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2021共有リストア計画加速調達メンバ2021-01-012021-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-3000010320332022-09-012022-09-3000010320332021-09-012021-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2021共有リコール計画メンバー2021-01-270001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2021共有リコール計画メンバー2021-07-012021-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2021共有リコール計画メンバー2021-01-012021-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2021共有リコール計画メンバー2021-10-310001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2021共有リコール計画メンバー2022-01-012022-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2022共有返品計画メンバー2022-01-260001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2022共有返品計画メンバー2022-07-012022-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2022共有返品計画メンバー2022-01-012022-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーSLM：A 2022共有返品計画メンバー2022-09-300001032033SLM：ルール10 b 51取引計画メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001032033SLM：ルール10 b 51取引計画メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001032033SLM：ルール10 b 51取引計画メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001032033SLM：ルール10 b 51取引計画メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001032033アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001032033アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001032033アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-09-300001032033アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001032033アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001032033アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001032033アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001032033アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：個人教育ローンのメンバー2022-09-300001032033SLM：個人教育ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001032033SLM：個人教育ローンのメンバー2022-09-300001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：個人教育ローンのメンバー2021-12-310001032033SLM：個人教育ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001032033SLM：個人教育ローンのメンバー2021-12-310001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：ローンのメンバー2022-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーSLM：ローンのメンバー2022-09-300001032033SLM：ローンのメンバー2022-09-300001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：ローンのメンバー2021-12-310001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーSLM：ローンのメンバー2021-12-310001032033SLM：ローンのメンバー2021-12-310001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：クレジットカードのメンバー2022-09-300001032033SLM：クレジットカードのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001032033SLM：クレジットカードのメンバー2022-09-300001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：クレジットカードのメンバー2021-12-310001032033SLM：クレジットカードのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001032033SLM：クレジットカードのメンバー2021-12-310001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001032033アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：MoneyMarketandSavingsAccountメンバー2022-09-300001032033SLM：MoneyMarketandSavingsAccountメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001032033SLM：MoneyMarketandSavingsAccountメンバー2022-09-300001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberSLM：MoneyMarketandSavingsAccountメンバー2021-12-310001032033SLM：MoneyMarketandSavingsAccountメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001032033SLM：MoneyMarketandSavingsAccountメンバー2021-12-310001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2022-09-300001032033アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001032033アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2022-09-300001032033US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2021-12-310001032033アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001032033アメリカ公認会計基準：預金メンバー資格認証2021-12-310001032033米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-012020-01-010001032033米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-01-0100010320332020-01-010001032033SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2020-12-310001032033SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2021-12-310001032033SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2022-09-300001032033SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する米国-GAAP：会計基準更新201613メンバー2022-09-300001032033SLM：関連のないサードパーティのメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-192022-10-190001032033アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-192022-10-19


 
 
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
 
(マーク1)
☑    1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…
☐    1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
依頼書類番号：001-13251
 
SLM社講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
 
デラウェア州52-2013874
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
大陸大通り300号ニューアークデラウェア州19713
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(302) 451-0200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、一株当たり0.20ドルの価値がありますSLMナスダック世界ベスト市場
変動金利非累積優先株、Bシリーズ、1株当たり額面0.20ドルSLMBPナスダック世界ベスト市場
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです  ☑ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  ☑ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
 
大型加速ファイルサーバ☑ ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐(規模の小さい報告会社があるかどうかはチェックしないで)規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑ 
2022年9月30日までに250,196,830普通株式の株式を発行しました。




SLM社

連結財務諸表
索引.索引

第1部金融情報 
第1項。
財務諸表
3
第1項。
財務諸表付記
12
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
53
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
83
第四項です。
制御とプログラム
86
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
87
第1 A項。
リスク要因
87
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
87
第三項です。
高級証券違約
87
第四項です。
炭鉱安全情報開示
87
五番目です。
その他の情報
87
第六項です。
陳列品
88


2 SLM社



 
合併貸借対照表(監査なし)
九月三十日十二月三十一日
(千ドル、1株当たりの金額は含まれていません)20222021
資産
現金と現金等価物$4,846,754 $4,334,603 
投資：
公正価値で投資を取引する(コストは#ドル46,051そして$29,049，別)
52,450 37,465 
公正価値で計算された売却可能投資(費用は#ドル2,643,540そして$2,535,568，別)
2,427,540 2,517,956 
その他の投資136,803 140,037 
総投資2,616,793 2,695,458 
投資のためのローン(損失準備金#ドルを差し引く)1,194,238そして$1,165,335，別)
19,622,302 20,341,283 
販売待ちのローンを持つ28,880 — 
制限現金177,917 210,741 
他の利息を生むことができる資産11,025 9,655 
受取利息を計算する1,223,647 1,205,667 
部屋と設備、純額144,031 150,516 
営業権と獲得した無形資産純額120,570 — 
課税所得税の純額305,836 239,578 
税金を受け取るべきだ8,392 8,047 
その他の資産32,941 26,351 
総資産$29,139,088 $29,221,899 
負債.負債
預金.預金$21,276,748 $20,828,124 
長期借款5,522,311 5,930,990 
その他負債357,801 313,074 
総負債27,156,860 27,072,188 
引受金とその他の事項
権益
優先株、額面$0.20一株一株20ライセンス株式百万株：
Bシリーズ：2.5百万ドルと2.5100万株を発行して価値を$と宣言します1001株当たり
251,070 251,070 
普通株、額面$0.20一株一株1.125億株認可株式：435.1百万ドルと432.0百万株ずつ発行する
87,022 86,403 
追加実収資本1,101,761 1,074,384 
その他総合損失の累計(税収控除純額(#ドル)29,809) and ($5,707)、別に)
(93,477)(17,897)
利益を残す3,270,896 2,817,134 
SLM社在庫株前株主資本総額4,617,272 4,211,094 
差し引く：原価で保有する国庫普通株：184.9百万ドルと153.1百万株を区別する
(2,635,044)(2,061,383)
総株1,982,228 2,149,711 
負債と権益総額$29,139,088 $29,221,899 






連結財務諸表の付記を参照。
SLM社3



 
合併損益表(監査を経ていない)

(千ドル、1株を除く)		3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
利息収入：
貸し付け金$483,327 $442,576 $1,387,411 $1,304,479 
投資する10,260 3,366 24,252 9,262 
現金と現金等価物26,324 1,613 36,317 4,662 
利子収入総額519,911 447,555 1,447,980 1,318,403 
利息支出：
預金.預金105,468 51,629 215,473 175,483 
短期借款利息支出3,054 5,458 8,902 14,360 
長期借入金利息支出41,879 32,950 116,255 101,144 
利子支出総額150,401 90,037 340,630 290,987 
純利子収入369,510 357,518 1,107,350 1,027,416 
減算：信用損失準備金207,598 138,442 336,193 (17,648)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く161,912 219,076 771,157 1,045,064 
非利息収入：
融資販売収益，純額74,978 (10)324,856 402,780 
派生ツールとヘッジ活動の収益(損失)、純額— 44 (5)161 
その他の収入20,125 13,879 50,430 76,747 
非利子収入総額95,103 13,913 375,281 479,688 
非利息支出：
運営費用：
報酬と福祉65,003 66,229 202,995 200,426 
FDIC評価費4,592 6,521 11,501 17,634 
その他の運営費80,369 67,899 199,204 175,098 
総運営費149,964 140,649 413,700 393,158 
無形資産を買収して費用を償却する2,328 — 5,478 — 
再編成費用— 108 — 1,255 
非利子支出総額152,292 140,757 419,178 394,413 
所得税前収入支出104,723 92,232 727,260 1,130,339 
所得税費用29,551 19,392 181,203 276,091 
純収入75,172 72,840 546,057 854,248 
優先配当金2,531 1,166 5,563 3,559 
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない$72,641 $71,674 $540,494 $850,689 
基本的に1株当たりの収益$0.29 $0.24 $2.05 $2.62 
平均発行済み普通株式251,266 299,890 263,098 324,148 
薄めて1株当たりの収益$0.29 $0.24 $2.03 $2.59 
平均発行済み普通株と普通株等価株253,716 304,511 266,065 329,064 
発表された1株当たり普通配当金$0.11 $0.03 $0.33 $0.09 





連結財務諸表の付記を参照。
4 SLM社



 
総合総合収益表(監査なし)

(千ドル)		3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
純収入$75,172 $72,840 $546,057 $854,248 
その他の全面収益(損失)：
投資が未実現損失(68,701)(2,539)(197,930)(10,256)
キャッシュフローヘッジの未実現収益29,823 5,095 98,248 29,374 
未達成収益の合計(38,878)2,556 (99,682)19,118 
所得税給付9,400 (619)24,102 (4,621)
税額収益を差し引いたその他の総合収益(赤字)(29,478)1,937 (75,580)14,497 
総合収益総額$45,694 $74,777 $470,477 $868,745 






















連結財務諸表の付記を参照。
SLM社5




総合権益変動表(監査を経ていない)
普通株
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)優先株発表されました財務局卓越した優先株普通株追加実収資本積算
他にも
全面的に
収入(損)		利益を残す在庫株総株
2021年6月30日の残高2,510,696 431,508,098 (125,700,875)305,807,223 $251,070 $86,302 $1,058,698 $(21,640)$2,480,672 $(1,551,724)$2,303,378 
純収入— — — — — — — — 72,840 — 72,840 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — — — 1,937 — — 1,937 
総合収益総額— — — — — — — — — — 74,777 
発表された現金配当金：
普通株($0.031株当たり)
— — — — — — — — (8,934)— (8,934)
Bシリーズ優先株($0.461株当たり)
— — — — — — — — (1,166)— (1,166)
従業員株報酬計画に関する配当等単位— — — — — — — — (1)— (1)
普通株を発行する— 504,183 — 504,183 — 101 2,769 — — — 2,870 
株に基づく報酬費用— — — — — — 6,686 — — — 6,686 
2021年第1四半期の普通株式要約買収に関する費用— — — — — — (94)— — — (94)
普通株を買い戻す— — (13,018,585)(13,018,585)— — — — — (244,082)(244,082)
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し— — (115,414)(115,414)— — — — — (2,173)(2,173)
2021年9月30日の残高2,510,696 432,012,281 (138,834,874)293,177,407 $251,070 $86,403 $1,068,059 $(19,703)$2,543,411 $(1,797,979)$2,131,261 













連結財務諸表の付記を参照。
6 SLM社



総合権益変動表(監査を経ていない)
普通株
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)優先株発表されました財務局卓越した優先株普通株追加実収資本積算
他にも
全面的に
損		利益を残す在庫株総株
2022年6月30日の残高2,510,696 435,102,082 (183,717,942)251,384,140 $251,070 $87,021 $1,095,296 $(63,999)$3,225,610 $(2,618,188)$1,976,810 
純収入— — — — — — — — 75,172 — 75,172 
その他総合損失、税引き後純額— — — — — — — (29,478)— — (29,478)
総合収益総額— — — — — — — — — — 45,694 
発表された現金配当金：
普通株($0.111株当たり)
— — — — — — — — (27,643)— (27,643)
Bシリーズ優先株($1.011株当たり)
— — — — — — — — (2,531)— (2,531)
従業員株報酬計画に関する配当等単位— — — — — — (539)— (1)— (540)
普通株を発行する— 4,682 — 4,682 — 1 539 — — — 540 
株に基づく報酬費用— — — — — — 6,465 — 289 — 6,754 
普通株を買い戻す— — (1,191,544)(1,191,544)— — — — — (16,849)(16,849)
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し— — (448)(448)— — — — — (7)(7)
2022年9月30日の残高2,510,696 435,106,764 (184,909,934)250,196,830 $251,070 $87,022 $1,101,761 $(93,477)$3,270,896 $(2,635,044)$1,982,228 

















連結財務諸表の付記を参照。

SLM社7



総合権益変動表(監査を経ていない)
普通株
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)優先株発表されました財務局卓越した優先株普通株追加実収資本積算
他にも
全面的に
収入(損)		利益を残す在庫株総株
2020年12月31日残高2,510,696 456,729,251 (81,441,252)375,287,999 $251,070 $91,346 $1,331,247 $(34,200)$1,722,365 $(798,993)$2,562,835 
純収入— — — — — — — — 854,248 — 854,248 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — — — 14,497 — — 14,497 
総合収益総額— — — — — — — — — — 868,745 
発表された現金配当金：
普通株($0.091株当たり)
— — — — — — — — (29,104)— (29,104)
Bシリーズ優先株($1.421株当たり)
— — — — — — — — (3,559)— (3,559)
従業員株報酬計画に関する配当等単位— — — — — — 522 — (539)— (17)
普通株を発行する— 3,785,490 — 3,785,490 — 757 4,134 — — — 4,891 
株に基づく報酬費用— — — — — — 24,254 — — — 24,254 
普通株を買い戻して解約する— (28,502,460)— (28,502,460)— (5,700)(466,782)— — — (472,482)
普通株を買い戻す— — (56,025,796)(56,025,796)— — 174,684 — — (978,883)(804,199)
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し— — (1,367,826)(1,367,826)— — — — — (20,103)(20,103)
2021年9月30日の残高2,510,696 432,012,281 (138,834,874)293,177,407 $251,070 $86,403 $1,068,059 $(19,703)$2,543,411 $(1,797,979)$2,131,261 















連結財務諸表の付記を参照。

8 SLM社



総合権益変動表(監査を経ていない)
普通株
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)優先株発表されました財務局卓越した優先株普通株追加実収資本積算
他にも
全面的に
損		利益を残す在庫株総株
2021年12月31日の残高2,510,696 432,013,372 (153,056,639)278,956,733 $251,070 $86,403 $1,074,384 $(17,897)$2,817,134 $(2,061,383)$2,149,711 
純収入— — — — — — — — 546,057 — 546,057 
その他総合損失、税引き後純額— — — — — — — (75,580)— — (75,580)
総合収益総額— — — — — — — — — — 470,477 
発表された現金配当金：
普通株($0.331株当たり)
— — — — — — — — (86,219)— (86,219)
Bシリーズ優先株($2.221株当たり)
— — — — — — — — (5,563)— (5,563)
従業員株報酬計画に関する配当等単位— — — — — — 245 — (802)— (557)
普通株を発行する— 3,093,392 3,093,392 — 619 371 — — — 990 
株に基づく報酬費用— — — — — — 26,761 — 289 — 27,050 
普通株を買い戻す— — (30,721,944)(30,721,944)— — — — — (552,887)(552,887)
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し— — (1,131,351)(1,131,351)— — — — — (20,774)(20,774)
2022年9月30日の残高2,510,696 435,106,764 (184,909,934)250,196,830 $251,070 $87,022 $1,101,761 $(93,477)$3,270,896 $(2,635,044)$1,982,228 

















連結財務諸表の付記を参照。
SLM社9


合併現金フロー表(監査を経ていない)
9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)20222021
経営活動
純収入$546,057 $854,248 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：
信用損失準備金336,193 (17,648)
所得税費用181,203 276,091 
仲買預金配給費用を償却する9,757 11,932 
分割償却担保付き借款の前払い費用1,930 1,845 
償却繰延ローン発行コストとローン割増/(割引)、純額11,619 11,851 
投資は割引して純償却する802 5,902 
課税額が減る(345)6,006 
家屋と設備の減価償却12,840 11,445 
無形資産を買収して費用を償却する5,478 — 
株に基づく報酬費用27,152 24,254 
派生ツールとヘッジ活動の未実現(収益)損失，純額247 21,434 
ローン販売収益、純額(324,856)(402,780)
買収取引コスト，純額2,602 — 
純収入·純収入のその他の調整13,174 (29,229)
経営性資産と負債変動状況：
受取利息の増加を計算する(580,704)(556,143)
貿易投資を増やす(5,064)— 
非流通証券の増加(2,050)(9,415)
他の生息資産の減少(1,370)30,983 
その他の資産が減少する(20,725)(110,841)
所得税の減額に対処する(217,909)(230,072)
応算利息増加25,307 4,153 
その他の負債の増加(15,471)860 
総額を調整する(540,190)(949,372)
経営活動提供の現金純額総額5,867 (95,124)
投資活動
融資を受けて発行する(5,234,895)(4,744,212)
投資のために保有する融資の純収益3,460,758 3,436,075 
FFELPローンクレーム支払いの収益22,587 14,653 
投資のための融資の純減少(融資販売を除く)2,833,822 2,835,850 
販売可能な証券を買う(753,129)(1,159,667)
証券売却可能な販売収益と満期日812,712 799,193 
子会社を買収し，現金を買収した後の純額を差し引く(127,654)— 
投資活動が提供する現金純額総額1,014,201 1,181,892 
融資活動
仲買預金配置費(8,147)(11,182)
預金純減少(77,938)(1,690,990)
その他の預金は純増する611,851 (12,172)
抵当借款の発行コスト(40)— 
証券化信託における融資を担保とした借金−発行された572,640 1,053,633 
証券化信託における融資を担保とした借金−返済済み−(988,505)(830,026)
無担保債券発行の発行コスト(375)(325)
担保付き貸借手配で支払われた費用(2,838)(2,846)
普通配当金を支払いました(86,219)(29,104)
支払優先配当金(5,563)(3,559)
普通株を買い戻す(555,607)(1,276,681)
10 SLM社

融資活動のための現金純額合計(540,741)(2,803,252)
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス)479,327 (1,716,484)
期初現金、現金等価物、および限定現金4,545,344 4,609,709 
期末現金、現金等価物、および制限現金$5,024,671 $2,893,225 
現金支出は：
利子$285,626 $261,205 
納めた所得税$219,975 $237,882 
払戻所得税$(2,023)$(7,610)
連結キャッシュフロー表と合併貸借対照表の入金：
現金と現金等価物$4,846,754 $2,717,752 
制限現金177,917 175,473 
現金総額、現金等価物、および限定現金$5,024,671 $2,893,225 



















連結財務諸表の付記を参照。
SLM社11




1. 重大会計政策
陳述の基礎
添付されているSLM会社(“Sallie Mae”、“SLM”、“会社”、“私たち”または“私たち”)が監査されていない総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成された。したがって、それらは、会計基準によって要求される完全な連結財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。連結財務諸表は、SLM社およびその持株および制御子会社の口座を含み、会社間口座および取引の影響を除去した後である。経営陣は、中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整に含まれていると考えている。公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの1年または任意の他の時期の業績を必ずしも代表するとは限らない。これらの未監査財務諸表は、当社の2021年12月31日までのForm 10−K年次報告(“2021年Form 10−K”)における監査財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。
整固する
総合財務諸表は、当社及びその持株·制御の子会社の勘定を含み、会社間勘定や取引の影響を除いたものである
私たちは私たちが主な受益者として決定された任意の可変利益エンティティ(“VIE”)を統合した。主な受益者は，(1)仮想企業の活動を指導する権利があり，これらの活動は仮想企業の経済表現に最大の影響を与える，(2)実体の損失や仮想企業に重大な影響を与える可能性のある利益を受け入れる義務がある，という実体である.
業務合併
2022年3月4日、我々は先に発表したEpic研究教育サービス株式会社(Nitro Research Education Services，LLC)が主に使用または保有する資産の買収を完了し、同社の業務名はニトロ学院(Nitro College)である。Nitroは、学生と家庭がどのように大学の授業料を責任を持って支払い、卒業後に彼らの経済的責任を管理するかを評価するための資源を提供する。Nitroの加入は、高等教育の旅を成功させるために必要な自信を学生に提供するために、私たちの使命を支援するだろう。その従業員や知的財産権を含むNitroの資産を買収し、私たちのデジタルマーケティング能力を拡大し、顧客アカウントを取得するコストを低減し、大学前、大学時代、大学卒業後の学生向けのより広範な教育ソリューション提供者となるプロセスを加速させた。
今回の買収は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂第805号“企業合併”で採用された買収会計方法を企業合併入金とし、即ち買収日までに、買収した有形資産と負債はその推定公正価値に基づいて入金される。無形資産は独立評価士が決定した公正価値で入金されていることが確認できた。Nitroの最終買い取り価格配分は、取得された純資産または商業権の公正価値#ドルを上回る買い取り価格をもたらす51百万ドルです。一部の金額は一時的であり、最終的な運営資本調整と営業権を含む変化が生じる可能性がある。
Nitroの運営結果は、買収の日から私たちの総合財務諸表に含まれている。今回の買収が2022年9月30日までの3カ月と9カ月の運営実績への予想影響を開示しておらず、予想影響は無関係とされているからだ。Nitro買収に関連する取引コストは約$3総合損益表では、すでに“他の運営費”に列支されている。
買収日の確認可能無形資産には、合計公正価値約#ドルの確定終身無形資産が含まれる75商号と商標、顧客関係、開発の技術を含む100万ドル。無形資産はしばらくの間償却されるだろう三つ至れり尽くせり10関連資産ごとに発生する推定経済利益から計算される年度。
詳細については、本表の10-Qの連結財務諸表付記7、“営業権および買収無形資産”を参照されたい

12 SLM社

1.重大会計政策(継続)

近く発表·採択された会計公告
FASBは2022年3月31日、会計基準更新(ASU)第2022-02号、“問題債務再編と年次開示”(“ASU番号2022-02”)を発表し、問題債務再編(TDR)に対する会計指導を廃止するとともに、ある融資再融資と債権者が借り手が財務困難に遭遇した場合の再編に対する開示要求を強化した。採用期間から行われる修正のための強化された開示を提供する必要がある。前の期間の修正情報を提供する必要はありません。
ASU 2022-02号はまた、各エンティティに当期総核販売状況を開始年ごとに開示することを要求している。米国会計基準第2016-13号“金融商品·信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量”(“CECL”)改正案が採択された実体については、改正案は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。
エンティティがCECLを採用している場合、ASU 2022−02号修正案の早期採用を許可する。修正案は前向きに適用されなければならない。TDRの確認や計測に関する移行方法については，エンティティは改訂された遡及移行方法を適用することを選択することができる.2022年1月1日から，ASU番号2022−02のすべての側面を早期に採用することにした。この採択は私たちの連結財務諸表に重要ではない。より多くの情報については、本テーブル10-Qにおける連結財務諸表付記5、“信用損失準備”を参照されたい。


SLM社13

2. 投資する
取引投資
私たちは定期的に表外証券化取引を通じて個人教育ローンを販売しています。これらの取引では、保留する必要があります5人垂直リスク保持利息の割合(すなわち、5人証券化で発行された各種類の株の割合)。取引に関する垂直リスク保留権益を売却可能投資に分類したが，残りのカテゴリの権益は除外し，公正価値に記録された取引性投資に分類し，収益記録により変化させた
2022年第3四半期に投資しました5百万ドルの債務証券は、取引投資に分類され、コストに応じて初期投資に計上される。この投資はその後、公正な価値によって計量され、収益記録によって時価が変化するだろう。
2022年9月30日と2021年12月31日に52百万ドルとドル37それぞれ取引投資の100万ドルに分類される
売却可能な投資
販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである

2022年9月30日まで
(千ドル)		原価を償却する
信用損失準備(1)
未実現収益総額未実現損失総額公正価値を見積もる
販売可能です
担保融資支援証券$394,753 $— $1 $(71,682)$323,072 
ユタ州住宅社債3,584 — — (279)3,305 
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債1,928,886 — — (124,239)1,804,647 
その他の証券316,317 — — (19,801)296,516 
合計する$2,643,540 $— $1 $(216,001)$2,427,540 
2021年12月31日まで
(千ドル)		原価を償却する
信用損失準備(1)
未実現収益総額未実現損失総額公正価値を見積もる
販売可能です
担保融資支援証券$376,313 $— $1,857 $(7,073)$371,097 
ユタ州住宅社債6,943 — 18 — 6,961 
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債1,958,943 — 603 (11,893)1,947,653 
その他の証券193,369 — 439 (1,563)192,245 
合計する$2,535,568 $— $2,917 $(20,529)$2,517,956 


(1)信用関連要因による総合貸借対照表で確認された減価額(売却可能証券としての信用損失費用)を指す。この金額には非信用要素と関連した未達成損失は含まれていない。

14 SLM社

2.投資(継続)
表は，我々の売却可能証券の未実現損失総額と，証券が未実現損失状況にある時間長別に分類した未実現損失総額を持つ証券の見積公正価値をまとめたものである

(千ドル)		12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
毛収入
実現していない
損		推定数
公正価値		毛収入
実現していない
損		推定数
公正価値		毛収入
実現していない
損		推定数
公正価値
2022年9月30日まで：
担保融資支援証券$(21,060)$126,053 $(50,622)$196,946 $(71,682)$322,999 
ユタ州住宅社債(279)3,305 — — (279)3,305 
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債(84,320)1,430,124 (39,919)374,523 (124,239)1,804,647 
その他の証券(15,459)264,836 (4,342)31,680 (19,801)296,516 
合計する$(121,118)$1,824,318 $(94,883)$603,149 $(216,001)$2,427,467 
2021年12月31日まで：
担保融資支援証券$(5,534)$261,404 $(1,540)$36,587 $(7,074)$297,991 
ユタ州住宅社債— — — — — — 
アメリカ政府が支援する企業とアメリカ国債(11,892)1,199,367 — — (11,892)1,199,367 
その他の証券(1,563)132,884 — — (1,563)132,884 
合計する$(18,989)$1,593,655 $(1,540)$36,587 $(20,529)$1,630,242 

2022年9月30日と2021年12月31日に190のです191そして60のです180私たちの売却可能な証券はそれぞれ未実現損失状態にあります。
減損する
損失を達成していない状態にある売却可能な証券については、まず、売却しようとしているかどうかを評価し、あるいは販売コストに基づいて回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高い。この2つの基準のいずれかに該当する場合、証券の余剰コストベースは純収入によって公正価値に減記される。未実現損失頭寸がこれらの基準を満たしていない証券について、公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものであるかどうかを評価する。評価を行う際には、償却コストよりも低い公正価値、証券格付けに対する格付け機関の任意の変化、証券関連の不利な条件、および証券に適用可能な任意の保証(例えば、米国政府の保証)を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、損失のうち信用に関連する部分は証券損失の準備金として記録される
私たちのポートフォリオには、Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Macによって発行された担保ローン支援証券、ユタ州住宅会社債券が含まれています。私たちがこれらの証券を持っているのは、“コミュニティ再投資法案”(CRA)に基づく私たちの要求を満たすためです。私たちは連邦住宅ローン銀行、不動産美、連邦農場信用銀行が発行した他のアメリカ政府が支援する企業証券にも投資しています。我々がGinnie Mae計画の下で発行した担保融資支援証券は、米国政府の十分な自信と信用保証を得た。残りの純損失の担保融資支援証券はそれぞれ不動産利美または不動産美が元金と利息保証を提供する。我々の国債や他の米国政府が支援する企業債券は、ムーディーズ投資家サービス会社によってAAA級に評価されたり、スタンダードプールによってAA+レベルに評価されたりする。2021年12月31日から2022年9月30日までの間の価値低下は、信用とは無関係に現在の金利環境によって推進される。私たちはこれらの債券を十分な時間内に保有し、市場価格を少なくとも証券の調整後の償却コストに回復させる意欲と能力がある。この定性分析に基づき，信用減少値は存在しないことを確認した.
私たちは定期的に証券化取引を通じて個人教育ローンを販売しています。これらの取引では、保留する必要があります5人垂直リスク留保利息の割合。私たちは残りの垂直リスク保存資本を売却可能な投資に分類する。我々は、市場価格を少なくとも証券の調整後の償却コストに回復させるために、各債券を一定期間保有する意欲と能力がある。私たちはこれらの投資に関連するすべての契約キャッシュフローを受け取る予定であり、信用減値は存在しないと考えている。
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2.投資(継続)
2022年9月30日まで、契約期限日に分けた証券の分担コストと公正価値の概要は以下の通りである。早期返済の影響により、契約満期日と実際の満期日が異なる可能性があります
2022年9月30日まで
期日まで
(千ドル)		原価を償却する公正価値を見積もる
2022$124,994 $124,744 
2023162,549 157,988 
2024697,586 660,951 
2025297,572 282,163 
2026548,076 484,902 
202798,109 93,900 
203872 73 
2039831 810 
20422,742 2,347 
20434,834 4,285 
20445,597 5,047 
20455,699 5,002 
20468,170 7,138 
20478,718 7,750 
20482,154 2,050 
204916,820 14,799 
2050119,167 95,297 
2051165,761 131,838 
205257,773 49,940 
2053117,467 107,891 
205492,527 85,057 
2055106,322 103,568 
合計する$2,643,540 $2,427,540 

私たちのいくつかの証券はFRBが後援する一次信用ローン計画下の任意の前払いおよび計算すべき利息の担保として連邦準備銀行(“FRB”)に質入れされている。1元持っています627百万ドルとドル888それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日にこの借入金ツールの百万額面証券を抵当し、詳細は総合財務諸表に9“借金”を付記している
その他の投資
非流通証券への投資
我々は、非上場証券への投資を持ち、コストから減値を減算し、同一発行者が同じまたは類似した証券の観察可能な価格変化を加算または減算してこれらの投資を計算する。時価の変化は収益によって記録される.これらの証券は非上場証券であるため、同一発行者が同じまたは類似した証券の観察可能な価格変化に基づいて、証券価値の任意の変化を決定する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、これらの証券への総投資は69百万ドルです。
低所得住宅税収相殺投資
低所得住宅の個人開発を促進するための低所得住宅税控除(LIHTC)を享受する資格のある経済適用住宅プロジェクトに投資する。これらの投資は主に連邦税収相殺と基礎物件純運営損失の税収優遇を実現することでリターンを生む。LIHTC投資の総帳簿価値は$622022年9月30日の百万ドルと682021年12月31日は100万人。投資の間、私たちは定期的に追加的な財政的支援を提供しなければならない。このような資金不足に対する私たちの約束の負債は#ドルだ272022年9月30日の百万ドルと302021年12月31日は100万人
16 SLM社

2.投資(継続)
これらの投資に関連して、私たちは$を超える税金支出を通じて税金控除と他の税金優遇を確認した12022年9月30日の百万ドルと72021年12月31日は100万人。税収控除及びその他の税収割引は、所与の四半期の税収支出を決定するための年間有効税率の一部として確認されている。したがって、任意の所与の四半期に確認された1年間の予想税金割引部分は異なる可能性がある25百分率。

3. 投資のためのローン
保有する投資ローンには、個人教育ローン、FFELPローン、クレジットカードが含まれています。私たちが使用する“個人教育ローン”は、どの州や連邦政府によって発行されたり、保証されたり、保証されたりするのではなく、学生または彼らの家庭に提供される教育ローンを指す。私立教育ローンには、先に存在した連邦家庭教育ローン計画(“FFELP”)に基づいて保証や担保されたローンは含まれていない。私たちが“クレジットカード”を使うとは、私たちのクレジットカードセットにボーナスがあるということです。2022年9月30日、クレジットカードポートフォリオを売却する予定であるため、クレジットカードポートフォリオを保有売却ローンに移行します。より多くの情報については、連結財務諸表付記、付記4、“販売待ちローン”を参照してください
私たちの私立教育ローンは、主に高等教育コストと財政援助、政府ローン、顧客資源で提供される資金との差を補うためです。民間教育ローンは顧客のすべての信用リスクを負担する。私たちはリスク表現保証戦略と合格した連名署名者によってこのリスクを管理する。個人教育ローンは固定金利であってもよいし、変動金利であってもよく、LIBOR(ロンドン銀行間同業借り換え金利)やSOFR(担保のある隔夜融資金利)にリンクされていてもよい。2022年9月30日と2021年12月31日まで47パーセントそして52私たちのすべての私立教育ローンの割合はそれぞれLIBORまたはSOFRと関連している。私たちは顧客がローンに連署者に加入することを奨励して、私たちのポートフォリオのほとんどの私立教育ローンは連署しています。私たちはまた顧客が学校中に支払うことを奨励する
FFELPローンは、違約の場合は元本と受取利息で保険をかけ、ローン支払い日に基づくリスク分担レベルに制限されています。このような保険義務はアメリカの契約権利のための支持を受けている。2006年7月1日以降に発行されたローンは、受け取ります97条件を満たしたすべての精算申請に対して百分率精算を行う。1993年10月1日以降から2006年7月1日までに発行されたローンについては、受け取ります98条件を満たしたすべての精算申請に対して百分率精算を行う。1993年10月1日までに支払われたローンについては、受け取りました100条件を満たしたすべての精算申請に対して百分率精算を行う。
2022年の9ヶ月前に確認しました325約300万ドルの株を売ることで3.2910億ドルの個人教育ローンを含めて3.08元金とドル213百万ドルの資本権を独立した第三者に売却する。2021年の9ヶ月前に確認しました403約300万ドルの株を売ることで3.1910億ドルの個人教育ローンを含めて2.99元金とドル195百万ドルの資本化利息が独立した第三者に売られましたその中のいくつかのローン販売を実行する際にVIEが作成されたが、私たちの合併分析によると、私たちはこれらのVIEの主な受益者ではない。これらの取引は売却処理の資格を満たし、それぞれの決算日に我々の貸借対照表から融資残高を削除した。販売に関連した適用サービス協定によると、私たちはまだこのような融資のサービス業者だ。より多くの情報については、連結財務諸表付記9、“借金--未合併VIE”を参照されたい

SLM社17

3.投資のための融資
投資のために持っているローンの概要は以下の通りです
九月三十日十二月三十一日
(千ドル)20222021
私立教育ローン：
定率率$10,693,123 $9,920,547 
可変料率9,411,340 10,796,316 
私立教育ローン総額，毛額20,104,463 20,716,863 
繰延配送コストと未償却割増/(割引)66,816 67,488 
信用損失準備(1,190,427)(1,158,977)
私立教育ローン総額，純額18,980,852 19,625,374 
FFELPローン643,614 695,216 
繰延配送コストと未償却割増/(割引)1,647 1,815 
信用損失準備(3,811)(4,077)
FFELPローン総額、純額641,450 692,954 
クレジットカード(固定金利)— 25,014 
繰延配送コストと未償却割増/(割引)— 222 
信用損失準備— (2,281)
クレジットカードの合計，純額— 22,955 
投資のための融資，純額$19,622,302 $20,341,283 
 
私たちのポートフォリオにおける教育ローンの推定加重平均年限は5.0年和4.7年はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である

本行ポートフォリオの平均残高(未償却割増/割引を差し引く)及び関連する加重平均金利の概要は以下の通りである

20222021
9月30日までの3ヶ月間
(千ドル)		平均残高加重平均金利平均残高加重平均金利
私立教育ローン$19,958,763 9.43 %$20,944,581 8.26 %
FFELPローン655,724 5.03 713,517 3.45 
クレジットカード— — 14,894 6.95 
総ポートフォリオ$20,614,487 $21,672,992 








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3.投資のための融資

20222021
9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		平均残高加重平均金利平均残高加重平均金利
私立教育ローン$20,685,372 8.82 %$20,860,973 8.23 %
FFELPローン673,654 4.18 723,656 3.43 
クレジットカード— — 12,821 4.97 
総ポートフォリオ$21,359,026 $21,597,450 

4. 販売待ちのローンを持つ

1元持っています292022年9月30日に保有する販売待ちローンは百万ドル違います。2021年12月31日に保有する販売待ちローン。2022年9月30日の残高は私たちのクレジットカードローン組合で構成されています。2022年9月30日にドルを逆転させました2.4信用損失準備金によってこれらのローンに関連する支出を準備し、ローンが保有販売に移行した場合。2022年9月30日に、私たちは信用損失準備金を打ち消すことによって、このローンの組み合わせをその推定した公正価値に減記した1.5百万ドルです。

5. 信用損失準備
我々の信用損失準備金とは、保有するポートフォリオにおいて、生涯予想信用損失を吸収するのに十分な準備金を維持する定期費用である。信用損失準備金の評価自体は主観的であり、重大な変化の影響を受ける可能性のある重大な推定数を必要とするからである。私たちは、融資組合で発生すると予想される終身損失を補うために、信用損失の準備が適切だと考えている。より詳細な討論は総合財務諸表付記2を参照し、“重要会計政策--信用損失支出--2021年と2020年--私立教育ローン損失支出--2021年と2020年、--FFELP融資損失支出--2021年と2020年、及び--クレジットカードローン支出--2021年と2020年”を参照されたい

SLM社19

5.信用損失準備

信用損失準備指標

2022年9月30日までの3ヶ月
(千ドル)		FFELP
貸し付け金		私立教育
貸し付け金		クレジットカード合計する
信用損失準備
期初残高$3,929 $1,074,744 $2,393 $1,081,066 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
— 168,377 — 168,377 
条文：
当期準備金29 95,482 2,039 97,550 
ローンの売却減額準備— (50,226)— (50,226)
転売ローンの必要がある— — (2,372)(2,372)
支出総額(2)
29 45,256 (333)44,952 
純洗浄販売：
押し売りする(147)(109,350)(2,062)(111,559)
回復する— 11,400 2 11,402 
純販売(147)(97,950)(2,060)(100,157)
期末残高$3,811 $1,190,427 $— $1,194,238 
手当：
期末残高：個別評価減価$— $— $— $— 
期末残高：集団評価減額$3,811 $1,190,427 $— $1,194,238 
ローン：
期末残高：個別評価減価$— $— $— $— 
期末残高：集団評価減額$643,614 $20,104,463 $— $20,748,077 
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3)
0.11 %2.67 %— %
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める0.59 %5.92 %— %
期末ローン返済の割合で表される免税額(3)
0.78 %8.18 %— %
純償却の予備カバー率(年化)6.48 3.04 — 
期末ローン総額、総金額$643,614 $20,104,463 $— 
平均返済額(3)
$518,226 $14,674,437 $— 
返済中に融資を中止する(3)
$489,920 $14,546,556 $— 

(1) 付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾準備と残高面の活動について概説する
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
合併損益表
信用損失調整準備
2022年9月30日までの3ヶ月(千ドル)
民間教育ローンの信用損失対策：
融資損失準備金$45,256 
資金源のない融資約束準備金162,646 
民間教育ローン信用損失支出総額207,902 
信用損失準備金への他の影響：
FFELPローン29 
クレジットカード(333)
合計する(304)
合併損益表で報告された信用損失準備金$207,598 

(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
20 SLM社

5.信用損失準備

2021年9月30日までの3ヶ月
(千ドル)		FFELP
貸し付け金		私
教育
貸し付け金		クレジットカード合計する
信用損失準備
期初残高$4,262 $1,154,540 $1,442 $1,160,244 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
— 110,613 — 110,613 
条文：
当期準備金50 (6,995)415 (6,530)
ローンの売却減額準備— — — — 
支出総額(2)
50 (6,995)415 (6,530)
純洗浄販売：
押し売りする(106)(56,000)(119)(56,225)
回復する— 7,302 3 7,305 
純販売(106)(48,698)(116)(48,920)
期末残高$4,206 $1,209,460 $1,741 $1,215,407 
手当：
期末残高：個別評価減価$— $69,626 $— $69,626 
期末残高：集団評価減額$4,206 $1,139,834 $1,741 $1,145,781 
ローン：
期末残高：個別評価減価$— $1,148,282 $— $1,148,282 
期末残高：集団評価減額$705,691 $20,554,555 $17,766 $21,278,012 
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3)
0.08 %1.29 %3.07 %
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める0.60 %5.57 %9.80 %
期末ローン返済の割合で表される免税額(3)
0.79 %7.81 %9.80 %
純償却の予備カバー率(年化)9.92 6.21 3.75 
期末ローン総額、総金額$705,691 $21,702,837 $17,766 
平均返済額(3)
$540,018 $15,108,802 $15,098 
返済中に融資を中止する(3)
$530,476 $15,490,132 $17,766 
(1) 付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾準備と残高面の活動について概説する。
(2) 以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
合併損益表
信用損失調整準備
2021年9月30日までの3ヶ月(千ドル)
民間教育ローンの信用損失対策：
融資損失準備金$(6,995)
資金源のない融資約束準備金144,972 
民間教育ローン信用損失支出総額137,977 
信用損失準備金への他の影響：
FFELPローン50 
クレジットカード415 
合計する465 
合併損益表で報告された信用損失準備金$138,442 
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)

SLM社21

5.信用損失準備


2022年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		FFELP
貸し付け金		私立教育
貸し付け金		クレジットカード合計する
信用損失準備
期初残高$4,077 $1,158,977 $2,281 $1,165,335 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
— 303,591 — 303,591 
条文：
当期準備金110 168,473 2,635 171,218 
ローンの売却減額準備— (171,325)— (171,325)
転売ローンの必要がある— — (2,372)(2,372)
支出総額(2)
110 (2,852)263 (2,479)
純洗浄販売：
押し売りする(376)(299,699)(2,549)(302,624)
回復する— 30,410 5 30,415 
純販売(376)(269,289)(2,544)(272,209)
期末残高$3,811 $1,190,427 $— $1,194,238 
手当：
期末残高：個別評価減価$— $— $— $— 
期末残高：集団評価減額$3,811 $1,190,427 $— $1,194,238 
ローン：
期末残高：個別評価減価$— $— $— $— 
期末残高：集団評価減額$643,614 $20,104,463 $— $20,748,077 
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3)
0.09 %2.37 %— %
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める0.59 %5.92 %— %
期末ローン返済の割合で表される免税額(4)
0.78 %8.18 %— %
純償却の予備カバー率(年化)7.60 3.32 — 
期末ローン総額、総金額$643,614 $20,104,463 $— 
平均返済額(3)
$532,275 $15,173,465 $— 
返済中に融資を中止する(3)
$489,920 $14,546,556 $— 

(1) 付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾準備と残高面の活動について概説する
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
合併損益表
信用損失調整準備
2022年9月30日までの9ヶ月(千ドル)
民間教育ローンの信用損失対策：
融資損失準備金$(2,852)
資金源のない融資約束準備金338,672 
民間教育ローン信用損失支出総額335,820 
信用損失準備金への他の影響：
FFELPローン110 
クレジットカード263 
合計する373 
合併損益表で報告された信用損失準備金$336,193 

(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
22 SLM社

5.信用損失準備

2021年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		FFELP
貸し付け金		私立教育
貸し付け金		クレジットカード合計する
信用損失準備
期初残高$4,378 $1,355,844 $1,501 $1,361,723 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
— 262,049 — 262,049 
条文：
当期準備金77 (260,923)511 (260,335)
ローンの売却減額準備— (10,335)— (10,335)
転売先のローンを持つことから— 1,887 — 1,887 
支出総額(2)
77 (269,371)511 (268,783)
純洗浄販売：
押し売りする(249)(161,039)(281)(161,569)
回復する— 21,977 10 21,987 
純販売(249)(139,062)(271)(139,582)
期末残高$4,206 $1,209,460 $1,741 $1,215,407 
手当：
期末残高：個別評価減価$— $69,626 $— $69,626 
期末残高：集団評価減額$4,206 $1,139,834 $1,741 $1,145,781 
ローン：
期末残高：個別評価減価$— $1,148,282 $— $1,148,282 
期末残高：集団評価減額$705,691 $20,554,555 $17,766 $21,278,012 
純償却が平均ローン返済の割合を占める(3)
0.06 %1.25 %2.75 %
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める0.60 %5.57 %9.80 %
期末ローン返済の割合で表される免税額(3)
0.79 %7.81 %9.80 %
純償却の予備カバー率(年化)12.67 6.52 4.82 
期末ローン総額、総金額$705,691 $21,702,837 $17,766 
平均返済額(3)
$547,394 $14,877,937 $13,136 
返済中に融資を中止する(3)
$530,476 $15,490,132 $17,766 
(1) 付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾準備と残高面の活動について概説する。
(2) 以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金支援のない融資承諾に記録した負債に充てる。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す
合併損益表
信用損失調整準備
2021年9月30日までの9ヶ月(千ドル)
民間教育ローンの信用損失対策：
融資損失準備金$(269,371)
資金源のない融資約束準備金251,135 
民間教育ローン信用損失支出総額(18,236)
信用損失準備金への他の影響：
FFELPローン77 
クレジットカード511 
合計する588 
合併損益表で報告された信用損失準備金$(17,648)
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)
SLM社23

5.信用損失準備


信用損失準備-予測仮説
信用損失の十分性を決定する際には、損失予測モデルには、大卒失業率と消費者価格指数の予測、その他のマクロ経済投入が含まれる。私たちはムーディーズ分析会社からすべてのマクロ経済投入の予測を得た。ムーディーズ分析は上記の各投資に一連の予測を提供しており、予測の可能性はそれぞれ異なる。私たちはどのような予測を信用損失に対する私たちの推定と、各投入の関連する重みに含めることにした。2021年9月30日，2021年12月31日，2022年9月30日に基数(50%の発生可能性)/S 1(強い短期成長シナリオ，発生可能性10%)/S 3(下りシナリオ，発生可能性10%)シナリオを用い，それぞれ40%，30%，30%の重み付けを行った.経営陣は信用損失の準備を決定する際に、四半期ごとに様々な状況とそれぞれの重みを審査する
2022年9月30日までの9ヶ月間の信用損失準備金が1ドル増加354前年同期に比べて100万ドル増加した。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、信用損失準備金は主に期間内に行われた新しい融資約束、予想を下回る前払い金利及び追加の管理重複の影響を受けたが、#ドルに関連する負の支出のために部分的に相殺された3.292022年には10億ドルの個人教育ローンが販売された。2021年の最初の9ヶ月、信用損失準備金は主に経済予測の改善と早期返済速度の加速の影響を受けた。また、2021年第1四半期には、2年間の合理的かつ支援可能な期間および基礎融資の残り期間内の将来の早期返済速度の推定を向上させました。合理的かつサポート可能な2年間の間、これらのより速い推定前金速度は、経済予測の重大な改善を反映し、2021年第1四半期に更新された前払い速度モデルを実施した。失業率が高い新冠肺炎が大流行している間、私たちは過去の金融危機期間の経験が予想していたよりも高い早期返済を経験した。
信用損失に対する十分性の結論の一部として、私たちは重要な支出と融資指標を検討した。これらの指標の中で最も重要なのは、純台帳比率の支出カバー率、期末ローン総額と返済期末ローンの割合、および延滞と我慢のパーセンテージを支出することである
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の輸出が増加したのは、2021年に実施されたクレジット管理のやり方の変化が、我慢を要求する借り手に追加要求をしたためである。この増加のもう一つの原因は、融資損失の増加であり、これらのローンの借り手は大流行期間中に“間隔年”を過ごし、2021年末から全額元金と利息返済状態に入り、労働市場の緊張による入金活動の増加と人員不足が私たちの催促チームに与える全体的な圧力である。前年同期と比較して、スプリントの増加により2022年9月30日に終了した3カ月と9カ月の純プレス(年化)比率の引当範囲が低下した。
経済的に困難な借り手への融資改正
信用損失準備は生涯予想信用損失の推定を含み、資産源或いは買収時に各資産を計上する。信用損失を推定する準備の起点は歴史資料であり、その中には借り手が財務困難に遭遇した入金修正による損失を含む。私たちは割引キャッシュフローモデルを使用して信用損失準備を決定する。修正の日に借り手が財務的困難に遭遇しているかどうかを評価する。
信用損失手当を推定するための計量方法により、財務困難な借り手が行った融資の大多数の修正による影響はすでに信用損失手当に含まれている。融資修正の発生に伴い、予想される将来のキャッシュフローの予測も更新される。
ある借り手のローン条項が、私たちの顧客が彼らの学生ローン義務を管理し、より良い学生結果を実現し、ローンの収集可能性を増加させるのに役立つと信じている場合、私たちはこのようなローン条項を調整します。これらの変化は、通常、返済を一時的に我慢し、金利を一時的に低下させ、金利を一時的に低下させ、融資期間を永久的に延長し、および/または短期的に返済代替案を延長する形をとる
財政難に直面している借り手に減利すると、ローンの契約金利を一時的に下げます(現在は4.0百分率)2年制そしてほとんどの場合ローンの最終期限を永久的に延長する。これらが結合しています二つ貸出期間の変化は、借り手が毎月支払うべきお金を減少させ、借り手が金利調整中であり、ローンが元の契約金利に回復したときに現在の状態を維持する可能性を増加させるのに役立つ
24 SLM社

5.信用損失準備
私立教育ローン組合ではローンは90期限を過ぎて未履行の日数。FFELPローンは少なくとも97連邦政府は違約時に元本と応算利息の割合を保証しているため、信用リスクの観点からは、FFELPローンは支払いを請求する前のライフサイクルのどの時点でも不良であるとは考えず、クレーム日までにこれらのローンに対して利息を計算し続ける
より多くの情報については、総合財務諸表付記、付記2、“重要会計政策--2021年と2020年の信用損失準備”、および付記7、“2021年10-K表における信用損失準備”を参照されたい
私たちの現在の我慢の下で、一時的に支払わないのは通常1つは-はい-2か月増量して、最高で達成できます12ローンの期限内の数ヶ月以内に12借り手が2回の贈与の間に要求する積極的な支払い表現の月数(借り手が累計して支払わなければならないことに相当することを意味する12貸金の下の毎月必要な支払い)。2021年のForm 10-Kにおける連結財務諸表の付記5を参照して、“投資のための融資-ある収集ツールである個人教育ローン”を付記します。2022年第1四半期にASU番号2022-02を採択した(本表格10-Qの付記1“重要会計政策”参照)。この新改正によると、債務が以前に再編されたことがあれば、エンティティが現在の再編による支払い遅延が些細なものであるかどうかを決定する際には、今回の再編前12ヶ月以内に行われた従来の再編の累積影響を考慮しなければならない。私たちの現在の容認やり方には、借り手に提供される容認の制限が含まれているため、容認を与えることは重大なハードルを超えないと考えられるため、この容認は融資修正とは考えられない
このような手当の支給制限は苦しい手当に適用される。私たちは、法律(例えば、“軍人民事救済法”のような)が要求する、または私たちの積極的な欠陥計画から独立した他の行政的容認(例えば、死亡および障害、破産、兵役、災害容認、および学校援助)を提供するので、ASU番号2022-02に従って開示されるローン改正が必要とはみなされない。さらに、私たちは、合併活動を減らすために、限られたベースで借り手に期限を延長したり、金利を下げたり、両方を兼ねたサービスを提供することができるかもしれない。本開示については、吾等は、財政難が生じた借り手の融資を改訂すべきであるとは考えていないため、この等の改訂は次の表に含まれていない
次の表は，2022年1月1日(ASU第2022−02号の発効日を採用する)から報告期間末までに修正された財務困難に遭遇した借り手に提供する融資の報告期間終了時の余剰コストベースを，受取融資種別と修正タイプ別に示している。私たちが学年開始時に私立教育ローンを承認した場合、私たちはいつも承認時にすべてのローンを支払うのではなく、その後の日付(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束した。借り手は退学後に経済的に困難であり，元金や利息を期日どおりに支払うことは困難であると考えられる。
経済的に困っている借り手への融資改正
2022年9月30日までの3ヶ月
(千ドル)		利下げをする利下げと期限延長を結びつける
ローンタイプ：余剰コスト法未収融資総額のパーセント余剰コスト法未収融資総額のパーセント
私立教育ローン$9,750 0.05 %$79,765 0.40 %
合計する$9,750 0.05 %$79,765 0.40 %

経済的に困っている借り手への融資改正
2022年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		利下げをする利下げと期限延長を結びつける
ローンタイプ：余剰コスト法未収融資総額のパーセント余剰コスト法未収融資総額のパーセント
私立教育ローン$25,065 0.12 %$237,588 1.18 %
合計する$25,065 0.12 %$237,588 1.18 %



SLM社25

5.信用損失準備
次の表は、借り手が財務困難に遭遇した融資に対する修正された財務的影響を示している

2022年9月30日までの3ヶ月
利下げをする組合利回り
減縮と期限の延長
ローンタイプ財務効果ローンタイプ財務効果
私立教育ローン
平均契約率を11.31%から4.00%
私立教育ローン
加重平均値を加えた10.24毎年のローン

平均契約率を10.87%から4.00%


2022年9月30日までの9ヶ月間
利下げをする組合利回り
減縮と期限の延長
ローンタイプ財務効果ローンタイプ財務効果
私立教育ローン
平均契約率を10.76%から4.00%
私立教育ローン
加重平均値を加えた10.38毎年のローン

平均契約率を10.17%から4.00%

個人教育ローンが到着すると120延滞した日数は、ローンを解約された。そのため、ローンの余剰コストは基礎的に不良債権金額を減算し、信用損失準備に対して同等金額の調整を行う。より詳細な討論は総合財務諸表付記2を参照し、“重要会計政策--信用損失支出--2021年と2020年--私立教育ローン損失支出--2021年と2020年、--FFELP融資損失支出--2021年と2020年、及び--クレジットカードローン支出--2021年と2020年”を参照されたい。
次の表は、借り手が2022年1月1日(ASU第2022-02号の発効日を採用)から報告期間末までに財務困難および延滞支払いが発生し、修正された融資売掛金金額を示しています。支払い違約を60この開示に関して言えば、期限が過ぎた日数
3か月まで
2022年9月30日		9か月で終わる
2022年9月30日
(千ドル)
修正したローン(1)(2)
支払いが約束を破る
修正したローン(1)(2)
支払いが約束を破る
ローンタイプ：
私立教育ローン$9,467 $9,289 $12,660 $12,463 
合計する$9,467 $9,289 $12,660 $12,463 
(1)修正された融資の償却コストベースを代表する。
(2)2022年9月30日までの3ヶ月間、修正されたローンには$が含まれている8.5百万ドルの減益と期限延長ローンの改正と1.0万元の利下げはローンの修正に限られる。2022年9月30日までの9ヶ月間、改正ローンには$が含まれています11.4百万ドルの減益と期限延長ローンの改正と1.2万元の利下げはローンの修正に限られる。

財政難に遭遇した借り手に提供される融資の実行状況を密接に監視し、修正作業の有効性を把握する次の表は以下のローンの業績を示しています
26 SLM社

5.信用損失準備
2022年1月1日(ASU第2022−02号の発効日を通過する)から本報告で述べた期間終了までの期間を修正した
支払状態(償却コストベース)
2022年9月30日
(千ドル)
延期する(1)
現在のところ(2)(3)
30-59日
期限が過ぎた(2)(3)
60-89日
期限が過ぎた(2)(3)
90日以上
期限が過ぎた(2)(3)
ローンタイプ：
私立教育ローン$5,575 $236,477 $10,335 $5,835 $4,431 
合計する$5,575 $236,477 $10,335 $5,835 $4,431 
(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資元金および利息の全額支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)返済ローンには、借り手が任意の適用猶予期間後に元金および利息を全数支払うローンが含まれる(ただし、リスト的には、猶予期間内の当該等のローンは含まれていない)。
(3)延滞期間は、契約に定められた超過支払日数に基づいて算出される。


SLM社27

5.信用損失準備

投資のための個人教育ローン−鍵となる信用品質指標−
FFELPローンは少なくとも97違約の場合、元本と計算すべき利息のパーセンテージを保証する；そのため、FFELPローンに関連する重要な信用品質指標はない
私立教育ローンに対して、肝心な信用品質指標はFICO採点、共同署人の存在、ローン状態とローン経験である。FICOスコアは，元の承認時に評価され，融資条項によって定期的に更新/更新される次の表は重点的に著者らの個人教育ローン組合せ(投資のために持っている)の元本残高総額を紹介し、開始年によって分け、そして主要な信用品質指標によって階層化した

2022年9月30日まで
(千ドル)		投資のための個人教育ローン−信用品質指標
創立年
2022(1)
2021(1)
2020(1)
2019(1)
2018(1)
2017年以降のバージョン(1)
合計する(1)
残高のパーセント
連署人
連署人を帯びる$3,047,398 $3,994,466 $2,273,147 $1,903,962 $1,443,011 $4,871,685 $17,533,669 87 %
無連署人491,319 618,831 392,461 333,419 224,139 510,625 2,570,794 13 
合計する$3,538,717 $4,613,297 $2,665,608 $2,237,381 $1,667,150 $5,382,310 $20,104,463 100 %
発信地のFICO(2):
六七0以下です$271,510 $308,184 $161,273 $180,403 $146,085 $460,074 $1,527,529 8 %
670-699490,170 615,019 364,369 348,359 266,501 922,131 3,006,549 15 
700-7491,106,786 1,457,396 859,924 739,722 554,847 1,813,627 6,532,302 32 
750以上です1,670,251 2,232,698 1,280,042 968,897 699,717 2,186,478 9,038,083 45 
合計する$3,538,717 $4,613,297 $2,665,608 $2,237,381 $1,667,150 $5,382,310 $20,104,463 100 %
FICOは更新されました(2)(3):
六七0以下です$330,446 $431,998 $233,480 $239,180 $206,833 $811,604 $2,253,541 11 %
670-699494,948 594,535 292,414 246,158 179,979 589,077 2,397,111 12 
700-7491,092,230 1,402,767 778,630 649,713 466,824 1,458,193 5,848,357 29 
750以上です1,621,093 2,183,997 1,361,084 1,102,330 813,514 2,523,436 9,605,454 48 
合計する$3,538,717 $4,613,297 $2,665,608 $2,237,381 $1,667,150 $5,382,310 $20,104,463 100 %
調味料(4):
1-12回の支払い$1,961,724 $1,921,089 $323,754 $305,985 $224,662 $482,794 $5,220,008 26 %
13-24支払い— 946,963 1,028,413 169,959 156,320 489,470 2,791,125 14 
25-36回の支払い— — 583,318 909,963 130,692 508,953 2,132,926 11 
37-48回の支払い— — 42 362,762 639,349 483,212 1,485,365 7 
四十八件以上の支払い— — — — 231,269 2,886,910 3,118,179 16 
まだ返済していない1,576,993 1,745,245 730,081 488,712 284,858 530,971 5,356,860 26 
合計する$3,538,717 $4,613,297 $2,665,608 $2,237,381 $1,667,150 $5,382,310 $20,104,463 100 %
2022年今期(5) 総販売
$(696)$(13,397)$(33,009)$(44,122)$(42,589)$(165,886)$(299,699)
2022年今期(5)回復する
40 928 2,901 4,092 4,049 18,400 30,410 
2022年今期(5)純販売
$(656)$(12,469)$(30,108)$(40,030)$(38,540)$(147,486)$(269,289)
産地年別の課税利子総額$72,446 $292,512 $222,265 $217,871 $149,759 $246,305 $1,201,158 
        
(1)残高とは、投資のために保有する個人教育ローンの総額を指す。
(2)署名者または借り手を代表するより高い信用スコア。
(3)2022年第3四半期までに更新されたFICO得点を示す。
(4)計画支払満期の有効返済月数(純利息支払い、定期支払い、全額元金、利息支払い状態)。
(5)本期は2022年1月1日から2022年9月30日までの期間を指す。


28 SLM社

5.信用損失準備
2021年12月31日まで
(千ドル)		投資のための個人教育ローン−信用品質指標
創立年
2021(1)
2020(1)
2019(1)
2018(1)
2017(1)
2016年以降のバージョン(1)
合計する(1)
残高のパーセント
連署人
連署人を帯びる$3,263,892 $3,604,553 $2,778,262 $2,025,463 $1,765,719 $4,753,775 $18,191,664 88 %
無連署人558,469 561,730 438,263 294,597 212,514 459,626 2,525,199 12 
合計する$3,822,361 $4,166,283 $3,216,525 $2,320,060 $1,978,233 $5,213,401 $20,716,863 100 %
発信地のFICO(2):
六七0以下です$248,368 $238,005 $251,157 $193,123 $166,048 $428,416 $1,525,117 7 %
670-699508,264 564,497 493,237 363,313 329,807 884,981 3,144,099 15 
700-7491,210,833 1,348,269 1,057,001 770,452 660,270 1,753,709 6,800,534 33 
750以上です1,854,896 2,015,512 1,415,130 993,172 822,108 2,146,295 9,247,113 45 
合計する$3,822,361 $4,166,283 $3,216,525 $2,320,060 $1,978,233 $5,213,401 $20,716,863 100 %
FICOは更新されました(2)(3):
六七0以下です$326,613 $279,578 $273,652 $235,684 $233,022 $739,268 $2,087,817 10 %
670-699506,021 475,674 365,133 256,400 209,536 570,605 2,383,369 12 
700-7491,209,493 1,285,015 978,763 682,024 568,766 1,448,692 6,172,753 30 
750以上です1,780,234 2,126,016 1,598,977 1,145,952 966,909 2,454,836 10,072,924 48 
合計する$3,822,361 $4,166,283 $3,216,525 $2,320,060 $1,978,233 $5,213,401 $20,716,863 100 %
調味料(4):
1-12回の支払い$2,265,811 $594,850 $515,328 $385,246 $340,242 $501,269 $4,602,746 22 %
13-24支払い—2,287,737362,674203,674211,064479,5403,544,68917 
25-36回の支払い—1731,565,203312,049164,575482,3692,524,36912 
37-48回の支払い———983,434295,206464,5631,743,2038 
四十八件以上の支払い————671,1382,726,3043,397,44216 
まだ返済していない1,556,5501,283,523773,320435,657296,008559,3564,904,41425 
合計する$3,822,361 $4,166,283 $3,216,525 $2,320,060 $1,978,233 $5,213,401 $20,716,863 100 %
2021年今期(5) 総販売
$(1,183)$(8,604)$(23,866)$(32,741)$(37,186)$(126,011)$(229,591)
2021年今期(5) 回復する
35 540 2,092 3,693 4,450 18,684 29,494 
2021年今期(5)純販売
$(1,148)$(8,064)$(21,774)$(29,048)$(32,736)$(107,327)$(200,097)
産地年別の課税利子総額$109,233 $247,418 $270,242 $198,816 $131,685 $229,729 $1,187,123 
(1)残高とは、投資のために保有する個人教育ローンの総額を指す。
(2)署名者または借り手を代表するより高い信用スコア。
(3)2021年第4四半期までに更新されたFICO得点を示す。
(4)計画支払満期の有効返済月数(純利息支払い、定期支払い、全額元金、利息支払い状態)。
(5)本期は2021年1月1日から2021年12月31日までを指す。

SLM社29

5.信用損失準備
延滞-投資のための個人教育ローン

下表は、私たちが投資のために持っている私立教育ローンの融資状況の情報を発行年ごとに提供しています。返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とが含まれる(ただし、次の表では、我慢期間のこれらのローンは含まれていない)。

投資延滞による個人教育ローン−発祥年別
2022年9月30日まで
(千ドル)		202220212020201920182017年以降のバージョン合計する
在学ローン/猶予/延期ローン(1)
$1,576,993 $1,745,245 $730,081 $488,712 $284,858 $530,971 $5,356,860 
ローンに耐える(2)
4,034 19,309 21,994 24,534 24,589 106,587 201,047 
返済中のローン：
当座ローン1,950,830 2,802,675 1,854,054 1,654,125 1,293,502 4,447,769 14,002,955 
ローンを30~59日延滞(3)
4,690 25,836 28,361 32,374 28,952 135,028 255,241 
ローンを60~89日延滞(3)
1,542 13,268 17,592 19,004 18,721 81,685 151,812 
90日以上のローン(3)
628 6,964 13,526 18,632 16,528 80,270 136,548 
返済中の民営教育ローン総額1,957,690 2,848,743 1,913,533 1,724,135 1,357,703 4,744,752 14,546,556 
私立教育ローン総額，毛額3,538,717 4,613,297 2,665,608 2,237,381 1,667,150 5,382,310 20,104,463 
私立教育ローンの返済延期コストと未償却保険料/(割引)20,938 16,761 9,719 5,935 3,867 9,596 66,816 
民営教育ローン総額3,559,655 4,630,058 2,675,327 2,243,316 1,671,017 5,391,906 20,171,279 
民営教育ローン損失免税額(260,520)(296,638)(153,743)(135,939)(91,886)(251,701)(1,190,427)
私立教育ローン，純額$3,299,135 $4,333,420 $2,521,584 $2,107,377 $1,579,131 $5,140,205 $18,980,852 
民間教育ローンの返済における割合55.3 %61.8 %71.8 %77.1 %81.4 %88.2 %72.4 %
返済を滞納している民営教育ローンは民営教育ローンの返済の割合を占めている0.4 %1.6 %3.1 %4.1 %4.7 %6.3 %3.7 %
我慢ローンはローン返済と我慢ローンの割合を占めています0.2 %0.7 %1.1 %1.4 %1.8 %2.2 %1.4 %
(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資の支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)既定の融資計画サービス政策及びプログラムに基づいて、雇用移行中に猶予期間の延長又は困難又はその他の要因により全額支払いを一時的に停止した顧客に融資を提供することが一般的に要求される。
(3)延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。
30 SLM社

5.信用損失準備
投資延滞による個人教育ローン−発祥年別
2021年12月31日まで
(千ドル)		202120202019201820172016年以降のバージョン合計する
在学ローン/猶予/延期ローン(1)
$1,556,550 $1,283,523 $773,320 $435,657 $296,008 $559,356 $4,904,414 
ローンに耐える(2)
11,951 55,844 52,364 43,613 41,355 96,110 301,237 
返済中のローン：
当座ローン2,234,876 2,786,646 2,321,728 1,772,651 1,570,815 4,319,057 15,005,773 
ローンを30~59日延滞(3)
15,148 29,146 46,616 43,197 41,695 132,757 308,559 
ローンを60~89日延滞(3)
3,194 7,441 14,044 14,310 16,425 61,533 116,947 
90日以上のローン(3)
642 3,683 8,453 10,632 11,935 44,588 79,933 
返済中の民営教育ローン総額2,253,860 2,826,916 2,390,841 1,840,790 1,640,870 4,557,935 15,511,212 
私立教育ローン総額，毛額3,822,361 4,166,283 3,216,525 2,320,060 1,978,233 5,213,401 20,716,863 
私立教育ローンの返済延期コストと未償却保険料/(割引)22,169 16,067 9,575 5,918 4,588 9,171 67,488 
民営教育ローン総額3,844,530 4,182,350 3,226,100 2,325,978 1,982,821 5,222,572 20,784,351 
民営教育ローン損失免税額(248,102)(239,507)(195,223)(129,678)(99,982)(246,485)(1,158,977)
私立教育ローン，純額$3,596,428 $3,942,843 $3,030,877 $2,196,300 $1,882,839 $4,976,087 $19,625,374 
民間教育ローンの返済における割合59.0 %67.9 %74.3 %79.3 %82.9 %87.4 %74.9 %
返済を滞納している民営教育ローンは民営教育ローンの返済の割合を占めている0.8 %1.4 %2.9 %3.7 %4.3 %5.2 %3.3 %
我慢ローンはローン返済と我慢ローンの割合を占めています0.5 %1.9 %2.1 %2.3 %2.5 %2.1 %1.9 %

(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資の支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)既定の融資計画サービス政策及びプログラムに基づいて、雇用移行中に猶予期間の延長又は困難又はその他の要因により全額支払いを一時的に停止した顧客に融資を提供することが一般的に要求される。
(3)延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。
SLM社31

5.信用損失準備


 受取利息計

次の表は私たちの個人教育ローンの利息に関する情報を提供します。この表はまた、ローンの受取利息金額を開示している90期限を過ぎた日数以上は、私たちが全額利息を支払うローンの不良債権利息支出と比較してください。受取利息総額の大部分は繰延ローンの受取利息であり、借り手が在学中に支払われていない場合は利息であり、借り手が#ドル稼いだ場合は固定支払ローンである25月返済額はその月のローンの受取利息より小さい。借り手が学校を出た後の猶予期間が終了すると、これらのローンの受取利息はローン残高に計上される。この部分の利息の準備は私たちの融資損失準備金に含まれている

 私立教育ローン
受取利息計
(千ドル)受取利息総額90日以上の時間不良債権利息準備
2022年9月30日$1,201,159 $6,515 $7,783 
2021年12月31日$1,187,123 $3,635 $4,937 



32 SLM社

6. 資金不足の融資約束
私たちは1学年が始まった時、学年全体の借金をカバーすることができる個人教育ローンを承認した。したがって、私たちはいつも承認時に全額融資を支払うのではなく、後の日(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束した。私たちは信用を提供する契約義務を履行することで、私たちが信用リスクに直面している契約期間内に予想される信用損失を推定し、その義務を私たちが無条件に取り消すことができない限り。詳細については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2を参照してください。“重要会計政策--2021年と2020年の信用損失準備、--2021年と2020年の契約ローン約束の表外リスク”を参照してください
2022年9月30日には2.2私たちは2022/2023学年の残り時間内に未返済の契約ローンに10億ドルの資金を提供することを予定している次表は、統合アセットバランスシート上の“他の負債”に記録されている無資金引受の生涯予想信用損失を支払うために記録された準備金における活動と、資金源のない引受残高における活動をまとめたものである
20222021
9月30日までの3ヶ月間
(千ドル)		手当資金不足の支払い手当資金不足の支払い
期初残高$113,525 $1,413,840 $64,772 $1,161,696 
支出/新規引受金--純額(1)
192,559 3,148,434 129,904 2,885,024 
その他の準備プロジェクト(29,913)— 15,068 — 
移転支払いローン(2)
(168,377)(2,345,348)(110,613)(2,083,128)
期末残高$107,794 $2,216,926 $99,131 $1,963,592 
20222021
9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		手当資金不足の支払い手当資金不足の支払い
期初残高$72,713 $1,776,976 $110,044 $1,673,018 
支出/新規引受金--純額(1)
339,705 5,584,129 218,304 4,963,789 
その他の準備プロジェクト(1,033)— 32,831 — 
移転支払いローン(2)
(303,591)(5,144,179)(262,048)(4,673,215)
期末残高$107,794 $2,216,926 $99,131 $1,963,592 
(1)     未使用の約束が満期になった純額を差し引く。
(2)     融資承諾が資金を獲得した場合、その信用損失に関する責任(最初に資金を提供していない承諾準備金として入金)が信用損失準備金に移される。
上記で開示した無資金源の引受金は、各期間終了時に未清算の無資金源の引受総額である。しかし、歴史的には、このすべての約束が約束が満期になる前に資金を得たわけではない。資金引受準備金を計算する際に資金の引受額が得られると予想されます。私たちが無資金引受準備金を計算する際に予想される資金と使用金額は、関連する引受金の融資特徴によって時期によって変化する。

SLM社33

7. 商業権と獲得された無形資産
商誉
私たちは、買収価格が2022年第1四半期にNitroを買収した際に買収した資産と負債の推定公正価値を確認できる部分を営業権に計上した。営業権は償却しないが、定期的に減価テストを行う。私たちは今年の第4四半期に毎年営業権の減値をテストする予定で、もし私たちが減値指標が存在すると思うなら、もっと頻繁に営業権をテストします。2022年9月30日までに51合計百万ドルの営業権です。Nitro買収の詳細については、本テーブルの10-Qの連結財務諸表付記、付記1、“重要会計政策”を参照されたい
買収した無形資産
私たちの無形資産には、取得された商号と商標、顧客関係、開発の技術が含まれている。イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、長期資産の減値を検討します。
買収された無形資産には、

2022年9月30日
(千ドル)
使用寿命
(単位：年)(1)
原価基礎累計償却するネットワークがあります
商標名と商標10$68,470 $(3,994)$64,476 
取引先関係55,670 (1,239)4,431 
発達した技術31,260 (245)1,015 
買収した無形資産総額$75,400 $(5,478)$69,922 
(1)     Nitro買収に関連する買収済み無形資産の加重平均使用寿命は9.51何年もです。
買収した無形資産の償却総額は約$であることを記録した2百万ドルとドル5それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月で100万ドルに達した。あったことがある違います。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に記録された買収無形資産の償却。私たちは決定された使用寿命で私たちの無形資産を償却し、その残りの予想使用寿命内に償却するつもりだ。私たちはこれらの無形資産に関連した償却費用を約#ドルと推定している8百万、$9百万、$8百万、$8百万ドルと$72022年、2023年、2024年、2025年、2026年はそれぞれ100万人。
34 SLM社

8. 預金.預金

下表は2022年9月30日と2021年12月31日の預金総額をまとめたものです。

九月三十日十二月三十一日
(千ドル)20222021
預金--利息計算$21,276,181 $20,826,692 
預金--利息を計算しない567 1,432 
総預金$21,276,748 $20,828,124 

私たちの預金総額は$です21.3億ドルですその中で10.210億ドルのブローカー預金と11.12022年9月30日まで、小売とその他の預金は10億ドルで、総預金は5億ドルです20.8億ドルというのは10.110億ドルのブローカー預金と10.72021年12月31日、小売とその他の預金は10億ドルだった。
2022年9月30日及び2021年12月31日までの利上げ預金には、小売及びブローカー非満期貯蓄預金、小売及び経紀非満期通貨市場預金(“MMDA”)及び小売及びブローカー預金証(“預金証”)が含まれる。配当金には、教育529や健康貯蓄計画からの預金が含まれており、これらの預金は、私たちの資金源を多様化し、コアと考えられる追加預金を含んでいます。これらと他の大型総合口座は、多くの個人預金者の預金を合計#ドルとしている8.010億ドル7.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日までの預金総額の10億ドル。
私たちの預金製品のいくつかは第三者提供者によってサービスを提供している。仲買証券に関する配給費用は実利法で利息支出に償却される。配給費用の支出が$であることを確認しました3百万ドルとドル42022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルで、配給費用支出は10百万ドルとドル12それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月で100万に達した。仲買CDに関連する第三者仲介人に支払う費用は$4百万ドルとドル102022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルであり，第三者仲介人に支払われるブローカーCDに関する費用は$である8百万ドルとドル112022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

2022年9月30日と2021年12月31日の利上げ預金の概要は以下の通り
 
 2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)金額
シーズン末加重平均法定利率(1)
金額
年末加重平均法定利率(1)
貨幣市場$11,053,370 2.57 %$10,473,569 0.69 %
貯蓄する947,870 2.14 959,122 0.43 
預金証書9,274,941 2.29 9,394,001 1.20 
預金--利息計算$21,276,181 $20,826,692 
    (1)効果的なヘッジリッジ関係における金利交換の影響を含む。


2022年9月30日と2021年12月31日まで538百万ドルとドル743連邦預金保険会社(“FDIC”)の保険限度額を超える預金はそれぞれ100万ドル。預金の受取利息は#ドルです48百万ドルとドル35それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

SLM社35

9. 借金をする

未返済借入金には、我々の定期資産担保証券化(“ABS”)計画と我々の個人教育ローン多貸手担保借入手配(“担保借入手配”)によって発行される無担保債務と担保借入金が含まれる。私たちの借金の詳細については、2021年Form 10-Kの合併財務諸表付記11“借入金”を参照してください下表は2022年9月30日と2021年12月31日の私たちの借金をまとめています

2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)短期.短期長期の合計する短期.短期長期の合計する
無担保借金：
無担保債務(固定金利)$— $988,182 $988,182 $— $986,138 $986,138 
無担保借入金総額— 988,182 988,182 — 986,138 986,138 
保証借款：
民間教育ローンの定期証券化：
定率率— 3,673,627 3,673,627 — 3,897,996 3,897,996 
可変料率— 860,502 860,502 — 1,046,856 1,046,856 
民間教育ローンの定期証券化総額— 4,534,129 4,534,129 — 4,944,852 4,944,852 
保証金の手配がある— — — — — — 
担保付き借入金総額— 4,534,129 4,534,129 — 4,944,852 4,944,852 
合計する$— $5,522,311 $5,522,311 $— $5,930,990 $5,930,990 

短期借款
2022年5月17日、私たちはこのツールの期限を延長するために、私たちの保証借入ツールを修正しました。この予定によると、借り入れ可能な金額は#ドルです2十億ドルです。私たちは持っている100保証借款ツール信託残りの権益の割合がある。担保借入メカニズムの下で、未使用の借入能力と未返済前払により融資コストが発生します。改正された担保借入予定は循環期間を2023年5月16日に延長し，その間に資金を借り入れ，返済，再借入することができる。この間、担保借款手配による未返済金を返済しなければならない予定の償却期間は、2024年5月16日に終了する(何らかの重大な不利益が発生した場合は、早期に終了しなければならない)。2022年9月30日と2021年12月31日にあります違います。担保借款の下で未返済の担保借款

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9.借金を返済する
長期借款
担保融資
2022年取引
2022年8月9日私たちはドルを実行しました575百万中小企業個人教育ローン信託2022-Cは定期的にABS取引を行い、担保融資として入金する。私たちは$を売った575第三者に100万枚のメモを送って保存する100証券化で発行された残りの証明書のパーセンテージ権益，約$を調達する575何百万もの毛収入がありますクラスAとクラスBのチケットの加重平均寿命は4.69年，SOFR+の重み付き平均SOFR同値コストで定価する1.76百分率。2022年9月30日、$658100万ドルの私立教育ローンです613百万ドル元金とドル45数百万ドルの資本化利息がこの取引で引きずられている。
発行時担保融資
次の表は私たちが2021年に発行した担保融資をまとめた。あったことがある1つは2022年9月30日までの9ヶ月間に発行された担保融資。

発行する．発表日総発行部数
加重平均資金コスト(1)
加重平均寿命
(単位：年)
(千ドル)
私立教育ローン：
2021-BMay 2021$531,000 
1ヶ月間ロンドン銀行の同業配当金0.77%
4.26
2021-D2021年8月527,000 
1ヶ月間ロンドン銀行の同業配当金0.69%
4.22
2021-E2021年11月534,000 
1ヶ月間ロンドン銀行の同業配当金0.69%
4.15
2021年発行の紙幣総数$1,592,000 
2021年の証券化開始時の融資総額と計上利息(2)
$1,656,263 
2022-C2022年8月$575,000 
SOFR PLUS1.76%
4.69
2022年発行の紙幣総数$575,000 
2022年成立時の証券化融資総額と計上利息(3)
$674,387 

(1)変動と固定金利債券を代表するLIBORは同値資金コストであり、発行コストは含まれていない。
(2)2022年9月30日、$1.3310億ドルの個人教育ローンを含めて1.25元金とドル84このような取引に関連した資本化された資本権のうち1，400万ドル
(3)2022年9月30日、$658100万ドルの私立教育ローンです613百万ドル元金とドル45このような取引に関連した資本化された資本権のうち1，400万ドル。



SLM社37


9.借金を返済する

総合資金調達ツール

私たちはこのような実体の主な受益者であるため、VIEの融資実体として統合された。したがって、このような融資VIEは担保借款に計上される

2022年9月30日まで
(千ドル)		未済債務未済債務資産を担保する帳簿金額
短期.短期長期の合計する貸し付け金制限現金
その他の資産(1)
合計する
保証借款：
民間教育ローンの定期証券化$— $4,534,129 $4,534,129 $5,665,062 $177,917 $345,436 $6,188,415 
保証金の手配がある— — — — — 1,775 1,775 
合計する$— $4,534,129 $4,534,129 $5,665,062 $177,917 $347,211 $6,190,190 

2021年12月31日まで
(千ドル)		未済債務未済債務資産を担保する帳簿金額
短期.短期長期の合計する貸し付け金制限現金
他にも
資産(1)
合計する
保証借款：
民間教育ローンの定期証券化$— $4,994,852 $4,994,852 $6,029,034 $210,741 $357,982 $6,597,757 
保証金の手配がある— — — — — 867 867 
合計する$— $4,994,852 $4,994,852 $6,029,034 $210,741 $358,849 $6,598,624 

(1)その他の資産は主に計算すべき利息である

未統合VIE
民営教育ローンの証券化
未合併VIEには、私たちの個人教育ローンを独立した第三者に売却することによって作成されたいくつかの証券化信託基金に保有されている可変資本が含まれています。販売に関する適用サービス協定によると、私たちは依然としてこれらの融資のサービス業者であり、私たちもこれらの信託の管理人である。さらに私たちは5人信託発行のリスク保留要件に適合する証券の割合。私たちはこれらのエンティティを統合する必要がありません。私たちのサービス担当者/管理者決定者費用は可変利益ではありません。VIEにおける私たちの他の利益は私たちのものです5人垂直金利は、VIE予想損失を吸収しない些細な額、またはVIE予期される残り収益を得る些細な額である
2022年-取引
2022年3月16日、我々はSMBプライベート教育ローン信託2022-A定期ABS取引(“2022-A取引”)を完了し、そのうちの1つの非関連第3方向信託は約ドルで売却された973第三者販売者は2021年11月17日に私たちから購入した百万人の個人教育ローン。2022-A取引では、私たちはスポンサー、サービス業者、管理者であり、追加$の売り手でもあります95百万ドルの個人教育ローンが信託基金に入った。これらの追加ローンの販売は売却条件を満たし、2022-A取引決算日に私たちの貸借対照表からこれらのローンを削除し、私たちは1ドルを記録した10この取引に関連した販売収益は100万ドルだ。2022-A取引決済については、保留しております5人垂直リスク保持利息の割合(すなわち、5人証券化で発行される各種類の株の割合)。2022-A取引に関連する垂直リスク保留権益を売却可能投資に分類したが、残りのカテゴリの権益は除外し、公正価値で記録された取引性投資に分類し、収益記録によって変化させた。

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9.借金を返済する

2022-B取引
2022年5月27日、我々はSMBプライベート教育ローン信託2022-B定期ABS取引(略称2022-B取引)を完了し、そのうちの1つの非関連第3方向信託は約$を売却した2.0第三者販売者は2022年4月27日に私たちから購入した10億の個人教育ローン。2022-B取引では、私たちはスポンサー、サービス業者、管理人であり、追加$の売り手でもあります107百万ドルの個人教育ローンが信託基金に入った。これらの追加ローンの販売は売却条件を満たし、2022-B取引決算日にバランスシートからこれらのローンを削除し、#ドルを記録しました11この取引に関連した販売収益は100万ドルだ。2022-B取引決済については、保留しております5人垂直リスク保持利息の割合(すなわち、5人証券化で発行される各種類の株の割合)。2022-B取引に関連する垂直リスク保留権益を売却可能投資に分類したが、残りのカテゴリの権益は除外し、公正価値で記録された取引性投資に分類し、収益記録によって変化させた。
次の表は，未合併VIEに関するリスク開放の概要を提供している.

2022年9月30日
2021年12月31日
(千ドル)
債務利息(1)
株権(2)
総暴露量
債務利息(1)
株権(2)
総暴露量
民間教育ローンの定期証券化$296,516 $47,386 $343,902 $192,245 $37,465 $229,710 

(1)売却投資が可能な垂直リスク留保金利に分類される。
(2)取引投資に分類される縦方向リスク留保利息。


他の借入金源
我々は複数の代理銀行と自由に支配可能な未承諾連邦資金信用限度額を保持し，総額は#ドルである1252022年9月30日は100万人。私たちがこれらの信用限度額で受け取った金利は連邦基金が借金を加えた時の利差で、日割りで支払います。私たちは、2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの1年間、これらのクレジット限度額を使用していません。
私たちは、FRBの割引ウィンドウ(“ウィンドウ”)で一次クレジット借入スケジュールを使用する資格要件を満たすために、FRBにアカウントを設立した。初級信用貸借ツールは財務状況が全体的に良好な預金機関に提供する融資計画である。窓口のすべての借金は完全に担保されなければならない。窓口での借入の担保として，資産支援証券と担保融資支援証券，FFELPローンと個人教育ローンをFRBに担保することができる.一般に，担保価値は質権資産の見積もり公正価値に基づいて分配される.2022年9月30日と2021年12月31日までのFRBにおける担保価値は合計$である2.610億ドル3.3それぞれ10億ドルです私たちが受け取った金利はFRBが設定した割引率です。2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの1年間、この施設を使用していません。


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10. デリバティブ金融商品
リスク管理戦略
我々は、デリバティブを用いて金利変動の経済への影響を低減することを含む全体金利リスク管理戦略を維持している。私たちの目標は、金利変動に関連する任意の悪影響を最小限に抑えるために、特定の貸借対照表または負債の再価格設定頻度および基礎指数特徴を修正することによって、金利感受性を管理することである。金利変動により、ヘッジされた貸借対照表の時価は値上がりや切り下げ、あるいはキャッシュフローの変動をもたらす。被ヘッジ保証項目にリンクされた派生ツールの収入または損失は、一般に、このプロジェクトの被ヘッジ期間のこのような未達成切り上げまたは減価償却またはキャッシュフロー変動の影響を相殺する。私たちはこの戦略が金利リスクの慎重な管理だと思う。我々のリスク管理戦略の全面的な議論については、2021 Form 10-Kの合併財務諸表付記、付記12、“派生金融商品”を参照されたい。
“2010年ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案”(“ドッド·フランク法案”)第七章金利交換の大多数を含むすべての標準化デリバティブを要求し、取引相手のリスクを低減するために中央取引相手に清算を提出しなければならない2点我々が用いた中央取引相手はシカゴ商品取引所(“CME”)とロンドン清算所(“LCH”)である.シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で清算されたデリバティブのすべての変動保証金支払いは法律和解として入金される。2022年9月30日までに3.2シカゴ商品取引所で10億ドルの派生商品契約を清算しました0.3LCHで10億ドルの清算が行われた。シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所で決済された派生契約代表93.0パーセントと7.0私たちの総名義デリバティブ契約の割合を占めるのは$です3.52022年9月30日。
シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で決済されたデリバティブについては、純収益(損失)には、デリバティブ決済としての変動保証金金額が含まれており、デリバティブ公正価値に対する担保ではない。2022年9月30日までに決済された変動保証金金額は$(56)百万元と(7)は、シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所である。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブの公正価値変動列は，達成された収益(損失)として示されている
私たちの取引相手へのリスクは、収益を持つデリバティブ契約の価値から、持っている任意の担保と、任意の入金された担保を引くことに限られています。純負リスク開放が存在する場合，取引相手に対するリスク開放はゼロであると考えられる。2022年9月30日および2021年12月31日には，デリバティブに関する純正リスク開放口(我々のデリバティブ損益頭寸に対して，私たちが持っている担保を引いて，取引相手に提出した担保を加える)を持っている12百万ドルとドル9それぞれ100万ドルです

派生財務諸表の影響の概要
以下の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのすべての派生ツールの公正価値と名目金額、および2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間の収益およびその他の包括的収益に及ぼす影響について概説する。キャッシュフローのヘッジ、公正価値のヘッジ、および取引活動の全面的な議論については、2021年のForm 10-Kにおける連結財務諸表付記12、“派生金融商品”を参照されたい。
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10.派生金融商品(継続)
総合貸借対照表に対する派生ツールの影響
キャッシュフローヘッジ公正価値ヘッジ取引合計する
九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日
(千ドル)20222021202220212022202120222021
公正価値(1)
ヘッジリスクを開放する
派生資産：(2)
金利が入れ替わる金利.金利$2,172 $— $— $— $— $5 $2,172 $5 
他にも他にも— — — — — 1,317 — 1,317 
派生負債：(2)
金利が入れ替わる金利.金利— (231)(1,051)(21)— — (1,051)(252)
純デリバティブ集計$2,172 $(231)$(1,051)$(21)$— $1,322 $1,121 $1,070 
 
(1)    報告書の公正価値には、派生契約としての法定決済の変動保証金が含まれている。資産と負債は列報時に主純額決済プロトコルを考慮しない。派生ツールは、総純額決済プロトコルに従って取引相手の純頭寸に貸借対照表に列挙し、純頭寸が正または負であることに基づいて他の資産または他の負債に分類する
(2)    以下の表では、総頭寸と主純額決済プロトコルが貸借対照表分類に与える影響を照合した
    
その他の資産その他負債
九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日
(千ドル)2022202120222021
総頭寸(1)
$2,172 $1,322 $(1,051)$(252)
主純額決済協定の影響(1,051)(5)1,051 5 
主要純額決済協定の影響を受けるデリバティブ価値(貸借対照表に掲載されている)1,121 1,317 — (247)
現金抵当品(2)
11,025 9,655 — — 
正味の寸$12,146 $10,972 $— $(247)

(1)総金額には受取利息と変動保証金が含まれており、派生商品契約の法定決済として使用されています
(2)質抵当の現金担保にはデリバティブ契約を代表する合法的な決済の金額は含まれていません。


名目価値
キャッシュフロー公正価値取引合計する
(千ドル)九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日
20222021202220212022202120222021
金利が入れ替わる$1,345,688 $1,438,144 $2,130,049 $3,915,999 $— $181,953 $3,475,737 $5,536,096 
他にも— — — — — 1,053,760 — 1,053,760 
総概念純額$1,345,688 $1,438,144 $2,130,049 $3,915,999 $— $1,235,713 $3,475,737 $6,589,856 


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10.派生金融商品(継続)
2022年9月30日と2021年12月31日まで、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する総合貸借対照表には、以下の金額が記録されている
(千ドル)ヘッジ資産/(負債)帳簿金額ヘッジ資産/(負債)帳簿額面に計上された公正価値セット期間調整累計金額
貸借対照表にはヘッジプロジェクトの項目が含まれている：九月三十日十二月三十一日九月三十日十二月三十一日
2022202120222021
預金.預金$(2,090,825)$(3,963,268)$36,114 $(50,784)


連結損益表に及ぼす派生ツールの影響
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
公正価値ヘッジ
金利交換：
デリバティブで確認した利息$(1,783)$21,763 $24,418 $67,230 
利子支出のヘッジ項目を計上する14,143 20,551 86,899 72,774 
派生商品に利子支出を計上する(14,425)(20,602)(86,896)(72,787)
合計する$(2,065)$21,712 $24,421 $67,217 
キャッシュフローヘッジ
金利交換：
累積した他の総合収益の中から利子支出の損益金額に再分類する$2,771 $(5,228)$(4,033)$(15,791)
合計する$2,771 $(5,228)$(4,033)$(15,791)
取引
金利交換：
収益に記録された将来の利息支払いの公正価値変化$— $(3,571)$(248)$(21,383)
合計する— (3,571)(248)(21,383)
合計する$706 $12,913 $20,140 $30,043 

    
42 SLM社

10.派生金融商品(継続)


派生ツールが株主権益変動表に及ぼす影響
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
(千ドル)2022202120222021
その他の全面収益(赤字)で確認された損益金額$32,594 $(133)$94,215 $13,583 
差し引く：利息支出で再分類された損益金額2,771 (5,228)(4,033)(15,791)
デリバティブ収益(赤字)を実現していないその他の総合収益(赤字)の所得税(費用)収益前の総変化$29,823 $5,095 $98,248 $29,374 
    
デリバティブに関連する累積他の総合収益で報告された金額は利息支出に再分類されます。私たちの可変金利預金は利息を支払う必要があるからです。次の12ヶ月で38百万ドルは利息支出の減少に再分類されるだろう。
現金担保品
2022年9月30日現在、保有と質権の現金担保には、シカゴ商品取引所やロンドン商品取引所が保有するデリバティブ契約を代表する法的決済の金額は含まれていない。あったことがある違います。2022年9月30日及び2021年12月31日に、吾等が所持する現金担保は、それぞれ吾等と吾等のデリバティブ取引相手との間のデリバティブリスク開放に関係している。本業のデリバティブ取引相手間のデリバティブリスク開放に関する現金担保は#ドルである11百万ドルとドル10それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。質抵当品は総合貸借対照表の“他に利息を発生可能な資産”に計上される。

SLM社43



11. 株主権益

次の表は私たちの普通株の買い戻しと発行状況をまとめたものです。

 
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日

(実際の株式と1株当たりの金額)		2022202120222021
買い戻し計画に基づいて買い戻しした普通株(1)(2)(3)
1,191,544 13,018,585 30,721,944 84,528,256 
1株平均買い取り価格(4)
$14.14 $18.75 $18.00 $17.17 
従業員株報酬計画に関する株式買い戻し(5)
448 115,414 1,131,351 1,367,826 
1株平均買い取り価格$13.99 $18.83 $18.36 $14.70 
普通株式を発行した(6)
4,682 504,183 3,093,392 3,785,490 
 
(1) 私たちの株式買い戻し計画に基づいて購入した普通株。私たちは2021年の株式買い戻し計画のすべての能力を利用した。1元ある7362022年9月30日現在、2022年株式買い戻し計画に基づいて余剰生産能力は100万となっている
(2) 2021年9月30日までの9ヶ月間、この金額には132021年第1四半期に加速株式買い戻し協定関連株式百万株を完成させる。その他の情報については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記、付記13、“株主権益”を参照されたい。
(3) 2021年9月30日までの9ヶ月間、この金額には28.52021年第1四半期、我々普通株買収要約の決済に関する100万株。その他の情報については、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記、付記13、“株主権益”を参照されたい。
(4) 1株当たりの平均買い取り価格には買収手数料コストが含まれている。
(5) 株式オプションの行使及び帰属制限株から差し押さえられた株式、従業員の源泉徴収義務の支払い、及び従業員がオプション行使コストを満たすために提出した株式を含む
(6)私たちの様々な補償と福祉計画に基づいて発行された普通株。
 

2022年9月30日、私たちの普通株のナスダック世界ベスト市場での終値はドルです13.99.

普通株配当

2022年9月に普通配当金$を支払いました0.111株当たり普通株。2021年9月に普通配当金$を支払いました0.031株当たり普通株。2022年9月と2021年9月までの9ヶ月間に普通配当金$を支払いました0.331株当たり普通株と$0.09それぞれ1株当たり普通株である.

株式買い戻し
2021年1月27日、発表日から発効し、2023年1月26日に満期となり、最初は時々普通株の買い戻しを許可していたが、総買い戻し価格は$を超えない株式買い戻し計画(“2021年株式買い戻し計画”)を発表した1.25十億ドルです。2021年の株式買い戻し計画によると、私たちは買い戻しました13.0百万株普通株、価格は$2442021年9月31日までの3ヶ月間に購入しました66.8百万株普通株、価格は$1.22021年9月30日までの9ヶ月間。(2021年9月30日までの9ヶ月間、これらの金額には、2021年第1四半期決算の普通株買収要約に基づいて買い戻した株が含まれています。)
2021年10月に取締役会は250我々の2021年株式買い戻し計画によると、買い戻し可能な普通株数は100万株増加した。これは元の#ドルの補充です1.252021年1月27日に発表されたライセンス総額は10億ドル、2021年の株式買い戻し計画のライセンス総額は1.5十億ドルです。2021年の株式買い戻し計画によると、私たちは買い戻しました2.0百万株普通株、価格は$382022年9月30日までの9ヶ月間で私たちは今2021年の株式買い戻し計画のすべての能力を利用している
2022年1月26日、発表日から発効し、2024年1月25日に満期となり、時々普通株を買い戻し、総価格が$を超えないようにする新しい株式買い戻し計画(“2022年株式買い戻し計画”)を発表しました1.25十億ドルです。2022年の株式買い戻し計画によると、私たちは買い戻しました1.2百万株普通株、価格は$17次の3か月までの
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11.株主権益(継続)
2022年9月30日、そして28.7百万株普通株、価格は$5152022年9月30日までの9ヶ月間で1元持っています7362022年9月30日現在、2022年株式買い戻し計画に基づいて余剰生産能力は100万となっている
所与の買い戻し計画の下で未満期の能力がある限り、その計画下での買い戻しは時々発生する可能性があり、入札要約、公開市場買い戻し、ルール10 b 5-1取引計画によって実施される買い戻し、大口購入の交渉、株式買い戻し計画の加速、または他の同様の取引を含む様々な方法で行われる可能性がある。2022年の株式買い戻し計画に基づいてどのような買い戻しを行うかの時間や数量は市場状況の影響を受け、会社がその計画の上限に買い戻す保証はない、あるいは全く保証されない。
ルール10 b 5-1取引計画による株式買い戻し
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に購入しました1.2百万株と13.0私たちの普通株の100万株、総コストは$17百万ドルとドル2442022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月以内に購入しました30.7百万株と42.6私たちの普通株の100万株、総コストは$553百万ドルとドル804我々の株式買い戻し計画により認可された10 b 5-1取引計画は、それぞれ1，000，000，000ドルである。

SLM社45


12. 普通株1株当たり収益

普通株式1株あたりの基本収益(“EPS”)は，毎期発行済み普通株の加重平均から計算される以下に基本1株当たり収益計算と希釈1株当たり収益計算の分子と分母の台帳を示す

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日

(千ドル1株当たりのデータは除く)		2022202120222021
分子：
純収入$75,172 $72,840 $546,057 $854,248 
優先配当金2,531 1,166 5,563 3,559 
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない$72,641 $71,674 $540,494 $850,689 
分母：
基本的な1株当たりの収益を計算するための加重平均株式251,266 299,890 263,098 324,148 
希釈性証券の影響：
株式オプション、制限株、制限株式単位、業績株単位および従業員株購入計画(ESPP)の希釈効果(1)(2)
2,450 4,621 2,967 4,916 
1株当たりの収益を希釈するための加重平均株式の計算253,716 304,511 266,065 329,064 
基本的に1株当たりの収益$0.29 $0.24 $2.05 $2.62 
薄めて1株当たりの収益$0.29 $0.24 $2.03 $2.59 


            
(1)発行済み株式オプション、制限株、制限株式単位、業績株単位を行使する際に発行可能な追加普通株の潜在的希釈効果、およびESPP発行株の未償還承諾に基づいて、在庫株方法によって決定されることを含む
(2)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、証券は約1百万株と1それぞれ100万株、および2022年と2021年9月30日までの9カ月間、証券は約10万株をカバーしている1百万株と1それぞれ100万株が発行されているが、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれておらず、逆希釈されているからである。
 

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13. 公正価値計量

私たちは総合財務諸表に様々な会計基準を適用する際に公正価値推定を使用します

私たちは、公正な価値で金融商品を計量するための3つのレベルの価格透明性に関連する階層的枠組みに基づいて、私たちの公正な価値推定を分類する。公正価値を決定する政策と階層的枠組みに関するより多くの情報は、2021年Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2“重要会計政策-公正価値計量”を参照されたい

2022年9月30日までの9ヶ月間、金融商品の評価方法や仮定に重大なレベル間の移行や変化が生じていないことを評価するために使用する。

次の表は、公正価値に基づいて定期的に価格を計算する金融商品の推定値をまとめたものである
 公正価値恒常性計量
 2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)レベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3合計する
資産：
貿易投資$— $— $52,450 $52,450 $— $— $37,465 $37,465 
売却可能な投資— 2,427,540 — 2,427,540 — 2,517,956 — 2,517,956 
派生ツール— 2,172 — 2,172 — 1,322 — 1,322 
合計する$— $2,429,712 $52,450 $2,482,162 $— $2,519,278 $37,465 $2,556,743 
負債：
派生ツール$— $(1,051)$— $(1,051)$— $(252)$— $(252)
合計する$— $(1,051)$— $(1,051)$— $(252)$— $(252)




 
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13.公正価値計量(継続)

次の表は、私たちの金融資産と負債(派生金融商品を含む)の公正価値について概説します
 2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)公平である
価値がある		携帯する
価値がある		差別化する公平である
価値がある		携帯する
価値がある		差別化する
利益資産：
投資のための融資、純額：
私立教育ローン$20,932,120 $18,980,852 $1,951,268 $22,919,836 $19,625,374 $3,294,462 
FFELPローン653,268 641,450 11,818 705,644 692,954 12,690 
クレジットカード— — — 25,037 22,955 2,082 
販売待ちのローンを持つ28,880 28,880 — — — — 
現金と現金等価物4,846,754 4,846,754 — 4,334,603 4,334,603 — 
貿易投資52,450 52,450 — 37,465 37,465 — 
売却可能な投資2,427,540 2,427,540 — 2,517,956 2,517,956 — 
受取利息を計算する1,262,493 1,223,647 38,846 1,306,410 1,205,667 100,743 
税金を受け取るべきだ8,392 8,392 — 8,047 8,047 — 
派生ツール2,172 2,172 — 1,322 1,322 — 
利益資産総額$30,214,069 $28,212,137 $2,001,932 $31,856,320 $28,446,343 $3,409,977 
利息負債：
通貨市場と貯蓄口座$11,885,984 $12,001,240 $115,256 $11,457,490 $11,432,691 $(24,799)
預金証書8,977,283 9,274,941 297,658 9,451,528 9,394,001 (57,527)
長期借款5,163,501 5,522,311 358,810 6,000,174 5,930,990 (69,184)
支払利息71,907 71,907 — 46,600 46,600 — 
派生ツール1,051 1,051 — 252 252 — 
利子負債総額$26,099,726 $26,871,450 $771,724 $26,956,044 $26,804,534 $(151,510)
純資産公正価値が帳簿価値を超える$2,773,656 $3,258,467 

各種類の金融商品の公正価値を推定するための方法および仮定を全面的に議論するために、統合財務諸表付記16、2021 Form 10-K表の“公正価値計量”を参照してください。

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14. 監督管理資本
    
Sallie Mae Bank(以下“銀行”と呼ぶ)は連邦預金保険会社とユタ州金融機関部が管理する各種監督管理資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に直接的な実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。FDICがバーゼルIII資本フレームワークを実施する法規(“アメリカバーゼルIII”)と迅速に是正行動をとる規制枠組みによると、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準はその資産、負債、および規制会計慣行に基づいて計算されたいくつかの表外項目の数量化測定に関する。銀行の資本額とその迅速な是正行動の枠組み下での分類も、監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性的な判断に依存する
米国バーゼル協定IIIによると、同行は以下の最低資本比率を遵守しなければならない：普通株一級リスク資本比率は4.5%、一級ベンチャー資本比率は6.0%、総リスク資本比率は8.0%、一級レバレッジ率は4.0%である。しかも、この銀行は普通株式一次資本保護緩衝剤が2.5%を超えるという制約を受けている。緩衝を維持できなかったことは、配当金の支払いや役員への自由支配可能なボーナスの支払いなど、銀行の資本分配能力が制限される。緩衝を含め、銀行は米国バーゼルプロトコルIIIによって、普通株一級リスク資本比率が7.0%より大きく、一級リスク資本比率が8.5%より大きく、総リスク資本比率が10.5%より大きいという制限を回避するために、以下の資本比率を維持しなければならない。
被保険預金機関の迅速な是正行動枠組みによると、“資本充足”の要求に符合するためには、この行は普通株一級リスク自己資本充足率を少なくとも6.5%、一級リスク自己資本充足率が少なくとも8.0%、総リスク資本充足率が少なくとも10.0%、一級レバレッジ率が少なくとも5.0%を維持しなければならない。
FDICや他の連邦銀行機関が発表した規定によると CECLは2020日の例年の期間に、世銀を含めて延期することを選択することができる2年．そして、次の3年間で段階的に行われ、発生した損失方法に対するCECL規制資本への影響。世銀はこのオプションを使用することを選択した。そのため、2020年1月1日に記録された世銀がCECLを採用した移行調整が規制資本に与える影響、および25CECLが銀行の信用損失準備、留保収益と平均総合資産総額に対する持続的な影響のパーセンテージは、すべて資本を監督する目的で報告されている(“調整後の移行金額”と総称される)2年制2022年1月1日までの期間。2022年1月1日から2025年1月1日まで、調整後の移行額は段階的に資本監督目的に使用され、料率は25毎年のパーセンテージは、段階的に投入された金額が毎年年初に規制資本に計上される。銀行の2020年1月1日のCECL移行金額は、私たちの信用損失を増加させました$1.110億ドルで、私たちの貸借対照表外の資金承諾リスクのない負債を増加させました116100万ドルで繰延税金資産を増加させました306百万ドル、累積影響調整により、利益剰余金を減少させます#ドル953百万ドルです。この過渡調整には，使用するモデルにおける任意の制限を解決するために，必要に応じて我々のCECL手当の品質調整が含まれている
2022年9月30日まで、段階的期間の変化を反映した調整後の過渡額は、監督管理資本の目的のために以下のように延期される
過渡量終了年度の調整終了年度の調整調整する
上には
9か月で終わる		調整後の過渡量
(千ドル)2020年1月1日2020年12月31日2021年12月31日2022年9月30日2022年9月30日
利益を残す$952,639 $(57,859)$(58,429)$(209,088)$627,263 
信用損失準備1,143,053 (55,811)(49,097)(259,536)778,609 
未調達資金に対する引受金の負債115,758 (2,048)(9,333)(26,094)78,283 
繰延税金資産306,171 — — (76,542)229,629 


SLM社49

14.資本を監督する(継続)

以下の資本額と比率は，図に示すように銀行の平均資産とリスク重み付け資産に基づく.

(千ドル)実際
米国バーゼル協定IIIの最低要求
需要プラスバッファ(1)(2)
金額比率.比率金額比率.比率
2022年9月30日まで(3):
普通株一級資本(リスク重み付け資産)$3,098,799 13.3 %$1,626,628 >7.0 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$3,098,799 13.3 %$1,975,191 >8.5 %
総資本(リスク重み付け資産との比)$3,391,178 14.6 %$2,439,942 >10.5 %
第一級資本(平均資産で計算)$3,098,799 10.6 %

$1,170,406 >4.0 %
2021年12月31日まで：
普通株一級資本(リスク重み付け資産)$3,314,657 14.1 %$1,643,132 >7.0 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$3,314,657 14.1 %$1,995,232 >8.5 %
総資本(リスク重み付け資産との比)$3,410,183 14.5 %$2,464,699 >10.5 %
第一級資本(平均資産で計算)$3,314,657 11.1 %$1,198,808 >4.0 %

             
(1)     米国バーゼルプロトコルIIIの最低要求比率に適用された資本節約緩衝を反映している
(2)    銀行の監督管理資本比率もすべての適用基準を超え、銀行が迅速是正行動枠組み下の“資本充足”基準を満たしている
(3)    2022年9月30日の実際額と実比率は、上記2022年初めに段階的に実施された調整後の移行額を含む。

銀行配当金

この銀行はユタ州の法律に基づいて登録されており、その預金は連邦預金保険会社が保険を受けている。銀行が配当金を支払う能力はユタ州の法律と連邦預金保険会社の規定にかかっている。一般的に、ユタ州工業銀行の法律法規とFDIC法規によると、配当金を支払った後、銀行の資本と黒字が損なわれない場合、銀行は監督部門の承認を必要とすることなく、その純利益から配当金を支払うことができる。銀行は#ドルと発表した241百万ドルとドル6422022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の配当金はそれぞれ百万ドルと50百万ドルとドル1.22021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ10億ドルの配当金を会社に派遣し、得られた資金は主に2022年、2021年、2020年の株式買い戻し計画と株式配当に用いられる。将来、当社は自社に必要な配当金を支払い、当社がBシリーズ優先株と普通株のいずれかの発表した配当を支払うことができ、当社がその株式買い戻し計画に基づいて行った任意の普通株の買い戻しを完了することができると予想される。
50 SLM社




15. 支払いを受ける、あるいは事項と保証があります
支払いを引き受ける
私たちは1学年が始まった時、学年全体の借金をカバーすることができる個人教育ローンを承認した。したがって、私たちはいつも承認時に全額融資を支払うのではなく、後の日(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束した。契約期間内に予想される信用損失、すなわち信用を提供する契約義務を履行することにより、その義務が無条件に廃止されない限り、信用リスクに直面することが予想される。2022年9月30日には2.2私たちは2022/2023年度に未返済の契約ローンに10億ドルの資金を提供する予定です。2022年9月30日にドルがあります108“他の負債”に記録されている100万ドルの準備金は、これらの無資金引受金の生涯予想信用損失を支払うために使用される。より多くの情報については、2021年のForm 10-Kにおける連結財務諸表付記2、“重要会計政策-信用損失準備-2021年および2020年--契約融資約束の表外リスク”、および本Form 10-Qの付記6、“資金支援のない融資約束”を参照されたい
規制事項
我々の規制事項に関するより多くの情報は、2021年のForm 10-Kにおける合併財務諸表付記20、“承諾、または事項および保証”を参照されたい。
事件があったり
通常の業務の過程で、私たちと私たちの子会社は、様々なクレーム者を代表して提起された訴訟を含む未解決および脅威の法的訴訟および訴訟の被告または当事者であることが多い。このような行動と訴訟は消費者保護、証券、雇用、そして他の法律違反の疑いに基づくかもしれない。いくつかの訴訟と訴訟では、私たちと私たちの子会社に対して重大な金銭損失請求が提起されるかもしれない。
会社、私たちの子会社、付属会社は、州総検察長、立法委員会、行政機関から情報や文書請求、調査要求を受けるのが一般的です。これらの要請は、情報提供や規制の目的で、私たちの業務実践、当社が経営している業界、または私たちが業務を展開している他の会社に関係している可能性があります。私たちの接近はいつもこのような機関と協力し続け、そのような要請に応答するだろう。
私たちは、これらの事項が存在し、推定可能で、または損失がある場合、訴訟と規制事項のための準備金を確立するように要求されている。損失があったり、不可能で計り知れない場合、私たちは準備金を確立しない。
現在知られているように、経営陣は、未解決の調査、訴訟、または規制の問題による損失や損失があるとは考えておらず、準備金を提示すべきである。

SLM社51

16. 後続事件

2022-D取引
2022年10月19日、我々はSMBプライベート教育ローン信託2022-D定期ABS取引(略称2022-D取引)を完了し、そのうちの1つの非関連第3方向信託は約$を売却した1.0第三者販売者は2022年9月15日に私たちから購入した10億人の個人教育ローン。2022-D取引では、私たちはスポンサー、サービス業者、管理者であり、追加$の売り手でもあります54百万ドルの個人教育ローンが信託基金に入った。これらの追加融資の販売は売却条件を満たし、2022-D取引決算日にわれわれの貸借対照表からこれらの融資を削除した。売却ローンの販売収益を百分率で示し、1桁とし、2022年第4四半期総合損益表で確認する。
52 SLM社

第二項です    経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の情報は、SLM Corporationの2021年12月31日までのForm 10-K年次報告(2022年2月24日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”))(“2021年Form 10-K”)と、米国証券取引委員会に提出された後続報告とを組み合わせて読まなければならない。本報告で用いた本稿で定義していない大文字用語の定義は，2021年表格10-Kで見つけることができる.

本10-Q表で言及されている“私たち”、“Sallie Mae”、“SLM”および“会社”は、他の説明または文意が別に言及されていることに加えて、SLM社およびその子会社を指す。
    
本報告書には、経営陣の本報告日までの現在の予想に基づく“前向き”陳述と情報が含まれている。非歴史的事実の陳述は、私たちの信念、意見または期待に関する陳述、および未来の事件に仮定または依存する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。これは、新冠肺炎または任意の他の流行病の将来の発展をめぐる陳述を含むが、これらに限定されない：新冠肺炎または任意の他の流行病の会社の業務に対する潜在的影響、運営結果、財務状態、および/またはキャッシュフローに関する陳述を含むが、これらに限定されない。私たちの未来の普通株に対する四半期現金配当金の期待と能力は、私たちの取締役会の決定に依存し、私たちの収益、財務状況と要求、業務状況、資本分配決定とその他の要素、リスクと不確定性の評価に基づいている；会社の2022年の指導；会社の3年間の展望；会社は融資売却と株式買い戻しの期待と能力を実行する；会社の起源、純償却、非利息支出、収益、貸借対照表の状況とその他の指標の予測；会計基準変更に関連する任意の推定と、シミュレーションまたは他の行動観察の結果を含むクレジット管理慣行変化の影響に関連する任意の推定とを含む。展望性陳述はリスク、不確定要素、仮説とその他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果とこれらの展望性陳述に反映された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの要因には、他にも、項目1 Aに列挙されたリスクおよび不確定要因が含まれる。“リスク要因”および2021年10-K表およびその後米国証券取引委員会に提出された文書の他の場所；, 大流行および他の公衆衛生危機の業務、立法/規制への影響、融資コストの増加、流動性制限、法律および法規遵守に関連するコストの増加、消費者保護、銀行および他の法律を遵守できなかったこと、会計基準の変化および重大な会計推定の関連変化の影響、私たちの信用損失準備および関連支出費用の測定に関する任意の変化、私たちが参加した任意の重大な訴訟におけるいかなる不利な結果、私たちのデリバティブ取引の取引相手を含む、私たちの第三者への開放に関連する信用リスク；教育ローンや教育信用市場条項の変化(新法律や現行法の施行による変化を含む)。他の事項に加えて、私たちは、私たちの融資コストと利用可能性の変化、私たちの信用格付けの低下、ネットワークセキュリティイベント、ネットワーク攻撃、および第三者サプライヤーの故障を含む当社のオペレーティングシステムまたはインフラの他の故障または破壊、私たちの名声が損なわれていること、コスト削減計画の成功に失敗したこと、およびこのような計画が私たちの業務に与える悪影響、教育融資需要の変化、融資者、教育機関、学生およびその家庭の融資選好の変化、学生ローン業務および金融機関に関する法律法規の変化、などの要素の影響を受ける可能性があります。銀行規則と法規の変化は、資本金の要求を高めることを含む；銀行と他の消費貸手からの競争の激化；私たちの顧客の信用；全体の金利環境の変化, 関連通貨市場ツール間の金利関係、および私たちの利益資産と私たちの融資スケジュールとの間の金利関係、私たちが持っているローンの早期返済金利、全体的な経済状況の変化、私たちが任意の買収を成功させる能力、その他の戦略的措置を含む。私たちの連結財務諸表を作成するには、将来のイベントの推定および仮説を含むいくつかの推定および仮説を作成することも要求されます。このような推定または仮定は正しくないことが証明されるかもしれない。本四半期報告におけるForm 10−Qに関するすべての前向き陳述は，これらの警告的陳述によって制限され，本報告の発表日にのみ行われた。私たちは、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想している変化と一致するように、これらの前向きな陳述を更新または修正するためのいかなる義務も負わない。

著者らはGAAPに基づいて財務結果を報告し、またいくつかの非GAAP核心収益業績評価基準を提供する。我々の非GAAP“コア収益”とGAAP結果との間の差額は、派生製品契約の未実現、公正な価値で価格計算された収益/損失(派生ツールの今期の計算項目を含まない)であり、税金項目を差し引く。これらはGAAPで確認されているが，非GAAP“コア利得”の結果では確認されていない.経営陣が我々の業績や会社の資源配分に関する管理決定を行う際に使用するいくつかの測定基準のうちの1つであるため、非公認会計基準の“コア収益”測定基準を提供する。我々の非GAAP“コア収益”はGAAPにおける定義用語ではなく、他社によって報告されている類似タイトルの測定基準と比較できない可能性がある。より多くの情報については、当テーブルの10-Qの“-重要な財務指標”および“-非GAAP”コア収益“を参照してください
SLM社53

2022年9月30日までの四半期には、さらに検討し、GAAP純収入と非GAAP“コア収益”の間で完全入金を行ってください
今回の討論と分析を通じて、私たちの経営陣が私たちの合併財務諸表の記述的背景をどのように見ているか、私たちの経営業績の他の背景を評価し、私たちの収益、流動性、キャッシュフローの質と可変性に関する情報を読者に提供するつもりです。
サリー·メイに対する新冠肺炎の影響
2022年4月、私たちはオフィスに戻り、ほとんどの従業員は混合モードで働き、オフィスで働いたり、家で働いたりした
2019年のコロナウイルスまたは新冠肺炎(“新冠肺炎”)の大流行が当社に与える影響についてのさらなる検討は、第2部、第7項を参照されたい。2021年Form 10−K“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−新冠肺炎がサリミに及ぼす影響”
新冠肺炎危機は前例がなく、世界と米国の経済環境に大きな影響を与えている。米国経済が受ける影響の長さと広さ、それによる私たちへの影響には、大きな不確実性がある。経済学者は、新冠肺炎が米国経済に与える影響は2022年以降まで続くと予想している。第1部、第1 A項を参照。2021年10-K表の“リスク要因-大流行リスク”は、“新冠肺炎”に関連するリスクをさらに検討するためである
財務情報と比率を精選する
 
(千単位で
1株当たりのデータと百分率を除く)		3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない$72,641 $71,674 $540,494 $850,689 
薄めて1株当たりの収益$0.29 $0.24 $2.03 $2.59 
希釈後の普通株1株当たりの収益を計算するための加重平均株253,716 304,511 266,065 329,064 
資産収益率(1)
1.0 %1.0 %2.6 %3.8 %
その他の経営統計  
個人教育ローンを終えて純額$18,980,852 $20,561,961 $18,980,852 $20,561,961 
FFELPローンを終了し、純額641,450 703,355 641,450 703,355 
期末教育ローン総額，純額$19,622,302 $21,265,316 $19,622,302 $21,265,316 
  
期末クレジットカード、純額(2)
$— $16,211 $— $16,211 
平均教育ローン$20,614,487 $21,658,098 $21,359,026 $21,584,629 
クレジットカードの平均数(2)
$— $14,894 $— $12,821 
(1)(A)GAAP純収入分子(年化)と(B)GAAP総平均資産分母の比率を計算し報告する。
(2)クレジットカードローンは2022年9月30日に販売待ちローンに移行する。
 

54 SLM社


概要
以下では，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の業務と運営状況を検討·分析した
重要な財務措置
私たちの経営業績は主に私たちの個人教育ローン組合の純利息収入、ローン販売の損益、信用損失支出費用と運営費用によって推進されています。私たちのビジネスの成長と私たちの財務状況の強さは、主に、私たちの年間個人教育ローンの開始目標を達成することができ、信用の質を維持し、費用効果を維持する資金源を維持しながら、私たちの開始を支援することができるからです。私たちの主要な財務措置(純利息収入、融資販売と担保融資、信用損失準備、輸出と延滞、業務費用、非公認会計基準“核心収益”、個人教育融資源；および資金源)の簡単な概要は、第2部第7項を参照されたい。2021年10-K表の“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”
非GAAP“コア収益”
私たちは公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する。しかし、私たちはまた私たちの税引後収益を個別に基づいて生成して報告し、私たちは“核心収益”と呼ぶ。我々の非GAAP“コア収益”とGAAP結果との間の差は、通常、GAAPにおける“コア収益”ではなく、GAAPにおいて確認された派生契約の未実現、公正な価値ベースの収益(損失)によるものである
非GAAP“コア収益”は、デリバティブ製品がヘッジ会計処理を行う資格があるか否かによって会計処理上の違いを確認する。私たちは派生ツールを通じて私たちのポートフォリオに関連する金利とキャッシュフローリスクを経済的にヘッジする。私たちは、私たちのデリバティブは効果的な経済ヘッジであるため、私たちの金利リスク管理戦略の重要な要素だと信じている。それらのヘッジ会計処理資格に適合する派生ツールは、その関連キャッシュフローがヘッジ保証項目と共に利息収入または利息支出に計上される。著者らのいくつかの派生ツールはヘッジ会計処理の条件に符合せず、独立派生ツールは損益表の中で公正価値によって価格を計算しなければならず、ヘッジプロジェクトの公正価値の相応の変化を考慮しない。これらの損益は，主に期間中の金利変動や信用利差の変化，ヘッジ会計処理を受けていないデリバティブの数や期限による“デリバティブツールとヘッジ活動の純収益(損失)”に計上されている。ヘッジ会計条件を満たしていない派生ツールのキャッシュフローは、利息収入および利息支出に記録されておらず、それらは、“デリバティブおよびヘッジ活動の収益(損失)、純額”に記録されている
我々の非GAAP“コア収益”結果から我々のGAAP運営結果(税控除後)に必要な調整は、ヘッジ会計処理の資格を満たしていない我々の経済リスクを解決するための派生ツールの異なる処理に関する。“デリバティブおよびヘッジ活動の収益(損失)、純額”には、(I)ヘッジ会計処理資格に適合しない金利スワップの当期支払いの課税金額、および(Ii)ヘッジ会計処理資格に適合しない派生ツールの将来予想キャッシュフローに関する公正価値変動が含まれる。非GAAP“コア収益”について言えば、著者らはGAAP収益にスワップの当期課税金額(利息再分類)を含み、ヘッジ会計処理資格に適合しない派生商品の公正価値変化は含まれていない。非公認会計基準の“核心収益”とは、これらのデリバティブがヘッジ会計の条件を満たし、かつ無効でなければ、それらの収益がいくらになるかを意味する。
非GAAP“コア利得”はGAAP報告の結果に代わることはできない。非GAAP“コア収益”列報ベースを提供するのは、(I)非GAAP“コア収益”ベースで計算される1株当たり収益が、経営陣の奨励的報酬を決定するためのいくつかの測定基準の1つであり、(Ii)金利リスクとしての経済ヘッジであるがヘッジ会計処理資格を満たしていないデリバティブの財務結果をよりよく反映していると考えられるからである。
GAAPは統一的で包括的な会計基盤を提供する。我々の非GAAP“コア利得”列報ベースがGAAPと異なる点は，上記のようにデリバティブを扱う方式である

下表にデリバティブ契約の利息再分類に関する“デリバティブとヘッジ活動収益(損失)純額”を示す

SLM社55

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
非ヘッジツールの未実現収益(損失)$— $(3,571)$(248)$(21,383)
利子を再分類する— 3,615 243 21,544 
派生ツールとヘッジ活動の収益(損失)、純額$— $44 $(5)$161 

次の表は私たちの派生活動に関する調整を反映している

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル、1株を除く)2022202120222021
GAAPの非GAAP“コア収益”調整：
公認会計基準純収益$75,172 $72,840 $546,057 $854,248 
優先配当金2,531 1,166 5,563 3,559 
SLM社の普通株式のGAAP純収入に起因することができる$72,641 $71,674 $540,494 $850,689 
調整：
派生ツール会計の純影響(1)
— 3,571 248 21,383 
税費純額(2)
— 864 60 5,172 
GAAPの非GAAP“コア利得”に対する総額調整— 2,707 188 16,211 
SLM社の普通株式の非GAAP“コア収益”$72,641 $74,381 $540,682 $866,900 
公認会計基準を希釈して1株当たりの普通株収益$0.29 $0.24 $2.03 $2.59 
税引き後の派生調整— — — 0.04 
非GAAP“コア収益”希釈後の1株当たり普通株収益$0.29 $0.24 $2.03 $2.63 

(1)派生ツール会計：非GAAP“コア収益”は、派生ツールの公正価値計算による定期的な未達成損益を含まないが、派生ツールの当期課税項目を含む。公認会計原則によると、満期まで保有しているデリバティブについては、契約有効期間内の累計で純収益や損失が実現されていない場合は0ドルになる。
(2)非公認会計基準“コア収益”税率は、派生ツールを持つ銀行の実際の税率に基づく


次の表は私たちの信用損失準備金とポートフォリオの純輸出総額を反映しています
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
信用損失準備金$207,598 $138,442 $336,193 $(17,648)
ポートフォリオ純輸出総額$(100,157)$(48,920)$(272,209)$(139,582)

我々は、経営陣の業績を内部評価する際に、上記で開示した期間の非GAAP“コア収益”の純収入から始まる測定基準を用い、GAAP信用損失準備金の影響を増加させ、これらの調整された税収の影響を差し引いたポートフォリオ総純売上によりさらに調整する。

56 SLM社

Libor移行
LIBORを規制する英国金融市場行動監視局(UKFCA)とLIBOR管理人ICE Benchmark Administration Limitedが発表した後，1週間と2カ月期のドルLIBORと他の通貨のすべての期限は2021年12月31日以降に発表を停止した。残りのドル設定の発表は2023年6月30日以降に停止される予定だが、米国銀行業や他のグローバル金融サービス監督機関は、どうしても2021年末までに、LIBORによる新規契約の締結を可能な限りできるだけ早く停止するように規制対象機関に指示している。
2020年には、LIBORに基づく資産と債務の代替指数への移行を確保するとともに、当社の顧客、投資家、会社の業務、財務状況、運営結果への負の影響を最小限に抑えることを目標とした正式な職能間代替プロジェクトを開始しました。
プロジェクトチームは事態の推移をモニタリングし，影響を評価し，計画を提出し，実行委員会が承認した場合に改革を実施する。首席財務官および/またはプロジェクトチームは定期的に私たちの取締役会に状況を報告する。2020年、私たちはSOFRに基づく特定の預金を受け入れ始めた。2022年5月、SOFRに基づく指数の担保付き借入金ツールを更新し、2022年第3四半期にSOFRを指数とするABSの発行を開始した。
ロンドン銀行の同業借り換え金利に関連するすべての資産、負債、表外項目のほとんどは、2021年4月までに発行された個人教育ローン、預金、可変金利ABS、派生商品で構成されている。また、私たちのBシリーズ優先株はロンドン銀行の同業借り換え金利を基準としています。私たちは2023年6月30日までにこれらのリスク開放をLIBORの代替参考金利に変換する予定であり、改正も置換も、規制指導を含む多くの考慮事項に基づいて従来の私立教育ローンの転換を加速させる可能性がある。我々の可変金利ABS(2017年11月までに発行された)には約2.28億ドルの代替基準金利の予備条項がなく，最近採択された連邦立法で提供されている安全港に依存して，これらのABSを代替参考金利に変換する予定である。一般的に、安全港は、米ドルLIBORを指数とするいくつかの契約(通常、基準金利条項を代替していない契約)をSOFRに基づいて連邦準備委員会によって選択された基準代替金利に移行する際に、当事者の責任および損害を免除することを保護する。我々は、(I)2023年6月現在もLiborを指標とするレガシー資産および負債、ならびにSOFRを指標とする新規発行資産および負債、ならびに(Ii)SOFRを指標とする定期資産および負債、ならびに平均SOFR資産および負債に関する任意のミスマッチを含む、可変金利資産および負債のミスマッチに関する潜在的基礎リスクを評価した。このようなすべての場合、私たちは基準リスクが全体的に重要ではないと決定した。

SLM社57

次の表は私たちが現在2022年9月30日にLIBORの開放を示している。

 
2022年9月30日まで
(千ドル)		ロンドン銀行の同業借り換え金利
暴露する
私立教育ローン$6,833,357 
FFELPローン544,795 
売却可能な投資52,726 
総資産$7,430,878 
  
預金.預金$1,871,135 
個人教育ローン期限証券化-契約バックアップなし227,645 
私立教育ローンの定期証券化−参考金利の反落に代わる−634,422 
総負債2,733,202 
総株(優先株)251,070 
負債と権益総額$2,984,272 
表外：
ロンドン銀行同業借り換え金利デリバティブ名義を支払う$2,130,049 
ロンドン銀行間同業借り換え金利デリバティブ名義を受け入れる1,345,688 
全導関数概念3,475,737 
表外合計$3,475,737 

第1部、第1 A項を参照。2021年の表格10-Kにおける“リスク要因”は、ロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行に関するリスクをさらに検討するためだ

戦略的要務
私たちの業務をさらに集中させ、株主価値を増加させるために、私たちは引き続き私たちの戦略的要務を推進していきます。私たちの重点は、私たちの核心的な個人学生ローン業務の収益性と成長を最大化し、私たちのブランドと魅力的な顧客基盤の力を利用して最適化することです。さらに、私たちは学生ローンとSallie Maeに関する外部叙事のためにより良い情報を提供することを求め続けている。また、株主価値を創出するために、厳格で予測可能な資本分配とリターン計画を維持するために努力しています。私たちは使命志向の文化を推進し、Sallie Maeを偉大な職場にし続けることに集中している。私たちはまた、私たちのリスクとコンプライアンス機能を強化し、私たちのリスク管理の枠組みを強化し、強化し、企業全体のリスクを評価し、監視していきます
2022年までの9ヶ月間、我々は上記企業の戦略的要務において以下のような進展を遂げた
ニトロ学院を買収する
2022年3月4日には、企業が資源を提供し、学生や家庭が大学の授業料を責任を持って支払い、卒業後に彼らの経済的責任を管理することを支援するNitroの買収を完了した。Nitroの加入は革新的な製品、道具、そして資源をもたらし、学生と家庭が彼らの高等教育の旅を自信を持って制御するのを助けるだろう
Nitroの買収はSallie Maeの将来の戦略的成長機会を強化し、私たちのデジタルマーケティング能力を拡大し、顧客アカウントを取得するコストを低減し、私たちがより広範な教育ソリューション提供者になるプロセスを加速させ、学生が大学を卒業し、すぐに卒業するのを助ける。この取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記、付記1、“重要会計政策-企業合併”および付記7、“営業権および買収の無形資産”を参照されたい
58 SLM社

2022年ローン販売と2022年-Aと2022年-B取引
2022年の9ヶ月前に、32.9億ドルの個人教育ローンを独立した第三者に売却し、30.8億ドルの元金と2.13億ドルの資本化利息を含む。当該等の取引は売却資格を満たし、関連決算日に融資残高を我々の貸借対照表から除外する。販売に関連した適用サービス協定によると、私たちはまだこのような融資のサービス業者だ。これらの販売により、私たちは2022年前の9ヶ月間に3.25億ドルの収益を確認した。これらの取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記、付記3、“投資のための融資”および付記9、“借金--本表格10-Qにおける未合併VIE”を参照されたい
2022-C証券化
2022年8月9日、私たちは担保融資として入金された5.75億ドルの中小企業個人教育ローン信託2022-C定期ABS取引を実行した。我々は第三者に5.75億ドルの手形を売却し，証券化で発行された余剰証明書の100%の権益を保持し，約5.75億ドルの毛収入を調達した.AクラスとBクラスチケットの重み付き平均寿命は4.69年，定価は重み付き平均SOFR同値コストプラス1.76%であった.2022年9月30日、私たちの私立教育ローンのうち6.58億ドルがあり、6.13億ドルの元金と4500万ドルの資本化利息を含めて、この取引のためです。
保証金の手配がある
2022年5月17日、私たちはこのツールの期限を延長するために、私たちの保証借入ツールを修正しました。この計画によると、借入できる金額は20億ドルだ。私たちは保証借款ツール信託基金の100%の残りの権利を持っている。担保借入メカニズムの下で、未使用の借入能力と未返済前払により融資コストが発生します。改正された担保借入予定は循環期間を2023年5月16日に延長し，その間に資金を借り入れ，返済，再借入することができる。この間、担保借款手配による未返済金を返済しなければならない予定の償却期間は、2024年5月16日に終了する(何らかの重大な不利益が発生した場合は、早期に終了しなければならない)。
クレジットカード業務の処置
私たちは、私たちの核心業務戦略に資源を集中させるために、クレジットカード業務を撤退して売却する予定です。2022年12月末までに受け取った完了したクレジットカードの申請を処理します。2022年9月30日現在、私たちが持っている販売待ちローンのうち2900万ドルのクレジットカードの売掛金があります
我々のルール10 b 5-1取引計画に基づく株式買い戻し
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの株式買い戻し計画が許可した規則10 b 5-1取引計画によると、3070万株の普通株を買い戻し、総コストは5.53億ドルだった

SLM社59

経営成果
私たちは公認会計原則に基づいて総合的に以下の業務の結果を列記します。
 
米国公認会計基準合併損益表(監査を経ていない)

(百万ドル)
1株当たりの金を除く)		3か月まで
九月三十日
増す
(減少)
9か月で終わる
九月三十日
増す
(減少)
20222021$%20222021$%
利息収入：
貸し付け金$483 $443 $40 9 %$1,388 $1,304 $84 6 %
投資する10 3 7 233 24 9 15 167 
現金と現金等価物26 2 24 1,200 36 5 31 620 
利子収入総額520 448 72 16 1,448 1,318 130 10 
利子支出総額150 90 60 67 341 291 50 17 
純利子収入370 358 12 3 1,107 1,027 80 8 
減算：信用損失準備金208 138 70 51 336 (18)354 1,967 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く162 219 (57)(26)771 1,045 (274)(26)
非利息収入：
ローン販売収益、純額75 — 75 100 325 403 (78)(19)
その他の収入20 14 6 43 50 77 (27)(35)
非利子収入総額95 14 81 579 375 480 (105)(22)
非利息支出：
総運営費150 141 9 6 414 393 21 5 
無形資産を買収して費用を償却する2 — 2 100 5 — 5 100 
再編成費用— — — — — 1 (1)(100)
非利子支出総額152 141 11 8 419 394 25 6 
所得税前収入支出105 92 13 14 727 1,130 (403)(36)
所得税費用30 19 11 58 181 276 (95)(34)
純収入75 73 2 3 546 854 (308)(36)
優先配当金2 1 1 100 6 4 2 50 
SLM社の普通株式は純収益を占めなければならない$73 $72 $1 1 %$540 $850 $(310)(36)%
基本的に1株当たりの収益$0.29 $0.24 $0.05 21 %$2.05 $2.62 $(0.57)(22)%
薄めて1株当たりの収益$0.29 $0.24 $0.05 21 %$2.03 $2.59 $(0.56)(22)%
発表された1株当たり普通配当金$0.11 $0.03 $0.08 267 %$0.33 $0.09 $0.24 267 %

60 SLM社

 アメリカ公認会計基準総合収益の概要
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3ヶ月間の純収益は7500万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.29ドルだったが、2021年9月30日までの3ヶ月間の純収益は7300万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.24ドルだった
本四半期の純収入が前年同期と比較して変化した主な駆動要素は以下の通りである
•昨年同期と比較して、本四半期の純利息収入が1200万ドル増加したのは、主に私たちの純利益差が24ベーシスポイント増加し、私たちの平均プライベート教育ローンとFFELPローン残高が10億ドル減少した影響を相殺したためである。2022年第3四半期に10億ドルの私立教育ローンが売却されたため、平均未返済私立教育ローンは9.86億ドル減少した。我々の純利息差が本四半期に前年同期より増加したのは，主に我々の生息資産の再定価速度が我々の資金コストよりも速く，過去1年間の金利上昇によるものである。歴史的には，金利が上昇した時期には，我々の純利益差は通常増加し，生息資産の収益率再定価の速度は我々の資金コストよりも速いが，金利が低下した時期には純利益差の低下が見られるからである
•本四半期の信用損失準備金は2.08億ドルであったが、前年同期は1.38億ドルであった。2022年第3四半期、信用損失支出は主に予想を下回る前払率、その間に行われた新しい融資約束、および追加的な管理重複の影響を受け、これらの影響は10億ドルの個人教育ローンの売却によって記録された負の支出によって部分的に相殺される。昨年同期、信用損失準備は新しい融資約束支出の影響を受け、私たちが2021年に新しい信用管理やり方を継続することに関連する支出が増加した。第2の部分項目7における収集活動に関する他の議論を参照されたい。2021年Form 10-Kの“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--財務状況--信用損失準備--私的教育ローン徴収ツールとしての容認と金利調整の使用”
•本四半期には10億ドルの個人教育ローンが売却されたため、本四半期のローン販売収益は7500万ドルとなった。昨年同期はローン販売がありませんでした
•2022年第3四半期のその他の収入は2000万ドルだったが、前年同期は1400万ドルだった。2022年第3四半期、第三者サービス料は前年同期比400万ドル増加し、個人教育ローン滞納金は前年同期比100万ドル増加した。第三者サービス料の増加は、過去1年間に43億ドルの融資を追加売却し、融資の所有者を代表してサービスを提供し続けているからです
•2022年第3四半期の総運営支出は1.5億ドルだったが、前年同期は1.41億ドルだった。総運営費の増加は主にマーケティングコスト，人員整備，計画支出の増加によるものであるが，一部はFDIC評価費の低下によって相殺されている
•2022年第3四半期には、2022年第1四半期のNitro買収に関連した買収無形資産の償却200万ドルを記録した。詳細は、連結財務諸表付記7、“営業権及び買収無形資産”を参照されたい
•2022年第3四半期の所得税支出は3000万ドルだったが、前年同期は1900万ドルだった。私たちの有効所得税税率は前年同期の21.0%から2022年第3四半期の28.2%に上昇した。2022年第3四半期の有効税率の増加は、主に2022年の税収控除が予想を下回ったためだ。

SLM社61

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の純収益は5.46億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は2.03ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純収益は8.54億ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は2.59ドルだった
2022年前の9ヶ月と2021年前の9ヶ月と比較して、純収益が変化する主要な駆動要素は以下の通りである
•前年同期と比較して，2022年前9カ月の純利息収入が8000万ドル増加したのは，主に我々の純利息差が57ベーシスポイント増加したことにより，平均生息資産が12億ドル減少した影響を相殺したためである。昨年同期と比較して、私たちの純利益差が本四半期に増加したのは、低収益の平均現金と他の短期投資の15億ドルの減少と、利息を稼ぐ資産収益率の増加速度が私たちの資金コストよりも速いという一連の要素の総合的な作用によるものだ。歴史的に見ると、利息収益資産の収益率再定価は私たちの資金コストよりも速い。したがって，過去1年間の金利上昇に伴い，2021年前9カ月と比較して生息資産収益率は87ベーシスポイント上昇し，我々の資金コストは28ベーシスポイント上昇した。2021年に現金やその他の短期投資水準が高い要因は、2021年前の9カ月に31.9億ドルの個人教育ローンが売却されたことだ。
•2022年までの9ヶ月間の信用損失準備金は3.36億ドルだったが、前年同期はマイナス1800万ドルだった。2022年までの9ヶ月間、信用損失は主要な対象期間内に行われた新しい融資約束、予想を下回る前払い金利及び追加の管理カバーの影響を準備したが、2022年に販売された32.9億ドルの個人教育ローンに関連する負の支出部分はこの影響を相殺した。去年の同期に、信用損失準備は以下の要素の有利な影響を受けた：2021年の経済予測の改善、信用損失の準備を推定する時に使用した経済情景及びそれぞれの重みの変化、及び早期返済速度の加速。また、2021年第1四半期には、2年間の合理的かつ支援可能な期間および基礎融資の残り期間内の将来の早期返済速度の推定を向上させました。より速い推定前金速度は、経済予測の著しい改善と2021年第1四半期に更新された前金速度モデルを実施したことを反映している。
•2022年までの9ヶ月間、ローン販売収益は3.25億ドルだったが、前年同期は4.03億ドルだった。2021年と比較して、2022年より高い金利により、2022年前の9ヶ月間のローン販売収益は前年同期に比べて低下している
•2022年までの9カ月間の他の収入は5000万ドルだったが、前年同期は7700万ドルだった。昨年同期と比較して、他の収入が減少した主な原因は、昨年同期にある非上場証券の推定値が変化したことで3500万ドルの収益を記録したことである。また、2021年までの9ヶ月間の他の収入は、不確定税務状況に関する課税補償が600万ドル減少したという負の影響を受けている。2022年までの9ヶ月間、我々の取引投資は公正価値建ての500万ドルの損失を記録し、前年同期に比べて第三者サービス料が500万ドル増加した。
•2022年までの9カ月間の総運営支出は4.14億ドルだったが、前年同期は3.93億ドルだった。総運営費の増加は、主に私たちのNitro買収に関連する取引コスト、より高い人員コスト、およびマーケティングとイニシアティブ支出によるものです。
•2022年までの9ヶ月間、2022年第1四半期のNitro買収に関連した買収済み無形資産の償却500万ドルを記録した。詳細は、連結財務諸表付記7、“営業権及び買収無形資産”を参照されたい
•2022年までの9ヶ月間の所得税支出 1億81億ドルだったが、前年同期は2.76億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、有効所得税税率は24.9%だったが、前年同期は24.4%だった。2022年までの9カ月間の有効税率の増加は、主に2022年の税収控除が予想を下回ったためだ
62 SLM社

財務状況
平均貸借対照表
下表は、利息資産が稼いだ金利と利息負債が支払った金利を反映しており、総合的なベースでの純利益差を反映している
 
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
(千ドル)てんびん料率率てんびん料率率てんびん料率率てんびん料率率
平均資産    
私立教育ローン$19,958,763 9.43 %$20,944,581 8.26 %$20,685,372 8.82 %$20,860,973 8.23 %
FFELPローン655,724 5.03 713,517 3.45 673,654 4.18 723,656 3.43 
クレジットカード29,443 4.77 14,894 6.95 28,219 4.24 12,821 4.97 
課税証券2,539,115 1.60 2,029,739 0.66 2,552,487 1.27 2,007,867 0.62 
現金やその他の短期投資4,625,523 2.27 4,477,634 0.16 4,077,340 1.21 5,574,427 0.13 
生息資産総額27,808,568 7.42 %28,180,365 6.30 %28,017,072 6.91 %29,179,744 6.04 %
 
非利子資産687,518 655,288 597,283 656,357 
 
総資産$28,496,086 $28,835,653 $28,614,355 $29,836,101 
 
平均負債と権益
仲買預金$9,905,248 2.23 %$10,706,147 1.26 %$9,813,559 1.67 %$11,281,800 1.38 %
小売預金とその他の預金10,970,838 1.89 10,377,808 0.66 11,047,661 1.15 10,533,660 0.73 
その他有利子負債(1)
5,453,219 3.09 5,371,756 2.88 5,550,092 2.96 5,235,105 2.99 
利子負債総額26,329,305 2.27 %26,455,711 1.35 %26,411,312 1.72 %27,050,565 1.44 %
 
無利息負債188,532 159,371 106,363 323,184 
権益1,978,249 2,220,571 2,096,680 2,462,352 
負債と権益総額$28,496,086 $28,835,653 $28,614,355 $29,836,101 
 
純利息差5.27 %5.03 %5.28 %4.71 %
 
(1)  私たちの無担保借入金の平均残高と、私たちの定期資産保証証券化と私たちの保証借入金ツールに関連する保証借款と取引コストの償却費用を含みます




SLM社63

速度/体積分析

以下の金利/出来高分析は、金利と資産量の変動が利息収入、利息支出と純利息収入変動に対する相対的な貢献を示している

 
(千ドル)(減少を)増やす
以下のような理由で変更になりました(1)
料率率 
巻
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年   
利子収入$72,356 $78,333 $(5,977)
利子支出60,364 60,797 (433)
純利子収入$11,992 $16,757 $(4,765)
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年   
利子収入$129,577 $183,748 $(54,171)
利子支出49,643 56,665 (7,022)
純利子収入$79,934 $122,102 $(42,168)

(1)料率や数量による収入や支出の変化は，変化ごとの絶対金額の割合で割り当てられている。表中の1行あたりの収入と費用の変化は単独で計算されている.料率列と体積列の合計は各行の総和ではない
64 SLM社

私たちがポートフォリオが持っているローンの概要は
投資残高のための期末融資純額

 
2022年9月30日まで
(千ドル)
私
教育
貸し付け金
FFELP
貸し付け金		投資のための融資総額
融資組合総額：   
在学生(1)
$3,554,254$57$3,554,311
グレイス、返済、その他(2)
16,550,209643,55717,193,766
合計，総金額20,104,463643,61420,748,077
繰延配送コストと未償却割増/(割引)66,8161,64768,463
信用損失準備(1,190,427)(3,811)(1,194,238)
ポートフォリオが保有する融資総額のための純額$18,980,852$641,450$19,622,302
    
全体のパーセントを占める97 %3 %100 %

2021年12月31日まで
(千ドル)
私
教育
貸し付け金
FFELP
貸し付け金		信用.信用
カード.カード		投資のための融資総額
融資組合総額：   
在学生(1)
$3,544,030 $82 $— $3,544,112 
グレイス、返済、その他(2)
17,172,833 695,134 25,014 17,892,981 
合計，総金額20,716,863 695,216 25,014 21,437,093 
繰延配送コストと未償却割増/(割引)67,488 1,815 222 69,525 
信用損失準備(1,158,977)(4,077)(2,281)(1,165,335)
ポートフォリオが保有する融資総額のための純額$19,625,374 $692,954 $22,955 $20,341,283 
   
全体のパーセントを占める97 %3 %— %100 %
(1)      まだ学校に通っていてローンの返済が要求されていない顧客にローンを提供する

(2)     延期や我慢のローンが含まれています。返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)


    
平均保有投資残高ローン(未償却保険料控除/割引)

 
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
私立教育ローン$19,958,763 97 %$20,944,581 97 %$20,685,372 97 %$20,860,973 97 %
FFELPローン655,724 3 713,517 3 673,654 3 723,656 3 
クレジットカード— — 14,894 — — — 12,821 — 
総ポートフォリオ$20,614,487 100 %$21,672,992 100 %$21,359,026 100 %$21,597,450 100 %


SLM社65


投資のための融資，純額— 活性化するy

 
2022年9月30日までの3ヶ月
(千ドル)		私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		信用.信用
カード.カード		融資総額
抑留される
投資、純額
期初残高$18,511,250 $663,452 $26,626 $19,201,328 
買収とオリジナル：
定率率1,740,029 — — 1,740,029 
可変料率616,333 — 21,122 637,455 
買収とオリジナルプロジェクトの総数2,356,362 — 21,122 2,377,484 
資本化利息と繰延創設原価割増償却91,637 6,096 (41)97,692 
売上高
(976,888)— — (976,888)
販売待ちローンに繰り越す— — (28,458)(28,458)
第三者への融資合併(290,727)(16,163)— (306,890)
手当(115,683)118 2,393 (113,172)
返済その他(595,099)(12,053)(21,642)(628,794)
期末残高$18,980,852 $641,450 $— $19,622,302 


2021年9月30日までの3ヶ月
(千ドル)		私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		信用.信用
カード.カード		融資総額
抑留される
投資、純額
期初残高$19,389,089 $714,609 $11,446 $20,115,144 
買収とオリジナル：
定率率1,253,720 — — 1,253,720 
可変料率844,110 — 18,326 862,436 
買収とオリジナルプロジェクトの総数2,097,830 — 18,326 2,116,156 
資本化利息と繰延創設原価割増償却96,385 6,892 (43)103,234 
第三者への融資合併(408,414)(6,441)— (414,855)
手当(54,920)56 (298)(55,162)
返済その他(558,009)(11,761)(13,220)(582,990)
期末残高$20,561,961 $703,355 $16,211 $21,281,527 


66 SLM社



 
2022年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		信用.信用
カード.カード		融資総額
抑留される
投資、純額
期初残高$19,625,374 $692,954 $22,955 $20,341,283 
買収とオリジナル：
定率率3,528,370 — — 3,528,370 
可変料率1,643,194 — 63,331 1,706,525 
買収とオリジナルプロジェクトの総数5,171,564 — 63,331 5,234,895 
資本化利息と繰延創設原価割増償却303,049 18,709 (195)321,563 
売上高
(3,085,758)— — (3,085,758)
販売待ちローンに繰り越す— — (28,458)(28,458)
第三者への融資合併(1,126,636)(33,880)— (1,160,516)
手当(31,450)266 2,281 (28,903)
返済その他(1,875,291)(36,599)(59,914)(1,971,804)
期末残高$18,980,852 $641,450 $— $19,622,302 

2021年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		信用.信用
カード.カード		融資総額
抑留される
投資、純額
期初残高$18,436,968 $735,208 $10,967 $19,183,143 
買収とオリジナル：
定率率2,570,579 — — 2,570,579 
可変料率2,134,149 — 39,484 2,173,633 
買収とオリジナルプロジェクトの総数4,704,728 — 39,484 4,744,212 
資本化利息と繰延創設原価割増償却297,149 21,022 (251)317,920 
売上高
(150,928)— — (150,928)
保有販売ローンから振り替える25,040 — — 25,040 
第三者への融資合併(1,135,141)(20,320)— (1,155,461)
手当146,384 171 (239)146,316 
返済その他(1,762,239)(32,726)(33,750)(1,828,715)
期末残高$20,561,961 $703,355 $16,211 $21,281,527 

“第三者への融資合併”と“返済その他”は、元金と利息の全額返済状態で我々が保有しているポートフォリオにおける融資額の著しい影響を受けています。2021年9月30日と比較して、2022年9月30日にポートフォリオが保有するプライベート教育ローンのうち元金と利息を全額返済するローンは1%減少し、現在は2022年9月30日にポートフォリオのために保有するプライベート教育ローンの39%を占めている
2022年9月30日までの3ヶ月間の“第三者への融資合併”2022年9月30日現在、全額元利返済状態で保有しているプライベート教育ローンは、私たちポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の3.9%を占めているか、2022年9月30日にポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の1.5%を占めていますが、昨年同期、全元利返済状態でポートフォリオが保有しているプライベート教育ローンは、私たちのプライベート教育ローン総額の5.5%、またはポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の2.0%を占めています。歴史的経験により、融資合併活動は融資が最初に全額返済利息の状態に入った時に激化し、その後時間の経過とともに弱まった。また、金利が高い環境では、2022年第3四半期のように、融資合併活動が減少する場合が多い
“返済及びその他”カテゴリには、すべての予定返済と、返済ローン(全額返済利息ローンを含む)についての自発的前払とが含まれ、入金も含まれる。したがって、このカテゴリーは返済ローンの数の著しい影響を受ける可能性がある
SLM社67

民間教育ローンの出所
次の表は私たちの個人教育ローンの出所をまとめたものです。原始ローンとは、列報中に資金を提供したり、獲得したローンを指す。

 
 3か月まで
九月三十日
(千ドル)2022%2021%
スマートオプション-利息のみ(1)
$464,602 20 %$412,877 20 %
スマートオプション-固定報酬(1)
770,183 33 672,068 32 
スマートオプション--延期(1)
939,835 40 791,716 38 
卒業生のローン(2)
176,114 7 176,898 8 
親会社のローン(3)
217 — 34,400 2 
民営教育ローン総額$2,350,951 100 %$2,087,959 100 %
連署者のローンの割合は88.6 %87.8 %
承認時の平均FICO(4)
747 749 
9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022%2021%
スマートオプション-利息のみ(1)
$995,603 19 %$988,838 21 %
スマートオプション-固定報酬(1)
1,679,130 33 1,448,614 31 
スマートオプション--延期(1)
2,025,277 39 1,737,430 37 
卒業生のローン(2)
424,807 8 432,837 9 
親会社のローン(3)
30,439 1 77,957 2 
民営教育ローン総額$5,155,256 100 %$4,685,676 100 %
連署者のローンの割合は86.6 %86.7 %
承認時の平均FICO(4)
747 750 

(1) 利息のみ、固定支払い、および延期支払いは、学校または猶予期間内の支払いオプションを記述する。第1項を参照。“企業--我々の企業である民営教育ローン”は、2021年の10-K表でさらに検討されている
(2)2022年9月30日までの3ヶ月間、卒業生ローン源には10万ドルの親ローンと1070万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。2021年9月30日までの3ヶ月間、卒業生ローン源には230万ドルの親ローンと980万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。2022年9月30日までの9ヶ月間、卒業生ローン源には180万ドルの親ローンと2450万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。2021年9月30日までの9ヶ月間、卒業生ローン源には480万ドルの親ローンと2020万ドルのスマートオプションローンが含まれており、その中には学生が大学院生状態にある。
(3)2021年12月、私たちは親会社のローン製品の提供を停止した。発売終了日までに受け取ったこれらのローンの申請を引き続き処理し、これらのローンによる最終支払いは2022年12月中旬まで続く
(4) 署名者または借り手を代表するより高い信用スコア。
68 SLM社

信用損失準備
信用損失準備活動

  
9月30日までの3ヶ月間
(千ドル)		20222021
私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		クレジットカード合計する
ポートフォリオ		私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		クレジットカード合計する
ポートフォリオ
期初残高$1,074,744 $3,929 $2,393 $1,081,066 $1,154,540 $4,262 $1,442 $1,160,244 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
168,377 — — 168,377 110,613 — — 110,613 
もっと少ない：      
押し売りする
(109,350)(147)(2,062)(111,559)(56,000)(106)(119)(56,225)
また：      
回復する11,400 — 2 11,402 7,302 — 3 7,305 
信用損失準備金：
準備し，今期95,482 29 2,039 97,550 (6,995)50 415 (6,530)
ローンの売却減額準備(50,226)— — (50,226)— — — — 
転売ローンの必要がある— — (2,372)(2,372)— — — — 
信用損失準備金総額(2)
45,256 29 (333)44,952 (6,995)50 415 (6,530)
期末残高$1,190,427 $3,811 $— $1,194,238 $1,209,460 $4,206 $1,741 $1,215,407 

(1)  本表格10-Qにおける付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高面の活動について概説した
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金承諾のない負債に計上する。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す。
合併損益表
信用損失調整準備
9月30日までの3ヶ月間
(千ドル)
20222021
民間教育ローンの信用損失対策：
融資損失準備金$45,256 $(6,995)
資金源のない融資約束準備金162,646 144,972 
民間教育ローン信用損失支出総額207,902 137,977 
信用損失準備金への他の影響：
FFELPローン29 50 
クレジットカード(333)415 
合計する(304)465 
合併損益表で報告された信用損失準備金$207,598 $138,442 


SLM社69


  
9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)		20222021
私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		クレジットカード合計する
ポートフォリオ		私
教育
貸し付け金		FFELP
貸し付け金		クレジットカード合計する
ポートフォリオ
期初残高$1,158,977 $4,077 $2,281 $1,165,335 $1,355,844 $4,378 $1,501 $1,361,723 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
303,591 — — 303,591 262,049 — — 262,049 
もっと少ない：      
押し売りする
(299,699)(376)(2,549)(302,624)(161,039)(249)(281)(161,569)
また：      
回復する30,410 — 5 30,415 21,977 — 10 21,987 
信用損失準備金：
準備し，今期168,473 110 2,635 171,218 (260,923)77 511 (260,335)
ローンの売却減額準備(171,325)— — (171,325)(10,335)— — (10,335)
売れ残り資産からの融資— — (2,372)(2,372)1,887 — — 1,887 
信用損失準備金総額(2)
(2,852)110 263 (2,479)(269,371)77 511 (268,783)
期末残高$1,190,427 $3,811 $— $1,194,238 $1,209,460 $4,206 $1,741 $1,215,407 

(1)  本表格10-Qにおける付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高面の活動について概説した
(2)以下に総合損益表で報告されている信用損失準備金の入金を示す。新たな融資約束がなされた場合、私たちは信用損失準備金を記録することでCECLを資金承諾のない負債に計上する。融資が資金を得る時、私たちはこの負債を信用損失準備金に移す。

合併損益表
信用損失調整準備
9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)
20222021
民間教育ローンの信用損失対策：
融資損失準備金$(2,852)$(269,371)
資金源のない融資約束準備金338,672 251,135 
民間教育ローン信用損失支出総額335,820 (18,236)
信用損失準備金への他の影響：
FFELPローン110 77 
クレジットカード263 511 
合計する373 588 
合併損益表で報告された信用損失準備金$336,193 $(17,648)
70 SLM社

民間教育ローン信用損失免税額
2022年9月30日までの私立教育ローン損失対策を構築する際には、私たちの私立教育ローン組合に関連するいくつかの要素、特に信用の質と延滞、容認、ログアウト傾向を考慮した。
2022年9月30日現在、全額元利返済状態投資のために保有しているプライベート教育ローンは、私たちポートフォリオが保有するプライベート教育ローン総額の39%を占めていますが、2021年9月30日現在、この割合は36%です。
私的教育ローンが私的教育ローン手当を回収·維持できるかどうかを決定する政策のより詳細な議論については、第2部、第7項を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--信用損失準備”と総合財務諸表付記5、“2021年Form 10-Kにおける投資融資--いくつかの催促ツールである個人教育ローン”
SLM社71

次の表は，我々がポートフォリオのために持っている個人教育ローンの延滞傾向を示している。返済ローンには、利息または定期的な支払いのみを支払う融資と、任意の適用猶予期間後に全額元金および利息返済状態に入った融資とが含まれる(ただし、次の表では、猶予期間内のこれらの融資は含まれていない)

投資のための個人教育ローン20222021
九月三十日、(千ドル)てんびん%てんびん%
在学ローン/猶予/延期ローン(1)
$5,356,860 $5,855,280 
ローンに耐える(2)
201,047 357,425 
返済中のローンと各状態の割合：
当座ローン14,002,955 96.3 %15,115,541 97.6 %
ローンを30~59日延滞(3)
255,241 1.8 199,942 1.3 
ローンを60~89日延滞(3)
151,812 1.0 101,512 0.6 
90日以上のローン(3)
136,548 0.9 73,137 0.5 
返済中の民営教育ローン総額14,546,556 100.0 %15,490,132 100.0 %
私立教育ローン総額，毛額20,104,463 21,702,837  
私立教育ローンの返済延期コストと未償却保険料/(割引)66,816 68,584  
民営教育ローン総額20,171,279 21,771,421  
民営教育ローン損失免税額(1,190,427)(1,209,460) 
私立教育ローン，純額$18,980,852 $20,561,961  
 
民間教育ローンの返済における割合72.4 %71.4 %
民間教育ローンの返済の割合を占める延滞ローン3.7 %2.4 %
 
民間教育ローンの返済と学資ローンに占める学資ローンの割合1.4 %2.3 %
(1)延期は、学校に戻ったか、または他の許可された教育活動に従事しているが、融資の支払いが要求されていない顧客(例えば、医科学生の入院期間または弁護士資格試験準備の猶予期間)を含む。
(2)既定の融資計画サービス政策及びプログラムに基づいて、雇用移行中に猶予期間の延長又は困難又はその他の要因により全額支払いを一時的に停止した顧客に融資を提供することが一般的に要求される。
(3)延滞期限は契約に定められた超過支払日数に基づいて計算される。

2022年9月30日、民間教育ローン(投資保有)に占める違約率の割合は2021年9月30日の2.4%から3.7%に上昇し、違約率は2021年9月30日の2.3%から1.4%に低下した。2022年9月30日の延滞率が1年前の四半期を上回ったのは、2021年に実施された信用管理のやり方の変化を含め、忍耐を要求する借り手に追加的な要求をしたためである。この成長のもう一つの原因は、あるローンの借り手が大流行中に“空き年”を過ごし、2021年末と2022年初めから全額元金と利息返済状態に入り、労働市場の緊張による入金活動の増加と人員不足が私たちの入金チームにもたらす全体的な圧力だ。低い耐性率は上記の信用管理やり方の変化の結果である。第二部分項目7中の収蔵活動と新冠肺炎大流行病に関する他の討論を見た。2021年Form 10-Kにおける“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--サリー-メイ顧客と信用パフォーマンスに対する新冠肺炎の影響”と“財務状況--信用損失準備--私的教育ローンの徴収ツールとしての容認と金利調整の使用”。





72 SLM社

民間教育ローン損失免税額の変動
下表に個人教育ローン(投資のために保有する)損失手当の変化をまとめた
 
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
期初残高$1,074,744 $1,154,540 $1,158,977 $1,355,844 
資金源のない引受債務から振り替える(1)
168,377 110,613 303,591 262,049 
信用損失準備金：
準備し，今期95,482 (6,995)168,473 (260,923)
ローンの売却減額準備(50,226)— (171,325)(10,335)
転売先のローンを持つことから— — — 1,887 
支出総額45,256 (6,995)(2,852)(269,371)
純洗浄販売：
押し売りする(109,350)(56,000)(299,699)(161,039)
回復する11,400 7,302 30,410 21,977 
純販売(97,950)(48,698)(269,289)(139,062)
期末残高$1,190,427 $1,209,460 $1,190,427 $1,209,460 
   
減税額は期末総ローン残高のパーセントを占める5.92 %5.57 %5.92 %5.57 %
期末ローン返済の割合で表される免税額(2)
8.18 %7.81 %8.18 %7.81 %
純償却の予備カバー率(年化)3.04 6.21 3.32 6.52 
純償却が平均ローン返済の割合を占める(2)
2.67 %1.29 %2.37 %1.25 %
延滞ローンが満期返済の割合を占める(2)
3.74 %2.42 %3.74 %2.42 %
末期返済と我慢ローンの割合を占める我慢ローン(2)
1.36 %2.26 %1.36 %2.26 %
期末ローン総額、総金額$20,104,463 $21,702,837 $20,104,463 $21,702,837 
平均返済額(2)
$14,674,437 $15,108,802 $15,173,465 $14,877,937 
返済中に融資を中止する(2)
$14,546,556 $15,490,132 $14,546,556 $15,490,132 
(1) 本表格10-Qにおける付記6，“資金源のない融資承諾”を参照して，それぞれ無資金源の融資承諾の準備と残高面の活動について概説した。
(2) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)。
 
信用損失に対する十分性の結論の一部として、私たちは重要な支出と融資指標を検討した。これらの指標の中で最も重要なのは、純台帳比率の支出カバー率、期末ローン総額と返済期末ローンの割合、および延滞と我慢のパーセンテージを支出することである
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の輸出が増加したのは、2021年に実施されたクレジット管理のやり方の変化が、我慢を要求する借り手に追加要求をしたためである。この増加の原因には、融資損失の増加も含まれており、これらのローンの借り手は疫病発生期間中に1年間の空き年を過ごし、2021年末と2022年初めから全額元金と利息返済状態に入り、労働市場の緊張による入金活動の増加と人員不足が私たちの催促チームにもたらした全体的な圧力である。前年同期と比較して、スプリントの増加により2022年9月30日に終了した3カ月と9カ月の純プレス(年化)比率の引当範囲が低下した
SLM社73

次の表に投資のために保有しているプライベート教育ローンの組合せの構成と状況を示し，活発な返済状態にある月数(毎月返済予定月数)に分けた。自主返済状態には、借り手が利息または定期支払いのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金と利息返済状態に入るローンとが含まれる。私たちの経験では、ローンが能動的な返済状態にある時間が長いほど、容認状態にあるローンの占める割合は通常低くなることが分かっています。2022年9月30日、25ヶ月未満の民営教育ローン(投資保有)を自主的に返済し、返済を差し控えるローンが全返済および仮免ローンに占める割合は1%である。私たちの個人教育ローン(投資のために持っている)では、約75%のローンが能動的に返済されている状態で25ヶ月未満です

2022年9月30日まで
(百万ドル)
投資のための個人教育ローン
月賦で期限が切れる		まだ入っていない
金を返す		合計する
0 to 1213 to 2425 to 3637 to 4848を超える
在学ローン/猶予/延期ローン$— $— $— $— $— $5,357 $5,357 
ローンに耐える117 33 20 13 18 — 201 
返済中のローン--当期4,918 2,659 2,032 1,418 2,975 — 14,002 
ローンの返済は30~59日遅れています88 45 38 24 60 — 255 
ローンを返済して60~89日滞納します53 27 22 16 34 — 152 
ローンの返済-90日以上44 27 21 14 31 — 137 
合計する$5,220 $2,791 $2,133 $1,485 $3,118 $5,357 20,104 
繰延配送コストと未償却割増/(割引)      67 
信用損失準備      (1,190)
私立教育ローン総額，純額      $18,981 
   
民間教育ローンの総額に占める返済と猶予ローンの割合0.79 %0.22 %0.14 %0.09 %0.12 %— %1.36 %
 
2021年9月30日まで
(百万ドル)		投資のための個人教育ローン
月賦で期限が切れる		まだ入っていない
金を返す		合計する
0 to 1213 to 2425 to 3637 to 4848を超える
在学ローン/猶予/延期ローン$— $— $— $— $— $5,855 $5,855 
ローンに耐える195 56 37 27 42 — 357 
返済中のローン--当期4,853 3,364 2,244 1,625 3,030 — 15,116 
ローンの返済は30~59日遅れています74 37 28 21 40 — 200 
ローンを返済して60~89日滞納します43 19 14 9 17 — 102 
ローンの返済-90日以上28 14 10 7 14 — 73 
合計する$5,193 $3,490 $2,333 $1,689 $3,143 $5,855 21,703 
繰延配送コストと未償却割増/(割引)      68 
信用損失準備      (1,209)
私立教育ローン総額，純額      $20,562 
 
民間教育ローンの総額に占める返済と猶予ローンの割合1.23 %0.35 %0.24 %0.17 %0.27 %— %2.26 %

74 SLM社


投資型のための個人教育ローン
下表は、2022年9月30日と2021年12月31日に投資製品別に保有する私立教育ローンの返済残高と総ローン残高の情報を提供します

 
2022年9月30日まで
(千ドル)		署名と
他にも
親会社のローン(1)
スマートオプション
キャリア.キャリア
養成(2)
卒業生
貸し付け金		合計する
返済$(3)
$225,630 $275,581 $13,042,595 $5,441 $997,309 $14,546,556 
合計$$316,076 $276,608 $18,029,447 $5,509 $1,476,823 $20,104,463 
 

 
2021年12月31日まで(千ドル)署名と
他にも
親会社のローン(1)
スマートオプション
キャリア.キャリア
養成(2)
卒業生
貸し付け金		合計する
返済$(3)
$221,637 $301,422 $14,097,819 $9,354 $880,980 $15,511,212 
合計$$318,055 $302,764 $18,789,771 $9,402 $1,296,871 $20,716,863 
(1) 2021年12月、私たちは親会社のローン製品の提供を停止した。発売終了日までに受け取ったこれらのローンの申請を引き続き処理し、これらのローンによる最終支払いは2022年12月中旬まで続く。
(2) 2022年5月、私たちは職業訓練ローン製品の提供を停止した。発売終了日までに受け取ったこれらのローンの申請を引き続き処理し、これらのローンによる最終支払いは2023年5月まで続く。
(3) 返済ローンには、借り手が利息又は定期的に支払うのみを支払うローンと、任意の適用猶予期間後に全額元金及び利息返済状態に入った融資とを含む(ただし、表中の目的については、我慢期間中のこれらのローンは含まれていない)。


受取利息計
下表は私たちが投資のために持っている個人教育ローンの課税利息に関する情報を提供します。この表はまた、期限を90日以上過ぎたローンの課税利息と、私たちの不良債権利息準備と比較した金額を開示しています。計算すべき利息総額の大部分は、繰延ローンの受取利息、すなわち借り手が在学中に支払われていない場合の受取利息、及び借り手が毎月支払う25ドルが当該月に計算すべき利息を下回る固定支払ローンの利息である。借り手が学校を離れて猶予期間を離れた場合、これらのローンの受取利息はローン残高の資本化となる

私立教育ローン
 
受取利息計
(千ドル)受取利息総額90日以上の時間手当：
収蔵できない
利子
2022年9月30日$1,201,159 $6,515 $7,783 
2021年12月31日$1,187,123 $3,635 $4,937 
2021年9月30日$1,386,427 $3,636 $4,351 
 

SLM社75

流動性と資本資源
資金と流動性リスク管理
私たちの主な流動性需要には、私たちが市場サイクル全体(財務的緊張期を含む)で私たちの業務に資金を提供する持続能力、私たちが個人教育ローンの開始に資金を提供する持続能力、銀行預金の任意の流出を満たす能力が含まれています。これらの目標を達成するために、私たちは私たちの流動性需要を分析し、監視し、過剰な流動性を維持し、銀行預金、主に資産証券化を通じて保証債務、その他の融資手配、融資販売などの異なる資金源を得る機会を得る。我々の政策は、通常の操作によって流動性需要を十分に満たし、最悪の緊急事態を除くすべての場合に融資を不用意に売却することを回避するための管理操作である。私たちの流動資金管理は取締役会によって承認された政策によって管轄されている。これらの政策の監督は資産·負債委員会によって実行され、これは管理レベルの委員会である。
これらの政策は、キャッシュフロー予測の変動性、予想される資産と負債満期日、予想される融資需要、および様々な他の要素を考慮して、最低流動性ガイドラインを構築する。
私たちの流動性に関連する主なリスクは、私たちが合理的な金利で資本市場や銀行預金市場に参入する能力と関係がある。この能力は私たちの業績、競争圧力、マクロ経済環境、およびそれらが市場資金源に与える影響を受ける可能性がある。私たちの目標は、深刻なマクロ経済圧力と、私たちの貸借対照表の弾力性を試す特定の圧力を含む、様々な圧力シナリオの下ですべての契約およびまたは債務を履行できるように、十分な貸借対照表内およびまたは流動性源を維持することである。銀行の発展に伴い、私たちは流動性圧力テストのやり方を改善し、業界とより緊密に一致し、これにより、私たちはより高い流動性要求を採用した。2019年第2四半期から、保有する現金や有価証券投資を増やすことで流動性レベルを向上させるようになりました。これは、強力なリスク管理の地位を維持する能力を強化するための継続的な努力の一部です。2020年初めには2021年まで続き、私たちは大量の現金と証券の流動性緩衝を持ち、2022年まで維持する予定です。私たちの業務の季節性のため、私たちの流動性レベルは四半期によって異なるかもしれない。
流動資金源と利用可能な能力
期末残高
(千ドル)2022年9月30日2021年12月31日
主な流動資金源：  
無制限現金と流動投資：  
持ち株会社その他の非銀行付属会社$467 $2,588 
サリー·マイ銀行(1)
4,846,288 4,332,015 
売却可能な投資
2,131,024 2,325,711 
制限されない現金と流動投資総額$6,977,779 $6,660,314 

(1)この金は主に当行で私立教育ローンを支給するために用いられる
76 SLM社

平均残高
 
 3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
主な流動資金源：
無制限現金と流動投資：
持ち株会社その他の非銀行付属会社$1,391 $4,621 $7,661 $3,903 
サリー·マイ銀行(1)
4,432,386 4,271,373 3,868,795 5,370,768 
売却可能な投資2,229,465 1,817,721 2,291,946 1,822,730 
制限されない現金と流動投資総額$6,663,242 $6,093,715 $6,168,402 $7,197,401 
(1)この金は主に当行で私立教育ローンを支給するために用いられる
預金.預金
下の表で預金総額をまとめました。
九月三十日十二月三十一日
(千ドル)20222021
預金--利息計算$21,276,181 $20,826,692 
預金--利息を計算しない567 1,432 
総預金$21,276,748 $20,828,124 

2022年9月30日現在、私たちの預金総額は213億ドルで、その中には102億ドルのブローカー預金と111億ドルの小売その他の預金が含まれているが、2021年12月31日までの預金総額は208億ドルで、その中には101億ドルのブローカー預金、107億ドルの小売その他の預金が含まれている。
2022年9月30日と2021年12月31日までの利上げ預金には、小売·ブローカー非満期貯蓄預金、小売·ブローカー非満期MMDA、小売·ブローカーCDSが含まれる。配当金には、教育529や健康貯蓄計画からの預金が含まれており、これらの預金は、私たちの資金源を多様化し、コアと考えられる追加預金を含んでいます。2022年9月30日と2021年12月31日まで、これらと他の大型総合口座は、多くの個人預金者の預金を加えて、それぞれ私たちの預金総額の80億ドルと73億ドルを占めている。
私たちの預金製品のいくつかは第三者提供者によってサービスを提供している。仲買証券に関する配給費用は実利法で利息支出に償却される。我々は，2022年と2021年9月30日までの3カ月間にそれぞれ配給費300万ドルと400万ドルを支出することを確認し，2022年と2021年9月30日までの9カ月間にそれぞれ配給費1000万ドルと1200万ドルを支出することを確認した。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、第三者ブローカーに支払われるブローカーCDに関する費用はそれぞれ400万ドルと1，000万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、第三者ブローカーに支払われるブローカーCDに関する費用はそれぞれ800万ドルと1，100万ドルである。

SLM社77

2022年9月30日と2021年12月31日の利上げ預金の概要は以下の通り

 2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)金額
四半期-終了
重みをつける
平均値
所定の為替レート(1)
金額
年末.年末
重みをつける
平均値
所定の為替レート(1)
貨幣市場$11,053,370 2.57 %$10,473,569 0.69 %
貯蓄する947,870 2.14 959,122 0.43 
預金証書9,274,941 2.29 9,394,001 1.20 
預金--利息計算$21,276,181 $20,826,692 
(1)効果的なヘッジリッジ関係における金利交換の影響を含む。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ5.38億ドルと7.43億ドルの預金がFDIC保険限度額を超えている。2022年9月30日と2021年12月31日までの預金の受取利息はそれぞれ4800万ドルと3500万ドル

取引相手のリスクが口を開く
金融商品に関連する取引相手リスクは、融資、投資またはデリバティブ取引相手が我々に対する義務を履行できないリスクに起因する。
余分な現金は通常、隔夜をベースにFRBやFRBの定期預金ツールに投資し、取引相手の現金残高への開放を最低にする。
我々のポートフォリオには，主に米国政府が支援する企業や国債，政府機関や政府が支援する企業が発行する担保融資支援証券の一部が含まれており，これらの証券はCRA目標を満たすために購入されている。また、私たちの投資活動は、取締役会によって承認された発行者信用格付けに基づいてどの発行者にも投資される金額に制限され、さらに私たちの取引相手リスクを最小限に抑えます。投資価値の評価と減値を考慮する際には、取引相手の信用リスクが考慮される。
デリバティブ取引と関係があり、取引相手のリスクを防止する保障は一般的に国際スワップ及び派生ツール協会有限会社の信用支持添付ファイル(“CSA”)或いは場外デリバティブ決済所によって提供される。潜在的に違約すると他方が損失を被る場合，CSAは取引相手に担保の提供を要求する.本行が締結したすべての派生ツール契約はCSAまたは手形交換所プロトコルに適用され、担保は各取引相手の派生ツールとの公正純値で交換しなければならないことを要求する。我々の取引相手へのリスク開放は，収益の頭寸を持つデリバティブ契約の価値に限られており，我々が持っている任意の担保および取引相手に提供される担保を差し引く。
テレス·フランク法第七章は、多くの金利交換を含むすべての標準化デリバティブに、取引相手のリスクを低減するために中央取引相手に清算を提出することを要求する。私たちが使っている二つの中央取引相手はシカゴ商品取引所とロンドン商品取引所です。シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で清算されたデリバティブのすべての変動保証金支払いは法律和解として入金される。2022年9月30日現在、我々のデリバティブ契約は名目でシカゴ商品取引所で32億ドル、ロンドン証券取引所で3億ドル決済された。2022年9月30日現在、シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所で決済されたデリバティブ契約は、それぞれ私たちの名義デリバティブ契約総額35億ドルの93.0%と7.0%を占めている。
シカゴ商品取引所とロンドン証券取引所で決済されたデリバティブについては、純収益(損失)には、デリバティブ決済としての変動保証金金額が含まれており、デリバティブ公正価値に対する担保ではない。シカゴ商品取引所とロンドン商品取引所の決済としての変動保証金金額は、2022年9月30日現在、それぞれ(5600万ドル)と(700万ドル)となっている。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブの公正価値変動列は，達成された収益(損失)として示されている
私たちの取引相手へのリスクは、収益を持つデリバティブ契約の価値から、持っている任意の担保と、任意の入金された担保を引くことに限られています。純負リスク開放が存在する場合，取引相手に対するリスク開放はゼロであると考えられる。2022年9月30日と2021年12月31日に、それぞれ1，200万ドルおよび900万ドルの派生商品関連純正開放口を持っています(私たちのデリバティブ損益金に対して、私たちが持っている担保を引いて、取引相手に掲示した担保を加えて)。
78 SLM社

我々はデリバティブ取引相手間の担保変動に関する流動性の開放を行っている。デリバティブの価値変動は主に金利変化の影響を受け、持っている現金担保を返却する必要があるかもしれないし、取引相手に担保を提供するために主要な流動性を得る必要があるかもしれない
次の表は，2022年9月30日までの我々のデリバティブ取引相手に関するリスク開放を重点的に紹介した

2022年9月30日まで
(千ドル)		SLM社
サリー·マイ銀行と
契約書
総リスクを口にして担保を差し引く
$12,146 
信用格付けの取引相手のリスクを口にして担保を差し引く$12,146 
信用格付けがスタンダードスタンダードAA-またはムーディAa 3を下回る取引相手のリスクを開放する割合— %
信用格付けがスタンダードA-またはムーディーズA 3より低い取引相手に対する開放率— %

監督管理資本
この銀行は連邦と州銀行当局が管理する各種の監督管理資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に直接的な実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。米国バーゼル協定IIIと迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関連する。銀行の資本額とその迅速な是正行動の枠組み下での分類も、監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性的な判断に依存する。
 資本管理
資産成長と経営需要を支援し、意外な信用リスクに対応し、預金者やFDICが管理する預金保険基金の利益を保護するために、本業は、“米国バーゼル協定III”に要求される最低水準(適用緩衝を含む)に適合した規制資本レベルと、FDICの迅速な是正行動の枠組みの下で“資本充足”に必要とされるレベルを常に維持していく予定である。世界銀行の資本政策は、経営陣にこれらの資本基準を監督することと、銀行がこれらの基準を遵守することを要求する。取締役会と経営陣は銀行の資産品質、収益安定性、信用損失の十分性を定期的に評価する。同社は世銀の力の源泉であり、必要に応じて追加資本を提供する。
私たちは現在と予想される資本水準が2022年に適切だと思う。2022年9月30日現在、銀行のリスクに基づく資本比率とレバレッジ比率は、完全に段階的に実施されている米バーゼル協定III基準で要求される最低比率と適用の緩衝、および迅速是正行動枠組みでの“資本充足”基準を超えている
米国バーゼル協定IIIによると、同行は以下の最低監督資本比率を維持しなければならない：普通株一級リスク資本比率は4.5%、一級リスク資本比率は6.0%、総リスク資本比率は8.0%、一級レバレッジ率は4.0%である。しかも、この銀行は普通株式一次資本保護緩衝剤が2.5%を超えるという制約を受けている。緩衝を維持できなかったことは、配当金の支払いや役員への自由支配可能なボーナスの支払いなど、銀行の資本分配能力が制限される。
被保険預金機関の迅速な是正行動枠組みによると、“資本充足”の要求に符合するためには、この行は普通株一級リスク自己資本充足率を少なくとも6.5%、一級リスク自己資本充足率が少なくとも8.0%、総リスク資本充足率が少なくとも10.0%、一級レバレッジ率が少なくとも5.0%を維持しなければならない。
FDICや他の連邦銀行機関が発表した規定によると CECLは2020年の期間に、本行を含めて、2年遅延を選択し、その後の3年間に段階的に発生した損失方法に関するCECL監督管理資本への影響を実施することができる。世銀はこのオプションを使用することを選択した。そのため、2020年1月1日に記録された世銀転換調整が規制資本に与える影響
SLM社79

CECLの採用以来、CECLの銀行信用損失準備、留保収益、平均総資産の持続的影響の25%は2022年1月1日までの2年間に延期され、いずれも資本目的を規制するために報告されている(“調整後の移行金額”と総称される)。2022年1月1日から2025年1月1日まで、調整後の移行額は毎年25%のペースで資本用途の監督管理に段階的に使用され、段階的に導入された金額は毎年年初に監督管理資本に計上される。銀行の2020年1月1日のCECL移行金額は私たちの信用損失を11億ドル増加させ、私たちの資金承諾のない表外開放の負債を代表して1.16億ドル増加し、私たちの繰延税資産は3.06億ドル増加し、累積効果調整を招き、留保収益を9.53億ドル減少させた。この過渡調整には，使用するモデルにおける任意の制限を解決するために，必要に応じて我々のCECL手当の品質調整が含まれている。
2022年9月30日まで、段階的期間の変化を反映した調整後の過渡額は、監督管理資本の目的のために以下のように延期される

過渡量終了年度の調整終了年度の調整調整する
上には
9か月で終わる		調整後の過渡量
(千ドル)2020年1月1日2020年12月31日2021年12月31日2022年9月30日2022年9月30日
利益を残す$952,639 $(57,859)$(58,429)$(209,088)$627,263 
信用損失準備1,143,053 (55,811)(49,097)(259,536)778,609 
未調達資金に対する引受金の負債115,758 (2,048)(9,333)(26,094)78,283 
繰延税金資産306,171 — — (76,542)229,629 

次の表に“米国バーゼル協定III”による銀行要求と実際の規制資本金額と比率を示す。以下の資本額と比率は，図に示すように銀行の平均資産とリスク重み付け資産に基づく
 実際
米国バーゼル協定IIIの最低要求
需要プラスバッファ(1)(2)
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率
2022年9月30日まで(3):
普通株一級資本(リスク重み付け資産)$3,098,799 13.3 %$1,626,628 >7.0 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$3,098,799 13.3 %$1,975,191 >8.5 %
総資本(リスク重み付け資産との比)$3,391,178 14.6 %$2,439,942 >10.5 %
第一級資本(平均資産で計算)$3,098,799 10.6 %

$1,170,406 >4.0 %
2021年12月31日まで：
普通株一級資本(リスク重み付け資産)$3,314,657 14.1 %$1,643,132 >7.0 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$3,314,657 14.1 %$1,995,232 >8.5 %
総資本(リスク重み付け資産との比)$3,410,183 14.5 %$2,464,699 >10.5 %
第一級資本(平均資産で計算)$3,314,657 11.1 %$1,198,808 >4.0 %
            
             
(1)     米国バーゼルプロトコルIIIの最低要求比率に適用された資本節約緩衝を反映している
(2)    銀行の監督管理資本比率もすべての適用基準を超え、銀行が迅速是正行動枠組み下の“資本充足”基準を満たしている
(3)    2022年9月30日の実際額と実比率は、上記2022年初めに段階的に実施された調整後の移行額を含む
 
80 SLM社

配当をする
この銀行はユタ州の法律に基づいて登録されており、その預金は連邦預金保険会社が保険を受けている。銀行が配当金を支払う能力はユタ州の法律と連邦預金保険会社の規定にかかっている。一般的に、ユタ州工業銀行の法律法規とFDIC法規によると、配当金を支払った後、銀行の資本と黒字が損なわれない場合、銀行は監督部門の承認を必要とすることなく、その純利益から配当金を支払うことができる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、銀行はそれぞれ2.41億ドルと6.42億ドルの配当を会社に発表し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ5000万ドルと12億ドルの配当を発表し、得られた資金は主に2022年、2021年、2020年の株式買い戻し計画と株式配当に用いられる。将来、当社は自社に必要な配当金を支払い、当社がBシリーズ優先株と普通株のいずれかの発表した配当を支払うことができ、当社がその株式買い戻し計画に基づいて行った任意の普通株の買い戻しを完了することができると予想される

借金をする
未返済借入金には，我々の定期ABS計画と我々の担保借入ツールにより発行された無担保債務と担保借入が含まれている。これらの担保借款の発行実体は可変収益実体であり、会計目的のために統合される。下表は2022年9月30日と2021年12月31日の私たちの借入金状況をまとめたものです。その他の情報については、連結財務諸表付記、付記9、本表格10-Qの“借金”を参照してください。

2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)短期.短期長期の合計する短期.短期長期の合計する
無担保借金：
無担保債務(固定金利)$— $988,182 $988,182 $— $986,138 $986,138 
無担保借入金総額— 988,182 988,182 — 986,138 986,138 
保証借款：
民間教育ローンの定期証券化：
定率率— 3,673,627 3,673,627 — 3,897,996 3,897,996 
可変料率— 860,502 860,502 — 1,046,856 1,046,856 
民間教育ローンの定期証券化総額— 4,534,129 4,534,129 — 4,944,852 4,944,852 
保証金の手配がある— — — — — — 
担保付き借入金総額— 4,534,129 4,534,129 — 4,944,852 4,944,852 
合計する$— $5,522,311 $5,522,311 $— $5,930,990 $5,930,990 

短期借款
2022年5月17日、私たちはこのツールの期限を延長するために、私たちの保証借入ツールを修正しました。この計画によると、借入できる金額は20億ドルだ。私たちは保証借款ツール信託基金の100%の残りの権利を持っている。担保借入メカニズムの下で、未使用の借入能力と未返済前払により融資コストが発生します。改正された担保借入予定は循環期間を2023年5月16日に延長し，その間に資金を借り入れ，返済，再借入することができる。この間、担保借款手配による未返済金を返済しなければならない予定の償却期間は、2024年5月16日に終了する(何らかの重大な不利益が発生した場合は、早期に終了しなければならない)。2022年9月30日と2021年12月31日現在、担保借入金ツールの下に未返済の担保借入はない
他の借入金源
我々は複数の代理銀行と自由に支配可能な未承諾連邦基金信用限度額を維持し、2022年9月30日までに、信用限度額は合計1.25億ドルとなった。私たちがこれらの信用限度額で受け取った金利は連邦基金が借金を加えた時の利差で、日割りで支払います。私たちは、2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの1年間、これらのクレジット限度額を使用していません。
SLM社81

私たちは、FRBウィンドウで一次クレジット借款スケジュールを使用する資格要件を満たすために、FRBにアカウントを設立した。初級信用貸借ツールは財務状況が全体的に良好な預金機関に提供する融資計画である。窓口のすべての借金は完全に担保されなければならない。窓口での借入の担保として，資産支援証券と担保融資支援証券，FFELPローンと個人教育ローンをFRBに担保することができる.一般に，担保価値は質権資産の見積もり公正価値に基づいて分配される.2022年9月30日と2021年12月31日まで、FRBにおける担保価値はそれぞれ26億ドルと33億ドルだった。私たちが受け取った金利はFRBが設定した割引率です。2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの1年間、この施設を使用していません。
契約ローン約束
私たちは1学年が始まった時、学年全体の借金をカバーすることができる個人教育ローンを承認した。したがって、私たちはいつも承認時に全額融資を支払うのではなく、後の日(通常2学期の開始またはその後の3ヶ月)に一部のローンに資金を提供することを約束した。私たちは信用を提供する契約義務を履行することで、私たちが信用リスクに直面している契約期間内に予想される信用損失を推定し、その義務を私たちが無条件に取り消すことができない限り。2022年9月30日現在、22億ドルの未返済契約ローン約束があり、2022/2023学年に資金を提供する予定です。2022年9月30日現在、私たちは1.08億ドルの準備金を“他の負債”に記録しており、これらの資金なし約束の終身予想信用損失を支払うために使用されている。より多くの情報については、2021年のForm 10-Kにおける連結財務諸表付記2、“重要会計政策-信用損失準備-2021年および2020年--契約融資約束の表外リスク”、および本Form 10-Qの付記6、“資金支援のない融資約束”を参照されたい

重要な会計政策と試算
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、公認会計基準に基づいて作成された我々の総合財務諸表に関連している。私たちの総合財務諸表を作成する際には、重大な判断と不確実性に関連しているので、私たちの財務諸表を理解するために最も重要な会計見積もりと仮定を決定しました
私たちが決定した重要な会計推定は信用損失準備と関連がある。これらの推定は、経営陣の重複、将来の経済、市場状況を含む現在の最適な判断を反映している。これらの推定数は、これらの財務諸表の日付までに取得可能な情報に基づく。状況が予想される状況と異なる場合、これらの判断および推定は変化する可能性があり、これは信用損失準備の変化または私たちの総合財務諸表の大きな変化を招く可能性がある。私たちの重要な会計政策に関する討論は私たちの2021年Form 10-Kで見つけることができる。2022年9月30日までの9カ月間、TDR会計と開示に影響を与えるASU 2022−02号を採用し、以下に述べる
近く発表·採択された会計公告
FASBは2022年3月31日、米国会計基準委員会第2022-02号“問題債務再編と年次開示”を発表し、その中でTDRに対する会計指導を廃止するとともに、ある融資再融資と債権者が借り手が財務困難に遭遇した場合の再編の開示要求を強化した。採用期間から行われる修正のための強化された開示を提供する必要がある。前の期間の修正情報を提供する必要はありません。
ASU 2022-02号はまた、各エンティティに当期総核販売状況を開始年ごとに開示することを要求している。CECLが採用された実体については，改正案は2022年12月15日以降に開始される財政年度に発効し，これらの財政年度内の過渡期を含む。
エンティティがCECLを採用している場合、ASU 2022−02号修正案の早期採用を許可する。修正案は前向きに適用されなければならない。TDRの確認や計測に関する移行方法については，エンティティは改訂された遡及移行方法を適用することを選択することができる.私たちは事前にASU 2022-02号を採用し、2022年1月1日から発効することを選択した。この採択は私たちの連結財務諸表に重要ではない。その他の情報については、本テーブル10-Qにおける連結財務諸表付記、付記5、“信用損失準備”を参照してください。


82 SLM社

第三項です    市場リスクの定量的·定性的開示について

金利感度分析
私たちの金利リスク管理計画は、金利変動に対するリスクの開放を減少させ、任意の金利環境下で一貫性と許容可能な利益レベル、および長期的に持続可能な純利息収入の増加を達成するために、金利リスクを管理·制御することを目的としている。私たちは2つの主な方法で金利リスクを評価し、監視します
•仮定された金利変化が純利息収入に及ぼす影響を測定するリスク収益(“EAR”)と、
•株式の経済価値(“Eve”)は、株式の経済価値の金利変化に対する感度或いは変化を測定する。
私たちは私たちの貸借対照管理システムを使って多くの潜在的な金利シナリオをシミュレーションした。当行は当社の内部金利リスクの主な源です。現在、同行の相当部分の利益資産と大量預金残高は、1ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利とリンクしている。したがって，我々の金利リスク分析では，1カ月期LIBORがコア金利とされている。別の説明がない限り、1ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利と他の金利は動揺シナリオで平行している。また、キー金利のモデリングには下限があり、これは、各特定の金利が実際に変動する可能性が低いことを示している。2021年4月1日、1カ月期のLIBORの代わりに、30日平均SOFRに基づく変動金利私立教育ローンの提供を開始した。金利は一連のシナリオによって上下に調整されており、金利衝撃も金利上昇も含まれている。金利衝撃は重要な金利の即時と持続的な変化を表し、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利と30日平均SOFRを含み、他の指数の相応の変化も相応する。金利上昇はこれらのキー金利が12カ月以内に線形上昇することを表し、他の指数の変化もそれに応じて関連している。
次の表は今後24ヶ月の収益に対する潜在的な影響、及び9月30日、2022年と2021年の貸借対照表の資産と負債の時価に対する潜在的な影響をまとめ、これらの影響は管理層が行った敏感性分析に基づいて、市場金利がそれぞれ100と300ベーシスポイント上昇し、信用と資金利差が一定のまま100ベーシスポイント低下すると仮定した。EAR分析は貸借対照表が静的であると仮定し，各製品の満期日は発行された同タイプの新製品に置き換えられると仮定した.EVE感受性は、ヘッジツールを含むアセットバランスシートの日に存在する金融資産および負債にのみ適用され、将来出現する可能性のある新しい資産、負債、約束、またはヘッジツールのいかなる影響も反映しない。
現在の金利水準では、300ベーシスポイントの下り金利衝撃は金利感受性の有意な指標を提供できないため、このような場合の結果は与えられていない。2022年9月30日のEAR結果によると、今後2年間の静的貸借対照表の仮定によると、市場リスク状況は金利変化に対する感度が低いことが分かった。EVE指標は1年前の結果と比較して低い感受性を示した
20222021
9月30日まで+300
基点		+100
基点		-100
基点		+300
基点		+100
基点		-100
基点
耳をつんざく+1.8%+0.6%-0.7%+2.6%+1.0%適用されない
耳斜道+1.0%+0.3%-0.4%+1.8%+0.7%適用されない
イブ-6.0%-2.0%+1.8%-9.3%-2.8%適用されない
    
前の表では、金利感受性分析は、完全に可変なLIBOR、SOFR、およびPrimeベースの融資および完全に可変な資金(デリバティブ取引によってLIBORまたはSOFRに変換されたブローカーCDSを含む)の貸借対照表の組み合わせを反映する。この分析は、小売MMDAと小売貯蓄残高は金利変化に相対的に敏感であるが、100%は完全な金利衝撃や利子に関連しないと仮定している。FFELPローンの影響も考慮しており、FFELPローンは低金利環境で最低収入を得ているため、金利ショックに伴って完全に再定価することはありません
SLM社83

これらの測定基準は金利感度の推定を提供していると考えられるが，信用品質，貸借対照表の組合せ，貸借対照表の規模の潜在的な変化は考慮されていない.それらはまた、純収益の他の業務発展に影響を及ぼす可能性があること、または純収益に影響を及ぼす可能性があること、または我々のリスク状況を変化させる管理行動に影響を与える可能性があることも考慮されていない。したがって，実際の結果が我々のシミュレーションの見積り結果と実質的に異なることは保証されない.また、このようなシミュレーションは、現在予想されている未来の金利動向に対する私たちの見方を表しているわけではない。
資産と負債資金不足
次の表に2022年9月30日までの目標指数で並んだ私たちの資産と負債(資金)を示します。以下のGAAP報告では，資金不足は有効ヘッジ条件を満たすデリバティブ(純利息収入に反映されたデリバティブのみを含み，総合損益表に反映された“デリバティブやヘッジ活動の収益(損失)”に反映されたデリバティブ)のみである。資産と資金の間の違いは指定された指数の資金不足だ。これは、基準リスクおよび再価格設定リスク、すなわち異なる指数が異なる頻度でリセットされる可能性があり、または同じ方向または同じ振幅で移動しない可能性があるリスクを大きく表す。(すべての固定金利資産および負債は、満期による時間差は含まれていない行項目にまとめられています。)

2022年9月30日まで
(百万ドル)
索引.索引
頻度：
変数.変数
リセットする		資産
資金源 (1)
資金源
差がある
連邦基金有効金利毎日/毎週/毎月$— $1,499.9 $(1,499.9)
SOFR率毎日/毎週/毎月2,618.7 2,910.2 (291.5)
3ヶ月間国庫券毎週…98.8 — 98.8 
素数.素数月に1回31.1 — 31.1 
3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体四半期ごとに— 251.1 (251.1)
1ヶ月間ロンドン銀行の同業解体月に1回6,886.1 3,442.6 3,443.5 
1ヶ月間ロンドン銀行の同業解体毎日…544.8 — 544.8 
非離散リセット(2)
毎日/毎週5,072.1 4,154.9 917.2 
定率率(3)
 13,887.5 16,880.4 (2,992.9)
合計する $29,139.1 $29,139.1 $— 
         
(1)融資(指数計算)には、有効なヘッジ条件を満たすすべてのデリバティブの影響が含まれる。
(2)資産は、限定性および非限定的な現金等価物および他の隔夜タイプのツールを含む。融資には流動小売預金とデリバティブ開放に関する現金担保の返還が義務付けられている
(3)資産には売掛金やその他の資産(保険料や準備金を含む)が含まれる。資金には、交換されていない定期預金、固定金利に変換された流動性MMDA、株主資本が含まれる

表中の“資金不足”は連邦基金有効、SOFR、3ヶ月LIBOR、1ヶ月LIBOR月間、1ヶ月LIBOR毎日、非離散リセットと固定金利カテゴリの主な不一致を示している。連邦基金有効金利、SOFR、3カ月期LIBOR、1カ月期LIBOR種別の変化は通常高い相関があり、これらの金利は相対的に効率的に相殺されるはずである。固定金利バケットの資金には17億ドルの持分と3億ドルの無利息負債が含まれる。私たちは全体的な再価格設定のリスクが適度であると考え、これは他の金利感受性分析の支持を得ている。
私たちは金利交換と他のデリバティブを使用して私たちのリスク管理目標を達成する。我々の貸借対照管理戦略は、資産を、同じ標的指数およびリセット頻度、または高度に関連すると考えられる金利特性を有する債務(デリバティブと組み合わせて)に適合させることである。私たちの資産とは異なる指数タイプとリセット頻度の資金を使用して、ベース差と再価格設定リスクの形で金利リスクに直面させます。これは私たちの資金コストが私たちの資産の収益率方向や振幅と異なることをもたらすかもしれない。このリスクは低いと考えられるが，これらの指数はすべて短期的であるため，金利変動は長い間高く相関しているが，市場中断(現在現在影響を受けている市場の一部)は指数間の一時的な乖離を招き，我々の収益に負の影響を与える可能性がある.
84 SLM社

加重平均寿命
次の表は、2022年9月30日の私たちの利益資産と負債の加重平均寿命を反映しています
 
2022年9月30日まで
(年単位の平均値)		加重平均寿命
資産を稼ぐ 
学資ローン4.96 
現金と投資1.29 
利益資産総額3.96 
預金.預金
短期預金1.01 
長期預金2.62 
総預金1.36 
借金をする
長期借款3.46 
借入総額3.46 

SLM社85



第四項です    制御とプログラム

制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、2022年9月30日現在の開示統制及び手続(改正された1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、(I)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告書を記録、処理、まとめ、報告するために、(I)取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を保証するために、2022年9月30日までに、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達することを結論した
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった

86 SLM社

第2部：その他の情報
第1項。    法律訴訟
私たちと私たちの子会社や付属会社は正常な業務過程で様々なクレーム、訴訟、その他の行動の影響を受けます。会社、私たちの子会社、付属会社は、州総検察長、立法委員会、行政機関から情報や文書請求、調査要求を受けるのが一般的です。これらの要請は、情報提供や規制の目的で、私たちの業務実践、当社が経営している業界、または私たちが業務を展開している他の会社に関係している可能性があります。私たちの接近はいつもこのような機関と協力し続け、そのような要請に応答するだろう。
私たちの法律手続きに関するより多くの情報は、第1項、第3項を参照されたい。2021年Form 10-Kにおける“法的訴訟”。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務活動は様々な危険を扱っている。読者は第1部1 A項に開示された危険要素を慎重に考慮しなければならない。私たちは2021年の表格10-Kの“リスク要因”だ。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式買い戻し
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月以内に普通株を購入することに関する情報を提供しています。
 
(千単位で
1株当たりのデータを除く)
総数
の株
購入した(1)
平均価格
有料単位
共有
総人数
購入株
公開活動の一部として
発表された計画
あるいはプログラムです(2)(3)  
近似値
価値がある
の株
またそうかもしれない
以下の条件で購入する
公に宣言する
計画や
番組(2)
期間：   
July 1 - July 31, 2022— $— — $753,000 
2022年8月1日-8月31日— $— — $753,000 
2022年9月1日-9月30日1,192 $14.14 1,191 $736,000 
2022年第3四半期の総額1,192 $14.14 1,191  

(1)      購入した株式総数は、(I)本稿で議論した株式買い戻し計画に従って購入した株と、(Ii)無現金行使株式オプションに関する行使価格を満たすために提供される普通株と、株式オプションおよび帰属制限株の行使、制限株式単位および業績株式単位に関する源泉徴収義務とを含む
(2) 2022年第1四半期には、2021年の株式買い戻し計画に基づいて残っていたすべての生産能力を利用した。2022年9月30日現在、2022年の株式買い戻し計画の下で7.36億ドルの残高がある
(3)    2022年第3四半期には、10 b 5-1取引計画に基づいて120万株を買い戻した。さらなる検討のために、当社の連結財務諸表付記11“株主権益”を参照してください

2022年9月30日、ナスダック世界ベスト市場での普通株の終値は13.99ドルだった。

第三項です。    高級証券違約
何も報告することはありません
第四項です。    炭鉱安全情報開示
適用されません。
五番目です。    その他の情報
何も報告することはありません
SLM社87

第六項です。    陳列品
必要に応じて、次の証拠品を提供または保存します
31.1
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。
31.2
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。
32.1
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
32.2
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。
101.CALXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEFXBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する.
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbase文書.
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント.
104表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
 



88 SLM社

サイン
改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可している

 
SLM社
(登録者)
差出人：
/Sスティーブン·J·マクグリー
 
スティーブン·J·マクグリー
常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官)
日付：2022年10月26日

SLM社89