アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2021年9月30日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,_から_への過渡期
手数料 第001-39825ファイル
GBS Inc.
(登録者がその定款に明記されている氏名)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) | |
420
Lexington Ave, |
||
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は、市外局番:(646)828-8258を含む
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 記号 |
登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。YES no no
チェックマークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)ルールS−T(本章232.405節)405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。はい ☒ NO ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。YES no no
2021年11月8日現在,登録者が発行した普通株数は14,882,522株である.
カタログ表
ページ | ||
第1部財務情報 | ||
第 項1. | 財務諸表(監査なし)。 | 3 |
簡明総合貸借対照表 | 3 | |
簡明合併経営報告書その他全面赤字 | 4 | |
株主権益変動表を簡明に合併する | 5 | |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 6 | |
簡明合併財務諸表付記 | 7 | |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 14 |
第 項3. | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 19 |
第 項. | 制御とプログラムです | 20 |
第2部:その他の情報 | ||
第 項1. | 法律訴訟。 | 21 |
1 a項目. | リスク要因です | 21 |
第 項2. | 未登録株式証券の販売及び収益の使用。 | 21 |
第 項3. | 高級証券は約束を破った。 | 21 |
第 項. | 炭鉱の安全情報開示。 | 21 |
第 項5. | 他の情報。 | 21 |
第 項6. | 展示品です。 | 21 |
サイン | 22 |
II |
第 部分:財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
GBS Inc.
圧縮 連結貸借対照表
(未監査)
2021年9月30日 | June 30, 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
当期分の贈与金 | - | |||||||
研究開発税収割引売掛金 | ||||||||
その他流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
受取金は当期分を差し引く | ||||||||
他の非流動資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
関係者は支払わなければならない | ||||||||
繰延贈与収入の当期分 | ||||||||
当期従業員福祉負債 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
従業員福祉負債 | ||||||||
長期繰延贈与収入 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記9) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
優先株、$2021年9月30日と2020年6月30日にそれぞれ発行·発行された株 | 額面は 株式を許可して そして- | |||||||
普通株、$2021年9月30日と2020年6月30日にそれぞれ発行·発行された株 | 額面は 株式を許可して そして||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
合併後のグループ総株式 | ||||||||
非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3 |
GBS Inc.
合併経営報告書とその他の全面的な損失を簡素化する
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
収入: | ||||||||
その他の収入: | ||||||||
政府が収入を支援する | $ | $ | ||||||
総収入 | - | |||||||
運営費用: | ||||||||
一般と行政費用 | ||||||||
開発と規制承認費用 | ||||||||
目論見書及び資金集め費用 | - | |||||||
総運営費 | ||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入(支出): | ||||||||
利子支出 | - | ( | ) | |||||
未合併権益法投資損失 | - | ( | ) | |||||
為替損失を実現しました | ( | ) | ( | ) | ||||
利子収入 | ||||||||
その他収入合計 | ( | ) | ||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税 | - | - | ||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非持株権益は純損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
GBS,Inc.の純損失. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
その他の総合損失、税引き後純額: | ||||||||
外貨換算損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
その他総合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
非持株権益は総合損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
GBS社の全面的な損失に起因しています | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加重平均流通株、基本株、希釈株 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
4 |
GBS Inc.
簡明株主権益変動合併報告書
(未監査)
優先株 | 普通株 | その他支払い済み | 積算 | 他総合的の | 非制御性 | 株主権益総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 利子 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
Bシリーズ株式承認証を行使して普通株を購入する | - | ( | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
転換可能優先株を普通株に変換する | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
外貨換算損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
バランス、2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||
転換可能優先株を発行する | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
5 |
GBS Inc.
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動への現金純額の調整: | ||||||||
外貨換算は現金損失ではなく、純額です | - | |||||||
関連会社への投資損失 | - | |||||||
非現金その他の経営活動 | - | |||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金 | - | |||||||
その他流動資産 | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金-関連先 | ( | ) | ||||||
その他長期負債 | ||||||||
経営活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
優先株発行で得た金 | - | |||||||
融資活動が提供する現金純額 | - | |||||||
為替レートが現金および現金等価物に及ぼす影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金と現金等価物の増加 | ||||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
非現金投融資活動 | ||||||||
優先株を普通株に転換する | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
利子を支払う現金 | - |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
6 |
GBS Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注: 1.業務の組織と記述
GBS社とその完全子会社GBS運営会社は2016年12月5日に設立され、デラウェア州の法律に基づいている。グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限公司は2016年8月4日に設立され、オーストラリアニューサウスウェールズ州の法律 に基づいて、2020年10月14日にGBS(アジア太平洋)有限会社に改称した。グルコースバイオセンサシステム(日本)有限公司とグルコースバイオセンサシステム(APAC)プライベート株式会社はそれぞれ2017年2月22日と2017年2月23日にオーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立された。これらの会社(総称して“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”と呼ぶ)は、非侵襲的で苦痛のない革新を提供し、会社の唾液グルコースバイオセンサ(“SGB” およびSGBを会社のデジタル情報システムとインターフェースするソフトウェアアプリケーション“SGT”)を使用しやすくすることを目的としている。 私たちの本社はニューヨークにある。
私たちのbrはアジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)で運営されているバイオセンサ診断技術会社であり、アメリカ地域でも興味があり、私たちのバイオセンサプラットフォームは生化学、免疫学、腫瘍マーカー、ホルモンと核酸診断 モードを含み、世界的に私たちのCOV 2テストを使用している。
我々の目標は,まず我々の地域にSGBを導入·発売することであり,これは生命科学バイオセンサ診断株式会社(“LSBD”または“br}”許可側“)から許可を得たバイオセンサプラットフォームの診断テストに由来し,COV 2テストを世界的に導入することである。その後、免疫学、ホルモン、化学、腫瘍マーカーと核酸テストなどの診断方法を全面的にテストするためにこのプラットフォームを開発する。
GBS Inc.は29.9である% (2021年9月30日現在)は、オーストラリアのニューカッスル大学のバイオセンサープラットフォームの世界的な知的財産権を有するオーストラリア社LSBDの付属会社を所有しています。LSBDは同社にこの技術をアジア太平洋地域に導入し、このプラットフォームを発売することを許可している。
注: 2.流動性
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ205-40、財務諸表列報 継続経営企業は、実体が財務諸表発表日から1年以内に継続経営企業として経営を継続する能力を評価することを管理層に要求する。各報告期間内に、中間を含めて、財務諸表発行日までに既知かつ合理的に知られている状況を評価して、そのエンティティが財務諸表発行日から1年以内にその財務義務を履行しない可能性があるかどうかを決定するエンティティを要求する。総合的に考慮した条件とイベントにより、財務諸表発表日から1年以内に満期となる財務義務を履行できない可能性が高い場合、その実体が持続経営企業の持続経営能力として大きな疑いがあることが示唆された。
Br社は新興の成長型会社で、これまで何の収入も生まれていない。したがって、会社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクを負うことになる。設立以来、会社は経営活動により損失と負のキャッシュフローを被ってきた。会社は近い将来、経営活動から正のキャッシュフローが生じないと予想され、会社が監督部門の承認を含めてその製品の開発過程を完成させ、その医療機器の組み合わせにおける一連の製品のうち最初の製品を商業化し、市場で広く受け入れられるようになった。
2021年9月30日までの3カ月間、会社の純損益は1,432,652ドル(2020年9月30日までの3カ月の純損失は1,072,510ドル)だった。2021年9月30日現在、会社株主権益は13,501,299ドル、運営資金は13,027,563ドル、累計損失は24,302,455ドルである。
近い将来、当社は経営損失が予想され、経営活動による正のキャッシュフローは生じないと予想され、製品開発が完了し、規制部門の許可を求めてこのような製品の販売を求めるまで経営損失が続く可能性がある。
7 |
当社の総合財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程で資産及び負債を清算及び負担することを期待しています。総合財務諸表には、回収および記録可能資産金額分類や負債金額および分類に関する調整 は含まれていません。当社は経営を続けることができません。
当社は少なくとも今後12カ月以内に運営する十分な運営資金があると信じているため,この等 財務諸表は持続経営に基づいて作成されている。
注: 3.主要会計政策の概要
デモベース
当社の未審査簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、我々の簡明な総合財務諸表は、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。当社経営陣は、中間業績を公平に述べるために必要な正常かつ恒常的な調整が含まれていると考えています。2021年9月30日までの3ヶ月間の経営実績は、必ずしも2022年6月30日までの年度の予想結果を代表するとは限らない。brに添付されている簡明総合財務諸表および関連脚注開示は、2021年9月16日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出され、2021年9月30日に米国証券取引委員会に提出された10−K表に含まれる合併財務諸表とその付記とともに読まなければならない(改訂された)。“2021年表格10-K”)。
統合原則
添付されているこれらの簡明な総合財務諸表は、当社の勘定、当社が持株権を持つすべての完全資本及び多数の持分付属会社、及び当社が持株権又は主要な受益者を持つ可変権益実体を含む。当社が持株権を持たない関連会社への投資は合併しません。
すべての大手会社間取引と残高は合併後に出荷されました。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
再分類する
すでに前のいくつかの期間に対していくつかの再分類を行い、合併経営報告書中の今期の報告書と他の全面的な損失に符合する。
収入 確認
会社が顧客に約束したbr製品やサービス交付を渡すことでその履行義務を履行する場合には、顧客との契約からの収入を確認する。クライアント が製品またはサービス送達の制御権を取得すると、製品またはサービス送達は、クライアントの手元に転送される。
研究開発(R&D)税金還付
会社は,従業員が条件に合った研究·開発活動にかかる時間および外部サービスプロバイダによる研究開発コストを考慮することで,研究開発補助金収入と売掛金を測定している。未収研発税 は、当社が将来のクレームで全額回収する可能性が高いと考えていることが確認されました。研究開発税還付収入は当期と比較期間ともに確認されなかった。
8 |
外貨換算
海外子会社の資産と負債は合併貸借対照表の日の有効為替レート で現地(機能)通貨から報告通貨(ドル)に換算され、収入と支出は年内の平均為替レートに換算される。GBS社の機能通貨はドルです。外国為替変動により2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月間にそれぞれ67,482ドルと50,568ドルの赤字が出た。
所得税 税
“財務会計基準委員会会計基準まとめ”(“FASB ASC”)740,br}所得税の規定によると、最初に連結財務諸表で税務頭寸を確認する必要がある場合は、税務機関の審査後、税務頭寸が持続しない可能性が高い。それはまた、確認、分類、利息および処罰、過渡期会計、開示、および移行の廃止に指導を提供する。
当社は2021年9月30日現在、連結財務諸表に確認または開示条件を満たす不確定税務状況 はありません。しかも、その会社は所得税に関連した利息と罰金を持っていない。
許可 権限
2020年6月30日までの会計年度第1四半期に,当社はLSBDからグルコースバイオセンサ技術の開発と承認プロセスに関する許可権調達資産を購入し,金額 は976,308ドルであった。当社はLSBDの帳簿に歴史的帳簿価値で 許可証を入金し、金額はゼロであり、支払われた金額を配当金として入金している。Br社は定義に従って販売とマイルストーン支払いの印税を支払うことに同意しました。
2019年9月12日、当社は改訂され再記述された唾液バイオセンサ技術許可協定を締結しました。2020年6月23日,当社はLSBDと唾液グルコースバイオセンサSARS−CoV−2応用のグローバル権利 についてライセンス契約を締結した。
これらのライセンスについては、ライセンスの 満期日は設定されていません。しかし,ライセンスプロトコルにより付与されたライセンスの独占性は,そのプロトコルがカバーする特許組合せ満了 まで続き,現在の締め切りは2033年である.2021年9月30日まで何の印税も発生していない(2020年9月30日:ゼロドル)。
GBSは2021年3月31日にLSBDとプロトコルを締結し,北米でLSBDを使用するbr}唾液グルコースバイオセンサ知的財産権の独占許可(“選択権プロトコル”)を取得するためのオプションをGBSに提供した。オプションプロトコルには
の2つの期限
がある年,このオプションの発行価格は
$である
繰延の贈与収入
2021年6月30日、GBSはオーストラリア政府と最終贈与協定を締結し、製造工場の建設を支援した。いくつかのマイルストーンに達すると、贈与総額は470万ドルに達する。贈与収益は主にGBSが製造施設の建設に発生した費用の返済に用いられる。
贈与の会計 は、オーストラリア政府が私たちの製造施設から直接利益を得ないため、ASC 606と顧客との契約収入に属さない。アメリカ公認会計原則は営利企業支出に関する権威的な指針がないため、私たちは国際会計基準第20号(“IAS 20”)、政府支出会計及び政府援助開示“を用いてオーストラリア政府のGBSへの支出を計算した。
9 |
オーストラリア政府の贈与収益は、資産に関する贈与の定義 を満たすために発生した建築コストの償還に使用され、支払いの主な目的は資本資産の建設に資金を提供することであるからである。国際会計基準第20号によると、資産 に関する政府贈与は財務状況表に記載されており、方法は贈与を繰延収入に設定するか、資産帳簿価値で に達したときに贈与を差し引くことである。財務諸表に資産に関する贈与を列記する2つの方法 は、国際会計基準第20号の下で許容可能な代替方法とされています。第1の方法を用いて受け取った贈与を繰延収入として記録することを選択しました。
“国際会計基準”第20条によると、贈与の条件を満たし、贈与を受けることが合理的な保証がある場合には、政府の贈与が初歩的に確認される。2021年6月30日現在、経営陣は、贈与条件を満たすことが合理的に保証され、すべてのマイルストーンの支払いを受けると結論した。支出総額は470億元である贈与が発効した日には、100万ドルが受贈金であることも確認され、繰延金収入であることも確認された。売掛金は#ドル減少します
予備確認後、国際会計基準第20号によると、政府贈与はシステム的に収益の中で確認されており、その方式は、会社が贈与補償予定の基本コストを確認する方式と類似している。また、“国際会計基準”20は、収入において を単独で確認すること、または資産コストの減少として使用することを可能にする。当社は政府補助収入を他の収入と分けて確認することを選択しました。そのため,製造施設建設に関する繰延収入は関連工場の償却期間内に他の収入として償却される。2021年9月30日までの3ヶ月間、繰延されていない 贈与収入は他の収入で確認されています。
会社はASCテーマ260 1株当たりの収益から普通株株主が1株当たり収益を占めるべきであることを計算します。 普通株株主は1株当たり基本純収入(損失)を占めるべきであり、この期間の普通株株主が純収益(損失)を占めるべき加重平均で計算します。普通株式1株当たりの純利益(損失) の計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を 期内に発行された加重平均普通株で割るべきであり、株式承認証などを加えて赤字になる可能性のある普通株である。
潜在希釈性普通株は在庫株方法に従って計算すべきであり、この方法はすべての引受権証を行使する収益 を時価で普通株を買い戻すために使用すると仮定している。収益枯渇後の残りの株式数 は証券の潜在的希釈効果を表す。
当社はすべての期間に純損失を記録したため、いくつかの潜在的な希薄化証券は、交換可能株、普通株を買収する引受権証及び交換可能株手形を含み、すでに1株当たりの償却損失の計算には含まれておらず、このような影響 は逆償却作用を持っているからである。
最近の会計声明
当社は新興成長型企業であるため、民間会社に適用されるまで新たな会計公告の採用を延期することにした。
FASBは2020年8月,ASU 2020−06を発表し,(1)現金変換機能を有する変換可能債券と,(2)有益な変換機能を有する変換可能ツールの分離モデルを廃止することにより,発行者の転換可能債務ツールに対する会計指導 を簡略化した。したがって、いくつかの他の条件が満たされない限り、エンティティは、そのような債務に埋め込まれた変換特徴を株式に個別に列挙し、完全に債務として変換可能債務ツールに計上することはない。これらのモードを廃止することは、報告書の支払利息を減少させ、ASU 2020−06の範囲で発行された変換可能ツールのエンティティの報告純収入を増加させる。また,ASU 2020−06ではIF変換法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することが求められているが,在庫株方法は適用されない。ASU 2020-06は、2021年12月15日以降の事業年度に適用され、早期採用が許可されており、早ければ2020年12月15日以降の事業年度となってはならない。当社はまだ早期にbrを採用しておらず,ASU 2020−06条項の影響を評価し続けている。
10 |
2016年2月、財務会計基準委員会はASU番号2016-02、レンタル(“ASU 2016-02”)を発表した。今回の更新要求は,資産とリース負債の使用権およびリース手配に関するキー情報の開示により,貸借対照表上で期限が12カ月を超えるすべてのリースを確認することを要求した。この新ガイドラインは,2021年12月15日以降の会計年度と,ASU 2020−05改正を経た2022年12月15日以降の年度内の移行期間 に適用され,早期採用が許可されている。当社はまだ早期にこの基準を採用しておらず、その影響を評価していきます。
2019年12月、財務会計基準委員会は、所得税会計の各側面を簡略化するための米国会計基準委員会第2019-12号“所得税(740):所得税会計処理の簡略化”(ASU 2019-12)を発表した。ASU 2019−12は、主題740の一般原則のいくつかの例外を削除し、一貫性アプリケーションを改善するために、既存のガイドを明確にして修正した。本基準は、2020年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の移行期間に適用される。当社は2021年7月1日現在、当社が監査していない中期簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないASU 2019-12 を採用しています。
2016年、財務会計基準委員会は“ASU 2016-13”(ASC 326特別テーマ)“金融商品-信用損失”を発表し、(I)償却コストおよびいくつかの他のツールで計量された大部分の金融資産の減値モデルを、発生した損失モデルから予想損失モデル(ASC 326-20)に大幅に変更し、(Ii)アカウント記録によって売却可能な(AFS)債務証券の信用損失(ASC 326-30)を規定する。この基準はまた、いくつかの増分 開示を要求する。その後、FASBはASU 2016-13の採用を明確に、改善または延期するためにいくつかのASUを発表した。ASU 2019-10で改訂されたASU 2016-13は、2022年12月15日以降の会計年度のSRC(小型報告社)に適用され、早期採用が許可されています。同社はまだ早期にこの基準を採用しておらず、その影響を評価し続けている。
注: 4.その他流動資産
他の 流動資産には:
その他流動資産明細書
2021年9月30日 | June 30, 2021 | |||||||
貨物と労務税を受け取る | $ | $ | ||||||
繰り上げ返済する | ||||||||
その他売掛金 | ||||||||
合計する | $ | $ |
2021年6月30日までに,会社は研究開発のために2,600,000ドルを前払いした。前金総額には、#ドルがあります
付記 5.売掛金と売掛金
支払すべき帳簿と売掛金は以下の各項目からなる
売掛金と売掛金明細書
2021年9月30日 | June 30, 2021 | |||||||
売掛金その他支払すべき金 | $ | $ | ||||||
応算項目 | ||||||||
合計する | $ | $ |
注: 6.株主権益
2021年9月30日まで、AシリーズとBシリーズの株式承認証はそれぞれ特定株主が1,401,377と59,782件を持っている。1部の株式承認証 は会社普通株の1株に変換することができる。2021年9月9日、同社は400株の普通株 を発行し、これはBシリーズ株式承認証が行使され、普通株に変換された結果である。
2021年8月31日、1,300,000株Bシリーズ転換可能優先株はすべて普通株に変換された。Bシリーズは優先株を転換して1株当たり会社普通株1株に転換することができる。
11 |
注: 7.関連側取引
関連側の販売と関連側への調達はいずれも正常市場価格と正常商業条項で公平な取引を行う。2021年7月1日から2021年9月30日までの間に,LSBDと以下の取引を行った。
当社は二零二年九月までの三ヶ月間に119,652ドル(二零年九月まで三ヶ月間:なし)を間接コストで返済し、その中には賃金、レンタル料、その他の直接当社に帰属する間接費用が含まれており、一般及び行政支出に計上されています。
注: 8.投資関連会社
2020年5月29日、LSBDは14,000,000株のBiosensX(北米)社の普通株を発行し、1株当たり0.001ドルであった。今回の取引で会社はBiosensX(北米)社の50%の権益を獲得し、BiosensX(北米)社は北米地域の技術許可証の保有者である。
BiosensX(North America)Inc.への投資はASC 323 Investments- 権益法と合弁企業の権益法に従って計算される。
今回の取引日には,LSBDは当社とBiosensX(北米)社の親会社であり,BiosensX株式 を当社に譲渡することは共同制御取引とみなされる。株式譲渡により,当社はBiosensX(North America)Inc.に大きな影響を与えるが,ASC 810合併により,LSBDはBiosensX(北米)Inc.50%の株式を直接所有することと,GBS Inc.によりBiosensX(North America)Inc.の50%を間接的に所有することにより,BiosensX (北米)Inc.に対して制御権を有するとみなされる。
LSBDは2021年9月30日現在GBS Inc.29.9%の普通株を保有しているため,BiosensX(北米)Inc.を制御している。
次の表は、連結財務諸表に記録されている金額をまとめています
連結財務諸表に記録されている金額集計表
2021年9月30日 | June 30, 2021 | |||||||
投資価値 | $ | $ | ||||||
付属会社の損失 | - | ( | ) | |||||
帳簿金額 | $ | $ |
付記 9.支払いを受けることと、または事項がある
2021年1月21日、同社はジョンホプキンス大学ブルームバーグ共衛生学院と唾液に基づく次世代診断テストの開発を加速するための賛助研究協定を締結した。同社はブルームバーグ公共衛生学院と協力して、臨床化学 と伝染病を含む唾液収集と多種のバイオマーカーのモニタリングを最適化している。ジョンホプキンス大学ではバイオセンサ製品を用いた現場疫学研究を行う予定である。本協賛研究協定の一部として,会社はジョンホプキンス大学に合計423,589ドルを支払うことに同意し,2021年9月30日まで105,897ドル を支払う必要がある。
2021年2月、同社はニューカッスル大学と唾液グルコースバイオセンサとSARS-COV-2抗体バイオセンサの開発に関する確認と変更協定を調印した。会社はニューカッスル大学に2,054,880ドルを支払うことに同意しましたそのうち1ドルは
Br社は未来の最低レンタル約束や購入約束を持っていません。
当社は時々正常な業務過程で生じる様々な法的手続きの一方になる可能性があります。既存の資料 によると、当社は、その財務状況、経営業績または流動資金に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されると考えられる保留または脅威の法的手続きについては何も触れていない。しかし、法的事項自体に不確実性があり、当社はいかなる潜在的な法的事項の結果も当社に有利であることは保証されません。
12 |
注: 10.所得税
会社はアメリカ国税局とオーストラリア税務局に所得税申告書を提出しなければならない。同社の純営業損失は29,590,918ドルで,オーストラリアと米国での業務から,将来の課税所得額 を減らすために利用可能である。このような損失繰越は無期限繰り越しが可能であるが,連続テストやその他の ルールを遵守する必要がある.
繰り越しの純営業損失は約7,219,880ドルの繰延税金資産を生み出した。しかし,当社はこの繰延税金資産計について7,219,880ドルの推定値を計上する必要があることを決定しており,繰越 が使用されることは確定できないためである.
普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主に割り当て可能な純損失を発行済み普通株または普通株等価物の加重平均株式数で割る。1株当たりの普通株の希薄損失の計算方法は1株当たりの普通株の基本損失と類似しており、希釈性証券或いは普通株の発行の他の義務が行使されたり、普通株に変換された場合に発生する可能性のある潜在的な希薄化を反映している点が異なる。
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
GBS,Inc.の純損失. | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通株主に帰属する1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加重平均流通株数 |
逆引当持分証付表
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
株式承認証-Aシリーズ | ||||||||
株式承認証-Bシリーズ | ||||||||
引受業者に発行した引受権証 | ||||||||
初公開前株式証明書 | ||||||||
LSBDに株式承認証を発行する | ||||||||
優先株--Aシリーズ |
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第br項2.経営層の財務状況と経営成果の検討と分析。
あなたは、2021年のForm 10-Kに含まれている私たちの監査された歴史的合併財務諸表に関連して以下の議論を読まなければなりません。2021年9月30日までの財政四半期の監査されていない簡明な総合財務諸表は、本四半期の報告Form 10-Qの他の場所に含まれています。本経営陣は財務状況と経営業績の検討と分析に前向きな陳述を含む。これらの陳述は、リスク、不確実性、および他の要素によって影響される現在の予想と仮定に基づいている。以下や本10-Q四半期報告で他の箇所で検討した要因により,実際の結果が大きく異なる可能性がある である.第2部、第1 A項を参照。本四半期報告表 10−Qおよび第1部1 A項における“リスク要因”。2021年表格10-Kの“リスク要因”。
前向き情報
歴史的事実または現在の事実または現在の状況に関連する陳述を除いて、本10-Q表の四半期報告に含まれるすべての 陳述は前向き陳述である。前向きな陳述は、未来への期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、将来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の 特徴を言及する任意の陳述は、任意の潜在的仮定を含み、前向きな陳述に属する。これらの表現 は、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“すべき”、“可能”、“可能”および のような言葉の否定および他の類似した意味の言葉を含むことができるが、これらの言葉がないことは、 を述べることが前向きでないことを意味するわけではない。
本Form 10-Q四半期報告に含まれる展望的陳述は、現在の未来の発展および私たちへの潜在的な影響に対する私たちの期待と信念に基づいている。これらの展望的陳述は、本10-Q表季報と我々の2021年10-K表季報“第1 A項--リスク要因”に記載されているリスク、不確実性、および仮説を含む多くのリスク、不確実性および仮定の影響を受ける。また、我々の運営環境は競争が激しく、めまぐるしく変化しています。 新たなリスクがしばしば発生しています。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本四半期報告10-Q表で議論された未来のイベントと傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き表現中の予想或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。
あなたは未来の事件の予測として展望的な陳述に依存してはいけない。前向き 陳述に反映されるイベントや状況は実現できない場合や発生する可能性がある.私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。連邦証券法には別の規定がある以外に、本四半期の報告書の発表日後にForm 10-Qの形でこれらの前向きな陳述を更新したり、これらの陳述を実際の結果や改正された予想と一致させる義務はありません。
概要
私たちは会社であり、私たちの使命は私たちの独特なバイオセンサプラットフォーム技術を商業化し、そして非侵襲性、リアルタイム診断 測定の力を患者とその初級保健医師の手に渡すことである。
オーストラリアのLSBDの29.9%の株式(2021年9月30日現在)を所有しており、オーストラリアのニューカッスル大学から買収したバイオセンサプラットフォームの世界知的財産権を持っている。LSBDは,このプラットフォームの技術,SARS CoV−2抗体センサの世界的許可brをアジア太平洋地域で発売·発売することを許可しており,また,バイオセンサプラットフォームの北米許可br}を有するBiosensX(北米)Inc.50%の株式を有している。私たちは2016年12月5日にデラウェア州の法律登録に基づいて設立された。私たちの本部はニューヨークにある。
私たちの第一の課題は緊急に必要な2つの非侵襲的リアルタイム診断テストの開発と発売です
a. | 唾液グルコースバイオセンサと | |
b. | SARS−COV−2抗体バイオセンサ |
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唾液グルコース試験
唾液グルコースバイオセンサ(SGB)、およびSGBを会社のデジタル情報システムとインターフェースするソフトウェアアプリケーションは、非侵襲性と苦痛のない革新を提供することを目的としている。
● | 糖尿病を管理する | |
私たちの革新技術は糖尿病患者が苦痛と侵襲性血液モニタリング設備を使用することなく、彼らの病状を管理し、彼らにもっと良い生活の質を与えることに力を入れる。 | ||
● | 印刷可能 | |
SGBは、正確かつタイムリーな診断能力を患者およびその一次衛生従事者に渡すことを目的とした印刷可能な小有機ストリップとして開発されているこのbrは、低コストでの大量印刷を可能にする改善されたロール対ロール印刷技術を使用して製造される。 | ||
● | 臨床br計画 | |
提案された3段階の臨床計画には |
o | 20~40名の患者の募集から予想データを生成した。初歩的な目的は唾液ブドウ糖と血糖間の関係及び両者の間の時間過程を検討することである。 | |
o | 血漿と唾液血糖の間のアルゴリズムの発展。 | |
o | アルゴリズムを確認し、規制部門の提出のためのデータを生成する。 |
そのため、GBSはこのグループを代表してアメリカ食品·薬物管理局(FDA)に事前提出パッケージを提出した。この事前提出の目的は,GBSが適切な手順で臨床研究を行っていることをFDAに確認し,FDAの法規制基準に基づいてグルコースバイオセンサを開発できるようにすることである。
● | 商業化プロセス |
o | 2021年7月26日、我々はL.E.K Consulting Hong Kong Pty Limitedを招いて中国地域の潜在的なビジネスパートナーを探すことを発表した。テストに関心がある可能性のある潜在的流通業者リストが決定され、潜在的な相乗効果を探索するために、すぐに議論が開始されるであろう | |
o | Brが先に発表したように,GBSはオーストラリアハイテク医療機器製造施設を設立するために470万ドルのオーストラリア連邦政府科学補助金を得た。我々は現在,2021年第4四半期/2022年第1四半期に使用開始するために提案された最初の設備の仕様を決定している |
COVID 検出
ハーバード大学ワイス生物工学研究所は臨床検証研究を行った。本研究の目的はヒト血漿中のSARS-CoV-2免疫グロブリンを測定する電気化学的方法を確立することである。この研究の統計設計はこの研究目標に基づいて行われている.初歩的な調査結果は以下の通りである
o | SARS-CoV-2抗体バイオセンサ試験はSARS-CoV-2陽性と陰性ヒト血漿サンプルに対する敏感性と特異性はそれぞれ100%と100%であった。 | |
o | 結果が得られた時間は10分未満であった. |
この研究は唾液中のSARS-CoV-2抗体測定を定量化するための快速看護点診断テストの重要なマイルストーンであり、臨床試験の準備に役立つ。
● | 潜在的応用 |
著者らは予測可能な未来に3種類の異なる応用があると予想している:人群スクリーニングSARS-CoV-2抗体測定は一般人群レベルでSARS-CoV-2感染の発病率と流行率を推定する必要がある。
i. | ワクチン接種後にCOV 2ワクチンに対して励起された強力な抗原特異性抗体反応の程度をスクリーニング-評価し、いつワクチン注射を強化する必要があるかを確定する | |
二、 | 診断 −SARS−CoV−2検出は(RNA)ウイルス検出テストの補完として,医療機関で症状 が出現した後に遅延症状が出現した患者に用いることができる | |
三、三、 | また,SARS−CoV−2感染から回復したが症状が軽快してから長い間RNA陽性を維持している患者の退院決定を通知するために用いられる可能性もある。SARS-CoV-2に過去に感染した患者において検出された抗体による保護免疫程度或いはそれに関連する保護免疫程度はまだ調査中である。この点が明らかになると、 COV 2抗体検出は(RNA)直接ウイルス検出と共に劣化策略の重要なツールになる可能性がある。現在抗体測定は血清疫学調査と研究に用いられている。 |
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● | 競争優位 |
ブルームバーグ社公衆衛生学院ジョンホプキンス大学環境衛生·工学系の研究グループが最近発表した公開発表された論文の研究結果は、唾液中の免疫グロブリン反応を正確に測定してSARS-CoV-2に感染したことのある人を識別することが可能であることを表明した。唾液ベースの方法は、正確かつ大規模なSARS-CoV-2血清モニタリングのための非侵襲的方法とすることができる。
血液と比較して、唾液抗体測定は測定規模を大きく拡大することができ、特に敏感な人群の中で--人群の免疫力とSARS-CoV-2に対する感受性を確定することができる。ジョン·ホプキンス大学の研究グループは実験室でさらに、症状が出現して10日後に唾液を採取した時、抗≧-CoV-2 Ig GによるSARS-CoV-2感染測定の敏感性は100%、特異性は99%であることを証明した。また,唾液中のSARS CoV−2特異的免疫グロブリン反応の時間動態は血清中に観察されたものと一致しており,多くの人が新冠肺炎症状が約10日あるいは推定感染後約2週間後に血清転換していることが示唆された。
唾液検出を用いてCOV 2を検出することにより,より低い検出下限を有し,現在の診断方法の感受性や特異性を改善し,看護点でリアルタイム結果を提供し,他のPOCT報告結果の陰性や陽性ではなく,WHO基準 に関する定量結果を提供することが期待される。
我々のCOVID検出はコミュニティや実験室以外で診断を行う範囲を拡大する.実行可能な結果が得られる時間を短縮することが可能であり,いつ強化ワクチンを接種する必要があるかを知らせ,隔離資源の適切な使用を通知することができる。
今まで、私たちのbr社はまだ何の収入も発生していません。そのため、当社は新興成長型会社に関するすべてのリスクに直面しています。設立以来、当社は経営活動により損失と負のキャッシュフローを被っています。これまでは,会社が規制承認を含めてその製品の開発プロセス を完成するまで,近い将来経営活動から正のキャッシュフロー が生じず,その後商業化が開始され,その医療機器製品の組み合わせの最初の製品に対して市場で実質的な受け入れが実現されることが予想されていた。
初公募株
2020年12月28日、当社は初公開発売(“IPO”)を完了し、1,270,589株を販売し、(A)自社普通株(または買い手により選択され、Bシリーズ転換可能優先株)、 (B)Aシリーズ株式承認証(“Aシリーズ株式承認証”)を含み、1株8.50ドルの取引価格で自社普通株を購入し、発行日5周年まで行使することができる。及び(C)1部のBシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)は、1株17.00ドルの使用価格で当社の普通株を購入し、発行日5周年まで行使でき、そしていくつかの調整及び現金行使条項の規定を受けなければならない。今回IPOで売却された株の公開発行価格は1株17.00ドル。全体的に,今回発行された単位は17,732,448ドルの純収益 を発生させ,その中で1,714,001ドルの引受業者割引と手数料,2,153,564ドルの発行コストが差し引かれている.発行コストには、引受業者が1株18.70ドルの使用価格で最大63,529株の株式を買収する引受権証が含まれており、発行日 5周年まで行使できる。当社も引受業者に選択権を発行し、全部或いは一部は1回或いは複数回行使することができ、最大190,588株の追加普通株及び/又はAシリーズ株式承認証を購入して、合計190,588株の普通株及び/又はBシリーズ株式承認証を購入し、各証券の公開発行価格に従って、包販売割引及び手数料を減算し、初回公開発売日 から45日以内に当社に合計190,588株の普通株を購入し、超過配給(例えばあり)を補う(“超過配給選択権”)。
初公募が完了した時、すべての当時発行された優先株は自動的に2,810,190株普通株に変換され、 当時すべて発行された転換可能手形は自動的に710,548株普通株に変換された。
いくつかの初公募前の優先株株主は株式権証を発行し、当社が初公開募集を完了した後、所有者は初回公募完了後の翌年から3年目までの間に、募集株価によって2,736,675株の普通株を買収することを許可した。
運営結果 :
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間の比較
収入.収入
政府は収入を支持する
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの四半期、政府支援収入は55,427ドルからゼロに減少し、55,427ドル減少した。この減少は,主にGBS Inc.の子会社が2021年4月に操業停止した前期 が新冠肺炎に関する政府支持を得たためである。
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運営費用
一般料金と管理費用
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの四半期の一般·管理費は811,517ドル増加し、521,003ドルから1,332,520ドルに増加した。この成長は主に2020年12月の初公募完了後の経営活動の増加によるものである
会社の経営活動の増加に伴い、その一般的かつ行政コストには、管理費貢献やコンサルティング面の追加コスト、従業員数の増加に関連する従業員関連コストの増加が含まれると予想される。
開発 と規制費用
2020年同期と比較して,2021年9月30日までの四半期,開発·規制費用は30,938ドルから106,799ドルに増加し,75,861ドル 増加した。この成長は主に2020年12月のIPO完了以来の資金獲得性により、br社がそのマイルストーンで進展することができたためである。
会社の経営活動の増加に伴い,将来の発展や規制費用も増加することが予想される。
目論見書と融資費用
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの四半期目論見書 と融資費用は166,481ドルからゼロに低下した。この減少は、前会計年度上半期に2020年12月の初公募株を順調に完成させるために必要な最終支出によるものである。
その他 収入と支出
利息 費用
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの四半期利息支出は85,828ドルからゼロに低下した。この減少 は,変換可能手形が2020年12月に初公募が完了した後に普通株に変換されたためである.
為替損益を実現しました
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの四半期に為替損失は192,470ドルから3,118ドルに減少し、189,352ドル 減少した。この低下は主に2020年同期融資がオーストラリアドルからドルに両替された外貨換算が不利であるためである。
所得税(費用)給付
2021年9月30日と2020年9月30日までの四半期にはそれぞれ所得税支出がなく、会社はすでにそのすべての繰延税金資産のために全額推定値を確立した。
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その他 総合収益
海外通貨換算収益/(損失)
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間、未実現外貨換算損失はそれぞれ50,568ドルから67,482ドルに増加し、16,914ドル 増加した。それは会社が決済していない取引に基づいてその本位貨幣以外の通貨で計算されます。
純損失
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの四半期純損失は1,072,510ドルから1,432,652ドルに増加し、360,142ドル増加した。この増加は、主に会社が運営活動を拡大し、その規制と発展の里程標を実現したためである。
流動性 と資本資源
我々は、運営資本と現金測定基準を使用して、私たちの経営業績と財務義務を履行する能力を評価します。 私たちは、運営資本を流動資産から流動負債を減算すると定義します。運営資本の計算は追加的な情報 を提供し、公認会計基準に基づいて財務業績を評価する指標として定義されていない。この措置を孤立的に考慮すべきではなく、公認会計原則の下での任意の標準化措置の代替品としてはならない。このような情報は投資家たちに私たちの流動性に関する情報を提供することを目的としている。我々の業界における他の 社がこの指標を計算する方式は我々とは異なる可能性があり,比較指標としての有効性を制限している.
私たちの設立以来、私たちの運営資金は主に普通株の発行、転換可能な優先株、債務から来ている。2021年9月30日現在、私たちは12,608,468ドルの現金と現金等価物、および13,027,563ドルの運営資本を持っている。
我々の経営陣の見積もりによると、私たちの予算と提案された開発、承認、組織スケジュールによると、保証できないにもかかわらず、私たちは私たちの業務計画を継続し、少なくとも2023年上半期まで運営を維持できるように十分な資本資源を持っていると信じています。その間、私たちが使用できる純利益は、以下の目的に使用される予定です
● | 規制部門の承認を得てSGTを販売するために必要な製造能力を確立する | |
● | SGTを販売し、アジア太平洋地域に流通ネットワークを構築し、 | |
● | 運営資金や一般企業用途に利用されている。 |
我々 は,会社がその製品の開発プロセス (あれば)を完成させ,規制承認を含めて,商業化を開始し,市場でかなりの受容度 を得るまで,近い将来何の収入も生じないと予想している。また,利用可能な資源の消費速度は現在予想されているよりも速い可能性があり,上記の時間範囲でSGTの開発に成功し,十分な 収入が発生する保証はない,あるいはまったく保証されない.規制承認や市場投入の目標を達成できないかもしれません あるいはシステム販売から予想される収入を得ることができないかもしれません。私たちはまた、新しい製品やサービスを開発し、他の販売、マーケティング、販売促進活動のための追加の資金が必要かもしれません。このような状況が発生した場合、私たちは予想よりも早く追加のbr資金を求める必要があるかもしれない。
もし私たちが追加資本が必要であれば、私たちが受け入れ可能な条項でこのような資本を調達できることを保証することができない、あるいは は全く保証できない。債務または株式融資または協力br協定、戦略連盟またはマーケティングおよび流通手配によって十分な収入を生成したり、追加資本を調達することができない場合、長期流動性需要を満たし、私たちが予想している長期業務計画を実現する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが必要な時にこのような資金を得ることができなければ、私たちの株価にマイナス影響を与えたり、私たちの業務が減少したり、会社が倒産したりする可能性があります。
我々の初公募株の詳細については、上記の“初公募株”を参照されたい。
“新興成長型会社”の移行期間を延長する
我々は、雇用法案第102(B)(1)節に基づいて、新たなまたは改正された会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用することを選択した。今回の選挙では、これらの基準が民間企業に適用されるまで、上場企業と民間会社に対して異なる発効日を有する新しい会計基準または改訂された会計基準 の採用を延期することができる。今回の選挙のため、私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があります。私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があるので、投資家は私たちの業務、業績、あるいは他の上場企業との見通しを評価したり比較したりすることができないかもしれません。これは私たちの普通株の価値と流動性にマイナスの影響を与える可能性があります。
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表外手配 表内手配
2021年9月30日まで、私たちは私たちの運営結果や財務状況、収入、費用、運営結果、流動性、br}現金需要または資本資源に重大な影響を与える表外手配はありません。
重要な会計政策と試算の使用
公認会計原則に基づいて著者らの簡明な連結財務諸表を作成するには、管理層が判断、推定と仮定を行う必要があり、これらの判断、推定と仮定は私たちの合併財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるが、これらの判断、推定と仮定は他の出所から明らかに見えない。これらの推定や関連仮定は,歴史的経験や他の関連すると考えられる要因に基づいている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
我々の重要会計政策は,2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告および本Form 10−Q四半期報告“Part I,Item 1−財務諸表”に含まれる無監査簡明合併財務諸表の付記 で説明した
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちのキー会計政策は、2021年9月15日に米国証券取引委員会に提出された2021年6月30日の10-K表年次報告書の政策と実質的な変化はありません。
最近会計公告が発表された
最近発表された会計声明が当社の連結財務諸表に与える影響については、参考にするために、本四半期報告10-Q表第1項の簡明な連結財務諸表付記3を参照されたい。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり,本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.
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第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、本10-Q表四半期報告がカバーされる期間終了までの間の開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)の有効性を評価し、このような評価によれば、2021年9月30日現在、以下に述べるような財務報告内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手順は有効ではないと結論した。
本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きはまだ発効していないと結論しているにもかかわらず、私たちの簡明な総合財務諸表と本四半期報告に含まれる他の情報 10-Q表は、すべての重要な点で、過渡期における私たちの業務、財務状況、および運営結果 を公平に反映していると信じている。
材料 の弱点
同社は2020年12月に初公募を完了した。初公募前、当社は民間会社であり、会計人員が限られており、その会計手続きとその財務報告要求を満たす内部統制に必要な他の監督資源を十分に実行していた。そのため,従来の内部制御は十分ではなく,会社はこれらの制御 を更新している.当社の初公募後の財務報告のための内部制御 の設計と実施はすでに行われており、管理層や他の人員が大量の時間と資源を投入する必要がある。
この更新過程の一部として、我々の経営陣は、その財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見した。重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥や欠陥が存在する組み合わせであるため、我々の年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告は適時な予防或いは発見が得られない可能性がある。確定された重大な弱点は、a)会社の会計と報告機能の審査、監督と監視に関連する正式な文書化が完了していない政策とプログラム、b)制御業績と審査プログラムの十分性を支持する証拠が不足していることを含む、会社がまだその財務報告要求に適応している有効な制御環境を設計して維持していないことに関連する。制御を実行する際に使用される情報の完全性と正確性、およびc)企業の会計プロセスを十分に実行し、その財務報告要求を満たす内部制御 を満たすために、我々の現在の会計担当者および 他に必要な監督リソースが限られている。
救済 計画
経営陣は、上記のような重大な弱点を構成する制御欠陥を修復するために必要なステップを継続することに取り組んでいる。 はIPO以来、制御環境を以下のように改善してきた
a. | 私たちは、財務報告のスケジュール、計算、および日記帳分録を作成し、審査する際に役割分担を行い、監督、構造、および報告を提供し、私たちの開示を追加的に検討するために、追加の人員を提供するために会計および財務者を追加した | |
b. | 複雑な会計計量の準備と審査、および重大な口座および取引へのGAAP適用、および私たちの財務諸表の開示を改善するための制御を強化した | |
c. | 我々は外部コンサルタントを招いて、関連するリスクに対応し、内部制御の設計、実施、文書 の評価に協力し、私たちの内部制御パフォーマンスの適切な証拠 (完全性と正確性プログラムを含む)を提供している。 |
取締役会監査委員会の指導の下、経営陣は引き続き措置を講じ、この重大な弱点をさらに補う。したがって、私たちは引き続き、私たちの重大な弱点を救済するために、会社のプロセスレベルの制御と構造の監督を強化して、権力、責任、責任を適切に分配することを保証します。私たちの救済計画は、発見された重大な弱点を修復し、財務報告に対する私たちの内部統制を強化するのに十分であると信じています。
20 |
財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決したり、救済計画を修正するために追加的な措置をとる必要があると判断する可能性があります。
内部統制の有効性の固有の制約
任意の財務報告内部制御システム(我々の内部制御システムを含む)の有効性は、設計、実施、操作、および制御およびプログラムを評価する際に判断力を行使すること、および 不正行為を完全に除去することができないことを含む内在的に制限される。したがって、開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の財務報告内部制御制度は、私たちの内部制御制度を含み、設計および運営がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在するという事実を反映しなければならず、管理層には、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが要求される。また,将来的に任意の有効性評価を行う予測 は,条件の変化により制御不足のリスクが生じたり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.業務の必要または適切な状況に応じて内部制御 を監視·アップグレードし続ける予定ですが、このような改善が効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証されません。
財務報告内部統制変更
最近の会計四半期内に、会社財務報告の内部統制(取引法規則13 a~15(F)および15 d 15(F)によって定義されるような)は、大きな影響を与えないか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化が生じていない。
第2部:その他の情報
プロジェクト 1.法的手続き
通常の業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。私たちは現在、実質的な法的訴訟に参加していない。
1 a項目.リスク要因です
我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり,本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.
第 項2.株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用。
期間内に未登録の株式証券販売はありません。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示。
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
物品 6.展示品
展示品 違います。 |
説明する | |
31.1# | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 | |
31.2# | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 | |
32.1# | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
32.2# | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
101.INS# | XBRL インスタンス文書. | |
101.衛生署署長# | XBRL 拡張アーキテクチャ文書を分類する. | |
101.CAL# | XBRL 分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.DEF# | XBRL ソート拡張Linkbase文書を定義する. | |
101.LAB# | XBRL 拡張ラベルLinkbase文書を分類する. | |
101.価格# | XBRL 分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
104# | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるフォーマットXBRL)。 |
#同封のアーカイブ。
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サイン
1934年の“取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告を署名者が代表して署名し、正式な許可を得るように促す。
GBS Inc. | ||
日付: 2021年11月12日 | 差出人: | /s/ Steven Boyages |
スティーブン·ボイジス | ||
臨時CEOと社長 | ||
(CEO ) | ||
日付: 2021年11月12日 | 差出人: | /s/ Spiro Sakiris |
Spiro SAKIRIS | ||
最高財務官 | ||
(担当者 財務官) |
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