展示品99.2
シェル会社
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間
監査されていない簡明な中期財務報告
シェル会社が監査を受けていない簡単な中期財務報告1
監査されていない結果の概要
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宿舎 | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | Q2 2022 | Q3 2021 | %¹ | | 参考までに | 2022 | 2021 | % |
6,743 | 18,040 | | (447) | | -63 | シェル社の株主は収益/(赤字)を占めるべきである | | 31,899 | 8,640 | | +269 |
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9,454 | | 11,472 | | 4,130 | | -18 | 調整後収益 | A | 30,055 | | 12,898 | | +133 |
21,512 | | 23,150 | | 13,460 | | -7 | 調整後EBITDA | A | 63,689 | 38,656 | +65 |
12,539 | | 18,655 | | 16,025 | | -33 | 経営活動のキャッシュフロー | | 46,009 | 36,935 | +25 |
(5,049) | (6,207) | | (3,804) | | | 投資活動によるキャッシュフロー | | (15,530) | (7,339) | |
7,490 | | 12,448 | | 12,221 | | | 自由キャッシュフロー | G | 30,479 | | 29,596 | | |
5,426 | | 7,024 | | 4,840 | | | 現金資本支出 | C | 17,515 | | 13,197 | | |
9,359 | | 9,547 | | 8,359 | | -2 | 運営費 | F | 28,363 | | 26,264 | | +8 |
9,893 | | 9,270 | | 8,696 | | +7 | 基本運営費 | F | 28,419 | | 25,924 | | +10 |
17.3% | 14.3% | 2.9% | | 純収益ベースのROACE | D | 17.3% | 2.9% | |
14.7% | 12.4% | 6.1% | | 調整後収益プラス非持株権益(NCI)ベースのROACE | D | 14.7% | 6.1% | |
48,343 | 46,357 | | 57,492 | | | 純債務 | E | 48,343 | 57,492 | |
20.3% | 19.3% | 25.6% | | 伝動装置 | E | 20.3% | 25.6% | |
2,766 | | 2,898 | | 3,068 | | -5 | 販売可能な総生産量(千バレル/日) | | 2,875 | | 3,269 | | -12 |
0.93 | 2.42 | (0.06) | -62 | 基本1株当たりの収益(ドル) | | 4.29 | | 1.11 | +286 |
1.30 | 1.54 | 0.53 | -16 | 調整して1株当たりの収益(ドル) | B | 4.04 | 1.66 | +143 |
0.25 | 0.25 | 0.24 | — | 1株当たりの配当金 | | 0.75 | 0.6535 | +15 |
1.Q 3第2四半期の変化について
四半期分析1
2022年第2四半期と比べ、シェル会社の株主が占めるべき収入は主に液化天然ガス取引と最適化結果の低下、化学品と製油利益率の低下及び基本運営費用の上昇を反映しているが、この部分は深水地区の比較的に高い価値バレルの生産量増加によって相殺されている。
2022年第3四半期にシェル社の株主が占めるべき収入には、商品デリバティブ公正価値会計による10億ドルの純損失と、4億ドルの減価費用も含まれるべきだ。これらの純損失は確定したプロジェクトに含まれており、本四半期の費用は14億ドル。対照的に、2022年第2四半期に確定したプロジェクトの純収益は52億ドルだった
調整後収益と調整後EBITDAはシェル会社の株主が占めるべき収入と同じ要因で駆動され,上記項目と14億ドルの供給コスト調整に応じて調整された。
2022年第3四半期の経営活動のキャッシュフローは125億ドルで、42億ドルの運営資本流出と34億ドルの納税が含まれている。運営資本流出は主に欧州の天然ガス在庫増加と初期利益率流出によって推進され、原油在庫価格低下の影響を部分的に相殺した
この四半期の投資活動のキャッシュフローは50億ドル流出した。
純債務と負債:2022年第3四半期末、純債務は483億ドルだったが、2022年第2四半期末は464億ドルで、主に経営活動のキャッシュフローの低下と吸収を反映している
シェル会社が監査を受けていない簡単な中期財務報告2
Sprng Energyを買収する。2022年第3四半期末のレバレッジ率は20.3%だが、2022年第2四半期末のレバレッジ率は19.3%で、主に純債務増加に押されている
株主分派
この四半期の株主分配総額は68億ドルである。2022年第3四半期にシェル社の株主に発表した配当金は1株0.25ドル。シェルは現在、2022年第2四半期業績公告で発表された60億ドルの株式買い戻しを完了している。今日、シェルは40億ドルの株式買い戻し計画を発表し、2022年第4四半期の業績発表前に完成する予定だ。株主分配は過去4四半期の経営活動キャッシュフローの30%以上を占めている。取締役会が承認すれば、シェルは2022年第4四半期に1株当たり15%増加し、配当金は2023年3月に支払う予定だ
9ヶ月分析1
2021年前の9ケ月と比べ、シェル株主が占めるべき収益は主に価格上昇、製油利益率の上昇、取引と最適化結果の増加を反映し、一部は生産量の低下と化学品利益率の低下によって相殺された。
2022年までの9ヶ月間にシェル株主が収入に8億ドルの純損失も含まれるべきだが、これは大口商品デリバティブの公正価値会計、8億ドルのローン減記、14億ドルの純減価償却によるものである。これらの損益は確定した項目に計上されており,前9カ月の純費用は3億ドルであった。対照的に、2021年前の9ヶ月間に決定されたプロジェクトの純費用は69億ドル。
2022年前9ヶ月の調整後収益と調整後EBITDAはシェル会社の株主が収入を占めるべきと同じ要素によって推進され、確定された項目と供給コスト調整後はマイナス21億ドルである。
2022年までの9カ月間の経営活動キャッシュフローは460億ドルで、158億ドルの運営資本流出と87億ドルの納税を反映している。
2022年までの9ヶ月間の投資活動のキャッシュフローは155億ドル流出した。
この公告、追加された財務および経営状況の開示、および本四半期の別のプレスリリースは、www.shell.com/investore 2で調べることができる
1.別の説明を除いて、すべての収入金額は税引後に記載されています。
2.参照によって組み込まれていません
2022年第3四半期ポートフォリオ発展
ロシアの石油と天然ガス活動から撤退する
私たちは簡明総合中期財務諸表を参照して8を付記します
集積ガス
2022年7月、私たちはカタール北油田東拡張プロジェクトのパートナーにカタールエネルギー会社に選ばれ、2022年10月に北油田南プロジェクトのパートナーに選ばれました。
上流側
2022年7月、今年初めに規制部門の承認を得たのに続き、英国北海Jackda w天然ガス田を開発する最終投資決定を発表した。
2022年9月、シェル陸上ベンチャー株式会社における当社の100%権益を売却することで合意し、シェル陸上リスク投資有限責任会社は米国Aera Energy LLC 51.8%の会員権益を保有することを発表しました。
2022年9月、私たちはマレーシアのシャベ越でRosmari-Marjoram天然ガスプロジェクトを開発する最終投資決定を発表した。
化学品と製品
2022年10月、シェル米国会社とシェル中流パートナーシップ会社は、2022年7月に発表された最終合意および合併計画を完了したことを発表し、この合意に基づいて、シェル米国会社は、シェル米国会社またはその付属会社が保有するシェル中流パートナーシップ会社有限パートナー権益を代表するすべての共同部門を買収した。
再生可能エネルギーとエネルギーソリューション
2022年7月,オランダの水素Iを建設する最終投資決定を発表し,2025年に生産が開始されればヨーロッパ最大の再生可能水素工場となる。
2022年8月,Solenergi Power Private LimitedおよびインドSprng Energyグループへの100%買収を完了し,Sprng Energyグループは太陽エネルギーやウィンドファームなどの再生可能エネルギー施設およびインフラ資産を開発·管理した。
細分化市場別の業績
集積ガス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | | 参考までに | 2022 | 2021 | % |
5,736 | | | 8,103 | | | (131) | | | -29 | | 分部収益 | | 16,919 | 3,290 | | +414 |
3,417 | | | 4,346 | | | (1,968) | | | | | その中で、確定したもの | A | 6,750 | (1,723) | |
2,319 | | | 3,758 | | | 1,837 | | | -38 | | 調整後収益 | A | 10,169 | | 5,012 | | +103 |
5,393 | | | 6,529 | | | 3,922 | | | -17 | | 調整後EBITDA | A | 18,237 | | 10,663 | | +71 |
6,664 | | | 8,176 | | | 1,915 | | | -18 | | 経営活動のキャッシュフロー | | 21,283 | | 6,668 | | +219 |
956 | | | 919 | | | 827 | | | | | 現金資本支出 | C | 2,739 | | 2,488 | | |
123 | | | 144 | | | 168 | | | -14 | | 販売可能な液体生産量(千バレル/日) | | 129 | | 175 | | -26 |
4,645 | | | 4,642 | | | 4,760 | | | 0 | | 販売可能な天然ガス生産量(百万scf/d) | | 4,597 | | 4,865 | | -6 |
924 | | | 944 | | | 989 | | | -2 | | 販売可能な総生産量(千バレル/日) | | 922 | | 1,014 | | -9 |
7.24 | | | 7.66 | | | 7.39 | | | -5 | | 液化天然ガス液化量(百万トン) | | 22.90 | | 23.04 | | -1 |
15.66 | | | 15.21 | | | 15.18 | | | +3 | | 液化天然ガス販売量(百万トン) | | 49.16 | | 47.48 | | +4 |
1.Q 3第2四半期の変化について
総合天然ガス部門には,液化天然ガス(LNG),天然ガスを液体(GTL)燃料に変換する他の製品がある。この部門には,天然ガスと液体の探査と採掘,天然ガスや液体の市場への輸送に必要な上流·中流インフラの運営,液化天然ガス(大型自動車燃料としての液化天然ガスを含む)のマーケティング,取引,最適化がある。
四半期分析1
2022年第2四半期と比較して、部門収益は取引と最適化貢献の減少および実現価格増加(9.94億ドル減)の純影響を反映している。取引と最適化貢献は主に季節性と供給制限の共通の影響を受け、それに加えて動揺と混乱した市場における手形と実物の出現との間に大きな違いがある。
2022年第3四半期の部門収益には34.19億ドルの収益も含まれており、これは商品デリバティブの公正価値会計によるものである。シェルの正常業務の一部として、大口商品デリバティブヘッジ契約を締結するのは、将来の購入と販売の経済リスクを軽減するためである。これらの大口商品派生商品は公正な価値で計量されているため、これは一定期間の会計ミスマッチを招いた。これらの収益は確認されたプロジェクトの一部であり、2022年第2四半期と比較して、第2四半期には25.08億ドルの減価純輸出と19.79億ドルの商品デリバティブ公正価値会計収益を含むが、契約支出による3.26億ドルの費用部分がこれらの収益を相殺した。
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
本四半期の経営活動のキャッシュフローは,主に調整後のEBITDAとデリバティブに関する現金純流入(流入35.91億ドル)によって推進された。この部分は運営資本流動(11.74億ドル流出)と納税(8.45億ドル流出)によって相殺される。
2022年第2四半期に比べて石油·天然ガス総生産量が2%低下した要因は,Preludeの“許容される工業行動”と生産量共有契約の影響であったが,トリニダード·トバゴの維持活動減少分がこの低下を相殺した。液化天然ガス液化量が5%減少したのは,主にPreludeの“許容される工業行動”とより高い維持活動によるものである。
9ヶ月分析1
2021年前の9カ月と比較して、部門収益はより高い実現価格および取引と最適化からの貢献(67億ドル増加)を反映している。この部分は数量減少(8.92億ドル減)と運営費増加(3.94億ドル増)によって相殺される。
2022年前の9ヶ月間の分部収益には、商品デリバティブ公正価値会計による69.8億ドルの収益と7.79億ドルの減価純償却が含まれていたが、6.08億ドルの他の影響によって部分的に相殺され、その他の影響は主にローン減記と、激務契約の準備による3.87億ドルの費用を含む。これらの得失は
確認されたプロジェクトの一部であり、2021年前の9ヶ月と比較して、この9ヶ月は商品デリバティブ公正価値会計赤字23.82億ドルと減価費用3.89億ドルを含むが、売却資産に関する11.04億ドルの収益部分によって相殺されている。
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
2022年までの9カ月間の経営活動のキャッシュフローは,主に調整後のEBITDAとデリバティブに関する現金純流入(流入70.53億ドル)によって推進されているが,一部は納税(流出21.12億ドル)と運営資本流動(14.79億ドル流出)によって相殺されている。
2021年前9カ月と比較して石油·天然ガス総生産量が9%低下したのは,維持·生産共有契約の影響増加,クページ島関連生産量のキャンセル確認およびPreludeの“許容される工業行動”であったが,トリニダードとトバゴの新油田操業部分によって相殺された。LNG液化量が1%減少したのは,クページ島関連数の取消確認,Preludeの“許容工業行動”および原料ガス供給減少が原因であったが,維持減少分はこの影響を相殺した
1.別の説明を除いて、すべての収入金額は税引後に記載されています。
上流側
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考までに | 2022 | 2021 | % |
5,357 | | | 6,391 | | 1,318 | | | -16 | 分部収益 | | 14,843 | | 4,689 | | +217 |
(539) | | | 1,479 | | | (415) | | | | その中で、確定したもの | A | 585 | | (489) | | |
5,896 | | | 4,912 | | | 1,734 | | | +20 | 調整後収益 | A | 14,258 | | 5,178 | | +175 |
12,539 | | | 11,167 | | | 6,768 | | | +12 | 調整後EBITDA | A | 32,682 | | 18,724 | | +75 |
8,343 | | | 8,110 | | | 5,724 | | | +3 | 経営活動のキャッシュフロー | | 22,417 | | 14,588 | | +54 |
1,733 | | | 2,858 | | | 1,490 | | | | 現金資本支出 | C | 6,298 | | 4,663 | | |
1,273 | | | 1,325 | | | 1,495 | | | -4 | 販売可能な液体生産量(千バレル/日) | | 1,333 | | 1,536 | | -13 |
2,995 | | | 3,428 | | | 3,103 | | | -13 | 販売可能な天然ガス生産量(百万scf/d) | | 3,341 | | 3,866 | | -14 |
1,789 | | | 1,917 | | | 2,030 | | | -7 | 販売可能な総生産量(千バレル/日) | | 1,909 | | 2,202 | | -13 |
1.Q 3第2四半期の変化について
上流部分には原油、天然ガス、天然ガス液体の探査と採掘が含まれている。それはまた石油と天然ガスを販売して輸送し、必要なインフラを運営し、それらを市場に輸送する。
四半期分析1
2022年第2四半期と比較して、この部門の収益は主に本四半期の深水の高い価値バレルの生産高増加(4.42億ドル)、非現金引当放出(5.03億ドル)、および合弁企業の利益シェアと貯蔵移転影響に関する収益(2.09億ドル)を反映している
2022年第3四半期の部門収益には、割引率変化がイギリスのエネルギー利益税に関する3.61億ドルの支出と費用に与える影響と、3.03億ドルの減価費用が含まれているため、3.12億ドルの収益も含まれている。これらの損益は確認されたプロジェクトの一部であり、2022年第2四半期と比較して、2022年第2四半期には16.82億ドルの減値と減価償却純収益およびブラジルレアルの疲弊が繰延納税状況に与える影響に関する2億52億ドルの費用が含まれる
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
この四半期の経営活動のキャッシュフローは主に調整後のEBITDAによって推進されているが,一部は合弁企業や関連会社からの15.43億ドルの配当および23.72億ドルの納税時間の影響で相殺されている。
2022年第2四半期と比較して総生産量が低下した要因は,ロシアのSalymのキャンセル確認と計画外延期であり,この部分は2022年第2四半期より高い計画維持によって相殺された
9ヶ月分析1
2021年前の9ヶ月と比べ、支部収益は主に石油と天然ガス価格の上昇(83.43億ドル増加)、貯蔵と仕事の天然ガス移転影響に関する収益9.79億ドルを反映しているが、主に撤退による販売量の低下(18.42億ドル減少)を反映しており、この影響を部分的に相殺している。
2022年までの9ヶ月間の分部収益には、9.82億ドルの減値と減価償却純収益および5.29億ドルの商品デリバティブ公正価値会計損失も含まれている。これらの損益は確認されたプロジェクトの一部であり、2021年前の9ヶ月と比較して、この9ヶ月は商品デリバティブ公正価値会計損失3.78億ドル、ブラジルレアル疲弊が繰延税収状況に与える影響に関する純費用9900万ドル、減価費用2.26億ドル、資産売却に関する純収益2.36億ドルを含む。
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
2022年までの9カ月間の経営活動キャッシュフローは主に調整後のEBITDAによって推進されたが,一部は合弁企業と共同経営会社からの28.43億ドルの配当および60.6億ドル納税の時間的影響で相殺された。
2021年前の9カ月と比較して、撤退や定期メンテナンスの影響で総生産量が低下した。油田減少の影響は新しい油田の成長によって相殺された
1.別の説明を除いて、すべての収入金額は税引後に記載されています。
マーケティング学
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考までに | 2022 | 2021 | % |
757 | | | 836 | | | 1,432 | | | -9 | 細分化された市場収益 | | 1,758 | | 3,065 | | -43 |
(63) | | | 85 | | | 332 | | | | その中で、確定したもの | A | (550) | | 208 | | |
820 | | | 751 | | | 1,099 | | | +9 | 調整後の収益 | A | 2,308 | | 2,857 | | -19 |
1,505 | | | 1,452 | | | 1,760 | | | +4 | 調整後EBITDA 2 | A | 4,280 | | 4,896 | | -13 |
2,299 | | | (454) | | | 1,843 | | | +606 | 経営活動のキャッシュフロー | | 1,315 | | 3,802 | | -65 |
746 | | | 1,620 | | | 595 | | | | 現金資本支出 | C | 2,838 | | 1,445 | | |
2,581 | | | 2,515 | | | 2,578 | | | +3 | 市場販売量(千バレル/日) | | 2,490 | | 2,403 | | +4 |
1.Q 3第2四半期の変化について
2.パート収益、調整後収益、および調整後EBITDAは、CCSに基づいて報告される(付記2参照)。
マーケティング部門には移動性、潤滑油、部門、および脱炭素業務が含まれる。モバイル業務は電気自動車充電サービスを含むシェルの小売ネットワークを運営している。潤滑油業務は、道路輸送のための潤滑油の生産、マーケティング、販売、および製造、採鉱、発電、農業および建築のための機械を提供する。業界と脱炭素業務は航空、運航、商業道路輸送と農業部門を含む広範な商業顧客に燃料、特殊製品とサービスを販売し、低炭素エネルギー解決方案を含む。
四半期分析1
2022年第2四半期と比べ、部門収益はマーケティング単位の利益率が比較的に高く(1.48億ドル増加)、主に移動性の季節的な影響を受けているが、潤滑油と業界及び脱炭素利益率の低下を部分的に相殺した。2022年第3四半期には運営費の増加(7300万ドル増)も含まれる。
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
本四半期の経営活動のキャッシュフローは主に調整後のEBITDAと9.1億ドルの運営資本流入によって推進されたが,一部は1.12億ドルの納税で相殺された。
2022年第2四半期と比較して、市場販売量(炭化水素販売量を含む)が増加したのは、主に移動性や業界の季節的影響および脱炭素によるものであったが、市場撤退の影響を受けた潤滑油販売量の低下部分はこの増加を相殺した。
9ヶ月分析1
2021年前の9カ月と比較して、同部門の収益は運営費の増加を反映しており、一部の原因は販売台数の増加(5.67億ドル増)だが、部分的にはより高いマーケティング利益率(1.28億ドル増加)によって相殺されている。
2022年までの9ヶ月間の分部収益には、減値と減価償却純損失2.36億ドル、売却資産関連の純損失1.11億ドル、商品デリバティブ公正価値会計損失8800万ドル、激務契約6200万ドルが含まれている。これらの純損失は確定項目の一部であり、2021年前9カ月と比較して、売却資産に関する3.12億ドルの収益が含まれているが、リストラや再編コストに関する1.2億ドルの費用部分はこれらの純損失を相殺している。
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
2022年までの9カ月間の経営活動のキャッシュフローは,主に調整後のEBITDAと6.91億ドルの非現金販売コスト調整によって推進されたが,一部は33.04億ドルの運営資本流出と3.33億ドルの納税によって相殺された。
2022年前の9ヶ月と比べ、マーケティング販売量(炭化水素販売を含む)が増加したのは、主に航空需要の回復(業界内と脱炭素)によるものである。
1.別の説明を除いて、すべての収入は税引後に記載されている
化学品と製品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考までに | 2022 | 2021 | % |
980 | | | 2,131 | | | 255 | | | -54 | 細分化された市場収益 | | 4,183 | 407 | +928 |
208 | | | 96 | | | (221) | | | | 確定したプロジェクト | A | 208 | (1,838) | |
772 | | | 2,035 | | | 475 | | | -62 | 調整後の収益 | A | 3,975 | 2,245 | +77 |
1,797 | | | 3,184 | | | 1,282 | | | -44 | 調整後EBITDA 2 | A | 6,988 | 4,894 | +43 |
3,385 | | | 2,728 | | | 2,724 | | | +24 | 経営活動のキャッシュフロー | | 9,787 | 5,281 | +85 |
828 | | | 1,226 | | | 1,436 | | | | 現金資本支出 | C | 3,051 | 3,765 | |
1,434 | | | 1,342 | | | 1,629 | | | +7 | 製油所加工量(千バレル/日) | | 1,391 | 1,737 | -20 |
1,803 | | | 1,596 | | | 2,087 | | | +13 | 製油と貿易販売量(千バレル/日) | | 1,666 | 2,059 | -19 |
2,879 | | | 3,054 | | | 3,549 | | | -6 | 化学品販売量(千トン) | | 9,264 | 10,741 | -14 |
1.Q 3第2四半期の変化について
2.パート収益、調整後収益、および調整後EBITDAは、CCSに基づいて報告される(付記2参照)
化学品と製品部門は自分のマーケティングネットワークを持つ化学品製造工場と、原油とその他の原料を一連の石油製品に変換する製油所を含み、これらの製品は世界各地で輸送と販売し、国内、工業と輸送に使用する。パイプライン事業,原油,製品油,石化製品貿易,オイルサンド事業(採掘されたオイルサンドからアスファルトを抽出して合成原油に変換する)も含まれている
四半期分析1
2022年第2四半期と比較して、部門収益は製品利益率の低下(8.33億ドル減)を反映しており、主な原因は世界の製品供給回復が需要を満たすために製油利益率が低下し、原料と公共事業コストの上昇により化学品利益率が低下し(2.76億ドル減少)、運営費用が増加(1.34億ドル増加)したためである
2022年第3四半期の部門収益には2.26億ドルの収益も含まれており、これは大口商品デリバティブの公正価値会計によるものである。これらの収益は確認された項目の一部であり、2022年第2四半期と比較して、2022年第2四半期には商品デリバティブ公正価値会計収益7400万ドル、資産売却に関する収益6400万ドル、減価費用4100万ドルが含まれる
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。2022年第3四半期の製油利益率が高いため、化学工業製品の第3四半期調整後の収益は5.55億ドルの赤字であり、製品収益は13.27億ドルであり、2022年第2四半期を下回ったにもかかわらず
本四半期の経営活動のキャッシュフローは,主に調整後のEBITDA,24.19億ドルの運営資本流入,排出とバイオ燃料計画に関する支払い時間5.63億ドルおよび大口商品デリバティブに関する現金流入4.1億ドルによって推進されている。これらの純流入は18.78億ドルの非現金販売コスト調整部分によって相殺される。
現在の低利益率環境の最適化により,2022年第2四半期の化学品製造工場利用率は76%(従来方法:70%),2022年第2四半期の利用率は78%(従来方法:71%)であった
製油所利用率は88%(従来法:79%)であったが,2022年第2四半期の利用率は84%(従来法:69%)であり,計画外維持の減少が原因であった。
2022年第2四半期から、化学品製造工場の利用率と製油所の利用率を計算するための方法はすでに改訂され、業界開示と一致している。改訂は、連続日スループット(保守または動作中断の影響を含まない最大スループットとして定義される)からカレンダ日容量に変更することを含む(より長い時間の保守などの典型的な制限を含むスループットとして定義される)。また,製油所利用率は現在原油蒸留装置の生産能力(スコフォード製油所を除く水素化分解装置の生産能力を使用)に限られており,すべての製油所の生産能力ではない。
9ヶ月分析1
2021年前9カ月と比較して,支部収益は製品利益率の向上(43.75億ドル増加)を反映しており,実現した製油利益率および取引や最適化からのより高い貢献,および低い減価償却費用(2.39億ドル減)を反映している。これらは化学品利益率の低下(23.06億ドル減)と運営費増加(4.65億ドル増)によって部分的に相殺された。
2022年前の9ヶ月間の支部収益には、資産売却に関する収益1.81億ドル、リストラや再編コストの再計量に関する収益8700万ドル、商品デリバティブ公正価値会計に関する収益6700万ドル、減価費用1.42億ドルも含まれている。これらの損益は確認されたプロジェクトの一部であり、2021年前の9ヶ月と比較して、この9ヶ月には14.87億ドルの減価費用、1.77億ドルの商品デリバティブ公正価値会計に関する費用、8200万ドルの激務契約に関連する費用が含まれている
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。2022年前9カ月の調整後収益は化学品損失6.83億ドル、製品は正収益46.58億ドル。
2022年までの9ヶ月間の経営活動のキャッシュフローは、主に調整後のEBITDA、22.95億ドルの非現金販売コスト調整、排出とバイオ燃料計画に関する支払い時間15.53億ドル、合弁企業と共同経営会社の配当5.18億ドルおよび一括購入契約の長期対応5.07億ドルからなる。これらの流入は23.18億ドルの運営資本流出部分によって相殺される
2021年の最初の9ヶ月の化学品製造工場利用率は79%(従来方法:73%)であったが、2021年前9ヶ月の利用率は87%(従来方法:79%)であり、これは2022年前9ヶ月のより高い回転率と低利益率環境の最適化によるものである。
製油所利用率は84%(従来法:74%)であったが,2021年前9カ月の利用率は81%(従来法:73%)であった
1.別の説明を除いて、すべての収入金額は税引後に記載されています。
再生可能エネルギーとエネルギーソリューション
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考までに | 2022 | 2021 | % |
(4,023) | | | (173) | | | (3,127) | | | -2221 | 分部収益 | | (5,732) | (3,408) | -68 |
(4,406) | | | (898) | | | (2,956) | | | | その中で、確定したもの | A | (7,184) | (3,122) | |
383 | | | 725 | | | (171) | | | -47 | 調整後収益 | A | 1,452 | (286) | +608 |
530 | | | 1,013 | | | (124) | | | -48 | 調整後EBITDA | A | 2,064 | (101) | +2147 |
(8,051) | | | (558) | | | 3,842 | | | -1344 | 経営活動のキャッシュフロー | | (9,068) | 5,687 | -259 |
1,086 | | | 321 | | | 456 | | | | 現金資本支出 | C | 2,393 | 742 | |
67 | | | 54 | | | 64 | | | +24 | 外部電力販売(テラWHr)2 | | 177 | 188 | -6 |
157 | | | 188 | | | 192 | | | -16 | エンドユーザーへのパイプライン天然ガス(テラWHr)3 | | 603 | 650 | -7 |
1.Q 3第2四半期の変化について
2.実物電力を第三者に販売すること;金融取引およびブローカー、投資家、金融機関、取引プラットフォーム、および卸売業者との実物取引を含まない
3.実物天然ガスを第三者に販売すること;金融取引およびブローカー、投資家、金融機関、取引プラットフォーム、および卸売業者との実物貿易を含まない。他の部門の天然ガス販売と液化天然ガス販売は含まれていない。
再生可能エネルギーとエネルギーソリューション部門は、発電、マーケティング、取引、電力とパイプライン天然ガスの最適化、デジタル顧客ソリューションを含むシェルの総合電力事業を含む。この細分化市場には、水素の生産およびマーケティング、商業炭素捕獲および貯蔵センターの開発、炭素信用取引、および炭素排出を回避または減少させる自然ベースのプロジェクトへの投資も含まれる
四半期分析1
2022年第2四半期と比較して、同部門の収益は主に北米、ヨーロッパ、オーストラリアの価格変動および運営費用の増加により、天然ガスと電力の取引と最適化結果が低下したことを反映している。
2022年第3四半期の部門収益には44.14億ドルの純損失も含まれており、これは商品デリバティブの公正価値会計によるものだ。シェルの正常業務の一部として、大口商品デリバティブヘッジ契約を締結するのは、将来の購入、販売、在庫の経済リスクを軽減するためである。これらの大口商品派生商品は公正な価値で計量されているため、これは一定期間の会計ミスマッチを招いた。これらの損失は確認されたプロジェクトの一部であり、2022年第2四半期と比べ、その中には商品デリバティブ公正価値会計による純損失8.98億ドルが含まれている
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
本四半期の経営活動のキャッシュフローは主に運営資本流動(流出56.94億ドル)とデリバティブに関する純現金流出(26.95億ドル流出)によって推進されているが,調整後のEBITDAはこの影響を部分的に相殺している。
9ヶ月分析1
2021年前の9カ月と比較して,同部門の収益は天然ガスと電力の取引や最適化結果が増加していることを反映しているが,部分的にはより高い運営費用で相殺されている。
しかし、2022年前の9ヶ月の分部収益には、大口商品デリバティブ公正価値会計による純損失71.92億ドルも含まれている。これらの損失は確認されたプロジェクトの一部であり、2021年前の9ヶ月と比較して、商品デリバティブ公正価値会計による純損失30.67億ドルが含まれている。
調整後収益と調整後EBITDAは分部報酬と同様の要因で駆動され,確定した項目に応じて調整される。
2022年までの9カ月間の経営活動のキャッシュフローは,主に運営資本変動(72.56億ドル流出)とデリバティブに関する純現金流出(流出36.76億ドル)に推進され,調整後のEBITDAによって部分的に相殺される。
1.別の説明を除いて、すべての収入金額は税引後に記載されています。
他の成長措置
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | | 2022 | 2021 | % |
| | | | | | | 再生可能エネルギー発電能力(ギガワット): | | | | |
2.2 | | | 0.5 | | | 0.7 | | | +354 | -操作2で | | 2.2 | | 0.7 | | +230 |
3.0 | | | 2.4 | | | 2.1 | | | +24 | -建設中および/またはコミットメント販売3 | | 3.0 | | 2.1 | | +43 |
1.Q 3第2四半期の変化について
2.商業運営後の再生可能発電能力におけるシェルの持分。情報を得ることができない共同経営会社におけるシェルの株式シェアは含まれておらず、前期比較は相応の改訂が行われた
3.シェルは、建設中および/または売却を約束した再生可能発電能力における長期引受プロトコル(PPA)に従って持分を取得する。2022年第2四半期に最新情報が改訂されました。情報を得ることができない共同経営会社におけるシェルの株式シェアは含まれておらず、前期比較は相応の改訂が行われた。
会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 参考までに | 2022 | 2021 |
(543) | | | (529) | | | (623) | | | 分部収益 | | (1,807) | | (1,747) | |
28 | | | 97 | | | 109 | | | その中で、確定したもの | A | (62) | | 50 | |
(571) | | | (626) | | | (732) | | | 調整後収益 | A | (1,745) | | (1,797) | |
(251) | | | (197) | | | (147) | | | 調整後EBITDA | A | (562) | | (421) | |
(100) | | | 652 | | | (22) | | | 経営活動のキャッシュフロー | | 276 | | 909 | |
企業分部はシェルの持株と財務組織、その自己保険活動及びその本部と中央機能を含むシェルを支持する非運営活動をカバーしている。すべての財務費用と収入及び関連税項は、業務部門の収益ではなく、会社部門の収益に計上されている。
四半期分析1
2022年第2四半期と比較して、部門収益は純利息支出の有利な変動を反映しているが、一部は不利な為替レートの影響と低い税収控除によって相殺されている。
2022年第3四半期の部門収益には、ブラジルのレアルの疲弊が融資先の繰延税収に与える影響による2600万ドルの収益も含まれている。この収益は確定されたプロジェクトの一部であり、2022年第2四半期と比較して、2022年第2四半期にはブラジルレアルの疲弊が融資頭寸の繰延税収に与える影響による9900万ドルの収益を含む
調整されたEBITDAは主に不利な通貨両替の影響を受けて駆動される
9ヶ月分析1
2021年前の9カ月と比較して、同部門の収益は低い税収控除と不利な為替変動を反映しているが、純利息支出の低下部分はこの影響を相殺している
前9カ月の部門収益には、ブラジルのレアル強による融資状況の繰延税収影響による6100万ドルの損失も含まれている。この損失は確定したプロジェクトの一部であり、2021年前の9ヶ月と比較して、ブラジルのレアル疲弊が融資状況の繰延税収に与える影響による5000万ドルの収益が含まれている
調整されたEBITDAは主に不利な通貨両替の影響を受けて駆動される
1.別の説明を除いて、すべての収入金額は税引後に記載されています。
2022年第4四半期展望
年間の現金資本支出は230億ドルから270億ドルの範囲と一致すると予想される。
取引完了後、2022年第4四半期にはシェル米国会社またはその付属会社以外のシェル中流パートナー会社のうち有限パートナー権益を代表するすべての一般単位を買収するために約19.6億ドルの現金が流出すると予想される
総合生産量は910−960キロバレル/d程度を予定している。
液化天然ガス液化量は約700万から760万トンと予想される
2022年第4四半期の上流生産量は約1,750−1,950千バレル/日と予想される
市場販売量は約2,250−2,750万バレル/日を予定している
製油所の利用率は約88%−96%と予想される
化学品製造工場の利用率は約72%−80%と予想される
列報の使用範囲は改訂された方法を採用した(“業績別”の節の“化学品及び製品”を参照)。
化学品の販売量は約2700−320万トンを予定している
2022年第4四半期の会社調整後の収益純支出は約4億5千万ドルから6億5千万ドル、2022年通年の純支出は約22億から24億ドルと予想される。これは通貨為替レート効果の影響を排除する
まもなく行われるイベント
2022年第4四半期と通年業績と配当計画は2023年2月2日に発表される
監査されていない簡明な合併中期財務諸表
総合損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
95,749 | | | 100,059 | | | 60,044 | | | 収入1、4 | 280,011 | | 176,224 | |
2,512 | | | 2,031 | | | 1,014 | | | 合営企業と共同経営企業の利益/(赤字)シェア4 | 4,240 | | 3,122 | |
498 | | | 993 | | | 497 | | | 利息及びその他の収入/(支出)2,4 | 755 | | 3,087 | |
98,759 | | | 103,083 | | | 61,555 | | | 総収入とその他の収入/(支出) | 285,006 | | 182,434 | |
70,684 | | | 66,658 | | | 44,260 | | | 購入 | 192,999 | | 118,346 | |
5,910 | | | 6,359 | | | 5,322 | | | 生産と製造費 | 18,298 | | 17,292 | |
3,229 | | | 2,924 | | | 2,892 | | | 販売、流通、行政費用4 | 9,392 | | 8,461 | |
220 | | | 264 | | | 145 | | | 研究開発 | 672 | | 511 | |
424 | | | 370 | | | 526 | | | 探索 | 1,063 | | 1,143 | |
6,124 | | | (348) | | | 6,358 | | | 減価償却、損耗、償却2、4 | 12,071 | | 20,477 | |
734 | | | 695 | | | 859 | | | 利子支出 | 2,140 | | 2,643 | |
87,324 | | | 76,923 | | | 60,362 | | | 総支出 | 236,635 | | 168,874 | |
11,435 | | | 26,160 | | | 1,193 | | | 税引前収益/(損失) | 48,371 | | 13,560 | |
4,587 | | | 7,922 | | | 1,510 | | | 税金/(控除) | 15,966 | | 4,535 | |
6,848 | | | 18,238 | | | (317) | | | この期間の収入/(赤字) | 32,405 | | 9,025 | |
104 | | | 198 | | | 130 | | | 非持株権の収入/(損失)に起因することができる | 505 | | 385 | |
6,743 | | | 18,040 | | | (447) | | | シェル社の株主は収益/(赤字)を占めるべきである | 31,899 | | 8,640 | |
0.93 | | 2.42 | | | (0.06) | | | 基本1株当たり収益(ドル)3 | 4.29 | 1.11 | |
0.92 | | 2.40 | | | (0.06) | | | 希釈して1株当たり収益(ドル)3 | 4.25 | 1.10 | |
1.付記2“細分化市場情報”を参照
2.付記7“監査されていない簡明な中期財務諸表の他の付記”を参照
3.付記3“1株当たり収益”を参照
4.付注8“ロシアからの石油·天然ガス撤退活動”を参照。
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,848 | | | 18,238 | | | (317) | | | 当期収入/(赤字) | 32,405 | | 9,025 | |
| | | | | | その他総合収益/(損失)税後純額: | | |
| | | | | | 後期に収入に再分類できる項目: | | |
(3,456) | | | (2,644) | | | (943) | | | -通貨換算差異 | (5,841) | | (1,219) | |
(25) | | | (24) | | | (1) | | | -債務ツールの再計測 | (90) | | (17) | |
(57) | | | (98) | | | 102 | | | -キャッシュフローヘッジ収益/(赤字) | 112 | | 150 | |
183 | | | 211 | | | 89 | | | --純投資ヘッジ収益/(赤字) | 444 | | 209 | |
11 | | | 9 | | | 16 | | | -納期保証の繰延コスト | 233 | | (38) | |
30 | | | (22) | | | (104) | | | -合弁企業および共同経営会社のその他の総合収益/(赤字)シェア | 198 | | (167) | |
(3,315) | | | (2,567) | | | (841) | | | 合計する | (4,945) | | (1,083) | |
| | | | | | 後期に収入に再分類されていない項目: | | |
126 | | | 5,712 | | | 291 | | | -退職給付の再計算 | 7,556 | | 6,594 | |
(21) | | | (457) | | | (25) | | | -持分ツールの再計測 | (454) | | 25 | |
12 | | | 36 | | | 41 | | | -合弁企業および共同経営会社のその他の総合収益/(赤字)シェア | (26) | | (26) | |
117 | | | 5,291 | | | 307 | | | 合計する | 7,076 | | 6,592 | |
(3,198) | | | 2,724 | | | (534) | | | 当期その他総合収益/(損失) | 2,131 | | 5,510 | |
3,649 | | | 20,962 | | | (851) | | | 当期総合収益/(赤字) | 34,536 | | 14,535 | |
(38) | | | 327 | | | 85 | | | 非持株権益総合収益/(損失) | 507 | | 351 | |
3,687 | | | 20,635 | | | (937) | | | シェル株主は総合収益/(赤字)を占めるべきである | 34,029 | | 14,184 | |
簡明合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資産 | | | | |
非流動資産 | | | | |
無形資産 | | 24,362 | | | 24,693 | |
財産·工場·設備 | | 193,681 | | | 194,932 | |
合弁企業と共同経営会社 | | 24,489 | | | 23,415 | |
証券投資 | | 3,491 | | | 3,797 | |
繰延税金1 | | 7,885 | | | 12,426 | |
退職給付1 | | 13,314 | | | 8,471 | |
貿易その他売掛金 | | 5,841 | | | 7,065 | |
デリバティブ金融商品Sano | | 978 | | | 815 | |
| | 274,040 | | | 275,614 | |
流動資産 | | | | |
棚卸しをする | | 34,721 | | | 25,258 | |
貿易その他売掛金 | | 66,699 | | | 53,208 | |
デリバティブ金融商品Sano | | 23,585 | | | 11,369 | |
現金と現金等価物 | | 35,978 | | | 36,970 | |
| | 160,982 | | | 126,805 | |
販売先に分類された資産1 | | 2,335 | | | 1,960 | |
| | 163,318 | | | 128,765 | |
総資産 | | 437,358 | | | 404,379 | |
負債.負債 | | | | |
非流動負債 | | | | |
債務 | | 73,944 | | | 80,868 | |
貿易とその他の支払い | | 3,475 | | | 2,075 | |
デリバティブ金融商品Sano | | 5,110 | | | 887 | |
繰延税金1 | | 16,893 | | | 12,547 | |
退職給付1 | | 7,475 | | | 11,325 | |
引退とその他の規定1 | | 21,551 | | | 25,804 | |
| | 128,448 | | | 133,506 | |
流動負債 | | | | |
債務 | | 8,046 | | | 8,218 | |
貿易とその他の支払い | | 70,341 | | | 63,173 | |
デリバティブ金融商品Sano | | 32,011 | | | 16,311 | |
所得税に対処する | | 4,332 | | | 3,254 | |
退役その他の規定 | | 2,459 | | | 3,338 | |
| | 117,190 | | | 94,294 | |
販売対象資産に分類される直接関連負債1 | | 1,483 | | | 1,253 | |
| | 118,672 | | | 95,547 | |
総負債 | | 247,121 | | | 229,053 | |
シェル社の株主は権益を占めなければならない | | 186,523 | | | 171,966 | |
非制御的権益 | | 3,715 | | | 3,360 | |
総株 | | 190,237 | | | 175,326 | |
負債と権益総額 | | 437,358 | | | 404,379 | |
1.付記7“監査されていない簡明な中期財務諸表の他の付記”を参照。
2.付記6“派生金融商品およびリース負債を含まない債務”を参照。
総合権益変動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| シェル社の株主は権益を占めなければならない | | |
百万ドル | 株本1 | | | 信託保有株 | | 他の備蓄量 | | | 利益を残す | | 合計する | | 非制御的権益 | | 総株 |
2022年1月1日 | 641 | | | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
当期総合収益/(赤字) | — | | | | — | | | 2,130 | | | | 31,899 | | | 34,029 | | | 507 | | | 34,536 | |
他の全面的な収益から送金する | — | | | | — | | | 13 | | | | (13) | | | — | | | — | | | — | |
配当? | — | | | | — | | | — | | | | (5,497) | | | (5,497) | | | (164) | | | (5,662) | |
株式買い戻し4 | (43) | | | | — | | | 43 | | | | (14,523) | | | (14,523) | | | — | | | (14,523) | |
株式ベースの報酬 | — | | | | 444 | | | 18 | | | | 133 | | | 594 | | | — | | | 594 | |
他の変化 | — | | | | — | | | — | | | | (46) | |
| (46) | |
| 11 | | | (35) | |
2022年9月30日 | 598 | | | | (167) | | | 21,113 | | | | 164,978 | | | 186,523 | | | 3,715 | | | 190,237 | |
2021年1月1日 | 651 | | | | (709) | | | 12,752 | | | | 142,616 | | | 155,310 | | | 3,227 | | | 158,537 | |
当期総合収益/(赤字) | — | | | | — | | | 5,544 | | | | 8,640 | | | 14,184 | | | 351 | | | 14,535 | |
他の全面的な収益から送金する | — | | | | — | | | (14) | | | | 14 | | | — | | | — | | | — | |
分枝3 | — | | | | — | | | — | | | | (4,475) | | | (4,475) | | | (305) | | | (4,780) | |
株式買い戻し | (4) | | | | — | | | 4 | | | | (2,003) | | | (2,003) | | | — | | | (2,003) | |
株式ベースの報酬 | — | | | | 350 | | | (68) | | | | 93 | | | 375 | | | — | | | 375 | |
他の変化 | — | | | | — | | | — | | | | (1) | | | (1) | | | 20 | | | 19 | |
2021年9月30日 | 647 | | | | (359) | | | 18,218 | | | | 144,884 | | | 163,390 | | | 3,293 | | | 166,683 | |
1.付記4“株式”を参照
2.付記5“他の備蓄”を参照
3.留保収益に計上される金額は、支払日の現行レートに基づいて計算されます
4.撤回不可能な契約に従って買い戻しを約束した株と、四半期末の決算を待たなければならない買い戻しを含む。
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
11,435 | | | 26,160 | | | 1,193 | | | 当期税引き前収益 | 48,371 | | 13,560 | |
| | | | | | 以下の場合について調整する | | |
389 | | | 551 | | | 723 | | | -利息支出(純額) | 1,539 | | 2,277 | |
6,124 | | | (348) | | | 6,358 | | | -減価償却、損失、および償却1 | 12,071 | | 20,477 | |
218 | | | 189 | | | 323 | | | --探井核販売 | 486 | | 567 | |
(93) | | | (334) | | | (298) | | | -非流動資産およびビジネスの純(収益)/損失を売却および再評価 | (621) | | (2,316) | |
(2,512) | | | (2,031) | | | (1,014) | | | -合弁企業と共同経営会社の(利益)シェア/損失 | (4,240) | | (3,122) | |
814 | | | 1,245 | | | 956 | | | -合弁企業および共同経営会社から受け取った配当金 | 2,985 | | 2,318 | |
484 | | | (6,833) | | | (538) | | | -(増加)/在庫の削減 | (11,263) | | (6,459) | |
(98) | | | (4,066) | | | (2,859) | | | -(増加)/当期売掛金の削減 | (14,168) | | (13,768) | |
(4,544) | | | 6,656 | | | 1,950 | | | -当期未払いの増加/(削減) | 9,606 | | 12,831 | |
3,334 | | | (1,779) | | | 10,116 | | | -派生金融商品 | 5,050 | | 12,474 | |
(87) | | | 123 | | | (113) | | | -退職給付 | 282 | | 43 | |
(744) | | | 571 | | | (206) | | | -引退やその他の規定 | (183) | | (252) | |
1,258 | | | 1,706 | | | 894 | | | -他の1 | 4,841 | | 2,038 | |
(3,438) | | | (3,155) | | | (1,459) | | | 税金を納めた | (8,748) | | (3,733) | |
12,539 | | | 18,655 | | | 16,025 | | | 経営活動のキャッシュフロー | 46,009 | | 36,935 | |
(5,268) | | | (6,677) | | | (4,648) | | | 資本支出 | (16,182) | | (12,764) | |
(95) | | | (264) | | | (151) | | | 合弁企業と共同経営会社への投資 | (1,114) | | (335) | |
(63) | | | (83) | | | (41) | | | 株式証券投資 | (218) | | (98) | |
39 | | | 783 | | | 1,122 | | | 財産·工場·設備および業務を売却して得た収益 | 1,379 | | 5,390 | |
203 | | | 51 | | | 168 | | | 合営企業及び共同経営会社の売却·減資及び長期ローン返済による収益 | 392 | | 447 | |
36 | | | 4 | | | 6 | | | 株式証券を売却して得た収益 | 52 | | 145 | |
253 | | | 160 | | | 93 | | | 受け取った利息 | 505 | | 302 | |
496 | | | 293 | | | 929 | | | 他の投資現金流入 | 1,542 | | 2,440 | |
(650) | | | (474) | | | (1,283) | | | その他の投資現金流出 | (1,886) | | (2,866) | |
(5,049) | | | (6,207) | | | (3,804) | | | 投資活動によるキャッシュフロー | (15,530) | | (7,339) | |
(206) | | | 640 | | | (33) | | | 3ヶ月以内に満期となる債務の純増加/(減少) | 566 | | 46 | |
| | | | | | 他の債務: | | |
103 | | | 35 | | | 23 | | | -新規借款 | 239 | | 189 | |
(1,171) | | | (2,531) | | | (4,077) | | | -返済だ | (6,243) | | (13,684) | |
(747) | | | (1,090) | | | (788) | | | 支払の利子 | (2,494) | | (2,756) | |
(843) | | | (828) | | | (268) | | | デリバティブ金融商品 | (2,155) | | (774) | |
4 | | | 2 | | | 4 | | | 非持株権益の変更 | 9 | | 19 | |
| | | | | | 現金配当金は: | | |
(1,818) | | | (1,851) | | | (1,812) | | | -シェル社の株主2 | (5,620) | | (4,414) | |
(54) | | | (63) | | | (40) | | | --非持株権 | (164) | | (305) | |
(4,950) | | | (5,541) | | | (971) | | | 株式買い戻し | (13,963) | | (1,187) | |
(25) | | | 78 | | | 34 | | | 信託保有株:純売上高/(購入量)と受け取った配当 | (50) | | (32) | |
(9,707) | | | (11,150) | | | (7,930) | | | 融資活動によるキャッシュフロー | (29,876) | | (22,900) | |
(774) | | | (688) | | | (322) | | | 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (1,596) | | (453) | |
(2,992) | | | 609 | | | 3,969 | | | 現金および現金等価物の増加/(減少) | (993) | | 6,244 | |
38,970 | | | 38,360 | | | 34,104 | | | 期初現金及び現金等価物 | 36,970 | | 31,830 | |
35,978 | | | 38,970 | | | 38,073 | | | 期末現金および現金等価物 | 35,978 | | 38,073 | |
1.付記7“監査されていない簡明な中期財務諸表の他の付記”を参照。
2.支払われた現金配当金とは、前四半期に支払われた配当金に対して純配当金(適用される源泉徴収税を差し引いたもの)を支払い、源泉徴収税を支払うことを意味する。
未監査簡明総合中期財務諸表付記
1.根拠の準備
同等シェル会社(“当社”)及びその付属会社(総称して“シェル”と呼ぶ)が審査されていない簡明総合中間財務諸表(“中間報告書”)は、国際会計基準委員会(“IASB”)に基づいて公布され、イギリスで採択されたIAS 34中期財務報告書に基づいて作成され、当社の年度報告及び勘定(第228~283ページ)及び20−F表(204~261ページ)が採用されているのと同じ会計原則に基づいて、2021年12月31日まで、年度を終了する。Autoriteit Financi≡le Markten(オランダ)とアメリカ証券取引委員会は、これらの文書と一緒に読まなければならない
中間報告書に記載されていない財務資料は、2006年会社法(“会社法”)第434(3)条が指す法定勘定を構成していない。2021年12月31日までの年次法定勘定はシェルの年次報告と勘定に公表され、その写しはシェルの20-F表でイングランドとウェールズ社登録所に送られる。これらの勘定に関する監査人の報告は保留されておらず、監査人が強調した方法で注意を喚起したいかなる事項にも言及されておらず、報告書を保留することもなく、同法第498(2)又は498(3)条の規定に基づいて声明を発表していない。
重要な会計考慮、重大な判断と見積もり
未来の長期大口商品価格の仮定と管理層の製油利益率の未来の発展に対する見方は重要な見積もりを代表している。将来の長期大口商品価格は2022年第2四半期に変化する可能性があると仮定する。これらの仮定は2022年第3四半期に引き続き減値テスト目的に適用される
適用された割引率を定期的に審査する。割引率は2022年第3四半期に審査と調整を行った。注釈7を参照されたい。
国際財務報告基準の未採用の変更
IFRS第17号保険契約は2017年に発表され、2020年と2021年に改正案が公布され、2023年1月1日以降の年度報告期間内に採用することが求められている。シェルはこの基準を実施している。この基準は未来の財務報告書に大きな影響を与えないと予想される。
2.市場情報を細分化する
報告部分は2022年1月1日からシェルの動力進歩戦略と一致する。再生可能エネルギーとエネルギーソリューション事業は現在統合天然ガス会社とは別に報告されている。石油製品と化学品は二つの部門に再編された--マーケティングと化学品と製品。カナダのシェール資産は現在、上流部門ではなく、総合天然ガス部門の一部として報告されている。前期比較は本年度に該当する列報方式で改訂された。報告部の変化はシェル集団レベルに影響を与えなかった。
分部収益は現在の供給コスト(CCS収益)に記載されており、これは最高経営責任者が資源配分と業績評価の決定を行う際に使用する収益評価基準である。その上で,期間内販売量の調達価格は,税収の影響を差し引いた同期の当時の供給コストから計算される。したがって,CCS利得には原油価格変化が在庫帳簿金額に与える影響は含まれていない.各部門間の販売は通常商業利用可能価格に相当する価格に基づいている。
細分化された市場別の情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 第三者収入 | | |
14,471 | | | 12,403 | | | 5,661 | | | 集積ガス | 40,948 | | 17,220 | |
1,623 | | | 2,253 | | | 2,360 | | | 上流側 | 5,407 | | 6,576 | |
31,965 | | | 34,121 | | | 22,787 | | | マーケティングをする | 92,222 | | 59,529 | |
37,649 | | | 39,793 | | | 27,895 | | | 化学品と製品 | 110,862 | | 82,647 | |
10,031 | | | 11,477 | | | 1,330 | | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | 30,534 | | 10,216 | |
10 | | | 12 | | | 11 | | | 会社 | 38 | | 36 | |
95,749 | | | 100,059 | | | 60,044 | | | 第三者総収入 | 280,011 | 176,224 |
| | | | | | 部門間収入 | | |
5,666 | | | 4,176 | | | 1,728 | | | 集積ガス | 13,374 | | 5,198 | |
13,164 | | | 13,951 | | | 9,099 | | | 上流側 | 39,056 | | 24,951 | |
169 | | | 153 | | | 76 | | | マーケティングをする | 423 | | 184 | |
696 | | | 718 | | | 524 | | | 化学品と製品 | 2,081 | | 1,399 | |
1,992 | | | 1,522 | | | 997 | | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | 4,756 | | 2,665 | |
— | | | — | | | — | | | 会社 | — | | — | |
| | | | | | CCS収益 | | |
5,736 | | | 8,103 | | | (131) | | | 集積ガス | 16,919 | | 3,290 | |
5,357 | | | 6,391 | | | 1,318 | | | 上流側 | 14,843 | | 4,689 | |
757 | | | 836 | | | 1,432 | | | マーケティングをする | 1,758 | | 3,065 | |
980 | | | 2,131 | | | 255 | | | 化学品と製品 | 4,183 | | 407 | |
(4,023) | | | (173) | | | (3,127) | | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | (5,732) | | (3,408) | |
(543) | | | (529) | | | (623) | | | 会社 | (1,807) | | (1,747) | |
8,264 | | | 16,759 | | | (876) | | | CCS総収益 | 30,163 | | 6,295 | |
1.顧客との契約以外からの収入を含み、主に商品デリバティブ公正価値会計の影響を含む。2022年第3四半期には4.4億ドルの赤字(2022年第2四半期:収入34.77億ドル、2021年第3四半期:50.32億ドルの赤字)を含む。この金額には、販売契約に関する先行損失42.33億ドル(2022年第2四半期:20.94億ドルの赤字、2021年第3四半期:12.05億ドルの赤字)の沖売と、先に確認された調達契約に関する先行収益41.14億ドル(2022年第2四半期:収益19.82億ドル、2021年第3四半期:収益15.17億ドル)が含まれ、実物決済は2022年第3四半期に行われる
当期収入とCCS収益を掛け合わせる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,743 | | | 18,040 | | | (447) | | | シェル社の株主は収益/(赤字)を占めるべきである | 31,899 | | 8,640 | |
104 | | | 198 | | | 130 | | | 非持株権の収入/(損失)に起因することができる | 505 | | 385 | |
6,848 | | | 18,238 | | | (317) | | | 当期収入/(赤字) | 32,405 | | 9,025 | |
| | | | | | 現在の用品料金調整: | | |
1,800 | | | (1,929) | | | (666) | | | 購入 | (2,923) | | (3,291) | |
(433) | | | 496 | | | 142 | | | 税収 | 745 | | 703 | |
51 | | | (46) | | | (35) | | | 合営企業と共同経営企業の利益/(赤字)シェア | (63) | | (143) | |
1,417 | | | (1,479) | | | (559) | | | 当面の供給コスト調整 | (2,242) | | (2,730) | |
| | | | | | その中で: | | |
1,354 | | | (1,363) | | | (541) | | | シェル社の株主は権益を占めなければならない | (2,099) | | (2,648) | |
62 | | | (116) | | | (18) | | | 非持株権に帰することができる | (143) | | (82) | |
8,264 | | | 16,759 | | | (876) | | | CCS収益 | 30,163 | | 6,295 | |
| | | | | | その中で: | | |
8,098 | | | 16,677 | | | (988) | | | シェル株主はCCS収益を占めなければならない | 29,800 | | 5,992 | |
167 | | | 82 | | | 112 | | | CCS非持株権益 | 363 | | 303 | |
3.1株当たり収益
1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,743 | | | 18,040 | | | (447) | | | シェル株主は収益/(損失)(百万ドル)を占めるべきである | 31,899 | | 8,640 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 決定ベースとして使用される加重平均株式数: | | |
7,276.7 | | | 7,453.2 | | | 7,773.3 | | | 基本的に1株当たりの収益(百万) | 7,443.1 | | 7,781.8 | |
7,341.3 | | | 7,518.5 | | | 7,773.3 | | | 薄めて1株当たりの収益(百万) | 7,505.9 | | 7,827.9 | |
4.配当金
発行と全額払込普通株0.07ユーロEACH 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 名目価値(百万ドル) |
| A | B | 普通株 | | A | B | 普通株 | 合計する |
2022年1月1日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前株買い戻し | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日普通株A、B株を普通株に同化 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日と28日のB株買い戻し、2022年2月2日と3日に普通株として廃止 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化後株式買い戻し | | | (481,555,025) | | | | | (40) | | (40) | |
2022年9月30日 | | | 7,167,963,138 | | | | | 598 | | 598 | |
2021年1月1日 | 4,101,239,499 | | 3,706,183,836 | | | | 345 | | 306 | | | 651 | |
株式買い戻し | — | | (48,493,633) | | | | — | | (4) | | | (4) | |
2021年9月30日 | 4,101,239,499 | | 3,657,690,203 | | | | 345 | | 302 | | | 647 | |
1.2022年9月30日の共有資本には、発行された50,000株と、1株当たり1 GBのポンド繰延株が含まれています
2022年1月29日、2021年12月20日に発表された簡略化の一部として、会社のA株とB株は1線の普通株に同化された。この点は上表に反映されている.
シェル会社2022年5月24日の年次株主総会で、取締役会はシェル会社の普通株を配布することを許可され、任意の証券を引受するか、あるいは任意の証券をシェル会社の普通株に変換する権利を付与し、総額面は最高1.77億ユーロ(1株当たり25.3億ユーロの普通株に相当)であり、任意の証券取引所に上場することができる。この許可は、先にシェル社が株主総会で延長、撤回、変更しない限り、2023年8月24日の営業終了と2023年に開催される年次株主総会の終了時に早期に満了する
5.その他の備蓄
その他の備蓄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | 合併準備金 | | 株式割増準備金 | | 資本償還準備金 | | 共有計画備蓄 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する |
2022年1月1日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
シェル社の株主が占めるその他の全面収益/(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,130 | | | 2,130 | |
他の全面的な収益から送金する | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
株式買い戻し | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
2022年9月30日 | 37,298 | | | 154 | | | 183 | | | 981 | | | (17,502) | | | 21,113 | |
2021年1月1日 | 37,298 | | | 154 | | | 129 | | | 906 | | | (25,735) | | | 12,752 | |
シェル社の株主が占めるその他の全面収益/(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,544 | | | 5,544 | |
他の全面的な収益から送金する | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | (14) | |
株式買い戻し | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | |
2021年9月30日 | 37,298 | | | 154 | | | 133 | | | 838 | | | (20,206) | | | 18,218 | |
合併準備金と株式割増準備金の設立は、シェル会社(旧オランダロイヤルシェル石油会社-B)が2005年にオランダロイヤル石油会社と“シェル”輸送貿易会社(現在のシェル運輸貿易株式会社)の単一親会社となったためである。BG Group plcを買収するために株式を発行した後、連結備蓄は2016年に増加した。資本償還準備金はシェルの株式を買い戻すために設立された。株式計画準備金は、株式決済された株式に基づく報酬計画である
6.派生金融商品およびリース負債を含まない債務
2021年12月31日までの年度の総合財務諸表が開示されているように、シェルは同年度の年報及び勘定及び20-F表に開示されており、シェルの金融資産及び負債は公正価値変動のリスクに直面している。金融資産および負債の公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された価格として定義される。2022年9月30日の公正価値を推定するための方法および仮定は、主に観察不可能な投入計量を使用する派生金融商品の帳簿価値がその日から変化したにもかかわらず、2021年12月31日までの年間使用の方法および仮定と一致する
次の表は、IFRS 7による金融商品を提供する:開示された公正価値と賃貸負債を含まない債務帳簿金額との比較を提供する。
賃貸負債は含まれていない
| | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
帳簿金額 | 55,430 | | 61,579 |
公正価値 | 50,686 | | 67,066 |
| | | |
1.主にこれらの証券の見積もりに基づいて決定される
7.監査されていない簡明総合中期財務諸表のその他の付記
総合損益表
利子とその他の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
498 | | 993 | | 497 | | 利息その他収入/(支出) | 755 | | 3,087 | |
| | | | | | その中で: | | |
346 | | | 144 | | | 136 | | | 利子収入 | 601 | | 366 | |
2 | | | 198 | | | 9 | | | 配当収入(株式証券投資から) | 202 | | 44 | |
93 | | | 334 | | | 298 | | | 非流動資産と業務の純収益を売却·再評価する | 621 | | 2,316 | |
(12) | | | 166 | | | (42) | | | 融資活動の純為替収益/(赤字) | 170 | | 48 | |
69 | | | 151 | | | 96 | | | 他にも | (838) | | 313 | |
2022年までの9ヶ月間、他には北渓2号へのローンを11.26億ドル減記した。付記8を参照。
減価償却、損耗、償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,124 | | (348) | | 6,358 | | 減価償却、損耗、償却 | 12,071 | | 20,477 | |
| | | | | | その中で: | | |
5,665 | | | 5,608 | | | 6,005 | | | 減価償却 | 16,662 | | 17,707 | |
466 | | | 153 | | | 352 | | | 値を減らす | 1,525 | | 2,974 | |
(8) | | | (6,109) | | | — | | | 減価償却 | (6,117) | | (205) | |
2022年第3四半期の減値は、主に上流資産を保有対象資産に分類することに関連している。2022年第2四半期に減価償却収益は税前61.69億ドルと確認され、そのうち61.09億ドルは減価償却、損失、償却と確認され、6000万ドルは合営企業と連合会社の利益シェアであることが確認された
簡明総合貸借対照表
悪性インフレ経済における国際会計基準第29号財務報告の適用
シェルは2022年第2四半期から、トルコリラ機能通貨実体に対して国際会計基準第29号財務報告書(IAS 29)を適用した。“国際会計基準29”の実施には明らかな影響はない
税金を繰延する
| | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
非流動資産 | | | | |
税金を繰延する | | 7,885 | | 12,426 |
非流動負債 | | | | |
税金を繰延する | | 16,893 | | 12,547 |
繰延負債純額 | | (9,008) | | | (121) | |
貸借対照表における列報は、同一税務管区内の繰延税項資産と繰延税金項負債の相殺を考慮し、許可された場合である。特定税務管区区の全体繰延税項状況は、この司法管轄区に関連する繰延税金項目残高が繰延税項資産または繰延税金項目負債に計上されているかどうかを決定する。
シェルの繰延税金純額は2022年9月30日現在90.08億ドル(2021年12月31日:1.21億ドル)である。2021年12月31日以降、純負債が増加したのは、主に税収損失(27億ドル)、年金再計量(24億ドル)、減価償却(18億ドル)および時価ベースの繰延税項負債(9億ドル)を利用したことが確認されたためだ。
2022年7月14日、イギリスは“2022年エネルギー(石油と天然ガス)利益税法案”(EPL)を公布し、石油と天然ガス会社がイギリスの大陸棚で石油と天然ガスを生産して稼いだ利益に付加税を徴収した。新しい税金は2022年5月26日以降に発生した収入に適用されるだろう。EPLの公布は繰延納税頭寸の再計量を招き、2022年第3四半期に3.61億ドルの費用を発生させた。
2022年8月16日、米国は“インフレ低減法案”(IRA)を公布した。2023年からアイルランド共和軍の規定により、帳簿収益に会社最低税(BMT)を徴収し、調整後の財務諸表収入に15%の税を徴収する。アイルランド共和軍の公布は2022年第3四半期に何の影響もなかった
2022年9月30日、EUエネルギー大臣は、2022年および/または2023年に石油、天然ガス、石炭、製油所業界から発生した超過利益から少なくとも33%を徴収するEU強制連帯寄付金の導入で合意した。EUの各加盟国は2022年第4四半期にこの法案を公布すると予想される。
売却待ちの資産に分類する
| | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
売却待ちの資産に分類する | | 2,335 | | 1,960 |
販売対象資産に分類された直接関連の負債 | | 1,483 | | 1,253 |
2022年9月30日現在、販売対象の資産および関連負債を保有することは、販売対象の2つの上流実体を保有することに分類される。販売対象資産および負債に分類される主なカテゴリは、財産、工場、設備(21.12億ドル、2021年12月31日:8.96億ドル)、退役およびその他の準備金(10.42億ドル、2021年12月31日:2.29億ドル)、貿易およびその他の支払い(3.53億ドル、2021年12月31日:3.75億ドル)である。
退職福祉
| | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
非流動資産 | | | | |
退職福祉 | | 13,314 | | 8,471 |
非流動負債 | | | | |
退職福祉 | | 7,475 | | 11,325 |
黒字/(赤字) | | 5,839 | | | (2,854) | |
貸借対照表で確認された福祉計画の定義に関する金額には、計画資産および負債が含まれており、これらの資産および負債は、個々の計画に基づいて純額で列記されている。2021年12月31日までの退職福祉純負債が2022年9月30日の退職福祉純資産に転換したのは、主に米国、英国、ユーロ圏の良質社債の市場収益率の上昇と、英国とユーロ圏の長期インフレ率予想の低下により、計画資産の損失によって一部が相殺されたためである。
退役その他の規定
| | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | | | |
非流動負債 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
退役その他の規定 | | 21,551 | | 25,804 |
2022年9月30日の割引率は3.25%(2022年6月30日:2.0%,2021年12月31日:2.0%)であった。割引率の変化により、非現行引退や他の準備金は33.83億ドル減少した。
統合現金フロー表
経営活動のキャッシュフロー--その他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
1,258 | | 1,706 | | 894 | | 他にも | 4,841 | 2,038 |
2022年第3四半期の他の経営活動のキャッシュフローには、欧州と北米の排出·バイオ燃料計画に関する支払い時間と、4.78億ドル(2022年第2四半期:4.25億ドル、2021年第3四半期:2.31億ドル)が現金および現金等価物の通貨損失沖販売に関連しているため、6.25億ドルの純流入(2022年第2四半期:6.85億ドル、2021年第3四半期:3.94億ドル)が含まれている。2022年第1四半期には、北渓2号ローンの減記11.26億ドルも含まれる(付記8参照)。
8.ロシアの石油·天然ガス活動からの撤退
ロシアがウクライナに侵攻した後、シェルは2022年第1四半期に計画を発表した
A.ロシア天然ガス工業株式会社と関連実体のロシアにおける合弁企業を利用して、北渓2号パイプラインプロジェクトへの参加を終了した
B.ロシアのガソリンスタンドと潤滑油業務から抽出した。シェルは、シェル従業員と運営者の安全を確保するために、この目標の実現を段階的に支援する計画を立てている
C.新しい政府指導方針に従って、原油、石油製品、天然ガス、液化天然ガスを含むすべてのロシア炭化水素の参加を段階的に脱退する。これらの発表以来,シェルはロシア原油,液化天然ガス,ロシアから直接輸出される製品油のすべてのスポット調達を停止している。政府の明確な指示を得ない限り,シェルはロシア石油との長期契約を更新しないが,侵入前に締結した契約に基づいて購入した原油を法的に出荷する義務がある。シェルは今年末までに、小型独立ロシアメーカーとの2つの契約を除いて、ロシア原油のすべての長期第三者調達を停止する。シェルがロシアから輸出された製品油を購入するすべての契約も終了するだろう。シェルはまだロシア液化天然ガスの長期契約約束を持っている。ロシアパイプラインの天然ガス供給への欧州の依存を減らすことも非常に複雑な挑戦であり、各国政府およびエネルギー供給者と顧客の協調的な行動が必要である。
その後、2022年第1四半期の税引き前費用純額は42.35億ドル(税引き後:38.94億ドル)、2022年第2四半期の税引前費用純額は1.11億ドル(税引き後:1.36億ドル)、2022年第3四半期の税引前費用純額は5500万ドル(税引き後:5500万ドル)だった。これらは以下の点で認められている
| | | | | | | | | | | | | | |
| Q3 2022 | | Q2 2022 | 2022年9ヶ月 |
収入.収入 | — | | | (133) | | (468) | |
共同経営企業および共同経営会社の利益シェア | — | | | — | | (1,614) | |
利息その他収入/(支出) | 81 | | 1 | (71) | | (1,116) | |
販売·流通·管理費用 | — | | | 115 | | (104) | |
減価償却、損耗、償却 | — | | | 163 | | (695) | |
他にも | (26) | | | 37 | | (72) | |
税引前収益/(損失) | 55 | | | 111 | | (4,069) | |
税金/(控除) | — | | | (25) | | (366) | |
当期収入/(赤字) | 55 | | | 136 | | (3,703) | |
| | | | |
1.金融資産の再分類に及ぼす共同経営の影響
シェルがすべてのロシア炭化水素から撤退しようとしている潜在的リスクを受ける可能性のある資産については、2022年3月31日までに上記費用を確認した資産を含み、2022年9月30日現在(2022年6月30日:2億ドル、2022年3月31日:10億ドル)であり、貸借対照表には余剰帳簿金額はない
以下、さらなる詳細な情報が提供される。
集積ガス
クページ島-2
シェルはサハリンエネルギー投資有限公司(SEIC)27.5%(マイナス1株)の権益を持ち、その他の所有権権益はGazprom 50%(プラス1株)、三井12.5%、三菱10%を含む。2022年3月31日現在、この投資は共同経営会社として権益法を適用して入金されている。第1四半期の発表後、回収可能な投資金額は、クページ島の2021年の業績が発表したリスク調整後の配当と推定され、第1部は2022年4月に受信された。これにより、2022年第1四半期に16.14億ドルの減価費用が確認された。意味が重大である
2022年4月1日より、シェル執行役員の辞任と管理·技術者の退職に伴い、クページ島2号投資への影響力が消失し、財務的影響がない場合には、その日から公正価値に計上された金融資産であることが確認され、その後の公正価値変化は他の全面収益で確認されている
2022年6月30日、ロシアはSEICのすべてのライセンス、権利、義務を新たに設立されたロシア会社(LLC)に譲渡することを要求する大統領令を採択し、同社はSEICの権利と義務を負担する。同法令では,外国株主が当該実体の株式の購入を申請することを招待され,上海証券取引所での持株に相当すると規定されている。二零二年第二四半期に配当金と大統領令を受けた後、投資価値の公正価値調整は他の全面収益で確認された。
シェルは,大統領令により,SEICのすべてのライセンス,資産,権利,義務が2022年8月17日に有限責任会社に移管されたといわれていることを知った。2022年9月1日、シェルは正式にロシア連邦(RFG)に通知し、有限責任会社の株式を申請せず、いわゆるSEICから有限責任会社への譲渡に反対し、すべての権利と救済措置を保留する。RFGは現在,シェル27.5%(1株引き)の株式を売却するプログラムを開始する予定である.この過程は2023年第1四半期に完了する予定だ。大統領令によると、RFGはまた、“SEICおよび/または個人における外国株主の活動”を監査し、監査結果に基づいて“損害額”と“賠償責任のある者”を決定する。2022年9月30日現在、この投資の余剰帳簿価値はゼロ(2022年6月30日:ゼロ)である。
北渓2
シェルはこのプロジェクトの総コストに10%までの融資と担保を提供することを約束した5社のエネルギー会社の一つだ。第1四半期の発表後、シェルはNord Stream 2に対する融資の回収可能性を評価し、2022年第1四半期に11.26億ドルの融資を全額減記した。2022年9月26日、2本の北渓2号パイプラインの1本が破裂し、天然ガス漏れと重大な破壊を招いた。破裂の原因を特定するために現在調査が行われている。2022年第1四半期にローンを全面的に減記した後、この破裂は2022年第3四半期に財務影響を与えなかった
上流側
サリム
シェルはSalym Petroleum Development N.V.(Salym)の50%の権益を有しており,同社はロシア天然ガス工業株式会社との合弁企業であり,シベリア西部Khanty Mansiysk自治区のSalym油田を開発している。シェルは共同行動でのそのシェアを強化した。第1四半期の公表後、シェルはSalymの帳簿価値の回収可能性を評価し、2022年第1四半期の全額減値は2.33億ドルに達した。2022年7月、シェルはサリムで取締役を辞任した。連合コントロール権は2022年第3四半期初めに失われ、その時から、Salymは公正価値に従って金融資産として入金され、帳簿価値はゼロである。ロシアの立法変化と2022年第2四半期と第3四半期の裁判所の判断によると、Salymのロシア支社はロシアLLC(Salym開発有限責任会社)に転換したという。Salymロシア支社のすべての資産、権利、義務はこのエンティティに移されており、RFGとロシア裁判所のさらなる承認なしに、シェルは2023年12月31日までにロシア有限責任会社が保有していると言われている株式を処分することができないという。シェルはこのような事件に関連して反対し、すべての権利と救済措置を維持した
ジダン
シェルはGydan Energy LLCで50%の権益を持ち,Gydan Energyはロシア天然ガス工業株式会社(GazproNeft)との合弁企業であり,シベリア北西部Gydan半島のブロックの探査と開発を目指している。このプロジェクトはちょうど探査段階にあり,まだ生産されていない.第1四半期の公表後、シェルはGydanの帳簿価値の回収可能性を評価し、2022年第1四半期の全額減値は1.53億ドル、その他の費用は3500万ドルとなった。2022年第2四半期、シェルの50%の権益のすべての権利と義務がロシア天然ガス工業株式会社に移転し、損益計算書への影響はわずかだった。
マーケティングをする
シェルNeftの小売ネットワークはシェルNeftが持つ240サイトとディーラーが所有する171サイトからなり,シェルNeftは潤滑油混合工場を経営している.シェルNeftはシェルが100%所有する子会社であり,売却日までに完全に合併する.第1四半期の公表後、シェルはシェルNeft帳簿価値の回収可能性を評価し、非流動資産の減価3.58億ドル、その他の費用2.36億ドルを招いた。シェルは2022年第2四半期、シェルNeftの全株式をルーク石油に譲渡し、通貨交換損失(3.43億ドル)を支出することを含む純費用8300万ドルを招いた
他にも
2022年第1四半期には、長期引受天然ガス契約の3.35億ドル、1.14億ドルの使用権資産減額、3600万ドルの他の費用に関連する3.35億ドルの市場リスク調整が確認された。第2四半期に
2022年には,契約支払いメカニズムの変更を要求してロシア天然ガス工業株式会社がこれらの長期引受契約に基づいて天然ガス輸送を一時停止した後,さらに1.33億ドルの時価リスク調整を確認した。最後に、2022年第1四半期に使用権資産減価を終了する賃貸手配が終了した後、賃貸負債の確認を取り消し、2022年第2四半期に1.4億ドルの収入を確認した
シェルとロシア実体は2つの長期液化天然ガス購入契約を持ち、それぞれ定期販売と調達契約に計上されている。そのうちの1つの契約の取引相手は2022年第3四半期にシェルへの貨物輸送を停止した
9.貸借対照表の後のイベント
2022年10月19日、シェルは、公衆が保有する有限パートナーの権益を代表するすべての公共部門を公共公共単位当たり15.85ドルの現金で買収し、総価値は約19.6億ドルであると発表した。2022年第4四半期連結キャッシュフロー表では、この取引は“融資活動のキャッシュフロー”に反映され、他の条件が同じ場合、シェルの純債務はそれに応じて増加する。
代替業績(非公認会計基準)測定基準
A.調整後収益と調整後利息、税項目、減価償却および償却前収益(EBITDA)
“調整後収益”措置は、原油価格の変化が在庫帳簿金額に与える影響を除去し、確定した項目の影響を除去することによって、シェルの異なる時期の財務表現の比較理解を促進することを目的としている。これらのプロジェクトは場合によっては外部要素によって駆動され、シェルの異なる時期の財務業績の比較理解を単独または共同で阻害する可能性がある。この指標には非持株権に起因する収益は含まれていない
“調整後EBITDA”を“当期収入/(損失)”と定義し、調整後には、当期供給コスト、確認された項目、税費/(相殺)、減価償却、償却、損失、探井解約と純利息支出を含む。すべてのプロジェクトには非持株権部分が含まれている。経営陣はこの期間と期間内のシェルの表現を評価するためにこの測定基準を使用する。
調整後収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | Q2 2022 | Q3 2021 | | 2022 | 2021 |
6,743 | | 18,040 | | (447) | | シェル社の株主は収益/(赤字)を占めるべきである | 31,899 | | 8,640 | |
1,354 | | (1,363) | | (541) | | 補足:シェル会社の株主が占めるべき現在の供給コスト調整(注2) | (2,099) | | (2,648) | |
(1,356) | | 5,205 | | (5,118) | | 差し引く:決定されたシェル会社の株主はプロジェクトを占有しなければならない | (255) | | (6,906) | |
9,454 | | 11,472 | | 4,130 | | 調整後収益 | 30,055 | | 12,898 | |
| | | その中で: | | |
2,319 | | 3,758 | | 1,837 | | 集積ガス | 10,169 | | 5,012 | |
5,896 | | 4,912 | | 1,734 | | 上流側 | 14,258 | | 5,178 | |
820 | | 751 | | 1,099 | | マーケティングをする | 2,308 | | 2,857 | |
772 | | 2,035 | | 475 | | 化学品と製品 | 3,975 | | 2,245 | |
383 | | 725 | | (171) | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | 1,452 | | (286) | |
(571) | | (626) | | (732) | | 会社 | (1,745) | | (1,797) | |
(165) | | (82) | | (112) | | 差し引く:非持株権 | (361) | | (312) | |
調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | Q2 2022 | Q3 2021 | | 2022 | 2021 |
9,454 | | 11,472 | | 4,130 | | 調整後収益 | 30,055 | | 12,898 | |
165 | | 82 | | 112 | | 新規:非持株権 | 361 | | 312 | |
5,621 | | 5,248 | | 2,168 | | 追加:税金/(相殺)、確定項目の税金影響は含まれていません | 14,587 | | 4,896 | |
5,665 | | 5,608 | | 6,005 | | 増加:減価償却、損失、償却、減価は含まれていない | 16,662 | | 17,707 | |
218 | | 189 | | 323 | | 新規:井戸探査核販売 | 486 | | 567 | |
734 | | 695 | | 859 | | 増加:利息支出、確定した項目は含まれていない | 2,139 | | 2,643 | |
346 | | 144 | | 136 | | 差し引く:利息収入 | 601 | | 366 | |
21,512 | | 23,150 | | 13,460 | | 調整後EBITDA | 63,689 | | 38,656 | |
| | | その中で: | | |
5,393 | | 6,529 | | 3,922 | | 集積ガス | 18,237 | | 10,663 | |
12,539 | | 11,167 | | 6,768 | | 上流側 | 32,682 | | 18,724 | |
1,505 | | 1,452 | | 1,760 | | マーケティングをする | 4,280 | | 4,896 | |
1,797 | | 3,184 | | 1,282 | | 化学品と製品 | 6,988 | | 4,894 | |
530 | | 1,013 | | (124) | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | 2,064 | | (101) | |
(251) | | (197) | | (147) | | 会社 | (562) | | (421) | |
確定したプロジェクト
確定されたプロジェクトは、撤退損益、減値、リストラと再編、激務契約の準備、商品デリバティブとある天然ガス契約の公正価値会計及び為替レート変動がある繰延税金残高に与える影響、及びその他の項目を含む
確定したプロジェクト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 税引前項目を確認しました | | |
92 | | | 351 | | | 316 | | | 撤退収益/(損失) | 636 | | 2,334 | |
(458) | | | 6,016 | | | (352) | | | 減価償却/(減値) | 3,038 | | (2,770) | |
(26) | | (11) | | | 321 | | | リストラと再編 | 22 | | (358) | |
29 | | (334) | | | (107) | | | 激務契約に関する規定 | (508) | | (107) | |
(2,199) | | | 1,114 | | | (6,110) | | | 商品デリバティブとある天然ガス契約の公正価値会計 | (2,374) | | (7,095) | |
608 | | | 248 | | | 15 | | | 他にも | (432) | | 17 | |
(1,955) | | | 7,384 | | | (5,917) | | | 税引前項目合計が確認されました | 381 | | (7,978) | |
601 | | | (2,179) | | | 799 | | | 確定したプロジェクトの総税金の影響 | (634) | | 1,064 | |
| | | | | | 確定税引後項目 | | |
99 | | | 205 | | | 301 | | | 撤退収益/(損失) | 465 | | 1,629 | |
(363) | | | 4,276 | | | (275) | | | 値を減らす | 1,384 | | (2,155) | |
(29) | | | (5) | | | 204 | | | リストラと再編 | 25 | | (237) | |
17 | | | (314) | | | (82) | | | 激務契約に関する規定 | (487) | | (82) | |
(998) | | | 1,014 | | | (5,164) | | | 商品デリバティブとある天然ガス契約の公正価値会計 | (761) | | (5,980) | |
(81) | | | (218) | | | (121) | | | 為替レート変動が税収残高に及ぼす影響 | (131) | | (110) | |
1 | | | 247 | | | 19 | | | 他にも | (749) | | 21 | |
(1,354) | | | 5,205 | | | (5,118) | | | CCS収益への影響 | (253) | | (6,914) | |
| | | | | | その中で: | | |
3,417 | | | 4,346 | | | (1,968) | | | 集積ガス | 6,750 | | (1,723) | |
(539) | | | 1,479 | | | (415) | | | 上流側 | 585 | | (489) | |
(63) | | | 85 | | | 332 | | | マーケティングをする | (550) | | 208 | |
208 | | | 96 | | | (221) | | | 化学品と製品 | 208 | | (1,838) | |
(4,406) | | | (898) | | | (2,956) | | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | (7,184) | | (3,122) | |
28 | | | 97 | | | 109 | | | 会社 | (62) | | 50 | |
2 | | | — | | | — | | | CCS収益に及ぼす非持株権益の影響 | 2 | | (8) | |
(1,356) | | | 5,205 | | | (5,118) | | | シェル株主がCCS収益を占めるべき影響 | (255) | | (6,906) | |
上記確認された項目種別には、確認された合営企業及び連合会社プロジェクトの税引後影響が含まれている可能性があり、同プロジェクトはすでに総合損益表の“合営企業及び連合会社利益シェア”に記載されており、上表に税引き前項目が全面的に記載されている。確認された付属会社に関する項目は総合損益表の適切な項目に合併·報告する。基本運営費を計算する際には,および付属会社が届出した税前確認項目のみを計上する(F参照)
激務契約条項:シェルが脱退した業務に関連する重い契約条項、または余分な資産または使用できない資産に関連する条項。
商品デリバティブとある天然ガス契約の公正価値会計:正常な業務過程において、シェルは契約を締結し、石油と天然ガス製品、及び電力と環境製品を供給或いは購入する。シェルは通行料、配管、保管能力の契約も結んでいる。デリバティブ契約を締結するのは、それによる経済リスク(一般に価格リスク)を低減するためであり、この等派生ツール契約は期末市価(公正価値)に基づいて入金され、公正価値がその期間の収入に変動することを確認する。逆に、経営目的のために締結された供給及び調達契約、並びに通行料、配管及び貯蔵能力契約は、取引発生時に確認され、また、在庫は履歴コスト又は可変現純値(低い者を基準とする)に入金される。したがって、会計ミスマッチの発生は、(A)供給または購入取引が異なる期間で確認されているか、または(B)在庫が異なるベースで計量されているためである。また、定価や交付条件のため、いくつかの契約は、デリバティブまたは書面オプションを含むとみなされ、それらが運営目的で締結されていても、公正価値に基づいて入金されなければならない。会計影響は確認された項目として報告された
為替レート変動が税項残高に与える影響は以下の要素が税項残高に与える影響を反映する:(A)非貨幣性資産と負債は現地通貨の税ベースによるドルへの両替、及び損失(これは主に上流及び総合天然ガス業務に影響する)及び(B)ドル建ての部門間融資を現地通貨に両替し、課税為替レート損益を招く(これは主に企業業務に影響する)
その他の確定項目は,シェル経営陣の評価により,シェルの各時期の財務結果を比較して知ることを妨げる他の貸項や費用である。
B.調整後の1株当たり収益
調整後の1株当たり収益の計算方法は,調整後収益(参考文献A参照)を基本1株当たり収益基準として用いた加重平均株数で割ったものである(付記3参照)
C.現金資本支出
現金資本支出とは、その期間中に資産の維持·開発および投資のための現金のことである。経営陣はこの措置を定期的に監視し、持続可能なキャッシュフローを提供する重要なレバーとしている。現金資本支出は総合現金フロー表の以下の項目の総和である:資本支出、合弁企業と連合企業への投資及び株式証券への投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
5,268 | | | 6,677 | | | 4,648 | | | 資本支出 | 16,182 | | 12,764 | |
95 | | | 264 | | | 151 | | | 合弁企業と共同経営会社への投資 | 1,114 | | 335 | |
63 | | | 83 | | | 41 | | | 株式証券投資 | 218 | | 98 | |
5,426 | | | 7,024 | | | 4,840 | | | 現金資本支出 | 17,515 | | 13,197 | |
| | | | | | その中で: | | |
956 | | | 919 | | | 827 | | | 集積ガス | 2,739 | | 2,488 | |
1,733 | | | 2,858 | | | 1,490 | | | 上流側 | 6,298 | | 4,663 | |
746 | | | 1,620 | | | 595 | | | マーケティングをする | 2,838 | | 1,445 | |
828 | | | 1,226 | | | 1,436 | | | 化学品と製品 | 3,051 | | 3,765 | |
1,086 | | | 321 | | | 456 | | | 再生可能エネルギーとエネルギーソリューション | 2,393 | | 742 | |
78 | | | 81 | | | 36 | | | 会社 | 196 | | 94 | |
D.平均使用済み資本収益率
平均資本収益率(“ROACE”)は,シェルの使用資本に対する利用効率を測定した。シェルは,純収入に基づくROACEと調整後の収益プラス非持株権益(NCI)に基づくROACEの2種類のROACEを用い,両者とも税引後利息支出に応じて調整した。
この2つの指標はいずれも総株式、流動債務、非流動債務を含むすでに使用された資本を指す
純収益ベースのROACE
この計算では、本四半期と前3四半期の収入の合計は、税引き後の利息支出調整後、同期の平均使用資本のパーセンテージとして表示される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | 宿舎 |
| | Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 |
収入--現在と最初の3四半期 | | 44,009 | | 36,844 | | 5,069 |
税引き後の利息支出--本四半期と前3四半期 | | 2,273 | | 2,397 | | 2,636 |
利子支出前の収入を差し引く--本四半期と前3四半期 | | 46,282 | | 39,241 | | 7,705 |
すでに資本を動員した--期初 | | 262,074 | | 271,319 | | 269,397 |
資本を使用しています | | 272,227 | | 278,039 | | 262,074 |
資本を使っています平均値は | | 267,150 | | 274,679 | | 265,735 |
純収益ベースのROACE | | 17.3% | | 14.3 | % | | 2.9 | % |
調整後収益プラス非持株権益(NCI)ベースのROACE
シェル会社は監査されていない簡単な中期財務報告31
この計算では、本四半期と前の3四半期の調整後収益(参考文献A参照)に確定項目を含まない非持株権益(NCI)の総和を加え、税引後利息支出調整後、同期平均使用資本のパーセンテージとして表示する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | 宿舎 |
| | Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 |
調整後の収益--現在と前の3四半期(A参照) | | 36,446 | | 31,122 | | 13,290 |
新規:NCIの収入/(損失)によることができる--本四半期と前3四半期 | | 649 | | 675 | | 443 |
増加:NCIの現在の用品費用調整によるもの--本四半期と前3四半期 | | (180) | | (260) | | (96) |
減算:NCIに起因すると決定された項目(A参照)-本四半期および第3四半期 | | (9) | | (11) | | (18) |
調整後の収益に確定したプロジェクトを含まない純資産を加える--現在と前3四半期 | | 36,924 | | 31,548 | | 13,656 |
増加:税引後利息支出--本四半期と前3四半期 | | 2,273 | | 2,397 | | 2,636 |
調整後の収益に利息支出前に確定した項目を差し引いた純資産−本四半期と前3四半期 | | 39,197 | | 33,945 | | 16,292 |
資本を使っています平均値は | | 267,150 | | 274,679 | | 265,735 |
調整後の収益プラスNCIベースのROACE | | 14.7 | % | | 12.4 | % | | 6.1 | % |
E.歯車駆動
レバレッジ率はシェル資本構造を評価する指標であり、純債務が総資本に占める割合と定義されている。純負債は、流動および非流動債務から現金および現金等価物を減算した合計と定義され、債務に関連する為替レートおよび金利リスクをヘッジするための派生金融商品の公正価値および関連担保残高によって調整される。経営陣は、外国為替や金利変動による純債務変動を減少させ、関連担保支払いや収入の潜在的な影響を除去したため、この調整が有用だと考えている。債務関連派生金融商品は、貸借対照表に記載されている派生金融商品の資産および負債のサブセットである。担保残高は“貿易及びその他の受取金”又は“貿易及びその他の支払すべき”の項の下で適宜列報する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万ドル | | 宿舎 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
流動債務 | | 8,046 | | 6,521 | | 10,686 |
非流動債務 | | 73,944 | | 77,220 | | 84,705 |
債務総額 | | 81,990 | | 83,741 | | 95,390 |
その中でレンタル債務は | | 26,560 | | 27,032 | | 27,969 |
新規:債務関連デリバティブ金融商品:純負債/(資産) | | 4,470 | | 2,882 | | (231) |
新規:債務デリバティブ担保:純負債/(資産) | | (2,139) | | (1,296) | | 407 |
差し引く:現金と現金等価物 | | (35,978) | | (38,970) | | (38,073) |
純債務 | | 48,343 | | 46,357 | | 57,492 |
新規:総株式 | | 190,237 | | 194,299 | | 166,683 |
総資本 | | 238,581 | | 240,655 | | 224,175 |
伝動装置 | | 20.3 | % | | 19.3 | % | | 25.6 | % |
F.運営費用
運営支出はシェルコスト管理表現を評価する指標であり、総合損益表中の以下の項目を含む:生産と製造支出、販売、流通及び行政支出;及び研究開発支出
基本業務費用は、確定されたプロジェクトの影響を除去することによって、異なる時期の業績の比較理解を促進することを目的としており、これらのプロジェクトは単独または共同で変動をもたらす可能性があり、場合によっては外部要因によって駆動される
シェル会社は監査されていない簡単な中期財務報告32
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
5,910 | | | 6,359 | | | 5,322 | | | 生産と製造費 | 18,298 | | 17,292 | |
3,229 | | | 2,924 | | | 2,892 | | | 販売·流通·管理費用 | 9,392 | | 8,461 | |
220 | | | 264 | | | 145 | | | 研究開発 | 672 | | 511 | |
9,359 | | | 9,547 | | | 8,359 | | | 運営費 | 28,363 | | 26,264 | |
| | | | | | その中で確定したもの: | | |
(26) | | | (10) | | | 322 | | | リストラと再編(有料)/逆転 | 23 | | (357) | |
561 | | | (267) | | | 15 | | | (準備)/プレス販売 | 177 | | (16) | |
— | | | — | | | — | | | 他にも | (143) | | 33 | |
535 | | | (277) | | | 337 | | | | 57 | | (340) | |
9,893 | | | 9,270 | | | 8,696 | | | 基本運営費 | 28,419 | | 25,924 | |
G.自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローは、配当金支払いおよび債務超過を含む、投資維持および事業発展後に融資活動に利用可能な現金を評価するために使用される。“経営活動キャッシュフロー”と“投資活動キャッシュフロー”の和と定義されている
買収·撤退活動によるキャッシュフローは自由キャッシュフローから差し引かれ,有機的自由キャッシュフローが得られ,経営陣がこれらの活動なしに自由キャッシュフローを生成することを評価するための指標である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
12,539 | | | 18,655 | | | 16,025 | | | 経営活動のキャッシュフロー | 46,009 | | 36,935 | |
(5,049) | | | (6,207) | | | (3,804) | | | 投資活動によるキャッシュフロー | (15,530) | | (7,339) | |
7,490 | | | 12,448 | | | 12,221 | | | 自由キャッシュフロー | 30,479 | | 29,596 | |
278 | | | 838 | | | 1,297 | | | 差し引く:撤退収益(参考文献1) | 1,824 | | 5,983 | |
— | | | — | | | — | | | 補足:撤退支払いの税金(“その他投資現金流出”項次に列報) | — | | 24 | |
661 | | | 2,060 | | | 181 | | | 新規:無機資本支出に関する現金流出1 | 3,234 | | 272 | |
7,872 | | | 13,670 | | | 11,105 | | | 有機自由キャッシュフロー2 | 31,890 | | 23,910 | |
1.無機資本支出に関連する現金流出は、総合キャッシュフロー表における資本支出項目に記載されているように、買収および再編活動によってシェル活動を拡大するポートフォリオ行動を含む
2.自由キャッシュフローから撤退収益を減算し、無機支出に関連する流出を増加させる
H.運転資金の流れを含まない経営活動のキャッシュフロー
運営資金変動は,総合キャッシュフロー表における以下の項目の総和として定義される:(1)(増加)/在庫の減少,(2)(増加)/当期売掛金の減少,(3)増加/(減少)当期支払い
運営資本変動を含まない経営活動キャッシュフローは,シェルがその一定期間内に発生する運営現金を分析するための指標であり,在庫や運営売掛金および売掛金の経時変動の時間影響は含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
12,539 | | | 18,655 | | | 16,025 | | | 経営活動のキャッシュフロー | 46,009 | | 36,935 | |
484 | | | (6,833) | | | (538) | | | 在庫(増加)/減少 | (11,263) | | (6,459) | |
(98) | | | (4,066) | | | (2,859) | | | (増加)/当期売掛金の削減 | (14,168) | | (13,768) | |
(4,544) | | | 6,656 | | | 1,950 | | | 当期支払を増やす/減らす | 9,606 | | 12,831 | |
(4,157) | | | (4,243) | | | (1,447) | | | 運営資金(増加)/減少 | (15,825) | | (7,396) | |
16,696 | | | 22,898 | | | 17,472 | | | 運営資本流動を含まない経営活動のキャッシュフロー | 61,834 | | 44,331 | |
一、撤退収益
撤退収益とは、その間に撤退活動から受け取った現金のことです。経営陣はこの措置を定期的に監視し、持続可能なキャッシュフローを提供する重要なレバーとしている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舎 | | 百万ドル | 9か月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
39 | | 783 | | 1,122 | | 財産·工場·設備および業務を売却して得た収益 | 1,379 | 5,390 |
203 | | 51 | | 168 | | 合営企業及び共同経営会社の売却·減資及び長期ローン返済による収益 | 392 | 447 |
36 | | 4 | | 6 | | 株式証券を売却して得た収益 | 52 | 145 |
278 | | | 838 | | | 1,297 | | | 撤退収益 | 1,824 | | 5,983 | |
シェル会社が監査されていない簡単な中期財務報告34
警告声明
この公告に表示されたすべての金額は監査されていません。ポートフォリオ開発におけるすべてのピーク生産量データは100%の予想生産量を引用している。四捨五入のため、公告全体にわたって提供される数字は、提供された総数と完全に同じではない可能性があり、百分率は絶対数を正確に反映できない可能性もある。
シェルが直接かつ間接的に投資を持つ会社は独立した法的実体だ。この監査されていない簡明中期財務報告では、便宜上、“シェル”“シェルグループ”“グループ”という言葉が使われることがあり、シェルとその子会社を指すことが多い。同様に、“私たち”、“私たち”、“私たちの”の3つの言葉はまた、シェルとその子会社やそれらのために働いている人を指すために使われる。これらの用語は、特定のエンティティまたはエンティティを決定することによって、有用な目的を達成できない場合にも使用される。本監査を経ていない簡明中期財務報告で使用されている“子会社”、“シェル子会社”と“シェル会社”とは、シェル会社が直接或いは間接的に制御する実体を指す。シェル共同制御の実体と非会社手配は通常、それぞれ“合弁企業”と“共同業務”と呼ばれる。“合弁”と“合同作戦”を総称して“合同作戦”と呼ぶ。シェルはそれに大きな影響力を持っているが、コントロールも連合制御もしないエンティティは“共同経営会社”と呼ばれている。便宜上、“シェル権益”という言葉を使用することは、シェルがすべての第三者権益を排除した後、1つのエンティティまたは非法人共同手配において所有される直接および/または間接所有権権益を意味する
前向きに陳述する
この監査されていない簡明中期財務報告には、シェルの財務状況、運営結果、業務に関する前向きな陳述が含まれている(1995年の米国プライベート証券訴訟改革法の定義に適合する)。歴史的事実以外のすべての陳述は前向き陳述であるか、または前向き陳述とみなされる可能性がある。展望性陳述は経営陣の現在の予想と仮定に基づく未来の予想に関する陳述であり、既知と未知のリスクと不確定性に関連し、これらのリスクと不確定性は実際の結果、業績或いは事件を招く可能性があり、これらの陳述の中で明示的或いは暗示的なものとは大きく異なる。展望性表現はシェルが直面する可能性のある市場リスクに関する表現、及び経営陣の期待、信念、推定、予測、予測と仮説を表現する表現を含む。これらの前向き陳述によって使用される用語およびフレーズは、“目標”、“雄心”、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“目標”、“計画”、“可能”、“マイルストーン”、“目標”、“展望”、“計画”、“可能”、“プロジェクト”、“リスク”を含む。“スケジュール”、“求める”、“すべき”、“目標”、“会議する”、および同様の用語およびフレーズ。多くの要素がシェルの未来の運営に影響を与える可能性があり、これらの結果は、本監査されていない簡素化中期財務報告に含まれる展望的陳述によって表現された結果とは大きく異なる可能性がある, これらに限定されない:(A)原油および天然ガスの価格変動、(B)シェル製品に対する需要変化、(C)通貨変動、(D)掘削および生産結果、(E)埋蔵量推定、(F)市場シェアの損失および業界競争、(G)環境および実物リスク、(H)適切な潜在的買収財産および目標の決定、およびこのような取引の成功および達成に関連するリスク、(I)発展途上国および国際制裁国で事業を展開するリスク、を含む。(J)気候変動に対応する規制措置、(K)各国および地域の経済·金融市場状況、(L)土地の徴収および政府エンティティとの契約条項の再交渉のリスク、プロジェクト承認の遅延または早期および分担費用返済の遅延、(M)新冠肺炎(コロナウイルス)の爆発、および(N)貿易条件の変化など、立法、司法、財政、および規制における事態の発展、(K)各国および地域の経済·金融市場状況、(L)政治的リスク。未来の配当金支払いが以前の配当金支払いに到達するか、またはそれ以上になることは保証されない。本監査を経ていない簡明中期財務報告に掲載されているすべての展望性陳述は、本節に掲載されている或いは指摘された警告的陳述の明確な制限を受けている。読者は前向きな陳述に過度に依存してはいけない。今後の業績に影響を及ぼす可能性のあるその他のリスク要因は、シェル社の12月31日までの年度20-F表に含まれています, 2021年(www.shell.com/Investorsおよびwww.sec.govで調べられます)。これらのリスク要素もこの監査されていない簡明中期財務報告に含まれるすべての前向きな陳述を明確に限定し、読者は考慮すべきである。各展望的陳述は、2022年10月27日までの監査されていない簡明な中期財務報告の日付のみを説明する。シェル社およびそのどの子会社も、新しい情報、未来のイベント、または他の情報のために、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務はない。これらのリスクを考慮して、結果は、この監査されていない簡明中期財務報告に含まれる前向き陳述に記載されている、暗示的、または推定された結果とは大きく異なる可能性がある。
シェルの純炭素足跡
また、この監査されていない簡明中期財務報告では、シェルの“純炭素フットプリント”や“純炭素強度”に言及する可能性があり、私たちのエネルギー製品を生産する際のシェルの炭素排出量、当社のサプライヤーがその生産にエネルギーを提供する際の炭素排出量、および私たちの顧客が販売しているエネルギー製品を使用することによる炭素排出量を含むかもしれない。シェルは自分の排出だけをコントロールしている。シェル“純炭素足跡”や“純炭素強度”という言葉を用いるのは便宜上のことであり,これらの排出がシェルやその子会社の排出量であることを意味するわけではない。
シェルの純ゼロ排出目標
シェルの運営計画、見通し、予算は10年間の予測であり、毎年更新される。それらは現在の経済環境と私たちが合理的に予想できる今後10年の状況を反映する。したがって,これらは我々の今後10年間の範囲1,範囲2,純炭素足跡(NCF)目標を反映している。しかしシェルの運営計画は
これらの目標は現在私たちの計画期間内ではないので、私たちの2050年の純ゼロ排出目標と2035年の自然資源保護目標を反映している。将来,社会が純ゼロ排出に向かうにつれて,シェルの運営計画はこの傾向を反映することが予想される。しかし、2050年の社会が純ゼロでなければ、シェルがこの目標を達成できないリスクが大きいかもしれない
前向き非公認会計基準測定基準
この監査されていない簡明な中期財務報告には、現金、資本支出、撤退などのいくつかの前向きな非公認会計基準措置が含まれている可能性がある。これらの非GAAP指標を最も比較可能なGAAP財務指標と調整するために必要ないくつかの情報は、石油および天然ガス価格、金利および為替レートのようなシェルの制御範囲内にないので、これらの展望的な非GAAP指標を最も比較可能なGAAP財務指標と調整することはできない。また,意味のある入金を提供するために必要な精度でこのような公認会計基準措置を見積もることは極めて困難であり,不合理な努力がなければ実現できない。最も比較可能な公認会計基準財務計量と一致できない将来の非公認会計基準計量については、その計算方式はシェル会社合併財務諸表に適用される会計政策と一致する。
本未監査簡明中期財務報告が指すウェブサイトの内容は、本未監査簡明中期財務報告の一部を構成していない。
私たちは、この監査されていない簡明な中期財務報告で、リソースのようないくつかの用語を使用しているかもしれないが、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)は、米国証券取引委員会に提出された文書にこれらの用語を含めることを厳しく禁止している。私たちは投資家に、アメリカ証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govで調べることができる私たちの20-F表1-32575号ファイルの開示を真剣に考慮するように促します
この公告にはインサイダー情報が含まれている
2022年10月27日
本公告における情報は、シェル会社が監査を受けていない総合財務状況と結果を反映している。会社番号4366849、登録オフィス:シェルセンター、ロンドン、SE 17 NA、イングランド、イギリス
連絡先:
-会社の秘書キャロライン·オloo
- Media: International +44 (0) 207 934 5550; USA +1 832 337 4355
貝殻会社雷号:21380068 P 1 DRHMJ 8 KU 70
分類:インサイダー情報
付録
2022年9月30日までの3ヶ月間の流動資金と資本資源
2022年9月30日現在、現金および現金等価物は2022年6月30日の390億ドルから360億ドルに低下した。
2022年第3四半期、経営活動からのキャッシュフローは125億ドルに流入し、その中には42億ドルの負の運営資本流動が含まれている。
投資活動からのキャッシュフローは2022年第3四半期に50億ドル流出し、主に53億ドルの資本支出によって推進されたが、一部は3億ドルの利息および売却、資本減少、返済の合弁企業と共同経営会社の収益によって相殺された。
融資活動からの資金繰りが2022年第3四半期に97億ドル流出したのは、主に50億ドルの株を買い戻し、12億ドルの債務を返済したことと、シェル社の株主に18億ドルの配当金を支払ったためだ。
2022年9月30日現在、流動·非流動債務総額は2022年6月30日の837億ドルから820億ドルに低下した。リースを含まない債務総額は13億元減少し、賃貸の帳簿価値は5億元減少した。2022年第3四半期、シェルは米国の棚登録やユーロ中期手形計画に基づいて債務を発行しなかった。
2022年第3四半期、シェル社の株主に支払う現金配当金は18億ドルだったが、2021年第3四半期は18億ドルだった。
2022年10月27日、2022年第3四半期の配当金は1株0.25ドルと発表された。この配当金は2022年12月19日に支払われる予定だ。
2022年9月30日までの9ヶ月間の流動資金と資本資源
2022年9月30日現在、現金と現金等価物は2021年9月30日の381億ドルから360億ドルに減少した。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動からのキャッシュフローは158億ドルの負の運営資本流動を含む460億ドルに流入した
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動からの資金繰り流出は155億ドルで、主に162億ドルの資本支出によって推進されたが、一部は不動産、建屋、設備および業務の収益によって相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動によるキャッシュフローが299億ドル流出したのは、主に140億ドルの株を買い戻し、62億ドルの債務を返済したことと、シェル会社の株主に56億ドルの配当金を支払ったことによるものだ。
2022年9月30日現在、経常·非流動債務総額は820億ドルに低下したが、2021年9月30日には954億ドルとなった。リースを含まない債務総額は120億ドル減少し、リースの帳簿価値は14億ドル減少した。シェルは2022年9月30日までの9ヶ月間、米国の棚上げ登録やユーロ中期手形計画に基づいて何の債務も発行しなかった。
2022年9月30日までの9カ月間、シェル会社の株主に支払われた現金配当金は56億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で44億ドルだった。
資本化と負債化
次の表は、シェルが2022年9月30日までの監査されていない総合資本と債務総額を示している。このような資料は審査されていない簡明総合中期財務諸表から来ている。
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資本化と負債化 | 百万ドル |
| 2022年9月30日 |
シェル社の株主は権益を占めなければならない | 186,523 | |
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流動債務 | 8,046 | |
非流動債務 | 73,944 | |
債務総額[A] | 81,990 | |
総資本化 | 268,513 | |
[A]2022年9月30日現在の債務帳簿総額のうち、545億ドルが無担保、275億ドルが担保され、496億ドルがシェルグループの完全子会社シェル国際金融会社によって発行され、その債務はシェル会社によって保証されている(2021年12月31日:5447億ドル)。