14.4百万ドルです。2022年9月30日まで、または価格の公正価値は#ドルです10.7百万ドルです。会社は監査されていない簡明な総合経営報告書の“または価格の公正価値調整”に税前調整を記録し、負債#ドルを増加させた0.9百万ドルで負債を減らします2.12022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
当社の有形資産、確認された無形資産、負債、営業権の間の総買収価格は以下のように割り当てられています(百万単位)
| | | | | | | | | | | |
| タロス | | 過度の活躍 |
買い入れ有形資産 | $ | 2.3 | | | $ | 13.8 | |
確認された無形資産 | 8.1 | | | 35.0 | |
負担的負債 | (1.8) | | | (18.9) | |
商誉 | 19.2 | | | 80.4 | |
購入価格を割り当てることができる総対価格 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | |
次の表に2021年12月31日までの年度内に買収された無形資産の詳細(百万ドル単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均使用寿命 | | 使用寿命を見込む | | 合算買収 |
取引先関係 | 9年.年 | | 6 - 10年.年 | | $ | 39.0 | |
取引先がたまっている | 1年.年 | | 1年.年 | | 3.0 | |
競業禁止協定 | 5年.年 | | 5年.年 | | 0.4 | |
商号 | 1年.年 | | 1年.年 | | 0.7 | |
買収した無形資産総額 | | | | | $ | 43.1 | |
当社はTalos及びOveractiveによる資産買収及び負債負担の評価を完了したため、当社は買収日が存在する事実及び状況に基づいて、計算法期間内に若干の調整を行う。TalosとOveractiveの計算期間調整は実質的ではない.
予想される運営結果
以下は当社が2021年9月30日までの9ヶ月間審査を受けていない予備試験総合経営業績であり、ある予備試験調整を実施した後、2020年初めに予備試験業務を買収したと仮定する。これらの未監査の予想結果には、2020年1月1日から2021年9月30日までの間の過度な活発化の調整が含まれている。これらの買収が会社合併財務諸表に与える影響は単独または全体の大きな影響ではないため、Talosや変曲点会社の予想運営結果は公表されていない。
これらの未監査の予想結果はASU 2010-29号に基づいて採択された企業合併(主題805):企業合併の補足形式情報の開示2020年1月1日にOveractiveが実際に発生した場合の実際の合併経営実績や合併実体の将来の経営実績(千計、1株当たりデータを除く)を示すとは限らない
| | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 |
収入.収入 | $ | 577,602 | |
純収入 | $ | 45,598 | |
1株当たりの基本純収入 | $ | 1.43 | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 1.33 | |
1株当たりの基本純収入を計算するための株 | 31,949 | |
希釈した1株当たりの純収益を計算するための株式 | 34,202 | |
10. 商誉と無形資産
営業権とは、企業合併で買収された純資産又は負担する純負債の購入価格が公正価値を超える部分である。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他しかし、会社は第4四半期に年次減額審査を行い、事件や状況の変化が商誉が損なわれる可能性があることを示す場合、より頻繁に減価審査を行う。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、営業権が損なわれた形跡はない。
その他の無形資産には、顧客関係、競業禁止協定、商号、顧客が蓄積·開発したソフトウェアが含まれており、これらの資産は直線法を用いて資産の推定使用寿命内に償却されている。推定寿命は1年未満から10年まで様々です。顧客関係、競業禁止協定、商号、顧客が蓄積し、開発したソフトウェアの販売は運営費用とみなされ、添付されている監査されていない簡明な総合経営報告書に含まれる“償却”に含まれる。当社は、無形資産を識別できる推定耐用年数を定期的に審査し、回収性の不足や耐用年数の改訂を招く可能性のある事件や状況を考慮しています。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、他の無形資産が減値した形跡はない。
商誉
2022年9月30日までの9ヶ月間の営業日帳簿金額の変動状況は以下の通り(単位:千):
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2021年12月31日の残高 | $ | 515,229 | |
買収の買い入れ価格配分 | 37,993 | |
買収の算定期間調整 | 993 | |
外貨換算調整の影響 | (8,373) | |
2022年9月30日の残高 | $ | 545,842 | |
固定寿命を持つ無形資産
次の表は、会社が償却する必要がある無形資産(単位:千):をまとめています
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| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 | | 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 |
取引先関係 | $ | 140,723 | | | $ | (63,732) | | | $ | 76,991 | | | $ | 125,433 | | | $ | (51,253) | | | $ | 74,180 | |
競業禁止協定 | 1,580 | | | (924) | | | 656 | | | 1,444 | | | (736) | | | 708 | |
取引先がたまっている | 4,798 | | | (3,042) | | | 1,756 | | | 3,025 | | | (741) | | | 2,284 | |
商号 | 859 | | | (670) | | | 189 | | | 683 | | | (155) | | | 528 | |
開発したソフト | 7,529 | | | (4,737) | | | 2,792 | | | 6,982 | | | (3,405) | | | 3,577 | |
合計する | $ | 155,489 | | | $ | (73,105) | | | $ | 82,384 | | | $ | 137,567 | | | $ | (56,290) | | | $ | 81,277 | |
識別可能無形資産の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | |
取引先関係 | 5 - 10年.年 |
競業禁止協定 | 4 - 5年.年 |
取引先がたまっている | 1年.年 |
商号 | 1年.年 |
開発したソフト | 1 - 7年.年 |
12月31日までの5年間の推定年間償却費用は以下の通り(千計)
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残り2022年 | $ | 5,918 | |
2023 | $ | 17,863 | |
2024 | $ | 13,340 | |
2025 | $ | 10,367 | |
2026 | $ | 8,298 | |
その後… | $ | 26,598 | |
11. 長期債務
循環信用手配
2021年5月7日、当社は改訂及び再予約された信用協定(“2021年信用協定”を締結した”)と富国銀行、国家協会は行政代理として、他の貸手当事者と。2021年信用協定は循環信用借款の最高元金を#ドルと規定している200.0100万ドルですが約束額は#ドル増加しました75.0百万ドルです。2021年の信用協定に基づいて不足しているすべての未返済金は、2026年5月7日の最終満期日までに満期になり、支払われる。2022年9月30日現在、2021年の信用協定により、未返済残高はありません。その会社は$を生み出した0.62021年9月30日までの9カ月間、2021年の信用協定による繰延融資費用は100万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は追加の繰延融資費用を発生させなかった
“2021年信用協定”はまた、#ドルまでの合計金額の信用状の発行を許可しています10.0いつでも100万ドルに達する可能性がある;未償還信用状は循環信用借金に使用可能な信用を減少させる。2022年9月30日現在、同社には2つの未返済の信用状があり、金額は$です0.2百万ドルです。その会社のほとんどの資産は信用手配の安全を確保するために拘留されている。
2021年のクレジット協定の下の借入金は、当社が選択可能な最優遇金利です(6.252022年9月30日)に以下の範囲の保証金を加える0.00%から1.001ヶ月間ロンドン銀行の同業解体(3.142022年9月30日)に以下の範囲の保証金を加える1.00%から2.00%です。その会社が毎年発生する承諾費は0.15%から0.20クレジット限度額の未使用分に%を加算します。追加保証金金額と年間承諾料は未返済借金の水準に依存する。2022年9月30日現在、同社は199.8何百万もの未使用の借金能力がある。
当社は“2021年信用協定”下の各財務契約を遵守しなければならない。具体的には、会社は4四半期連続の会計利息、税項目、減価償却と償却前収益(EBITDA)プラス株式報酬と利息支出の比率を下回らないようにしなければならない3.501.00まで、負債比率からすべての無担保債務の合計を引いて、総合的に、重複がなく、制限されていないすべての現金と現金等価物を引いて、$を超えてはいけません50,000,000EBITDAプラス株報酬は超えない2.501.00まで、負債から制限されないすべての現金および現金等価物を引いた比率は$を超えない50,000,000EBITDAプラス株報酬(“総合総純レバレッジ率”)では超えない5.001.00まで。また、2021年の信用協定は現在配当金の支払いを制限しており、これは形式的な総合的な純レバレッジ率を超えることになる3.50 to 1.00.
当社は2022年9月30日まで、2021年の信用協定下のすべての契約を遵守しています。
ASU 2020-06“エンティティ自己資本における変換可能なチケットと契約の会計処理”を採用
同社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、改正された遡及方法は2022年1月1日までの未償還手形に適用され、これまでに開示された金額は変更されず、比較期間中に追加的な開示も提供されていない。ASU 2020−06によれば、派生ツールとして入金する必要がないか、または大量の割増を生じない埋め込み変換機能を有する変換可能チケットは、もはやホスト契約から分離される必要がなく、現金変換機能モードが除去される。代わりに、従来の転換可能債務会計モードでは、これらの転換可能債務ツールは、償却コストに応じて計量された単一の負債として入金される。
2026年満期の変換可能優先チケット
2021年11月9日第一会社Ssued$380.0元金総額0.125改正された1933年証券法(“証券法”)第4(A)(2)条及び第144 A条に規定されている免除登録規定によると、私募方式で2026年に満期となる転換可能優先手形(“2026年債券”)の割合。初期購入者割引と発行コスト$を差し引いた発売純額10.7百万ドルは$です369.3百万ドルです。その会社はドルを使っている311.5純利益の百万ドルと1,640,152当社普通株部分買い戻し2025年手形(定義および説明は以下の通り)、および(Ii)$42.72026年の株式承認証(定義および記述)を締結して得られた金を2026年手形ヘッジ(定義および記述)を部分的に相殺した後、得られた純額は、2026年手形ヘッジ(定義および記述)を支払うコストとして使用される。残りの収益は$15.1100万ドルは、運営資金または他の一般企業用途に使用されます。
2026年発行の債券の利子率は0.125毎年の割合です利息は毎年5月15日と11月15日に現金で支払い、1回目の支払いは2022年5月15日に行われる。債券は、その日までにその条項に従って事前に転換、償還、または買い戻ししない限り、2026年11月15日に満期となる。初期転換率は5.21002026年債券元金は1,000ドルあたり会社普通株を保有しており、初期転換価格約1,000ドルに相当する191.941株当たり普通株。2026年の債券ヘッジと2026年の債券権証を考慮した後、転換率は効果的に1つの価格に上昇した共$295.29シェアで計算する普通株です。2026年手形を管理する契約(“2026年契約”)に記載されている場合、換算率および換算価格は調整可能である。会社は、適用される転換率に応じて、会社の選択に応じて、適用される現金、普通株または現金と普通株との組み合わせを支払いまたは交付することで転換を決済することができる。“完全に根本的な変化”(2026年契約で定義されているように)が発生した場合、会社は特定の場合に特定の期間内に変換率を向上させる。当社の意図は、転換時に2026年期手形の元本金額を現金で決済することです。
ASU 2020−06年度までの債務転換とその他の選択を採用した会計計算によると、会社は最初に2026年期手形の元本を負債と権益部分に分類した。2026年債の初期負債部分価値は$313.8百万ドル、発行日に適切な比較可能な市場で債務借款金利を割引することができない契約キャッシュフローに基づいて4.0%です。この比率は,同社が同じ期限であるが転換選択権を持たない類似債務の推定比率から計算される。選択権を転換する権益部分を収益の余剰金額で計算し、株主権益内の追加実収資本が#ドル増加したと記す66.2100万ドルは関連する繰延税金から#ドル部分が相殺されます16.9百万ドルです。ASU 2020−06年度までに発生した債務を$に割引する66.2100万ドルは実利法で利息支出を償却し,実際の金利は4.0自発行日から2026年11月15日までの契約満了日期間の%まで。
発行コスト合計$10.7負債と権益部分の相対公正価値に応じて、最初に100万ユーロが比例して割り当てられた。発行コストは$8.8負債部分を占めるべき百万元は2026年手形の帳簿価値から直接差し引かれ、2026年手形年間内に実際の利息方法で利息支出に償却される。発行コストは$1.9権益部分を占めるべき百万ドルは株主権益内の追加実収資本の費用と記載されているが、関連繰延税金項目の影響#ドル部分に相殺される0.5百万ドルです。
当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、改正された遡及移行方法を採用しています。通過後,同社は1ドルを記録した1.2累積影響調整は総合貸借対照表の留保収益の期初残高を増加させ、これは主に2026年債券の債務と株式構成要素の歴史的分離に関連する非現金利息支出の減少によるものである。同社は長期債務増加も記録しており、純額は#ドル62.6百万ドル、繰延税金残高は純変化#ドル15.9100万ドル、追加実収資本を減らして#ドル47.92026年のチケットの埋め込み変換機能を分離しないため
2025年満期の転換可能優先手形
2020年8月14日に会社はドルを発行しました230.0元金総額は百万ドルである1.250証券法第4(A)(2)条及び規則第144 A条に規定する免除登録に基づいて、私募方式で満了した2025年満期の転換可能優先債券(“2025年債券”)の割合。初期購入者割引と発行コスト$を差し引いた発売純額7.3百万ドルは$です222.7百万ドルです。その会社はドルを使っている172.0純利益のうち百万ドルは2023年債の一部買い戻しに使用される(定義と説明は以下のとおり)、および(Ii)$26.72025年手形ヘッジ(定義および説明)を締結して得られた金の一部が2025年手形ヘッジ(定義および説明)を締結した後、得られた純額は、2025年手形ヘッジ(定義および説明)を支払う費用として使用される。残りの収益は$24.0100万ドルは、運営資金または他の一般企業用途に使用されます。
2025年に発行される債券の利息率は1.250毎年の割合です利息は毎年2月1日と8月1日に現金で支払います。債券は2025年8月1日に満期になり、その日までにその条項に従って事前に転換、償還、または買い戻ししなければならない。初期転換率は19.35382025年債券元金は1,000ドルあたり会社普通株を保有しており、初期転換価格約1,000ドルに相当する51.671株当たり普通株。2025年債券ヘッジおよび2025年債券株式証承認を考慮すると、転換率は有効に$までヘッジできる81.051株当たり普通株。2025年手形を管理する契約(“2025年契約”)で述べた場合、換算率や換算価格が調整される可能性がある。会社は、適用される転換率に応じて、会社の選択に応じて、適用される現金、普通株または現金と普通株との組み合わせを支払いまたは交付することで転換を決済することができる。“完全に根本的な変化”(2025年契約で定義されている)が発生すれば、会社は場合によっては転換率を向上させる
指定された時間内に。当社の意図は、転換時に2025年期手形の元本金額を現金で決済することです。
ASU 2020−06年度までの債務転換とその他の選択を採用した会計原則に基づき、同社は最初に2025年期手形の元本を負債と権益部分に分類した。2025年債券の初期負債部分価値は$181.1百万ドル、発行日に適切な比較可能な市場で債務借款金利を割引することができない契約キャッシュフローに基づいて6.3%です。選択権を転換する権益部分を収益の余剰金額で計算し、株主権益内の追加実収資本が#ドル増加したと記す48.9100万ドルは関連する繰延税金から#ドル部分が相殺されます12.6百万ドルです。ASU 2020−06年度までに発生した債務を$に割引する48.9100万ドルは実利法で利息支出を償却し,実際の金利は6.3発行日から契約満期日までの割合2025年8月1日.
発行コスト合計$7.3負債と権益部分の相対公正価値に応じて、最初に100万ユーロが比例して割り当てられた。発行コストは$5.72025年期間内に、負債部分は百万元を占め、2025年手形の帳簿価値から直接差し引かれ、実際の利息方法で利息支出に償却されるべきである。発行コストは$1.6権益部分を占めるべき百万ドルは株主権益内の追加実収資本の費用と記載されているが、関連繰延税金項目の影響#ドル部分に相殺される0.4百万ドルです。
当社は2021年11月および12月に個別私的合意取引(“2025年手形部分買い戻し”)を通じて一部未返済の2025年手形を買い戻し、元金総額は$とする23.3未返済額は2021年12月31日現在で100万ポンド。同社は$を使用している311.52021年11月発行の2026年債の純収益のうち100万ドル1,640,152会社普通株の株式、および$44.02021年12月の追加現金100万ドルで、2025年の手形部分の買い戻しを完了し、その中で合計$197.4百万ドルとドル400.52025年債の負債と権益部分にはそれぞれ100万ドルと#ドルが割り当てられている0.7100万ドルは利息の支払いと関連がある持分に割り当てられた金額は以下の項目の関連繰延税金項目の影響部分によって相殺される$2.0百万. 負債構成部分に割り当てられた対価格は,負債構成部分の公正価値に応じて,約3.5%です。この比率は、同社の同期間の類似債務の推定比率に基づいているが、転換選択権はない。資本部分に割り当てられた対価格は、利息を含まず、総対価格から負債部分の公正価値を減算することによって計算される。同社はその後、割り当てられた対価格と負債部分の帳簿価値を比較し、補償損失#ドルを記録した21.9未償却債務割引の割合金額と残りの未償却債務発行コスト#ドルが含まれている100万ドル3.8百万ドルです。A$6.82021年12月31日までの年度の総合経営報告書には、2025年に手形所持者を買い戻した対価の公正値と元の両替条項によって発行可能な対価の公正値との差額を支払う百万元誘因費が計上されている。
ASU 2020-06の改訂された遡及移行方法を採用した後、会社は1ドルを記録した0.9累積影響調整は総合貸借対照表の留保収益の期初残高を増加させ、これは主に2025年手形の債務と株式構成要素の歴史的分離に関連する非現金利息支出の減少によるものである。同社は長期債務増加も記録しており、純額は#ドル3.6百万ドル、繰延税金残高は純変化#ドル0.9100万ドル、追加実収資本を減らして#ドル3.62025年のチケットの埋め込み変換機能を分離しないため,
2023年満期の変換可能優先チケット
2018年9月11日、会社はドルを発行143.8元金総額は百万ドルである2.375証券法第4(A)(2)条及び規則第144 A条に規定する免除登録により、2023年満期の2023年満期の転換可能優先手形(“2023年手形”)を適格機関購入者に私募で販売する。初期購入者割引と発行コスト$を差し引いた発売純額4.4百万ドルは$です139.4百万ドルです。
2020年8月と11月に、当社は個別個人協議取引(“2023年手形部分買い戻し”)を通じて一部未返済の2023年手形を買い戻し、残り2023年元金総額$の手形5.1百万2020年12月31日までの未返済債務。同社は$を使用している172.02025年8月発行債券の純収益は百万ドルと9.72020年11月に追加現金100万ドルで、2023年の手形部分の買い戻しを完成させ、その中で合計します127.7百万ドルとドル52.72023年の債券の負債と資本部分にはそれぞれ100万ドルと#ドルが割り当てられている1.3100万ドルは利息の支払いと関連がある。負債構成部分に割り当てられた現金対価格は,負債構成部分の公正価値に応じて,約5.0%です。この比率は、同社の同期間の類似債務の推定比率に基づいているが、転換選択権はない。それは..
資本部分に割り当てられた現金対価格は、総現金対価格から負債部分の公正価値および利息支払いを差し引くことによって計算される。これは1ドルです4.5その後、割り当てられた現金の対価格と負債部分の帳簿価値を比較することにより、未償却債務割引の割合金額と残りの未償却債務発行コスト#ドルを含む債務超過損失百万ドルを決定した2.4百万ドルです。
2021年8月、会社は単独、個人協議の取引により残りの2023年未償還債券を買い戻した(“最終2023年債券買い戻し”)。同社は$を使用している13.9百万ドルの現金が2023年の最後の手形の買い戻しを完了しました4.9百万ドルとドル9.02023年に債券の負債と権益部分にそれぞれ100万ユーロが割り当てられた。権益に割り当てられた額は関連する繰延税金によって#ドル部分に相殺される0.4百万ドルです。2023年の最後の手形買い戻しが発生した$0.32021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の清算損失百万ドルは、比例計算された未償却債務割引金額と残りの未償却債務発行コスト#ドルを含む0.1百万ドルです
“付記”のその他の条項
2025年債券および2026年債は、前営業日の取引終了直前に所有者が選択的に変換することができます2025年8月1日の債券と2026年11月15日の債券ですが、以下の場合に限ります
•2025年債券と2026年債券がそれぞれ2020年9月30日と2021年12月31日に終了するカレンダー四半期以降のいずれのカレンダー四半期においても、会社が最終報告した普通株1株当たり販売価格が超えていれば 130適用される換算価格の割合は、少なくとも20期間取引日30前のカレンダー四半期の最後の取引日に終了し、それを含む連続取引日
•その間に5人次の日の直後の連続営業日10連続取引日期間(例えば10連続取引日期間中,“精算期間”)の精算期間内の取引日あたり1,000ドルあたりの元本手形の取引価格は下回っている98この取引日に会社普通株が最後に公表した1株当たり販売価格の積のパーセンテージと適用換算率
•“2025年契約”および“2026年契約”に記載されている会社普通株のある会社イベントまたは分配が発生し、
•2025年2月3日(例えば2025年)および2026年5月15日(例えば2026年)からの任意の時間は、2025年債券および2026年債券満期日前の第2の予定取引日の取引が終了するまでである。
会社は満期前にその選択権に基づいて2025年債券と2026年債を償還しない可能性がある。“根本的な変化”(2025年と2026年の債券定義のような)が発生した場合、2025年と2026年の債券を除いて、手形保有者は会社に現金買い戻し価格で2025年債券と2026年債券を買い戻すことを要求することができ、現金買い戻し価格は買い戻す2025年債券と2026年債券の元金に相当し、課税と未払い利息(あれば)を加えることができる。
2022年9月30日までの3ヶ月間、2025年債券がその条項に基づいて転換可能となった場合、2025年債の保有者の1人が転換請求を提出した。この転換は重要ではなく、2022年12月に現金で決済されるだろう。2022年9月30日現在、保有者が2025年債券または2026年債の転換を許可する条件は満たされておらず、2025年債券の一部買い戻しに関連して発行された株を除いて、2025年債券または2026年債券転換に関する会社普通株は発行されていない。同社の普通株による終値$65.022022年9月30日には、2025年債および2026年債の換算値はそれぞれ2025年債および2026年債の本額を下回った。
“2025年手形”と“2026年手形”の負債構成部分は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日(監査なし) | | |
負債構成: | 2026年ノート | | 2025年ノート | | | | |
元金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | | | |
差し引く:未償却債務発行コスト | (8,825) | | | (418) | | | | | |
帳簿純額 | $ | 371,175 | | | $ | 22,875 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
負債構成: | 2026年ノート | | 2025年ノート | | | | |
元金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | | | |
差し引く:未償却債務割引(1) | (64,413) | | | (3,724) | | | | | |
未償却債務発行コスト | (8,613) | | | (417) | | | | | |
帳簿純額 | $ | 306,974 | | | $ | 19,152 | | | | | |
(1)上述したように、改正後の遡及方法を採用しているため、ASU 2020-06年度は前期金額の調整が行われていない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の2026年債および2025年債に関する利息支出には、以下が含まれる(千単位)
2026年ノート
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息.利息 | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 357 | | | $ | — | |
債務割引償却(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
債務発行原価償却 | 535 | | | — | | | 1,605 | | | — | |
確認された利子支出総額 | $ | 654 | | | $ | — | | | $ | 1,962 | | | $ | — | |
2025年ノート
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息.利息 | $ | 73 | | | $ | 718 | | | $ | 219 | | | $ | 2,156 | |
債務割引償却(1) | — | | | 2,246 | | | — | | | 6,625 | |
債務発行原価償却 | 37 | | | 291 | | | 111 | | | 866 | |
確認された利子支出総額 | $ | 110 | | | $ | 3,255 | | | $ | 330 | | | $ | 9,647 | |
(1)上述したように、改正後の遡及方法を採用しているため、ASU 2020-06年度は前期金額の調整が行われていない。
転換可能手形ヘッジ
2026年手形、2025年手形および2023年手形の発行については、当社はそれぞれいくつかの初期購入者またはそれぞれの連属会社および/または他の金融機関(“OPT”)と私的協議を締結した転換可能な手形ヘッジ取引(それぞれ“2026年手形ヘッジ”、“2025年手形ヘッジ”、および“2023年手形ヘッジ”)であるイオン対手方“)。2026年手形セット期間保証は会社に純決済に基づいて買収約を提供した2.0百万株普通株、執行価格は$191.94, wHICHは、名目上2026年手形ベースの普通株式数に等しく、2026年手形の転換価格に対応する。最初の購入時には、2025年の手形セット保証額が会社に純決済ベースで買収約を提供した4.5百万株普通株、執行価格は$51.67これは、2025年債券名義の普通株式数に等しく、2025年債の転換価格に対応する。当社が現金決済を選択して手形ヘッジを行使する場合、オプション取引相手から受け取った現金総額は、当社が手形所持者に支払う必要がある現金総額から元本金額を減算します。手形セット期間保証は、会社の株とリンクし、独立した金融商品として入金されるため、派生ツールとして単独で計算する基準を満たしていない。最初の購入時には、2025年手形セット期間保証と2026年手形セット期間保証額を株主権益内追加実収資本に計上して#ドル減少48.9百万ドルとドル66.1それぞれ#ドルの繰延税金の影響部分で相殺されます12.6百万ドルとドル16.8それぞれ100万ドルです2020年8月と11月、2023年手形部分の買い戻しについて、当社は終了します
2023年手形セット期間保証額対応契約3.7百万株を現金と引き換えに収益する$50.1百万それは.2021年8月に、最後の2023年手形買い戻しについて、当社は2023年手形セット期間保証の残りを終了し、それに相当する0.1百万株を現金と引き換えに収益する$6.1百万それは.2021年11月および12月には、2025年の手形部分の買い戻しに関連しており、当社は2025年の手形の一部をリスクヘッジし、約50%に相当する4.0百万株は現金収益$と交換する375.2百万ドルです。収益は株主権益を増加させた追加実収資本として記録されている
転換手形引受証
2026年、2025年および2023年債券の発行においても、当社はオプション取引相手と株式で決済した引受証をひそかに協議販売している(それぞれ“2026年手形株式証明”、“2025年手形株式証明”および“2023年手形株式証明”であり、合わせて“手形株式証”となっている)。2026年株式承認証、2025年株式承認証、2023年株式承認証の実行価格は一番安いのは$です295.29, $81.05, そして$46.62また,それぞれの引受権条項に基づいて若干の調整を行わなければならない.2026年の引受権証、2025年の引受権証、2023年の引受権証及び関連取引のため、会社は1株当たり収益の増加償却程度が1株当たりの圧力程度に達することを確認しなければならないどんなシーズンでもICEは$を超えています295.292026年の引受権証では$81.052025年株式取得証明書、および$46.622023年の引受権証。2026年株式承認証および2025年株式承認証は802027年2月15日からの取引日と1002025年11月1日に開始される取引日には、会社選挙時に普通株純額または現金純額で決済することができる。最初の発売時には、2025年の株式承認証及び2026年の株式承認証で株主権益内の追加実収資本が増加した$22.2百万そして$23.4百万それぞれ,である二零二年八月と十一月に、2023年の手形部分について購入して、当社は現金で支払います$43.0百万それは.2021年8月に、最後の2023年手形の買い戻しについて、当社は残りの2023年手形引受証を現金で#元で買い戻した5.0百万ドルです。2021年11月および12月に、2025年手形部分の買い戻しに関連して、当社は#元部分を現金で支払い、2025年手形株式証明書を買い戻した298.9百万ドルです。買い戻しは株主権益における追加実収資本の減少として記録されている。
12. 所得税
その会社の実際の税率は29.4%和25.2それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月。その会社の実際の税率は28.1%和25.3それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率が米国の法定税率21.0%より高く、主な理由は州税収、162(M)条の給与制限、海外業務であるが、一部は株式に基づく報酬控除と研究控除の税収優遇によって相殺されている
同社の2016−2019年の米国所得税申告書は現在、米国国税局(IRS)の審査を受けている。アメリカ国税局は研究単位を許可しないことを求めています5.72011-2015年度の米国所得税申告書の100万ドル。当社はすべての行政控訴と正式な調停を尽くしており、現在この紛争を解決するための予審動議を行っている。同社は得られた研究ポイントが適切であると考え、自分の立場を強力に守るつもりだ。現在、調整された金額と時間を合理的に見積もることはできない。当社が2011年から2022年9月30日までの所得税申告書で取得または予想取得した研究控除総額は$30.6百万ドルです。
13. 派生商品
正常な経営過程において、当社は派生金融商品を利用して外貨為替レートリスクを管理している。通貨リスクは企業がモニタリング·管理し、そのリスク管理計画の一部として、市場変動が経営業績に及ぼす可能性のある潜在的な悪影響を減らすことを目的としている。同社のデリバティブ金融商品には、受け渡し不可と受け渡し可能な外貨長期契約が含まれている。当社は取引用途としてデリバティブ金融商品を保有または発行していません。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの収益または損失およびヘッジリスクによる相殺損失または収益は、当期収益において確認されることができる。ヘッジに指定されていない外貨長期契約の実現損益と推定公正価値は純損失#ドルに変動する1.0百万ドル純損失$0.92022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。外貨長期契約の実現損益と見積公正価値変動
ヘッジ保険純損失#ドル0.3百万ドル純損失$1.02021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。これらの契約の損益は、監査されていない簡明総合経営報告書に他の費用(収入)純額と利息支出純額を計上し、関連ヘッジプロジェクトの損失と収益によって相殺される。
同社の未返済デリバティブの名目金額は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日(監査なし) | | 2021年12月31日 |
ヘッジデリバティブに指定されていない | | | |
外国為替契約 | $ | 25,930 | | | $ | 24,223 | |
ヘッジに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 25,930 | | | $ | 24,223 | |
14. 公正価値計量
公正価値等級は観察可能または観察不可能な公正価値を計量するための推定技術に基づく投入である。観察可能な投入は、市場参加者が独立したソースから得られた市場データが資産または負債の定価である場合に使用されるという仮定を反映しており、観察できない投入は、報告エンティティが自身の市場仮定に基づいて行う定価を反映している。
公正価値階層構造は以下の3つの階層からなる:
•第1レベル-投入は、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである。
•第2レベル-投入とは、アクティブ市場における類似の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、主に観察可能な市場データ、または観察可能な市場データによって確認されたオファー以外の観察可能および市場確認からの投入を意味する。
•第3レベル-投入は推定技術に由来し、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または価値駆動要素は観察できない。
これらのツールの満期日が短いため、現金および現金等価物、売掛金、売掛金、流動負債と循環信用限度額の帳簿価値は公正価値に近い。
購入日満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資は現金等価物とみなされる。現金等価物の短期的な性質により,現金等価物の帳簿価値はその公正価値に近い.2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル0.8百万ドルとドル12.1通貨市場基金投資に関する現金と現金等価物残高はそれぞれ100万ドルである。このような短期通貨市場基金は一級投資とみなされている。
同社にはCOLI保険書を通じて資金を提供する延期補償計画がある。COLI資産は公平価値で記載されており,この等公正価値はCOLI保険内投資の見積市価からであり,この等投資は第2レベル投入とされている.Coli資産の公正価値は#ドルです9.2百万ドルとドル10.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
当社は予想キャッシュフローの現在値を用いて各外貨長期契約の公正価値を推定します。この推定は、各外国為替契約の現在の市場長期価格と契約長期価格との間の差を考慮し、為替レート差を各未平倉契約に適用する。すべてのデリバティブの推定値はGAAP推定レベルの第2レベルの範囲内である.同社の2022年9月30日と2021年12月31日までの未償還デリバティブの公正価値はどうでもいい。
当社には買収に関するものや対価格負債があり、経常的な基礎に基づいて計量し、公正な価値記録に基づいて現金流動量法を用いて決定している。関連する市場活動と管理層の重大な判断が不足しているため、対価格負債の公正価値を計算するための投入は第3級投入とみなされる。将来のキャッシュフローの増加は、より高い推定公正価値をもたらす可能性があり、将来のキャッシュフローの減少は、対価格負債の推定公正価値を低下させる可能性がある。公正価値の再計量計上対または対価格の公正価値調整、計上
行動する。注7を参照してください資産負債表の構成要素は2022年9月30日と2021年12月31日までの対価格負債の推定公正価値について。
手形の公正価値は見積を用いて計量に投入される。手形の取引は活発ではないので、価格投入は二次評価基準を代表する。見積もり投入は毎日大きく変化するため、公正価値は大幅に増加または減少する可能性がある。
債券は元本から未償却発行コストを引いて帳簿に記入し、毎期末に公正価値で帳簿を作成するのではない。2022年9月30日および2021年12月31日までの2026年手形の公正価値は約284.2百万ドルとドル363.6それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年12月31日までの2025年債の公正価値は約$である31.8百万ドルとドル59.6それぞれ100万ドルです公正価値は市場で観察可能な投入によって推定され、第二級公正価値計量とみなされる。
15. 賃貸借証書
当社は各種経営賃貸契約に基づいてオフィススペースをレンタルしており、これらの契約の残りのレンタル期間は以下のようです1年至れり尽くせり8年それは.経営リース総合貸借対照表に計上されている経営リース使用権資産、その他の流動負債、経営賃貸負債。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営レンタル料金は3.2百万ドルとドル9.6それぞれ百万ドルとドルです3.1百万ドルとドル9.72021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
その他流動負債 | $ | 10,574 | | | $ | 11,543 | |
リース負債を経営する | 20,661 | | | 23,898 | |
合計する | $ | 31,235 | | | $ | 35,441 | |
2022年9月30日までの将来最低賃貸支払いは以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
残り2022年 | $ | 2,059 | |
2023 | 9,036 | |
2024 | 7,436 | |
2025 | 5,675 | |
2026 | 3,304 | |
その後… | 6,061 | |
将来のレンタル支払総額 | 33,571 | |
隠れた利息を差し引く | (2,336) | |
合計する | $ | 31,235 | |
16. 引受金とその他の事項
正常な業務過程において、会社は時々従業員のクレーム、契約紛争と税務に関連する法律訴訟、クレームと訴訟に関連する。当社はこのような事項の結果を予測することはできませんが、当社は現在の事項の処置が当社の財務状況、経営業績、あるいはその任意の業務活動を行う能力に重大な悪影響を及ぼすと合理的に予想できると信じている理由はありません。
17. 後続事件
当社は2022年10月11日に、米運通科技会社(“アメリカン運通”)、米運通株主(“株主”)及びいくつかの他の契約者と株購入協定(“米運通合意”)を締結した。米運通協定によると、同社は米運通のすべての発行済み株を買収した。
成約時に支払う総対価格は約$である32.3百万ドル(1)ドルを含む27.1百万ドルの現金と(2)ドル5.2百万ドルの会社普通株(ナスダック世界精選市場における会社普通株ベースの平均終値)30アメリカンエキスプレスプロトコルの条項によると、締め切り直前の取引日)。総掛け値では$4.8百万ドルは株主が取引を終えた後の賠償義務の保証として預けられている。
買収価格は経営運資金の純額調整およびまたは代償が最高$に達する必要があります5.71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルの現金は、米国運通が閉鎖直後12ヶ月間にある閉鎖後の財務業績目標の実現状況に応じて決定される。アメリカ運通協定は各当事者の慣例陳述、保証、そして契約を含む。
今回の取引は買収会計方法に従って業務合併として入金される。当社は買収した資産と負担した負債を買収日の公正価値に応じて記録する。買収事項の完成後の時間が限られているため、中期に総合財務諸表を審査していない時、推定作業及び関連買収会計処理は完全ではない。そのため、同社は、買収日までに確認された主要資産及び負債種別の金額を、営業権及びその他の無形資産を含むことを提供することができない。
項目2.管理’財務状況と経営成果に関する検討と分析
本表格10-Q形式で行われた陳述は、本経営陣を含むが、これらに限定されない’財務状況と経営結果の討論と分析は、歴史情報陳述以外は、すべて“証券法”第27 A節と改正された“1934年証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)第21 E節で指摘された前向き陳述に属する。これらの前向きな陳述は、時々、“可能”、“そうである”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの語、またはこれらの語および他の類似語の否定によって識別されることができる。私たちは投資家たちに私たちの未来に対する期待を伝えることが重要だと思う。しかし、このような展望的な陳述は多くの危険と不確実性を含む。いくつかの要因の影響により、私たちの実際の結果は、前向き表現に示された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要因は、以前に米国証券取引委員会に提出された10-K表年報および本10-Q表の他の部分の“リスク要因”に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。これらの陳述が実際の結果と一致するように,本10-Q表の公表日後に任意の前向き陳述を更新する義務はない.より多くの情報を知るためには、本表の格10-Qに記載されている“前向きな陳述に関する特別な説明”を参照されたい。
概要
Perficientは世界最大のブランドが顧客とのつながりや業務を発展させる方法を変えている世界的なデジタルコンサルティング会社です。私たちはデジタル技術を使用することによって、主に北米に集中している顧客が競争優位を得ることを支援している:彼らの業務を市場チャンスによりよく応答させること、顧客、サプライヤー、パートナーとの関係を強化すること、生産性を向上させること、情報技術コストを低減すること。比類のない業界横断戦略、アイデア、技術力によって、私たちのエンドツーエンドデジタルコンサルティングサービスは私たちの顧客がより早く市場に進出し、消費者により強力で魅力的な体験を提供するのを助けてくれます。私たちは市場に6つの主要なサービスカテゴリ-戦略とコンサルティング、顧客体験と設計、革新と製品開発、プラットフォームと技術、データと知能及び最適化されたグローバル配信を発売した。各サービスカテゴリにおいて、我々は共同で深く広範な解決策の組み合わせを提供し、私たちの顧客がリアルタイム企業を運営し、業務プロセスを動的に調整し、それらを支援するシステムを提供し、グローバル競争の激しい市場が変化していく需要を満たすことができる
新冠肺炎が大流行する
2022年9月30日まで、私たちは大流行が私たちの業務、運営、あるいは財務業績に実質的な影響を与えたことを経験したことがありません。私たちは引き続き会社の財務状況と流動性、新しい変種を含む疫病の会社への影響を密接に監視し続けている。新冠肺炎が会社に潜在的に及ぼす影響に関するより多くの情報は、先に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K表年次報告の“リスク要因”を参照されたい
サービス収入
サービス収入は、開発、実施、統合、自動化、ワークフローの拡張、技術インフラ、ソフトウェアアプリケーションを含む専門サービスから来ています。サービスの提供にともない,専門サービス収入は時間とともに確認される.私たちのプロジェクトの多くは時間と材料に基づいて行われていますが、私たちの収入の一部は固定費用や固定費用の割合で実行されているプロジェクトから来ています。時間および物質項目の場合、収入は、私たちの専門家がプロジェクトの実行にかかる時間数に時間レートを乗じて確認および課金される。固定料金契約の場合、収入の確認および課金方法は、各期間の所定の固定料率に経過時間帯数を乗じることである。固定費用達成率の項目については,通常,かかる時間数と総推定時間数の比率に基づく入力法を用いて収入を確認する.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の固定料金達成率は、それぞれ私たちのサービス収入の5%と6%を占め、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の固定料金達成率は、私たちのサービス収入の6%を占めています。ほとんどのプロジェクトで、私たちは出張と他のプロジェクトに関連する費用を含む自己負担費用の補償を受けた。これらの補償はそれぞれの専門サービス契約の取引価格に含まれる。精算費用総額は,顧客の位置,出張が必要な項目の総数,新冠肺炎の流行による旅行制限の影響,顧客との手配がこのような費用の精算を提供するかどうかによって変化する。提供されたサービスと結合する, パートナー計画によると、私たちはたまに推薦料を受け取る。これらの推薦料は,サービス収入に稼いで記録されたある時点で確認される.
ソフトウェアとハードウェア収入
ソフトウェアとハードウェアは,第三者ソフトウェアやハードウェア転売(我々はエージェントと見なす)および内部開発されたソフトウェア(我々は依頼者と見なす)からの販売を収入する.第三者ソフトウェアとハードウェアの販売収入は純額で入金され,内部開発されたソフトウェア販売収入は毛額で入金される.ソフトウェアとハードウェア収入は顧客のこれらの製品に対する需要によって変動することが予想され、これは新冠肺炎疫病の影響を受ける可能性がある。
私たちのソフトウェアとハードウェア販売には重大なキャンセルや終了条項がありません。私たちの専門サービス契約は、お客様または私たちは、一般に、所与の期間内に契約をキャンセルまたは終了する権利があります(通常、10~30日の通知が必要です)。お客様は、契約のキャンセルまたは終了日までに発生した任意の時間と費用に対応して責任を負います。
収入コスト
収入コストには、主に現金および非現金補償および福祉(持分奨励に関連するボーナスおよび非現金補償を含む)、下請け業者に関連する費用、償還可能費用、および他の項目に関連する費用が含まれる。収入コストには、生産収入のための資産減価償却は含まれておらず、これらの収入は主にパーソナルコンピュータ、サーバ、および他の情報技術に関連する装置である。会計基準に基づいて編集(“ASC”)主題606顧客と契約を結んだ収入第三者ソフトウェアとハードウェアの売上高は純額で記載されているため、第三者ソフトウェアやハードウェアコストは収入コストに計上されていない。
私たちのサービスコストがサービス収入に占める割合は、私たちの専門家の使用率(私たちの専門家が顧客に受け取る時間をその期間の総利用可能時間数で割ったものと定義します)、私たちが専門家に支払う給料、私たちが顧客から得た平均課金率の影響を受けます。プロジェクトが計画よりも早く終了すれば、プロジェクト任務を受ける前に専門家を保留したり、サービス需要が低下したり、私たちの利用率が低下し、サービス収入の割合に占めるサービスコストに悪影響を与えます。
販売、一般、管理費用
販売、一般及び行政(“SG&A”)支出は主に販売に関連するコスト、一般及び行政賃金、株式給与支出、オフィス費用、募集費用、変動給与費用、市場普及費用及びその他の雑支出を含む。私たちは私たちのソフトウェアサプライヤーによって生成された販売手がかりにアクセスすることができ、これらのサプライヤーの製品を使用してお客様のために解決策を設計し、実施することができます。これらの関係は、私たちの販売コストと販売サイクルを最適化し、私たちのパートナーのマーケティング努力と代弁を利用することで勝率を高めることができます。
成長と買収計画
既存顧客や新規顧客との関係を拡大し、規律ある買収戦略を継続することで、リードする情報技術コンサルティング会社の一つを構築していくことを目標としています。私たちの将来の成長計画には、有機と買収の2つの方法で私たちの業務を拡大することが含まれており、主にアメリカの顧客に注目しています。私たちはまた、私たちの将来の成長を支援し、私たちの顧客に柔軟なプロジェクト提供選択を提供するために、既存のオフショアおよび近岸能力をさらに利用するつもりです。私たちは成長計画を継続して実施し、潜在的な買収を評価する能力は新冠肺炎の疫病の影響を受ける可能性がある。
以下の運営結果部分で基本業務と被買収会社の収入増加を分析する場合、買収された会社が買収日後丸4四半期に所有する収入を含む基本業務の収入に起因することができる。
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入を得る。2022年9月30日までの3カ月間、総収入は2021年9月30日現在の1兆928億ドルから2兆276億ドルに増加し、18.0%に増加した。
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| 財務業績 (単位:千) | | 前年同期比の増加についての説明 (単位:千) |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 前年同期比合計増加した | | 買収された会社の資源交付の収入増加に起因する | | 基本的なビジネス資源提供の収入増加に起因することができる |
| 2022 | | 2021 | |
サービス収入 | $ | 227,044 | | | $ | 192,419 | | | $ | 34,625 | | | $ | 16,471 | | | $ | 18,154 | |
ソフトウェアとハードウェア収入 | 570 | | | 401 | | | 169 | | | — | | | 169 | |
総収入 | $ | 227,614 | | | $ | 192,820 | | | $ | 34,794 | | | $ | 16,471 | | | $ | 18,323 | |
2022年9月30日までの3カ月間で、サービス収入は18.0%増加し、2021年9月30日までの3カ月の1兆924億ドルから2.27億ドルに増加した。基本業務資源が提供するサービス収入が1820万ドル増加したのは、主に私たちのサービスに対する需要が増加したためだ。買収された会社の資源が提供するサービス収入は1650万ドル増加し、総純増加は3460万ドルに達した。
2022年9月30日までの3カ月間で、ソフトウェアとハードウェア収入は42.1%増加し、2021年9月30日までの3カ月の40万ドルから60万ドルに増加した。
収入コスト(以下個別に議論する減価償却や償却は含まれていない)。2022年9月30日までの3カ月間の収入コストは、2021年9月30日現在の1億183億ドルから1億364億ドルに増加し、15.4%と増加しており、これは主に従業員数の増加によるものである。2022年9月30日までの3カ月間、サービス収入に占めるサービスコストの割合は、2021年9月30日現在の3ヶ月間の61.5%から60.1%に低下した。これは、主に、より高い利益率のオフショア·近岸交付に移行し続けているためである。
販売、一般と行政。SG&A費用は2022年9月30日までの3カ月間、2021年9月30日までの3カ月間の3930万ドルから4430万ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月間で、SG&A費用が収入に占める割合が2021年9月30日までの3カ月の20.4%から19.5%に低下したのは、主に2022年9月30日までの3カ月のボーナス支出が2021年9月30日までの3カ月に比べて240万ドル減少したためである。
減価償却それは.減価償却支出は2022年9月30日までの3カ月間、2021年9月30日までの3カ月間の160万ドルから240万ドルに増加し、46.5%に増加した。2022年9月30日までの3カ月間の減価償却費用の収入に占める割合は1.0%で、2021年9月30日までの3カ月は0.8%だった。
償却する。2022年9月30日までの3カ月間の償却費は41.0%増加し、2021年9月30日までの3カ月間の430万ドルから610万ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月間、償却費が収入に占める割合は2.7%、2021年9月30日までの3カ月は2.2%だった。償却費用の増加は、主に2021年9月8日にTalos Digital LLCとTalos Digital LLCを買収したほとんどの資産およびTalos Digital SASとTCOMM SAS(総称して“Talos”)のすべての未償還株の買収、2021年10月15日のIzmul S.A.“過剰活動”)および2022年9月7日に変曲点システム会社(“変曲点”)を買収して増加した無形資産である。
買収コスト2022年9月30日までの3カ月間の買収関連コストは210万ドル、2021年9月30日までの3カ月間、買収関連コストは130万ドル。法律、会計、税務、投資銀行、コンサルタント費用、および第三者が提供する合併·買収関連活動に関する評価サービスにコストが発生した。
対価格公正価値の調整があるそれは.2022年9月30日までの3ヶ月間、Talosと過剰活動に基づく収入および収益ベースまたは対価格負債に基づく公正な市場純価値調整、および付加価値である310万ドルの調整が記録された。非実質的な調整が記録されています
これは、2021年9月30日までの3ヶ月間、Catalyst Networks Inc.(“Brainsock”)の収入と収益に基づく対価格負債の公正市場純価値調整であり、付加価値を差し引く。
純利息支出2022年9月30日までの3カ月間、純利息支出は2021年9月30日までの3カ月間の350万ドルから60万ドルに低下した。純利息支出の減少は主に2020−06年度の会計基準更新(“ASU”)を採用したためである。改正された遡及方法を採用しているため、ASU 2020−06年度は前期金額の調整を行っていない。
所得税を支給する。連邦、州、外国所得税は適用された法定税率で提起され、差し引かれない費用を調整した。2022年9月30日までの3カ月間、有効税率は2021年9月30日までの3カ月間の28.1%から29.4%に引き上げられる。実際の税率の増加は主に信用収益の相対的な減少と国家税収支出の増加を研究するためであり、コロンビアの一度の法定税率の変化に関する支出の前年同期と比較した減少を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入を得る。2022年9月30日までの9カ月間で、総収入は23.1%増加し、2021年9月30日までの9カ月の5億463億ドルから6.725億ドルに増加した。
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| 財務業績 (単位:千) | | 前年同期比増加の解釈(単位:千) |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 前年同期比合計増加した | | 買収された会社の資源交付の収入増加に起因する | | 基本的なビジネス資源提供の収入増加に起因することができる |
| 2022 | | 2021 | |
サービス収入 | $ | 670,741 | | | $ | 544,924 | | | $ | 125,817 | | | $ | 47,901 | | | $ | 77,916 | |
ソフトウェアとハードウェア収入 | 1,722 | | | 1,373 | | | 349 | | | 5 | | | 344 | |
総収入 | $ | 672,463 | | | $ | 546,297 | | | $ | 126,166 | | | $ | 47,906 | | | $ | 78,260 | |
2022年9月30日までの9カ月間で、サービス収入は23.1%増加し、2021年9月30日までの9カ月の5兆449億ドルから6兆707億ドルに増加した。基本業務資源が提供するサービス収入が7790万ドル増加したのは,主に我々のサービスに対する需要が増加したためである.被買収会社の資源提供によるサービス収入は4790万ドル増加し、総純増加は1兆258億ドルとなった。
2022年9月30日までの9カ月間で、ソフトウェアとハードウェア収入は25.4%増加し、2021年9月30日までの9カ月間の140万ドルから170万ドルに増加した。
収入コスト(以下個別に議論する減価償却や償却は含まれていない)。2022年9月30日までの9カ月間の収入コストは、2021年9月30日までの9カ月間の3億375億ドルから4.117億ドルに増加し、22.0%と増加したのは、主に従業員数の増加によるものである。2022年9月30日までの9カ月間、サービス収入に占めるサービスコストの割合は、2021年9月30日現在の9カ月間の61.9%から61.4%に低下した。これは、主に、より高い利益率のオフショア·近岸交付に移行し続けているためである
販売、一般と行政。SG&A費用は2022年9月30日までの9カ月間、2021年9月30日までの9カ月間の1兆107億ドルから1兆274億ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間で、SG&A費用が収入に占める割合が2021年9月30日までの9カ月の20.3%から18.9%に低下したのは、主に2022年9月30日までの9カ月のボーナス支出が2021年9月30日までの9カ月に比べて610万ドル減少したためである。
減価償却それは.減価償却支出は2022年9月30日までの9カ月間、2021年9月30日までの9カ月間の470万ドルから620万ドルに増加し、33.1%増となった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、減価償却費用が収入に占める割合は0.9%だった。
償却する。2022年9月30日までの9カ月間で、償却費は2.0%増加し、2021年9月30日までの9カ月の1,770万ドルから1,810万ドルに増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、償却費用が収入に占める割合は2.7%で、2021年9月30日までの9ヶ月間、償却費用が収入の3.2%を占めている。この成長は
償却費用は主に2021年9月8日にTalosを買収し、2021年10月15日にOveractiveを買収し、2022年9月7日に変曲点会社が増加した無形資産を買収したためだ。
買収コスト2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、買収関連コストはそれぞれ250万ドルと130万ドルだった。法律、会計、税務、投資銀行、コンサルタント費用、および第三者が提供する合併·買収関連活動に関する評価サービスにコストが発生した。
対価格公正価値の調整があるそれは.2022年9月30日までの9ヶ月間に、Talosと超過収入および収益に基づく、または対価格負債に基づく公正な市場純価値調整、増加額を差し引く40万ドルの調整が記録された。2021年9月30日までの9ヶ月間に、Productora de Software S.A.S.(“PSL”)に対する公平市価調整の純影響という非実質的な調整が記録された”)、BrainsockおよびMedTouch LLC(“Medouch”)付加価値に加えて、収入および収益に基づく対価格負債。
純利息支出2022年9月30日までの9カ月間、純利息支出は2021年9月30日までの9カ月間の1010万ドルから230万ドルに低下した。純利息支出の減少は主にASU 2020−06を採用したためである。改正された遡及方法を採用しているため、ASU 2020−06年度は前期金額の調整を行っていない。
所得税を支給する。連邦、州、外国所得税は適用された法定税率で提起され、差し引かれない費用を調整した。2022年9月30日までの9カ月間、有効税率は2021年9月30日までの9カ月間の25.3%から25.2%に引き下げられた。実際の税率の低下は主にコロンビアの一度の法定税率変化に関する支出減少であり,前年同期と比較して信用収益の相対的な減少部分を検討してこの影響を相殺した。
流動性と資本資源
流動性と資本資源の精選指標は以下の通り(単位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
現金及び現金等価物(1) | $ | 20.8 | | | $ | 24.4 | |
運営資金(現金及び現金等価物を含む)(2) | $ | 121.0 | | | $ | 94.8 | |
信用で手配した利用可能な金額 | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | |
(1)2022年9月30日現在の残高には、ある外国子会社が保有する920万ドルが含まれており、国内に送金されたとみなされない限り、国内業務に資金を提供することはできない。私たちは現在このような資金を国内に送金する計画や予見がない。残高には、一部の他の外国子会社が持っている650万ドルの現金も含まれており、国内業務を援助することができる。2021年12月31日現在の残高は610万ドルを含むYのある外国子会社は、送還されたとみなされない限り、国内業務に資金を提供することができない。残高には、一部の他の外国子会社が持っている520万ドルの現金も含まれており、国内業務の援助に利用できる
(2)運営資本は流動資産総額から流動負債総額を差し引く。
経営活動が提供する現金純額
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は7140万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は3810万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、運営キャッシュフローの主要な構成要素は純収益7790万ドル、非現金費用3610万ドル、運営資産投資純額4260万ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間、運営キャッシュフローの主要な構成要素は、4760万ドルの純収入、4510万ドルの非現金費用、5460万ドルの運営資産投資純額である。
投資活動のための現金純額
2022年9月30日までの9カ月間に,770万ドルの物件や設備の購入およびソフトウェアの開発,変曲点の買収に4460万ドル,買収に関連する純運営資金の和解に10万ドルを用いた。2021年9月30日までの9ヶ月間、物件や設備の購入、ソフトウェアの開発に1,490万ドルを使用してTalosを買収し、670万ドルを使用しました。
融資活動のための現金純額
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは株式買い戻し計画により1300万ドルを使って私たちの普通株を買い戻し、制限株の帰属純額株式決済の一部として源泉徴収された税金を900万ドルで免除した。私たちはまた私たちの信用限度額から1000万ドルを抽出し、1000万ドルの信用限度額を返済し、従業員の株式購入計画を通じて80万ドルの株式販売収益を獲得した。2021年9月30日までの9ヶ月間、吾らは株式買い戻し計画により普通株株式を1,790,000ドルで買い戻し、2023年満期の2.375%交換可能優先手形(“2023年手形”)の残りの部分を1,390,000ドルで買い戻し、2023年手形の売却に関する私議転換ヘッジ取引に関する6,100,000ドル、および5,000,000ドル買い戻し2023年手形に関する純株式決済権証を受け取る。私たちはMedTouchおよびBrainsockを買収したまたは対価格を解決するために650万ドルを使用し、520万ドルは制限株式の帰属純株式決済の一部として源泉徴収された税金を免除し、60万ドルは2021年の信用協定の改正に使用した。私たちはまた従業員の株式購入計画を通じて40万ドルの株式販売収益を得た。
銀行の信用限度額融資から得た資金
2021年5月7日、当社は行政代理である富国銀行全国協会及びその他の融資先と改訂及び再署名された信用協定(“2021年信用協定”)を締結した。2021年の信用協定では、循環信用借款の最高元金は2億ドルであるが、承諾額は7,500万ドル増加することが規定されている。2021年の信用協定に基づいて不足しているすべての未返済金は、2026年5月7日の最終満期日までに満期になり、支払われる。2022年9月30日現在、2021年の信用協定により、未返済残高はありません。2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は“2021年信用協定”により60万ドルの繰延融資費用を発生させた。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は追加の繰延融資費用を発生させなかった
“2021年信用協定”はまた、いつでも総額1,000万ドルの信用状を発行することを許可し、未償還信用状は循環信用借款に使用可能な信用を減少させる。同社には2022年9月30日現在、20万ドルの未返済信用状が2部ある。その会社のほとんどの資産は信用手配の安全を確保するために拘留されている。
2021年の信用協定下の借入金は、会社が選択した最優遇金利(2022年9月30日は6.25%)に0.00%~1.00%の保証金または1ヶ月のLIBOR(2022年9月30日は3.14%)に1.00%~2.00%の保証金を加えて計上します。当社は信用限度額の未使用分に対して0.15%~0.20%の年間承諾料を徴収しています。追加保証金金額と年間承諾料は未返済借金の水準に依存する。同社は2022年9月30日現在、1兆998億ドルの未使用借入金能力を持っている。
当社は2022年9月30日まで、2021年の信用協定下のすべての契約を遵守しています。
株買い戻し計画
2022年までに、会社取締役会は株式買い戻し計画によって最大3.15億ドルの会社普通株を買い戻すことを許可し、買い戻し計画は2022年12月31日に満期になる。2022年9月30日以降、取締役会は会社の株式買い戻し計画を6000万ドル拡大し、総買い戻し計画を3.75億ドルとすることを承認し、その計画の期限を2022年12月31日から2024年12月31日に延長した。この計画は市場、経済、または商業条件に応じていつでも一時停止または終了することができる。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される。2008年8月11日に同計画が開始されて以来、同社は2022年9月30日現在、約2億744億ドル(1630万株)の発行済み普通株を買い戻している。
当社は時々取引法第10 b 5-1条に基づいて書面取引計画を策定し、その計画に基づき、当社は一部の株式買い戻しを行う。追加的な買い戻しは、会社が適切な時間及び金額で行われると考えられ、市場条件、適用される法律要件及びその他の要因に基づいて、取引法第10 B-18条に基づいて公開市場取引により行われる。
契約債務に必要な現金
2022年9月30日までの9ヶ月間、賃貸義務又は契約義務については、正常業務過程以外に大きな変化はなかった。付記15を参照賃貸借契約中期簡明連結財務諸表付記では,さらにわれわれの契約義務を説明する.
2022年9月30日と2021年12月31日まで、2021年の信用協定では未返済残高はない。2021年の信用協定下の任意の未返済残高は、簡明な総合貸借対照表内の“長期債務”に分類され、2026年5月7日の最終満期日および支払いに遅くない。2022年9月30日現在、未償却発行コストを差し引いた2026年の未償還債券と2025年債の未返済残高は3.941億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の未償還債券は3.261億ドルである。注3を参照最近の会計声明は“中期簡明連結財務諸表付記”では、ASU 2020−06の採用状況をさらに説明する. 2021年12月31日現在、2023年手形はすべて買い戻しられている。これらの金額は、2022年9月30日現在(監査なし)と2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表では“長期債務”に分類されている。2026年に発行された債券は2026年11月15日に最終満期日に満期になり、支払われる。2025年に発行される債券は2025年8月1日の最終期限に満期になって支払われる。
結論.結論
2022年9月30日現在(監査なし)の簡明総合貸借対照表に報告されている2080万ドルの現金と現金等価物総額のうち、約920万ドルはある外国子会社が保有しており、これらの業務に無期限再投資とされている。同社はこれらの子会社以外の流動性需要に資金を提供することができ、主に国内業務と我々の信用手配によるキャッシュフローと、2021年第4四半期に2026年債券を発行する収益である。そのため、会社は現在、予測可能な未来にこれらの外国子会社の現金を国内に送金する計画はない。2022年9月30日現在、総現金および現金等価物の650万ドルはいくつかの他の外国子会社が保有しており、会社はこれらの子会社の収益が永久的に再投資されないことを決定し、時々これらの子会社の利用可能な収益を国内に送金する可能性がある。
現在の利用可能な資金、私たちの信用手配から得られた資本、および運営によって生じるキャッシュフローは、私たちの今後12ヶ月の運営資金の要求と他の資本需要を満たすのに十分だと信じています。しかし、2022年9月30日までの9ケ月以内に、当社は新冠肺炎疫病の業務、運営或いは財務業績に対する重大な影響を経験していないが、今回の疫病は私たちのキャッシュフローを含む未来の業務、運営と財務業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。新冠肺炎が会社に潜在的に影響することについては,2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”を参照されたい。
肝心な会計政策
私たちの会計政策は付記2で詳しく説明されています重要な会計政策の概要2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kに我々の総合財務諸表に追加した。私たちの最も重要な会計政策は収入確認、購入会計と関連する公正な価値計量、転換可能な債務と所得税を含むと考えられる。注3を参照してください最近の会計公告“中期未監査合併財務諸表付記”では、ASU第2020-06号の採用がさらに検討されている債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)2022年1月1日。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは外貨為替レートと金利の変化に関連した市場リスクに直面している。私たちは私たちの市場リスクの開放が重要ではないと思う。
為替レート感度
私たちは外貨為替レートの変化に関する市場リスクに直面しています。私たちは一部の収入が発生し、一部の支出はドル以外の通貨で支払われています。2022年9月30日現在、ドルと他の11通貨との為替レートの変化の影響を受けている。可能な場合、私たちは長期契約を使用して重大な外貨為替レートリスクを開放します。これらの道具は外貨為替レートの変動と信用リスクの影響を受ける。信用リスクは、取引相手として使用される金融機関を慎重に選択し、継続的に評価することによって管理される。付記13を参照してください派生商品さらなる議論のために、中期的に監査されていない総合財務諸表が付記されている。
金利感度
2022年9月30日現在、私たちの信用手配では、未返済残高と1兆998億ドルの利用可能な借入金能力はありません。信用手配の下での未返済借金の場合、私たちの利息支出は変動します
信用限度額の金利は私たちの選択に基づいて、最優遇金利と保証金、あるいは一ヶ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利と保証金に基づいています
2020年第3四半期と2021年第4四半期に、2025年債券と2026年債をそれぞれ発行し、固定金利はそれぞれ1.250厘と0.125厘だった。債券の公正価値は、普通株市場価格の変動、市場金利の変動、全体の経済状況の変動を含む様々な原因によって増加または減少する可能性がある。2022年9月30日の市場オファーによると、2025年債券と2026年債の公正価値はそれぞれ約3180万ドルと2.842億ドル。
2022年9月30日現在、我々は合計2,080万ドルの無制限現金と現金等価物を持っており、2021年12月31日までに2,440万ドルを持っている。制限されない現金及び現金等価物は、主に運営資本及び買収目的に用いられる。私たちは取引や投機を目的として投資をしない。
項目4.制御とプログラム
当社は、取引所法案に基づいて会社の報告書に開示された情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保し、これらの情報を蓄積し、会社の主要幹部及び主要財務官を含む管理層に適宜伝達し、開示すべき決定をタイムリーに行うことを目的とした開示制御及び手続を有する。会社の経営陣は、会社の最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、本10-Q表がカバーされている期間終了までの会社開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、会社の主要執行者及び主要財務官は、会社の開示制御及び手続を決定することが有効である。
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社の財務報告に対する内部統制に大きな変化はなく、これは会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたりする可能性が高い。会社が新冠肺炎の疫病に対応するために行った遠隔作業は会社の財務報告の内部統制に実質的な影響を与えていない。
第2部:その他の情報
第1 A項。リスク要因
すべての展望的陳述を評価する際に、実際の結果と展望的陳述に含まれる結果とは異なる様々なリスク要因をもたらす可能性があることを特に考慮すべきである。我々のリスク要因は,2021年12月31日までの10−K表年次報告で紹介されており,この報告は2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出され,www.sec.govで閲覧可能である。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
未登録証券販売
2022年9月7日、会社は変曲点会社の全流通株を買収した。この取引で支払われる対価格には49,439株会社普通株の未登録株が含まれており、買収締め切り前日までの30取引日連続の平均終値から計算すると、総価値は約430万ドルである。
同社は改正後の1933年の証券法第4(A)(2)条に基づいて今回の発行免除登録の基礎としている。これらの株は私的に協議された取引で発行されたものであり、公募によるものではない。
発行人が証券を購入する
株買い戻し計画
2022年までに、会社取締役会は株式買い戻し計画によって最大3.15億ドルの会社普通株を買い戻すことを許可し、買い戻し計画は2022年12月31日に満期になる。2022年9月30日以降、取締役会は会社の株式買い戻し計画を6000万ドル拡大し、総買い戻し計画を3.75億ドルとすることを承認し、その計画の期限を2022年12月31日から2024年12月31日に延長した。それは..
この計画は市場、経済、または商業条件に応じていつでも一時停止または終了することができる。買い戻し取引の時間と金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて管理層によって決定される
2008年8月11日の同計画から、2022年9月30日までに、同社は約2億744億ドル(1630万株)の発行済み普通株を買い戻した。
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期間 | | 総人数 購入株 | | 平均価格 株払い(1) | | 株式総数 公開購入の一部として購入する 発表された計画や計画 | | ドルに近似する値 5月までの株はまだない 以下の条件で購入する 計画や計画 |
2022年6月30日までの期初残高 | | 16,152,294 | | | $ | 16.42 | | | 16,152,294 | | | $ | 49,849,516 | |
July 1-31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 49,849,516 | |
August 1-31, 2022 | | 103,000 | | | $ | 83.96 | | | 103,000 | | | $ | 41,201,928 | |
2022年9月1日から30日まで | | 8,000 | | | $ | 73.33 | | | 8,000 | | | $ | 40,615,295 | |
2022年9月30日までの期末残高 | | 16,263,294 | | | $ | 16.87 | | | 16,263,294 | | | |
(1)一株当たりの平均価格には手数料が含まれています。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
展示品索引を参照してください。
展示品索引 | | | | | |
展示品番号 | 説明する |
3.1 | 会社登録証明書。前に、米国証券取引委員会に提出され、我々のSB-2表登録声明の証拠品(文書番号333-78337)として、証券取引委員会によって1999年7月28日に発効することが発表され、参照により本明細書に組み込まれる |
3.2 | 合格会社登録証明書改訂証明書。1934年の証券取引法第12(G)節に基づいて2005年2月15日に証券取引委員会に提出された8-A表(文書番号:000-51167)の証明書として、参照により本明細書に組み込まれる |
3.3 | 合格会社登録証明書改訂証明書。これまでに米国証券取引委員会に提出され,2005年12月22日に提出されたS-8表登録声明(文書番号333−130624)の証拠品として引用により本明細書に組み込まれた |
3.4 | 合格会社登録証明書改訂証明書。2017年8月3日に我々が提出したForm 10-Q四半期報告(文書番号:001-15169)の証拠品として、参照により本明細書に組み込む |
3.5 | Perficient,Inc.の付例を改訂·再作成した。これまでに米国証券取引委員会に提出され,2012年12月31日までの年次報告Form 10−K(文書番号001−15169)の添付ファイルとして2013年3月7日に提出され,引用により本明細書に組み込まれた |
4.1 | 適格株式有限公司普通株式証明書サンプル先に米国証券取引委員会に提出され、2009年5月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告書(文書番号001-15169)の展示として、引用により本明細書に組み込まれた |
4.2 | 米国銀行協会は受託者として,同社の2025年満期の1.250%転換優先手形に関する契約で,期日は2020年8月14日である2020年8月18日に我々が提出したForm 8-K(文書番号:001-15169)の現在の報告の証拠物として、参照によって本明細書に組み込まれる |
4.3 | 2025年満期の1.250%転換優先債券のフォーマット先にアメリカ証券取引委員会に提出され、2020年8月18日に提出された現在の報告Form 8-Kの証拠品として、参照によって本明細書に組み込まれます |
4.4 | Perficient,Inc.とU.S.Bank National Associateとの契約は,期日は2021年11月9日である受託者として、2021年11月9日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイルとして米国証券取引委員会に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる会社の2026年満期の0.125変換可能優先手形に関連する |
4.5 | 2026年に有効期限の0.125%に変更可能な優先チケットのフォーマット先に米国証券取引委員会に提出され、2021年11月9日に提出された現在の報告書Form 8−Kの証拠品として、参照によって本明細書に組み込まれる |
31.1* | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条の要求に基づき,Perficient,Inc.最高経営責任者が提供した証明 |
31.2* | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条の要求に基づき,Perficient,Inc.首席財務官が発行した証明 |
32.1** | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によると、Perficient,Inc.の最高経営責任者と最高財務官が発行した証明 |
101* | 以下の財務情報は、Perfient,Inc.2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qから、iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語):(I)2022年9月30日(未監査)および2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月および9カ月の未監査の総合総合収益表、(Iv)2022年9月30日までの3カ月および2021年9月30日までの3カ月および9カ月の未監査の総合総合収益表、(Iv)2022年9月30日までの3カ月および9カ月の未監査の総合総合収益表、(Iv)2022年9月30日までの3カ月および9カ月の総合監査を経ない総合収益表、(Iv)2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の総合監査を経ていない総合収益表、(Iv)2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の総合監査を経ていない総合収益表、2022年と2021年、(V)2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の未監査簡明総合現金フロー表、および(Vi)中期未監査簡明総合財務諸表を付記する |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるiXBRL形式) |
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† | 識別は、管理契約または補償計画または手配の証拠を含むか、または含む |
* | 本局に提出します。 |
** | 1934年に改正された証券取引法第18条の目的のために提出されたものとはみなされないが、他の方法で同条に規定された責任を受けている。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | Perficient社 |
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日付: | 2022年10月27日 | 差出人: | ジェフリー·S·デイビス |
| | ジェフリー·S·デイビス |
| | 最高経営責任者(首席行政主任) |
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日付: | 2022年10月27日 | 差出人: | /ポール·E·マーティン |
| | ポール·E·マーティン |
| | 首席財務官(首席財務官) |