アメリカ アメリカ

証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表 10-Q

(タグ 一)

2021年3月31日までの四半期

あるいは…。

委員会ファイル第001-39825号

GBS Inc.

(登録者がその定款に明記されている氏名)

登録者の電話番号は、市外局番：(646)828-8258を含む

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。

はい [X]違います[]

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者にそのような文書の提出を要求するより短い時間)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。

はい [X]違います[]

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください[]

登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです[]違います[X]

2021年5月13日現在，登録者が発行した普通株数は12，382，122株である。

カタログ表

第 部分：財務情報

第br項1.財務諸表(監査なし)

GBS Inc.

圧縮 連結貸借対照表

(未監査)

(金額 ，単位：ドル)

付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。

GBS Inc.

合併経営報告書とその他の全面的な損失を簡素化する

(未監査)

(金額 ，単位：ドル)

付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。

GBS Inc.

簡明株主権益変動合併報告書

(未監査)

(金額 ，単位：ドル)

付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。

付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。

GBS Inc.

キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する

(未監査)

(金額 ，単位：ドル)

付記はこのような監査されていない中期簡明総合財務諸表の構成要素だ。

GBS Inc.

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

注： 1.業務の組織と記述

GBS社とその完全子会社GBS運営会社は2016年12月5日にデラウェア州の法律に基づいて設立された。グルコースバイオセンサシステム(大中国)有限公司(“GbSPL”)は2016年8月4日にオーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立され、2020年10月14日にGBS(アジア太平洋)有限公司に改称された。ブドウ糖バイオセンサシステム(日本)有限会社とGBS (アジア太平洋)有限会社はそれぞれ2017年2月22日と2017年2月23日にオーストラリアニューサウスウェールズ州の法律に基づいて設立された。 これらの会社(“会社”あるいは“グループ”と総称する)は、会社の唾液グルコースバイオセンサ(“SGB” およびSGBと会社のデジタル情報システム“SGT”をインターフェースするソフトウェアアプリケーション)を使用しやすくするために、糖尿病を管理しやすいようにすることを目的としている。

GBS Inc.は生命科学バイオセンサ診断有限会社(“LSBD”)の48.7%の株式(投票権)であり、LSBDはオーストラリアの会社であり、オーストラリアのニューカッスル大学バイオセンサプラットフォームの世界知的財産権を持っている。LSBDは、このプラットフォームの技術 (“APAC”)をアジア太平洋地域で発売し、発売することを同社に許可している。同社はSGTとともにこのプロセスを開始する。

2020年5月29日、LSBDはハーバード大学Wyss生物啓発工学研究所(Wyss)と研究協定に署名した。当社はこの合意の法定当事者ではありませんが、LSBDおよび当社と2020年6月23日に締結した技術移転協定 を通して利益を得ることが期待されています。詳細は以下の通りです。会社 はすでにバイオセンサ(研究材料)をWyss Instituteに移管し、そこでその研究開発科学者はすでに の試験研究計画を開始した。バイオセンサ体系構造はすでに完成し、しかもすでに免疫学診断テストを開発する計画があるため、SARS-CoV-2テストの開発は比較的に簡単で迅速である。

唾液中のSARS-CoV-2抗体測定は大規模な血清モニタリングにおいて重要な役割を果たすことができ、肝心な公衆衛生優先事項を解決し、そして新冠肺炎の政策と決定に指導を提供する。FDAの審査は 緊急使用認可計画の下で行われることが予想され，これは上場時期の加速を意味する。

会社は2020年6月23日にLSBDとグローバル技術移転協定を締結した。ライセンス契約の重要な条項 には：

マイルストーンの支払いはありません。

初公募株

当社は2020年12月28日に初公開発売(“IPO”)を完了し、1，270，589株を販売し、 (A)自社普通株(または買い手選択により、Bシリーズ転換優先株(br})、(B)Aシリーズ株式承認証(“Aシリーズ株式承認証”)を含み、1株8.50ドルの取引価格で自社普通株 を購入し、発行日5周年まで行使することができる。及び(C)1部のBシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)は、1株17.00ドルの取引価格で当社の普通株を購入し、発行日5周年まで行使でき、そしていくつかの調整及びbr無現金行使条項に制限されなければならない。IPOで販売されている株の公開発行価格は単位あたり17.00ドルである.全体的に，今回の発行で発行された単位は17，732，448ドルの純収益が生じており，この数字は1，714，001ドルの引受業者割引と手数料，および2，153，564ドルの発行コストを差し引いたものである.発行コストには、引受業者が1株18.70ドルの使用価格で最大63，529株の株式を買収する引受権証が含まれており、発行日5周年まで行使できる。当社も引受業者に選択権を発行し、全部または部分的に1回または複数回行使することができる。もしある程度超過配給選択権を行使した場合、引受業者はIPO日後45日以内に、各証券の公開発行価格から引受割引と手数料を減算し、私たちの手から最大190，588株の普通株および/またはAシリーズ株式承認証 を購入して、合計190，588株の普通株および/またはBシリーズ権証の任意の組み合わせの普通株を購入することができる。(“超過配給選択権”)があれば。

初公募終了時、すべての当時発行された優先株は自動的に2，810，190株普通株 に変換され、当時すべて発行された転換可能手形は自動的に710，548株普通株に変換された。

初公募前に当社が初公開募集を完了した後、優先株主は株式権証を発行し、所有者が初回公募完了後の翌年から3年目までの間に、募集価格で2，736，675株の普通株を買収することを許可した。権利日には、株主は関連する普通株を持っていなければ株式承認証を行使することができません。 株式承認証は譲渡できず、引受した株式数に適用されます。

注： 2.流動性

財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ205-40， 財務諸表の列報−継続経営−(ASC 205-40)経営陣は、財務諸表の発行日から1年以内に継続的な経営企業として経営を継続する能力を評価することを管理層に要求する。各報告期間内に、br中期を含み、エンティティは、財務諸表の発行日まで既知かつ合理的に知られている条件を評価して、エンティティが財務諸表の発行日から1年以内にその財務義務を履行できない可能性があるかどうかを決定しなければならない。総合的に考慮した条件や事件が、実体がその財務義務を履行できない可能性が高いことを示している場合、財務諸表の発表日から1年以内に満期になるため、実体の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いがある。

Br社は新興の成長型会社で、これまで何の収入も生まれていない。そのため、会社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクに直面している。設立以来、会社は経営活動で赤字とマイナスキャッシュフローになっている。当社は近い将来経営活動から正のキャッシュフロー が発生しないと予想し，会社は規制承認を含めてその製品の開発プロセスを完了し，その後 はその医療機器ポートフォリオの最初の製品を商業化し，市場で広く受け入れられるようになった。

2021年3月31日までの9カ月間、会社の純損益は6，209，971ドル(2020年3月31日までの9カ月の純損益は2，728，970ドル)だった。2021年3月31日現在，会社の株主権益は15，875，416ドル，運営資本は15，026，877ドル，累計損失は(22，016，804)ドルである。

2020年1月30日、世界保健機関(“WHO”)国際衛生条例緊急委員会 は2019年の新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)疫病が国際的に注目されている突発公共衛生事件であることを発表し、そして2020年3月12日に疫病が大流行であることを発表した。新冠肺炎疫病は全世界市場と商業活動に負の影響を与えており、著者らの核心業務運営への影響は限られている。しかし，我々の プラットフォーム技術の性質により，我々はこの急速に発展する環境に迅速に適応することができる.バイオセンサプラットフォームの免疫学モデルの一部として、LSBDは2020年5月29日にハーバード大学ワイス生物インスピレーション工学研究所と協定を締結し、バイオセンサプラットフォームを用いて新冠肺炎の迅速診断テストを開発した。LSBDと2020年6月23日に締結された技術移転協定グローバルライセンス協定によると、会社は本プロトコルの技術を使用する権利がある。

GBS Inc.は全世界の許可証取得者であり、適切な合格流通業者を通じてアメリカ、ヨーロッパ、アジア太平洋地域と世界の他の地区 で新冠肺炎診断テストを商業化するつもりである。

近い将来、会社は経営損失が予想され、経営活動によって正のキャッシュフローが生じることはなく、製品開発を完了し、監督部門にこのような製品の販売許可を求める前に、会社は経営赤字を継続する可能性がある。

当社の総合財務諸表は、持続経営をもとに作成され、正常業務過程において資産現金化及び負債及び承諾の弁済を考慮したものである。総合財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まれていない、または会社が経営を継続できない場合の負債金額および分類に関するいかなる調整も含まれていない。

当社が初公開(付記1参照)しているため，当社は今後12カ月の運営に十分な運営資金 を提供していると信じているため，このような総合財務諸表は継続経営 の注目点で作成されている。

注： 3.主要会計政策の概要

デモベース

当社は簡明総合財務諸表を審査していないのは根拠です会計 米国公認原則(“米国公認会計原則”)は、Form 10-Qおよび法規S-X第10条で報告された要求に基づいているので、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの脚注および他の情報は省略または濃縮される。経営陣は、簡明な連結財務諸表は、公正新聞列報までの期間と列報期間の財務結果に必要なすべての調整と再分類 を反映していると考えている。過渡期の運営結果は年間の結果 をリアルに反映できない可能性がある。2020年6月30日の総合貸借対照表は、この日までの監査財務諸表に基づいて作成された。

これらの簡明な総合財務諸表は、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したS-1表第333-252277号文書の登録説明書、文書番号333-252277から抜粋した。 は2021年3月31日までの9ヶ月以内に、会社の重大な会計政策に大きな変化はないため、会社の2020年6月30日までの監査総合財務諸表とその付記に合わせて読まなければならない。

見積もりを使った

公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果 はこれらの見積りと大きく異なる可能性がある.

再分類する

前の期間にいくつかの 再分類が行われ、以下に述べる今期の報告に適合する。

比較期間(2020年度)において、経営陣は、前年度に発生した発行子会社株式に関連するいくつかの取引が、非持株権益(“NCI”)と 追加実収資本(“APIC”)とに対応して、受信された対価の公正価値とこれらの所有権変化に関連するNCI帳簿価値との差異を反映するように調整すると認定した。そこで，同社は前年のAPICを増加させ， 相殺は637，056ドルに減少したNCIを削減した。経営陣の結論は、この再分類は当社の前年度の財務状況に意味がないため、この変化は期外調整として比較期間(2020年度)第1四半期の総合貸借対照表と株主権益報告書 に記録されている。

2020年3月31日までの3ヶ月について、損益表に記載されている金額は、2020年3月31日までの9ヶ月と、これまでに報告された2019年12月31日までの6ヶ月間の差額(2019年12月31日現在の10 Q表)を反映している。これらの四半期残高は主に268 457ドルの間接費用返済再分類の影響を受け、比較の原因により、この費用は他の収入から一般と行政費用に再分類された。同社は現在 は何の収入も発生していない。同様の理由で、外貨換算収益も総運営費用165，230ドル に調整されている。

収入 確認

会社が顧客に約束したbr製品やサービス交付を渡すことでその履行義務を履行する場合には、顧客との契約からの収入を確認する。クライアント が製品またはサービス送達の制御権を取得すると、製品またはサービス送達は、クライアントの手元に転送される。

外貨換算

海外子会社の資産と負債は連結資産負債表の日の有効為替レートで現地(機能)通貨から報告通貨(ドル)に換算され、収入と支出は年内の平均為替レート で換算される。GBS社の機能通貨はドルです。外貨レート変動による2021年3月31日までの3カ月と9カ月の損益はそれぞれ(262，032ドル)と(278，744ドル) であり，2020年3月31日までの3カ月と9カ月の損益はそれぞれ100，921ドルと(28，129ドル)であった。

所得税 税

“財務会計基準委員会会計基準編纂”(FASB ASC)740の規定によると、所得税最初は、連結財務諸表で税務頭寸を確認する必要があります。税務機関の審査後にこれらの頭寸を維持する可能性が高いからです。それはまた、確認、分類、利息および処罰、過渡期会計、開示、および移行の廃止に指導を提供する。

2021年3月31日現在、当社には、連結財務諸表で確認または開示された条件を満たす不確定な税務状況は何もありません。しかも、その会社は所得税に関連した利息と罰金を持っていない。

Br社は当期所得税と繰延所得税を会計処理し、適切な場合に財務報告項目と所得税項目の会計処理における一時的な差異について繰延所得税資産と負債 を記録する。すべての既存の証拠の重みに基づいて、いくつかの記録された繰延税金資産が現金化されない可能性が高い場合、管理層は、繰延税金資産をより現金になる可能性のある金額に減らすのに十分であると判断する。

債務 発行コスト

債務 発行コストは融資期限内の実金利法で償却され、償却費用は総合経営報告書の利息支出の一部として入金される。

許可 権限

2020年6月30日までの財政年度第1四半期に、当社はLSBDにグルコースバイオセンサ技術の開発と承認プログラムに関する許可権調達資産を購入し、金額は976，308ドル(2019年6月30日：ゼロ)。当社はLSBDの帳簿に履歴帳簿価値ゼロで許可証を記録し、支払われた金額を として配当とした。当社は定義された販売とマイルストーン支払いの特許権使用料を支払うことに同意しました。

当社は2019年7月3日に改訂及び再記載されたライセンス契約を締結します。ライセンスには確定的な満期日がありません。 ただし、ライセンスプロトコルによって付与されるライセンスの独占性は、そのプロトコルがカバーする特許組合せ が満了するまで続き、現在の締め切りは2033年です。2021年3月31日までは何の印税も発生していない(2020年3月31日： ドルはゼロ)。

GBSは2021年3月31日にLSBDとプロトコルを締結し，北米でLSBDを使用するbr}唾液グルコースバイオセンサ知的財産権の独占許可(“選択権プロトコル”)を取得するためのオプションをGBSに提供した。オプション協定 は2年間であり，オプションの発行価格は500万ドルである.オプションによる50万ドルの費用が費用として確認され、総合運営報告書の開発·規制承認費用に計上されている。

研究と開発コスト

同社は2021年3月31日までの四半期内に、BiosensX(North America)Inc.の予算開発と商業化コストに2，600，000ドルを出資し、同社の権益の50%を保有している。これは 社の予算の開発と商業化コストへの貢献を表し，このコストは予算の総コストにS-1の形で含まれる.この資金は唾液グルコースバイオセンサの開発と提出の準備に用いられ、このセンサーはアメリカ食品と薬物管理局のアメリカ市場に対する監督管理許可と関係がある。この金額は 前金であることを確認し，発生予定費用の18カ月間に発生した費用を計上する.

普通株主1株当たり純損失(“EPS”)

会社はASCテーマ260に基づいて普通株主が1株当たり収益を占めるべきだと計算した1株当たりの収益普通株株主が1株当たりの基本純収入(損失)を占めるべき計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を占めるべき期間内に発行された普通株の加重平均である。普通株式1株当たりの純利益(損失) の計算方法は、普通株株主は純収益(損失)を除いて期間内に発行された加重平均普通株 に株式承認証などの潜在的な希薄化作用を有する普通株を加えるべきである。

潜在希釈性普通株は在庫株方法に従って計算すべきであり、この方法はすべての株式承認証を行使して得られた金を時価で普通株を買い戻すために使用すると仮定している。収益枯渇後の残り株式数 は証券の潜在的希釈効果を表す。

当社はすべての期間に純損失を記録したため、いくつかの潜在的な希薄化証券は、交換可能株、普通株を買収する引受権証及び交換可能株手形を含み、すでに1株当たりの薄損の計算に は含まれておらず、影響は逆償却されているからである。

最近発効していない会計公告が発表された

当社は新興成長型企業であるため、民間会社に適用されるまで新たな会計公告の採用を延期することを選択している。

FASBは2020年8月，ASU 2020−06を発表し，(1)現金変換機能を有する変換可能債券と，(2)有益な変換機能を有する変換可能ツールの分離モデルを廃止することにより，発行者の転換可能債務ツールに対する会計指導 を簡略化した。したがって、いくつかの他の条件が満たされない限り、エンティティは、そのような債務に埋め込まれた変換特徴を株式に個別に列挙し、完全に債務として変換可能債務ツールに計上することはない。これらのモデルを廃止することは、報告書の支払利息を低減し、ASU 2020−06の範囲内で発行された変換可能ツールのエンティティの報告純収入を増加させるであろう。また，ASU 2020−06ではIF変換法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することが求められており，在庫株方法は適用されなくなる。ASU 2020-06は2021年12月15日以降の財政年度に適用され、早期採用が許可され、早ければ2020年12月15日以降の財政年度となってはならない。当社は、その連結財務諸表に及ぼすASU 2020-06条項の影響を早期に採択し、評価し続けるつもりはありません。

2016年2月、財務会計基準委員会はASU番号2016-02、レンタル(“ASU 2016-02”)を発表した。この更新要求は、すべての期限が12ヶ月を超える賃貸は、使用権資産および賃貸負債によって貸借対照表上で確認され、リース手配に関する重要な情報を開示しなければならない。この新しいガイドラインは、2021年12月15日以降の会計年度と、ASU 2020-05により改正され、早期採用が許可された2022年12月15日以降の移行期間に適用されます。同社はまだ早期にこの基準を採用しておらず、その影響を評価し続けている。

2019年12月、財務会計基準委員会は、所得税会計の各側面を簡略化するために、米国会計基準委員会第2019-12号“所得税(740)：所得税会計処理の簡略化”(ASU 2019-12)を発表した。ASU 2019-12は、740の一般原則のいくつかの例外を削除し、一貫性適用を改善するために既存のガイドラインを明確にして修正した。本基準は、2020年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間に有効である。 は、事前採用を可能にする。同社はまだ早期にこの基準を採用しておらず、その影響を評価し続けている。

信用リスク集中度

会社は、その現金および現金等価物(オーストラリア金融クレーム計画または米国連邦預金保険会社の保険限度額を超えることがある場合がある)を信用品質の高い金融機関に配置し、いずれかの機関の信用リスクを制限しようとしている。

相関 方

社はLSBDと共同で取引している。注7と8を参照してください。

金融商品の公正価値

流動性と短期的性質により、流動資産と流動負債に分類される金融商品の帳簿価値は公正価値に近い。

注 4.その他資産

他の 流動資産には：

2021年3月31日までの3カ月間に，会社は2，600，000ドルの研究開発費 を前払いした。前金総額では，2021年3月31日現在，予算研究開発コストの予想に応じて866，667ドルが非流動資産として記録されている。

付記 5.売掛金と売掛金

手形 6.変換可能手形

転換日5，133，706ドルの元金とゼロ応算利息により，会社が以前発行した手形は強制的に変換され，転換価格は初回公募株単位発行価格の85% (または7.23ドル)に相当し，合計710，548株であった。

変換可能チケットは、利益変換特徴(BCF)を有するか、またはIPOイベントであることがある。したがって、2021年3月31日までの9ヶ月間、905，948ドルの融資コストは、総合経営報告書で利息支出と、当該または業務連続性に関する他の全面的な損失であることが確認された。

注： 7.株主権益

2020年12月取引

2020年12月14日、当社はLSBDに5年間の譲渡不可引受権証を発行し、執行価格で1株17.00ドルで3，000，000株会社の普通株を購入することに同意し、LSBDのグルコースと新冠肺炎応用以外の応用の研究開発への貢献と交換し、5年間譲渡不可能権証を提供した。これは共同制御下のエンティティ間の取引であるため，LSBDの200万ドルの売掛金は反権益であることが確認された。

2020年12月18日、当社はLSBDと交換契約を締結し、LSBDが保有する3，000，000株の普通株 交換会社B系列転換可能優先株3，000，000株(“取引所”)である。 また、交換協議締結側は、登録権契約(“RRA”)に基づき、当社は初公募完了後30日以内に証券取引委員会に登録声明を提出することに同意し、B系列交換可能優先株転換後に発行可能な普通株株式を登録して転売に供することに同意した。当社が転売登録声明を提出できなかった場合、又はRRA条項に基づいて発効を宣言した場合、当社は、当該等登録権利保持者に現金違約金の一部を支払うことを要求され、金額は、1.0%に当該所持者が“許可証”に基づいて支払う購入総価格を乗じたものである。EAとRRAは双方の慣例的な陳述、保証、合意、そして賠償権利と義務を含む。取引所で買収した普通株は直ちに解約することができる。 Bシリーズは優先株1株を会社普通株の1株に転換することができ、比例調整と実益所有権制限の制限を受けることができる。会社に清算，解散，または清算が発生した場合, B系列転換可能優先株保有者は、会社の普通株式保有者 に収益を分配する同等の権益に参加する。B系列転換可能優先株の保有者は、B系列優先株の株 から会社普通株が実際に支払った配当と同じ配当(普通株に変換する基礎により)を取得し、同じ形で配当を得る権利がある。B系列転換可能優先株の株式は通常、法律が を要求しない限り投票権がない。

初公募株

2020年12月、会社は初公募株を完成させた。詳細は注1を参照されたい。

2021年3月の取引量

2021年3月31日までの四半期内に、ある株主が保有するAシリーズとBシリーズの株式承認証が行使された。1部の株式承認証は会社普通株の1株に変換することができる。全部で58，600部のAシリーズ株式承認証及び1，400，195件のBシリーズ株式承認証が行使され、普通株に変換された。

注： 8.関連側取引

Br社はLSBDと付記7で述べたいくつかの融資取引を完了した。

関連側の販売と関連側への調達はいずれも正常市場価格と正常商業条項で公平な取引を行う。2020年7月1日から2021年3月31日まで(2020年度：2019年7月1日から2020年3月31日まで)には、LSBDと以下の取引も行われている

Br社は、技術開発および規制承認に関連するサービスについて、会社を代表して支払う費用または発生した費用を含む23，523ドル(2020年度：541，023ドル)を生成した。

当社は、賃金、レンタル料、および他の直接当社に帰属すべき間接費用を含む間接コストの償還のためにゼロドル(2020年度：447，440ドル)を生成し、これらの費用は一般的および行政費用に含まれている。

Br社が確認した収入はゼロ(2020年度：119，744ドル)であり、共有サービス収入に計上された直接帰属の賃金を含む共有労働力精算に関する。

2021年3月31日、GBSはLSBDとオプション協定を締結し、LSBD 知的財産権の独占許可を得る選択権をGBSに提供する。この選択権を得るために50万ドルの費用が支払われた。詳細は付記3を参照されたい。

2021年3月31日までの四半期内に，同社は予算中の開発とBiosensX(North America)Inc.による商業化コストのために2，600，000ドルを出資しており，これらのコストは唾液グルコースバイオセンサの開発と準備に関連しており，br提出された唾液グルコースバイオセンサは米国食品医薬品局(FDA)の規制承認に関係している。詳細は付記3を参照されたい。

注： 9.投資連属会社

2020年5月29日に当社にBiosensX(北米) 普通株14，000，000株を発行し，1株当たり額面0.001ドル。この取引により，会社は北米地域の技術許可証を持つBiosensX(North America)Inc.の50%の権益を獲得した。

BiosensX(North America)Inc.への投資は権益法を用いて入金され，該当するASC 323投資br-権益法と合弁企業.

今回の取引日には，LSBDは当社およびBiosensX(North America)Inc.の親会社であり，当社にBiosensX株式を譲渡することは共同制御取引とみなされる。株式譲渡の結果として、当社はBiosensX(北米)Inc.に大きな影響を与えているが、根拠はASC 810統合LSBDはGBS Inc.を介してBiosensX(North America)Inc.50%の株式を直接保有し，GBS Inc.によりBiosensX(North America)Inc.50%の株式を間接的に保有するため，LSBDはBiosensX(North America)Inc.に対して制御権を有するとみなされる。

LSBDは2021年3月31日現在GBS Inc.普通株の48.7%を保有しているため，BiosensX(北米) Inc.を制御している。

次の表は、連結財務諸表に記録されている金額をまとめています

付記 10.支払いを受けることと、またはある事項

2021年1月5日、会社はハーバード学院とある研究協力協定を締結し、会社が新冠肺炎コロナウイルスに対抗する非独占的な免版税許可に関する科学研究における双方の協力を促進することを目的とした。予想される協力には，当社とハーバード大学からの研究チームが含まれており，その中には交換材料と研究データが含まれ，ハーバード大学の技術と当社のバイオセンサを新冠肺炎に統合したSARS−CoV−2抗体試験への応用のマイルストーンの進展を実現する。当社はハーバードに総額609，375ドルを支払い、3期に分けて支払うことに同意し、2021年3月31日まで304，686ドルを支払う必要があります

2021年1月21日、同社はジョンホプキンス大学ブルームバーグ共衛生学院と次世代唾液に基づく診断テストの開発を加速するための賛助研究協定を締結した。同社はブルームバーグ公共衛生学院と協力しており、臨床化学と伝染病を含む多種の方式を通じて唾液収集と異なるバイオマーカーのモニタリングを最適化している。ジョンホプキンス大学ではバイオセンサ製品を用いた現場疫学研究を行う予定である。同社はジョンホプキンス大学に合計423，589ドルを支払うことに同意し、このbr賛助研究協定の一部として、2021年3月31日現在も支払う必要がある。

Br社は他の重大な未来の最低賃貸約束や購入約束を持っていない。

当社は時々正常な業務過程で生じる様々な法的手続きの一方になる可能性があります。Brの既存資料によると、当社は合理的な予想がその財務状況、経営業績或いは流動資金に重大な悪影響を与えると考えられるいかなる保留或いは脅威の法的手続きにも触れていない。しかし、法的問題自体は不確実であり、会社はいかなる潜在的な法的問題も保証できない結果が会社に有利になる。

注： 11.1株当たり損失

普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主に割り当て可能な純損失を発行済み普通株または普通株等価物の加重平均株式数で割る。普通株1株当たりの希薄損失の計算方法は、1株当たり普通株の基本損失と類似しており、希釈性証券や普通株発行の他の義務が行使または普通株に転換された場合に発生する可能性のある希薄化を反映している点が異なる。

以下の発行された株式承認証、オプションおよび優先株は、本報告に記載されている期間の希釈後の1株当たり純損失計算における を含まない

注 12.後続イベント

その後，2021年3月31日から本書類提出日までに500，000株のB系列転換可能優先株が普通株に変換された。Bシリーズ転換可能優先株の1株は会社普通株の1株に変換できる。

2021年3月31日から本書類提出日までに、800件のBシリーズ株式承認証が行使され、株式承認証1部当たり普通株を購入し、行使条項は会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したS-1表登録説明書第333-252277号文書に記載されている。

第br項2.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析

あなたは、以下の財務状況および経営結果の議論および分析、ならびに当社の簡素化された連結財務諸表、ならびに本四半期報告書10-Q表に含まれる他の部分に含まれる関連付記および他の財務情報を読まなければなりません。 本討論および本報告の他の部分は前向きな陳述を含む。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連しており、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)または他の仮定に関連しており、実際の結果または表現は、これらの前向き陳述における明示的または暗示的なものとは大きく異なる可能性がある。私たちの前向きな陳述は、 であるが、私たちまたは私たちの管理チームの未来に対する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述に限定されないことを含む。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の説明は、任意の基本的な仮定を含む任意の説明であり、前向きな陳述である。語“期待”、“信じる”、“br}”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“項目”、“ ”、“将会”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができる。しかし、このような言葉がないということは、声明が展望性を持っていないという意味ではない。このような前向きな陳述をもたらすか、または促進する可能性のある要因は含まれるが、これらに限定されない, 会社が米国証券取引委員会に提出した初公募登録説明書と株式募集説明書のリスク要因の部分に記載されている要因。以下の議論は、本報告書の他の部分に含まれる財務諸表および関連説明と共に読まれるべきである。

概要

私たちはバイオセンサ診断技術会社で、世界市場のために私たちのSARS COV 2抗体(“COV 2”)テストを開発し、アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)のために唾液グルコースバイオセンサ(“SGB”)を開発し、北米地域で50%の権益を持っている。これはバイオセンサプラットフォームの前奏であり、生化学、免疫学、腫瘍マーカー、ホルモンおよび核酸診断方式を含む。私たちは2016年12月5日にデラウェア州の法律登録に基づいて設立された。私たちの本部はニューヨークにある。我々の設立の目的は，非侵襲的で苦痛のない革新を提供し，会社のSGBとSGBや会社のデジタル情報システムとのインタフェースを利用したソフトウェアアプリケーション(“SGT”)が糖尿病 を管理しやすくすることである。

私たちのbrは現在生命科学バイオセンサ診断有限会社(“LSBD”)の48.7%の株式(投票権)であり、LSBDはオーストラリアの会社であり、オーストラリアのニューカッスル大学バイオセンサプラットフォームの世界的な知的財産権を持っている。LSBDはすでにこの技術を私たちに許可して、アジア太平洋地域でこのプラットフォームを発売し、発売しましょう。SGTから この流れを開始する.

我々の目標は，全世界でCOV 2テスト，次いでSGBを発売することであり，これはアジア太平洋地域で許可されているバイオセンサプラットフォーム上で行われた2つ目の診断テストである。次の4年間、免疫学、ホルモン、化学、腫瘍マーカー、および核酸テストの全容量テストを行うために、このプラットフォームを開発する予定です。

私たちbrは新冠肺炎の大流行に何年も伴う可能性が高いと考えています。以前SARS-CoV-2に感染したウイルスを検出するために改善された抗体検出方法を開発し、進行中の新冠肺炎の大流行対応の中で最も満足されていない需要の一つとして決定された。br}は個人レベルでSARS-CoV-2感染の正確な理解は臨床決定に参考を提供する可能性があるが、人口レベルでは、br}は以前の感染、免疫と発病率(特に無症状感染)の正確な知識を必要とし、社会距離、治療とワクチン接種に関するリスク管理決定を優先する。唾液がSARS-CoV-2 RNA 26-28の存在およびSARS-CoV-2抗体の測定を同時に支持することができれば、このようなサンプルタイプは個人と集団レベルのSARS-CoV-2の伝播、感染と免疫動態を監視するための重要な機会を提供することができる。

我々の は予測可能な未来に3つの異なる応用があると予想している：

ブルームバーグ公衆衛生学院ジョン·ホプキンス大学環境衛生·工学系の研究グループが最近発表した公開発表された論文の研究結果は、唾液中の免疫グロブリン反応を正確に測定してSARS-CoV-2に感染した個体を識別することが可能であることを表明した。唾液ベースの方法は、正確かつ大規模なSARS-CoV-2“血清”モニタリングのための非侵襲的方法とすることができる。

血液と比較して、唾液抗体測定は測定規模を大きく拡大することができ、特に敏感な人群の中で--人群の免疫力とSARS-CoV-2に対する感受性を確定することができる。ジョンホプキンス大学の研究グループは実験室でさらに、症状が出現して10日後に唾液を採集した時、抗≧-CoV-2 Ig GによるSARS-CoV-2感染測定の感度と特異度はそれぞれ100%と99%であることを証明した。また，唾液中のSARS CoV−2特異的免疫グロブリン反応の時間動態は血清中に観察されたものと一致することが明らかにされており，多くの人が新冠肺炎症状出現後約10日あるいは推定感染後約2週間程度で血清転換していることが示唆された。

バイオセンサプラットフォームを用いてCOV 2を検出することにより，より低い検出下限を有し，現在の診断方法の感度や特異性 を改善し，看護点でリアルタイム結果を提供し，他のPOCT報告結果の陰性や陽性ではなく定量結果 を提供することが期待される。

新冠肺炎を診断するための正確かつ拡張可能な看護点(POC)テストは コミュニティや実験室外で診断を行う範囲を拡大する。彼らは実行可能な結果が得られる時間を短縮する可能性があり，brは新冠肺炎を有する人の早期識別を支援することができ，隔離資源の適切な使用，感染制御措置，治療の臨床試験の再導入を支援することができる。

我々はハーバード大学の技術と我々の新冠肺炎抗体検出バイオセンサアプリケーションを組み合わせたマイルストーンを進めており，1月5日にハーバード大学と研究協力協定を締結し，同社が新冠肺炎コロナウイルスに対抗する非独占免版税br許可証に関する科学研究の相互連携を促進することを目的としている。予想される協力には、当社とハーバード大学からの研究チームが含まれ、その中には交換材料と研究データが含まれる。

今まで、私たちのbr社はまだ何の収入も発生していません。そのため、会社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクを負うことになる。 設立以来、会社は経営活動で損失とマイナスキャッシュフローを被ってきた。当社 は，近い将来経営活動から正のキャッシュフローが生じないと予想され，この時点まで，会社 は規制部門の承認を含めて製品の開発過程を完了し，商業化を開始し，その医療機器製品組合せの最初の製品を市場で実質的に受け入れている。

最近の発展

12月の四半期開発

2020年12月14日、当社はLSBDに5年間の譲渡不可引受権証を発行し、執行価格で1株17.00ドルで3，000，000株会社の普通株を購入することに同意し、LSBDのグルコースと新冠肺炎応用以外の応用の研究開発への貢献と交換し、5年間譲渡不可能権証を提供した。

当社は2020年12月18日にLSBDと交換協定を締結し、当社Bシリーズ交換可能株3，000，000株をLSBDが保有する3，000，000株普通株 で交換する。また、 交換プロトコル締結側は登録権協定(“RRA”)を締結し、これにより、会社は初公募完了後30日以内に米証券取引委員会に登録声明を提出し、B系列転換可能優先株転換後に普通株式を発行して転売のために発行することに同意した。当社が転売登録声明を提出できなかった場合や“登録協定”条項に基づいて申告することができなかった場合、当社は、当該等の登録権所有者に現金違約金の一部を支払うことを要求され、金額は、1.0%に当該所持者が“許可証”に基づいて支払う購入総価格 を乗じたものである。EAとRRAは双方の慣用的な陳述、保証、合意、および賠償権利と義務を含む。

二零二年十二月十八日、LSBDは機関 と投資家(“買い手”)がいくつかの購入及び譲渡協定(“PAA”)を締結することを認め、これにより、LSBDは3，000，000株のB系列交換可能株を買い手に売却及び譲渡し、EA及びRRAの下で当該 優先株について所有する権利を買い手に譲渡し、総購入価格は2，000，000ドルである。投資家のBシリーズ転換可能優先株は会社普通株の3，000，000株に変換できるが，実益所有権に制限されている。

3月の四半期開発

注目点テスト商業化生態系を構築しました

新冠肺炎の重点発展

グルコースの主な開発

2021年3月31日までの四半期内に、ある株主が保有するAシリーズとBシリーズの株式承認証が行使された。1部の株式承認証 は会社普通株の1株に変換することができる。全部で58，600件のAシリーズ権証と1，400，195件のBシリーズ権証が行使され、普通株に変換された。

2021年3月31日、GBSとLSBDは、北米で糖尿病の治療または管理の分野でLSBDを使用する知的財産権の独占許可(“オプション合意”)を得るためにGBSにオプションを提供することで合意した。 オプション協定は2年間であり、オプションの使用価格は500万ドルである。

その後、2021年3月31日現在、500，000株のBシリーズ転換可能優先株が普通株に転換された。B系列転換可能優先株の1株は、会社が米国証券取引委員会に提出したS-1表第333-242277号文書の登録声明に記載されているように、1株会社普通株に変換することができる。

初公募株式と株式構造

当社は2020年12月28日に初公開発売(“IPO”)を完了し、1，270，589株を販売し、 (A)自社普通株(または買い手選択により、Bシリーズ転換優先株 )、(B)Aシリーズ株式承認証(“Aシリーズ株式承認証”)を含み、1株8.50ドルの取引価格で自社普通株 を購入し、発行日5周年まで行使することができる。及び(C)1部のBシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)は、1株17.00ドルの取引価格で当社の普通株を購入し、発行日5周年まで行使でき、そしていくつかの調整及びbr無現金行使条項に制限されなければならない。IPOで販売されている株の公開発行価格は単位あたり17.00ドルである.全体的に，今回の発行で発行された単位は，1，714，001ドルの引受業者割引と手数料，2，153，564ドルの発行コストが差し引かれた17，732，448ドルの純収益が生じた.当社も引受業者に選択権を発行し、全部或いは部分的に1回或いは複数回行使して、最大190，588株の追加普通株及び/又はAシリーズ株式承認証を購入して、最大190，588株の普通株及び/又はBシリーズ株式承認証を購入し、各証券の公開発行価格から引受割引及び手数料を引いて、当社に合計190，588株の普通株を購入して、超過配給(例えば)“超過配給選択権”)を補うことができる。

初公募終了時、すべての当時発行された優先株は自動的に2，810，190株普通株 に変換され、当時すべて発行された転換可能手形は自動的に710，548株普通株に変換された。

いくつかの 優先株主は株式権証を発行し、当社が初公開募集を完成した後、所有者は初公募後2~3年以内に募集株価に従って2，736，675株の普通株を買収することができる。行使日には、株主は権利行使ごとに関連普通株を保有して購入権を行使しなければならない。株式承認証は譲渡できず，かつ は引受株式数に適用される.

したがって、 現在の2021年5月12日までの株式構造は以下のとおりである

運営結果 ：

2021年3月31日と2020年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月を比較

収入.収入

政府は収入を支持する

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの3ヶ月間、政府支援収入は34，290ドル増加し、0ドルから34，290ドルに増加した。この増加は、主にGBS Inc.の子会社が会社の現在の時期に新冠肺炎関連政府の支持を得たためである(贈与の目的は、会社が新冠肺炎流行中にそのbr業務と賃金コストを管理することを支援することである)。

政府 は2020年同期と比較して、2021年3月31日までの9ヶ月間の政府支援収入が372，754ドル増加し、0ドルから372，754ドルに増加した。この増加は主にGBS Inc.の子会社が研究開発税 激励を受けたことによるものである。この贈与の目的は，企業に研究開発に関する活動を奨励し，企業のいる当期に他の新冠肺炎に関する政府支援を提供することである。

共有 サービス

2021年と2020年3月31日までの3ヶ月間の共有サービス収入はそれぞれ0ドルと1，533ドルで、2021年と2020年3月31日までの9ヶ月間、共有サービス収入はそれぞれ0ドルと119，744ドルだった。共有サービス収入は，主に関連先から コストを回収するためである.本期間はサービスを共有しておりません。

運営費用

一般料金と管理費用

2020年同期と比較して，2021年3月31日までの3カ月間の一般·行政費は959，547ドル増加し，53，842ドルから1，013，389ドルに増加した。この成長は主に今期(2020年12月)の初公募株完成後の経営活動の増加によるものである。

2020年同期と比較して，2021年3月31日までの9カ月間の一般·行政費は453，660ドル増加し，1，752，182ドルから2，205，842ドル に増加した。この増加は、今期(2020年12月)の初公募株(IPO)完了後の経営活動の増加によるものである。

会社の経営活動の増加に伴い、その一般的かつ管理コストには、管理費用貢献、コンサルティング、出張費用の追加コストが含まれると予想される。

開発 と規制費用

2020年同期と比較して，2021年3月31日までの3カ月間の開発·規制費用は2，215，141ドル増加し，58，825ドルから2，156，316ドル に増加した。この増加は，主に2020年12月にIPOを完了して以来の資金獲得性 により会社がそのマイルストーンで進展していることと，FDAがLSBDが保有する知的財産権を承認していないことに基づいて支出された500，000ドルのオプション である。

2020年同期と比較して，2021年3月31日までの9カ月間の開発·規制費は1，988，051ドル増加し，541，023ドルから2，529，074ドルに増加した。この増加は，主に2020年12月のIPO完了以来の資金獲得性 により会社がそのマイルストーンで進展したことと，FDAがLSBDが保有する知的財産権を承認していない会社が支出した500，000ドルのオプションによるものである。

会社の経営活動の増加に伴い，将来の発展や規制費用も増加することが予想される。

目論見書と融資費用

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの3ヶ月間の目論見書 と資金調達費用は32，274ドルから5，100ドルに減少し、27，174ドル減少した。この減少は、2020年12月に初公募(IPO)を完了した後、今期に必要な支出がわずかになったためである。

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの9ヶ月間の目論見書と資金調達費用はそれぞれ184，035ドルと358，674ドル増加し、174，639ドルから358，674ドルに増加した。この成長は、2020年12月に初公募株を成功させるために今期に必要な最終支出の大部分に起因している。

その他 収入と支出

利息 費用

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの3カ月間の利息支出は82，305ドルから18，561ドルに減少し、減少幅は63，744ドルだった。この減少は，初公募完了時に手形を普通株に変換できるためである.

2020年同期 と比較して，2021年3月31日までの9カ月の利息支出は380，961ドルから1，091，249ドルに増加し，710，288ドルに増幅された。この増加は，非現金で変換可能チケットに関する有益な変換特徴が確認されたが，初回公募時に変換可能チケットを普通株に変換することで相殺されたためである.

未合併権益法投資損失 (収入)

2021年と2020年3月31日までの3カ月間、未合併権益法投資の損失 (収入)はそれぞれ0ドルだった。

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの9ヶ月間、未合併権益法投資の損失 は0ドルから135，692ドルに増加した。この増加は，BiosensX (北米)Inc.への投資の帳簿金額が減少したためである。

為替損益を実現しました

2021年3月31日までの3カ月間で、外貨収益は8774ドルだったが、2020年同期は0ドルだった。この増加 は外貨決済時に有利な外貨換算によるものである。

2021年3月31日までの9カ月間で、為替損失は270，333ドルであったが、2020年同期は0ドルとなった。この成長はオーストラリアドルからドルへの資金調達活動の外貨換算が不利であることが大きい。

所得税(費用)給付

2021年と2020年3月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社はそのすべての繰延税金資産のための全額推定値を作成しているため、所得税支出はない。

その他 総合収益

海外通貨換算収益/(損失)

2020年同期と比較して，2021年3月31日までの3カ月間の未実現外貨換算収益/(損失)は増加(362，953ドル)から(262，032ドル)と100，921ドルから(262，032ドル)に増加した。これは，会社が決済していない取引と残高から計算される はそのビットコイン以外の通貨で計算される.

2021年3月31日と2020年3月31日までの9ヶ月間、未実現の外貨換算収益/(損失)はそれぞれ(250，615ドル)から(278，744ドル)に増加し、(28，129ドル)から(278，744ドル)に増加した。これは，会社が決済していない取引と残高から計算され，ビットコイン以外の通貨 で計算される.

純損失

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの3カ月間の純損失は111，107ドルから3，142，667ドルに増加し、3，031，560ドル増加した。この全体的な成長は主に監督管理と発展マイルストーンの更なる進展と、初公募株による資金獲得によって一般と行政費用支出が増加したためである。この変化をさらに推進したのは，LSBD知的財産権独占許可を得た500，000ドル選択費，逆転の268，457ドル管理費精算 およびオーストラリアドルと米国との間の新冠肺炎による外貨レート変化であり，両者とも2020年同期内であった。

2020年同期と比較して、2021年3月31日までの9カ月の純損失は2，728，970ドルから6，209，971ドルに増加し、3，481，001ドル増加した。全体的な成長は主に非現金方式で有益な転換機能、すなわちオプション費用を確認したためであるLSBD知的財産権の独占許可を得，IPOにより資金を獲得し，一般と行政費用支出および規制と開発マイルストーンのさらなる進展 を増加させた。

流動性 と資本資源

私たちが設立して以来、私たちの運営資金は主に普通株の発行、償還可能な転換可能な優先株と債務から来ている。2021年3月31日現在，我々は14，261，622ドルの現金と現金等価物，および15，026，877ドルの運営資本 を持っている.

我々の初公募株の詳細については，ここの“初公募株”を参照されたい.

私たちの経営陣の見積もりによると、私たちの予算と提案された開発、承認、組織スケジュールによると、保証できないにもかかわらず、初めて株式を公募した後、私たちは十分な資本資源を持って、私たちの業務計画を引き続き実施し、少なくとも30ヶ月の運営を維持できると信じています。この間，以下の目的で利用可能な純収益 ：

私たちのbrは、本報告書が発表された日から6~10ヶ月以内に何の収入も生じないと予想され、私たちの収入は私たちの持続的な運営に直ちに資金を提供するのに十分ではないだろう。また，利用可能な資源の消費速度は現在予想されているよりも速い可能性があり，上記の時間範囲でSGTの開発に成功し，十分な収入を生成する保証はない，あるいはまったくできない.私たちは規制承認や市場投入の目標を達成できないかもしれないし、システム販売から予想される収入を得ることができないかもしれない。私たちはまた、新しい製品やサービスを開発し、追加の販売、マーケティング、販売促進活動のための追加の資金が必要かもしれません。もしこのような状況が発生したら、私たちは予想よりも早く追加資金を求める必要があるかもしれない。

もし私たちが追加資本が必要なら、私たちが受け入れ可能な条項でこのような資本を調達できる保証はありません または根本的にはできません。債務または株式融資によって、またはbr協定、戦略連盟またはマーケティングおよび流通手配を協力することによって十分な収入を生成することができない場合、または追加資本を調達することができない場合、長期流動性需要を満たし、予期される長期業務計画を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは必要な時にこのような資金を得ることができず、私たちの株価にマイナス影響を与えたり、私たちの業務が減少したり、会社が倒産したりする可能性があります。

契約義務

我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.

“新興成長型会社”の移行期間を延長する

私たちは、雇用法案第102(B)(1)条に規定されている新しい会計基準または改正された会計基準に適合するように、延長された移行期間を使用することを選択した。今回の選挙は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、上場企業と民間会社に対して異なる発効日を有する新たな会計基準の採用や改訂を延期することを可能にした。今回の選挙のため、私たちの財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があります。我々の財務諸表は上場会社の発効日に該当する会社と比較できない可能性があるため、投資家は私たちの業務、業績或いは将来性を他の上場企業と比較することが困難である可能性があり、これは私たちの普通株の価値と流動性にマイナスの影響を与える可能性がある。

表外手配 表内手配

2021年3月31日現在、私たちは適用される米国証券取引委員会法規で定義されている表外手配を達成していません。

重要な会計政策、重大な判断と見積もりの使用

我々の財務諸表は米国公認会計原則(GAAP)に基づいて作成されている。これらの財務諸表の作成には、資産および負債の報告金額、財務諸表日または有資産および負債の開示、および報告期間内に発生する報告費用 に影響を与える推定および仮定が要求される。我々の見積もりは，我々の歴史的経験と我々がbrが当時合理的であったと考えられる様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，これらの資産や負債は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、私たちの歴史と将来の業績を知るために重要であると信じています。

我々のキー会計政策は、本四半期報告の10-Q表の“第1部分、第1項-財務諸表”に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表の付記で説明されている。2021年3月31日までの9ヶ月間、本10-Q表の他の部分の未監査中期簡明財務諸表付記3に記載されていることを除いて、私たちのキー会計政策は、2020年12月18日に提出した最終目論見書で議論されている政策と実質的な変化はない。

最近の会計声明

より多くの情報については、本四半期報告書10-Qに含まれる他の部分に含まれる連結財務諸表付記3の“最近の会計声明”を参照してください。

第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示

我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.

第 項4.制御とプログラム

開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下で、本10-Q表四半期報告がカバーする期間 終了までの間の開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価し、このような評価によれば、2021年3月31日までの財務報告の内部統制に重大な欠陥があるため、我々の開示制御および手順は有効ではないと結論した。

本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きは有効ではないと結論しているにもかかわらず、本四半期報告に含まれる総合財務諸表および他の情報は、すべての重要な点で、中期的な業務、財務状況、および運営結果を公平に示していると考えられる。

材料 の弱点

同社は2020年12月に初公募を完了した。初めて公募する前に、当社は民間会社であり、会計人員が限られており、その会計手続きと財務報告に対する要求を満たす内部制御に必要な他の規制資源を十分に実行している。したがって，従来存在していた内部制御は十分ではなく，会社 はこれらの制御を更新している.会社初公募後の財務報告のための内部統制の設計と実施はすでに行われており、管理職やその他の人員に多くの時間と資源を投入する必要がある。

この更新過程の一部として、私たちの経営陣は、その財務報告内部統制の重大な欠陥を発見しました。 重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせであるため、私たちの年度や中期財務諸表の重大なミス報告は防止できない可能性が高く、あるいは がタイムリーに発見できない可能性が高いです。発見された重大な弱点は、a)会社の会計および報告機能の審査、監督と監視に関連する正式な文書化が完了していない政策およびプログラム、およびb)制御表現に使用される情報の完全性と正確性を含む証拠支援制御の表現および審査プログラムの十分性の欠如を含む、会社がその財務報告要求に適応していない効果的な制御環境を設計し、維持することに関連する。

救済 計画

経営陣 は，上記材料 の弱点を構成する制御欠陥を修復するために必要なステップを継続することに取り組んでいる。2021年に私たちの制御環境を以下のように改善しました

A.我々(br}は、財務報告を支援するスケジュール、計算および日記帳分録を作成および審査する際に役割分担を行い、監督、構造、および報告関係を提供するために、追加の人員を提供するために会計および財務担当者を追加し、私たちの開示を追加的に検討する

B.我々の制御は、複雑な会計計量の準備および審査、および重大なアカウントおよび取引へのGAAP適用、および私たちの財務諸表の開示を改善するために、私たちの制御を強化します

C.私たち は、関連するリスクに対応し、内部制御の業績(完全性と正確性プログラムを含む)に適切な証拠を提供するために、外部コンサルタントを招いて、内部制御の設計、実施、文書 の評価に協力しています。

取締役会監査委員会の指示の下、経営陣は2021年に重大な弱点を救済する措置を継続する。したがって、私たちは引き続き、私たちの重大な弱点を救済するために、会社のプロセスレベルの制御と構造の監督を強化して、 が権力、責任、責任を適切に分配することを保証します。私たちの救済計画は、発見された重大な弱点を修復し、財務報告の内部統制を強化するのに十分であると信じています。

財務報告に対する私たちの内部統制を評価し、改善しようと努力するにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決したり、救済計画を修正するために追加的な措置をとる必要があると判断する可能性があります。

内部統制の有効性の固有の制約

任意の財務報告内部制御システム(私たちの内部制御システムを含む)の有効性は、設計、実施、操作、評価制御およびプログラムの際に判断力を行使すること、および不正行為を完全に除去できないことを含む内在的に制限される。したがって、開示制御およびプログラムを設計および評価する際に、管理層は、任意の財務報告の内部制御システムは、我々の内部制御システムを含み、設計および動作がどんなによく行われていても、絶対的な保証ではなく、予期される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際にその判断を適用することが要求されるという事実を反映しなければならない。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.私たちは、私たちの業務の必要または適切な内部制御を監視し、アップグレードしていくつもりですが、このような改善が効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証できません。

財務報告内部統制変更

上述したbrを除いて、2021年3月31日までの3ヶ月以内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。

第2部-その他の情報

プロジェクト 1.法的訴訟

通常の業務過程で、私たちは時々法的手続きとクレームの影響を受けるかもしれない。私たちは現在、実質的な法的訴訟を行っていない。

1 a項目.リスク要因

我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない.

第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。

期間内に未登録の株式証券販売はありません。

当社は2020年12月28日に初公開発売(“IPO”)を完了し、1，270，589株を販売し、 (A)自社普通株(または買い手選択により、Bシリーズ転換優先株 )、(B)Aシリーズ株式承認証(“Aシリーズ株式承認証”)を含み、1株8.50ドルの取引価格で自社普通株 を購入し、発行日5周年まで行使することができる。及び(C)1部のBシリーズ株式承認証(“Bシリーズ株式承認証”)は、1株17.00ドルの取引価格で当社の普通株を購入し、発行日5周年まで行使でき、そしていくつかの調整及びbr無現金行使条項に制限されなければならない。IPOで販売されている株の公開発行価格は単位あたり17.00ドルである.全体的に、今回の発行で発行された単位は、1，714，001ドルの引受業者割引と手数料、および2，153，564ドルの発行コスト(1，863，612ドルの繰延持分発行コストを含む)を差し引いた17，732，448ドルの純収益を発生させた。当社も引受業者に、最大190，588株の追加普通株及び/又はAシリーズ株式承認証を購入して、最大190，588株の普通株及び/又はBシリーズ承認株式証 を購入して公開発売価格 で証券価格(引受割引及び手数料を差し引く)で合算190，588株の普通株及び/又はBシリーズ株式承認証を購入して、超過配給を補うために、1回又は複数回の選択権を引受業者に発行する。 があれば(“超過配給選択権”)である.

初公募終了時、すべての当時発行された優先株は自動的に2，810，190株普通株 に変換され、当時すべて発行された転換可能手形は自動的に710，548株普通株に変換された。一部の優先株主は株式権証を発行し、当社が初公開募集を完了した後、所有者は初回公募後2年から3年の間に募集株価に従って2，736，675株の普通株を買収することを許可した。行使日には、株主 は必ず株式行使承認証1株関連普通株を保有して、購入権を行使しなければならない。株式承認証は譲渡できず、引受株式数に適用される。

ルール424(B)によると、2020年12月28日に米国証券取引委員会に提出された最終入札説明書では、初公募で得られた資金の計画用途に大きな変化はない。通常の業務中に上級職員に賃金を支払う以外に、当社の任意の取締役または上級社員またはそれらの連絡先、当社の普通株の10%以上を保有する者、またはその連絡先、または私たちの共同会社に直接的または間接的に任意のお金を支払うことはない。上記の用途を完了する前に、純収益を米国政府の短期金利債務、投資レベル手形、預金または直接債務または保証債務に投資する予定だ。

第 項3.高級証券違約。

は適用されない.

第br項4.鉱山安全情報開示

は適用されない.

第 項5.その他の情報.

は適用されない.

物品 6.展示品

サイン

1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。