アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年3月31日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,_から_への過渡期
手数料 第001-39825ファイル
GBS Inc.
(登録者がその定款に明記されている氏名)
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) | |
420レキシントン通り、300軒の部屋、ニューヨーク州 |
||
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は、市外局番:(646)828-8258を含む
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 記号 |
登録された各取引所の名称 | ||
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。YES no no
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。YES no no
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ | |||
☒ | 小さな報告会社 | |||||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。YES no no
2022年5月13日現在,登録者が発行する普通株数は14,889,904株である.
カタログ表
ページ | ||
第1部財務情報 | ||
第 項1. | 財務諸表(監査なし) | 3 |
簡明総合貸借対照表 | 3 | |
簡明総合経営報告書その他全面収益(赤字) | 4 | |
株主権益変動表を簡明に合併する | 5 | |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 6 | |
簡明合併財務諸表付記 | 7 | |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 14 |
第 項3. | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 20 |
第 項. | 制御とプログラムです | 20 |
第2部:その他の情報 | ||
第 項1. | 法律訴訟。 | 22 |
1 a項目. | リスク要因です | 22 |
第 項2. | 未登録株式証券の販売及び収益の使用。 | 22 |
第 項3. | 高級証券は約束を破った。 | 22 |
第 項. | 炭鉱の安全情報開示。 | 22 |
第 項5. | 他の情報。 | 22 |
第 項6. | 展示品です。 | 22 |
サイン | 23 |
2 |
第 部分:財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
GBS Inc.
圧縮 連結貸借対照表
(未監査)
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
現在の 資産: | ||||||||
現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
贈与当期分 | ||||||||
研究開発税収割引売掛金 | ||||||||
その他 流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
長期受贈金 | ||||||||
資本が建設中の工事 | - | |||||||
その他 非流動資産 | - | |||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債 と株主権益 | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
関連 側は支払わなければならない | - | |||||||
繰延贈与収入の現在の 部分 | ||||||||
現在の従業員福祉負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
従業員福祉負債 | ||||||||
長期繰延贈与収入 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受 とあるいは事項があります(注9) | ||||||||
株主権益 : | ||||||||
優先株 ,$ 額面は 株式を許可して そして それぞれ2022年3月31日と2021年6月30日に発行·発行された株 | - | |||||||
普通株 、$ 額面は 株式を許可して そして それぞれ2022年3月31日と2021年6月30日に発行·発行された株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合損失を累積 | ( | ) | ( | ) | ||||
合計 GBS Inc.統合株式 | ||||||||
非持株権 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益合計 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3 |
GBS Inc.
合併経営報告書とその他の全面収益(損失)を簡素化する
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | 3月31日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||
その他 収入: | ||||||||||||||||
政府は収入を支持する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||
運営費用 : | ||||||||||||||||
通常 と管理 | ||||||||||||||||
Brの開発と規制承認 | ||||||||||||||||
目論見書と融資 | - | - | ||||||||||||||
運営費総額 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他 収入(費用): | ||||||||||||||||
利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
未合併権益法投資損失 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
外貨収入(損失) を実現した | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息収入 | ||||||||||||||||
合計 その他の収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持株権は純損失に起因する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
GBS Inc.の純損失に起因することができる。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
その他 総合損失、税引き後純額: | ||||||||||||||||
外貨両替損失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
その他総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
全面損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非持株権の総合損失に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
GBS Inc.の全面的な損失に起因することができる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たり基本と希釈後の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均 発行された、基本と希釈された株 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4 |
GBS Inc.
簡明株主権益変動合併報告書
(未監査)
優先株 | 普通株 株 | 余分に納めた | 積算 | その他 統合 | -ではない 制御 | 合計
株主の 持分 | ||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 |
赤字.赤字 |
損 |
利子 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
Bシリーズ株式承認証を行使して普通株を購入する | - | ( | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
転換可能優先株を普通株に変換する | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
外貨両替損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年9月30日 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨両替損失 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年12月31日 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨両替損失 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
Bシリーズ株式承認証を行使して普通株を購入する | - | ( | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
バランス、 2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
転換可能優先株を発行する | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外貨両替損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2020年9月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通株式を初公開 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
初公開時の普通株の発行コスト | - | - | - | - | ( | ) | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
優先株と引き換えに普通株を解約する | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
初公開時に変換可能手形を普通株式に変換する | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
初公開時に転換可能優先株を普通株に変換する | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
有益な 変換機能 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
系列 A株式承認証行使普通株購入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
シリーズAとBの権利証はすでに買収された | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
外貨両替損失 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2020年12月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
系列 A株式承認証行使普通株購入 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
Bシリーズ株式承認証を行使して普通株を購入する | - | - | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨両替損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
残高、 2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
5 |
GBS Inc.
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
3月31日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動からのキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する: | ||||||||
外貨換算は現金損失ではなく、純額です | ( | ) | ||||||
投資関連会社は損失 | - | |||||||
あるいは変換可能なチケットの有益な変換機能がある | - | |||||||
非現金研究開発費 | - | |||||||
研究開発費精算は現金返金ではありません | ( | ) | - | |||||
非現金その他の経営活動 | ( | ) | - | |||||
経営資産と負債の変化 : | ||||||||
受贈金 | - | |||||||
研究開発税収割引売掛金 | - | |||||||
その他 流動資産 | ( | ) | ||||||
その他 非流動資産 | - | ( | ) | |||||
アカウント とその他の支払い | ( | ) | ||||||
売掛金 は関連先に対応する | ( | ) | ( | ) | ||||
その他 長期負債 | ||||||||
純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
進行中の基本建設投資金額 | ( | ) | - | |||||
投資活動用現金純額 | ( | ) | - | |||||
資金調達活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
株式承認証を発行して得られた金 | - | |||||||
普通株式承認持分所有者の収益 | - | |||||||
優先株発行による金 | - | |||||||
初公募株の収益 | - | |||||||
持分発行コストを支払う | - | ( | ) | |||||
純融資活動から提供された現金 | - | |||||||
為替レートが現金と現金等価物に及ぼす影響 | ( | ) | ||||||
(減少) 現金と現金等価物の増加 | ( | ) | ||||||
期初現金 と現金等価物 | ||||||||
現金 と現金等価物、期末 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動 | ||||||||
初公開が完了したら、繰延費用を追加実収資本に再分類します | $ | $ | ||||||
初公開時の手形を普通株式 に変換する | - | |||||||
優先株 を普通株に変換する | ||||||||
補足 キャッシュフロー情報開示: | ||||||||
利息を支払う現金 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
6 |
GBS Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注: 1.業務の組織と記述
GBS社とその完全子会社GBS運営会社は2016年12月5日に設立され、デラウェア州の法律に基づいている。グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限公司は2016年8月4日に設立され、オーストラリアニューサウスウェールズ州の法律 に基づいて、2020年10月14日にGBS(アジア太平洋)有限会社に改称した。グルコースバイオセンサシステム(日本)有限公司とグルコースバイオセンサシステム(APAC)プライベート株式会社はそれぞれ2017年2月22日と2017年2月23日にオーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立された。これらの会社(総称して“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”と呼ぶ)は、非侵襲的で苦痛のない革新を提供し、会社の唾液グルコースバイオセンサ(“SGB” およびSGBを会社のデジタル情報システムとインターフェースするソフトウェアアプリケーション“SGT”)を使用しやすくすることを目的としている。 私たちの本社はニューヨークにある。
私たちのbrはアジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)で運営されているバイオセンサ診断技術会社であり、アメリカ地域でも興味があり、私たちのバイオセンサプラットフォームは生化学、免疫学、腫瘍マーカー、ホルモンと核酸診断 モードを含み、世界的に私たちのSARS-CoV-2測定を使用している。
我々の目標は,まず我々の地域にSGBを導入·発売することであり,生命科学バイオセンサ診断有限会社(“LSBD”または“許可側”)から許可を得たバイオセンサプラットフォームからの診断テストであり,SARS−CoV−2テスト が世界的に発売されている。その後、免疫学、ホルモン、化学、腫瘍マーカーと核酸試験の診断方式を全面的に試験するために、このプラットフォームを開発する。
注: 2.流動性
財務会計基準委員会(“財務会計基準”)会計基準編纂(“会計基準”)テーマ205-40、財務諸表列報(Br)持続経営企業は、経営陣に、本Form 10-Q四半期報告を米国証券取引委員会に提出した日から1年以内に1つの実体が持続経営企業として経営を継続する能力を評価することを要求する。各報告期間内に、中期内を含めて、1つのエンティティは、財務諸表の発行日まで既知かつ合理的に知られている状況を評価して、そのエンティティが財務諸表発行日から1年以内にその財務義務を履行しない可能性があるかどうかを決定しなければならない。総合的に考慮した条件や事件により、実体が財務諸表発表日から1年以内に満期となる財務義務を履行できない可能性が高い場合、実体が持続経営企業の持続経営能力としての深刻な 疑いがある。
Br社は新興の成長型会社で、これまで何の収入も生まれていない。したがって、会社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクを負うことになる。設立以来、会社は経営活動により損失と負のキャッシュフローを被ってきた。会社は近い将来、経営活動から正のキャッシュフローが生じないと予想され、会社が監督部門の承認を含めてその製品の開発過程を完成させ、その医療機器の組み合わせにおける一連の製品のうち最初の製品を商業化し、市場で広く受け入れられるようになった。
会社の純損失は1,344,133ドル
そして$
近い将来、当社は経営損失が予想され、経営活動による正のキャッシュフローは生じないと予想され、製品開発が完了し、規制部門の許可を求めてこのような製品の販売を求めるまで経営損失が続く可能性がある。
当社の未審査簡明総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、正常な業務過程中に資産と負債を清算及び負担することを期待している。審査されていない簡明な総合財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まれていない、または会社が経営を継続できない場合の負債のbr金額および分類に関する調整を含まない。
当社は少なくとも今後12カ月以内に運営する十分な運営資金があると信じているため,この等の審査されていないbr}簡明総合財務諸表は継続経営基準で作成されている。
7 |
注: 3.主要会計政策の概要
デモベース
当社の未審査簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表には、完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注は含まれていません。当社経営陣は、中間業績を公平に述べるために必要な正常かつ恒常的な調整が含まれていると考えています。2022年3月31日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年6月30日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表と関連脚注開示は、2021年6月30日までのForm 10−Kに含まれる総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならず、Form 10−Kは2021年9月16日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出され、2021年9月30日に米証券取引委員会に提出される(改訂された、すなわち“2021年Form 10−K”)である。
統合原則
この等の付附簡明総合財務諸表を審査していないbr}は、当社の勘定、当社が持株権を持つすべての完全資本及び多数の持分 付属会社、及び(例えば適用する)当社が持株権又は主要な受益者を持つ可変権益実体を含む。当社が持株権を持たない関連会社への投資は合併しません。
すべての大手会社間取引と残高は合併後に出荷されました。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
収入 確認
会社が顧客に約束したbr製品やサービス交付を渡すことでその履行義務を履行する場合には、顧客との契約からの収入を確認する。クライアント が製品またはサービス送達の制御権を取得すると、製品またはサービス送達は、クライアントの手元に転送される。
開発と規制承認コスト
研究開発に関する支出 は、開発と監督管理承認において発生した支出として運営とその他の全面損失簡明合併報告書 に計上されている。研究開発費には,第三者との手配により発生した外部費用,br}賃金と人員関連費用,進行中の技術を取得する許可料,その他の費用が含まれている。申告された金額を回収することが合理的に保証されていれば、会社は研究開発税還付のメリットを研究開発税還付収入 として確認することができる(以下の研究開発税還付検討参照)。
ある特定の研究開発プロジェクトのために取得した、未来に他の用途(他の研究開発プロジェクト或いはその他の方面のための)のない知的財産権はコストが発生した時に研究開発コストを計上する。
8 |
場合によっては、会社は の将来研究開発活動に使用される商品またはサービスのためにサプライヤーに前払いする必要があるかもしれない。この場合、払戻不可能な前払いは延期され、資本化され、研究開発が将来的に他の用途がない場合であっても、関連する商品やサービスが提供されるまで同様である。支払い金額 が発生したコストを超えた場合、会社は前払い費用を記録する。
税金の払い戻しを開発する
会社は従業員が条件に合った研究開発活動にかかる時間と外部サービスプロバイダによる研究開発コストを考慮することで、研究開発支出収入と売掛金を測定する。未収研究開発税還付は収入として確認されており、会社はこの金額が将来のクレームで全額回収される可能性が高いと信じているからだ。合計181,598ドルの研究開発税金還付収入は今期の他の収入で確認される。
外貨換算
海外子会社の資産と負債は合併貸借対照表の日の有効為替レート で現地(機能)通貨から報告通貨(ドル)に換算され、収入と支出は年内の平均為替レートに換算される。GBS社の機能通貨はドルです。外国為替変動により、2022年3月31日までの3カ月と9カ月はそれぞれ2,793ドルと57,334ドルの赤字を出した(2021年3月31日までの3カ月と9カ月はそれぞれ262,032ドルと278,744ドルの赤字)。
所得税 税
ASC 740の規定によると、所得税、税務頭寸は、最初に連結財務諸表で確認する必要があり、税務機関が審査した後、これらの頭寸が維持される可能性が高い場合。それはまた、確認、分類、利息および処罰、過渡期会計、開示、および移行の廃止に指導を提供する。
当社は2022年3月31日現在、連結財務諸表に確認または開示条件を満たす不確定税務状況 はありません。しかも、その会社は所得税に関連した利息と罰金を持っていない。
許可 権限
当社は2020年6月30日までの会計年度第1四半期に,グルコースバイオセンサ技術の開発と承認プロセスに関するライセンス調達資産をLSBDから購入し,金額は976,308ドルであった。当社はLSBDの帳簿に歴史的帳簿価値で 許可証を入金し、金額はゼロであり、支払われた金額を配当金として入金している。会社 は定義された販売とマイルストーン支払いの印税を支払うことに同意しました。
2019年9月12日、当社は改訂及び再記述された唾液バイオセンサ技術許可協定を締結した。2020年6月23日、当社はLSBDと唾液グルコースバイオセンサSARS-CoV-2応用の全世界権利について許可協定を締結した。
これらのライセンスに関連する では,ライセンスには設定されていない満期日がない.しかし, ライセンスプロトコルにより付与されたライセンスの独占性は,そのプロトコルがカバーする特許組合せが満了するまで続き,現在の締め切りは2033年である.2022年3月31日現在、印税 (2021年3月31日:ゼロドル)は発生していない。
当社は2021年3月31日にLSBDと契約を結び、LSBDの知的財産権を北米唾液グルコースバイオセンサに使用する独占許可(“株式購入協定”)を取得するための選択権を当社に提供する。オプション プロトコルは2年間であり,オプションの発行価格は5,000,000ドルである.このオプションのために生成された500,000ドルの費用は発生した間に支出された。
9 |
繰延の贈与収入
2021年6月30日、同社はオーストラリア政府と最終付与協定を締結し、製造施設の建設に協力した。もしいくつかのマイルストーンに達したら、この贈与の総価値は470万ドルに達する。贈呈金は主に当社の製造施設建設による費用の返済に用いられます。
贈与の会計 は、オーストラリア政府が私たちの製造施設から直接利益を得ないため、ASC 606と顧客との契約収入に属さない。米国公認会計原則は営利企業の支出会計処理に関する権威的な指針がないため、私たちは国際会計基準第20号(“国際会計基準20”)、政府支出会計及び政府援助を開示する方法を用いて、オーストラリア政府が当社に与えた支出を計算する。
オーストラリア政府の贈与収益は、発生した建築コストの償還に使用され、資産に関する贈与の定義に適合し、支払いの主な目的は資本資産の建設に資金を提供することであるからである。国際会計基準第20号によると、資産に関する政府贈与は財務状況表に記載されており、方法は、贈与を繰延収入に設定したり、資産の帳簿価値が得られたときに贈与を差し引く方法である。財務諸表にbr資産に関連する贈与を列挙する方法のいずれも、国際会計基準20で許容可能な代替案とみなされている。私たちは、第1の方法を使用して、受け取った贈与を繰延収入として記録することを選択した。
“国際会計基準”第20条によると、贈与の条件を満たし、贈与を受けることが合理的な保証がある場合には、政府の贈与が初歩的に確認される。2021年6月30日現在、経営陣は、贈与条件を満たすことが合理的に保証され、すべてのマイルストーンの支払いを受けると結論した。総額470万ドルの贈与は、贈与発効日に受取贈与と繰延贈与収入であることが確認されました。2022年3月31日までの9ヶ月以内に受け取った受贈金は190万ドル減少し(2022年3月31日までの3ヶ月間は何の支払いも受けていません)、簡明総合貸借対照表上の受贈金のうち280万ドルが残っています。
予備確認後、国際会計基準第20号によると、政府贈与はシステム的に収益の中で確認されており、その方式は、会社が贈与補償予定の基本コストを確認する方式と類似している。また、“国際会計基準”20は、収入において を単独で確認すること、または資産コストの減少として使用することを可能にする。当社は政府補助収入を他の収入と分けて確認することを選択しました。そのため,製造施設建設に関する繰延収入は関連工場の償却期間内に他の収入として償却される。本期間中,繰延金収入は他の収入で合計179,264ドルであることが確認された.
Br社はASC 260により普通株株主が1株当たり収益を占め、1株当たり収益を計算すべきである。基本 普通株株主が1株当たり純収益(損失)を占めるべき計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を占めるべき期間内に発行された普通株の加重平均である。1株当たりの普通株式償却純収益(損失)の計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を占めるべき期間内に発行された加重平均普通株を除いて、株式承認証などの潜在的な希薄化作用を有する普通株を加える。
潜在希釈性普通株は在庫株方法に従って計算すべきであり、この方法はすべての引受権証を行使する収益 を時価で普通株を買い戻すために使用すると仮定している。収益枯渇後の残りの株式数 は証券の潜在的希釈効果を表す。
当社はすべての期間に純損失を記録したため、いくつかの潜在的な希薄化証券は、交換可能株、普通株を買収する引受権証及び交換可能株手形を含み、すでに1株当たりの償却損失の計算には含まれておらず、このような影響 は逆償却作用を持っているからである。
10 |
最近の会計声明
当社は新興成長型企業であるため、民間会社に適用されるまで新たな会計公告の採用を延期することにした。
2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU第2020-06号、債務-債務転換およびその他のオプション(“ASU 2020-06”)を発表した。今回の更新 は,(1)現金変換機能を持つ変換可能債務と,(2)有益な変換機能を持つ変換可能ツールの分離モデルを廃止することにより,発行者の変換可能債務ツールに対する会計指導を簡略化した.したがって、いくつかの他の条件が満たされない限り、エンティティは、そのような債務に埋め込まれた変換特徴を株式に個別に記載することはなく、変換可能債務ツール を債務に完全に計上する。これらのモードを廃止することは、報告書の支払利息を減少させ、発行されたASU 2020−06の範囲内の変換可能ツールのエンティティの報告純収入を増加させる。また,ASU 2020−06 はIF変換法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することが要求され,在庫株方法は を適用しなくなる。ASU 2020-06は、2021年12月15日以降の事業年度に適用され、2020年12月15日以降より早く採用されない事業年度の早期採用が許可されています。当社はASU 2020−06条項の影響 を早期に採択し,評価し続けていない。
2016年2月、財務会計基準委員会はASU番号2016-02、レンタル(“ASU 2016-02”)を発表した。今回の更新要求は,資産とリース負債の使用権およびリース手配に関するキー情報の開示により,貸借対照表上で期限が12カ月を超えるすべてのリースを確認することを要求した。この新ガイドラインは,2021年12月15日以降の会計年度と,ASU 2020−05改正を経た2022年12月15日以降の年度内の移行期間 に適用され,早期採用が許可されている。当社はまだ早期にこの基準を採用しておらず、その影響を評価していきます。
2019年12月、米国財務会計基準委員会は、所得税会計(“米国会計基準2019-12”)を簡略化した米国会計基準委員会第2019-12号“所得税(740)”を発表した。今回の更新は、所得税会計の様々な側面を簡略化することを目的としている。ASU 2019−12は、主題740の一般原則のいくつかの例外を削除し、一貫性アプリケーションを改善するために既存のガイドを明確にして修正した。本基準は、2020年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の移行期間に適用される。当社は2021年7月1日に としてASU 2019-12を採用しており、同社が審査していない中期簡明総合財務諸表 に大きな影響を与えていない。
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号(テーマ326)、“金融商品--信用損失”(“ASU 2016-13”)を発表した。この 更新(I)は、大部分の償却コストおよびいくつかの他の ツールによって計量された金融資産の減値モデルを、発生した損失モデルから予想損失モデルに大幅に変更し、このモデルは、現在の予想信用損失の推定 (“CECL”)(ASC 326-20)に基づく;および(Ii)規定は準備口座(ASC 326-30)を通じて売却(“AFS”)債務証券の信用損失を記録することができる。この基準はまた特定の増分開示を要求する。その後、FASBはASU 2016-13の採用を明確に、改善または延期するためにいくつかのASUを発表した。ASU 2016-13はASU 2019-10改訂後、小さなbr報告会社(“SRC”)に適用され、2022年12月15日以降の会計年度から早期採用が許可されています。会社 はこの基準を早期に採用しておらず,その影響を評価し続けている。
注: 4.その他流動資産
他の 流動資産には:
その他流動資産明細書
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
貨物とサービス税を受け取るべきです | $ | $ | ||||||
繰り上げ返済する | ||||||||
その他 売掛金 | ||||||||
合計する | $ | $ |
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2021年6月30日までに,会社は研究開発費2,600,000ドルを前払いした。前金総額では、予算研究および開発費用の予想流出状況に応じて、504,000ドル が非流動資産と記載されている。BiosensX North America Inc.と2021年4月20日に締結された研究開発契約の条項によると、LSBDはまた、BiosensX North America Inc.の直接 50%株主として、LSBD と当社との間の任意の出資差額を、2021年3月31日のLSBDとのオプション協定(付記3参照)に含まれるオプションの使用価格(5,000,000ドル)を含む2,600,000ドルの出資を承諾することを約束している。
2022年3月31日までの9カ月間、当社は研究開発活動の現状を評価し、前払い研究開発寄付が最も可能であることを確定した結果、オプション協定における使用価格および/または将来的にグルコースバイオセンサ知的財産権の使用料を支払うことになった。グルコースバイオセンサ許可証のこの支払いは、規制部門の承認前に支払われているため、将来的には他の用途はなく、2,600,000ドルの前払いは、2022年3月31日までの9ヶ月間、開発および規制承認コストとして簡明な総合経営報告書および他の全面的な損失に支出されている。
付記 5.売掛金と売掛金
支払すべき帳簿と売掛金は以下の各項目からなる
売掛金と売掛金明細書
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
売掛金その他支払すべき金 | $ | $ | ||||||
応算項目 | ||||||||
合計する | $ | $ |
注: 6.株主権益
2022年3月31日まで、AシリーズとBシリーズの株式承認証はそれぞれ特定株主が1,401,377と52,400件を保有している。1部の株式承認証 は会社普通株の1株に変換することができる。
2022年1月1日と2021年9月9日に7382部を発行しました& Bシリーズ株式承認証は2020年12月の初公募期間中に提供されたキャッシュレス配当準備で行使され普通株に変換されるため、それぞれ普通株 を保有する。
2021年8月31日、1,300,000株Bシリーズ転換可能優先株はすべて普通株に変換された。Bシリーズは優先株を転換して1株当たり会社普通株1株に転換することができる。
注: 7.関連側取引
関連側の販売と関連側への購入はいずれも正常市場価格と正常商業条項で行った。2021年7月1日から2022年3月31日までの間にLSBDと 以下の取引を行った。
当社は2022年3月31日までの3ヶ月及び9ヶ月(2021年3月31日までの3ヶ月及び9ヶ月:ゼロ)に発生した総コストはそれぞれゼロドル及び145,733ドルであり、間接コストを返済し、その中には賃金、レンタル料及びその他直接当社に帰属すべき管理費用 が総合経営略表及びその他の全面的な損失の一般及び行政支出に含まれている。
注: 8.投資関連会社
2020年5月29日、LSBDは14,000,000株のBiosensX(北米)社の普通株を発行し、1株当たり0.001ドルであった。今回の取引で会社はBiosensX(北米)社の50%の権益を獲得し、BiosensX(北米)社は北米地域の技術許可証の保有者である。
BiosensX(North America)Inc.への投資はASC 323,投資− 権益法と合弁企業の権益法により計算された。
今回の取引日には,LSBDは当社とBiosensX(北米)社の親会社であり,BiosensX株式 を当社に譲渡することは共同制御取引とみなされる。持分譲渡の結果として,当社はBiosensX(北米)Inc.に大きな影響を与える である。
本四半期において、LSBDはGBS Inc.のすべての株式を売却したので、LSBDおよびGBS Inc.は、2022年3月31日現在、BiosensX(北米)Inc.50%の所有権 を所有している。GBS Inc.は、そのエンティティが投票権を有するエンティティであるかGAAP下の可変利益エンティティであるかを最初に評価することによって、Biosensx(北米)Inc.の持株権を所有しているかどうかを決定する。議決権を有する権益実体 とは、リスク持分投資総額が当該エンティティが独立して融資できるようにするのに十分なエンティティであり、 持分所有者に損失を負担する義務を提供し、余剰収益を獲得する権利及び当該エンティティの活動について決定する権利である。当社は議決権権益を有する議決権付き実体(VIE)の全部または少なくとも多数を合併する。適用会計基準の定義によれば、VIEは、議決権を有する利益エンティティの1つまたは複数の特徴を欠くエンティティである。企業がVIEの経済業績に最も重大な影響を与えるVIE活動を指導する権利があり、また損失を負担する権利があり、あるいはVIEに対して重大な意義を持つ可能性のある利益を獲得する権利がある時、VIEは持株権を持つ。持株の財務権益を持つ企業は主な受益者と呼ばれ、VIEを合併する。経営陣は,GBS Inc.はBiosensX (北米)Inc.では持株権を持たないため,BiosensX(北米)Inc.への投資を権益法を用いて確認し続けていると結論した。
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次の表は、監査されていない簡明な連結財務諸表に記録されている金額をまとめています
連結財務諸表に記録されている金額集計表
March 31, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
投資 価値 | $ | $ | ||||||
付属会社の損失 | ( | ) | ||||||
金額を携帯する | $ | $ |
付記 9.支払いを受けることと、または事項がある
2021年1月21日、同社はジョンホプキンス大学ブルームバーグ共衛生学院と唾液に基づく次世代診断テストの開発を加速するための賛助研究協定を締結した。同社はブルームバーグ公共衛生学院と協力して、臨床化学 と伝染病を含む唾液収集と多種のバイオマーカーのモニタリングを最適化している。ジョンホプキンス大学ではバイオセンサ製品を用いた現場疫学研究を行う予定である。会社 は,Johns Hopkinsに合計423,589ドルを支払うことに同意し,本協賛研究協定の一部として,2022年3月31日までにそのうちの13,175ドルを支払う必要がある。
2021年2月、会社はニューカッスル大学と唾液グルコースバイオセンサとSARS-CoV-2抗体バイオセンサの開発に関する確認と変更協定を調印した。会社はニューカッスル大学に2,054,880ドル を支払うことに同意し、そのうち499,560ドルは2022年3月31日まで支払われていない。
Br社は未来の最低レンタル約束や購入約束を持っていません。
当社は時々正常な業務過程で生じる様々な法的手続きの一方になる可能性があります。既存の資料 によると、当社は、その財務状況、経営業績または流動資金に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されると考えられる保留または脅威の法的手続きについては何も触れていない。しかし、法的事項自体に不確実性があり、当社はいかなる潜在的な法的事項の結果も当社に有利であることは保証されません。
注: 10.所得税
会社はアメリカ国税局とオーストラリア税務局に所得税申告書を提出しなければならない。同社の営業損失は29,097,699ドルであり,オーストラリアと米国での業務から,将来の課税所得額 の削減に利用可能である。このような損失繰越は無期限繰り越しが可能であるが,連続テストやその他の ルールを遵守する必要がある.
繰り越しの純営業損失は約7,507,983ドルの繰延税金資産を生み出した. しかし、同社はbr手当7,507,983ドルを推定することを決定した に対しては,この繰延税金資産が必要であり,繰越が利用されることは確定できないためである.
普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主に割り当て可能な純損失を発行済み普通株または普通株等価物の加重平均株式数で割る。1株当たりの普通株の希薄損失の計算方法は1株当たりの普通株の基本損失と類似しており、希釈性証券或いは普通株の発行の他の義務が行使されたり、普通株に変換された場合に発生する可能性のある潜在的な希薄化を反映している点が異なる。
Three Months Ended March 31, | Nine Months Ended March 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
GBS Inc.の純損失に起因することができる。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本 と普通株株主を薄くして1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均流通株数 |
逆引当持分証付表
Three Months Ended March 31, | Nine Months Ended March 31, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
株式承認証 -シリーズA | ||||||||||||||||
株式承認証 -Bシリーズ | ||||||||||||||||
引受業者に株式承認証を発行する | ||||||||||||||||
Pre IPO株式承認証 | ||||||||||||||||
LSBDに株式承認証 を発行する | ||||||||||||||||
優先株 Bシリーズ | - | - |
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第br項2.経営層の財務状況と経営成果の検討と分析。
あなたは、2021年のForm 10-Kに含まれている私たちの監査された歴史的合併財務諸表に関連して、2021年3月31日までの財政四半期の監査されていない簡明な合併財務諸表を本四半期の報告Form 10-Qの他の場所に含めて読まなければなりません。本経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析には前向きな陳述が含まれている。これらの陳述は、リスク、不確実性、および他の要素によって影響される現在の予想と仮定に基づいている。以下や本10-Q四半期報告で他の箇所で検討した要因により,実際の結果が大きく異なる可能性がある である.第2部、第1 A項を参照。本四半期報告表格10-Qと第I部分第1 A項の“リスク要因”。2021年表格10-Kの“リスク要因”。
前向き情報
歴史的事実または現在の事実または現在の状況に関連する陳述を除いて、本10-Q表の四半期報告に含まれるすべての 陳述は前向き陳述である。前向きな陳述は、未来への期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、将来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の 特徴を言及する任意の陳述は、任意の潜在的仮定を含み、前向きな陳述に属する。これらの表現 は、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“すべき”、“可能”、“可能”および のような言葉の否定および他の類似した意味の言葉を含むことができるが、これらの言葉がないことは、 を述べることが前向きでないことを意味するわけではない。
本Form 10-Q四半期報告に含まれる展望的陳述は、現在の未来の発展および私たちへの潜在的な影響に対する私たちの期待と信念に基づいている。これらの展望的陳述は、本四半期報告書にForm 10−Qおよび2021年Form 10−Kについて説明されたリスク、不確実性、および仮定を含む、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクが時々発生します。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なることをもたらす可能性があります。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本四半期報告10-Q表で議論された未来のイベントと傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き 陳述中の予想或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。
あなたは未来の事件の予測として展望的な陳述に依存してはいけない。前向き 陳述に反映されるイベントや状況は実現できない場合や発生する可能性がある.私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。連邦証券法には別の規定がある以外に、本四半期の報告書の発表日後にForm 10-Qの形でこれらの前向きな陳述を更新したり、これらの陳述を実際の結果や改正された予想と一致させる義務はありません。
概要
私たちは会社であり、私たちの使命は私たちの独特なバイオセンサプラットフォーム技術を商業化し、そして非侵襲性、リアルタイム診断 測定の力を患者とその初級保健医師の手に渡すことである。
LSBD、brがニューカッスル大学から買収したバイオセンサプラットフォームの世界的な知的財産権を持つオーストラリアの会社brは、このプラットフォームの技術、SARS-CoV-2抗体センサーの世界ライセンスをアジア太平洋地域で発売し、発売することを許可しており、また、バイオセンサプラットフォームの北米ライセンスを有するBiosensX(北米)Inc.50%の株式を持っている。私たちは2016年12月5日にデラウェア州の法律に基づいて登録した。私たちの本部はニューヨークにある。
私たちの第一の課題は緊急に必要な2つの非侵襲的リアルタイム診断テストの開発と発売です
a. | the Saliva Glucose Biosensor, and | |
b. | the SARS-CoV-2 Antibody Biosensor |
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唾液グルコース試験
唾液グルコースバイオセンサ(SGB)、及びSGBを会社のデジタル情報システム(SGT)とインターフェースするソフトウェアアプリケーションは、人々が 糖尿病を管理しやすいように、非侵襲性と無痛の方法を提供することを目的としている。
● | 糖尿病を管理する |
私たちの革新技術は糖尿病患者が苦痛と侵襲性の血塊監視設備を使用して彼らの病状を管理し、彼らにもっと良い生活の質を与えることに力を入れる。
● | 印刷可能である |
SGBは、正確、タイムリーな診断能力を患者およびその一次衛生従事者に渡すことを目的とした印刷可能な小型有機ストリップとして開発されている。SGBは改善されたロール対ロール印刷技術を用いて製造され、低コストで大量印刷を可能にする。
● | 臨床発展計画 |
○ | 年12月,GBSはその許可者である生命科学バイオセンサ診断会社(LSBD)が米国食品医薬品局(FDA)に設備指定突破申請を提出したことを発表した。FDAからLSBDへのフィードバックにより,さらなるデータ生成が望ましいと考えられ,本報告を進める。そのグループはこの目標に向かって努力している。 | |
○ | Brチームは、IRBによって承認された関連臨床試験案をカリフォルニア州のミルズ半島医療センター(MPMC)に提出した(このセンターは、40人の被験者を募集した初期臨床試験の実行を担当する)。目標はこうなります |
○ | 40名の被験者に対して耐糖能試験を行い、唾液血糖と血糖との関係及び両測定方式間の時間過程を検討した。 | |
○ | これらの研究から唾液グルコース特性の時間プロセスデータの生成を決定した。 |
本臨床計画の第1段階は2022年7月に完成すると予想される。
● | 主なbr開発と製造における優位性 |
○ | 必要な設備の調達 が開始されている.この調達には,直ちに設備を利用して効率 を向上させてバイオセンサの開発を進めるとともに,施設の準備を依頼するという2つの目的がある。 第1陣の設備は発注が完了しており,2022年6月に完了する予定である。 | |
○ | ニューカッスル大学とGBS Inc.は,新たなハイテク製造施設の立地,拡張,デバッグについて検討している。 | |
○ | オーストラリア政府が発表した医学研究商業化計画への対応として,GBSはオーストラリア政府へのさらなる援助の意向書を評価·準備しているが,我々は GBSがこの計画の目標にしっかりと適合していると信じているからである。この計画は早期翻訳と商業化支援に重点を置き、商業潜在力のある早期医学研究と医学革新プロジェクトに資金支持を提供する。医療研究未来基金は今後10年間で基準を満たした会社に合計約2.25億ドル(ドル)のプロジェクト資金を提供する。 |
● | 品質保証と規制事務 |
○ | アジア太平洋地域(APAC)の要求を満たすための戦略的な規制事務計画を策定している。 | |
○ | 新たな品質保証(QA)システムを実施している。 | |
○ | レビュー が進行中のキーサプライヤーです。 |
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COVID 検出
SARS−CoV−2抗体測定を同定するための迅速看護点診断試験へのバイオセンサの潜在的応用については,予測可能な将来,3種類の潜在的な応用がSARS−CoV−2抗体検出をスクリーニングし,一般群におけるSARS−CoV−2感染の発症率と流行率 を推定することが予想される。
i. | ワクチン接種後のスクリーニング-SARS-CoV-2ワクチン刺激に対する強力な抗原特異性抗体反応の程度を評価し、いつワクチン注射を強化する必要があるかを確定した。 | |
二、 | 診断 −SARS−CoV−2検出は(RNA)ウイルス検出テストの補完として,医療機関で症状 が出現した後に遅延症状が出現した患者に用いることができる。 | |
三、三、 | また,SARS−CoV−2感染から回復したが症状が軽快してから長い間RNA陽性を維持している患者の退院決定を通知するために用いられる可能性もある。SARS-CoV-2に過去に感染した患者において検出された抗体による保護免疫程度或いはそれに関連する保護免疫程度はまだ調査中である。この点が明らかになると、 SARS-CoV-2抗体検出は(RNA)直接ウイルス検出と共に劣化策略の重要なツールになる可能性がある。br}現在抗体測定は血清疫学調査と研究に用いられている。 |
● | 競争優位 |
ブルームバーグ社公衆衛生学院ジョンホプキンス大学環境衛生·工学系の研究グループが最近発表した公開発表された論文の研究結果は、唾液中の免疫グロブリン反応を正確に測定してSARS-CoV-2に感染したことのある人を識別することが可能であることを表明した。唾液ベースの方法は、正確かつ大規模なSARS-CoV-2血清モニタリングのための非侵襲的方法とすることができる。
唾液グルコースを用いてSARS−CoV−2ウイルスを検出することにより,検出下限が低く,現在の診断方法の感受性と特異性 を向上させ,看護点でリアルタイム結果を提供し,他のPOCT報告結果の陰性や陽性ではなく,WHO基準に関する定量結果 を提供することが予想される。
我々のCOVID検出はコミュニティや実験室以外で診断を行う範囲を拡大する.実行可能な結果が得られる時間を短縮することが可能であり,いつ強化ワクチンを接種する必要があるかを知らせ,隔離資源の適切な使用を通知することができる。
今まで、私たちのbr社はまだ何の収入も発生していません。そのため、当社は新興成長型会社に関するすべてのリスクに直面しています。設立以来、当社は経営活動により損失と負のキャッシュフローを被っています。これまでは,会社が規制承認を含めてその製品の開発プロセス を完成するまで,近い将来経営活動から正のキャッシュフロー が生じず,その後商業化が開始され,その医療機器製品の組み合わせの最初の製品に対して市場で実質的な受け入れが実現されることが予想されていた。
初公募株
2020年12月28日、当社は初公開発売(“IPO”)を完了し、1,270,589株を販売し、(A)自社普通株(または買い手により選択され、Bシリーズ転換可能優先株)、 (B)Aシリーズ株式承認証(“Aシリーズ株式承認証”)を含み、1株8.50ドルの取引価格で自社普通株を購入し、発行日5周年まで行使することができる。及び(C)1部のBシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)は、1株17.00ドルの使用価格で当社の普通株を購入し、発行日5周年まで行使でき、そしていくつかの調整及び現金行使条項の規定を受けなければならない。今回IPOで売却された株の公開発行価格は1株17.00ドル。全体的に,今回発行された単位は17,732,448ドルの純収益 を発生させ,その中で1,714,001ドルの引受業者割引と手数料,2,153,564ドルの発行コストが差し引かれている.発行コストには、引受業者が1株18.70ドルの使用価格で最大63,529株の株式を買収する引受権証が含まれており、発行日 5周年まで行使できる。当社も引受業者に選択権を発行し、全部或いは一部は1回或いは複数回行使することができ、最大190,588株の追加普通株及び/又はAシリーズ株式承認証を購入して、合計190,588株の普通株及び/又はBシリーズ株式承認証を購入し、各証券の公開発行価格に従って、包販売割引及び手数料を減算し、初回公開発売日 から45日以内に当社に合計190,588株の普通株を購入し、超過配給(例えばあり)を補う(“超過配給選択権”)。
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初公募が完了した時、すべての当時発行された優先株は自動的に2,810,190株普通株に変換され、 当時すべて発行された転換可能手形は自動的に710,548株普通株に変換された。
いくつかの初公募前の優先株株主は株式権証を発行し、当社が初公開募集を完了した後、所有者は初回公募完了後の翌年から3年目までの間に、募集株価によって2,736,675株の普通株を買収することを許可した。
運営結果 :
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
収入.収入
政府は収入を支持する
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの四半期、政府支援収入は34,290ドルから192,500ドルに増加し、158,210ドル増加した。この増加は主にGBS Inc.の子会社が研究開発税還付を確認したためであり,同社は将来のクレームにより全額一定額を取り戻す可能性が高いと考えているからである(研究開発税還付に関する付記3参照)。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9ヶ月間、政府支援収入は2,463ドル減少し、372,754ドルから370,291ドルに低下した。この減少は、主にGBS Inc.の子会社が前期 で新冠肺炎に関する政府支持を得たが、2021年4月に操業を停止し、2022年3月21日までの9ヶ月間の政府支援収入としての繰延収入の平倉によって相殺されたためである
運営費用
一般料金と管理費用
2021年同期と比較して,2022年3月31日までの四半期の一般·行政費は108,615ドル増加し,1,013,389ドルから1,122,004ドルに増加した。この成長は主に2020年12月の初公募完了後の運営活動の増加によるものである。
2021年同期と比較して,2022年3月31日までの9カ月間の一般·行政費は1,251,926ドル増加し,2,205,842ドルから3,457,768ドルに増加した。この成長は主に2020年12月の初公募完了後の運営活動の増加によるものである。
会社の経営活動の増加に伴い、その一般的かつ行政コストには、管理費貢献やコンサルティング面の追加コスト、従業員数の増加に関連する従業員関連コストの増加が含まれると予想される。
開発と規制承認費用
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの四半期、開発·規制承認費用は2,156,316ドルから413,325ドルに減少し、1,742,991ドル減少した。この減少は,主にニューカッスル大学から伝票を受け取る時間の遅延によるものである.
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9ヶ月間の開発·規制承認費用は632,232ドル増加し、2,529,074ドルから3,161,306ドルに増加した。この成長は主に2020年12月に初めて公募株が完成して以来の資金獲得性により、会社がそのマイルストーンで進展させ、研究開発寄付金2,600,000ドルの支出を前払いしたためである。
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会社の経営活動の増加に伴い,将来の発展や規制費用も増加することが予想される。
目論見書と融資費用
2021年同期 と比較して、2022年3月31日までの四半期目論見書 と融資費用は5100ドルからゼロに減少し、5100ドル減少した。この減少は、前会計年度上半期に2020年12月の初公募株を順調に完成させるために必要な最終支出によるものである。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9ヶ月間、募集説明書 と融資費用は358,674ドルからゼロに減少し、358,674ドル減少した。この減少は、前会計年度上半期に2020年12月の初公募株を順調に完成させるために必要な最終支出によるものである。
その他 収入と支出
利息 費用
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの四半期の利息支出は18,561ドルから4,217ドルに減少し、14,344ドル減少した。この減少は,2020年12月に初公募が完了した後に手形を普通株に変換できるためである。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9ヶ月間の利息支出は1,086,357ドル減少し、1,091,249ドルから4,892ドルに低下した。この減少は,転換可能手形が2020年12月に初公募が完了した後に普通株に変換されたためである。
為替損益を実現しました
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの四半期に外貨収益は8,764ドル減少し、収益は10ドルになり、収益は8,774ドルとなった。この低下は主に2021年同期融資がオーストラリアドルからドルに両替された有利な外貨換算によるものである。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9カ月間、為替損失は270,333ドルから3,094ドルに減少し、267,239ドル減少した。この低下は2021年同期の融資がオーストラリアドルからドルに両替された不利な外貨換算によるところが大きい。
所得税(費用)給付
2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月及び9ヶ月までに所得税支出がなく、当社はすでにそのすべての繰延税金資産のために全額推定値を設定して準備している。
その他 全面赤字
外貨両替損失
未実現の は2021年同期と比較して,2022年3月31日の四半期までに未実現外貨換算損失が264,825ドル減少し,収益は2,793ドル,損失は262,032ドルであった。それは会社が決済していない取引に基づいてその本位貨幣以外の通貨で計算されます。
未実現 は2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9ヶ月間の未実現外貨換算損失は221,410ドル減少し、57,334ドルの損失、278,744ドルの赤字になった。これは会社が決済していない本位貨幣以外の通貨 によって計算される。
純損失
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの四半期純損失は3,127,813ドルから1,335,246ドルに減少し、1,792,567ドル減少した。この低下は主に2021年同期の研究開発活動の支出増加によるものである。
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2021年同期と比較して、2022年3月31日までの9カ月の純損失は6,184,287ドルから6,227,896ドルに増加し、43,609ドル増加した。この増加は、主に会社がその規制と発展のマイルストーンを実現するために経営活動を拡大したためである。
流動性 と資本資源
我々は、運営資本と現金測定基準を使用して、私たちの経営業績と財務義務を履行する能力を評価します。 私たちは、運営資本を流動資産から流動負債を減算すると定義します。運営資本の計算は追加的な情報 を提供し、公認会計基準に基づいて財務業績を評価する指標として定義されていない。この措置を孤立的に考慮すべきではなく、公認会計原則の下での任意の標準化措置の代替品としてはならない。このような情報は投資家たちに私たちの流動性に関する情報を提供することを目的としている。我々の業界における他の 社がこの指標を計算する方式は我々とは異なる可能性があり,比較指標としての有効性を制限している.
私たちの設立以来、私たちの運営資金は主に普通株の発行、転換可能な優先株、債務から来ている。2022年3月31日現在、私たちは10,756,089ドルの現金と現金等価物、および8,433,248ドルの運営資本を持っている。
私たちの経営陣の見積もりによると、私たちの予算と提案された開発、承認、組織スケジュールによると、保証はできませんが、私たちは私たちの業務計画を継続し、少なくとも2023年上半期まで運営を維持できるように十分な資本資源を持っていると信じています。この間,我々に提供される純収益 は以下の目的で利用される予定である
● | 規制部門の承認を得てSGTを販売するために必要な製造能力を確立する | |
● | SGTを販売し、アジア太平洋地域に流通ネットワークを構築し、 | |
● | 運営資金や一般企業用途に利用されている。 |
我々 は,会社がその製品の開発プロセス (あれば)を完成させ,規制承認を含めて,商業化を開始し,市場でかなりの受容度 を得るまで,近い将来何の収入も生じないと予想している。また,利用可能な資源の消費速度は現在予想されているよりも速い可能性があり,上記の時間範囲でSGTの開発に成功し,十分な 収入が発生する保証はない,あるいはまったく保証されない.規制承認や市場投入の目標を達成できないかもしれません あるいはシステム販売から予想される収入を得ることができないかもしれません。私たちはまた、新しい製品やサービスを開発し、他の販売、マーケティング、販売促進活動のための追加の資金が必要かもしれません。このような状況が発生した場合、私たちは予想よりも早く追加のbr資金を求める必要があるかもしれない。
もし私たちが追加資本が必要であれば、私たちが受け入れ可能な条項でこのような資本を調達できることを保証することができない、あるいは は全く保証できない。債務または株式融資または協力br協定、戦略連盟またはマーケティングおよび流通手配によって十分な収入を生成したり、追加資本を調達することができない場合、長期流動性需要を満たし、私たちが予想している長期業務計画を実現する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが必要な時にこのような資金を得ることができなければ、私たちの株価にマイナス影響を与えたり、私たちの業務が減少したり、会社が倒産したりする可能性があります。
我々のIPOの詳細については、上記のbr“初公募株”を参照されたい。
“新興成長型会社”の移行期間を延長する
我々は、雇用法案第102(B)(1)節に基づいて、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択した。今回の選挙では、これらの基準が民間企業に適用されるまで、上場企業と民間会社に対して異なる発効日を有する新しい会計基準または改訂された会計基準 の採用を延期することができる。今回の選挙のため、私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があります。私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があるので、投資家は私たちの業務、業績、あるいは他の上場企業との見通しを評価したり比較したりすることができないかもしれません。これは私たちの普通株の価値と流動性にマイナスの影響を与える可能性があります。
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表外手配 表内手配
2022年3月31日まで、私たちは、私たちの運営結果や財務状況、収入、費用、運営結果、流動性、現金需要、または資本資源に重大な現在または未来の影響を与える表外手配はありません。
重要な会計政策と試算の使用
公認会計原則に基づいて、著者らが監査していない簡明な総合財務諸表を作成するには、管理層が判断、推定と仮定を行う必要があり、これらの判断、推定と仮説は私たちの総合財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるが、これらは他の出所から明らかに見えない。これらの推定や関連仮定は,歴史的経験や他の関連すると考えられる要因に基づいている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
我々のキー会計政策は、2021年のForm 10−Kに記載されており、監査されていない簡明な統合財務諸表の付記 は、本四半期報告のForm 10−Qにおける“Part I,Item 1−財務諸表”に含まれ、参照により本明細書に組み込まれる。
2022年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちのキー会計政策は、2021 Form 10-Kの政策と比較して大きな変化はなかった。
最近会計公告が発表された
最近発表された会計公告が当社の連結財務諸表に及ぼす影響については、本四半期報告10-Q表“第1項第1項-財務諸表”に含まれる監査されていない簡明な連結財務諸表の付記3を参照されたい。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり,本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本10-Q表四半期報告がカバーされる期間終了までの間の開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の有効性を評価し、このような評価によれば、2022年3月31日現在の財務報告内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手順は有効ではないと結論した。
本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きはまだ発効していないと結論しているにもかかわらず、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表および本四半期報告に含まれる他の情報 10-Q表は、すべての重要な点で、中期的な業務、財務状況、および運営結果を公平に反映していると信じている。
材料 の弱点
同社は2020年12月に初公募を完了した。初公募前、当社は民間会社であり、会計人員が限られており、その会計手続きとその財務報告要求を満たす内部統制に必要な他の監督資源を十分に実行していた。そのため,従来の内部制御は十分ではなく,会社はこれらの制御 を更新している.当社の初公募後の財務報告のための内部制御 の設計と実施はすでに行われており、管理層や他の人員が大量の時間と資源を投入する必要がある。
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この更新過程の一部として、我々の経営陣は、その財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見した。重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥や欠陥が存在する組み合わせであるため、我々の年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告は適時な予防或いは発見が得られない可能性がある。確定された重大な弱点は、a)会社の会計と報告機能の審査、監督と監視に関連する正式な文書化が完了していない政策とプログラム、b)制御業績と審査プログラムの十分性を支持する証拠が不足していることを含む、会社がまだその財務報告要求に適応している有効な制御環境を設計して維持していないことに関連する。制御を実行する際に使用される情報の完全性と正確性、およびc)我々の現在の会計担当者や他の監督資源は限られており、会社の会計プロセスを十分に実行し、財務報告要求に対する内部統制を満たすことができない。
救済 計画
経営陣は、上記のような重大な弱点を構成する制御欠陥を修復するために必要なステップを継続することに取り組んでいる。 はIPO以来、制御環境を以下のように改善してきた
a. | 私たちは、財務報告のスケジュール、計算、および日記帳分録を作成し、審査する際に役割分担を行い、監督、構造、および報告を提供し、私たちの開示を追加的に検討するために、追加の人員を提供するために会計および財務者を追加した | |
b. | 複雑な会計計量の準備と審査、重要なアカウントおよび取引へのGAAP適用、および私たちの財務諸表の開示を改善するために、私たちの制御を強化しました | |
c. | 我々 は、関連するリスクに対応し、内部制御パフォーマンスの適切な証拠 (完全性と正確性プログラムを含む)を提供するために、外部コンサルタントを招いて、内部制御の設計、実施、文書 の評価に協力している。 |
取締役会監査委員会の指示の下、経営陣は引き続き措置を講じ、重大な弱点をさらに救済する。したがって、私たちは引き続き会社のプロセスレベルの制御と構造の監督を強化して、 が権力、責任、責任を適切に分配して、私たちの重大な弱点を補うことを確保します。私たちは、私たちの救済計画が発見された重大な欠陥を補完し、財務報告に対する私たちの内部統制を強化するのに十分だと信じている。
財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決したり、救済計画を修正するために追加的な措置をとる必要があると判断する可能性があります。
内部統制の有効性の固有の制約
任意の財務報告内部制御システム(我々の内部制御システムを含む)の有効性は、設計、実施、操作、および制御およびプログラムを評価する際に判断力を行使すること、および 不正行為を完全に除去することができないことを含む内在的に制限される。したがって、開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の財務報告内部制御制度は、私たちの内部制御制度を含み、設計および運営がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在するという事実を反映しなければならず、管理層には、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが要求される。また,将来的に任意の有効性評価を行う予測 は,条件の変化により制御不足のリスクが生じたり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.業務の必要または適切な状況に応じて内部制御 を監視·アップグレードし続ける予定ですが、このような改善が効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証されません。
財務報告内部統制変更
上述した救済計画に加えて、最近の会計四半期内に、会社が財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15(F)および15 d 15(F)で定義されるような)に大きな影響を与えないか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化が発生していない。
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第2部:その他の情報
プロジェクト 1.法的手続き
通常の業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。私たちは現在、実質的な法的訴訟に参加していない。
1 a項目.リスク要因です
本10−Q表四半期報告書発表日までに,2021年9月16日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告に開示されているリスク要因は実質的に変化しておらず,以下を除外した。これらのリスク要因のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、そのような要因の変化を時々開示したり、他のbr要因を開示したりするかもしれない。
私たちは、私たちの業務、運営結果、および名声に悪影響を及ぼす可能性のある訴訟または他の法的手続きに参加する可能性がある。
私たちは訴訟と他の法的手続きの影響を受けるかもしれないが、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。これらの法的手続きは、従業員、政府機関、サプライヤー、株主、または他の人が個人訴訟、集団訴訟、行政訴訟、規制訴訟、または他の訴訟によって提起されたクレームに関連する可能性がある。これらの法的手続きは、賃金および工数、未成年者の雇用、差別、嫌がらせ、不法解雇および休暇および家庭休暇の法律、データセキュリティまたはプライバシー侵害、連邦証券法または他の懸念を含む不法、不公平または不一致の雇用行為の告発を含む可能性がある。
私たちは未来に訴訟と法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。将来の法務において私たちに対する告発に根拠がない場合であっても、あるいは私たちが最終的に責任を負わず、自分を弁護するコストが高くなる可能性があり、訴訟は私たちを実質的な和解、罰金、br罰、または私たちに対する判決に直面させ、管理層の帯域幅と注意を消費する可能性があり、その中のいくつかまたは全部は私たちの財務状況および運営結果に負の影響を与える可能性がある。訴訟はまた、非難が有効であるかどうかにかかわらず、または最終的に私たちが責任を負わなければならないという否定的な宣伝を生じる可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの販売と私たちの従業員、顧客、お客さんとの関係に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのbrがナスダックの持続的な上場要求を満たしていないことは、私たちの普通株が取得される可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格と流動性、そして私たちの資本市場に入る能力にマイナスの影響を与える可能性がある。
ナスダック株式会社(“当社”)は2022年3月17日、ナスダック上場資格審査部から通知(“通知”)を受け取り、通知日までに30営業日連続の普通株の1株最低収市価が1.00ドルを下回ったことを通知したが、当社はナスダック上場規則第5450(A)(1)条に規定されている1株1.00ドルの最低買取価格要求に達していない。
この通知は、ナスダック世界市場における当社の普通株の上場や取引に直ちに影響を与えません。
ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条によると、当社には180暦のコンプライアンス期間、すなわち2022年9月13日まで(“コンプライアンス期間”)があり、ナスダックの最低入札価格要求を再遵守する。コンプライアンス期間内のいつでも、ナスダック普通株の1株当たりの終値が少なくとも10営業日連続で少なくとも1.00ドルであれば、アリペイは当社に書面コンプライアンス確認を提供し、この件は終了します。
もし会社が2022年9月13日までコンプライアンスを回復していない場合、会社は追加の180日の期限を取得してコンプライアンスを再獲得する資格がある。資格を満たすためには、当社は満期日に譲渡申請 及び適用費用を提出し、公開持株時価の持続上場要求及び他のすべての初期上場基準(入札要求を除く)に適合し、第2のコンプライアンス期間中に書面通知を提供し、第2のコンプライアンス期間内に逆株式分割を行うことで不足点を補うことが意図されていることを示す必要がある。審査過程の一部として、ナスダックはその会社がこの欠陥を補うことができると信じているかどうかを決定するだろう。ナスダックが当社がこの不足を補うことができないと認定した場合、あるいは当社が譲渡申請を提出しないことや必要な陳述を提出しないことを決定した場合、 ナスダックは当社証券が退市されることを通知します。会社が逆株式分割を実施することを選択した場合、第2のコンプライアンス期間が満了する前の10営業日以内に分割を完了しなければならない。
第 項2.株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用。
期間内に未登録の株式証券販売はありません。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全開示。
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
物品 6.展示品
展示品 違います。 |
説明する | |
31.1# | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 | |
31.2# | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。 | |
32.1# | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の認証。 | |
32.2# | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
101.INS# | XBRLインスタンス文書を連結する. | |
101.SCH# | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.CAL# | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.DEF# | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |
101.LAB# | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.PRE# | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
104# | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるフォーマットXBRL)。 |
# 同封のアーカイブ。
22 |
サイン
1934年の“取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告を署名者が代表して署名し、正式な許可を得るように促す。
GBS Inc. | ||
Date: May 16, 2022 | 差出人: | /s/ Steven Boyages |
スティーヴン·ボーイズ | ||
臨時最高経営責任者兼会長 | ||
(CEO ) | ||
Date: May 16, 2022 | 差出人: | /s/ Spiro Sakiris |
Spiro SAKIRIS | ||
最高財務官 | ||
(担当者 財務官) |
23 |