カタログ表
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 | (税務署の雇用主 | |
会社や組織) | 識別番号) | |
( | ||
(主な行政事務室住所) | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
ニューヨーク証券取引所(NYSE：相場) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
加速ファイルサーバ | ||
非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 新興成長型会社 | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年10月21日現在登録者は
カタログ表
Stride，Inc.
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期報告
索引.索引
ページ | ||
| 番号をつける | |
第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 3 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 41 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 42 |
第二部です。 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 43 |
第1 A項。 | リスク要因 | 43 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 43 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 43 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 43 |
五番目です。 | その他の情報 | 43 |
第六項です。 | 陳列品 | 43 |
サイン | 44 | |
2
カタログ表
第1部-財務情報
第1項。財務諸表(監査なし)。
Stride，Inc.
監査されていない簡明な総合貸借対照表
九月三十日 | 六月三十日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(監査を受ける) | ||||||
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) | ||||||
資産 | ||||||
流動資産 | ||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金、予備金を差し引く#ドル | | | ||||
在庫、純額 | | | ||||
前払い費用 | | | ||||
その他流動資産 | | | ||||
流動資産総額 | | | ||||
経営的リース使用権資産純額 | | | ||||
財産と設備、純額 | | | ||||
大文字ソフトウェア、ネットワーク | | | ||||
資本化コース開発コスト、純額 | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
商誉 | | | ||||
預金とその他の資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 | ||||||
流動負債 | ||||||
売掛金 | $ | | $ | | ||
負債を計算すべきである | | | ||||
報酬と福祉に計上すべきである | | | ||||
収入を繰り越す | | | ||||
融資リース負債の当期分 | | | ||||
賃貸負債の当期部分を経営する | | | ||||
流動負債総額 | | | ||||
長期融資リース負債 | | | ||||
長期経営賃貸負債 | | | ||||
長期債務 | | | ||||
繰延税金負債 | | | ||||
その他長期負債 | | | ||||
総負債 | | | ||||
引受金とその他の事項 | ||||||
株主権益 | ||||||
優先株、額面$ | ||||||
普通株、額面$ | | | ||||
追加実収資本 | | | ||||
その他の総合収益を累計する | | | ||||
利益を残す | | | ||||
在庫量は | ( | ( | ||||
株主権益総額 | | | ||||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
3
カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な合併業務報告書
| 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
|
| ||
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) | ||||||||
収入.収入 | $ | | $ | | ||||
教育コストとサービス | | | ||||||
毛利率 | | | ||||||
販売、一般、管理費用 | | | ||||||
運営損失 | ( | ( | ||||||
利子支出，純額 | ( | ( | ||||||
その他の収入，純額 | | ( | ||||||
所得税前損失と権益法投資収益(赤字) | ( | ( | ||||||
所得税割引 | | | ||||||
権益法投資収益 | ( | | ||||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | ||||
普通株主1株当たり純損失を占めなければならない | ||||||||
基本的な情報 | $ | ( | $ | ( | ||||
薄めにする | $ | ( | $ | ( | ||||
1株当たりの金額を計算する際に使用する加重平均株式： | ||||||||
基本的な情報 | | | ||||||
薄めにする | | | ||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明総合総合収益表
| 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(単位：千) | ||||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | ||||||||
外貨換算調整 | | | ||||||
普通株主は総合損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | ||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない株主権益簡明総合報告書
Stride，Inc.株主資本 | ||||||||||||||||||||||
(共有データを除く単位は千) | 普通株 | その他の内容 | その他を累計する | 保留する | 在庫株 | |||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収入(損) |
| 収益.収益 |
| 株 |
| 金額 |
| 合計する | |||||||
バランス、2022年6月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
業績シェア単位に帰属し，源泉徴収税を差し引いた純額 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
制限株式奨励を発行する | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
喪失制限株奨励 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
買い戻し制限株は税金の支払いを代行する | ( | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
Stride，Inc.株主資本 | ||||||||||||||||||||||
(共有データを除く単位は千) | 普通株 | その他の内容 | その他を累計する | 利益剰余金(累計) | 在庫株 | |||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収入(損) |
| 赤字) |
| 株 |
| 金額 |
| 合計する | |||||||
バランス、2021年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
新たな転換可能債券案内に関する調整 | — | — | ( | — | | — | — | ( | ||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
株式オプションの行使 | | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
業績シェア単位に帰属し，源泉徴収税を差し引いた純額 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
制限株式奨励を発行する | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
喪失制限株奨励 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
買い戻し制限株は税金の支払いを代行する | ( | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||
バランス、2021年9月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
Stride，Inc.
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
9月30日までの3ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | ||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||
減価償却および償却費用 | | | ||||
株に基づく報酬費用 | | | ||||
所得税を繰延する | | | ||||
不良債権準備 | | | ||||
債務費用の償却 | | | ||||
非現金でレンタル料金を扱っております | | | ||||
他にも | ( | | ||||
資産と負債の変動状況： | ||||||
売掛金 | ( | ( | ||||
在庫、前払い費用、預金、その他の流動および長期資産 | ( | | ||||
売掛金 | | ( | ||||
負債を計算すべきである | ( | ( | ||||
報酬と福祉に計上すべきである | ( | ( | ||||
リース負債を経営する | ( | ( | ||||
繰延収入とその他の負債 | | | ||||
経営活動のための現金純額 | ( | ( | ||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||
財産と設備を購入する | ( | ( | ||||
資本化ソフトウェア開発コスト | ( | ( | ||||
資本化コース開発コスト | ( | ( | ||||
他の投資を売却する | | — | ||||
資産を買い入れる | ( | — | ||||
その他の買収、ローン、投資、分配を差し引く | ( | ( | ||||
有価証券の満期収益 | | | ||||
有価証券を購入する | ( | ( | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ( | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||
融資リース債務の償還 | ( | ( | ||||
対価格の支払いがあります | ( | — | ||||
株式オプションを行使して得られる収益 | | | ||||
買い戻し制限株所得税の代理徴収 | ( | ( | ||||
融資活動のための現金純額 | ( | ( | ||||
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | ( | ( | ||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | | ||||
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | | $ | | ||
9月30日現在の現金、現金等価物、および限定的な現金の貸借対照表における入金： | ||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
その他流動資産(制限された現金) | — | | ||||
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | | $ | | ||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1.ビジネス記述
STRIDE、Inc.およびその子会社(“STRIDE”または“会社”)は、仮想学習およびハイブリッド学習を提供する教育サービス会社です。このブランドは、学生の年齢や場所にかかわらず、生涯学習分野での会社の持続的な増加を反映している。同社は技術を基礎とした製品とサービスで、その顧客が学生を誘致、学生募集、教育、進展を追跡し、学生を支援できるようにしている。これらの製品とサービスは授業、システム、教育と支援サービスをカバーし、教育と個性化学習を啓発することによって、すべての年齢層の学習者がその潜在力を十分に発揮することを目的としている。同社の顧客は主に公立と私立学校、学区、特許取締役会だ。しかも、それは雇用主、政府機関、そして消費者たちに解決策を提供する。これらの製品やサービスは
| ● | 共通認識教育市場の製品とサービスは主に核心科目に集中し、数学、英語、科学と歴史を含み、幼稚園から十二年生までの学生に向けて、共通の知識基礎の構築を助ける。これらの計画は伝統的な学校選択の代替案を提供し、安全問題、より多くの学術支援、スケジュール柔軟性、身体/健康制限、または高度な学習を含む学生の一連の需要を満たしている。製品とサービスは全面的な学校であるサービス製品や注文として販売されています。 |
| ● | 職業学習製品およびサービスは、情報技術、医療、および一般的なビジネスを含む、高成長、需要旺盛な業界に入るためのスキルの育成に専念し、キャリアで成功したスキルを育成する。“会社のニュース”中学生と高校生に職業学習プログラムを提供し、数学、英語、科学、歴史の中核的な一般教育課程を補完する。STRIDEは、様々な職業道を提供し、多様な職業学習コースカタログを提供しています。この中学校プロジェクトは学生に多種の職業選択を提供し、職業技能発展を紹介した。高校では，学生は業界コンテンツ経路授業に参加し，仮想チームでプロジェクトに基づく学習，職業発展サービスを行うことができる.高校生は認証を受け，業界の専門家と連絡を結び，高校時代に大学単位を取得し，仕事追跡や/あるいは仕事に基づく学習体験に参加する機会があり，これらの体験は現在のデジタル·科学技術駆動の経済で成功するのに役立つ。STRIDE一般教育コースを提供する学校に登録されている学生は、職業学習コースに参加することを選択することができますが、この学生と関連収入は、一般教育学生募集と一般教育収入として報告されます。学生が職業学習計画や学校に登録した場合にのみ、その学生とその関連収入は職業学習登録または職業学習収入に計上されるそれは.一般教育製品やサービスと同様に，職業学習市場向けの製品やサービスも全面的な学校であるサービス製品や注文として販売されている.同社はまた，Galvanize，Inc.(“Galvanize”)，Tech Elevator，Inc.(“Tech Elevator”)とMedCerts，LLC(“MedCerts”)を介して成人学習者に的確な中学校後職業学習計画を提供している。これらの措置はソフトウェア工学、医療·医療分野、雇用主のための人員整備と人材発展サービスそれは.このような計画は消費者たちと雇用主たちと政府機関に直接提供される。 |
2.根拠を述べる
付添されている2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合経営表と全面収益表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合現金流動表および2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合株主権益表は監査されていない。審査されていない中期財務諸表はすでに年度財務諸表の同じ基準で作成されており、経営陣は、このような中期財務諸表はすべての調整を反映しており、その中には正常な経常的な調整のみが含まれており、当社が提出した期間の財務状況及び経営業績を公平に列記する。2022年9月30日までの3ヶ月間の業績は、2023年6月30日までの1年、任意の他の中期または任意の他の将来の会計年度の予想結果を必ずしも示しているとは限らない。2022年6月30日現在の簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から派生したものである。
8
カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
当社の未審査簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び改正された1934年証券取引法(“証券取引法”)表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成されたものである。したがって、同社は、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、これらの報告書には、会社の簡明な総合経営業績、財務状況、および現金流量を公正に列記するために必要な調整(通常の経常的調整を含む)が含まれていると考えている。公認会計原則に従って会社の財務諸表を作成することは、経営陣に財務諸表と脚注中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。本Form 10−Q四半期報告は、会社が2022年8月10日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した最新のForm 10−K年度報告書(以下、“米国証券取引委員会”と称する)における財務諸表とその付記とを併せて読まなければならず、会社が2022年6月30日までの財政年度の監査財務諸表を含む。
同社は以下の地域で運営している
3.主な会計政策の概要
最近の会計公告
未採用の会計基準
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表した中間価格改革(トピック848) (“ASU 2020-04”)は、暫定的に2022年末に行われるロンドン銀行の同業借り換え金利改革など、参考金利改革の停止の影響を受ける会社を救済する。ASUはエンティティが参照レート改革による契約修正を契約の再計量を必要としないイベントと見なすことを許可している.このASUは2020年3月12日から2022年12月31日まで適用され、その間の任意の時間に予想される養子縁組を許可する。同社の優先保証循環信用手配には、LIBORが利用できない場合に代替金利を使用することが含まれている。当社は、LIBORから代替金利に変更することはその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想しており、会社がLIBORの段階的淘汰の影響を受けた合意を修正すれば、当社はこのような契約修正にこのような指導を適用する。
収入確認
収入は、約束された商品またはサービスの支配権が会社の顧客に移転する際に確認され、その額は、企業が以下の手順でこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映している
| ● | 顧客との1つまたは複数の契約を決定すること； |
| ● | 契約の履行義務を確定する |
| ● | 取引価格を決定する |
| ● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び |
| ● | 会社が業績義務を果たしたときに収入を確認します。 |
当社が幼稚園から十二年生までの学生又は成人学習者に提供する製品及びサービスに関する収入は、一般教育又は学生登録に基づく学校又は成人課程の職業学習とみなされる。共通認識教育製品とサービスは核心科目に集中し、数学、英語、科学と歴史を含み、幼稚園から十二年生までの学生に向けて、共通の知識基礎の構築を助ける。職業学習製品およびサービスは、高度に増加し、需要が旺盛な業界に入るために、情報技術、商業および健康サービスを含むスキルの育成に専念し、中学生から高校生および成人学習者のためのスキルを育成し、キャリアで成功する。
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カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
同社の契約の大部分は、以下のタイプの顧客と締結されている
| ● | 仮想的または混合された学校の収入は主に学校が受け取った資金によって決定される |
| ● | 定期購読または個々の授業に基づいて、特定の授業を許可する学校または個人；または |
| ● | 当社と契約して職業訓練を提供する企業です。 |
資金に基づく契約
同社は、仮想またはハイブリッド公立学校をサポートするために、システム、サービス、製品、および専門知識のセットを提供しています。契約契約は一般に数年に渡り、履行義務は年次期間に分離され、通常は会社の会計年度と重なる。これらのプロジェクトの顧客は、交渉で達成されたサービス合意条項に基づいて、行政支援、情報技術、学術支援サービス、オンライン授業、学習システムプラットフォーム、教育サービスを得ることができる。これらの学校は公立学校や学区がある州から学生別の資金を得ている。第4四半期と次の学年で発生した学校材料出荷量は繰延収入に記録されている。
同社は仮想および混合公立学校との契約に基づいて収入を生成し、必要に応じて以下の構成要素を含む
| ● | 学校の学生一人一人に会社のオンライン学校や授業にアクセスする権限を提供する |
| ● | オンライン授業を補完する書籍および材料を含むオフライン学習キット |
| ● | パーソナルコンピュータと関連する回収サービスを使用して |
| ● | インターネットアクセスと技術支援サービス |
| ● | 国家認証教師による授業； |
| ● | 仮想または混合学校に必要な管理および技術サービスをサポートします。いくつかの契約では、収入は毎回の登録資金によって直接決定される。 |
1財政四半期に比例して確認された収入額を決定するため、同社は特定学年ごとに学校ごとに得られる予想資金総額を推定した。1つの学校の総資金は主に学校の学生募集人数と各学生募集資金レベルの関数であり、これらの資金は通常州や学区で毎年発表される。同社はその資金見積もりを定期的に審査し、必要に応じて更新し、今年これまでに獲得した収入を、本会計年度に得られる総予想収入に比例するように調整している。実際の学校資金はこれらの見積もり値と異なる可能性があり，これらの違いの影響が会社の運営結果に影響する可能性がある。本学年の終了は当社の財政年度終了に当たるため，毎年の収入は通常学校の実際の資金と実際に発生するコスト(当社が学校にサービスを提供するコストに学校が発生する可能性のある他のコストを含む)に基づいている。同社の学校の報告結果は年度学区財務監査を受けなければならず、その中には学生募集計数、資金とその他の通常財務監査の考慮要素が含まれている。これらの監査の結果は、会社が2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の月間資金推定に盛り込まれている。
各州および/または学区には、それぞれの学校収入確認の資金を推定するための異なる学校援助式や方法がある。学校ごとに資金を試算する際、会社は州政府の集計日の定義を考慮し、報告された学生募集人数を各学生の資金に充てる。会社が収入確認のための資金を試算する際に考慮するパラメータは、学区計数定義、退学率、新規登録人数、平均毎日出勤率、特殊需要入学人数、学業進展、歴史完成状況、学生所在地、援助上限、その他の州が指定した分類プロジェクト援助を含む。
同社が学校に製品やサービスを提供する契約によると、同社は学校が招いたほとんどの支出を負担し、学校のある学年でのいかなる経営損失も負担することにほぼ同意している。これらの学校運営損失とは、仮想または混合公立学校で発生するコストが収入(学校の予想資金)を超える部分を指し、会社が学校から受け取る費用を含むそれぞれの財務諸表に反映される。ある意味では学校はすべての学生に十分な資金を提供していません
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カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
学校が学生を採用した場合、学校は依然として資金支援のない学生に関連費用を支払う。学生募集資金不足による損失により当該年度の純営業損失が生じた場合、その損失は、会社が学校から受け取った収入と売掛金純額の減少に反映される。一年間の学校純運営赤字は必ずしも会社が学校との契約全体で赤字が予想されることを意味するわけではありません。しかし，学校の純運営損失は会社が管理費を全額徴収する能力を低下させる可能性があり，このような学校で得られた期待現金収入を反映するために確認された収入が制限される。同社は当期実収入が今年度予想総収入に占める割合に基づいて、学校の予想純営業損失と収入の比を記録している。実際の学校純運営損失はこれらの見積もりや改訂とは異なる可能性があり，これらの違いの影響が運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の収入には学校純運営損失の減少が含まれています$
定期購読に基づく契約
同社は定期購読契約に基づいて学校や学区にあるオンライン授業やサービスを提供している。定期購読手配に基づいて授業許可証を発行する収入は、購読期間中に未納差額で確認されます。専門コンサルティング、トレーニング、サポートサービスの収入はサービス期間内に延期され、比例して確認されます。
また、会社は個人顧客と契約を結び、これらの顧客はアクセスすることができます至れり尽くせり
企業契約
当社は所定の契約期間内に企業に職業訓練を提供します。このような契約のすべては契約履行義務として扱われている。同社がこれらの収入を確認した根拠は、契約期間内に確定した契約価格に基づいて訓練した学生数である。
仕分け収入
上記契約タイプに関する収入確認は、会社の2つの収入ラインにまたがることができ、以下のようになる。例えば、資金ベースの契約は、一般教育学生と職業学習学生との両方を含むことができる。全体的に言えば、1つの業績義務のみであり、収入は会社の財政年度内に確認される。そして，会社が推定したカテゴリごとの年間募集総数に基づいて，収入を一般教育と職業学習の間に分類する.2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で
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カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
そして
次の表は同社の以下の場合別の収入を示している
9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 |
| 2021 | |||||
(単位：千) | |||||||
通識教育 | $ | | $ | | |||
キャリア学習 | |||||||
中学と高校 | | | |||||
成虫は | | | |||||
全体的な職業学習 | | | |||||
総収入 | $ | | $ | | |||
顧客集中度
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は
契約残高
収入確認、領収書発行、および現金徴収のスケジュールは、圧縮された総合貸借対照表において売掛金、請求書が発行されていない売掛金(契約資産)および繰延収入(契約負債)を生成する。実行された顧客契約があって顧客に請求書を発行する場合は、売掛金を記録します。計提出準備は，売掛金入金時の期待損失を反映するためである。当社は定期的に売掛金の回収可能性を評価し、追加支出が必要かどうかを確認する。未開票売掛金は顧客の開票前に収入を稼いだときに発生します。繰延収入は、顧客が請求書を受け取るか、サービスを提供する前に現金を受け取るときに記録される。
会社の売掛金、未開票売掛金と繰延収入期初め、期初め残高は以下の通り
| 九月三十日 | 六月三十日 | |||||
2022 |
| 2022 | |||||
(単位：千) | |||||||
売掛金 | $ | | $ | | |||
未開票売掛金(売掛金に含まれる) | | | |||||
収入を繰り越す | | | |||||
長期繰延収入(他の長期負債を含む) | | | |||||
売掛金と未開票売掛金の期初と期末残高との差額は、当社が月末と契約契約に関する開票時間に関係しています。繰延収入期初め残高と期末残高との差額は、顧客への支払いと契約で規定されたサービス期限との間の時間差に関係する。通常、これらの残高は財政年度の第1四半期に最高水準に達し、財政年度終了時に最低水準に達する。前年7月1日を含む2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に確認された収入額ST繰延収入残高は#ドルです
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カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
契約義務を履行する
履行義務は、契約中に1種の独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり、会計単位である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。大多数の契約については、会社の履行義務は時間の経過とともに履行され、会社は契約のサービス期間内にサービスを提供するため、顧客はサービスを受ける。同社の支払条件は一般的に純額であるあるいは純額しかし、顧客や学校がいつ国から資金を得るかによって異なるかもしれません。
実際の便宜策として、会社は、期待期間が1年以上である顧客と締結した契約において未履行の履行義務を報告しない価値を選択する。顧客と締結した契約を超えた未履行契約の金額2022年9月30日までの1年間は
重大な判決
その会社は、顧客と締結されたほとんどの契約に履行義務が含まれていると判断した。同社は製品やサービスをその授業設定に基づいた総合パッケージとしてマーケティングしている。それは授業設定とは独立して販売される異なる製品やサービスを販売しない。同社は、商品やサービスを学校の運営や学生の教育に統合し、顧客が契約している重要なサービスを提供している。
当社は、時間流出法が義務履行の進捗状況を測る最適な測定基準であることを決定した。一般的に、会社は会社の財政年度内に総合製品とサービスバッグを提供します。核心課程と指導のほか、このセットには学生募集、マーケティング、教師訓練などが含まれている。これらの活動はすべて必要であり，同校学生の全体教育に寄与し，年間平均で行われている。そのため、会社は直線に基づいて収入を確認した。
当社では，期待値方法は可変対価格を計上する最適な方法であると考えているが，当社の予測方法は確率を用いて期待資金を決定する推定過程である.同社は、学校ごとに特定学年で得られる総資金と、年間学校収入と運営費を月ごとに推定し、会社が確認する収入額を決定する。入学者数と州政府助成率はこの推定の重要な入力だ。推定数は月ごとに調整し，必要に応じて累積追跡調整を収入に記入し，これまで稼いできた総収入が本財政年度に稼ぐべき総収入に比例することを反映した。会社内蔵既知の制限要因(登録者数、資金、純運営損失など)可変対価格の推定値を計上し、最も可能な金額を記録する。
販売税
顧客から徴収される販売税は収入に含まれていません。受け取ったが送金されていない販売税は課税負債の一部として簡明総合貸借対照表に計上されている。収入には販売税は含まれていません。会社は自分が販売税を受け取り、送金する直通ルートだと思っているからです。
整固する
簡明総合財務諸表には、当社、当社が直接または間接的に所有する完全資本会社と関連会社、およびすべての制御された子会社の勘定が含まれています。すべての重大な会社間取引と残高は合併で販売された。
有価証券投資
同社の有価証券は、一般に債券と他の満期まで保有する証券に分類される。期限が3ヶ月から1年の間の証券は短期証券に分類され、総合貸借対照表上の他の流動資産を圧縮することに計上される。期限が1年を超える有価証券
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
長期資産に分類され、バランスシート上の預金およびその他の資産を簡明総合資産に計上する。満期まで保有している証券はその償却コストで入金される。利子収入と配当は簡明総合経営報告書に計上する。
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ326における信用損失モデルに基づいて、満期まで保有している債務証券の公正価値が償却コストベースの低下よりも低いことを審査した金融商品--信用損失(“ASC 326”)。信用損失に関連する公正価値の低下はすべて簡明総合経営報告書で確認され、損失金額は公正価値と償却コストの間の差額に限られる。2022年9月30日と2022年6月30日まで、満期までの債務証券の保有に関する信用損失は、
同社の有価証券は、2022年9月30日現在、社債、米国債、商業手形への投資を含む。短期と長期部分は#ドルです
手当： | 純積載運 | 未実現総額 | ||||||||||||
原価を償却する | 信用損失 | 金額 | 利益を得る | 公正価値 | ||||||||||
社債 | $ | | $ | - | $ | | $ | ( | $ | | ||||
アメリカ国庫券 | | - | | ( | | |||||||||
商業手形 | | - | | - | | |||||||||
合計する | $ | | $ | - | $ | | $ | ( | $ | |
同社の有価証券は、2022年6月30日現在、社債、米国債、商業手形への投資を含む。短期と長期部分は#ドルです
手当： | 純積載運 | 未実現総額 | ||||||||||||
原価を償却する | 信用損失 | 金額 | 利益を得る | 公正価値 | ||||||||||
社債 | $ | | $ | - | $ | | $ | ( | $ | | ||||
アメリカ国庫券 | | - | | ( | | |||||||||
商業手形 | | - | | - | | |||||||||
合計する | $ | | $ | - | $ | | $ | ( | $ | |
不良債権準備
当社は不良債権準備を保留し、主に個人顧客が必要なお金を支払うことができないか支払うことができないことによる見積もり損失に用いられている。ASC 326によると、同社は歴史損失、支払い履歴の変化、顧客特定情報、現在の経済状況、および未来の経済状況の合理的かつサポート可能な予測に基づいて、準備金を維持する。ASC 326項目の手当は、追加の損失が発生したとき、または顧客または経済状態に関する情報を取得したときに更新される
当社は売掛金の帳簿年齢、顧客の置かれている事実と状況、および支払い拒否の原因に基づいて売掛金を解約します。実際の核販売は記録の準備とは異なる可能性がある。
棚卸しをする
在庫には主に教科書と授業材料が含まれており、その大部分は仮想と混合された公立学校に提供され、学生が直接使用している。在庫とは、販売すべきものを購入して保留し、コスト(先入れ先出し法)や現金化可能な純価値の低い者で入金することです。同社は保有期間に応じてその在庫を流動在庫または長期在庫に分類している。2022年9月30日と2022年6月30日まで、ドル
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カタログ表
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準備金を引いた在庫はそれぞれ100万ドルで、長期資産とされ、簡明総合貸借対照表の預金やその他の資産に計上されている。超過および古い在庫準備金は、需要に対する現存量の評価に基づいて決定される。超過と古い在庫準備金は#ドルです
その他流動資産
その他の流動資産には主に教科書，授業材料，その他の用品が含まれており，学年終了後に返却される予定である。未払戻材料は教育コストとサービスの一部として支出される。しかも、他の流動資産は短期有価証券を含む。
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却および償却費用は、資産推定耐用年数(または賃貸期間と融資リース資産推定耐用年数の両者のうち短い者)によって直線的に計算される。融資リースに応じて資本化された資産償却を手配して減価償却費用を計上する。リース改善賃貸期間や資産の推定使用年数の短い時間で償却する。レンタル期間の決定は、以下の“レンタル”の節で議論される
財産および設備は、以下の耐用年数内に減価償却される
| 使用寿命 | |
学生と州テストコンピュータとプリンタ | ||
コンピュータハードウェア | ||
コンピュータソフト | ||
ウェブサイト開発 | ||
事務設備 | ||
家具と固定装置 | ||
賃借権改善 | 耐用年数やレンタル期間が短い |
同社は最近の返品傾向の分析に基づき、返却されていない学生コンピュータとプリンタを推定した。会社が記録した加速減価償却は#ドルです
2022年と2021年9月30日に3ヶ月間の教育費およびサービスに反映された学生に提供されるコンピュータおよびプリンタに関する減価償却支出は、加速減価償却を含む#ドル
当社は回収が不経済と決定されたため、コンピュータ周辺機器(例えばキーボード、マウス)を購入する際に全額費用を支払います。これらの費用は合計$です
資本化ソフトウェアコスト
同社は内部用のソフトウェアを開発している。アプリケーション開発段階で発生するソフトウェア開発コストは資本化されている.会社はソフトウェアの予想寿命内にこれらのコストを償却し、使用寿命は通常
新規資本化ソフトウェアの合計は$
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カタログ表
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サービス。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で，販売，一般，管理費に反映された資本化ソフトウェアに関する償却費用は$である
資本化カリキュラム開発コスト
同社は社内で授業を開発し、主にオンラインコンテンツとして提供し、インターネットを介してアクセスしている。同社はオンラインコンテンツと相補的な教科書や他の材料も作成している。
同社は，アプリケーション開発段階およびプロジェクトの設計·配置段階で発生する授業開発コストを資本化している。そのため，同社の開発努力はコンテンツの内容に集中しているため，同社のコンテンツ開発コストの大部分は資本化する資格がある.授業が顧客に全面的に発表できるようになると，資本化が終了し，資本化コストの償却が開始される。これらの開発コストを償却する時間帯は
カリキュラム開発で増加した資本総額は$
賃貸借証書
同社の主なリース活動には，学生コンピュータや周辺機器があり，融資リース，および施設に分類され，運営リースに分類されている
リースは、以下のいずれかが融資リースとして分類される基準を満たさない限り、経営的リースに分類される
| ● | 賃貸期間が満了した場合に資産所有権を移転する； |
| ● | レンタルは、購入予想テナントが行使する資産の選択権を付与する |
| ● | 賃貸期間は資産経済寿命の主要部分を反映している |
| ● | リース金の現在値は、資産の公正価値以上である |
| ● | この資産は専門化されており、期限終了時にレンタル者に他の用途はない。 |
融資リース
同社は、学生コンピュータの購入やその学校の学生に提供する周辺機器の購入を支援する協定を締結している。個別賃貸契約には通常
賃貸借契約を経営する
同社はその本部と学校運営事務室の施設として使用して協定を締結した。レンタル条項は以下のように変更されますそして
割引率
賃貸支払いの現在値は、レンタルに隠れている金利またはテナントのレンタル期間内の増分借入金利を使用して計算される。当社の融資リースについては、規定されたレートはリース条項で定義されていますが、当社の経営リースについては、このレートは暗黙的ではありません。経営リースについては，当社は割引率としてその逓増借款金利を用い，当社の類似期限と金額の担保に基づく借入金利は，リースの期限と金額に相当することを決定した。会社の現在の増額借款金利は
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カタログ表
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政策選挙
短期賃貸借契約
同社は、継続的な会計政策選択として、12ヶ月以下の短期施設賃貸に使用権資産または賃貸負債を記録しないことを選択し、レンタル期間内にそのレンタル支払いを直線的に支出する。会計政策選択は、使用権に関する対象資産種別に応じて行われる。当社は会計政策選択を経営賃貸にのみ適用することを選択しました。
所得税
繰延税項資産及び負債は、制定された限界税率を採用した資産及び負債の財務報告及び所得税基準との差額に基づいて計算される。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税項の純資産の一部または全部が現金化されない可能性が高い場合、繰延税項の純資産から推定値を引いて準備する。
商誉と無形資産
当社は買収価格が買収を超えた純資産公正価値を識別できる部分を営業権に計上している。償却が必要な企業合併で得られた有限年限無形資産はその公正価値で入金される。有限寿命の無形資産には、商号、獲得した顧客、流通業者、開発された技術、競業禁止協定が含まれる。このような無形資産はその予想耐用年数内に直線的に償却される。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の償却費用は
事件や環境変化がある資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその有限年限の無形資産について減値審査を行った。割引されていない将来のキャッシュフロー総額がその資産の帳簿価値よりも少ないことが予想される場合、その資産の公正価値と帳簿価値との差額について損失を確認する
その会社は所有している
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、いかなる事件或いは状況変化もなく、営業権の帳簿額面がある程度減少したことを示した。
当社は2021年9月30日までの3ヶ月間、その営業権と無形資産について定性減値評価を行った。当社は2019年のコロナウイルス病(“新冠肺炎”)をトリガーイベントとして決定したが，報告単位の公正価値がその額面よりも少ない可能性があることを示す指標はなかったため，当社は減値を必要としないことを確認した。
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カタログ表
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次の表は、会社の2022年9月30日と2022年6月30日までの無形資産残高です
2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||
(百万ドル) |
| 毛収入 |
| 積算 |
| ネットワークがあります |
| 毛収入 |
| 積算 |
| ネットワークがあります | ||||||
商号 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||
顧客と総エージェントの関係 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
発達した技術 | | ( | | | ( | | ||||||||||||
他にも | | ( | | | ( | | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
| $ | ( | $ | | |||||
長期資産減価準備
長期資産には、財産、設備、使用権資産、資本化授業、内部使用のために開発または獲得されたソフトウェアが含まれる。経営陣は、毎年またはイベントや環境変化がある資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示すたびに、当社が記録した長期資産の減値を審査する。当社は、資産の将来的な可用性の予想および資産に関連する将来のキャッシュフローがその帳簿価値を超える合理的な保証に基づいて、資産の減価可能性の程度を決定します。割引されていない将来のキャッシュフロー総額がその資産の帳簿価値よりも少ないことが予想される場合、その資産の公正価値と帳簿価値との差額について損失を確認する。二零二二年九月三十日までの三ヶ月以内に、何の事件も状況変化もなく、長期資産の帳簿額面が回収できない可能性があることを示している。当社は2021年9月30日までの3カ月間、新冠肺炎をトリガー事件と認定したが、その評価によると、当社は新冠肺炎が長期資産の回収に影響を与えないと判断した。
公正価値計量
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元金または最も有利な市場で資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信すべき価格または支払いの価格を意味する。計量は公正な価値レベルで記述され、これは、1つのエンティティが公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。
公正な価値を測るための3つの投入レベルは
第1段階：計量日アクティブ市場で同じ資産や負債の市場オファーに基づく投入。
第2のレベル：第1のレベルに列挙されたオファー以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー、または観測可能な市場データによって確認されることができる他の投入。
第3レベル：投入は、管理層が市場参加者が測定日にどのような資産または負債を価格設定するのに最適な推定値を使用するかを反映する。このような投入は市場には見られず、この道具の推定値は重要だ。
簡明総合貸借対照表に反映される現金及び現金等価物、売掛金及び短期債務の帳簿価値は、主に短期的な性質であるため、その公正価値に近い。Tallo社の変換可能な手形は、注釈11“買収および投資”においてより詳細に議論されている。2022年9月30日現在、長期債務の推定公正価値は$
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カタログ表
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その会社の有価証券の公正価値は
2020年11月30日に会社が買収しました
いくつありますか
次の表は、2022年6月30日に公正価値で恒常的に計量された資産または負債の特定の公正価値情報をまとめている
| 公正価値計量使用： | |||||||||||
|
| オファー | ||||||||||
|
| 活動状態にある | 意味が重大である |
| ||||||||
|
| 市場： | 他にも | 意味が重大である | ||||||||
|
| 雷同 | 観察できるのは | 見えない | ||||||||
|
| 資産 | 入力 | 入力量 | ||||||||
説明する |
| 公正価値 |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | ||||
(単位：千) | ||||||||||||
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
買い入れで受け取った転換可能な手形 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の会社の公正価値計測に関する活動を示しており、これらの公正価値計測は、推定レベル構造において第3レベルに分類され、経常的な基礎に基づいて推定される
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||
|
| 購入して、 |
| |||||||||
| 公正価値 | 発表されました | 実現しました | 公正価値 | ||||||||
説明する |
| June 30, 2022 |
| 和が集まる |
| 得/(失) |
| 2022年9月30日 | ||||
(単位：千) | ||||||||||||
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | ||||
買い入れで受け取った転換可能な手形 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | ||||
2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||
|
| 購入して、 |
| |||||||||
| 公正価値 | 発表されました | 実現していない | 公正価値 | ||||||||
説明する |
| June 30, 2021 |
| 和が集まる |
| 得/(失) |
| 2021年9月30日 | ||||
(単位：千) | ||||||||||||
買収に関連しているか，あるいは掛け値がある | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
買い入れで受け取った転換可能な手形 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
普通株1株当たり純収益
普通株1株あたりの基本純収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を報告期間内に発行された普通株の加重平均で割ったものである。発行された普通株の加重平均株式数は、既得限定株式報酬を含む。1株当たりの純利益(損失)は、すべての希釈性未行使株式オプションを転換または行使し、すべての希釈性未帰属制限性株式奨励に帰属する際に発生する可能性のある希薄化を反映している。在庫株方法を用いて株式オプションと制限的株式奨励の希釈効果を決定した。在庫株式法の下で、株式オプション及び制限株式奨励を行使して受け取った収益、会社が未確認の将来のサービス補償コストの金額、及び株式オプションが#年に控除可能な場合には所得税費用の税収割引金額として記録される
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カタログ表
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所得税の目的はすべて会社の普通株の株の買い戻しに使われることが想定されている。株式オプションと制限株式奨励が逆償却性質を有する場合には、計算希釈後の1株当たり純収益(損失)は含まれない。会社の簡明総合貸借対照表に反映される発行済み普通株には、発行された限定株式奨励が含まれる。会社株の取引価格が転換価格よりも高い場合、会社転換可能債務の希釈効果はIF変換方法を用いて決定される。しかし，チケットの構造や変換時の決済方式により，従来適用されていた在庫株方法と類似した結果が生じる.
以下の表に1株当たりの基本純損失と希釈後の純損失の計算方法を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位) | ||||||||
基本的に1株当たりの純損失計算： | ||||||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | ||||
加重平均普通株式-基本 | | | ||||||
1株当たりほぼ純損失 | $ | ( | $ | ( | ||||
希釈後の1株当たり純損失計算： | ||||||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | ||||
シェア計算： | ||||||||
加重平均普通株式-基本 | | | ||||||
希釈性株式オプションと制限的株式奨励の効果 | — | — | ||||||
加重平均普通株式-希釈後 | | | ||||||
薄めて1株当たり純損失 | $ | ( | $ | ( | ||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間
4.所得税
所得税支出は簡明総合財務諸表に報告されている収益計に基づいて提案されている。繰延所得税資産或いは負債は現行公布された税法と税率に基づいて、財務諸表資産及び負債帳簿価値と所得税との累積一時的な差異を予想通りに打ち消すことによって決定される。繰延所得税支出または収益は、その間の繰延所得税資産または負債の変化によって測定される。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の有効所得税税率は
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”が公布され、法律となった。同社はCARE法案のビジネス条項を評価し、社会保障賃金税の納付を延期する雇用主部分を可決した(
5.融資と経営リース
融資リース
米国銀行リース·資本有限責任会社(“Balc”)とCSIリース会社(“CSIリース”)との合意によると、当社は学生コンピュータと周辺機器融資リースのテナントである。2022年9月30日までと
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
2022年6月30日、融資リース負債は$
同社は2020年4月にBalcと協定を締結し、金額は$
当社は2022年8月に中証賃貸と協定を締結し、その賃貸に融資を提供する。CSIリースとの契約によると、個人レンタルには
以下は、2022年9月30日と2022年6月30日までの当社融資リース項目における最低賃貸支払純額の現在値の概要です
| 2022年9月30日 |
| June 30, 2022 | ||||
| (単位：千) | ||||||
2023 | $ | | $ | | |||
2024 | | | |||||
2025 | | | |||||
2026 | | | |||||
最低支払総額 | | | |||||
差し引く：推定利息 | ( | ( | |||||
融資リース負債 | | | |||||
差し引く：融資リース負債の現在部分 | ( | ( | |||||
長期融資リース負債 | $ | | $ | | |||
賃貸借契約を経営する
当社は運営テナントのために、各施設を借り受けて当社の運営を支援しています。2022年9月30日と2022年6月30日までの経営リース負債は$
個人経営賃貸契約の範囲には至れり尽くせり
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カタログ表
Stride，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
以下は、2022年9月30日と2022年6月30日までの会社経営賃貸最低賃貸支払いの現在値の概要です
| |||||||
| |||||||
| 2022年9月30日 |
| June 30, 2022 | ||||
(単位：千) | |||||||
2023 | $ | | $ | | |||
2024 | | | |||||
2025 | | | |||||
2026 | | | |||||
2027 | | | |||||
その後… | | | |||||
最低支払総額 | | | |||||
差し引く：推定利息 | ( | ( | |||||
リース負債を経営する | | | |||||
差し引く：経営リース負債の現在部分 | ( | ( | |||||
長期経営賃貸負債 | $ | | $ | | |||
その会社はちょうど転貸している
| |||||||
| |||||||
| 2022年9月30日 |
| June 30, 2022 | ||||
(単位：千) | |||||||
2023 | $ | | $ | | |||
2024 | | | |||||
2025 | | | |||||
2026 | | | |||||
分譲収入総額 | $ | | $ | | |||
以下は、同社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の賃貸コスト、加重平均残存期間、加重平均割引率、その他のキャッシュフローの概要である
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
9月30日までの3ヶ月間 | |||||||
2022 |
| 2021 | |||||
(単位：千) | |||||||
レンタル料 | |||||||
融資リースコスト： | |||||||
使用権資産の償却 | $ | | $ | | |||
賃貸負債利息 | | | |||||
教育コストとサービス： | |||||||
リースコストを経営する | | | |||||
短期賃貸コスト | | | |||||
転貸収入 | ( | ( | |||||
販売、一般、管理費用： | |||||||
リースコストを経営する | | | |||||
短期賃貸コスト | | | |||||
転貸収入 | ( | ( | |||||
総賃貸コスト | $ | | $ | | |||
その他の情報 | |||||||
賃貸負債の金額を計上するための現金 | |||||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | ( | $ | ( | |||
融資リースによるキャッシュフロー | ( | ( | |||||
新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 | | | |||||
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | | | |||||
加重平均残余賃貸期間-融資リース | 数年前です。 | 数年前です。 | |||||
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | 数年前です。 | 数年前です。 | |||||
加重平均割引率-融資リース | | % | | % | |||
加重平均割引率-レンタル経営 | | % | | % | |||
6.債務
以下は、2022年9月30日と2022年6月30日までの会社の未返済長期債務構成要素の概要です
| ||||||
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | ||||
(単位：千) | ||||||
2027年満期の変換可能優先チケット | $ | | $ | | ||
差し引く：未償却債務発行コスト | ( | ( | ||||
債務総額 | | | ||||
差し引く：債務の現在部分 | — | — | ||||
長期債務 | $ | | $ | | ||
2027年満期の変換可能優先チケット
2020年8月と9月に同社は$を発行しました
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
この債券の利息は
会社が発生する債務発行コストは#ドルだ
2027年6月1日まで、チケット所持者は、何らかの事件が発生した場合にのみチケットを変換する権利がある。2027年6月1日以降、手形所持者はいつでもチケットを転換することができます
手形については、当社はいくつかの取引相手とひそかに協議した封印取引(“完封催促取引”)を締結した。上限のあるコールオプション取引は、最初に手形ベースとなった会社普通株の株式総数をカバーする予定であり、任意の手形変換時の会社普通株に対する潜在的な希薄化を減少させ、および/または、転換された手形元金を超える会社が支払う必要がある現金支払いを相殺することが予想される。上限付きコールオプション取引の上限執行価格は$
7.信用スケジュール
2020年1月27日、当社は契約を締結しました
8.持分インセンティブ計画
2016年12月15日(“発効日”)、株主は2016年度インセンティブ奨励計画(“計画”)を承認した。この計画は、会社に重要な貢献をした従業員に株式所有権機会を提供することによって、これらの従業員を吸引、維持、激励することを目的としている。この計画に基づいて付与される報酬は、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、および他の株式ベースの報酬を含むことができる。この計画によると、以下のタイプの株式は、発行可能な株式プールに再格納される
| ● | 計画報酬および以前の計画奨励のうち、制限株式および株式オプションの没収またはキャンセルに関連する未発行株(発効日まで発行されていない)； |
| ● | 帰属制限株(ただし株式オプションを含まない)に関する源泉徴収義務を履行するために発行された株式。 |
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記--続
会社の2007年の株式激励奨励計画(“優先計画”)と異なり、この計画は発行可能な株式の常青樹条項を増加させておらず、どの新株も株主の承認が必要である。優先計画は2017年10月に満期になり、会社は優先計画から持分を奨励しなくなった。2022年9月30日現在、この計画により将来発行される会社の普通株式の残り株式総数は
株式に基づく報酬報酬のすべての報酬支出は、付与日の公正価値に基づいている。当社は必要なサービス期間内にこれらの補償費用を直線的に確認し、サービス期間は通常契約を付与する授権期間である。業績奨励の付与はいくつかの業績指標の実現状況に依存する。補償費は、業績条件が満たされているか、または当社が業績条件に達する可能性があると考えられる場合には、累積追跡調整により遡及確認します。業績の奨励に基づいて確認された報酬支出額は、達成された業績レベルの影響を受ける。経営陣は三つのレベルの成果を立てた：敷居、目標、そしてパフォーマンスが優れている。株式に基づく報酬費用は、連結経営報告書における販売、一般、行政費用に計上される。
株式オプション
各株式オプションは、通常、その株式オプションを付与する株式オプションプロトコルに列挙されたホームスケジュールに従って行使することができる
2022年9月30日までの3ヶ月間の独立協定を含む株式オプション活動は以下の通り
|
|
| 重みをつける |
|
| ||||||
重みをつける | 平均値 |
| |||||||||
平均値 | 残り | 骨材 |
| ||||||||
トレーニングをする | 契約書 | 固有の |
| ||||||||
株 | 値段 | 寿命(年) | 価値がある |
| |||||||
未返済、2022年6月30日 | | $ | | $ | | ||||||
授与する | — | — | |||||||||
鍛えられた | ( | | |||||||||
没収またはキャンセルされる | — | — | |||||||||
未償還と行使可能、2022年9月30日 | | $ | | $ | | ||||||
上の表の総内的価値代表は、すべてのオプション所有者が2022年9月30日にオプションを行使した場合、オプション所有者が受け取るはずの税前内的価値総額(会社のこの期間の最終日の終値と行権価格との差額に現金オプションの数を乗じた)である。総内的価値の額は会社株の公平な市場価値によって変化するだろう。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、オプションを行使した総内的価値は$
2022年9月30日までに
制限株式賞
当社は、本計画および先行計画に基づいて制限株式奨励(“RSA”)を付与することを承認しました。計画および前期計画によると、従業員、外部取締役、独立請負業者は、限定的な株式を奨励することで会社の将来の業績に参加することができる。各RSAは、規定されたホームスケジュールに従って帰属する
25
カタログ表
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このようなRSAに付与された制限株式プロトコルは、一般的に終了します
2022年9月30日までの3ヶ月間の限定株式奨励活動 具体的には以下のとおりである
|
| 重みをつける |
| |||
平均値 |
| |||||
授与日 | ||||||
株 | 公正価値 |
| ||||
帰属していない、2022年6月30日 | | $ | | |||
授与する | | | ||||
既得 | ( | | ||||
キャンセルします | ( | | ||||
非既得権益者、2022年9月30日 | | $ | | |||
業績に基づく限定的な株式奨励(上記を含む)
2022年9月30日までの3ヶ月間で
2020年度には会社が
サービスに基づく制限株式報酬(上記を含む)
2022年9月30日までの3ヶ月間で
すべての限定的な株式報酬の概要
2022年9月30日までに
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カタログ表
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業績共有単位(“PSU”)
当社はこの計画に基づいて業績共有単位(“PSU”)の付与を承認しました。各PSUはパフォーマンスに基づく指標を実現し、所定の時間内に従業員サービスを継続することで稼いでいる。業績レベルは獲得したPSU数を決定し、通常は賞の敷居、目標、業績レベルによって測定される。各PSUは受信する権利を表す
PSUの業績条件のほかに、担当者が当社の従業員としての継続的なサービスに依存するサービス帰属条件があり、引授者がPSUプロトコルの定義に従って制御権変更と資格に適合した終了時に事前に帰属する資格がない限り、もう1つのサービス帰属条件がある。PSUは一般に階層的帰属スケジュールに従い、株式に基づく補償支出はロットごとに計算され、予想業績レベルに基づいて各ロットの適用帰属期間中に直線的に確認される。
2022年9月30日までの3ヶ月間の業績シェア単位活動(負債分類奨励を除く)は以下の通り
重みをつける | |||||
平均値 | |||||
授与日 | |||||
| 株 |
| 公正価値 | ||
帰属していない、2022年6月30日 | | $ | | ||
授与する | | | |||
既得 | ( | | |||
キャンセルします | ( | | |||
非既得権益者、2022年9月30日 | | $ | | ||
2023年度LTIP
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は授与します
2022年度LTIP
2022年度には会社が
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カタログ表
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レベルを達成する。第2弾については、PSUの数は、会社が完成した1年間の複合年度の株価増加に基づいて稼ぐことになる
2021年度テクノロジーエレベーターMIP
2021年度には、Tech Elevatorの役員チームに時間ベースの報酬を授与し、価値は$
2021年度LTIP
2021年度には会社が
2020年度に旅行を奨励する
2020年度には、当社は急進的管理チームの目標レベルを$と付与します
2019年度LTIP
2019年度に、会社は
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カタログ表
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会社は追加のを承認した
すべてのパフォーマンスシェア単位の概要
2022年9月30日までに
繰延株式単位(“DSU”)
配給単位は授出日周年に帰属し、普通株の形で当社と分離した場合に保有者に発行する。DSUは取締役会メンバーにのみ適用されます。
2022年9月30日までの3ヶ月間の繰延株式単位活動は以下の通り
重みをつける | |||||
平均値 | |||||
授与日 | |||||
| 株 |
| 公正価値 | ||
帰属していない、2022年6月30日 | | $ | | ||
授与する | | | |||
既得 | — | — | |||
キャンセルします | — | — | |||
非既得権益者、2022年9月30日 | | $ | | ||
全延期在庫単位集計表
2022年9月30日までに
9.関連先取引
同社は将来の学校に寄付し、良質な教育を受けることに集中した慈善団体だ。未来学校は関連側であり、会社の執行者がその取締役会に勤めているためだ。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の未来学校への貢献は以下の通りです
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カタログ表
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10.支払いの引受およびまたは事項
訴訟を起こす
当社の日常業務では、当社は時々訴訟、仲裁、行政訴訟の影響を受けます。同社はこれらのクレームを積極的に弁護しているが、未解決の法的訴訟の結果は何も保証されていない。既存の資料によると、当社は、任意の既存または既知の脅威訴訟の結果、不利と判断されても、その業務、財務状況、流動資金または経営業績に重大な悪影響を与えるべきではないと信じている。
証券訴訟
2020年11月19日と12月11日に
2020年12月21日と2021年4月30日，ラリー·シェメンらがアイダ·M·アルバレスらを訴えた事件1：20-cv-01731(“謝門事件”)とWajid Ahmedがアイダ·M·アルバレスらを訴えた事件1：21-cv-00618(“アフマド事件”)に関する派生訴訟
私たちはこのような問題のすべての告発と主張を強力に弁護し続けるつもりだ。
雇用協定
会社はある役員と雇用協定を締結し，解散費を規定し，場合によっては雇用終了時の他の福祉も規定している。すべての合意は“勝手”に基づいて雇用されることを規定している。従業員が“十分な理由”で退職したり、理由なく解雇されたりした場合、従業員は賃金を受け取り続ける権利があり、場合によっては、福祉を継続する権利があり、期限は合意による。
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カタログ表
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表外手配
2022年9月30日現在、同社が提供する保証額は約
また、当社が管理しているある学校では年次運営赤字が発生しないことを契約形式で保証していますが、当社が同社などの学校から受け取った管理費は、どの学校の運営赤字を補うために低くなる可能性があります。
これらのリースと経営赤字保証以外に、会社は会社の財務状況、財務状況の変化、収入或いは支出、経営結果、流動資金、資本支出或いは資本資源に現在或いは未来の影響を与える表外手配は何もない。
リスクと不確実性
Stride業務に及ぼす新冠肺炎の影響
新冠肺炎の世界的台頭の長期的な影響は計り知れないが、2020年度末から2022年度にかけて、我々の製品やサービスへの需要増加を経験している。大流行や大流行の終わりが私たちの業務に与える影響は計り知れない。
会社はいつものように業務を続け、従業員の出張、従業員の勤務先をいくつか修正し、いくつかの活動をキャンセルした。会社は引き続き状況を積極的に監視し、連邦、州または地方当局の要求またはその従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、および株主の最適な利益に適合すると考えられる要求に応じて、さらなる行動を取ってその業務運営を変更する可能性がある。このような変更や修正が会社の業務に与える潜在的な影響は、その顧客と潜在的な顧客への影響、あるいはその長期財務業績への影響を含む可能性があることはまだ不明である。
11.買収と投資
有限共同企業への投資
その会社は
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カタログ表
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投資Tallo，Inc.および買収資産
2018年8月、会社は#ドルの予備投資を行った
2022年度に、会社はTallo優先株への投資を公正価値に調整し、減価費用#ドルに計上した
2022年7月8日、会社は#ドルと交換したTalloの資産を買収した
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カタログ表
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12.キャッシュフロー情報の追加開示
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 | |||
(単位：千) | |||||||
利子を支払う現金 | $ | |
| $ | | ||
税金の現金を納める | $ | |
| $ | | ||
非現金融資活動の追加開示： | |||||||
買収から得た使用権資産 | |
| — | ||||
新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 | |
| | ||||
非現金投資活動の追加開示： | |||||||
ソフトウェア開発資本化された株式報酬支出 | $ | |
| $ | | ||
カリキュラム開発資本化株式報酬支出 | |
| | ||||
企業合併に関する非現金買収価格 | | — | |||||
業務グループ： | |||||||
資産を買い入れる | $ | | $ | — | |||
無形資産 | | — | |||||
商誉 | | — | |||||
負担的負債 | ( | — | |||||
収入を繰り越す | ( | — | |||||
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カタログ表
Item 2. 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
経営陣は、純粋な歴史情報を除いて、推定、予測、私たちの業務計画、目標と予想経営結果に関連する陳述、およびこれらの陳述に基づいている仮定は、すべて“展望性陳述”に属し、1995年の“個人証券訴訟改革法案”、1933年に改正された“証券法”第27 A条または“証券法”、1934年に改正された“証券取引法”第21 E節または取引法の定義に適合している。これらの前向き陳述は、一般に、“信じる”、“計画”、“予想”、“予想”、“推定”、“意図”、“戦略”、“計画”、“可能”、“すべき”、“続く”、“生じるかもしれない”、および同様の表現によって識別される。歴史的結果は未来の表現を暗示しないかもしれない。私たちの前向きな陳述は、私たちの現在の未来の事件に対する見方を反映しており、仮説に基づいており、既知と未知のリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果がこれらの陳述で予想されているものと大きく異なる可能性がある。実際の結果と展望的に予想される結果との間に差が生じる可能性がある要因には、2022年6月30日現在の10−K表年次報告(年次報告と呼ぶ)第I部1 A項の“リスク要因”で議論されている要因と、本四半期報告第II部第1 A項で議論されている要因とが含まれるが、これらに限定されない。私たちは、本プレスリリースの日以降の任意の事実、イベント、または状況に起因する可能性のある任意の変化を含む任意の前向き表現を公開または修正する義務はなく、これらの変化は、前向き表現に影響を与える可能性がある。しかも、私たちは未来の結果、事件、活動レベル、業績、または業績を保障することができない。
本MD&Aは、我々の経営結果と財務状況の傾向と重大な変化を理解し、評価することを目的としている。本MD&Aで用いられる“私たち”，“私たち”とは，Stride，Inc.とその合併した子会社を指す.本MD&Aは，本報告の他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表と関連付記および我々の年次報告書の総合財務諸表とMD&Aとともに読まなければならない。以下に，我々のMD&Aに含まれる部分を提供する要約について概説する
| ● | 実行概要-私たちの業務と2022年9月30日までの3ヶ月間の主なハイライトについて概説します。 |
| ● | 重要な会計見積もり-キー会計政策を判断·適用する必要があるキー会計見積りに関する検討。 |
| ● | 行動の結果-私たちの簡明な連結財務諸表で私たちの経営結果を分析します。 |
| ● | 流動資金と資本資源-キャッシュフロー、現金源及び用途、承諾及び又は事項の分析、並びに市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。 |
実行要約
私たちは仮想と混合学習を提供する教育サービス会社です。私たちの技術を基礎とした製品とサービスは私たちの顧客が誘致、学生募集、教育、進度の追跡と学生の支援をすることができます。これらの製品とサービスは授業、システム、教育と支援サービスをカバーし、教育と個性化学習を啓発することによって、すべての年齢層の学習者がその潜在力を十分に発揮することを目的としている
私たちの顧客は主に公立と私立学校、学区、特許取締役会です。しかも、私たちは雇用主、政府機関、そして消費者たちに解決策を提供する
私たちは、私たちの最も包括的な学校であるサービス製品など、幅広い個人製品やサービス、カスタマイズされたソリューションを提供し、お客様が全日制仮想学校や混合学校を運営することをサポートしています。私たちが設立して以来、300万人以上の学生がSTRIDEコースやサービスをサポートする学校に参加しています。2022年6月30日までの最近の1学年で，11775人の高校生が卒業した。
私たちの解決策は二つの成長している市場に向けている：一般教育と職業学習
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カタログ表
通識教育 |
| キャリア学習 |
|
| ||
●学校即サービス | ●職業の準備をしています学校はサービスです | |||||
●大股で私立学校に入る | ●学習ソリューション職業学習ソフトウェア及びサービス販売 | |||||
●解決策を学ぶソフトウェアとサービス販売 | ●大人が勉強する | |||||
共通認識教育市場の製品とサービスは主に核心科目に集中し、数学、英語、科学と歴史を含み、幼稚園から十二年生までの学生に向けて、共通の知識基礎の構築を助ける。これらの計画は伝統的な学校選択の代替案を提供し、安全考慮、より多くの学術支持、スケジュール柔軟性、身体/健康制限、または高度な学習を含む一連の学生の需要を満たしている。製品とサービスは全面的な学校であるサービス製品や注文として販売されています。
職業学習製品およびサービスは、情報技術、医療、および一般的なビジネスを含む、高成長、需要旺盛な業界に入るためのスキルの育成に専念し、キャリアで成功したスキルを育成する。私たちは提供中学生と高校生が職業学習計画に参加し、数学、英語、科学、歴史における核心的な一般教育課程を補完している。STRIDEは、様々な職業道を提供し、多様な職業学習コースカタログを提供しています。この中学校プロジェクトは学生に多種の職業選択を提供し、職業技能発展を紹介した。高校では，学生は業界コンテンツ経路授業に参加し，仮想チームでプロジェクトに基づく学習，職業発展サービスを行うことができる.高校生は認証を受け、業界の専門家と連絡を取り、高校時代に大学単位を取得し、仕事の追跡や/または仕事に参加する機会もあります-学習経験に基づいて、現在のデジタル、科学技術駆動の経済で成功することに役立つ。入学した学生は1校で提供しているステッドの通識教育プログラムは職業学習コースに参加することを選択することが可能です,しかしその学生と♪the the the関連収入報告書はa 教育学生を通識する共通認識教育と収入を得る。ある学生と関連収入はa キャリア学習登録または職業学習収入のみもし…この学生は職業学習計画や学校に応募する.一般教育製品やサービスと同様に，職業学習市場向けの製品やサービスも全面的な学校であるサービス製品や注文として販売されている.また，Galvanize，Inc.(“Galvanize”)，Tech Elevator，Inc.(“Tech Elevator”)とMedCerts，LLC(“MedCerts”)により成人学習者に的確な中学校後職業学習計画を提供した.これらの措置はソフトウェア工学医療,医学の分野ではそして提供します人員配置と人材発展雇用主のためのサービスそれは.このような計画は消費者たちと雇用主たちと政府機関に直接提供される。
一般教育と職業学習市場に対して、大部分の収入は私たちの全面的な学校即ちサービス製品から来ており、その中には私たちが顧客を代表して管理する一連の授業、技術システム、教育と支援サービスが含まれている。私たちの学校であるサービス製品の契約の平均期限は5年を超えており、ほとんどのプロトコルは更新しないことを顧客に通知することなく、自動的な更新を提供しています。任意の財政年度内に、新しい契約を締結すること、非自動更新通知を受信すること、代替プロトコルを交渉すること、そのようなプロトコルを終了すること、または終了通知を受信することができ、または顧客は学校を異なるサービスに変換することができる。2022-2023学年では，一般教育市場で31州とコロンビア特区の85校に学校すなわちサービスを提供し，職業学習市場では27州とコロンビア特区の52校またはプロジェクトにサービスを提供している。
私たちの収入の大部分は、仮想と混合公立学校への授業、行政支援、技術サービスの販売から来ています。これらの契約による収入は学生募集人数、異なる学年と州の学生募集比率、州或いは学区ごとの学生の援助レベルと出勤率要求などの要素の影響を大きく受ける。私たちの学校であるサービス製品のプロトコルの平均期限は5年を超えており、ほとんどのプロトコルは顧客に通知することなく、交渉の時間範囲内で自動的に更新することを規定しています。
私たちが財務業績を評価するための二つの重要な財務指標は収入と営業収入だ。2022年9月30日までの3カ月間、収入は前年の4.02億ドルから4.252億ドルに増加し、6.2%増加した。同期、営業損失は前年の700万ドルから2，870万ドルに増加し、310.0%増加した。営業収入の増加は収入の増加、毛金利の増加および販売、一般と行政費用の減少によって推進されている。また、登録者数が私たちの収入の重要な駆動要素であるため、総登録人数の非財務指標を使用して業績を評価します。2022年9月30日までの3カ月間の登録総人数は17.39万人で、前年より15.7万人減少し、減少幅は8.3%だった。
新冠肺炎の世界的台頭の長期的な影響は計り知れないが，本年度末には
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カタログ表
2020年度から2022年度まで、私たちの製品やサービス需要は増加しています。大流行や大流行の終わりが私たちの業務に与える影響は計り知れない。
環境、社会、ガバナンス
STRIDE取締役会は，リスクの監督者や長期的な企業価値の管理者として，我々の組織の環境や社会的影響を評価する上で重要な役割を果たしている。彼らはまた、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)問題が組織運営モデルに与える潜在的な影響と関連するリスクを理解する責任がある。私たちの取締役会と経営陣は、サービス運営や成長に最も影響を与える可能性のあるESG問題を決定するために取り組んでいます。私たちが制定した政策は私たちの業界に適しており、私たちの従業員、投資家、顧客、その他の重要な利害関係者の注目を集めている。我々の取締役会は、会社の指導者がESGを利用して組織、その利害関係者、社会の長期利益サービスに十分な機会を得ることを確保しています。取締役会の各委員会は、ESGのそれぞれの分野での仕事を監督し、すべての委員会を指名して管理委員会と調整する。
20年前に設立されて以来、私たちは学術的公平に影響を与える障害物を除去した。私たちは誰にでも質の高い教育を提供します。特にサービスが不足しているコミュニティの人たちは、経済的な権利付与を促進し、幼稚園から大学、職業までの社会的不平等を解決する手段として機能しています。私たちは、この分野での約束を強化し、最初に不足コミュニティの学生に奨学金を提供して教育や職業機会を促進すること、社会に責任を負う法執行において職業道を拡大すること、サービス不足コミュニティで教師のステップアップ動力学校での就職を増加させることなど、いくつかのイニシアティブを開始した。人種公平と社会正義に重点を置いたインタラクティブモジュール授業を開発し，現在各公立学校に無料で提供している。
我々が社内で支援している多くのESG問題の中で，組織の様々な面での多様性と包摂性の促進に努めている.私たちは従業員資源グループを賛助し、女性、少数民族、異なる能力、LGBTQ+とベテラン従業員に支持を提供し、従業員ボランティアの努力を支持する。私たちの約束は私たちの指導グループの構成から見える。代表人口に比べて、私たちは実行管理層に少数派が多く、実行管理層にはより多くの女性がいます。重要なのは、私たちの取締役会のメンバーも多様で、女性、スペイン系、黒人、またはアフリカ系アメリカ人がいるということだ。
ESGイニシアティブに対する我々のコミットメントは、社内や外部の人々を全面的に改善するために、取締役会と経営陣が共同で約束した努力である。
私たちの業務的性質は環境持続可能性を支持する。私たちのほとんどの従業員は家で働いていますが、歩行式学校の多くの学生は仮想授業に参加し、さらには新冠肺炎の危機前にもそうであり、自動車やバスで通勤する炭素排出を減少させています。私たちのオンライン授業は紙の需要を減らした。私たちの会議は一般的に紙の書類ではなくデジタルプレゼンテーションを使用して行われる。
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する際には、簡明な総合財務諸表及び付記報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。したがって，見積り数を決定するには判断力を用いる必要がある.実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、どのような違いも私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。重要な会計政策と推定は私たちの年間報告書で開示される。私たちが年報で開示した重要な会計政策は大きな更新がなかった。
経営成果
Stride業務に及ぼす新冠肺炎の影響
新冠肺炎の世界的台頭の長期的な影響は計り知れないが、2020年度末から2022年度にかけて、我々の製品やサービスへの需要増加を経験している。大流行や大流行の終わりが私たちの業務に与える影響は計り知れない。
私たちはいつものように業務を展開し、従業員の出張、従業員の勤務先をいくつか修正し、いくつかの活動をキャンセルした。私たちは引き続き状況を積極的に監視し、さらに行動し、変えることができるかもしれない
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カタログ表
私たちの業務運営は、連邦、州または地方当局の要求に適合するか、または私たちの従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、および株主の最適な利益に適合する可能性があります。このような変更や修正が、私たちの顧客および潜在的な顧客への影響、または私たちの長期財務業績への影響を含む、当社の業務にどのような潜在的影響を与える可能性があるかは不明です。
収入限度額
技術ベースの教育会社として、運営·報告可能な業務部門で運営し、独自および第三者授業、ソフトウェアシステム、教育サービスを提供し、個性化学習を促進することを目的としている。首席運営意思決定者は合併結果に基づいて収益性を評価する。私たちには2つの収入源がある：(I)一般教育と(Ii)職業学習
データを登録する
次の表に我々の一般教育と職業学習収入ライン中学生の総入学データを示す。一般教育および職業学習の登録学生は、全方位的なサービスを提供する公立または私立プロジェクトの学生のみであり、これらのプロジェクトのうち、STRIDEは、行政支援を含む授業、技術、教育、支援サービスの組み合わせを提供する。電気めっき、テクノロジーエレベータ、またはMedCertsの職業学習には登録は含まれていません。このようなデータはStrideが公共資金や収入を得ていない登録者数を含む。
登録の組み合わせが変化した場合、私たちの収入は影響を受け、影響の程度は各登録の平均収入と著しく異なる。私たちは学生募集人数に応じて私たちの公立学校プロジェクトの学生募集者や請負業者に奨励的補償を支払うことを許可しません。
以下は、指定された各段階における現在の登録者数です
3か月まで | ||||||||||||||
九月三十日 | 2022 / 2021 | |||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 変わる |
| 変更率 |
| ||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||
通識教育(1) | 112.3 | 147.6 | (35.3) | (23.9%) | ||||||||||
職業学習(1)(2) | 61.6 | 42.0 | 19.6 | 46.7% | ||||||||||
学生募集総人数 | 173.9 | 189.6 | (15.7) | (8.3%) | ||||||||||
| (1) | 第1四半期報告の登録者数は、2023年度第1四半期が2022年9月30日、2022年度第1四半期が2021年9月30日である公式統計日数字に等しい。 |
| (2) | 電気めっき、テクノロジーエレベータ、またはMedCertsの職業学習には登録は含まれていません。 |
収入データ
収入は市場が基本的な顧客契約協定に基づいて得られる。顧客が一般教育と職業学習市場のために製品やサービスを同時に購入する場合、各学生が登録した授業に応じて収入を分配します。すべての幼稚園から五年生までは通識教育の学生とされています。中学生や高校生の入学者数は定期的に収入分類基準を変える可能性があります。
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カタログ表
以下に示した各時期の現在の収入を示す
3か月まで | ||||||||||||||
九月三十日 | Change 2022 / 2021 | |||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||
通識教育 | $ | 271,658 | $ | 306,341 | $ | (34,683) | (11.3%) | |||||||
キャリア学習 | ||||||||||||||
中学と高校 | 125,535 | 71,411 | 54,124 | 75.8% | ||||||||||
成虫は | 27,957 | 22,474 | 5,483 | 24.4% | ||||||||||
全体的な職業学習 | 153,492 | 93,885 | 59,607 | 63.5% | ||||||||||
総収入 | $ | 425,150 | $ | 400,226 | $ | 24,924 | 6.2% | |||||||
製品とサービス
この20年間、Strideは授業、システム、教育実践、支援サービスを開発するために6億ドル以上を投資し、数十万人の学生を支援できるようにした。私たちがお客様に提供する様々な製品とサービスをご紹介します。製品やサービスは、個人ベースで提供され、カスタマイズされた解決策、例えば、私たちの最も包括的な学校であるサービス製品は、私たちの顧客が全日制仮想学校や混合学校を運営することをサポートしています。Strideは絶えず革新し、効果的な教育技術の先端を維持し、学生の需要を満たす。それは、その個人化学習モデルを拡張し、その製品のユーザ体験を改善し、学生、教師、管理者をより効率的に誘致し、サービスするためのツールおよびパートナー関係を開発し続ける
授業とコンテンツ-Strideは、市場で最も良い授業内容を含む、K-12オンライン教育業界最大のデジタル研究に基づく授業の組み合わせのうちの1つを持っています。私たちのお客様は、数百種類の高品質で魅力的なオンライン授業と内容、およびこれらの授業、選択授業、教育支援の多くの州カスタマイズ版の中から選択することができます。設立以来、私たちは国家と州レベルのリード教育組織の指導と提案に従い、厳格な基準に基づいて核心課程を構築した。国家標準は絶えず発展しており、私たちは絶えず私たちの授業に投資して、これらの絶えず変化する要求を満たす。私たちの子会社Galvanize、Tech ElevatorとMedCertsを通じて、私たちはソフトウェア工学、医療と医療分野で高品質で魅力的なオンライン授業と内容を追加した。
システム-信頼性の高い技術プラットフォームを構築し、独自および第三者システムを統合し、質の高い教育環境を提供し、お客様の計画や募集人数を拡大することができます。私たちのエンドツーエンドプラットフォームは、コンテンツ管理、学習管理、学生情報、データ報告と分析のワンポイント登録機能と、顧客が学生に高品質と個性化された教育体験を提供することを可能にする各種支援システムを含む。注文サービスは、顧客の学習管理システム上で授業やコンテンツ管理を提供したり、顧客の学生情報システムと統合したりすることができる。
教育サービス-私たちは教育チームに顧客支援を提供し、招聘州認証教師、研究に基づくオンライン教育方法とSTRIDEシステム訓練、監督と評価サービス、および持続的な専門発展を含む広範な教育サービスを提供する。Strideはまた、教師や親が学生の学習ニーズを満たすことを支援するトレーニングオプションを提供しています。Strideの一連のトレーニングオプションは、オンライン学習プラットフォームを使用した授業に必要なスキルを向上させることを目的としています。
サポートサービス-マーケティングおよび学生募集、入学中の潜在的学生の支援、評価管理、行政支援(例えば、予算提案、財務報告および学生データ報告)、および技術および材料支援(例えば、学生コンピュータ、オフライン学習キット、インターネットアクセス、および技術支援サービスを提供する)を含む幅広い支援サービスを提供します。
38
カタログ表
財務情報
次の表は、各期間の業務報告書、データ、および金額が収入に占める割合を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
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| 2022 |
| 2021 |
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(千ドル) | |||||||||||||
収入.収入 | $ | 425,150 |
| 100.0 | % | $ | 400,226 |
| 100.0 | % |
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教育コストとサービス | 295,501 | 69.5 | 273,824 | 68.4 | |||||||||
毛利率 | 129,649 | 30.5 | 126,402 | 31.6 | |||||||||
販売、一般、管理費用 | 158,368 | 37.2 | 133,379 | 33.3 | |||||||||
運営損失 | (28,719) | (6.8) | (6,977) | (1.7) | |||||||||
利子支出，純額 | (2,046) | (0.5) | (1,993) | (0.5) | |||||||||
その他の収入，純額 | 1,037 | 0.2 | (89) | (0.0) | |||||||||
所得税前損失と権益法投資収益(赤字) | (29,728) | (7.0) | (9,059) | (2.3) | |||||||||
所得税割引 | 7,507 | 1.8 | 2,893 | 0.7 | |||||||||
権益法投資収益 | (451) | (0.1) | 283 | 0.1 | |||||||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (22,672) | (5.3) | % | $ | (5,883) | (1.5) | % | |||||
9月30日までの3ヶ月間の比較では2022 and 2021
収入を得る。2022年9月30日までの3ヶ月間の収入は4.252億ドルで、前年同期の4.02億ドルより2500万ドル増加し、6.2%増加した。一般教育収入は前年比3470万ドル減少し、減少幅は11.3%だった。一般教育収入が減少した要因は，入学者数の減少23.9%，学校構造(学校別入学者数の分配)とその他の要因であった。職業学習収入が5960万ドル増加し，63.5%増加したのは，主に登録者数と学校組合せが46.7%増加したためである。
教育コストとサービス費用です。2022年9月30日までの3カ月間の教育コストとサービス支出は2兆955億ドルで、前年同期の2億738億ドルから2170万ドル増加し、7.9%増加した。費用の増加は雇用のタイミングと昇給によるものだ。2022年9月30日までの3カ月間で、教育コストとサービス支出は収入の69.5%を占め、2021年9月30日までの3カ月の68.4%を上回った。
販売、一般、行政費用。2022年9月30日までの3カ月間、販売、一般、行政費用は1億584億ドルで、前年同期の1億334億ドルより2500万ドル増加し、18.7%増加した。増加の主な原因は、専門サービスとマーケティング費用が2110万ドル増加し、人員と関連福祉費用が410万ドル増加し、株式報酬と許可料を含めて250万ドル増加したからだ。2022年9月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は収入の37.2%を占め、2021年9月30日までの3カ月の33.3%を上回った。
所得税の割引。2022年9月30日までの3カ月間、所得税収益は750万ドルで、所得税前損失の24.9%を占めたが、前年同期の収益は290万ドルで、所得税前損失の33.0%を占めた。2022年9月30日までの3カ月間の有効税率低下は、主に株式ベースの報酬による超過税収収益によるものである
流動性と資本資源
2022年9月30日現在、私たちの純運営資本、すなわち流動資産から流動負債を差し引いたものは6.419億ドルです。私たちの運営資本には、1.945億ドルの現金と現金等価物、および5.437億ドルの売掛金が含まれている。私たちの運営資金は私たちの正常な運営需要に重要な流動性源を提供する。私たちの売掛金残高は、お客様の請求書と入金の時間に応じて全年度にわたって変動し、学生のための課金を開始した最初の四半期に最高レベルに達しました。また、2022年9月30日現在、私たちの現金と売掛金は、私たちの売掛金と短期債務を大きく上回っています。
2021年度第1四半期に4.2億ドルの元金総額1.125%を発行しました
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2027年満期の転換可能優先債券(“債券”)。手形は，我々と受託者である米国銀行全国協会との契約(“契約”)によって管理される.引受料や会社が支払った他の支出を差し引いた後、債券を発売して得られた純額は約4.086億元。この債券の利息率は年利1.125厘であり，半年ごとに配当され，期日は3月1日であるST九月一日とST2021年3月1日から毎年。その債券は二零二七年九月一日に満期になるだろう。手形については、吾らはいくつかの取引相手とひそかに協議した封印取引(“完封催促取引”)を締結した。上限のあるコールオプション取引は、最初に手形ベースとなった会社普通株の株式総数をカバーする予定であり、任意の手形変換時の会社普通株に対する潜在的な希薄化を減少させ、および/または、転換された手形元金を超える会社が支払う必要がある現金支払いを相殺することが予想される。上限のあるコール取引の上限実行価格は1株当たり86.174ドル。上限のあるコール取引のコストは6，040万ドルであり、追加の実収資本に計上されている。
2027年6月1日まで、チケット所持者は、何らかの事件が発生した場合にのみチケットを変換する権利がある。2027年6月1日以降、チケット保持者は、期限の2日前まで、選択された任意の時間にそのチケットを変換することができる。私たちは未返済元金を超えない現金を支払うことで転換し、私たちが選択した場合には、現金または普通株または現金と普通株の組み合わせで転換価格差を決済します。初期為替レートは1，000ドルあたり債券元金18.9109株普通株と交換し、普通株1株当たり約52.88ドルの初期両替価格に相当する。債券は2024年9月6日以降の任意の時間に私たちの選択権で償還され、現金償還価格は債券の元金に相当し、課税と未払い利息が印加されるが、契約で検討されているいくつかの株価障害の制限を受ける。
2020年1月27日、我々はPNC Capital Markets LLCと一般企業運営目的に1億ドルの優先保証循環信用手配(“信用手配”)を締結した。信用手配は5年間であり、通常の財務とその他の契約を含み、最高レバレッジ率と最低利息カバー率を含むが、これらに限定されない。私たちの信用手配の下での大部分の借金はロンドン銀行の同業借り換え金利と追加金利で、合意の中で私たちのレバレッジ率の定義によると、金利は0.875%から1.50%まで様々です。信用手配は私たちの資産によって保証されます。信用手配協定は、ロンドン銀行の同業借り換え金利が5年以内に停止した場合に改訂を行い、新たな基準金利を確立することを可能にする。私たちは2022年9月30日まで金融契約を守った。手形から得られた収益の一部として、1.00億ドルの未返済残高を返済しており、2022年9月30日現在、クレジット手配上未返済の金額はありません。信用手配には2億ドルのアコーディオン機能も含まれている。
米国銀行リース·資本有限責任会社(“Balc”)とCSIリース会社(“CSIリース”)との合意によると、我々は学生コンピュータや周辺機器融資リースのテナントである。2022年9月30日と2022年6月30日まで、融資リース負債はそれぞれ7800万ドルと6630万ドルで、レンタル金利は1.52%から4.42%まで様々だ。
私たちは2020年4月にBalcと2500万ドルの合意(2020年7月に4100万ドルに増加)を達成し、異なるレートで2021年3月までのレンタルに融資を提供した。私たちは2021年度に他の協定を締結し、学生のパソコンと周辺機器のレンタルに5400万ドルの融資を提供し、レンタル期間は2022年10月まで、料率は異なる。Balcの個人レンタルには、36ヶ月の支払い期限、固定金利1.52%から4.42%まで、1レンタル期間終了時の1ドルの購入オプションが含まれています。私たちは返済されていない賃貸契約を確保するために融資された資産を担保した。
私たちは2022年8月にCSIリースと合意し、私たちのレンタルに融資を提供します。CSIリースとの合意によると、個人レンタルには36ヶ月の支払い期限が含まれており、料金率はそれぞれ異なる。2022年9月30日現在、私たちは協定に基づいていかなる個人賃貸契約も締結していません。
私たちの現金需要は主に日常運営費用、資本支出、そして私たちの手形の利息、オフィス施設のレンタル、資本設備のレンタルとその他の運営リースに関する契約義務を含みます。私たちは未来に運営によって発生した現金から既存のレンタル金を支払うと予想している。運営から発生する資金、私たちの信用手配借款、手元の純運営資本は、予測可能な未来に私たちの持続的な運営に資金を提供するのに十分であると信じています。また、私たちは、私たちの業務に関連する買収、戦略投資、合弁企業を模索し続けており、現金、株式、債務、資産貢献、または両方の組み合わせを使って買収する可能性があります。
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経営活動
2022年9月30日までの3カ月間、経営活動で使用された純現金は1兆431億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1兆315億ドルだった。1160万ドル増加した要因は，前年に比べて前払い費用の増加，在庫減少および売掛金の増加が少ないためである。前払い費用の変化は主に前払い税の増加によるものであるが，在庫の変化は主に2022年9月30日までの3カ月間の出荷量が前年より減少したためである。売掛金の増加が少ないのは、2022年9月30日までの3カ月間、前年に比べて前年の売掛金が増加したためだ。
投資活動
2022年9月30日までの3カ月間の投資活動用の純現金は2650万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は2320万ドルと330万ドル増加した。この増加は主に資本支出が前年比140万ドル増加したことと、Talloの資産を買収するために支払われた140万ドルだった。
融資活動
2022年9月30日までの3カ月間の融資活動用の純現金は2520万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は1280万ドルと1240万ドル増加した。増加の主な原因は、所得税の源泉徴収のための制限的な株式買い戻しが290万ドル増加したことと、学生コンピュータを購入するために発生した融資リース債務返済が230万ドル増加したことである。
Item 3. 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
インフレリスク
現在のインフレはより高い人員コスト、マーケティング費用、およびサプライチェーン費用をもたらす。私たちは未来のインフレが私たちの経営業績と財務状況に不利または実質的な影響を与えないという保証がない。
金利リスク
私たちは2022年9月30日と2022年6月30日まで、それぞれ1兆945億ドルと3.894億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちの余分な現金は通貨市場基金、政府証券、会社債務証券、そして似たような投資に投資されている。2022年9月30日までに、私たちの可変金利ツールの金利は1%増加するごとに、年化利息収入は190万ドル増加する。しかも、私たちのポートフォリオの公正な価値は市場金利の変化の影響を受けるだろう。
私たちの信用計画によると、私たちの短期債務は金利リスクの影響を受ける。2022年9月30日現在、私たちの信用手配は未返済残高を持っていません。
外貨両替リスク
私たちは現在いくつかの国で業務を行っていますが、外貨で大量の業務を行うことはできません。もし私たちが外貨で任意の重大な取引を行ったり、外貨でその財務状況と経営結果を記録したりする任意の子会社を設立または買収すれば、通貨取引リスクおよび/または両替リスクに直面する。ドルと多くの外貨との為替レートは過去数年間で大きく変動し、将来も変動し続ける可能性がある。そのため、私たちは将来的にヘッジ戦略を採用し、通貨変動が私たちの財務状況と経営結果に与える影響を最小限に抑えることを決定するかもしれない。
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Item 4. 制御とプログラムです
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、取引法第13 a-15(E)条に定義されているように、我々の取引法報告書で開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積され、当社の最高経営者および最高経営者を含めて、開示すべき決定をタイムリーに行うために、私たちの経営陣に伝達されることを保証するために、開示制御および手順を維持する。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御及びプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識する。
我々は、取引所法案規則13 a-15または規則15 d-15の(B)段落の要求に基づいて、我々の最高経営責任者および最高経営責任者を含む管理層の監督および参加の下で、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間まで、当社の開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E)または規則15 d-15(E)で定義される)の有効性を評価した。この検討に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しています。
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第2部：その他の情報
Item 1. 法律訴訟。
第1部“財務諸表--付記10--引受およびまたは事項--訴訟”第1項を参照
第1 A項リスク要因です
2022年8月10日までに米国証券取引委員会に提出された年報10-K表では、2022年6月30日現在の会計年度、第1部1 A項で開示されたリスク要因に実質的な変化はない。
Item 2. 未登録株式証券の販売及び収益の使用。
ない。
Item 3. 高級証券は約束を破った。
ない。
Item 4. 炭鉱の安全情報開示。
ない。
Item 5. 他の情報。
ない。
Item 6. 陳列品.
(a) Exhibits.
番号をつける |
| 説明する |
31.1 | 改正された1934年証券取引法第13 a-14条に規定する最高経営責任者の証明による。 | |
31.2 | 改正された1934年証券取引法第13 a-14条に規定する首席財務官証明書。 | |
32.1 | 1934年改正証券取引法第13 a-14条及び米国法第18編第1350条に要求された最高経営責任者証明書。 | |
32.2 | 1934年改正証券取引法第13 a-14条及び米国法第18編第1350条に求められた首席財務官証明。 | |
101 | 以下の財務諸表と脚注は、STRIDE社の2022年9月30日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告から、フォーマットはイントラネットXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)：(I)簡明総合貸借対照表(監査なし)、(Ii)簡明総合経営報告書(未監査)、(Iii)簡明総合収益表、(Iv)簡明総合権益表(未監査)、(V)簡明現金流量総合報告書(未監査)、および(Vi)簡明総合財務諸表付記(未監査)。 | |
104 | 本四半期報告の表紙はForm 10−Qであり、フォーマットはイントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
Stride，Inc. | ||
ドナ·M·ブラックマン | ||
名前： | ドナ·M·ブラックマン | |
タイトル： | 最高財務官、最高会計官、許可署名者 | |
日付：2022年10月26日
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