axs-20220930誤り2022Q3Axis Capitalホールディングス0001214816--12-31P 4 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債00012148162022-01-012022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：SeriesEPreferredDepositaryShareMember2022-01-012022-09-3000012148162022-10-21Xbrli：共有00012148162022-09-30ISO 4217：ドル00012148162021-12-3100012148162022-07-012022-09-3000012148162021-07-012021-09-3000012148162021-01-012021-09-30ISO 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Investmentsメンバー2021-09-300001214816米国-公認会計基準：派生メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2021-06-300001214816米国-公認会計基準：派生メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2021-07-012021-09-300001214816米国-公認会計基準：派生メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2021-09-300001214816米国-公認会計基準：固定ペアメンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2020-12-310001214816米国-公認会計基準：固定ペアメンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバー2021-01-012021-09-300001214816米国-公認会計基準：固定ペアメンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2020-12-310001214816米国-公認会計基準：固定ペアメンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2021-01-012021-09-300001214816アメリカ公認会計基準：資産保証証券化融資と売掛金メンバー米国-公認会計基準：固定ペアメンバー2020-12-310001214816アメリカ公認会計基準：資産保証証券化融資と売掛金メンバー米国-公認会計基準：固定ペアメンバー2021-01-012021-09-300001214816米国-公認会計基準：固定ペアメンバー2020-12-310001214816米国-公認会計基準：固定ペアメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：Alternative Investmentsメンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2020-12-310001214816AXS：Alternative Investmentsメンバーアメリカ-公認会計基準：担保融資禁止メンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：OtherPrivatelyHeldInvestmentsメンバーAXS：Alternative Investmentsメンバー2020-12-310001214816AXS：OtherPrivatelyHeldInvestmentsメンバーAXS：Alternative Investmentsメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：Alternative Investmentsメンバー2020-12-310001214816AXS：Alternative Investmentsメンバー2021-01-012021-09-300001214816米国-公認会計基準：派生メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2020-12-310001214816米国-公認会計基準：派生メンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー2021-01-012021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001214816US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001214816US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：InvestmentPortfolioMembers米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：InvestmentPortfolioMembers米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：Portfolioメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：Portfolioメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001214816AXS：Portfolioメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーAXS：その他の関連派生商品の引受メンバー2022-09-300001214816AXS：Portfolioメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーAXS：その他の関連派生商品の引受メンバー2021-12-310001214816米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300001214816米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：InvestmentPortfolioMembers米国-GAAP：GainLossOnInvestmentsメンバー12022-07-012022-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：InvestmentPortfolioMembers米国-GAAP：GainLossOnInvestmentsメンバー12021-07-012021-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：InvestmentPortfolioMembers米国-GAAP：GainLossOnInvestmentsメンバー12022-01-012022-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーAXS：InvestmentPortfolioMembers米国-GAAP：GainLossOnInvestmentsメンバー12021-01-012021-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：外貨両替損失メンバーAXS：Portfolioメンバー2022-07-012022-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：外貨両替損失メンバーAXS：Portfolioメンバー2021-07-012021-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：外貨両替損失メンバーAXS：Portfolioメンバー2022-01-012022-09-300001214816アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：外貨両替損失メンバーAXS：Portfolioメンバー2021-01-012021-09-300001214816アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーAXS：PortfolioメンバーAXS：その他の関連派生商品の引受メンバー2022-07-012022-09-300001214816アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーAXS：PortfolioメンバーAXS：その他の関連派生商品の引受メンバー2021-07-012021-09-300001214816アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーAXS：PortfolioメンバーAXS：その他の関連派生商品の引受メンバー2022-01-012022-09-300001214816アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーAXS：PortfolioメンバーAXS：その他の関連派生商品の引受メンバー2021-01-012021-09-300001214816アメリカ公認会計基準：被災者メンバー2022-01-012022-09-300001214816アメリカ公認会計基準：被災者メンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：NovaeSyndicate 2007年メンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：保険会員2022-07-012022-09-300001214816AXS：保険会員2021-07-012021-09-300001214816AXS：保険会員2022-01-012022-09-300001214816AXS：保険会員2021-01-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバーAXS：保険会員2022-07-012022-09-300001214816AXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバーAXS：保険会員2021-07-012021-09-300001214816AXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバーAXS：保険会員2022-01-012022-09-300001214816AXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバーAXS：保険会員2021-01-012021-09-300001214816AXS：海兵隊のメンバーAXS：保険会員2022-07-012022-09-300001214816AXS：海兵隊のメンバーAXS：保険会員2021-07-012021-09-300001214816AXS：海兵隊のメンバーAXS：保険会員2022-01-012022-09-300001214816AXS：海兵隊のメンバーAXS：保険会員2021-01-012021-09-300001214816AXS：航空メンバーAXS：保険会員2022-07-012022-09-300001214816AXS：航空メンバーAXS：保険会員2021-07-012021-09-300001214816AXS：航空メンバーAXS：保険会員2022-01-012022-09-300001214816AXS：航空メンバーAXS：保険会員2021-01-012021-09-300001214816AXS：保険会員AXS：信用と政治的リスクのメンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：保険会員AXS：信用と政治的リスクのメンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：保険会員AXS：信用と政治的リスクのメンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：保険会員AXS：信用と政治的リスクのメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：保険会員AXS：プロフェッショナル·メンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：保険会員AXS：プロフェッショナル·メンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：保険会員AXS：プロフェッショナル·メンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：保険会員AXS：プロフェッショナル·メンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：責任ラインのメンバーAXS：保険会員2022-07-012022-09-300001214816AXS：責任ラインのメンバーAXS：保険会員2021-07-012021-09-300001214816AXS：責任ラインのメンバーAXS：保険会員2022-01-012022-09-300001214816AXS：責任ラインのメンバーAXS：保険会員2021-01-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロパティおよびその他の予約クラスのメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：クレジットおよび保証ビジネスのメンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：クレジットおよび保証ビジネスのメンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：クレジットおよび保証ビジネスのメンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：クレジットおよび保証ビジネスのメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロフェッショナル·メンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロフェッショナル·メンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロフェッショナル·メンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：プロフェッショナル·メンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：MotorMember2022-07-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：MotorMember2021-07-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：MotorMember2022-01-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：MotorMember2021-01-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：責任ラインのメンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：責任ラインのメンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：責任ラインのメンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：再保険メンバーAXS：責任ラインのメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：2022年の業績制限株式単位規模AXS：PerformanceRestratedStockUnitsMember2022-01-012022-09-300001214816AXS：2022年の業績制限株式単位規模SRT：最小メンバ数AXS：PerformanceRestratedStockUnitsMember2022-01-012022-09-300001214816AXS：2022年の業績制限株式単位規模SRT：最大メンバ数AXS：PerformanceRestratedStockUnitsMember2022-01-012022-09-300001214816AXS：PerformanceRestratedStockUnitsMember2022-01-012022-09-300001214816AXS：PerformanceRestratedStockUnitsMember2021-01-012021-09-30AXS：取引日0001214816AXS：ShareSettledMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001214816AXS：ShareSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001214816AXS：ShareSettledMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：ShareSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：ShareSettledMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-300001214816AXS：ShareSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001214816AXS：CashSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001214816AXS：CashSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：CashSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001214816米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001214816米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300001214816AXS：CashSettledMember米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-09-300001214816米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001214816米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーAXS：OpenMarketMember2022-07-012022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーAXS：OpenMarketMember2021-07-012021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーAXS：OpenMarketMember2022-01-012022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーAXS：OpenMarketMember2021-01-012021-09-300001214816AXS：従業員メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001214816AXS：従業員メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001214816AXS：従業員メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001214816AXS：従業員メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-07-012022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2021-07-012021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2021-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2022-01-012022-09-300001214816アメリカ-アメリカ公認会計基準：シリーズEPferredStockMember2021-01-012021-09-300001214816US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-03-310001214816US-GAAP：LetterOfCreditMemberAXS：LOCFacility 2つのメンバー2022-03-310001214816US-GAAP：LetterOfCreditMemberAXS：LOCFacilityMembers2022-03-310001214816SRT：連邦住宅ローン銀行シカゴメンバ2022-09-300001214816SRT：連邦住宅ローン銀行シカゴメンバSRT：最小メンバ数2022-09-300001214816SRT：最大メンバ数SRT：連邦住宅ローン銀行シカゴメンバ2022-09-300001214816SRT：連邦住宅ローン銀行シカゴメンバ2022-07-012022-09-300001214816米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-07-012022-09-300001214816米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-07-012021-09-300001214816米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-09-300001214816米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-09-300001214816SRT：役員メンバーAXS：StonePointCreditCorporationメンバーAXS：InvestmentIn RelatedPartyメンバー2022-09-300001214816SRT：役員メンバーAXS：ゴードン兄弟のメンバーAXS：InvestmentIn RelatedPartyメンバー2022-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒第13条又は15(D)条に基づいて提出された四半期報告
1934年証券取引法
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告書
1934年証券取引法
手数料書類番号001-31721
Axis Capital Holdings Limited
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
バミューダ諸島
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
98-0395986
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
碧桂湾路92号, ペンブローク, バミューダ諸島HM 08
(主な執行機関住所と郵便番号)
(441) 496-2600
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
取引法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、一株当たり0.0125ドルの価値があります | AXS | ニューヨーク証券取引所 |
| 預託株式は、1株当たり5.50%系列E優先株の1/100権益に相当する | AXS PRE | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)過去90日以内にこのような提出要求に適合してきたはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月21日には84,666,896登録者の発行された普通株は、1株当たり0.0125ドルです。
Axis Capital Holdings Limited
インデックステーブル10-Q
| | | | | | | | |
| | ページ |
| | 第1部 | |
| 財務情報 | 3 |
| 第1項。 | 連結財務諸表 | 5 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 52 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 82 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 83 |
| 第II部 | |
| その他の情報 | 83 |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 83 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 83 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 84 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 84 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 85 |
| サイン | 86 |
第1部財務情報
このForm 10-Q四半期報告書には、1933年証券法第27 A節と1934年証券取引法第21 E節に該当する前向きな陳述が含まれている。本報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は、私たちの推定、信念、期待、意図、戦略または予測に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。我々は，これらの前向き陳述を米国の前向き陳述の安全港条項(“米国”)に組み込む予定である。連邦証券法です。場合によっては、これらの陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“予想”、“推定”、“予想”、“計画”、“信じ”、“予測”、“潜在”、“意図”などの前向きな言葉を使用することによって決定されることができる。これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、現在の予想、推定と予測、および様々な仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、管理層の制御を超えている
本報告に含まれる前向き表現は、災害および他の天気関連損失(新冠肺炎疫病に関連する損失を含む)の私たちの推定、私たちのポートフォリオおよび派生商品契約の公平な市場価値における潜在的損失の測定、私たちの業務パフォーマンスの予想、私たちの財務業績、私たちの流動性と資本資源、私たちの戦略的措置(財産再保険事業からの撤退を含む)の結果、価格設定に対する私たちの予想、他の市場状況および経済状況(インフレを含む)、私たちの成長の見通し、および金利、信用利差、株式証券価格変動の潜在的影響の推定値を含むかもしれないが、これらに限定されない。外貨との為替レート
展望的な陳述は私たちの期待だけを反映しており、業績の保証ではない。このような陳述は危険、不確実性、そして仮定に関するものだ。したがって、重要な要素が存在するか、または存在することは、実際のイベントまたは結果が、そのような陳述で指摘されているものとは大きく異なる可能性がある。新冠肺炎の疫病は本文で述べた多くの他のリスクと不確定性を悪化させる可能性があるため、読者にこれらのすべての要素を慎重に考慮するように促す。
私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
リスク要因の概要
私たちの普通株に投資することは大きなリスクに関連しており、私たちが業務を成功させる能力は、通常保険/再保険業界での運営に関連するリスクを含む多くのリスクの影響を受けている。より重大な実質的な挑戦とリスクは
新冠肺炎
•持続的な新冠肺炎の流行は私たちの業務、運営結果、財務状況と流動性に悪影響を及ぼす
保険リスク
•保険および再保険業務の周期性が保険能力過剰と保険料率の不利を招く時期
•気候変動が私たちが直面している自然災害の損失を増加させる可能性があることを含む、自然災害と人為災害の発生と深刻さ
•実際のクレームは損失準備金を超えている
•私たちが採用した損失制限方法は失敗しました
•訴訟の増加と保険定義、制限、条項、条件に関連する不確実性を含む、新たに発生したクレーム、保険および規制問題の影響
•私たちの分割者はリスクを十分に評価できませんでした
•インフレの悪影響
戦略的リスク
•ロシアのウクライナ侵攻、テロ、政治動乱に関連した損失または他の意外な損失を含む戦争損失
•連合王国のEU離脱を含む、私たちが経営または保証業務を運営しているいくつかの国の政治環境の変化
•主要事業者が提供してくれた事業の損失
•格付け機関は私たちの格付けを低下させました
•1人以上の私たちの主要幹部を失いました
•技術および/またはデータセキュリティ上の困難；
信用リスク
•再保険を購入できないか、購入した再保険から支払金額を受け取ることができない
•保険加入者や仲介者は保険料を払っていません
•一般経済、資本および信用市場状況は、金利、信用利差、株式証券価格および/または外貨為替レートの変動を含む
•第三者は私たちのプロジェクト業務で私たちに対する義務に違反します
流動性リスク
•優遇された条件でより多くの資本を得ることができない、あるいは全くできない
操作リスク
•会計政策や会計実務の変更；
•業界モデルの使用とこれらのモデルの変更；
リスクを規制する
•政府法規の変化と私たちの業界に対する政府の潜在的な介入
•制裁と外国の腐敗行為に関連するいくつかの法律と法規を遵守することができなかった
税収に関するリスク
•税法の変化。
読者は、上記のリスクおよび他の要因をよく考慮すべきであり、第1 A項で述べたリスクを含むが、これらに限定されるものではない“リスク要因”米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された最新の10-K表年次報告では、これらの要因は、米国証券取引委員会に提出された定期文書および他の文書で時々更新される可能性があり、これらの文書は、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで閲覧することができる
ウェブサイトやソーシャルメディアが披露します
私たちのウェブサイトを使ってWww.axiscapal.com)および当社の企業LinkedIn(AXIS Capital)およびTwitter(@AXIS_Capital)アカウントを会社情報の配信チャネルとします。私たちがこのようなチャンネルを通じて発表した情報は重要だと思われるかもしれない。したがって，投資家は我々のプレスリリース，米国証券取引委員会の届出文書，公開電話会議やネットワーク放送に注目するほか，これらのチャネルにも注目すべきである.また，我々の“電子メール警報”計画に参加した人は，Axis Capitalに関する電子メール警報や他の情報を受信する可能性があり，この計画は我々のサイトの投資家情報部分で見つけることができる.私たちのサイトやソーシャルメディアチャネルの内容は、本四半期の報告Form 10-Qの一部ではありません。
プロジェクト1.連結財務諸表
| | | | | |
| | ページ |
| |
| 2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 6 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし) | 7 |
| 2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月総合全面収益表(監査なし) | 8 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合株主権益変動表(未監査) | 9 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) | 10 |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | 12 |
| 付記1-列報基礎と重要会計政策 | 12 |
| 注2-市場情報の細分化 | 13 |
| 注3--投資 | 16 |
| 付記4-公正価値計量 | 25 |
| 付記5-派生ツール | 36 |
| 付記6--損失と損失費用準備金 | 38 |
| 付記7-普通株1株当たり収益 | 45 |
| 付記8--株式ベースの報酬 | 45 |
| 付記9-株主権益 | 48 |
| 付記10--債務と融資手配 | 49 |
付記11-連邦住宅ローン銀行立て替え | 49 |
| 付記12--支払引受及び又は事項 | 50 |
| 付記13--その他全面収益(赤字) | 50 |
| 付記14--関連先取引 | 51 |
| 付記15--再編成費用 | 51 |
Axis Capital Holdings Limited
合併貸借対照表
2022年9月30日(監査なし)および2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| | (単位：千) | |
| 資産 | | | | |
| 投資： | | | | |
期限を固定して販売することができ，公正な価値で計算する (2022年の償却コスト：ドル11,865,935; 2021: $12,241,782 2022年の予想信用損失対策：$10,504; 2021: $313) | $ | 10,784,353 | | | $ | 12,313,200 | | |
期限を固定し，償却コストで満期日まで保有する (公正価値2022年：ドル663,704; 2021: $445,033 2022年の予想信用損失対策：$ゼロ; 2021: $ゼロ) | 690,380 | | | 446,016 | | |
持分証券は公正価値で計算する (Cost 2022: $519,926; 2021: $528,864) | 469,839 | | | 655,675 | | |
公正な価値で投資のための住宅ローンを持つ (2022年の予想信用損失準備：$ゼロ; 2021: $ゼロ) | 653,700 | | | 594,088 | | |
| 公平な価値で計算される他の投資 | 970,310 | | | 947,982 | | |
| 権益法投資 | 151,333 | | | 146,293 | | |
| 公平な価値で計算される短期投資 | 80,260 | | | 31,063 | | |
| 総投資 | 13,800,175 | | | 15,134,317 | | |
| 現金と現金等価物 | 1,210,321 | | | 844,592 | | |
| 制限された現金と現金等価物 | 624,941 | | | 473,098 | | |
| 受取利息を計算する | 77,771 | | | 64,350 | | |
受取保険と再保険保険料残高 (2022年の予想信用損失準備：$8,893; 2021: $7,567) | 2,788,484 | | | 2,622,676 | | |
未払い損失と損失費用を追徴できる再保険 (2022年の予想信用損失準備：$29,022; 2021: $29,554) | 5,244,263 | | | 5,017,611 | | |
| 支払われた損失と損失費用を追徴できる再保険 | 438,497 | | | 642,215 | | |
| 買収コストを繰延する | 541,544 | | | 465,593 | | |
| 再保険料を前払いする | 1,597,586 | | | 1,377,358 | | |
| 売却済み投資の売掛金 | 6,452 | | | 4,555 | | |
| 商誉 | 100,801 | | | 100,801 | | |
| 無形資産 | 200,529 | | | 208,717 | | |
| 経営的リース使用権資産 | 96,631 | | | 103,295 | | |
| その他の資産 | 391,758 | | | 309,792 | | |
| 総資産 | $ | 27,119,753 | | | $ | 27,368,970 | | |
| 負債.負債 | | | | |
| 損失準備金と損失費用 | $ | 14,652,196 | | | $ | 14,653,094 | | |
| 未稼ぎの保険料 | 4,650,934 | | | 4,090,676 | | |
| 保険と再保険残高に対応する | 1,569,946 | | | 1,324,620 | | |
| 債務 | 1,312,633 | | | 1,310,975 | | |
| 連邦住宅ローン銀行前払い | 80,540 | | | — | | |
| 購入した投資に支払うべきだ | 78,956 | | | 31,543 | | |
| リース負債を経営する | 103,345 | | | 119,512 | | |
| その他負債 | 327,780 | | | 427,894 | | |
| 総負債 | 22,776,330 | | | 21,958,314 | | |
| | | | |
| 株主権益 | | | | |
| 優先株 | 550,000 | | | 550,000 | | |
普通株(2022年発行済株式：176,580; 2021: 176,580 2022年発行株式：84,666; 2021: 84,774) | 2,206 | | | 2,206 | | |
| 追加実収資本 | 2,354,895 | | | 2,346,179 | | |
| その他の総合収益を累計する | (1,042,650) | | | 56,536 | | |
| 利益を残す | 6,244,268 | | | 6,204,745 | | |
在庫株は原価で計算する (2022: 91,914; 2021: 91,806) | (3,765,296) | | | (3,749,010) | | |
| 株主権益総額 | 4,343,423 | | | 5,410,656 | | |
| | | | |
| | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 27,119,753 | | | $ | 27,368,970 | | |
Axis Capital Holdings Limited
連結業務報告書(監査を経ない)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | 9か月で終わる |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| | (千単位で、1株当たりの金額を除く) |
| 収入.収入 | | | | | | | | |
| 稼いだ純保険料 | $ | 1,284,866 | | | $ | 1,211,427 | | | | $ | 3,820,163 | | | $ | 3,472,090 | |
| 純投資収益 | 88,177 | | | 107,339 | | | | 271,744 | | | 326,174 | |
| 他の保険関連の収入 | 1,092 | | | 7,665 | | | | 9,998 | | | 16,262 | |
| 純投資収益(損失)： | | | | | | | | |
| 信用損失準備を期待する | (3,210) | | | (315) | | | | (10,191) | | | (76) | |
| 減価損失 | (6,491) | | | (22) | | | | (7,074) | | | (22) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他実現済みと未実現投資収益(赤字) | (136,757) | | | 11,269 | | | | (396,966) | | | 113,966 | |
| 純投資収益合計 | (146,458) | | | 10,932 | | | | (414,231) | | | 113,868 | |
| 総収入 | 1,227,677 | | | 1,337,363 | | | | 3,687,674 | | | 3,928,394 | |
| | | | | | | | | |
| 費用.費用 | | | | | | | | |
| 純損失と赤字費用 | 941,911 | | | 911,369 | | | | 2,444,196 | | | 2,292,559 | |
| 仕入コスト | 240,511 | | | 231,712 | | | | 746,443 | | | 669,654 | |
| 一般と行政費用 | 158,245 | | | 157,960 | | | | 492,872 | | | 478,820 | |
| 外国為替収益 | (135,660) | | | (28,032) | | | | (236,934) | | | (4,316) | |
| 利子支出と融資コスト | 15,915 | | | 15,954 | | | | 46,720 | | | 46,759 | |
| 再編成費用 | 6,213 | | | — | | | | 21,941 | | | — | |
| 業務価値の償却を買収する | — | | | 1,028 | | | | — | | | 3,083 | |
| 無形資産の償却 | 2,729 | | | 3,149 | | | | 8,188 | | | 9,163 | |
| 総費用 | 1,229,864 | | | 1,293,140 | | | | 3,523,426 | | | 3,495,722 | |
| | | | | | | | | |
| 権益法投資の税引き前収益(損失)と収益(損失)利息 | (2,187) | | | 44,223 | | | | 164,248 | | | 432,672 | |
| 所得税給付 | 363 | | | (1,186) | | | | 5,304 | | | (49,827) | |
| 権益法投資の収益(赤字)利息 | (7,560) | | | 11,911 | | | | 5,040 | | | 30,871 | |
| 純収益(赤字) | (9,384) | | | 54,948 | | | | 174,592 | | | 413,716 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 優先配当金 | 7,563 | | | 7,563 | | | | 22,688 | | | 22,688 | |
| | | | | | | | | |
| 普通株主に使用可能な純収益(損失) | $ | (16,947) | | | $ | 47,385 | | | | $ | 151,904 | | | $ | 391,028 | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たりのデータ | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益(損失)： | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益 | $ | (0.20) | | | $ | 0.56 | | | | $ | 1.79 | | | $ | 4.62 | |
| 薄めて普通株1株当たり収益 | $ | (0.20) | | | $ | 0.56 | | | | $ | 1.77 | | | $ | 4.59 | |
| 加重平均普通株式発行済み | 84,660 | | | 84,771 | | | | 84,930 | | | 84,684 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 84,660 | | | 85,336 | | | | 85,674 | | | 85,191 | |
| | | | | | | | | |
Axis Capital Holdings Limited
総合総合収益表(監査なし)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | 9か月で終わる |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) |
| 純収益(赤字) | $ | (9,384) | | | $ | 54,948 | | | | $ | 174,592 | | | $ | 413,716 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | | |
| 販売可能な投資： | | | | | | | | |
| 期待信用損失準備期間中に発生した未実現収益(損失)が確認されていない | (393,880) | | | (58,178) | | | | (1,259,482) | | | (179,147) | |
| 予想信用損失準備期間中に発生した未実現収益(損失)を計上することを確認した | (10,684) | | | 370 | | | | (53,308) | | | 131 | |
| 純利益(損失)で確認された実現済純損失と減価損失再分類調整 | 98,779 | | | (14,580) | | | | 229,773 | | | (86,181) | |
| 期間中に発生した未実現収益(損失)は，再定級調整後の純額を差し引く | (305,785) | | | (72,388) | | | | (1,083,017) | | | (265,197) | |
| | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (12,751) | | | (3,807) | | | | (16,169) | | | 924 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | (318,536) | | | (76,195) | | | | (1,099,186) | | | (264,273) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 総合収益(赤字) | $ | (327,920) | | | $ | (21,247) | | | | $ | (924,594) | | | $ | 149,443 | |
Axis Capital Holdings Limited
総合株主権益変動表(監査なし)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) |
| 優先株 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初と期末残高 | $ | 550,000 | | | $ | 550,000 | | | $ | 550,000 | | | $ | 550,000 | |
| | | | | | | |
| 普通株(額面) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初と期末残高 | 2,206 | | | 2,206 | | | 2,206 | | | 2,206 | |
| | | | | | | |
| 追加実収資本 | | | | | | | |
| 期初残高 | 2,341,507 | | | 2,326,288 | | | 2,346,179 | | | 2,330,054 | |
| | | | | | | |
| 再発行在庫株 | (694) | | | (397) | | | (30,844) | | | (24,437) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | 14,082 | | | 11,004 | | | 39,560 | | | 31,278 | |
| 期末残高 | 2,354,895 | | | 2,336,895 | | | 2,354,895 | | | 2,336,895 | |
| | | | | | | |
| その他の総合収益を累計する | | | | | | | |
| 期初残高 | (724,114) | | | 226,317 | | | 56,536 | | | 414,395 | |
| 売却可能投資の未実現収益(赤字)、税引き後純額： | | | | | | | |
| 期初残高 | (715,077) | | | 227,826 | | | 62,155 | | | 420,635 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期間中に発生した未実現収益(損失)は，再定級調整後の純額を差し引く | (305,785) | | | (72,388) | | | (1,083,017) | | | (265,197) | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | (1,020,862) | | | 155,438 | | | (1,020,862) | | | 155,438 | |
| 累計外貨換算調整、税引き後純額： | | | | | | | |
| 期初残高 | (9,037) | | | (1,509) | | | (5,619) | | | (6,240) | |
| 外貨換算調整 | (12,751) | | | (3,807) | | | (16,169) | | | 924 | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | (21,788) | | | (5,316) | | | (21,788) | | | (5,316) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末残高 | (1,042,650) | | | 150,122 | | | (1,042,650) | | | 150,122 | |
| | | | | | | |
| 利益を残す | | | | | | | |
| 期初残高 | 6,298,680 | | | 6,034,151 | | | 6,204,745 | | | 5,763,607 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純収益(赤字) | (9,384) | | | 54,948 | | | 174,592 | | | 413,716 | |
| | | | | | | |
優先配当金(1) | (7,563) | | | (7,563) | | | (22,688) | | | (22,688) | |
| | | | | | | |
普通株配当(1) | (37,465) | | | (36,693) | | | (112,381) | | | (109,792) | |
| 期末残高 | 6,244,268 | | | 6,044,843 | | | 6,244,268 | | | 6,044,843 | |
| | | | | | | |
| 在庫株は原価で計算する | | | | | | | |
| 期初残高 | (3,765,648) | | | (3,749,202) | | | (3,749,010) | | | (3,764,568) | |
| 株を買い戻す | (342) | | | (206) | | | (48,675) | | | (10,025) | |
| 再発行株 | 694 | | | 397 | | | 32,389 | | | 25,582 | |
| 期末残高 | (3,765,296) | | | (3,749,011) | | | (3,765,296) | | | (3,749,011) | |
| | | | | | | |
| 株主権益総額 | $ | 4,343,423 | | | $ | 5,335,055 | | | $ | 4,343,423 | | | $ | 5,335,055 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 別注9をご参照ください“株主権益”会社普通株と優先株に関する配当金の発表·支払いに関する詳細な情報。
Axis Capital Holdings Limited
合併現金フロー表(監査を経ていない)
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる |
| 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純収入 | $ | 174,592 | | | $ | 413,716 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 純投資損失 | 414,231 | | | (113,868) | |
| その他投資の実現と未実現純収益(赤字) | (31,843) | | | (123,364) | |
| 期限を決めて償却する | 24,918 | | | 28,601 | |
| 権益法投資収益中の利子 | (5,040) | | | (30,871) | |
| 業務価値の償却を買収する | — | | | 3,083 | |
| その他の償却と減価償却 | 52,469 | | | 46,967 | |
| 株式ベースの給与支出は、現金を差し引いて支払います | 36,097 | | | 25,848 | |
| | | |
| | | |
| 以下の変更： | | | |
| 受取利息を計算する | (13,796) | | | 2,441 | |
| 未払い損失と損失費用を追徴できる再保険 | (239,482) | | | (498,571) | |
| 支払われた損失と損失費用を追徴できる再保険 | 201,729 | | | (71,516) | |
| 買収コストを繰延する | (79,994) | | | (113,959) | |
| 再保険料を前払いする | (222,235) | | | (267,082) | |
| 損失準備金と損失費用 | 29,151 | | | 741,277 | |
| 未稼ぎの保険料 | 577,490 | | | 782,094 | |
| 保険と再保険残高、純額 | 72,655 | | | 110,921 | |
| その他のプロジェクト | (73,932) | | | 74,447 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 917,010 | | | 1,010,164 | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 購入： | | | |
| 期限を決めて売ることができる | (5,466,347) | | | (10,183,487) | |
| 期限が切れるまで持っている | (247,862) | | | (146,150) | |
| 株式証券 | (92,977) | | | (105,167) | |
| 住宅ローン | (113,978) | | | (85,202) | |
| その他の投資 | (122,628) | | | (194,212) | |
| | | |
| 短期投資 | (141,821) | | | (135,399) | |
| 以下の資産を売却して得られる収益： | | | |
| 期限を決めて売ることができる | 4,730,523 | | | 7,945,524 | |
| 株式証券 | 111,148 | | | 10,928 | |
| その他の投資 | 134,348 | | | 254,580 | |
| 短期投資 | 71,435 | | | 156,674 | |
| 固定期限債券の収益を償還して売却することができる | 850,954 | | | 1,381,867 | |
| 期限付きの収益を償還して満期まで保有する | 3,500 | | | 134,347 | |
| 短期投資で得られた収益を償還する | 20,124 | | | 71,665 | |
| 住宅ローンで得た金を返済する | 54,881 | | | 55,410 | |
| 他の資産を購入する | (25,041) | | | (30,706) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 投資活動のための現金純額 | (233,741) | | | (869,328) | |
| | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
| 普通株買い戻し--公開市場 | (34,987) | | | — | |
| 税金の支払いを代行する | (13,688) | | | (10,026) | |
| 配当金が支払われた-普通株 | (112,888) | | | (109,974) | |
| | | |
| 配当金--優先株 | (22,688) | | | (22,688) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 連邦住宅ローン銀行の前払い、純額 | 78,950 | | | — | |
| | | |
| 融資活動のための現金純額 | (105,301) | | | (142,688) | |
| | | |
| 為替レート変動が外貨現金，現金等価物と制限現金に及ぼす影響 | (60,396) | | | (2,176) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | 517,572 | | | (4,028) | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 1,317,690 | | | 1,503,232 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 1,835,262 | | | $ | 1,499,204 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | |
| 納めた所得税 | $ | 36,431 | | | $ | 43,548 | |
| 支払の利子 | $ | 45,963 | | | $ | 45,963 | |
キャッシュフロー情報の補足開示：2021年、1ドルの証券譲渡を公正に許可405満期日までの固定満期日に販売可能な百万ドルは、統合キャッシュフロー表では非現金活動とみなされます(付記3参照“投資').
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
1.列報根拠と重大な会計政策
陳述の基礎
この等の審査を経ていない総合財務諸表(“財務諸表”)は、米国公認中期財務資料会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)のForm 10-Q及びS-X規則第10条に対する指示に基づいて作成され、Axis Capital Holdings Limited(“Axis Capital”)及びその付属会社(“当社”)を含む。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。本Form 10−Q四半期報告は、Axis Capitalが米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年度報告書に含まれる財務諸表と関連する注釈とともに読まなければならない
経営陣は、これらの財務諸表は、その期間中の企業の財務状況及び経営結果を公平に列記するために必要な調整(通常の経常的調整を含む)を反映していると考えている。
どんな過渡期の業務結果も必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた
各期間の情報の比較を容易にするために，前年の額を何らかの再分類し，本年度に該当する列報方式とした
表中のドルと株式金額は千単位で、1株当たりの金額は除く。すべての金額はドルで報告されています。
重大会計政策
2021年12月31日までの年次報告10-K表以降、会社の重要会計政策に有意な変化はなかった。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
2.市場情報を細分化する
同社の引受業務は、そのグローバル保証プラットフォームAXIS保険とAXIS再保険を中心に組織されている。その会社はそれを確認しました二つ部門、保険、再保険を報告することができます。営業権と無形資産を除いて、当社は部門別に資産を割り当てません。
保険
同社の保険部門は世界的に様々なニッチ市場に専門保険製品を提供している。この細分化された市場の製品ラインは不動産、海洋、テロ、航空、信用と政治リスク、専門分野、責任、事故と健康を含む。
再保険
同社の再保険部門は世界的に保険会社に専門的な再保険解決策を提供している。この細分化市場の製品ラインは巨大災害、財産、信用と保証、専門ライン、電機、責任、工事、農業、海洋と航空及び事故と健康を含む。同社は2022年6月に巨大災害·不動産事業から撤退し、2020年に工事事業を撤退することを発表した。
以下の表は、同社が報告できる部門の引受結果、および分配された営業権と無形資産の帳簿価値を示している
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | 保険 | | 再保険 | | 合計する | | 保険 | | 再保険 | | 合計する | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 書面による保険料 | $ | 1,317,890 | | $ | 389,918 | | $ | 1,707,808 | | $ | 1,176,500 | | $ | 469,989 | | $ | 1,646,489 | |
| 純保険料は成約した | 777,789 | | 258,995 | | 1,036,784 | | 707,492 | | 288,979 | | 996,471 | |
| 稼いだ純保険料 | 782,101 | | 502,765 | | 1,284,866 | | 681,008 | | 530,419 | | 1,211,427 | |
| 他の保険関連の収入 | 151 | | 941 | | 1,092 | | 468 | | 7,197 | | 7,665 | |
| 純損失と赤字費用 | (519,006) | | (422,905) | | (941,911) | | (442,681) | | (468,688) | | (911,369) | |
| 仕入コスト | (139,436) | | (101,075) | | (240,511) | | (123,529) | | (108,183) | | (231,712) | |
| 保険引受に関する一般および行政費用 | (108,072) | | (24,498) | | (132,570) | | (104,905) | | (29,921) | | (134,826) | |
| 引受収益 | $ | 15,738 | | $ | (44,772) | | (29,034) | | $ | 10,361 | | $ | (69,176) | | (58,815) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | | | | 88,177 | | | | | | 107,339 | |
| 純投資収益 | | | | | (146,458) | | | | | | 10,932 | |
| 会社費 | | | | | (25,675) | | | | | | (23,134) | |
| 外国為替収益 | | | | | 135,660 | | | | | | 28,032 | |
| 利子支出と融資コスト | | | | | (15,915) | | | | | | (15,954) | |
| 再編成費用 | | | | | (6,213) | | | | | | — | |
| 業務価値の償却を買収する | | | | | — | | | | | | (1,028) | |
| 無形資産の償却 | | | | | (2,729) | | | | | | (3,149) | |
| 権益法投資の税引き前収益(損失)と収益(損失)利息 | | | | | (2,187) | | | | | | 44,223 | |
| 所得税給付 | | | | | 363 | | | | | | (1,186) | |
| 権益法投資の収益(赤字)利息 | | | | | (7,560) | | | | | | 11,911 | |
| 純収益(赤字) | | | | | (9,384) | | | | | | 54,948 | |
| 優先配当金 | | | | | 7,563 | | | | | | 7,563 | |
| 普通株主に使用可能な純収益(損失) | | | | | $ | (16,947) | | | | | | $ | 47,385 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純損失と赤字費用比率 | 66.4 | % | | 84.1 | % | | 73.3 | % | | 65.0 | % | | 88.4 | % | | 75.2 | % | |
| 買収原価率 | 17.8 | % | | 20.1 | % | | 18.7 | % | | 18.1 | % | | 20.4 | % | | 19.1 | % | |
| 一般と行政費用比率 | 13.8 | % | | 4.9 | % | | 12.3 | % | | 15.4 | % | | 5.6 | % | | 13.1 | % | |
| 総合比率 | 98.0 | % | | 109.1 | % | | 104.3 | % | | 98.5 | % | | 114.4 | % | | 107.4 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業権と無形資産 | $ | 301,330 | | $ | — | | $ | 301,330 | | $ | 312,358 | | $ | — | | $ | 312,358 | |
| | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
2.市場情報の細分化(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 保険 | | 再保険 | | 合計する | | 保険 | | 再保険 | | 合計する | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 書面による保険料 | $ | 4,114,776 | | $ | 2,341,123 | | $ | 6,455,899 | | $ | 3,548,169 | | $ | 2,574,987 | | $ | 6,123,156 | |
| 純保険料は成約した | 2,491,120 | | 1,675,382 | | 4,166,502 | | 2,128,190 | | 1,851,025 | | 3,979,215 | |
| 稼いだ純保険料 | 2,303,640 | | 1,516,523 | | 3,820,163 | | 1,928,970 | | 1,543,120 | | 3,472,090 | |
| 他の保険関連の収入 | 470 | | 9,528 | | 9,998 | | 1,435 | | 14,827 | | 16,262 | |
| 純損失と赤字費用 | (1,346,585) | | (1,097,611) | | (2,444,196) | | (1,131,753) | | (1,160,806) | | (2,292,559) | |
| 仕入コスト | (422,979) | | (323,464) | | (746,443) | | (348,172) | | (321,482) | | (669,654) | |
| 保険引受に関する一般および行政費用 | (330,598) | | (82,471) | | (413,069) | | (307,777) | | (88,678) | | (396,455) | |
| 引受収益 | $ | 203,948 | | $ | 22,505 | | 226,453 | | $ | 142,703 | | $ | (13,019) | | 129,684 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | | | | | 271,744 | | | | | | 326,174 | |
| 純投資収益 | | | | | (414,231) | | | | | | 113,868 | |
| 会社費 | | | | | (79,803) | | | | | | (82,365) | |
| 外国為替収益 | | | | | 236,934 | | | | | | 4,316 | |
| 利子支出と融資コスト | | | | | (46,720) | | | | | | (46,759) | |
| 再編成費用 | | | | | (21,941) | | | | | | — | |
| 業務価値の償却を買収する | | | | | — | | | | | | (3,083) | |
| 無形資産の償却 | | | | | (8,188) | | | | | | (9,163) | |
| 権益法投資の所得税前収益と収益利息 | | | | | 164,248 | | | | | | 432,672 | |
| 所得税給付 | | | | | 5,304 | | | | | | (49,827) | |
| 権益法投資収益中の利子 | | | | | 5,040 | | | | | | 30,871 | |
| 純収入 | | | | | 174,592 | | | | | | 413,716 | |
| 優先配当金 | | | | | 22,688 | | | | | | 22,688 | |
| 普通株主が得られる純収入 | | | | | $ | 151,904 | | | | | | $ | 391,028 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純損失と赤字費用比率 | 58.5 | % | | 72.4 | % | | 64.0 | % | | 58.7 | % | | 75.2 | % | | 66.0 | % | |
| 買収原価率 | 18.4 | % | | 21.3 | % | | 19.5 | % | | 18.0 | % | | 20.8 | % | | 19.3 | % | |
| 一般と行政費用比率 | 14.3 | % | | 5.4 | % | | 12.9 | % | | 16.0 | % | | 5.8 | % | | 13.8 | % | |
| 総合比率 | 91.2 | % | | 99.1 | % | | 96.4 | % | | 92.7 | % | | 101.8 | % | | 99.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商業権と無形資産 | $ | 301,330 | | $ | — | | $ | 301,330 | | $ | 312,358 | | $ | — | | $ | 312,358 | |
| | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
3.投資
A)固定満期日と持分証券
固定期限
次の表は、販売可能な会社の固定満期日に分類された償却コストおよび公正価値を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する コスト | | 信用損失準備を期待する | | 毛収入
実現していない
利得 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 2,524,837 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | (138,355) | | | $ | 2,386,508 | | | | |
| 非アメリカ政府 | 595,713 | | | — | | | 254 | | | (80,272) | | | 515,695 | | | | |
| 会社の債務 | 4,688,443 | | | (10,380) | | | 1,167 | | | (539,118) | | | 4,140,112 | | | | |
| 代理RMBS(1) | 1,128,676 | | | — | | | 405 | | | (113,073) | | | 1,016,008 | | | | |
| CMBS(2) | 1,088,174 | | | — | | | 21 | | | (83,187) | | | 1,005,008 | | | | |
| 非機関RMBS | 160,143 | | | (91) | | | 403 | | | (19,099) | | | 141,356 | | | | |
| ABS(3) | 1,520,653 | | | (33) | | | 230 | | | (84,138) | | | 1,436,712 | | | | |
| 市政当局(4) | 159,296 | | | — | | | — | | | (16,342) | | | 142,954 | | | | |
| 総満期日に固定して販売することができる | $ | 11,865,935 | | | $ | (10,504) | | | $ | 2,506 | | | $ | (1,073,584) | | | $ | 10,784,353 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 2,693,319 | | | $ | — | | | $ | 9,776 | | | $ | (20,647) | | | $ | 2,682,448 | | | | |
| 非アメリカ政府 | 794,705 | | | — | | | 10,158 | | | (9,685) | | | 795,178 | | | | |
| 会社の債務 | 4,446,585 | | | (236) | | | 87,075 | | | (38,112) | | | 4,495,312 | | | | |
| 代理RMBS(1) | 1,065,973 | | | — | | | 17,397 | | | (8,781) | | | 1,074,589 | | | | |
| CMBS(2) | 1,223,051 | | | — | | | 29,827 | | | (4,687) | | | 1,248,191 | | | | |
| 非機関RMBS | 185,854 | | | (77) | | | 2,410 | | | (2,023) | | | 186,164 | | | | |
| ABS(3) | 1,628,739 | | | — | | | 3,406 | | | (9,665) | | | 1,622,480 | | | | |
| 市政当局(4) | 203,556 | | | — | | | 5,928 | | | (646) | | | 208,838 | | | | |
| 総満期日に固定して販売することができる | $ | 12,241,782 | | | $ | (313) | | | $ | 165,977 | | | $ | (94,246) | | | $ | 12,313,200 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)住宅担保融資支援証券(“RMBS”)は、米国政府が支援する機関から始まった。
(2)商業担保支援証券(“CMBS”)。
(3)資産担保証券(“ABS”)は主に自動車ローン、学生ローン、クレジットカードの売掛金とローン担保債券(CLO)を担保とした債務バッチ証券を含む。
(4)市政債券には、各州、市政当局、政治区分によって発行された債券が含まれる。
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3.投資(継続)
次の表は、満期まで保有する会社の固定満期日に分類される償却コストと公正価値を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する コスト | | 信用損失準備を期待する | | 帳簿純価値 | | 毛収入
実現していない
利得 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | $ | 77,200 | | | $ | — | | | $ | 77,200 | | | $ | — | | | $ | (11,347) | | | $ | 65,853 | | | | |
| ABS(1) | 613,180 | | | — | | | 613,180 | | | — | | | (15,329) | | | 597,851 | | | | |
| 満期まで保有する固定満期日総額 | $ | 690,380 | | | $ | — | | | $ | 690,380 | | | $ | — | | | $ | (26,676) | | | $ | 663,704 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有する | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | $ | 37,700 | | | $ | — | | | $ | 37,700 | | | $ | 18 | | | $ | (146) | | | $ | 37,572 | | | | |
| ABS(1) | 408,316 | | | — | | | 408,316 | | | 81 | | | (936) | | | 407,461 | | | | |
| 満期まで保有する固定満期日総額 | $ | 446,016 | | | $ | — | | | $ | 446,016 | | | $ | 99 | | | $ | (1,082) | | | $ | 445,033 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)資産支援証券(“ABS”)には、主に融資担保債券(“CLO”)を担保とした債務バッチ証券が含まれる。
2021年3月1日、会社は公正価値総額がドルのABSを譲渡した405固定期限の100万ユーロは、固定期限まで販売でき、満期まで保有することができる。同社にはこれらの証券を満期まで保有する意欲と能力があり、これらの証券を譲渡するのは会計分類をその管理戦略と一致させるためである。譲渡の日，すなわち2021年3月1日には，純収益は譲渡証券の帳簿価値で報告され続け，有効収益率法を用いて証券の残存寿命内に償却される
2022年9月30日に期限を固定して保有しています $690百万(2021: $446百万)予想信用損失準備金を差し引いて純額を列記する$の%sゼロ (2021: $ゼロ).
同社が満期まで持っているABSはCLO債務バッチ証券で構成されている。当社はシナリオに基づく方法を用いてそのCLO債務の組合せを審査し、これらの証券の従属レベルを審査し、標的担保の信用損失を吸収する能力を決定する。当社が保有する一連の証券の損失が従属水準を下回ると予想される場合、その証券は信用損失が存在しないと判断される。2022年9月30日に、当社ABS有効期限内に確認された信用損失準備を予定しており、満期まで保有している場合は$としてゼロ.
満期まで保有している会社の債務証券の予想信用損失を推定するために、会社の予想キャッシュフローは主に損失の深刻度に関する仮定によって推進され、これは違約確率と予想回収率の関数である。同社の違約率と回収率は信用格付け、信用分析とマクロ経済予測に基づいている。2022年9月30日までに、会社の債務期限内に確認される予定の信用損失をmに準備します安全じゃないのは$ゼロ.
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3.投資(継続)
株式証券
次の表は、同社の株式証券のコストと公正価値を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | コスト | | 毛収入 実現していない 利得 | | 毛収入 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | |
| | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 株式証券 | | | | | | | | |
| 普通株 | $ | 13,655 | | | $ | 350 | | | $ | (2,718) | | | $ | 11,287 | | |
| 優先株 | 115 | | | — | | | (43) | | | 72 | | |
| 取引所売買基金 | 227,847 | | | 56,783 | | | (14,050) | | | 270,580 | | |
| 債券共同基金 | 278,309 | | | — | | | (90,409) | | | 187,900 | | |
| 総株式証券 | $ | 519,926 | | | $ | 57,133 | | | $ | (107,220) | | | $ | 469,839 | | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 株式証券 | | | | | | | | |
| 普通株 | $ | 1,264 | | | $ | 585 | | | $ | (485) | | | $ | 1,364 | | |
| 優先株 | 115 | | | 64 | | | — | | | 179 | | |
| 取引所売買基金 | 203,455 | | | 134,037 | | | (677) | | | 336,815 | | |
| 債券共同基金 | 324,030 | | | 544 | | | (7,257) | | | 317,317 | | |
| 総株式証券 | $ | 528,864 | | | $ | 135,230 | | | $ | (8,419) | | | $ | 655,675 | | |
| | | | | | | | | |
可変利子実体
正常な投資活動において、当社は構造証券の非制御部分の分配を積極的に管理しており、これらの部分は可変権益実体(VIE)によって発行された可変利息である。これらの構造的証券はRMBS、CMBS、およびABSを含む。
その会社は有限共同企業にも投資しています。これらの企業代表は70会社その他の投資の%です。有限共同企業への投資には、ヘッジ基金、直接融資基金、私募株式基金、不動産基金、CLO持権バッチ証券が含まれ、これらの証券はVIEによって発行された可変利息である(付記3(C)参照)‘その他の投資').
当社はこれらのVIEの経済業績にとって最も重要な活動を指導する権利がないため、当社はこれらのVIEの主な受益者ではない。これらの権益に対する最大損失の開放は会社が行った承諾金額に限られている。元の投資を除いて、当社はこのような構造的証券に財務やその他の支援を提供していない。
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3.投資(継続)
期限付き契約満期日
予想満期日は、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある
次の表は、販売可能な固定満期日に分類された契約満期日を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する コスト | | 公平である 価値がある | | 全体のパーセントを占める 公正価値 | |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 成熟性 | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 642,398 | | | $ | 625,398 | | | 5.9 | % | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 4,820,949 | | | 4,445,708 | | | 41.2 | % | |
| 5年から10年後に満期になる | 2,266,898 | | | 1,911,316 | | | 17.7 | % | |
| 10年後に期限が切れる | 238,044 | | | 202,847 | | | 1.9 | % | |
| | 7,968,289 | | | 7,185,269 | | | 66.7 | % | |
| 代理RMBS | 1,128,676 | | | 1,016,008 | | | 9.4 | % | |
| CMBS | 1,088,174 | | | 1,005,008 | | | 9.3 | % | |
| 非機関RMBS | 160,143 | | | 141,356 | | | 1.3 | % | |
| ABS | 1,520,653 | | | 1,436,712 | | | 13.3 | % | |
| 合計する | $ | 11,865,935 | | | $ | 10,784,353 | | | 100.0 | % | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 成熟性 | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 503,716 | | | $ | 505,602 | | | 4.1 | % | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 4,878,151 | | | 4,908,640 | | | 39.9 | % | |
| 5年から10年後に満期になる | 2,478,542 | | | 2,488,478 | | | 20.2 | % | |
| 10年後に期限が切れる | 277,756 | | | 279,056 | | | 2.3 | % | |
| | 8,138,165 | | | 8,181,776 | | | 66.5 | % | |
| 代理RMBS | 1,065,973 | | | 1,074,589 | | | 8.7 | % | |
| CMBS | 1,223,051 | | | 1,248,191 | | | 10.1 | % | |
| 非機関RMBS | 185,854 | | | 186,164 | | | 1.5 | % | |
| ABS | 1,628,739 | | | 1,622,480 | | | 13.2 | % | |
| 合計する | $ | 12,241,782 | | | $ | 12,313,200 | | | 100.0 | % | |
| | | | | | | |
満期まで持っているABSに分類され、帳簿純価値は $613百万(2021: $408百万ドル)単一の満期日がなければ，いくつかの満期グループに割り当てることはできない
協力して満期までの金利債務に分類し、帳簿純価値は#ドル73百万ドル(2021年：ドル)34100万ドルは3年和10年と分類は満期までの会社の債務を保有し、帳簿純価値は#ドル4百万ドル(2021年：ドル)4百万ドル)は10年後に満期になる。
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3.投資(継続)
未実現損失総額
表は、未実現損失状況で売却可能な固定満期日と、証券が未実現損失状況に続いている時間長から計算される公正価値と未実現総損失総額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以上 | | 12ヶ月以下です | | 合計する | |
| | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | | 公平である 価値がある | | 実現していない 損 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 456,814 | | | $ | (29,770) | | | $ | 1,899,250 | | | $ | (108,585) | | | $ | 2,356,064 | | | $ | (138,355) | | |
| 非アメリカ政府 | 174,043 | | | (26,531) | | | 329,691 | | | (53,741) | | | 503,734 | | | (80,272) | | |
| 会社の債務 | 832,099 | | | (187,235) | | | 3,257,887 | | | (351,883) | | | 4,089,986 | | | (539,118) | | |
| 代理RMBS | 159,089 | | | (32,820) | | | 802,339 | | | (80,253) | | | 961,428 | | | (113,073) | | |
| CMBS | 195,868 | | | (25,689) | | | 778,826 | | | (57,498) | | | 974,694 | | | (83,187) | | |
| 非機関RMBS | 60,670 | | | (11,360) | | | 74,280 | | | (7,739) | | | 134,950 | | | (19,099) | | |
| ABS | 495,725 | | | (42,822) | | | 918,205 | | | (41,316) | | | 1,413,930 | | | (84,138) | | |
| 市政当局 | 25,063 | | | (4,538) | | | 117,826 | | | (11,804) | | | 142,889 | | | (16,342) | | |
| 総満期日に固定して販売することができる | $ | 2,399,371 | | | $ | (360,765) | | | $ | 8,178,304 | | | $ | (712,819) | | | $ | 10,577,675 | | | $ | (1,073,584) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 101,776 | | | $ | (4,852) | | | $ | 2,014,880 | | | $ | (15,795) | | | $ | 2,116,656 | | | $ | (20,647) | | |
| 非アメリカ政府 | 11,011 | | | (1,830) | | | 463,498 | | | (7,855) | | | 474,509 | | | (9,685) | | |
| 会社の債務 | 152,962 | | | (6,542) | | | 1,681,859 | | | (31,570) | | | 1,834,821 | | | (38,112) | | |
| 代理RMBS | 41,024 | | | (1,678) | | | 503,988 | | | (7,103) | | | 545,012 | | | (8,781) | | |
| CMBS | 30,128 | | | (1,001) | | | 347,515 | | | (3,686) | | | 377,643 | | | (4,687) | | |
| 非機関RMBS | 4,481 | | | (523) | | | 109,937 | | | (1,500) | | | 114,418 | | | (2,023) | | |
| ABS | 43,466 | | | (1,152) | | | 1,040,363 | | | (8,513) | | | 1,083,829 | | | (9,665) | | |
| 市政当局 | 5,293 | | | (137) | | | 35,649 | | | (509) | | | 40,942 | | | (646) | | |
| 総満期日に固定して販売することができる | $ | 390,141 | | | $ | (17,715) | | | $ | 6,197,689 | | | $ | (76,531) | | | $ | 6,587,830 | | | $ | (94,246) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
固定期限
2022年9月30日4,929固定期限(2021年：2,333)未実現損失状態#ドル1,074百万ドル(2021年：ドル)94百万ドル)、その中で$103百万ドル(2021年：ドル)8百万ドル)は投資レベル以下または未格付けの証券と関連がある。
2022年9月30日, 1,302固定期限(2021年：344)は12ヶ月以上連続して赤字状態にあり、公正価値は#ドルです2,399百万(2021年): $390百万)
未実現損失$のES1,074百万ドル(2021年：ドル)94(百万ドル)は、非信用要因によるものであり、関連証券が満期に近づいた時点で回収されることが予想される。
当社は2022年9月30日現在、赤字を達成していない状態でこれらの証券を売却するつもりはなく、当社はその償却コストの回収が期待される前にこれらの証券を売却することを要求されない可能性が高い。
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3.投資(継続)
B)住宅ローン
次の表は、同社が投資のために持っている担保ローンの詳細を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 帳簿価値 | | 全体のパーセントを占める | | 帳簿価値 | | 全体のパーセントを占める | |
| | | | | | | | | |
| 担保ローンは投資のために持っています | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 653,700 | | | 100 | % | | $ | 594,088 | | | 100 | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資のために保有する住宅ローン総額 | $ | 653,700 | | | 100 | % | | $ | 594,088 | | | 100 | % | |
| | | | | | | | | |
商業住宅ローンの主要なクレジット要素の指標は、返済利息比率とローン元金及び利息の返済利息比率(一般的に、返済利息比率が低いほど、信用損失が発生するリスクが高い)、及びローンと価値比率、ローンの未返済元金残高と関連担保の推定公正価値を比較する(一般的に、ローンと価値比率が高いほど、信用損失が発生するリスクが高い)。債務返済カバー率と融資と価値比率、およびこれらの比率を計算するための価値は毎年スクロール更新される。
その会社は質の高い抵当ローンの損失を持っている加重平均債務超過カバー率は2.5x (2021: 2.5X)と加重平均ローン対価値比率59% (2021: 60%)。2022年9月30日には違います。会社が保有する商業担保融資に関連する信用損失または超過額。
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3.投資(継続)
C)その他の投資
次の表は、同社の他の投資の概要と、カテゴリごとの流動性に関する他の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める | | 償還頻度 (現在条件を満たしている場合) | | 救いを求める 通知期間 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | |
| 多頭/空株基金 | $ | — | | | — | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| 多戦略基金 | 39,138 | | | 4 | % | | 季刊 | | 60-90日数 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 直接資金を借り入れる | 249,561 | | | 26 | % | | 季刊(1) | | 90日数 | |
| 私募株式基金 | 268,593 | | | 28 | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| 不動産基金 | 287,932 | | | 30 | % | | 季刊(2)毎年、(3) | | 45-90日数 | |
| CLO-株 | 5,167 | | | — | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| その他の個人持株投資 | 119,919 | | | 12 | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資総額 | $ | 970,310 | | | 100 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| 多頭/空株基金 | $ | 3,476 | | | — | % | | 毎年… | | 60日数 | |
| 多戦略基金 | 56,012 | | | 6 | % | | 季刊 | | 60-90日数 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 直接資金を借り入れる | 289,867 | | | 31 | % | | 季刊(1) | | 90日数 | |
| 私募株式基金 | 249,974 | | | 26 | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| 不動産基金 | 238,222 | | | 25 | % | | 季刊(2) | | 45日数 | |
| CLO-株 | 5,910 | | | 1 | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| その他の個人持株投資 | 104,521 | | | 11 | % | | 適用されない | | 適用されない | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資総額 | $ | 947,982 | | | 100 | % | | | | | |
| | | | | | | | | |
適用しない-適用しない
(1)適用1つは公平な価値を持つ基金Lue of$43百万ドル(2021年：ドル)47百万)。
(2)適用1つは#ドルの基金を公正に承認する73百万ドル(2021年：ドル)73百万).
(3)適用1つは#ドルの基金を公正に承認する26百万ドル(2021年：ドル)ゼロ).
2つの一般的な償還制限は会社のヘッジファンドを償還する能力に影響を与える可能性があり、それらはドアとロックである。ドアとは、基金の一般パートナーまたは投資マネージャーが、償還要求の総額が基金純資産の所定の割合を超えた場合に、償還要求の全部または一部を遅延させるために、償還を一時停止することができ、そうでなければ、通常のパートナーまたは投資マネージャが所有株式を秩序的に清算する能力を阻害して、非常に大きな償還支払いに資金を提供するために必要な現金を生成することができることを意味する。ロック定期とは、契約に基づいて投資家が証券を償還する能力がある前に証券を保有することを要求する初期時間である。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間でこの二つの制限はいずれも会社の償還要求に影響を与えない2022年9月30日にはエル違います。ヘッジファンドEファンド保有量(2021年：ドル)3百万ドル)会社はまだ販売禁止期間内です
2022年9月30日、当社は西暦紀元26百万ドル(2021年：ドル)23100万ドル)多戦略ヘッジファンドの有限パートナーとしてこれらの基金の一般パートナーがすべての承諾資本を回収すると、これらの資産は基金の投資期限が終わってからすべて返還される。これらの基金の投資条項は2年．対象基金の解散。
2022年9月30日現在、同社は192百万ドル(2021年：ドル)224直接融資基金の有限パートナーとして、資金承諾のない額は100万ドルである。これらの基金の一般パートナーがすべての承諾資本を回収すれば、基金の投資期限が終わるまで資産はすべて返還されないだろう。これらの基金の投資条項は四つ至れり尽くせり10年ある基金の一般パートナーは期限を最大に延長することを選択することができます3年.
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連結財務諸表付記(監査なし)
3.投資(継続)
2022年9月30日現在、同社は167百万ドル(2021年：ドル)178私募株式基金の有限パートナーとして、資金のない約束は600万ドルを占めた。基金の存続期間は対象基金の解散にかかっている。当社は全体の持株期間が終了すると予想している5年.
2022年9月30日現在、同社は147百万ドル(2021年：ドル)173不動産基金の有限パートナーとして、資金の約束はない。これらの基金にはメンバー枠を制限しない基金と投資条項が含まれています2年．対象基金の解散。
2015年に同社は1ドルを稼いだ50銀行リボルバー機会基金の有限パートナーとして、100万ドルを約束した。この基金の投資期限は7年になる2022年10月に満期になり、一般パートナーは期限を最大延長することを選択することができます2年．それは.2022年9月30日、本委員会ENTはまだ資金を得ていない。この資金は全額使用されないと予想される。
D)権益法投資
2016年、同社は$を支払いました108買収の直接取引コストも含めて百万ドルです19ハリントン再保険ホールディングス(“ハリントン”)はハリントン再保険有限公司(“ハリントン再保険”)の親会社であり、ハリントン再保険ホールディングス(“ハリントン再保険”)はAxis CapitalとBlackstone Group L.P.(“Blackstone”)が共同で設立した独立再保険会社である。長期サービスプロトコルにより、Axis Capitalはハリントン再保険の再保険保証管理人を担当し、黒石グループは独占投資管理サービスプロバイダを担当する。投資家としては，ハリントン再保険会社による引受利益およびBlackstoneがその投資管理サービスによる収入と資本増値から利益を得ることが予想される。また、当社はBlackstoneと手配を締結しており、この手配により、引受および投資関連費用が平均的に分担される。ハリントンは会社の連結財務諸表に含まれることを要求するVIEではない。当社は権益会計方法に基づいてハリントンにおける所有権権益を計算します。当社が比例して保有している関連権益が純資産に占める割合は基差が#ドルとなっている5100万ドルは初期取引コストを表しています
E)純投資収入
純投資収入は以下の出所から来ている | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限 | $ | 87,364 | | | $ | 63,712 | | | $ | 224,780 | | | $ | 194,426 | | | | | | | |
| その他の投資 | (7,576) | | | 41,695 | | | 32,801 | | | 124,941 | | | | | | | |
| 株式証券 | 2,490 | | | 2,724 | | | 7,349 | | | 8,322 | | | | | | | |
| 住宅ローン | 6,256 | | | 4,426 | | | 15,323 | | | 12,967 | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | 5,350 | | | 692 | | | 10,147 | | | 3,645 | | | | | | | |
| 短期投資 | 1,004 | | | 391 | | | 1,571 | | | 590 | | | | | | | |
| 総投資収益 | 94,888 | | | 113,640 | | | 291,971 | | | 344,891 | | | | | | | |
| 投資費用 | (6,711) | | | (6,301) | | | (20,227) | | | (18,717) | | | | | | | |
| 純投資収益 | $ | 88,177 | | | $ | 107,339 | | | $ | 271,744 | | | $ | 326,174 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
3.投資(継続)
F)純投資収益(赤字)
次の表は、純投資収益(損失)の分析を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資収益総額を実現しました | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限と短期投資 | $ | 1,095 | | | $ | 21,036 | | | $ | 11,390 | | | $ | 126,901 | | | | | | | |
| | 株式証券 | 6,997 | | | 4 | | | 6,997 | | | 5,006 | | | | | | | |
| | 投資収益総額を実現しました | 8,092 | | | 21,040 | | | 18,387 | | | 131,907 | | | | | | | |
| | 投資損失総額を実現しました | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限と短期投資 | (100,021) | | | (4,206) | | | (249,514) | | | (32,443) | | | | | | | |
| | 株式証券 | (178) | | | — | | | (403) | | | (116) | | | | | | | |
| | 投資損失総額を実現しました | (100,199) | | | (4,206) | | | (249,917) | | | (32,559) | | | | | | | |
| | 信用損失準備変動を予想する | (3,210) | | | (315) | | | (10,191) | | | (76) | | | | | | | |
| | 減価損失(1) | (6,491) | | | (22) | | | (7,074) | | | (22) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資誘導ツールの公正価値変動(2) | 4,400 | | | 2,486 | | | 11,463 | | | 3,388 | | | | | | | |
| | 権益証券は純収益を実現していない | (49,050) | | | (8,051) | | | (176,899) | | | 11,230 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純投資収益 | $ | (146,458) | | | $ | 10,932 | | | $ | (414,231) | | | $ | 113,868 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)当社が証券を売却しようとしている場合に関係している場合や、当社は証券予想回収前に証券の売却を要求される可能性が高い。
(2)付記5‘を参照派生ツール会社の。
次の表は、販売可能な固定期限に分類された予想信用損失準備金の期間初めと期末残高を照合した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期初残高 | $ | 7,294 | | | $ | 84 | | | $ | 313 | | | $ | 323 | | | | | | | |
| | 先に信用損失が確認されなかった証券の期待信用損失 | 6,320 | | | — | | | 13,228 | | | 64 | | | | | | | |
| | 先に信用損失を確認した証券の期待信用損失を増加(減少)する | (592) | | | 315 | | | (500) | | | 59 | | | | | | | |
| | 当社が売却しようとしているか，あるいは売却を要求される可能性の高い証券の減価 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| | 証券の売却·償還·満期 | (2,518) | | | — | | | (2,537) | | | (47) | | | | | | | |
| | 期末残高 | $ | 10,504 | | | $ | 399 | | | $ | 10,504 | | | $ | 399 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測
公正価値階層構造
公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産または移転負債を売却する価格(すなわち“脱退価格”)として定義される。アメリカ公認会計基準は公正価値等級を規定し、公正価値を計量するための評価技術の投入に対して優先順位を行った。この階層構造はアクティブ市場のオファーに最高優先度を与え，観察できないデータに最低優先度を与える.与えられた公正価値計測が属する階層構造におけるレベルは，その計測に重要な最低レベル入力によって決定される.この階層構造は以下のように3つのクラスに分類される
•第1レベル-企業が取得する能力のある同じ資産または負債の調整されていない見積もりをアクティブ市場に基づいて推定する
•第2レベル-同様の資産または負債に対するアクティブ市場のオファー、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりに基づいて、または重大な投入の推定値(例えば、金利、収益率曲線、早期返済速度、違約率、損失深刻性など)を観察することができる。あるいは観察可能な市場データによって確認することができる
•第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。観察できなかった入力は，同社が市場参加者が使用可能であるという仮説の判断を反映している
観察可能な投入の獲得性は、金融商品によって異なる可能性があり、例えば、金融商品のタイプ、金融商品が新しいかどうか、市場で確立されていないかどうか、および取引特有の他の特徴など、様々な要素の影響を受ける可能性がある。ある程度、推定値は市場で観察されにくい或いは観察できないモデル或いは投入に基づいており、公正価値の確定にはより多くの判断が必要である
そのため、3級に分類された金融商品については、管理層が公正価値を決定する際の判断度が最も大きく、市場混乱期には、多くの金融商品の価格や投入の観察可能性が低下する可能性がある。これにより、当社が推定方法の選択(市場法からキャッシュフロー法に変更)を変更したり、当社が様々な推定技術を用いて金融商品の公正価値を推定したりする可能性がある。このような状況は、公正な価値階層構造内の異なるレベル間でツールを再分類することをもたらす可能性がある
評価技術
評価方法については、通常当社の金融商品の公正価値を決定するための重要な資料と仮定、及びその金融商品の公正価値構造中の公正価値分類を含み、以下に詳しく紹介する。
固定期限
価値推定日ごとに、可能であれば、当社は市場法推定技術を用いて、固定満期日ポートフォリオの公正価値を推定する。市場方法は、第三者価格サービスから得られる同じまたは比較可能な証券の価格を含むが、“価格設定行列モデル”を使用して、収益率曲線、信用リスクおよび利益差、変動性測定、および前金速度のような観察可能な市場入力を使用することを含むが、これらに限定されない。第三者価格設定サービスの定価は複数のサプライヤーから来ており(ある場合)、会社は歴史定価経験とサプライヤーの専門知識に基づいて資産タイプに応じてサプライヤーの階層構造を維持する。定価サービスから価格を得ることができない場合、当社は該当市場で活躍しているブローカーから非拘束的なオファーを受けます。以下では、一般的に当社の固定満期日の公正価値を決定するための重要な資料と仮定、およびこのような証券の公正価値の公正価値構造における分類を含む、資産種別に応じて当社の固定満期日の公正価値を決定する推定方法について詳述する。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
アメリカ政府と機関は
アメリカ政府と機関証券は主にアメリカ財務省と抵当ローン伝達機構が発行した債券から構成されており、例えば連邦全国担保ローン協会、連邦住宅ローン担保ローン会社と政府全国担保ローン協会である。米国債の公正価値は、活発な市場で調整されていない見積市場価格に基づいているため、これらの証券の公正価値は1級に分類される。米国政府機関証券の公正価値は、無リスク収益率曲線上の利差を用いて決定される。無リスク収益率曲線の収益率と利差は観察可能な市場投入であるため、米国政府機関証券の公正価値は2段階に分類される
非アメリカ政府
非米国政府証券には、非米国政府とその機関および超国家組織によって発行された債券(総称して主権債務証券と呼ぶ)が含まれる。これらの証券の公正価値は国際指数或いは推定モデルから得られた価格に基づいており、その中には金利収益率曲線、貨幣基礎指数の利差と国家信用利差などの投入が含まれており、これらの構造は発行者、満期日と経歴の面で主権債券と類似している。これらの証券の定価のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、非米国政府証券の公正価値は第2レベルに分類される
会社の債務
会社債務証券は主に各種会社発行者と業界の投資級債務で構成されている。これらの証券の公正価値は、通常、無リスク収益率曲線上の利差を用いて決定される。これらの利益差は通常新発行市場、二級取引と自営業業者のオファーから来ている。無リスク収益率曲線の収益率と利差は観察可能な市場投入であるため、会社の債務証券の公正価値は通常第2レベルに分類される。定価サービスから定価を得ることができない場合、当社はブローカーから非拘束的なオファーを得て公正価値を推定する。取引量が低く、現在の取引が無秩序な場合には、通常、このような場合がある。この場合、これらの証券の公正価値はレベル3に分類される
代理RMBS
機関RMBSは連邦全国抵当協会、連邦住宅ローン担保会社と政府全国抵当協会が発行した債券から構成されている。これらの証券の公正価値は、公開すべき市場の活発な毎日投入と、年に基づく各担保融資プールに関連する利益差を使用して、担保融資プールの特定のモデルを使用して定価される。これらの証券定価のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、機関RMBSの公正価値は第2レベルに分類される。
CMBS
CMBSは主に非機関によって発行された投資レベル債券を含む。これらの証券の公正な価値は、取引業者のオファーおよび他の利用可能な取引情報およびセキュリティレベルの特徴を使用して取引特定の価格差を決定する価格モデルを使用して決定される。これらの証券価格のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、CMBSの公正価値は、一般に第2レベルに分類される。定価サービスから定価を得ることができない場合、当社は、公正価値を推定するために、ブローカーから非拘束性オファーを得る。取引量が低く、現在の取引が無秩序な場合には、通常、このような場合があるIこの事件で、これらの証券の公正価値はレベル3に分類される。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
非機関RMBS
非機関RMBSは主に非機関が発行した投資級債券を含む。これらの証券の公正価値は、オプション調整価格差モデルまたは他の関連モデルを使用して決定され、これらのモデルは、利用可能な取引情報またはブローカーオファー、標的担保に基づく履歴統計データ、および現在の市場データの前払いおよび違約予測を含む使用される。これらの証券の価格設定のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、非機関RMBSの公正価値は、通常、第2レベルに分類される。価格設定サービスが価格設定を得ることができない場合、当社は、公正な価値を推定するために、ブローカーから非拘束的なオファーを得る。取引量が低く、現在の取引が無秩序な場合には、通常、このような場合があるIこの事件で、これらの証券の公正価値はレベル3に分類される。
ABS
ABSには、自動車ローン、学生ローン、クレジットカード売掛金、担保ローン債券(CLO)を含む様々な基礎担保のローンプールがサポートされている投資級債券が主に含まれており、これらの債券は様々な金融機関によって開始されている。これらの証券の公正価値は、主に新発行市場からの早期返済速度と利差を使用したモデルを用いて決定された。これらの証券の価格設定のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、ABSの公正価値は通常、第2レベルに分類される。定価サービスから定価を得ることができない場合、当社はブローカー-取引業者から非拘束性オファーを得るtOは公正価値を見積もる。取引量が低く、現在の取引が無秩序な場合には、通常、このような場合があるIこの事件で、これらの証券の公正価値はレベル3に分類される。
市政当局
市政債券には，米国に登録された州·市政実体によって発行された収入債券と一般義務債券が含まれる。これらの証券の公正価値は、新発行市場から得られた利差、取引価格、ブローカーのオファーを用いて決定される。これらの証券定価のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、市政公正価値は第二級に分類される
株式証券
株式証券には普通株、優先株、取引所取引基金、債券共同基金が含まれる。普通株、優先株、取引所売買基金の公正価値は、活発な市場で調整されていない見積市場価格に基づいているため、これらの証券の公正価値は第1級に分類される。債券共通基金は毎日流動性があるため、これらの証券の公正価値は第2級に分類される。
その他の投資
間接投資CLO-Equitiesの公正価値は収益法の推定値技術を用いて推定され、特に二級市場は観察可能と関連する取引が不足しているため、外部開発の割引キャッシュフローモデルを採用した。このような証券定価のための重大な投入は観察できないため、CLO−Equitiesへの間接投資の公正価値はレベル3に分類される。
その他の個人保有投資には、転換可能優先株、普通株、転換可能手形、有限組合企業投資、可変収益証券がある。これらの投資は最初にコストで価格を計算し、公正な価値に近づいた。その後の計量期間中、これらの投資の公正価値は、投資会社によって最近調達された資本、比較可能な前例取引倍数、比較可能な上場倍数、第三者推定値、割引キャッシュフローモデル、および被投資会社の業界および発展段階を考慮した他の技術を含む1つまたは複数の推定方法からのものである。可変収益率証券の公正価値は，外部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて決定される.被投資会社から受け取った情報の合理性を評価するために、当社は、これらの会社の運営結果、財務状況や流動性に影響を与える可能性のある現在の市場状況、歴史的業績、新興傾向を理解している。また、会社は被投資会社の経営陣と定期的にコミュニケーションを行っている。これらの投資のための価格設定のための重大な投入は観察されないため、他の個人が保有する投資の公正価値はレベル3に分類される。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
短期投資
短期投資には主に購入日から三ヶ月以上ですが一年満期未満の高流動性証券が含まれています。期限が近づいているため、これらの証券の取引は通常活発ではないため、その償却コストは公正な価値に近い。短期投資の公正な価値は第二段階に分類される。
派生ツール
派生ツールは、会社の経済ヘッジ戦略と場外デリバティブ市場での取引に基づいてカスタマイズされた外貨長期契約を含む。これらのデリバティブの公正価値は第三者定価サプライヤーの重大な観察可能な市場投入、非拘束性ブローカー-取引業者のオファー及び/或いは最近の取引活動に基づいて、市場方法推定技術を用いて確定された。これらの派生ツールの価格設定のための重要な投入は観察可能な市場投入であるので、これらの派生ツールの公正な価値は第2のレベルに分類される
その他の引受に関連するデリバティブには，デリバティブに計上された保険と再保険契約がある。これらの派生契約は最初に公正な価値に近いコストで推定される。その後の計量期間中、これらの派生ツールの公正な価値は、内部で開発された割引キャッシュフローモデルを使用して決定される。これらのデリバティブ価格のための重大な投入は観察されないため、これらの契約の公正価値は第3レベルに分類される。
現金決済賞
現金決済の奨励には、会社の報酬計画の一部である制限的な株式単位が含まれている。これらの奨励の公正価値は、活発な市場の観察可能な見積市場価格によって決定されるが、制限された株式単位の取引は活発ではない。これらの証券価格のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、これらの負債の公正価値は第2レベルに分類される。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
以下の表は、示された期間に公正な価値に応じて恒常的に計量される金融商品を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 同じ資産の活発な市場でのオファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 純資産価値に基づく公正な価値実践方便 | | 公正価値 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 2,348,010 | | | $ | 38,498 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,386,508 | | |
| 非アメリカ政府 | — | | | 515,695 | | | — | | | — | | | 515,695 | | |
| 会社の債務 | — | | | 4,044,161 | | | 95,951 | | | — | | | 4,140,112 | | |
| 代理RMBS | — | | | 1,016,008 | | | — | | | — | | | 1,016,008 | | |
| CMBS | — | | | 1,005,008 | | | — | | | — | | | 1,005,008 | | |
| 非機関RMBS | — | | | 141,356 | | | — | | | — | | | 141,356 | | |
| ABS | — | | | 1,436,712 | | | — | | | — | | | 1,436,712 | | |
| 市政当局 | — | | | 142,954 | | | — | | | — | | | 142,954 | | |
| | 2,348,010 | | | 8,340,392 | | | 95,951 | | | — | | | 10,784,353 | | |
| 株式証券 | | | | | | | | | | |
| 普通株 | 11,287 | | | — | | | — | | | — | | | 11,287 | | |
| 優先株 | 72 | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | |
| 取引所売買基金 | 270,580 | | | — | | | — | | | — | | | 270,580 | | |
| 債券共同基金 | — | | | 187,900 | | | — | | | — | | | 187,900 | | |
| | 281,939 | | | 187,900 | | | — | | | — | | | 469,839 | | |
| その他の投資 | | | | | | | | | | |
| ヘッジファンド(1) | — | | | — | | | — | | | 39,138 | | | 39,138 | | |
| 直接資金を借り入れる | — | | | — | | | — | | | 249,561 | | | 249,561 | | |
| 私募株式基金 | — | | | — | | | — | | | 268,593 | | | 268,593 | | |
| 不動産基金 | — | | | — | | | — | | | 287,932 | | | 287,932 | | |
| CLO-株 | — | | | — | | | 5,167 | | | — | | | 5,167 | | |
| その他の個人持株投資 | — | | | — | | | 119,919 | | | — | | | 119,919 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | — | | | — | | | 125,086 | | | 845,224 | | | 970,310 | | |
| 短期投資 | — | | | 80,260 | | | — | | | — | | | 80,260 | | |
| その他の資産 | | | | | | | | | | |
| 派生ツール(付記5参照) | — | | | 13,929 | | | — | | | — | | | 13,929 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 2,629,949 | | | $ | 8,622,481 | | | $ | 221,037 | | | $ | 845,224 | | | $ | 12,318,691 | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 派生ツール(付記5参照) | $ | — | | | $ | 20,207 | | | $ | 4,286 | | | $ | — | | | $ | 24,493 | | |
| 現金決済のご褒美(付記8参照) | — | | | 4,084 | | | — | | | — | | | 4,084 | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 24,291 | | | $ | 4,286 | | | $ | — | | | $ | 28,577 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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(1)多空株型およびマルチポリシー基金を含む。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 同じ資産の活発な市場でのオファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 純資産価値に基づく公正な価値実践方便 | | 公正価値 | |
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| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 2,632,541 | | | $ | 49,907 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,682,448 | | |
| 非アメリカ政府 | — | | | 795,178 | | | — | | | — | | | 795,178 | | |
| 会社の債務 | — | | | 4,452,418 | | | 42,894 | | | — | | | 4,495,312 | | |
| 代理RMBS | — | | | 1,074,589 | | | — | | | — | | | 1,074,589 | | |
| CMBS | — | | | 1,248,191 | | | — | | | — | | | 1,248,191 | | |
| 非機関RMBS | — | | | 186,164 | | | — | | | — | | | 186,164 | | |
| ABS | — | | | 1,622,480 | | | — | | | — | | | 1,622,480 | | |
| 市政当局 | — | | | 208,838 | | | — | | | — | | | 208,838 | | |
| | 2,632,541 | | | 9,637,765 | | | 42,894 | | | — | | | 12,313,200 | | |
| 株式証券 | | | | | | | | | | |
| 普通株 | 1,364 | | | — | | | — | | | — | | | 1,364 | | |
| 優先株 | 179 | | | — | | | — | | | — | | | 179 | | |
| 取引所売買基金 | 336,815 | | | — | | | — | | | — | | | 336,815 | | |
| 債券共同基金 | — | | | 317,317 | | | — | | | — | | | 317,317 | | |
| | 338,358 | | | 317,317 | | | — | | | — | | | 655,675 | | |
| その他の投資 | | | | | | | | | | |
| ヘッジファンド(1) | — | | | — | | | — | | | 59,488 | | | 59,488 | | |
| 直接資金を借り入れる | — | | | — | | | — | | | 289,867 | | | 289,867 | | |
| 私募株式基金 | — | | | — | | | — | | | 249,974 | | | 249,974 | | |
| 不動産基金 | — | | | — | | | — | | | 238,222 | | | 238,222 | | |
| CLO-株 | — | | | — | | | 5,910 | | | — | | | 5,910 | | |
| その他の個人持株投資 | — | | | — | | | 104,521 | | | — | | | 104,521 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | — | | | — | | | 110,431 | | | 837,551 | | | 947,982 | | |
| 短期投資 | — | | | 31,063 | | | — | | | — | | | 31,063 | | |
| その他の資産 | | | | | | | | | | |
| 派生ツール(付記5参照) | — | | | 3,116 | | | — | | | — | | | 3,116 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 2,970,899 | | | $ | 9,989,261 | | | $ | 153,325 | | | $ | 837,551 | | | $ | 13,951,036 | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 派生ツール(付記5参照) | $ | — | | | $ | 14,987 | | | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | 20,617 | | |
| 現金決済のご褒美(付記8参照) | — | | | 9,091 | | | — | | | — | | | 9,091 | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 24,078 | | | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | 29,708 | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)多空株型およびマルチポリシー基金を含む。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
次の表は、2022年9月30日に公正価値レベルで第3レベルに分類された投資が公正価値を推定する際に使用する重大な観察不可能な投入を定量化した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資産/負債-公正価値 | 技術を評価する | 観察できない入力 | 金額/範囲 | 重みをつける 平均値 | |
| | | | | | | |
| その他の投資-CLO-株 | $ | 5,167 | | 現金流を割引する | 違約率 | 4.5% | 4.5% | |
| | | | 損失重症度率 | 50.0% | 50.0% | |
| | | | 抵当品価格差 | 3.0% | 3.0% | |
| | | | 期日を予定する | 6年.年 | 6年.年 | |
| | | | | | | |
| 他の投資-他の個人所有の投資は | $ | 15,910 | | 現金流を割引する | 割引率 | 5.4% | 5.4% | |
| | | 違約率 | 0.5% | 0.5% | |
| | | | 損失吸収歩留まり | 1.0% | 1.0% | |
| | | | 期日を予定する | 2-3年.年 | 3年.年 | |
| | | | | | | |
| 派生ツール-他の引受販売に関連する派生ツール | $ | (4,286) | | 現金流を割引する | 割引率 | 4.1% | 4.1% | |
| | | | | | | |
注：満期日をドルに固定する96これらの証券はブローカー-トレーダーが見積価格を用いて価格設定されているため、上の表には3級に分類された100万頭の証券は含まれていない。さらに他の個人所有の投資は$です104これらの投資は被投資会社から受け取った資本報告書に基づいて定価されているため、3段階に分類された100万ドルは上の表には含まれていない。
その他の投資-CLO-株
CLO−Equities市場は引き続き相対的に不活発であり，少量の取引のみが観察され，特に当社が保有するCLO−Equitiesに関する取引が観察された。そのため、会社のCLO-Equitiesにおける間接投資の公正価値は外部投資マネージャーが作成した割引キャッシュフローモデルを用いて決定された。
違約率と損失の深刻性は現金フローモデルの中で最も判断性があり、観察できない市場入力であり、会社のCLO-Equitiesに対する間接投資の推定値はこのモデルに対して最も敏感である。単独では，上記のいずれかの重大な投入の著しい増加(減少)は，CLO−Equities投資の公正価値推定が低い(高い)ことを招き，一般に，違約率仮定の変化は，損失重症度仮定の方向類似の変化を伴う。担保利益差と推定満期日の影響は小さく，それぞれ実利益差の履歴平均値と現在の対象ポートフォリオの加重平均寿命に基づいているためである.この2つの重大な投入のいずれかが単独で大幅に増加(減少)することは、CLO-Equities投資の公正価値推定が高い(低い)ことをもたらす。一般に，これらの投入は互いに明らかな相関関係はなく，違約や損失の深刻さとの関係もない。
四半期に基づいて、会社のCLO-Equitiesに対する間接投資の推定過程は基本キャッシュフローと割引キャッシュフローモデルで使用される肝心な仮定の審査を含む。上記の重大で観察できない投入は、会社CLO-Equities投資マネージャーから受け取った情報を含む二次市場から得られた情報に基づいて審査と更新を行う。会社が現金フローモデルに使用する投入の合理性を評価するため、会社は未来のキャッシュフローに影響を与える可能性のある現在の市場状況、歴史結果と新興傾向について理解を維持している。また，会社がそのモデルで用いている仮説は，業界参加者との定期的なコミュニケーションや会社が参加する取引の継続的な監視によって更新される
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
他の投資-他の個人保有証券
他の個人保有証券の初期推定値は，公正価値に近いコストである.その後の計量期間中、可変収益率証券の公正価値は、外部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて決定される。このモデルはこの投資に固有の投資を含む。公正価値計測に用いる投入には，適切な割引率，違約率，損失吸収率，推定満期日がある。適切な割引率の選択は判断され，この投資を評価する際に用いる最も重要な観察不可能な投入である.この投入を孤立的に大幅に増加(減少)させることは、この投資の公正価値計量を大幅に低下させる(より高い)可能性がある。割引キャッシュフローモデルで使用されている会社の投入の合理性を評価するために、会社は現在の市場状況、歴史結果、および未来のキャッシュフローに影響を与える可能性のある被投資者特定情報を理解している。
デリバティブ-その他引受に関連するデリバティブ
他の引受関連派生ツールの初期推定値は公正価値に近いコストである。その後の計測期間において，これらのデリバティブの公正価値は，適切な割引率を用いた内部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて決定された.適切な割引率の選択は判断され，これらのデリバティブ推定値のための最も重要な観察不可能な入力である.単独で大幅に増加(減少)するという投入は、派生ツール契約の公正価値計量を大幅に低下(向上)させる可能性がある。割引キャッシュフローモデルで使用されている会社の投入の合理性を評価するために、会社は現在の市場状況、歴史結果及び未来のキャッシュフローに影響を与える可能性のある契約特定情報について理解している。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
以下の表は、公正な価値で日常的に計量される金融商品の第3レベルの変化を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 開ける バランスをとる | | 振替 Vt入って入って レベル3 | | 振替 外へ出る レベル3 | | 含まれている 純収入の中で(1) | | 含まれている 保監所にいる (2) | | 購入 | | 売上高 | | 居留地/ 分布 | | 終業する バランスをとる | | 変更中です 実現していない 得/(失) (3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | $ | 72,830 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | (3,977) | | | $ | 27,600 | | | $ | — | | | $ | (468) | | | $ | 95,951 | | | $ | — | | | |
| CMBS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | 72,830 | | | — | | | — | | | (34) | | | (3,977) | | | 27,600 | | | — | | | (468) | | | 95,951 | | | — | | | |
| その他の投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO-株 | 4,808 | | | — | | | — | | | 890 | | | — | | | — | | | — | | | (531) | | | 5,167 | | | 890 | | | |
| その他の個人持株投資 | 115,970 | | | — | | | — | | | 1,249 | | | — | | | 2,700 | | | — | | | — | | | 119,919 | | | 1,249 | | | |
| | 120,778 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | — | | | 2,700 | | | — | | | (531) | | | 125,086 | | | 2,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 193,608 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,105 | | | $ | (3,977) | | | $ | 30,300 | | | $ | — | | | $ | (999) | | | $ | 221,037 | | | $ | 2,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツール | $ | 4,708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (422) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,286 | | | $ | (422) | | | |
| 総負債 | $ | 4,708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (422) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,286 | | | $ | (422) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | $ | 42,894 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | (10,600) | | | $ | 64,832 | | | $ | — | | | $ | (1,141) | | | $ | 95,951 | | | $ | — | | | |
| CMBS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | 42,894 | | | — | | | — | | | (34) | | | (10,600) | | | 64,832 | | | — | | | (1,141) | | | 95,951 | | | — | | | |
| その他の投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO-株 | 5,910 | | | — | | | — | | | 2,566 | | | — | | | — | | | — | | | (3,309) | | | 5,167 | | | 2,566 | | | |
| その他の個人持株投資 | 104,521 | | | — | | | — | | | (2,242) | | | — | | | 19,640 | | | — | | | (2,000) | | | 119,919 | | | (2,242) | | | |
| | 110,431 | | | — | | | — | | | 324 | | | — | | | 19,640 | | | — | | | (5,309) | | | 125,086 | | | 324 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 153,325 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 290 | | | $ | (10,600) | | | $ | 84,472 | | | $ | — | | | $ | (6,450) | | | $ | 221,037 | | | $ | 324 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツール | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,344) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,286 | | | $ | (1,344) | | | |
| 総負債 | $ | 5,630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,344) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,286 | | | $ | (1,344) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一)純収益に固定期限を計上した達成済収益(損失)とその他の資産、その他の負債の実現済み収益(赤字)を純投資収益(損失)に計上する。純収益に含まれる他の投資の実現済みと未実現収益(赤字)を純投資収益に計上する。
(2)固定期限の未実現収益(損失)は他の全面収益(“保監所”)に計上する。
(三)報告日における資産及び負債に関する未実現収益(損失)の変化。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 開ける
バランスをとる | | 振替
Vt入って入って
レベル3 | | 振替
外へ出る
レベル3 | | 含まれている 純収入の中で(1) | | 含まれている 保監所にいる(2) | | 購入 | | 売上高 | | 居留地/
分布 | | 終業する
バランスをとる | | 変更中です 実現していない 得/(失)(3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | $ | 22,726 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (121) | | | $ | 25,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,605 | | | $ | — | | |
| CMBS | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | 12,560 | | | — | | | (12,582) | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | 35,286 | | | — | | | (12,582) | | | — | | | (99) | | | 25,000 | | | — | | | — | | | 47,605 | | | — | | |
| その他の投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO-株 | 7,002 | | | — | | | — | | | 356 | | | — | | | — | | | — | | | (1,061) | | | 6,297 | | | 356 | | |
| その他の個人持株投資 | 64,786 | | | — | | | — | | | 213 | | | — | | | 3,436 | | | — | | | (2,923) | | | 65,512 | | | 213 | | |
| | 71,788 | | | — | | | — | | | 569 | | | — | | | 3,436 | | | — | | | (3,984) | | | 71,809 | | | 569 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 107,074 | | | $ | — | | | $ | (12,582) | | | $ | 569 | | | $ | (99) | | | $ | 28,436 | | | $ | — | | | $ | (3,984) | | | $ | 119,414 | | | $ | 569 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツール | $ | 8,117 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (398) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,719 | | | $ | (398) | | |
| 総負債 | $ | 8,117 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (398) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,719 | | | $ | (398) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社の債務 | $ | 2,504 | | | $ | 7,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (199) | | | $ | 38,300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,605 | | | $ | — | | |
| CMBS | 1,740 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | (1,753) | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | 10,665 | | | 18,566 | | | (28,789) | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | (500) | | | — | | | — | | |
| | 14,909 | | | 25,566 | | | (28,789) | | | — | | | (128) | | | 38,300 | | | — | | | (2,253) | | | 47,605 | | | — | | |
| その他の投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CLO-株 | 6,173 | | | — | | | — | | | 2,337 | | | — | | | — | | | — | | | (2,213) | | | 6,297 | | | 2,337 | | |
| その他の個人持株投資 | 70,011 | | | — | | | — | | | 18,694 | | | — | | | 6,710 | | | (26,980) | | | (2,923) | | | 65,512 | | | 1,314 | | |
| | 76,184 | | | — | | | — | | | 21,031 | | | — | | | 6,710 | | | (26,980) | | | (5,136) | | | 71,809 | | | 3,651 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 91,093 | | | $ | 25,566 | | | $ | (28,789) | | | $ | 21,031 | | | $ | (128) | | | $ | 45,010 | | | $ | (26,980) | | | $ | (7,389) | | | $ | 119,414 | | | $ | 3,651 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツール | $ | 9,122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,403) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,719 | | | $ | (1,403) | | |
| 総負債 | $ | 9,122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,403) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,719 | | | $ | (1,403) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(一)純収益に固定期限を計上した達成済収益(損失)とその他の資産、その他の負債の実現済み収益(赤字)を純投資収益(損失)に計上する。純収益に含まれる他の投資の実現済みと未実現収益(赤字)を純投資収益に計上する。
(2)固定期限の未実現収益(損失)は他の全面収益(“保監所”)に計上する。
(三)報告日における資産及び負債に関する未実現収益(損失)の変化。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
レベル2からレベル3に移行する
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、第2級から第3級に移行しなかった。2021年9月30日までの3ヶ月間、第2級から第3級に移行しなかった。2021年9月30日までの9ヶ月間、レベル2からレベル3に移行した主な原因は、観察可能な市場入力の不足と、特定の固定期限の定価仕入業者とブローカーの複数のオファーである
レベル3からレベル2に移行する
2022年9月30日までの3カ月と9カ月以内に、レベル3から2級に移行しなかった。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、レベル3からレベル2に移行する主な原因は、観察可能な市場投入と特定の固定満期日の定価仕入先の複数のオファーである。
資産純資産を用いて他の投資の公正価値を計量する
ヘッジファンド、直接融資基金、私募株式基金および不動産基金の公正価値は、外部基金マネージャーまたは第三者管理人の提案に基づいて資産純資産値(“NAV”)を使用して推定される。これらの基金について、資産純資産値は、管理人又は管理人が基金の管理文書及び米国公認会計原則に基づいて標的保有量の推定値に基づいている。
ヘッジファンド、直接融資基金、私募株式基金、不動産基金については、推定報告書は通常、報告が遅れた場合に発表されるため、当社は最近の基金推定値から開始し、資本募集、償還、引き出し、分配に基づいて調整することで、これらの基金の公正価値を推定する。ファンドマネージャーについては当該等ファンドのリターン見積りを提供していないため、当社は当該等ファンドの公正価値を計測する際に通常報告が遅れている。2022年9月30日と2021年12月31日に、資産純益公正価値計量を使用するすべての基金は、通常、第1四半期の遅延を報告する。
当社は基金内に保有する対象証券に関する財務情報を取得できないことが多いため、管理層は基金マネージャーや基金管理人が提供する資産評価対象証券の公正価値を確認することができない。純資産純資産の合理性を評価するため、当社は毎シーズンに複数の監査プログラムを行い、基金マネージャー及び基金管理人が提供した資料の質を評価する。これらのプログラムには，基金マネージャーとの定期的な検討や基金ごとの表現の検討，適用基準評価基金表現の定期照合，およびその後受け取った資産純資産値に照らして当社の公正価値推定を返信することが含まれているが，これらに限定されない.バックトラックテストは、会社が以前に報告した各基金の公正価値と、監査された財務諸表の資産純資産値(年末価値)と、基金管理者と基金管理人の最終資産純資産値(仮価値)とを比較することに関する。
ヘッジファンド、直接融資基金、私募株式基金と不動産基金の公正価値は資産純値実務の便宜的な計を用いて計量されているため、これらの基金の公正価値は公正価値等級に分類されていない。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
4.公正価値計測(継続)
公正な価値で開示されているが帳簿に記載されていない金融商品
金融商品公正価値会計指針は、公正価値で開示されているが、明細書に記載されていない金融商品にも適用されるが、保険契約を含むいくつかの金融商品は除外される
2022年9月30日に、現金および現金等価物の帳簿価値は、制限金額、課税投資収入、売却投資の売掛金、いくつかの他の資産、いくつかの他の資産、いくつかの他の投資の支払い金、およびいくつかの他の負債を含み、満期日が短いため公正価値に近い。このような金融商品の取引が活発でないため、彼らの公正な価値は第2レベルに分類される
2022年9月30日に、当社は満期までの固定満期日に償却コストで入金し、帳簿価値は$とします690百万ドル(2021年：ドル)446百万ドルと公正価値$664百万ドル(2021年：ドル)445百万)。これらの証券の公正価値は、主に新発行市場からの早期返済速度と利差を使用したモデルを用いて決定された。これらの証券価格のための重要な投入は観察可能な市場投入であるため、それらの公正価値は第2レベルに分類される。
2022年9月30日現在、投資のために保有する担保融資の帳簿価値は公正価値に近い。住宅ローンの公正価値は、主に、予想される将来のキャッシュフローを推定し、類似の信用リスクを有する類似住宅ローンの現在の金利を使用して割引することによって、または同様のローンの定価に基づいて決定される。住宅ローンの取引が活発でないため、その公正価値はレベル3に分類される。
2022年9月30日、同社の債務は償却コストで入金され、帳簿価値は#ドルとなった1,313百万ドル(2021年：ドル)1,311百万ドルと公正価値$1,136百万ドル(2021年：ドル)1,453百万)。同社の債務の公正価値は、第三者定価サービスから得られた価格に基づいており、無リスク収益率曲線上の利差を用いて決定されている。これらの利益差は通常新発行市場、二級取引と自営業業者のオファーから来ている。無リスク収益率曲線の収益率と利差は観察可能な市場投入であるため、会社債務の公正価値は2段階に分類される。
2022年9月30日現在、連邦住宅ローン銀行立て替え金は償却コストで入金され、帳簿価値は#ドルである81百万ドル(2021年：ドル)ゼロ)と公正価値$81百万ドル(2021年：ドル)ゼロ).
5.派生ツール
次の表は、公正価値記録によるデリバティブ貸借対照表の分類を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 導関数 概念上の 金額 | | 導関数 資産 公平である 価値がある(1) | | 導関数 責任 公平である 価値がある(1) | | 導関数 概念上の 金額 | | 導関数 資産 公平である 価値がある(1) | | 導関数 責任 公平である 価値がある(1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ポートフォリオに関連しています | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替長期契約 | $ | 151,002 | | | $ | 1,710 | | | $ | 14 | | | $ | 184,187 | | | $ | 13 | | | $ | 1,463 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 引受組合に関する事項： | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替長期契約 | 1,288,186 | | | 12,219 | | | 20,193 | | | 1,258,836 | | | 3,103 | | | 13,524 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他引受に関する契約 | 50,000 | | | — | | | 4,286 | | | 50,000 | | | — | | | 5,630 | | |
| 総派生商品 | | | $ | 13,929 | | | $ | 24,493 | | | | | $ | 3,116 | | | $ | 20,617 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)派生資産及び派生負債は、総合貸借対照表の他の資産及びその他の負債内に分類される。
デリバティブ契約の名目金額は、支払われたまたは受信された金額を計算する基準を表し、前表に示すように、当社のデリバティブ活動の数を定量化する。名目金額は信用リスクを反映できません
現行の会計指針によると、当社の派生ツールはいずれもヘッジツールに指定されていない。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
5.派生ツール(継続)
資産と負債を相殺する
同社のデリバティブは一般に国際スワップやデリバティブ協会の総純額決済プロトコルに基づいて取引されており，このプロトコルはすべての取引に適用する条項を確立している。破産やその他の規定の事件が発生した場合、総純額決済協定は、個人の頭が新たな金額に置き換えられ、通常は終了金額と呼ばれ、市場価格を考慮して単一通貨に変換することで決定される。実際、この契約決済純額は信用の開放を総開放から純開放に減少させている
以下の表は、派生資産と負債総額と総合貸借対照表に記載されている純額を照合したものであり、差額は総純額決済プロトコルの影響によるものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 総金額 | 総金額相殺 | ネットワークがあります 金額(1) | | 総金額 | 総金額相殺 | ネットワークがあります 金額(1) | |
| | | | | | | | | |
| 派生資産 | $ | 32,410 | | $ | (18,481) | | $ | 13,929 | | | $ | 9,047 | | $ | (5,931) | | $ | 3,116 | | |
| 派生負債 | $ | 42,974 | | $ | (18,481) | | $ | 24,493 | | | $ | 26,548 | | $ | (5,931) | | $ | 20,617 | | |
| | | | | | | | | |
(1)純資産および負債派生ツールは、統合貸借対照表に他の資産および他の負債を格納する。
注3を参照“投資”逆買い戻しプロトコルに関する情報。
A)ポートフォリオと関係がある
外貨リスク
当社のポートフォリオは外貨リスクに直面しているため、その投資の公正価値部分は外国為替レート変化の影響を受けている。当社はこの外貨リスクの影響を管理するために外貨長期契約を締結することができる。財務報告書の場合、これらの外貨ヘッジ活動は特定のヘッジファンドに指定されていない。
金利リスク
同社のポートフォリオには固定満期日が多く含まれており、重大な金利リスクに直面している。このリスクを全面的に管理する一部として、同社は金利スワップを使用する可能性がある。
B)引受組合と関係がある
外貨リスク
同社の保険·再保険子会社·支店は、複数の国·地域で事業を展開している。そのいくつかの業務はドル以外の通貨で保証されているため、引受組合は重大な外貨リスクに直面している。同社は、その保険と再保険契約項の下の外貨純負債を同じ通貨建ての現金や投資にマッチさせることで外貨リスクを管理することを求めている。同社は派生ツール、特に長期契約を使用して、経済的な方法で外貨リスクをヘッジしている。
他の保険に関連するリスク
当社は保険及び再保険契約を締結し、派生ツールで入金します。これらの保険または再保険契約は、識別可能な保険イベントではなく変数の変化によって被保険者または分割者に賠償を提供する。同社はこれらの契約がその引受業務の一部だと考えている。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
5.派生ツール(継続)
次の表は、ヘッジに指定されていないデリバティブが純収益で確認された未実現と実現済み収益(損失)総額を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 連結経営報告書の内訳は、純収入で確認された収益(赤字)を含む | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | ポートフォリオに関連しています | | | | | | | | | | |
| | 外国為替長期契約 | 純投資収益 | $ | 4,400 | | | $ | 2,486 | | | | $ | 11,463 | | | $ | 3,388 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 引受組合に関する事項： | | | | | | | | | | |
| | 外国為替長期契約 | 為替損益 | (36,577) | | | (10,081) | | | | (95,700) | | | (36,741) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | その他引受に関する契約 | 保険に関するその他の収入(損失) | 421 | | | 399 | | | | 1,343 | | | 1,404 | | |
| | 合計する | | $ | (31,756) | | | $ | (7,196) | | | | $ | (82,894) | | | $ | (31,949) | | |
| | | | | | | | | | | | |
6.赤字準備金および損失費用
前出を保留する
下表は、会社の期初と期末赤字および赤字費用準備と未払い損失および赤字費用純準備金を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | |
| 期初損失と損失費用準備総額 | $ | 14,653,094 | | | $ | 13,926,766 | | | |
| 期初未払い損失と損失費用回収可能な再保険減少 | (5,017,611) | | | (4,496,641) | | | |
| 未払い損失と損失費用純準備金，期初 | 9,635,483 | | | 9,430,125 | | | |
| | | | | | |
| 発生した純損失と損失費用は以下の項目と関係がある | | | | | |
| 本年度 | 2,461,828 | | | 2,315,697 | | | |
| 数年前 | (17,632) | | | (23,138) | | | |
| | 2,444,196 | | | 2,292,559 | | | |
| | | | | | |
| 損失純額と以下の項目に関連する損失費用を支払いました | | | | | |
| 本年度 | (269,466) | | | (263,969) | | | |
| 数年前 | (1,900,366) | | | (1,778,479) | | | |
| | (2,169,832) | | | (2,042,448) | | | |
| | | | | | |
| 外国為替とその他 | (501,914) | | | (10,885) | | | |
| | | | | | |
| 未払い損失と損失費用純準備金、期末 | 9,407,933 | | | 9,669,351 | | | |
| 未払い損失と損失費用の追徴可能な再保険、期末 | 5,244,263 | | | 4,989,645 | | | |
| 期末損失と損失費用準備総額 | $ | 14,652,196 | | | $ | 14,658,996 | | | |
| | | | | | |
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
6.赤字および赤字支出準備金(継続)
当社の業務損失経験は通常、低頻度と高深刻性を特徴としており、その財務業績の変動を招く可能性がある。2022年9月30日までの9カ月間に，会社は災害や天候に関する損失を確認し，復旧保険料を差し引いた純額は$とした339百万ドル(2021年：ドル)389百万)。
2021年9月30日現在、外貨とその他の補償損失により回収可能な再保険の減少$49百万再保険と関連して、2018年度末までにシンジケート2007年度が終了した。
重大な災害事件の見積もり
損失·損失費用純準備金には、2022年9月30日現在、多くの災害事件の推定額が含まれている。その中のいくつかのイベントによる損失の規模と複雑性自体が不確実性を増加させ、損失と損失費用のための純準備金を推定するための管理判断レベルを増加させる。これらの事件には，2022年のハリケーンイアン，6月のヨーロッパ対流嵐とオウ戦争，2021年のハリケーンエイダ，米国冬の嵐ウリとヴィオラ，7月のヨーロッパ洪水，新冠肺炎の大流行，ハリケーンローラ，サリー，ゼータとデルタ，2020年のアメリカ西海岸の中西部デレイクと野火，2019年の日本台風ハギビス，ファサイとタパ，2019年のハリケーンドリアンとオーストラリア野火，および2018年のハリケーンマイケルとフローレンス，カリフォルニア野火と台風ジェビが含まれている。したがって，これらのイベントの実際の損失は最終的には現在の見積りとは大きく異なる可能性がある.
前年備蓄発展
同社の前年の純有利備蓄の増加は、数年前に発生した赤字事件の損失と赤字費用見積もりの変化に起因している。次の表は、前年の純備蓄の発展状況を分部別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| | 有利(不利) | | 有利(不利) | | | 有利(不利) | | 有利(不利) | |
| | | | | | | | | | |
| 保険 | $ | 2,558 | | | $ | 5,418 | | | | $ | 12,396 | | | $ | 13,351 | | |
| 再保険 | 2,177 | | | 5,594 | | | | 5,236 | | | 9,787 | | |
| 合計する | $ | 4,735 | | | $ | 11,012 | | | | $ | 17,632 | | | $ | 23,138 | | |
| | | | | | | | | | |
以下の各節は、前年度の純埋蔵量発展のさらなる詳細な情報を分部、予約種別、事故年ごとに提供した
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
6.赤字および赤字支出準備金(継続)
保険部門：
次の表では、トラフィックラインを保留分類および予想クレーム仮数にマッピングします
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保険分部 | | | | | | |
| | 保留類と尾部 | |
| | | | | | | | |
| | 財産とその他 | 海兵隊 | 航空業 | 信用と政治的リスク | 専門線 | 負債.負債 | |
| | | | | | | | |
| | 短い | 短い | 短/中 | 中くらい | 中くらい | 長い間 | |
| | | | | | | | |
| 報告された業務範囲 | | | | | | | |
| 属性 | X | | | | | | |
| 海兵隊 | | X | | | | | |
| テロ？テロ | X | | | | | | |
| 航空業 | | | X | | | | |
| 信用と政治的リスク | | | | X | | | |
| 専門線 | | | | | X | | |
| 負債.負債 | | | | | | X | |
| 事故と健康 | X | | | | | | |
| | | | | | | | |
備蓄種別別の前年の備蓄発展状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | 有利(不利) | | 有利(不利) | | 有利(不利) | | 有利(不利) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 財産とその他 | $ | 5,211 | | | $ | 12,486 | | | $ | 18,290 | | | $ | 63,167 | | | | | | | |
| 海兵隊 | 17,346 | | | 4,189 | | | 30,239 | | | 23,411 | | | | | | | |
| 航空業 | 3,203 | | | 3,958 | | | 7,888 | | | 9,802 | | | | | | | |
| 信用と政治的リスク | 8,106 | | | 7,610 | | | 13,288 | | | 6,294 | | | | | | | |
| 専門線 | (2,747) | | | (20,759) | | | (3,937) | | | (68,405) | | | | | | | |
| 負債.負債 | (28,561) | | | (2,066) | | | (53,372) | | | (20,918) | | | | | | | |
| 合計する | $ | 2,558 | | | $ | 5,418 | | | $ | 12,396 | | | $ | 13,351 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は確認します3前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$17海洋業務の前年の純有利備蓄発展は主に2020年と2021年の事故年に関連する貨物と実物、負債と海上エネルギー業務帳簿の損失が予想より良いためである。
•$8前年度純有利準備金発展信用及び政治リスク業務は主に予想より良い損失が出現したため、主に2016年から2020年までの意外年度と関係がある。
•$5前年の不動産やその他の業務の純有利準備金開発は，主に2020年の災害事件による準備金の減少であったが，主に2021年の事故年に関する米国計画業務帳簿内の準備金の強化と，主に2020年と2021年の事故年に関連する事故·健康業務線によって部分的に相殺された。
カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
6.赤字および赤字支出準備金(継続)
•$29負債業務の前年の純不良準備金の発展は主に米国計画業務内の準備金の強化によるものであり、主に2018年と2019年の事故年度と関係があり、米国の主要な死傷者と米国の超過死傷業務は主に2017年から2021年の事故年度と関係がある。
2021年9月30日まで3ヶ月間、当社は確認します5前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$122017年から2020年までの巨大災害事件の損失状況は予想より良いことと、2020年の事故年度に関連するグローバル物件とE&S業務物件帳簿の出現により、不動産とその他の業務上の純有利備蓄発展は主に2017年から2020年までの損失が予想より良いためである。
•$8信用と政治リスク業務の前年度純有利準備金の発展は主に予想より良い損失が発生したため、主に2019年と2020年の事故年度と関係がある。
•$4海運業務の前年の純有利備蓄の発展は主に2018年と2020年の事故年度に関連する貨物や実物業務帳簿の損失が予想より良いことによるものである。
•$4航空業務の前年の純有利備蓄発展は主に予想より良い損失が発生したため、主に2020年の事故年度と関係がある
•$21百万ドルの専門業界業務の前年の純不良準備金の発展は主に国際ネットワーク計画内の準備金の強化が主に2019年の事故年度に関係しているためであり、国際管理責任解決策業務マニュアルは主に2016年から2019年の事故年度と関係があり、米国の専門会社の業務帳簿は主に2018年と2019年の事故年度と関係がある。
2022年9月30日までの9ヶ月間で確認しました12前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$30海洋業務の前年の純有利備蓄発展は主に貨物と大口商品の損失が予想より良いことと、主に2018、2020と2021年の事故年度に関する海上エネルギー業務帳簿によるものである。
•$18不動産やその他の事業の前年の純有利備蓄が発展したのは、主に2018年と2020年の巨大災害事件による損失が予想以上であったことと、2017年の事故年に関する特定大口クレームによる損失推定が減少したためである。
•$13信用と政治リスク業務の前年度純有利準備金の発展は主に予想より良い損失が出現したため、主に2017、2018と2020年の事故年度と関係がある。
•$8航空業務の前年の純有利備蓄発展は主に予想より良い損失が発生したため、主に2021年の事故年と関係がある。
•$53負債業務の前年の純不良準備金の発展は、主に米国案業務帳簿内の準備金の強化により、主に2017年から2021年の事故年に関係し、2017年の事故年に関する特定多額のクレームによる損失推定が増加している。
2021年9月30日までの9ヶ月間で確認しました13前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$63前年度の物件およびその他の業務発展が純黒字百万ドルを記録したのは、主に2011年および2012年の意外年度に関する特定大口クレームの損失推定が減少し、2017年から2020年の巨大災害事件による損失状況が予想よりも良く、2020年の意外年度に関連するグローバル物件および安永物件帳簿、および2019および2020意外年度に関する意外および健康業務帳簿によるものである。
•$23主に2017，2018及び2020事故年度に関連する貨物，海上エネルギー及びスポット業務帳簿の損失が予想より良いことと，2012事故年度に関する特定大口クレームの損失推定が減少したことにより，海洋業務の前年度の純有利備蓄が発展した。
カタログ表
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連結財務諸表付記(監査なし)
6.赤字および赤字支出準備金(継続)
•$10航空業務の前年の純有利備蓄が百万ドル発展したのは、主に2020年の事故年に関する国際業務帳簿の損失が予想よりも良かったためだ。
•$6信用と政治リスク業務の前年の純有利準備金の発展は、主に予想より良い損失が発生したためであり、主に2019年の事故年と関係がある。
•$68国際管理責任解決策と金融機関内部と2016~2019年の事故年度に関する業務の準備金が強化されているため、専門会社の業務帳簿は主に2018年と2019年の事故年度に関連し、国際ネットワーク業務帳簿は主に2019年の事故年度に関連し、米国商業管理ソリューション業務帳簿は主に2018年と2019年の事故年度に関連し、欧州計画と欧州管理責任解決策業務帳簿は主に2018年の事故年度に関連している。
•$21負債業務の前年度の純不良準備金の発展は主に計画業務内の準備金の強化によるものであり、主に2018年度と2019年の事故年度と関係がある。
再保険部門：
次の表では、トラフィックラインを保留分類および予想クレーム仮数にマッピングします
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再保険分部 | | | | | |
| | 保留類と尾部 | |
| | | | | | | |
| | 財産とその他 | 信用と保証 | 専門線 | モーター.モーター | 負債.負債 | |
| | | | | | | |
| | 短い | 中くらい | 中くらい | 長い間 | 長い間 | |
| | | | | | | |
| 報告された業務範囲 | | | | | | |
| 大災害 | X | | | | | |
| 属性 | X | | | | | |
| 信用と保証 | | X | | | | |
| 専門線 | | | X | | | |
| モーター.モーター | | | | X | | |
| 負債.負債 | | | | | X | |
| 工学.工学 | X | | | | | |
| 農業 | X | | | | | |
| 海と航空 | X | | | | | |
| 事故と健康 | X | | | | | |
| | | | | | | |
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6.赤字および赤字支出準備金(継続)
備蓄種別別の前年の備蓄発展状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | 有利な
(不利な) | | 有利な
(不利な) | | 有利な
(不利な) | | 有利な
(不利な) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 財産とその他 | $ | 12,794 | | | $ | (5,486) | | | $ | 44,127 | | | $ | 7,792 | | | | | | | |
| 信用と保証 | 5,905 | | | 8,623 | | | 16,952 | | | (1,231) | | | | | | | |
| 専門線 | (11,431) | | | (3,244) | | | (41,954) | | | (14,048) | | | | | | | |
| モーター.モーター | 6,849 | | | 8,345 | | | 8,979 | | | 38,431 | | | | | | | |
| 負債.負債 | (11,940) | | | (2,645) | | | (22,868) | | | $ | (21,157) | | | | | | | |
| 合計する | $ | 2,177 | | | $ | 5,594 | | | $ | 5,236 | | | $ | 9,787 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は確認します2前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$13不動産やその他の業務の前年の純有利な発展は、主に2018年の巨大災害事件による損失が予想よりも良く、2019年から2021年の事故年に関連する物件業務ライン内の特定大口クレームによる損失推定の減少と、主に2019年から2021年の事故年に関連する事故と健康業務ラインの損失が予想よりも良いことである。
•$7電機業務の前年の純有利備蓄発展は主に予想より良い損失が発生したため、主に2017年と2018年の事故年度と関係がある。
•$6信用と担保業務の前年の純有利準備金の発展は主に予想より良い損失が出たためであり、主に2015、2018と2019年の事故年度と関係がある。
•$12負債業務が前年純不利に発展した百万ドルは、主に米国の多線/地域と米国の死傷業務帳簿内準備金の強化によるものであり、主に2016年とより早い事故年と関係がある。
•$11専門線業務の前年の純不利な発展は主にアメリカの公共D&Oとアメリカの比例業務帳簿内準備金の強化によるものであり、主に2017年とより早い事故年と関係がある。
2021年9月30日まで3ヶ月間、当社は確認します6前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$9信用と担保業務の前年の純有利準備金の発展は、主にいくつかの事故年度に関連する欧州保証業務帳簿の損失が予想より良いためである。
•$8主に比例条約業務は主に2018年と2019年の事故年度に関する比例条約業務の前年純有利備蓄の発展によるものである。
•$5物件及びその他の業務の前年度の純損失の発展は主に工事業界の備蓄強化によるものであり、主に2016年から2019年の意外年度と関係があり、そして2017及び2020年の災難事件に起因しているが、主に2020年の意外年度に関連する農業業務の帳簿が予想より良い損失が現れたため、部分的に相殺した。
2022年9月30日までの9ヶ月間で確認しました5前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$44不動産とその他の業務の前年の純有利な発展は主に2018年から2021年の巨大災害事件による損失が予想より良く、農業業務は主に2021事故年と関係があり、事故と健康業務は主に2019年から2021事故年度と関係がある。
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6.赤字および赤字支出準備金(継続)
•$17信用と担保業務の前年の純有利準備金の発展は主に予想より良い損失が発生したためであり、主に2015、2016、2018と2019年の事故年度と関係がある。
•$9電機業務の前年の純有利備蓄の発展は主に予想よりも損失が良いためであり、主に2018と2019年の事故年度と関係がある
•$42専門線業務の前年の純不良発展は，主に2016~2018年の事故年度に関する1分割者の損失推定増加と，2017年の事故年度に関する特定大口クレームと，2017年およびより早い事故年度に関する米国公共D&Oと米国業務割合帳簿内準備金の増加によるものである。
•$23負債業務の前年の純不利な発展は、主に米国業務帳簿に出現した2016年とより早い事故年度に関する損失が予想よりも深刻であったことと、2003、2015、2018、2021年の事故年度に関連する特定多額のクレームによる損失推定の増加である。
2021年9月30日までの9ヶ月間で確認しました10前年の有利な埋蔵量開発純額百万ドルの主な構成要素は
•$38主に割合と非比例条約業務は主に2016年とより早い事故年度に関係しているため、前年の純有利備蓄の発展は主に自動車業務の発展によるものである。
•$8物件やその他の業務の前年度の発展が純利益を記録したのは、主に2009、2019及び2020年の意外年度に関する特定クレームの損失推定が減少し、2017年から2019年の巨大災害事件による損失状況は予想よりも良く、主に2020年の意外年度に関する意外及び健康業務帳簿であるが、主に2016~2019年の意外年度及び2020年の巨大災害事件に関連する工事業務範囲内で備蓄を強化するために一部相殺される。
•$21負債業務の前年の純不良準備金の発展は、主に2017年の事故年に関する特定大口クレームの損失推定増加と、2018年の事故年に関する商用自動車負債と米国マルチ·地域業務帳簿内準備金の強化によるものである。
•$14主に米国と欧州業務帳簿内の2015~2018年の事故年度に関する準備金の増加と、2015~2017年の事故年度に関する特定大口クレームによる損失推定増加により、専門回線業務上の前年純不良準備金が発展している。
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7.普通株式1株当たり収益
以下の表に普通株1株当たり収益と希釈後の普通株1株当たり収益の比較を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | |
| | 純収益(赤字) | $ | (9,384) | | | $ | 54,948 | | | | $ | 174,592 | | | $ | 413,716 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 減算：優先株式配当金 | 7,563 | | | 7,563 | | | | 22,688 | | | 22,688 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 普通株主に使用可能な純収益(損失) | (16,947) | | | 47,385 | | | | 151,904 | | | 391,028 | | |
| | 加重平均普通株式発行済み | 84,660 | | | 84,771 | | | | 84,930 | | | 84,684 | | |
| | 普通株1株当たり収益 | $ | (0.20) | | | $ | 0.56 | | | | $ | 1.79 | | | $ | 4.62 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 薄めて普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | |
| | 普通株主に使用可能な純収益(損失) | $ | (16,947) | | | $ | 47,385 | | | | $ | 151,904 | | | $ | 391,028 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 加重平均普通株式発行済み | 84,660 | | | 84,771 | | | | 84,930 | | | 84,684 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 株式ベースの報酬計画 | — | | | 565 | | | | 744 | | | 507 | | |
| | 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 84,660 | | | 85,336 | | | | 85,674 | | | 85,191 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 薄めて普通株1株当たり収益 | $ | (0.20) | | | $ | 0.56 | | | | $ | 1.77 | | | $ | 4.59 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 割増計算の加重平均希薄化株式を計上しない | 160 | | | 477 | | | | 432 | | | 873 | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2022年9月30日までの3ヶ月間に確認された普通株株主が純損失を占めるべきであるため、株式等価物は逆希釈である。
8.株式ベースの報酬
業績制限株式単位
2022年に付与された業績制限株式単位
2022年に付与された業績制限株式単位は、会社が業績期間中にその同業者グループに対する株主総リターン(“相対TSR”)という市場条件を含む。相対TSRは適用される付与プロトコルの条項によって計算される.業績目標を達成すれば、これらの賞は1年の終わりに授与されます3年制以下の範囲での履行期間0%から200目標の%。2022年に付与された業績制限株式単位は株式決済奨励である。
推定値仮定
2022年に付与された業績制限性株式単位の公正価値は、付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計測される。
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8.株式ベースの給与(継続)
次の表は、モンテカルロシミュレーションモデルで使用される重要な入力の詳細を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 2022 | | 2021 | |
| | | | | |
| 予想変動率 | 33.44% | | 32.99% | |
| 予想期限(年単位) | 3.0 | | 3.0 | |
| 期待配当収益率 | 適用されない | | 適用されない | |
| 無リスク金利 | 1.26% | | 0.17% | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
寄り付き：終値は過去1年間の平均終値に基づく10公演期間開始前と公演期間開始前を含めた取引日になります
終値：終値は年間平均予想終値から計算されます10履行期間が終了する前に含まれる取引日。
期待変動率：予想変動率は、会社の歴史株価変動率から推定される。
予想期間：2022年受賞業績評価基準は2022年1月1日から2024年12月31日まで、2021年受賞業績評価基準は2021年1月1日から2023年12月31日までである。
期待配当率：予想配当率は業績制限株式単位には適用されず、配当は帰属期末に支払われるため、業績制限株式単位の価値に影響を与えない。
無リスク金利：無リスク金利は米国財務省が発行したゼロ金利債券の収益率に基づいて推定され、その残り期限は業績制限株式単位の獲得期間に等しい。
2022年と2021年に付与された業績制限性株式単位に関する補償費用は、付与日にモンテカルロシミュレーションモデルにより計算された公正価値に基づいて決定され、必要なサービス期間内に直線的に確認される。
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8.株式ベースの給与(継続)
株式決済奨励
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社株決済制限株式単位の活動概要を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式決算実績
限定株単位 | | 株式決済サービス
限定株単位 | |
| | 量 制限される 在庫単位 | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | | 量 制限される 在庫単位 | | 加重平均
授与日
公正価値 | |
| | | | | | | | | |
| 限定的な株式単位ではありません--期初 | 311 | | | $ | 54.75 | | | 2,062 | | | $ | 51.59 | | |
| 授与する | 140 | | | 68.63 | | | 989 | | | 56.11 | | |
| 既得 | (100) | | | 54.70 | | | (682) | | | 52.66 | | |
| 没収される | — | | | — | | | (180) | | | 53.05 | | |
| 既得限定株式単位ではない--期末 | 351 | | | $ | 60.15 | | | 2,189 | | | $ | 53.18 | | |
| | | | | | | | | |
現金決済のご褒美
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社の現金決済の制限株式単位の活動概要を提供します
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 現金決済サービス
限定株単位 | |
| | | | 量
制限株式単位 | |
| | | | | |
| 限定的な株式単位ではありません--期初 | | | 215 | | |
| 授与する | | | — | | |
| 既得 | | | (143) | | |
| 没収される | | | (8) | | |
| 既得限定株式単位ではない--期末 | | | 64 | | |
| | | | | |
次の表は、株式ベースの報酬に関する追加情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 2022 | | 2021 | |
| | | | | |
| 株式ベースの給与費用(1) | $ | 43,595 | | | $ | 37,394 | | |
| 株式ベースの給与支出に関する税金優遇 | $ | 7,468 | | | $ | 6,248 | | |
| 現金決済の制限株式単位の負債(2) | $ | 4,084 | | | $ | 6,697 | | |
| 帰属制限株式単位の公正価値(3) | $ | 49,239 | | | $ | 42,582 | | |
| 未確認株式ベースの報酬費用 | $ | 91,810 | | | $ | 95,636 | | |
| 確認されていない株式ベースの報酬費用に関する予想加重平均期間 | 2.5年.年 | | 2.6年.年 | |
| | | | | |
(一)株式決済の制限株式単位及び現金決済の制限株式単位に関係する。
(二)総合貸借対照表の他の負債を計上する。
(3)公正価値は、会社普通株の帰属日の終値に基づく。
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9.株主権益
以下の表に発行済み普通株式と発行済み普通株式の変化を示す：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | |
| 既発行株式，期初残高 | 176,580 | | | 176,580 | | | | 176,580 | | | 176,580 | | |
| 既発行株 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
| 期末既発行株式総数 | 176,580 | | | 176,580 | | | | 176,580 | | | 176,580 | | |
| | | | | | | | | | |
| 在庫株，期初残高 | (91,925) | | | (91,813) | | | | (91,806) | | | (92,227) | | |
| 株を買い戻す | (6) | | | (4) | | | | (891) | | | (201) | | |
| 再発行株 | 17 | | | 10 | | | | 783 | | | 621 | | |
| 期末在庫株合計 | (91,914) | | | (91,807) | | | | (91,914) | | | (91,807) | | |
| | | | | | | | | | |
| 総流通株 | 84,666 | | | 84,773 | | | | 84,666 | | | 84,773 | | |
| | | | | | | | | | |
国庫株
次の表は、財務省が保有する株式から買い戻した普通株を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | |
| 公開市場では(1) | | | | | | | | | |
| 総株式数 | — | | | — | | | | 634 | | | — | | |
| 総コスト | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 34,987 | | | $ | — | | |
| 1株平均価格(2) | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 55.22 | | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | |
| 社員からの手紙：(3) | | | | | | | | | |
| 総株式数 | 6 | | | 4 | | | | 257 | | | 201 | | |
| 総コスト | $ | 342 | | | $ | 206 | | | | $ | 13,688 | | | $ | 10,025 | | |
| 1株平均価格(2) | $ | 53.78 | | | $ | 49.91 | | | | $ | 53.12 | | | $ | 49.87 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 買い戻し株式総数： | | | | | | | | | |
| 総株式数 | 6 | | | 4 | | | | 891 | | | 201 | | |
| 総コスト | $ | 342 | | | $ | 206 | | | | $ | 48,675 | | | $ | 10,025 | | |
| 1株平均価格(2) | $ | 53.78 | | | $ | 49.91 | | | | $ | 54.61 | | | $ | 49.87 | | |
| | | | | | | | | | |
(1)会社が2021年12月に発表した取締役会が株式買い戻し計画に基づいて株式を買い戻すことを許可し、2022年1月1日から
2022年12月31日まで。
(2)整数計算を用いる.
(3)従業員に株式を買い戻し、株式決済の制限的株式単位の帰属により生じた個人源泉徴収責任を弁済する。
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9.株主権益(継続)
配当をする
次の表には、会社の普通株式と優先株に関する配当金の発表と支払いを示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1株当たりのデータ | |
| | 発表した配当金 | | 発表中に支払われた配当金 | | 発表後の期間内に支払われた配当金 | |
| | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | |
| 普通株 | $ | 0.43 | | | $ | — | | | $ | 0.43 | | |
| | | | | | | |
| Eシリーズ優先株 | $ | 34.38 | | | $ | — | | | $ | 34.38 | | |
| | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | |
| 普通株 | $ | 0.42 | | | $ | — | | | $ | 0.42 | | |
| | | | | | | |
| Eシリーズ優先株 | $ | 34.38 | | | $ | — | | | $ | 34.38 | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | |
| 普通株 | $ | 1.29 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.43 | | |
| | | | | | | |
| Eシリーズ優先株 | $ | 103.13 | | | $ | 68.75 | | | $ | 34.38 | | |
| | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | |
| 普通株 | $ | 1.26 | | | $ | 0.84 | | | $ | 0.42 | | |
| | | | | | | |
| Eシリーズ優先株 | $ | 103.13 | | | $ | 68.75 | | | $ | 34.38 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
10.債務および融資スケジュール
a)信用状
Axis Capitalのある運営子会社(“参加子会社”)は2022年3月31日から既存のドルを修正した650百万は保証信用状を持って融資して、ドルの満期日を延長します1502023年3月31日までの保証信用状手配は、この信用手配によって提供される各信用状の期限が2024年3月31日を超えてはならない。ドルの条項と条件500百万の保証信用状の手配は変わらない。
11.連邦住宅ローン銀行立て替え
当社の付属会社AXIS保険会社とAXIS黒字保険会社はシカゴ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーです
会員はある条件を満たした場合、競争力のある金利で連邦住宅ローン委員会からお金を借りることができる。2022年9月30日現在、会社が確認した資産は約#ドル310億ドルで約500ドルの借金を提供します750百万ドルです。会員条件には、融資のために十分な担保預金を維持することと、前年12月31日に会員株を担保ローン関連資産の0.4%に維持することと、2.0%または任意の借入金額の4.5%の会員株の追加購入を要求することとが含まれる。
2022年9月30日現在、同社は81FHLB計画下の100万件の借金は、2023年に満期になり、利息は2.7%和3.5%です。会社が発生した利息は#ドルです0.62022年9月30日までの3ヶ月間でFHLB計画下の借入金は公正価値#ドルの投資によって保証される90百万ドルです。
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12.支払いの引受および事項
法律訴訟
当社は時々、仲裁を含む正常な業務過程で出現する定例法律手続きを受け入れなければならない。これらの法律手続きは、一般に当社が正常な保険または再保険業務の過程で提出した、または当社に対するクレームに関するものである。このような訴訟手続に基づいて支払われるべき推定金額は、総合貸借対照表の損失及び損失費用準備金に計上される
当社は異常業務プロセスによる重大な法的手続きには関与していません。
投資する
注3を参照--“投資”会社の他のポートフォリオに関連する会社の資金支援のない投資承諾の情報を取得する。
13.その他の全面収益(赤字)
以下の表は、他の全面収益(損失)の各構成要素に割り当てられた税収の影響を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | 税引き前金額 | | 所得税給付 | | 税額純額 | | 税引き前金額 | | 所得税給付 | | 税額純額 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な投資： | | | | | | | | | | | | | |
| 期待信用損失準備期間中に発生した未実現収益(損失)が確認されていない | $ | (393,848) | | | $ | (32) | | | $ | (393,880) | | | $ | (65,321) | | | $ | 7,143 | | | $ | (58,178) | | | |
| 予想信用損失準備期間中に発生した未実現収益(損失)を計上することを確認した | (10,990) | | | 306 | | | (10,684) | | | 370 | | | — | | | 370 | | | |
| 純利益(損失)で確認された実現済純損失と減価損失再分類調整 | 108,351 | | | (9,572) | | | 98,779 | | | (16,438) | | | 1,858 | | | (14,580) | | | |
| 期間中に発生した未実現収益(損失)は，再定級調整後の純額を差し引く | (296,487) | | | (9,298) | | | (305,785) | | | (81,389) | | | 9,001 | | | (72,388) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (12,751) | | | — | | | (12,751) | | | (3,807) | | | — | | | (3,807) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 総合収益総額，税引き後純額 | $ | (309,238) | | | $ | (9,298) | | | $ | (318,536) | | | $ | (85,196) | | | $ | 9,001 | | | $ | (76,195) | | | |
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| 9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な投資： | | | | | | | | | | | | | |
| 期待信用損失準備期間中に発生した未実現収益(損失)が確認されていない | $ | (1,340,927) | | | $ | 81,445 | | | $ | (1,259,482) | | | $ | (204,587) | | | $ | 25,440 | | | $ | (179,147) | | | |
| 予想信用損失準備期間中に発生した未実現収益(損失)を計上することを確認した | (56,577) | | | 3,269 | | | (53,308) | | | 131 | | | — | | | 131 | | | |
| 純利益(損失)で確認された実現済純損失と減価損失再分類調整 | 255,081 | | | (25,308) | | | 229,773 | | | (94,018) | | | 7,837 | | | (86,181) | | | |
| 期間中に発生した未実現収益(損失)は，再定級調整後の純額を差し引く | (1,142,423) | | | 59,406 | | | (1,083,017) | | | (298,474) | | | 33,277 | | | (265,197) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (16,169) | | | — | | | (16,169) | | | 924 | | | — | | | 924 | | | |
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| 税引き後のその他の総合収益(赤字)合計 | $ | (1,158,592) | | | $ | 59,406 | | | $ | (1,099,186) | | | $ | (297,550) | | | $ | 33,277 | | | $ | (264,273) | | | |
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カタログ表
Axis Capital Holdings Limited
連結財務諸表付記(監査なし)
13.その他全面収益(赤字)(継続)
次の表は、累積他の全面収益(“AOCI”)から純収益(損失)に再分類された金額を詳細に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | AOCIから再分類された金額(1) | |
| AOCIコンポーネント | 再分類調整を含む合併業務新聞行項目 | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
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| 売却可能投資の未実現収益(赤字) | | | | | | | | | | |
| | 他は損益を実現した | $ | (101,860) | | | $ | 16,460 | | | | $ | (248,007) | | | $ | 94,040 | | |
| | 減価損失 | (6,491) | | | (22) | | | | (7,074) | | | (22) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 税引き前合計 | (108,351) | | | 16,438 | | | | (255,081) | | | 94,018 | | |
| | 所得税給付 | 9,572 | | | (1,858) | | | | 25,308 | | | (7,837) | | |
| | 税引き後純額 | $ | (98,779) | | | $ | 14,580 | | | | $ | (229,773) | | | $ | 86,181 | | |
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(1)括弧内の金額は純収益(損失)を記入した費用である.
14.関連する当事者取引
2022年9月30日までに、会社は投資しました171百万ドルでStone Point Credit Corporationから債券が発行されます。
2022年9月30日までに、会社は投資しました20Stone Pointの付属会社Gordon Brothersと共同で100万ポンドを投資します。
15.再構成費用
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、再編費用は6百万ドルとドル22100万ドル(2021年：ドル)ゼロ)は、特定の従業員の離職に関連する補償コストおよびソフトウェア資産の減価に起因して、主に当社の巨大災害および財産再保険事業からの撤退に関連することができる。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下は，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の運営実績および2022年9月30日と2021年12月31日までの財務状況の検討と分析である。本文書は第1項と併せて読まなければならない連結財務諸表本報告および我々の経営陣は，2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告に記載されている財務状況および経営成果の検討および分析を行った。一株当たりの金額を除いて、表のドルは千単位です。切り込みの違いにより、表の金額が入金できない可能性があります。
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| | ページ |
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| 2022年第3四半期の財務ハイライト | 53 |
| 概要 | 54 |
| 総合経営成果 | 57 |
| 細分化された市場別の結果： | |
| I)保険部門 | 59 |
| Ii)再保険支部 | 63 |
| 純投資収益と純投資収益(赤字) | 68 |
| その他の費用(収入)，純額 | 70 |
| 財務措置 | 72 |
| 非公認会計基準財務指標の入金 | 74 |
| 現金と投資 | 77 |
| 流動性と資本資源 | 80 |
| 肝心な会計見積もり | 81 |
| 最近の会計公告 | 82 |
| |
2022年第3四半期の財務ハイライト
2022年第3四半期総合運営結果
•普通株株主は純損失1，700万ドルを占めなければならない，あるいは普通株と希釈後の普通株1株当たり0.20ドルの損失を占めなければならない
•営業収入(1)300万ドル、または希釈した普通株式は1株当たり0.03ドルです(1)
•毛保費17億ドル
•純保険料は10億ドルです
•純保険料収入13億ドル
•再保険と回復保険料を差し引いた税引前巨大災害と天気関連損失純額は2.12億ドル(保険：1.13億ドル、再保険：9900万ドル)、または16.6ポイント、主にハリケーンイアンによるものである
•前年純有利備蓄開発500万ドル
•保証損失(2)2，900万ドル、合併比率は104.3%
•純投資収入8800万ドル
•純投資損失1.46億ドル
•外国為替収益1.36億ドル
2022年第3四半期の総合財務状況
•現金と投資総額は156億ドル、固定満期日、短期投資および現金と現金等価物は現金と投資総額の86%、平均信用格付けはAA-
•総資産271億ドル
•147億ドルの損失および損失費用準備金および57億ドルの未払いおよび支払われた損失および損失費用は回収可能な再保険
•総資本に対する13億ドルの債務と債務の比率(3) of 23.2%
•普通株主資本38億ドル希釈して1株当たりの帳簿価値43.5ドルの野ウサギ
(1)営業収入(赤字)と希釈後の普通株営業収入(赤字)は、米国証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務計量である。最も比較可能なGAAP財務計量，普通株株主に使用可能な純収益(損失)と希釈後の普通株1株当たり収益(損失)との台帳，およびこれらの項目を列記する理由の検討を参照されたい“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−非公認会計基準財務指標の入金−.
(2)総合引受収益(損失)は米国証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務計量である。最も比較可能なGAAP財務指標である純収益(損失)の台帳を‘に示す経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--経営総合成果“そしてその提案した理由について討論した経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−非公認会計基準財務指標の入金−.
(3)総資本に対する債務の比率は債務を総資本で割ることで計算される。総資本は株主権益と債務総額の合計を代表する。
概要
業務の概要
Axis Capital Holdings Limited(“Axis Capital”)はその運営付属会社を通じて、全世界の専門保険業者と保険及び再保険解決方案のサプライヤーであり、業務はバミューダ、アメリカ、ヨーロッパ、シンガポール及びカナダに及ぶ。当社の引受業務は、当社のグローバル保証プラットフォームAXIS保険とAXIS再保険を中心に組織されています。
我々は、我々の顧客や流通パートナーに広範なリスク移転製品やサービスを提供し、優れた財務力を後ろ盾に、有意義な能力を提供する。私たちは私たちのポートフォリオを全体的に管理し、私たちのリスク選好と私たちのフランチャイズ発展に一致した最適なベンチャーポートフォリオを構築することを目的としている。私たちは卓越した顧客サービス、賢明なリスク負担を促進し、私たちの株主に卓越したリスク調整リターンを実現するために、道徳、創業、規律、多元化の文化を育成した。私たちは私たちの目標の達成が私たちを専門的なリスク分野の世界的な先頭にすると信じている。2022年までの9ヶ月間の業務戦略実行状況には、
•アメリカの超過と黒字業務、北米専門業務と労合社の専門保険業務を含む、いくつかの魅力的な専門保険と条約再保険市場における私たちの関連性を高める
•私たちのポートフォリオを再バランスし、変動性が小さく、魅力的なリターンをもたらすビジネスに転換し、同時にリスク制限、分散、リスク管理を持つ資本を配備する
•顧客やパートナーと互恵関係を構築しながら、重点のある流通戦略を実行し続ける
•私たちのビジネスプラットフォームとプロセスの効果と効率を向上させる
•私たちの販売業者を強化し、私たちが顧客に提供するサービスを強化するために、データと技術能力およびツールに投資し、
•再保険市場と第三者資本関係を利用して
•良好な労働環境を構築し、トップレベルの人材を誘致、維持、発展させる
•私たちの企業市民計画を発展させ、私たちのコミュニティにフィードバックし、より持続可能な未来に貢献するのを助ける。
展望
私たちは専門保険と再保険分野でリードすることに力を入れており、私たちはこの点で深い人材と専門知識を持っています。私たちの市場の位置づけ、保険の専門知識、一流のクレーム管理能力、そして私たちの流通業者と顧客との強固な関係は利益を増加させる機会を提供し、私たちの業務ライン間の違いは市場状況に対する私たちの戦術反応によって推進されると信じています。
ほとんどの保険項目の料率、条項、条件は引き続き有利であり、価格は全体的に上昇し続けているため、水準が緩和されているにもかかわらず。業界では損失コストの上昇傾向が観察されており、事業者が巨大な被害活動の激化、金融·社会インフレ、地政学的不確実性などの要因の影響を評価しているため、料率は引き続き改善されると予想される。このような市場環境の下で、私たちは価格設定の適切なビジネスラインと細分化された市場の成長に引き続き集中している。
再保険市場は料率、条項、そして条件の改善を経験している。2022年が6年連続の挑戦的な市場赤字事件であることを受け、再保険会社は純変動性を低下させ、収益性を向上させることを目標としており、最も困難な市場機会は巨大な災害と財産ラインであり、専門と意外傷害再保険ラインの状況は改善されると予想される。私たちは自分で購入した再保険の定価がもっと高くなることを予想していますが、私たちが提供する専門と傷害再保険製品ラインが利益を促進する機会があることも見たいです。
私たちはほとんどの市場の定価改善に鼓舞し、私たちはこの改善が2023年まで続くと予想している。もし価格が十分な収益性をもたらすなら、私たちは私たちのリスクと変動性指導原則の下で成長することを求めるだろう。我々は、AXISが現在の環境下で利益成長を推進し、より強力なビジネス業績と、条件で最も有利な魅力的な専門市場が拡大している足跡を得ることができると信じており、AXISは現在の環境下で利益成長を推進できると信じている。
オウ戦争への反応
ロシアがウクライナに侵入し、関係国、組織、指名された個人に対する制裁をトリガした後、私たちはこの状況に対する私たちの反応を調整するためのタスクフォースを設立した。
ロシア-ウクライナ戦争とその関連影響は新たに出現し、絶えず変化するリスクであり、保証と保留の観点から、私たちはこのようなリスクに直面している
私たちのチームは既存の保証開放に対する圧力と情景テストを含む状況を密接に追跡している。現在、各製品ラインの一連の経済的影響と外部圧力を考慮している。
引受販売
私たちは私たちの世界的な業務に影響を与え、2022年3月27日に施行される国際制裁を監視している。露烏戦争リスクを開放した保険証書の廃止が2022年9月30日までの9ヶ月間の毛保料への影響はわずかである。ロシアやウクライナのリスクは含まれておらず、期間は最短7日で、地域で事業を展開する機会を評価し続けている。
私たちはまた、ロシア-ウクライナ戦争と関連する国際制裁を適切に考慮して、私たちの顧客と再保険会社が支払うべき現金に注目している。2022年9月30日、我々は、保険予想信用損失準備金と再保険保険料残高および未済損失と損失費用の再保険回収可能残高を決定する際に、露烏戦争の潜在的な財務影響を考慮した。当時の事実と状況によると、2022年9月30日の予想信用損失準備金については調整していない。新しい情報の出現に伴い、私たちは引き続き予想信用損失のための適切性を監視する。後続期間の予想される信用損失に対する調整は実質的である可能性がある。
予約する
2022年9月30日現在、ロシアとウクライナ戦争による税引き前純損失は3300万ドルと見積もられている
露烏戦争に関する損失と損失費用純準備金の見積もりには大きな不確実性がある。このような不確実性の原因は，現場評価を行うことの困難さと，比較可能なイベント，イベントの持続的な性質とその深遠な影響が乏しいために仮説を立てることの固有の困難である
赤字準備金および赤字支出の純額全体の見積もりは、2022年9月30日に発生した損失および赤字調整支出に対応するのに十分であると信じているが、現在の事実と状況に基づいて、我々の仮定の適切性を引き続き監査し、赤字準備金の純額および赤字調整支出の見積もりを調整する必要があると考えられる
この事件の実際の損失は最終的に現在の見積もりと大きく異なる可能性がある。
参考までに経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−業績セグメント−より多くの情報については、アクセスしてください
投資する
2022年9月30日現在、我々のポートフォリオにはロシアやウクライナへの直接開放はない。
1 A項を参照してください“リスク要因”より多くの情報を得るために、我々の最新のForm 10-K年次報告を参照してください。
最新の発展動向
2022年6月7日、巨大災害·財産再保険事業からの撤退を決定したと発表した。この戦略的計画は私たちが不安定な災害リスクに直面している全体的な方法の一部だ。再構成費用は主にこの戦略的計画と関係がある2022年9月30日までの3ヶ月のです600万ドルは、特定の従業員の離職およびソフトウェア資産の減価に関する補償関連費用に起因することができます.
総合経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 変更率 | | 2021 | | | 2022 | | 変更率 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 引受収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 書面による保険料 | $ | 1,707,808 | | | 4% | | $ | 1,646,489 | | | | $ | 6,455,899 | | | 5% | | $ | 6,123,156 | | |
| 純保険料は成約した | 1,036,784 | | | 4% | | 996,471 | | | | 4,166,502 | | | 5% | | 3,979,215 | | |
| 稼いだ純保険料 | 1,284,866 | | | 6% | | 1,211,427 | | | | 3,820,163 | | | 10% | | 3,472,090 | | |
| 他の保険関連の収入 | 1,092 | | | (86%) | | 7,665 | | | | 9,998 | | | (39%) | | 16,262 | | |
| 引受費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失と赤字費用 | (941,911) | | | 3% | | (911,369) | | | | (2,444,196) | | | 7% | | (2,292,559) | | |
| 仕入コスト | (240,511) | | | 4% | | (231,712) | | | | (746,443) | | | 11% | | (669,654) | | |
| 保険引受に関する一般および行政費用(1) | (132,570) | | | (2%) | | (134,826) | | | | (413,069) | | | 4% | | (396,455) | | |
| 引受収益(2) | (29,034) | | | | | (58,815) | | | | 226,453 | | | | | 129,684 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純投資収益 | 88,177 | | | (18%) | | 107,339 | | | | 271,744 | | | (17%) | | 326,174 | | |
| 純投資収益 | (146,458) | | | NM | | 10,932 | | | | (414,231) | | | NM | | 113,868 | | |
| 会社費(1) | (25,675) | | | 11% | | (23,134) | | | | (79,803) | | | (3%) | | (82,365) | | |
| 外国為替収益 | 135,660 | | | NM | | 28,032 | | | | 236,934 | | | NM | | 4,316 | | |
| 利子支出と融資コスト | (15,915) | | | —% | | (15,954) | | | | (46,720) | | | —% | | (46,759) | | |
| 再編成費用 | (6,213) | | | NM | | — | | | | (21,941) | | | NM | | — | | |
| 業務価値の償却を買収する | — | | | NM | | (1,028) | | | | — | | | NM | | (3,083) | | |
| 無形資産の償却 | (2,729) | | | (13%) | | (3,149) | | | | (8,188) | | | (11%) | | (9,163) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 権益法投資の税引き前収益(損失)と収益(損失)利息 | (2,187) | | | | | 44,223 | | | | 164,248 | | | | | 432,672 | | |
| 所得税給付 | 363 | | | NM | | (1,186) | | | | 5,304 | | | NM | | (49,827) | | |
| 権益法投資の収益(赤字)利息 | (7,560) | | | NM | | 11,911 | | | | 5,040 | | | (84%) | | 30,871 | | |
| 純収益(赤字) | (9,384) | | | | | 54,948 | | | | 174,592 | | | | | 413,716 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 優先配当金 | (7,563) | | | —% | | (7,563) | | | | (22,688) | | | —% | | (22,688) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株主に使用可能な純収益(損失) | $ | (16,947) | | | | | $ | 47,385 | | | | $ | 151,904 | | | | | $ | 391,028 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
NM-無意味は+/-100%以上の差として定義される
(1)保証に関する一般的かつ行政費用は、米国証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務測定基準である。一般と行政費用の入金は最も比較可能性があるGAAP財務測定基準には、会社の支出やf $25,675 23，134ドルです3か月まで 2022年と2021年9月30日と$79,8032022年と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ82，365ドル。参考までに経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−その他費用(収入)，純額−‘会社の費用についてもっと詳細を知っています。参考までに経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−非公認会計基準財務指標の入金−もっと詳細を知っています。
(2)総合引受収益(損失)は米国証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務計量である。純収益(損失)に対する入金は最も比較可能性のある公認会計基準の財務指標であり、表を参照する。別項参照経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−非公認会計基準財務指標の入金−もっと詳細を知っています。
保証収入
業務別の引受収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 変更率 | | 2021 | | | 2022 | | 変更率 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛保料引受額： | | | | | | | | | | | | | |
| 保険 | $ | 1,317,890 | | 12% | | $ | 1,176,500 | | | $ | 4,114,776 | | 16% | | $ | 3,548,169 | |
| 再保険 | 389,918 | | (17%) | | 469,989 | | | 2,341,123 | | (9%) | | 2,574,987 | |
| 毛保険料総額 | $ | 1,707,808 | | 4% | | $ | 1,646,489 | | | $ | 6,455,899 | | 5% | | $ | 6,123,156 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛保料を放棄する割合 | | | | | | | | | | | | | |
| 保険 | 41 | % | | 1ポンド | | 40 | % | | | 40 | % | | — pt | | 40 | % | |
| 再保険 | 34 | % | | （5点） | | 39 | % | | | 28 | % | | — pt | | 28 | % | |
| 放棄毛保険料の総パーセント | 39 | % | | (1 pt) | | 40 | % | | | 36 | % | | 1ポンド | | 35 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純保険料引受額： | | | | | | | | | | | | | |
| 保険 | $ | 777,789 | | 10% | | $ | 707,492 | | | $ | 2,491,120 | | 17% | | $ | 2,128,190 | |
| 再保険 | 258,995 | | (10%) | | 288,979 | | | 1,675,382 | | (9%) | | 1,851,025 | |
| 純保険料総額 | $ | 1,036,784 | | 4% | | $ | 996,471 | | | $ | 4,166,502 | | 5% | | $ | 3,979,215 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 純保険料収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 保険 | $ | 782,101 | | 15% | | $ | 681,008 | | | $ | 2,303,640 | | 19% | | $ | 1,928,970 | |
| 再保険 | 502,765 | | (5%) | | 530,419 | | | 1,516,523 | | (2%) | | 1,543,120 | |
| 純保険料総収入 | $ | 1,284,866 | | 6% | | $ | 1,211,427 | | | $ | 3,820,163 | | 10% | | $ | 3,472,090 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
“を参照してください経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析–細分化された市場別の結果販売収入のより多くの細部事項を理解する。
総合比率
総合比率の構成要素は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | パーセント点 変わる | | 2021 | | 2022 | | パーセント点 変わる | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 現在の事故年損失率には、災害や天気に関する損失は含まれていません | 57.1 | % | | 1.7 | | 55.4 | % | | 55.5 | % | | 0.1 | | 55.4 | % | |
| 災害と天気関連損失率 | 16.6 | % | | (4.1) | | 20.7 | % | | 8.9 | % | | (2.4) | | 11.3 | % | |
| 当面の事故年損失率 | 73.7 | % | | (2.4) | | 76.1 | % | | 64.4 | % | | (2.3) | | 66.7 | % | |
| 前年埋蔵量開発率 | (0.4 | %) | | 0.5 | | (0.9 | %) | | (0.4 | %) | | 0.3 | | (0.7 | %) | |
| 純損失と赤字費用比率 | 73.3 | % | | (1.9) | | 75.2 | % | | 64.0 | % | | (2.0) | | 66.0 | % | |
| 買収原価率 | 18.7 | % | | (0.4) | | 19.1 | % | | 19.5 | % | | 0.2 | | 19.3 | % | |
| 一般と行政費用比率(1) | 12.3 | % | | (0.8) | | 13.1 | % | | 12.9 | % | | (0.9) | | 13.8 | % | |
| 総合比率 | 104.3 | % | | (3.1) | | 107.4 | % | | 96.4 | % | | (2.7) | | 99.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)一般と行政費用比率保険部門に割り当てられていない会社費用を含むのです2.0%1.9%のRは2022年と2021年9月30日までの3ヶ月でそれぞれ2.1%と2.4%であった霧Rはそれぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間である。参考までに経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−その他費用(収入)，純額−もっと詳細を知っています。
“を参照してください経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析–細分化された市場別の結果引受費用についてもっと詳細を知っています。
細分化された市場別の結果
保険細分化市場
保険部門の業績は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 変更率 | | 2021 | | 2022 | | 変更率 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| 書面による保険料 | $ | 1,317,890 | | 12% | | $ | 1,176,500 | | $ | 4,114,776 | | 16% | | $ | 3,548,169 | |
| 純保険料は成約した | 777,789 | | 10% | | 707,492 | | 2,491,120 | | 17% | | 2,128,190 | |
| 稼いだ純保険料 | 782,101 | | 15% | | 681,008 | | 2,303,640 | | 19% | | 1,928,970 | |
| 他の保険関連の収入 | 151 | | (68%) | | 468 | | 470 | | (67%) | | 1,435 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | |
| 本事故の年間純損失及び損失費用 | (521,564) | | | | (448,099) | | (1,358,981) | | | | (1,145,104) | | |
| 前年埋蔵量開発 | 2,558 | | | | 5,418 | | 12,396 | | | | 13,351 | | |
| 仕入コスト | (139,436) | | | | (123,529) | | (422,979) | | | | (348,172) | | |
| 保険引受に関する一般および行政費用 | (108,072) | | | | (104,905) | | (330,598) | | | | (307,777) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 保証収入 | $ | 15,738 | | | | $ | 10,361 | | $ | 203,948 | | | | | $ | 142,703 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 比率： | | | パーセント点 変わる | | | | | | パーセント点 変わる | | | |
| 現在の事故年損失率には、災害や天気に関する損失は含まれていません | 52.6 | % | | 1.8 | | 50.8 | % | | 51.6 | % | | — | | 51.6 | % | |
| 災害と天気関連損失率 | 14.1 | % | | (0.9) | | 15.0 | % | | 7.4 | % | | (0.4) | | 7.8 | % | |
| 当面の事故年損失率 | 66.7 | % | | 0.9 | | 65.8 | % | | 59.0 | % | | (0.4) | | 59.4 | % | |
| 前年埋蔵量開発率 | (0.3 | %) | | 0.5 | | (0.8 | %) | | (0.5 | %) | | 0.2 | | (0.7 | %) | |
| 純損失と赤字費用比率 | 66.4 | % | | 1.4 | | 65.0 | % | | 58.5 | % | | (0.2) | | 58.7 | % | |
| 買収原価率 | 17.8 | % | | (0.3) | | 18.1 | % | | 18.4 | % | | 0.4 | | 18.0 | % | |
| 保険引受に関する一般および行政費用比率 | 13.8 | % | | (1.6) | | 15.4 | % | | 14.3 | % | | (1.7) | | 16.0 | % | |
| 総合比率 | 98.0 | % | | (0.5) | | 98.5 | % | | 91.2 | % | | (1.5) | | 92.7 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
書面による保険料
業務種別別の毛保料は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | 変更率 | | 2022 | | | | 2021 | | | | %
変わる | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 属性 | $ | 282,242 | | | 22 | % | | $ | 273,548 | | | 24 | % | | 3% | | $ | 953,529 | | | 23 | % | | $ | 855,759 | | | 24 | % | | 11% | |
| 海兵隊 | 108,215 | | | 8 | % | | 87,463 | | | 7 | % | | 24% | | 433,718 | | | 11 | % | | 389,472 | | | 11 | % | | 11% | |
| テロ？テロ | 15,295 | | | 1 | % | | 14,167 | | | 1 | % | | 8% | | 52,456 | | | 1 | % | | 46,250 | | | 1 | % | | 13% | |
| 航空業 | 32,446 | | | 2 | % | | 32,954 | | | 3 | % | | (2%) | | 85,256 | | | 2 | % | | 83,098 | | | 2 | % | | 3% | |
| 信用と政治的リスク | 47,483 | | | 4 | % | | 27,651 | | | 2 | % | | 72% | | 142,068 | | | 3 | % | | 108,242 | | | 3 | % | | 31% | |
| 専門線 | 499,441 | | | 38 | % | | 465,576 | | | 40 | % | | 7% | | 1,431,582 | | | 35 | % | | 1,267,105 | | | 36 | % | | 13% | |
| 負債.負債 | 266,615 | | | 20 | % | | 228,497 | | | 19 | % | | 17% | | 826,318 | | | 20 | % | | 663,272 | | | 19 | % | | 25% | |
| 事故と健康 | 66,153 | | | 5 | % | | 46,644 | | | 4 | % | | 42% | | 189,849 | | | 5 | % | | 134,971 | | | 4 | % | | 41% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 1,317,890 | | | 100 | % | | $ | 1,176,500 | | | 100 | % | | 12% | | $ | 4,114,776 | | | 100 | % | | $ | 3,548,169 | | | 100 | % | | 16% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間の毛保費は1.41億ドル増加し、12%(1.64億ドル)増加し、不変貨幣で計算して14%増加した(1))であり、2021年9月30日までの3ヶ月。増加の主な原因は負債、専門限度額、海運、信用と政治リスク、事故と健康、および財産限度額だ。
専門線と地産線の増加は新業務と有利な料率の変化によって推進されている。負債と海運航路の増加は有利な費用率の変化と関連がある。事故と健康、そして信用と政治的リスク限度額の増加は新しい業務によるものだ
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の毛保費は5.67億ドル増加し，16%(6.09億ドル，不変通貨で17%)増加した。この成長は主に新事業と有利な金利変化が推進する専門業務、責任、財産、事故と健康、海運および信用と政治リスク業務に起因する
保証の譲与保険料
2022年9月30日までの3ヶ月間の譲渡保険料は5.4億ドル毛保費の41%を占めているが，2021年9月30日までの3カ月の毛保費は4.69億ドルであり，毛保費の40%を占めている。引受保険の譲渡保険料が増える7100万ドルか15%です主に負債、財産、専門限度額、そして信用と政治的リスク限度額の増加によるものだ。
年の伸び負債、職業限度額、信用、政治リスク限度額2022年9月30日までの3か月の毛保料比較を反映して2021年9月30日までの3ヶ月. 建築境界線の増加これは新しい割当量シェア条約と重要な既存の割当量シェア条約の再構成によるものだ。
2022年9月30日までの9ヶ月間の譲渡保険料は16.24億ドルあるいは毛保料の40%と比較して14.2億ドルまたは毛保料の40%ですR The9か月で終わる 2021年9月30日。引受保険の譲渡保険料が増える2.04億ドル、またはR 14%は、主に負債、財産および専門限度額、および信用および政治リスク限度額の増加によるものである。
増加した負債、財産、職業限度額、信用と政治リスク限度額2022年9月30日までの9ヶ月間の毛保料比較を反映して2021年9月30日までの9カ月この成長は建築赤線これはまた新しい割当量シェア条約と重要な既存の割当量シェア条約の再構築に起因する。
(1)不変通貨ベースで列記された金額は、“米国証券取引委員会”S-K条例第10(E)項で定義された非公認会計基準財務措置である。不変貨幣ベースは、今年度の平均為替レートを前年の残高に適用することで計算される。
稼いだ純保険料
業務別の純保険料収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | % 変わる | | 2022 | | | | 2021 | | | | % 変わる | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 属性 | $ | 173,040 | | | 22 | % | | $ | 169,896 | | | 25 | % | | 2% | | $ | 521,007 | | | 23 | % | | $ | 486,798 | | | 25 | % | | 7% | |
| 海兵隊 | 97,578 | | | 12 | % | | 89,700 | | | 13 | % | | 9% | | 285,210 | | | 12 | % | | 261,574 | | | 14 | % | | 9% | |
| テロ？テロ | 14,100 | | | 2 | % | | 13,303 | | | 2 | % | | 6% | | 37,006 | | | 2 | % | | 38,055 | | | 2 | % | | (3%) | |
| 航空業 | 21,541 | | | 3 | % | | 21,105 | | | 3 | % | | 2% | | 65,327 | | | 3 | % | | 62,233 | | | 3 | % | | 5% | |
| 信用と政治的リスク | 26,186 | | | 3 | % | | 22,156 | | | 3 | % | | 18% | | 75,678 | | | 3 | % | | 65,926 | | | 3 | % | | 15% | |
| 専門線 | 286,988 | | | 37 | % | | 236,518 | | | 35 | % | | 21% | | 845,487 | | | 37 | % | | 651,794 | | | 34 | % | | 30% | |
| 負債.負債 | 114,525 | | | 15 | % | | 90,258 | | | 13 | % | | 27% | | 333,433 | | | 14 | % | | 253,499 | | | 13 | % | | 32% | |
| 事故と健康 | 48,143 | | | 6 | % | | 38,072 | | | 6 | % | | 26% | | 140,492 | | | 6 | % | | 109,091 | | | 6 | % | | 29% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 782,101 | | | 100 | % | | $ | 681,008 | | | 100% | | 15% | | $ | 2,303,640 | | | 100 | % | | $ | 1,928,970 | | | 100 | % | | 19% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純保険料収入は1.01億ドル増加し、15%(1億19億ドル、不変通貨換算で17%増加)に増加した。この増加は主に専門業務，責任および事故と健康業務の毛保費収入の増加によるものであるが，責任と専門業務の譲渡保険料収入の増加を部分的に相殺した。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純保険料収入は3.75億ドル増加し、19%(3.94億ドル、不変通貨換算で20%増加)した。この増加は主に専門業務，責任，財産，海運および事故と健康業務の毛保料収入の増加によるものであるが，専門業務，責任，財産業務の譲渡保険料収入の増加分はこの増加を相殺している。
損耗率
損失率の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | パーセント点 変わる | | 2021 | | 2022 | | パーセント点 変わる | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 当面の事故年損失率 | 66.7 | % | | 0.9 | | 65.8 | % | | 59.0 | % | | (0.4) | | 59.4 | % | |
| 前年埋蔵量開発率 | (0.3 | %) | | 0.5 | | (0.8 | %) | | (0.5 | %) | | 0.2 | | (0.7 | %) | |
| 損耗率 | 66.4 | % | | 1.4 | | 65.0 | % | | 58.5 | % | | (0.2) | | 58.7 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
C当面の事故年損失率
2022年9月30日までの3カ月間、現在の事故年損失率は2021年9月30日までの3カ月の65.8%から66.7%に上昇した。2022年9月30日までの3ヶ月間、ハリケーン·イーンおよびその他の事件により、災害および天候に関連した損失は1.13億ドル、または14.1ポイントだった。対照的に、2021年9月30日までの3ヶ月間、災害と天気に関する損失は1.05億ドル、または15.0ポイントだった。
2022年9月30日までの9カ月間、現在の事故年損失率は2021年9月30日までの9カ月の59.4%から59.0%に低下した。2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の現在の事故年損失率が低下しており，災害や天候に関する損失レベルの低下の影響を受けている。2022年9月30日までの9ヶ月間の災害と天気に関する損失は1.74億ドル、または7.4ポイントであり、主な原因はハリケーンイアン、ロシア-ウクライナ戦争、東オーストラリア洪水、南アフリカ洪水である, 天気に関する他の事件もあります2022年9月30日までの9ヶ月間、災害と天気に関する損失には、ロシアとウクライナ戦争による2000万ドル、すなわち0.9ポイントが含まれている。対照的に、2021年9月30日までの9ヶ月間、災害や天気に関する損失は1.52億ドル、または7.8ポイントだった。
巨大災害と天候関連損失の影響調整後，2022年9月30日までの3カ月間の現在の事故年損失率は，2021年9月30日までの3カ月の50.8%から52.6%に上昇した。 災害と天候に関する損失影響調整後，現在の事故年損失率が上昇した要因は プロジェクト業務に関する負債額面での行動、海運及び財産限度額に関する経験の向上、及び最近数時期の専門額及び負債業務の増加に関する業務組み合わせの変化
災害と天候関連損失の影響調整後，2022年9月30日までの9カ月間の現在の事故年損失率は51.6%であった2021年。災害や天候関連損失の影響調整後の現在の事故年損失率は前年に相当し，これは主に最近数時期に保険を受けた専門業務と負債業務の増加に関する業務の組合せが変化したが，多くの業務部門が有利な定価が損失傾向を超える影響によって相殺されている。
前年備蓄発展
連結財務諸表付記6第1項を参照“赤字準備金と赤字費用”備蓄種別、予想クレーム尾部、前年発展に関する詳細な情報。
買収原価率
買収コスト比率は2021年9月30日までの3カ月間の18.1%から2022年9月30日までの3カ月間の17.8%に低下し、主にここ数時期の不動産業界のプロジェクト業務の減少や不動産業界の割譲手数料の増加により業務組合が変化したが、専門業界に関連する可変買収コストの増加と専門業界の割譲手数料の減少部分はこの影響を相殺している。
2022年9月30日までの9カ月間で、買収コスト比率は2021年9月30日までの9カ月間の18.0%から18.4%に上昇したが、これは主に専門業界に関する可変買収コストが増加したが、最近のいくつかの時期の不動産業界プロジェクト業務減少による業務組合せ変化によって部分的に相殺されている。
保険引受に関する一般および行政費用比率
2022年9月30日までの3カ月間、引受に関する一般および行政支出比率は2021年9月30日現在の15.4%から13.8%に低下し、主に純保険料収入が増加したが、一部は出張コスト増加に相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間、保険引受に関する一般·行政費用比率は2021年9月30日までの9カ月間の16.0%から14.3%に低下し、主に純保険料収入の増加によるものだが、一部は人員コスト、業績に関する給与コスト、出張コストの増加によって相殺されている。
再保険分部
再保険部門の結果は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 変更率 | | 2021 | | 2022 | | 変更率 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | |
| 書面による保険料 | $ | 389,918 | | (17%) | | $ | 469,989 | | $ | 2,341,123 | | (9%) | | $ | 2,574,987 | |
| 純保険料は成約した | 258,995 | | (10%) | | 288,979 | | 1,675,382 | | (9%) | | 1,851,025 | |
| 稼いだ純保険料 | 502,765 | | (5%) | | 530,419 | | 1,516,523 | | (2%) | | 1,543,120 | |
| 他の保険関連の収入 | 941 | | (87%) | | 7,197 | | 9,528 | | (36%) | | 14,827 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | |
| 本事故の年間純損失及び損失費用 | (425,082) | | | | (474,282) | | (1,102,847) | | | | (1,170,593) | | |
| 前年埋蔵量開発 | 2,177 | | | | 5,594 | | 5,236 | | | | 9,787 | | |
| 仕入コスト | (101,075) | | | | (108,183) | | (323,464) | | | | (321,482) | | |
| 保険引受に関する一般および行政費用 | (24,498) | | | | (29,921) | | (82,471) | | | | (88,678) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 引受収益 | $ | (44,772) | | | | $ | (69,176) | | $ | 22,505 | | | | $ | (13,019) | | |
| 比率： | | | パーセント点 変わる | | | | | | パーセント点 変わる | | | |
| 現在の事故年損失率には、災害や天気に関する損失は含まれていません | 64.2 | % | | 2.8 | | 61.4 | % | | 61.6 | % | | 1.4 | | 60.2 | % | |
| 災害と天気関連損失率 | 20.3 | % | | (7.7) | | 28.0 | % | | 11.1 | % | | (4.6) | | 15.7 | % | |
| 当面の事故年損失率 | 84.5 | % | | (4.9) | | 89.4 | % | | 72.7 | % | | (3.2) | | 75.9 | % | |
| 前年埋蔵量開発率 | (0.4 | %) | | 0.6 | | (1.0 | %) | | (0.3 | %) | | 0.4 | | (0.7 | %) | |
| 純損失と赤字費用比率 | 84.1 | % | | (4.3) | | 88.4 | % | | 72.4 | % | | (2.8) | | 75.2 | % | |
| 買収原価率 | 20.1 | % | | (0.3) | | 20.4 | % | | 21.3 | % | | 0.5 | | 20.8 | % | |
| 保険引受に関する一般および行政費用比率 | 4.9 | % | | (0.7) | | 5.6 | % | | 5.4 | % | | (0.4) | | 5.8 | % | |
| 総合比率 | 109.1 | % | | (5.3) | | 114.4 | % | | 99.1 | % | | (2.7) | | 101.8 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
書面による保険料
業務種別別の毛保料は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | % 変わる | | | | 2022 | | | | 2021 | | | | % 変わる | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大災害 | $ | 21,227 | | | 5 | % | | $ | 88,396 | | | 18 | % | | (76%) | | | | $ | 221,700 | | | 10 | % | | $ | 472,441 | | | 17 | % | | (53%) | | |
| 属性 | 2,173 | | | 1 | % | | 38,584 | | | 8 | % | | (94%) | | | | 98,882 | | | 4 | % | | 209,364 | | | 8 | % | | (53%) | | |
| 信用と保証 | 53,944 | | | 14 | % | | 55,807 | | | 12 | % | | (3%) | | | | 234,692 | | | 10 | % | | 176,441 | | | 7 | % | | 33% | | |
| 専門線 | 27,575 | | | 7 | % | | 24,279 | | | 5 | % | | 14% | | | | 334,210 | | | 14 | % | | 303,932 | | | 12 | % | | 10% | | |
| モーター.モーター | 22,035 | | | 6 | % | | 12,151 | | | 3 | % | | 81% | | | | 209,563 | | | 9 | % | | 275,455 | | | 11 | % | | (24%) | | |
| 負債.負債 | 156,500 | | | 40 | % | | 166,085 | | | 35 | % | | (6%) | | | | 630,921 | | | 27 | % | | 617,975 | | | 24 | % | | 2% | | |
| 工学.工学 | (984) | | | — | % | | (660) | | | — | % | | 49% | | | | 9,525 | | | — | % | | (5,590) | | | — | % | | NM | | |
| 農業 | 39,312 | | | 10 | % | | 11,992 | | | 3 | % | | NM | | | | 117,108 | | | 5 | % | | 75,306 | | | 3 | % | | 56% | | |
| 海と航空 | 8,823 | | | 2 | % | | 12,428 | | | 3 | % | | (29%) | | | | 84,506 | | | 4 | % | | 70,484 | | | 3 | % | | 20% | | |
| 事故と健康 | 59,313 | | | 15 | % | | 60,927 | | | 13 | % | | (3%) | | | | 400,016 | | | 17 | % | | 379,179 | | | 15 | % | | 5% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 389,918 | | | 100 | % | | $ | 469,989 | | | 100 | % | | (17%) | | | | $ | 2,341,123 | | | 100 | % | | $ | 2,574,987 | | | 100 | % | | (9%) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
意味がない
2022年9月30日までの3ヶ月の毛保料減少する2021年9月30日までの3カ月間に比べて8000万ドル増加し、17%(7400万ドル、不変通貨換算で16%)増加した。減少の主な原因は災害、財産、負債額だが、農業と自動車限度額の増加部分は減少の影響を相殺している。
巨大災害と財産ラインの減少は、2022年6月にこれらの業務ラインから撤退することが決定した後、継続していないことと回線規模が縮小したことによるところが大きい。負債額減少の原因は、継続しないこと、限度額の減少、および今年度が前年に比べて有利な市場状況による保険料調整レベルが低いことである
農業と自動車産業の成長は新しい事業によって推進されている。また，農業生産ラインの増加はいくつかの契約の更新時間によるものであり，モータ生産ラインの増加は保険料調整によるものである
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の毛保費は2.34億ドル低下し、下げ幅は9%(1.87億ドル、不変通貨で7%低下)となった。減少の主な原因は災害、財産、モーター業務であるが、信用と保証、農業、専門業務、事故と健康、工事、海運と航空および負債業務の増加部分はこの減少額を相殺している。
災害と財産線の減少は不継続によって大きく推進されているポートフォリオの再配置に関するライン規模を削減し，2022年6月にこれらの業務ラインからの撤退を決定した。モータラインの減少は，不更新とラインサイズの減少によるものである主たるポートフォリオの再配置と関連がある。またモーターラインの減少は帰因性二つの重要な契約を更新する時間と関係があります。
信用と保証、農業、専門分野、事故と健康および責任分野の成長は新しい業務によって推進されている
信用と保証限度額の増加のもう一つの原因は、重大な契約に関連する保険料調整だ。専門回線の増加も有利な市場条件といくつかの契約における回線サイズの増加によるものである。負債額の増加も有利な市場状況によるものであるが、継続期間、限度額の減少、今年度の前年有利な市場状況に関する保険料調整レベルの低さによって部分的に相殺される。
工事プロジェクトの増加は重大な契約に関する費用調整と関係がある
海運と航空航路の増加は新しい海運事業によるものだ。
保証の譲与保険料
2022年9月30日までの3カ月の保険料は1.31億ドルで、毛保費の34%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月の毛保費は1.81億ドルで、毛保費の39%を占めている
引受保険の譲渡保険料の減少5000万ドルか28%です主な原因は災害航路の減少だが、電機、海運、航空航路の増加部分によって相殺される
巨災限度額の低下は、2022年9月30日までの3カ月の毛保費が2021年9月30日までの3カ月に比べて低下したことを反映しているが、巨災債券購入保護に関するコスト増加分はこの低下を相殺している。自動車生産ラインの増加は、戦略的資本パートナーと締結された2つの重要な割当シェア回復性条約の調整によるものである。海運と航空路線の増加は超過損失の回復条約を延長したためだ。
2022年9月30日までの9カ月の保険料は6.66億ドルで、毛保費の28%を占めているが、2021年9月30日までの9カ月の毛保費は7.24億ドルで、毛保費の28%を占めている
譲渡保険料は5，800万ドル減少し、減少幅は8%であり、主に災害保険限度額の減少によるものであるが、専門保険限度額、モーター、信用と保証及び負債限度額の増加部分はこの低下を相殺した。
巨災線の減少は，2022年9月30日までの9カ月の毛保料比2021年9月30日までの9カ月間の毛保費の低下と，いくつかの割当シェア回復条約の再編により戦略資本パートナーに譲った保険料の減少を反映している
専門分野の増加は，戦略的資本パートナーと締結した新たな割当シェア回復性条約への割増と，かなり大きな割当シェア回復性条約の再構築によるものである。モーターと負債額の増加はいくつかの重要な割当量シェア回復条約の再構築と関連がある。信用と担保限度額の増加は，2022年9月30日までの9カ月の毛保料比が2021年9月30日までの9カ月間の毛保費の増加，割増調整および既存の重大割当シェア回復条約の再編によるものである
稼いだ純保険料
業務別の純保険料収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | 変更率 | | 2022 | | | | 2021 | | | | 変更率 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大災害 | $ | 31,710 | | | 6 | % | | $ | 55,226 | | | 10 | % | | (43%) | | $ | 130,889 | | | 7 | % | | $ | 196,746 | | | 12 | % | | (33%) | |
| 属性 | 28,323 | | | 6 | % | | 59,686 | | | 11 | % | | (53%) | | 104,964 | | | 7 | % | | 178,274 | | | 12 | % | | (41%) | |
| 信用と保証 | 45,126 | | | 9 | % | | 43,304 | | | 8 | % | | 4% | | 138,326 | | | 9 | % | | 116,276 | | | 8 | % | | 19% | |
| 専門線 | 62,472 | | | 12 | % | | 54,977 | | | 10 | % | | 14% | | 181,540 | | | 12 | % | | 167,329 | | | 11 | % | | 8% | |
| モーター.モーター | 46,619 | | | 9 | % | | 65,821 | | | 12 | % | | (29%) | | 147,246 | | | 10 | % | | 188,823 | | | 12 | % | | (22%) | |
| 負債.負債 | 126,858 | | | 25 | % | | 116,263 | | | 22 | % | | 9% | | 361,540 | | | 24 | % | | 315,382 | | | 20 | % | | 15% | |
| 工学.工学 | 4,129 | | | 1 | % | | 8,265 | | | 2 | % | | (50%) | | 24,543 | | | 2 | % | | 21,704 | | | 1 | % | | 13% | |
| 農業 | 40,106 | | | 8 | % | | 24,590 | | | 5 | % | | 63% | | 84,058 | | | 6 | % | | 56,890 | | | 4 | % | | 48% | |
| 海と航空 | 19,266 | | | 4 | % | | 18,680 | | | 4 | % | | 3% | | 57,332 | | | 4 | % | | 44,312 | | | 3 | % | | 29% | |
| 事故と健康 | 98,156 | | | 20 | % | | 83,607 | | | 16 | % | | 17% | | 286,085 | | | 19 | % | | 257,384 | | | 17 | % | | 11% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 502,765 | | | 100 | % | | $ | 530,419 | | | 100 | % | | (5%) | | $ | 1,516,523 | | | 100 | % | | $ | 1,543,120 | | | 100 | % | | (2%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の純保険料収入は2800万ドル減少し、下げ幅は5%(ゼロドル、不変通貨で-%)となった。この低下は主に巨大災害，不動産，自動車業務の毛保費収入の低下によるものであるが，巨大災害業務の譲渡保険料の減少や農業，事故と健康および負債業務の毛保費増加によって部分的に相殺されている。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の純保険料収入は2700万ドル減少し、下げ幅は2%だった(不変通貨で2500万ドル増加し、2%増)。この低下は主に巨大災害、財産と自動車業務の毛保費収入の低下によるものであるが、巨大災害業務の譲渡保険料の減少および負債、信用と保証、事故と健康、専門業務と農業業務の毛保費増加によって部分的に相殺されている。
保険に関するその他の収入(損失)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の保険関連収入はそれぞれ100万ドルと1000万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の保険関連収入はそれぞれ700万ドルと1500万ドルであり、主に戦略資本パートナーの手配に関する費用と関係がある
損耗率
損失率の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | パーセント点
変わる | | 2021 | | 2022 | | パーセント点
変わる | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 当面の事故年損失率 | 84.5 | % | | (4.9) | | 89.4 | % | | 72.7 | % | | (3.2) | | 75.9 | % | |
| 前年埋蔵量開発率 | (0.4 | %) | | 0.6 | | (1.0 | %) | | (0.3 | %) | | 0.4 | | (0.7 | %) | |
| 損耗率 | 84.1 | % | | (4.3) | | 88.4 | % | | 72.4 | % | | (2.8) | | 75.2 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
当面の事故年損失率
2022年9月30日までの3カ月間、現在の事故年損失率は2021年9月30日までの3カ月の89.4%から84.5%に低下した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の現在の事故年損失率は、低いレベルの災害と天気に関する損失の影響を受けている。 2022年9月30日までの3ヶ月間、災害および天気に関する損失は9900万ドル、または20.3ポイントであり、主にハリケーン·イーンによるものであり、更新された業界保険損失推定値と一致する6月の欧州対流嵐による純損失推定値は2300万ドル増加し、他の天気関連イベントも増加した。対照的に、2021年9月30日までの3ヶ月間、災害と天気関連の損失は1.45億ドル、または28.0ポイントだった。
2022年9月30日までの9カ月間の現行意外年損失率は、2021年9月30日までの9カ月の75.9%から72.7%に低下した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の現在の事故年損失率は、低いレベルの災害と天気に関する損失の影響を受けている。 2022年9月30日までの9ヶ月間、災害および天気に関する損失は1.66億ドル、または11.1ポイントであり、主にハリケーンイアン、6月のヨーロッパ対流嵐、ロシア-ウクライナ戦争、南アフリカ洪水、東オーストラリア洪水、および他の天気関連事件によるものである。2022年9月30日までの9ヶ月間、災害と天気に関する損失には、ロシアとウクライナ戦争による1300万ドル、すなわち0.9ポイントが含まれている。これに対し、2021年9月30日までの9カ月間、災害や天候に関する損失は2.37億ドル、すなわち15.7ポイントだった。
巨大災害と天候関連損失の影響調整後，2022年9月30日までの3カ月間の現在の事故年損失率は，2021年9月30日までの3カ月間の61.4%から64.2%に上昇した。巨大災害と天気関連損失の影響調整後の現在の意外年度損失率の上昇は、主に最近保証された巨大災害業務の減少による業務組合せの変化によるものである。
災害と天候関連損失の影響調整後，2022年9月30日までの9カ月間の現在の事故年損失率は，2021年9月30日までの9カ月の60.2%から61.6%に増加した。巨大災害と天気関連損失の影響調整後の現在の意外年度損失率の上昇は、主に最近保証された巨大災害業務の減少による業務組合せの変化によるものである。
前年備蓄発展
連結財務諸表付記6第1項を参照“赤字準備金と赤字費用”備蓄種別、予想クレーム尾部、前年発展に関する詳細な情報。
買収原価率
買収コスト比率が10%に下がる20.1%2022年9月30日までの3カ月は、2021年9月30日までの3カ月の20.4%と比較して、主に赤字敏感な特徴に関する調整であり、これは主に赤字表現の増加、主に信用と保証、電機および事故と健康線、および回復的契約の影響であるが、主に業務組合の変化によって相殺され、これらの変化は主に最近の時期の保険の壊滅的な業務線の減少と、最近の時期の保険の負債、専門線、事故と健康線業務の増加、および専門線、事故、健康線に関するコスト上昇によるものである
買収コスト比率が21.3%2022年9月30日までの9カ月間は，2021年9月30日までの9カ月間の20.8%に比べて増加しており，主に近未来保険の巨大災害業務の減少と，近未来保険の負債，専門業務および事故·健康業務の増加，専門業務や事故·健康業務に関するコスト上昇により，業務組合が変化しており，これは主に最近期間中に保険を受けた業務の割合が高いが，一部は契約回復の影響で相殺されている。
保険引受に関する一般および行政費用比率
保険引受に関する一般と行政費用の減少O 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ4.9%と5.4%であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の成長率はそれぞれ5.6%と5.8%である, 別れて、主な原因は，巨害や財産再保険業務からの撤退に関する人員コストの低下と，業績に関する補償コストであるが，純保険料収入の低下と戦略資本パートナー手配に関する費用の低下部分はこの影響を相殺している。
純投資収益と純投資収益(赤字)
純投資収益
主要資産別の現金とポートフォリオの純投資収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 変更率 | | 2021 | | 2022 | | 変更率 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限 | $ | 87,364 | | 37% | | $ | 63,712 | | $ | 224,780 | | 16% | | $ | 194,426 | |
| その他の投資 | (7,576) | | NM | | 41,695 | | 32,801 | | (74%) | | 124,941 | |
| 株式証券 | 2,490 | | (9%) | | 2,724 | | 7,349 | | (12%) | | 8,322 | |
| 住宅ローン | 6,256 | | 41% | | 4,426 | | 15,323 | | 18% | | 12,967 | |
| 現金と現金等価物 | 5,350 | | NM | | 692 | | 10,147 | | NM | | 3,645 | |
| 短期投資 | 1,004 | | NM | | 391 | | 1,571 | | NM | | 590 | |
| 総投資収益 | 94,888 | | (17%) | | 113,640 | | 291,971 | | (15%) | | 344,891 | |
| 投資費用 | (6,711) | | 7% | | (6,301) | | (20,227) | | 8% | | (18,717) | |
| 純投資収益 | $ | 88,177 | | (18%) | | $ | 107,339 | | $ | 271,744 | | (17%) | | $ | 326,174 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 税引前収益：(1) | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限 | 2.7 | % | | | | 2.1 | % | | 2.4 | % | | | | 2.2 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
意味がない
(1)税引前収益の算出方法は、年化純投資収益を平均月末償却コスト残高で割る。
固定期限
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、固定期限による純投資収入はそれぞれ8700万ドルと2.25億ドルであるが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純投資収入はそれぞれ6400万ドルと1.94億ドルである上げ幅2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の生産量が高かった。
その他の投資
他の投資からの純投資収入は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| ヘッジ、直接ローン、私募株式、不動産基金 | $ | (7,565) | | $ | 38,833 | | $ | 31,170 | | $ | 101,283 | |
| その他の個人持株投資 | (901) | | 2,096 | | (1,285) | | 20,639 | |
| CLO-株 | 890 | | 766 | | 2,916 | | 3,019 | |
| その他投資の純投資収益(赤字) | $ | (7,576) | | $ | 41,695 | | $ | 32,801 | | $ | 124,941 | |
| | | | | | | | | |
| 他の投資の税引前リターン(1) | (0.8 | %) | | 4.8 | % | | 3.4 | % | | 15.0 | % | |
| | | | | | | | | |
(1)他投資の税引前リターンの計算方法は，他投資(非年化)の純投資収入総額を示した期間の平均月末公正価値残高で割る。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、他の投資の純投資収益(損失)がそれぞれ800万ドルと3300万ドルだったのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の投資純収益はそれぞれ4200万ドルと1.25億ドルだった。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の低下の主な原因は、私募株式、不動産基金、直接融資の収益減少である。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の低下の主な原因は、直接融資、私募株式権、ヘッジファンド、その他の個人保有投資の収益が減少したことである。
純投資収益
純投資収益(損失)は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | |
| 売却投資について： | | | | | | | | | |
| 固定期限と短期投資 | $ | (98,926) | | | $ | 16,830 | | | | $ | (238,124) | | | $ | 94,458 | | |
| 株式証券 | 6,819 | | | 4 | | | | 6,594 | | | 4,890 | | |
| | (92,107) | | | 16,834 | | | | (231,530) | | | 99,348 | | |
| 信用損失準備変動を予想する | (3,210) | | | (315) | | | | (10,191) | | | (76) | | |
| 減価損失(1) | (6,491) | | | (22) | | | | (7,074) | | | (22) | | |
| | | | | | | | | | |
| 投資誘導ツールの公正価値変動 | 4,400 | | | 2,486 | | | | 11,463 | | | 3,388 | | |
| 権益証券は純収益を実現していない | (49,050) | | | (8,051) | | | | (176,899) | | | 11,230 | | |
| 純投資収益 | $ | (146,458) | | | $ | 10,932 | | | | $ | (414,231) | | | $ | 113,868 | | |
| | | | | | | | | | |
(1)私たちが証券を売却しようとしている状況に関連して、あるいは私たちは証券の回復が予想される前に証券の売却を要求される可能性が高い。
2022年9月30日までの3カ月の純投資損失は1.46億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純投資収益は1100万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間の純投資損失は、主に社債売却、米国政府、機関RMBSの純損失および株式証券の未実現純損失によるものである。2021年9月30日までの3カ月間、純投資収益は主に社債と米政府証券の売却による純収益が実現したが、一部は株式証券の未実現純損失によって相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間の純投資損失は4.14億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純投資収益は1.14億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の純投資損失は、主に社債売却、米国政府、機関RMBSの純損失および株式証券の未実現純損失によるものである。純投資収益は、2021年9月30日までの9カ月間、主に社債やCMBSの売却による純収益および株式証券の未実現純収益によるものである。
持分で譲渡する
一般に，特定の発行された証券の相対価値，信用品質や期限が変化した場合には，個別証券が販売される.私たちはまた、特定の資産カテゴリや業界への開放を変えるために、私たちのポートフォリオを再バランスさせるために証券を売ることができる
減価損失
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の減価損失はそれぞれ600万ドルと700万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の減価損失はゼロだった。
投資誘導ツールの公正価値変動
私たちは時々デリバティブ契約を通じて外貨の開放を経済的にヘッジします
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月Eと外国為替契約に関連する収益はそれぞれ400万ドルと1100万ドルだ。上には3ヶ月と9ヶ月で終わります2021年9月30日E外国為替契約に関する収益はそれぞれ200万ドルと300万ドルです。
総見返り
現金と投資の総収益は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| 純投資収益 | $ | 88,177 | | $ | 107,339 | | $ | 271,744 | | $ | 326,174 | |
| 純投資収益 | (146,458) | | 10,932 | | (414,231) | | 113,868 | |
| 固定期限未実現純収益(損失)の変化(1) | (296,487) | | (81,389) | | (1,142,423) | | (298,474) | |
| 権益法投資収益中の利子 | (7,560) | | 11,911 | | 5,040 | | 30,871 | |
| 合計する | $ | (362,328) | | $ | 48,793 | | $ | (1,279,870) | | $ | 172,439 | |
| | | | | | | | | |
| 平均現金と投資(2) | $ | 15,824,697 | | $ | 16,340,392 | | $ | 16,003,712 | | $ | 15,997,691 | |
| | | | | | | | | |
| 税引前平均現金と投資総収益率： | | | | | | | | |
| 投資に関する外国為替の流れも含めて | (2.3 | %) | | 0.3 | % | | (8.0 | %) | | 1.1 | % | |
| 投資に関する外国為替変動は含まれていない(3) | (1.8 | %) | | 0.5 | % | | (6.8 | %) | | 1.3 | % | |
| | | | | | | | | |
(1)固定期限未実現収益(損失)純額の変動は、期末未実現収益(損失)純額から前期期末未実現収益(損失)純額を差し引いて算出される。
(2)平均現金と投資残高は期末公正価値残高の平均値で計算される。
(3)税引前現金および投資総リターン(外国為替変動を含まない)は、米国証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務指標である。税引き前現金と投資総リターンに対する入金は、公認会計基準の最も比較可能性のある財務指標であり、為替(損失)GAIを含む純額(8300万ドル)と(3000万ドル)2022年と2021年9月30日までの3カ月、および2022年と2021年9月30日までの9カ月間の外貨(損失)収益はそれぞれ1億89億ドルと3500万ドルだった。
その他の費用(収入)，純額
次の表は、他の費用(収入)(純額)をまとめました | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 変更率 | | 2021 | | 2022 | | 変更率 | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 会社費 | $ | 25,675 | | | 11% | | $ | 23,134 | | | $ | 79,803 | | | (3%) | | $ | 82,365 | | |
| 外国為替収益 | (135,660) | | | NM | | (28,032) | | | (236,934) | | | NM | | (4,316) | | |
| 利子支出と融資コスト | 15,915 | | | —% | | 15,954 | | | 46,720 | | | —% | | 46,759 | | |
| 所得税支出 | (363) | | | NM | | 1,186 | | | (5,304) | | | NM | | 49,827 | | |
| 合計する | $ | (94,433) | | | | | $ | 12,242 | | | $ | (115,715) | | | | | $ | 174,635 | | |
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意味がない
会社費
会社費には、私たちのグローバル保険と再保険業務を支援するために必要な持株会社コストと、上場企業としての運営に関するコストが含まれています
純保険料収入の割合として，会社費は3カ月までの3カ月で2.0%であった2022年9月30日と比較して2021年9月30日までの3カ月間で1.9%増加したのは、人員コストの増加が原因だが、純保険料収入の増加はこの増加を大きく相殺している。
純保険料収入の割合として，会社費は2.1%である2022年9月30日までの9ヶ月に比べて2021年9月30日までの9カ月間、純保険料収入が増加したため、伸び率は2.4%だった
為替損失
私たちのいくつかの業務はドル以外の通貨で書かれています
2022年9月30日までの3カ月間の外貨収益は1.36億ドルで、主に米ドルが強くなったことがポンドとユーロ建ての保険関連純負債の再計量に与える影響によるものだ。
2022年9月30日までの9カ月間の外貨収益は2.37億ドルで、主に米ドルが強くなったことがポンドとユーロ建ての保険関連純負債の再計量に与える影響によるものだ。
2021年9月30日までの3カ月間の外貨収益は2800万ドルで、主に米ドルが強くなったことがポンドとユーロ建ての保険関連純負債の再計量に与える影響によるものだ。
2021年9月30日までの9カ月間の外貨収益は400万ドルで、主にドルが強くなったことがポンドとユーロ建ての保険関連純負債の再計量に与える影響によるものだ。
利子支出と融資コスト
利子支出と融資コストは年内に受け取った連邦住宅ローン立て替え金(“FHLB下請け”)の満期利息と関係がある2022年9月30日までの3ヶ月間2014年に発行された5.150分の優先無担保手形(“5.150分の優先手形”)、2017年に発行された4.000分の優先無担保手形(“4.000分の優先手形”)、2019年に発行された3.900分の優先無担保手形(“3.900分の優先手形”)および4.900分の固定金利リセット二次手形(“二次二次手形”)である
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の利息支出と融資コストはそれぞれ1600万ドルと4700万ドル。
所得税支出
所得税支出(収益)は、主に米国と欧州での我々の業務による収入(損失)によるものである。我々の有効税率は，所得税費用(収益)を税引き前収益(損失)で割ったものであり，権益法投資の収益(損失)の利息を含む。この有効税率は時期によって異なる可能性があり、これは税収管内の純収入(損失)の分布、その他の要因に依存する
2022年9月30日までの3カ月間の税務支出(収益)がゼロであったのは、主に米国とイギリスの業務で税前損失が生じたことと、英国税率の19%から25%への引き上げに関する繰延税純負債再評価が、2023年から発効したが、欧州の繰延税資産推定値免税額の増加分がこの影響を相殺したためである。
2022年9月30日までの9カ月間の500万ドルの税収割引は、主にイギリス税率の19%から25%への引き上げに関する繰延税項純資産の再評価と、米国業務で発生した税前損失によるものであるが、欧州繰延税金資産評価免税額の増加分によって相殺される。
2021年9月30日までの3カ月間の税費が100万ドルであったのは，主に英国での業務による税前収入と，英国税率の19%から25%への引き上げに関する繰延税純負債再評価が，2023年から発効したためである
2021年9月30日までの9カ月間の税費が5000万ドルであったのは、主に米国、イギリス、欧州での業務に税前収入が生じたことと、英国税率の19%から25%への引き上げに関する繰延税純負債再評価が、2023年から発効したためである。
財務措置
以下の財務指標は、業績の評価と普通株主のために創出された全体的な価値増加を評価する上で非常に重要であると考えられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| 平均普通株権益年次化収益率(1) | (1.7 | %) | | 3.9 | % | | 4.7 | % | | 10.9 | % | |
| 平均普通株権益の年次化営業収益率(2) | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 10.2 | % | | 7.1 | % | |
| | | | | | | | | |
| 希釈して普通株1株当たりの帳簿価値(3) | $ | 43.50 | | $ | 54.86 | | $ | 43.50 | | $ | 54.86 | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | $ | 0.43 | | $ | 0.42 | | $ | 1.29 | | $ | 1.26 | |
| 配当調整の希釈により普通株の1株当たりの帳簿価値が増加(減少)する | $ | (3.69) | | $ | (0.22) | | $ | (10.99) | | $ | 1.03 | |
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(1)平均普通株権益の年間化収益率(“ROACE”)の計算方法は，当期普通株株主が利用可能(占めるべき)の経年純収益(損失)を期初めと期末普通株株主権益残高に基づいて決定した平均普通株株主権益で割る。
(2)平均普通株の年間化運営収益率(“運営ROACE”)はアメリカ証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務指標である。最も比較可能なGAAP財務指標である年次化ROACEとの入金，およびそれに対する提案理由の検討については‘経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−非公認会計基準財務指標の入金−'.
(3)希釈後の普通株の1株当たりの帳簿価値は普通株株主権益総額を発行した希釈後の普通株数量で割って、在庫株方法を用いて確定した。現金決済の制限株式単位は含まれていません。
平均普通株式資本収益率
私たちの目標は、より高い資本リターンを生成し、私たちが負担しているリスクのために普通株主に適切にリターンし、私たちの期待リターンが私たちの要求を達成または超過した場合にのみ収入を増加させることだ。保証期間の性質および任意の年に重大な損失事件が発生する頻度または深刻さは、任意の特定の時期に利益目標を達成する能力に挑戦する可能性があることを認識している
ROACEは、純投資収益(損失)、為替損失(収益)、再編費用、権益法投資の収益(損失)利息を含む普通株株主が獲得できる(帰属可能)純収益(損失)の影響を反映している。
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の純資産収益率が低下したのは、主に純投資損失、引受収入の減少、権益法投資収益の利息減少および純投資収入の減少によるものであるが、外貨収益によって部分的に相殺されている。また，ROACEは平均普通株株主権益減少の影響を受けている。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の純資産収益率が低下したのは、主に純投資損失、純投資収入の減少、権益法収益の利息減少と再編費用によるものであるが、外貨収益、保険収入の増加、所得税優遇部分によって相殺されている。また，ROACEは平均普通株株主権益減少の影響を受けている。
営業ROACEには，純投資収益(損失)，為替損失(収益)，再編費用，権益法投資の収益利息(損失)の影響は含まれていない。
2021年9月30日までの3カ月間と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の運営ROACE増加は，主に引受収入と純投資収入の増加および平均普通株株主権益の減少によるものである。
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の運営ROACEが増加しており，主に引受収入と所得税優遇の増加および平均普通株株主権益の減少によるものであるが，純投資収入の減少分はこの増加を相殺している。
希釈して普通株1株当たりの帳簿価値
希釈後の普通株当たりの帳簿価値は普通株株主のリターンを測る適切な指標であると考えられ，希釈後の帳簿価値の増加は最終的に我々の株価の上昇に転化すると信じているからである。
2022年9月30日までの3ヶ月間に、他の全面収益(損失)、発表された普通株式配当と同期に発生した純損失で報告された未実現投資純損失により、希釈後の普通株1株当たりの帳簿価値は9%低下した。
2022年9月30日までの9カ月間、他の全面収益(赤字)と発表された普通株式配当で報告された未実現投資純損失により、希釈後の普通株1株当たりの帳簿価値は22%低下したが、同期に発生した純収益部分によって相殺された
発表された普通株1株当たりの現金配当金
私たちは配当と株買い戻しで余分な資本を株主に返すことを主張しています。したがって、配当政策は私たちが株主のために作った価値の構成要素だ。私たちが蓄積した強力な収益は、私たちの取締役会が18回連続して四半期普通配当金の増加を承認できるようにした。
配当調整の希釈後の普通株の1株当たりの帳簿価値
つまり，希釈後の普通株1株当たりの帳簿価値の増加と発表された普通配当金は，普通株主のために創出された総価値を表していると考えられる。保険業界の会社は異なる配当支払い政策を持っているため、投資家は配当指標調整された希釈後の普通株の1株当たりの帳簿価値を用いて業界全体の比較可能な業績を評価すると考えられる。
2022年9月30日までの3カ月間で、総価値は3.69ドル減少し、減少幅は8%であり、他の全面収益(収益)で報告された未実現純損失と発生した純損失の累計が原因である。
2022年9月30日までの9カ月間で、総価値は10.99ドル減少し、減少幅は20%であり、累積他の全面収益(収益)で報告されている未実現純損失が発生した純収益部分が相殺されたためである。
2021年9月30日までの3カ月間で総価値が0.22ドル減少したのは，他の全面収益の累計で報告されている未実現純収益の減少により，部分的に生じた純収入が相殺されたためである。
2021年9月30日までの9カ月間で，総価値は1.03ドル増加し，2%と増加しており，これは発生した純収入によるものであるが，他の全面収入で報告されている未実現純収益の減少分はこの増加を相殺している。
非公認会計基準財務計量勘定
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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| | | | | | | | |
| 普通株主に使用可能な純収益(損失) | $ | (16,947) | | $ | 47,385 | | $ | 151,904 | | $ | 391,028 |
| 純投資損失(1) | 146,458 | | (10,932) | | 414,231 | | (113,868) |
| 外国為替収益(2) | (135,660) | | (28,032) | | (236,934) | | (4,316) |
| 再編成費用(3) | 6,213 | | — | | 21,941 | | — |
| 権益損失法投資の利子(収益)(4) | 7,560 | | (11,911) | | (5,040) | | (30,871) |
| 所得税支出 | (5,117) | | 4,534 | | (14,779) | | 12,316 |
| 営業収入 | $ | 2,507 | | $ | 1,044 | | $ | 331,323 | | $ | 254,289 |
| | | | | | | | |
| 薄めて普通株1株当たり収益 | $ | (0.20) | | $ | 0.56 | | $ | 1.77 | | $ | 4.59 |
| 純投資損失 | 1.72 | | (0.13) | | 4.83 | | (1.34) |
| 外国為替収益 | (1.59) | | (0.33) | | (2.77) | | (0.05) |
| 再編成費用 | 0.07 | | — | | 0.26 | | — |
| 権益損失法投資の利子(収益) | 0.09 | | (0.14) | | (0.06) | | (0.36) |
| 所得税支出 | (0.06) | | 0.05 | | (0.17) | | 0.14 |
| 薄めて普通株1株当たり営業収入 | $ | 0.03 | | $ | 0.01 | | $ | 3.86 | | $ | 2.98 |
| | | | | | | | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました(5) | 85,376 | | 85,336 | | 85,674 | | 85,191 |
| | | | | | | | |
| 平均普通株主権益 | $ | 3,973,027 | | $ | 4,812,408 | | $ | 4,327,040 | | $ | 4,765,375 |
| | | | | | | | |
| 平均普通株権益年次化収益率 | (1.7 | %) | | 3.9 | % | | 4.7 | % | | 10.9 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 平均普通株権益の年次化営業収益率(6) | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 10.2 | % | | 7.1 | % |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
(1)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ(608ドル)と606ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ(33，519ドル)と9，581ドルだった。他の関連要因(資本損失を利用する能力を含む)を考慮した後、司法管轄区域に適用される法定税率を適用することで税収影響を推定する。
(2)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ3757ドルと3928ドルで、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ2191ドルと2735ドルだった。他の関連要因(特定外国為替取引の税務状況を含む)を考慮した後、司法管轄区域の法定税率を適用することで税収影響を推定する
(3)2022年9月30日までの3カ月と9カ月の税収支出(福祉)はそれぞれ752ドル、2451ドル。管轄区域に適用される法定税率を適用することで税金の影響を推定する。
(4)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の税収支出(福祉)はそれぞれゼロである。管轄区域に適用される法定税率を適用することで税金の影響を推定する。
(5)私たちの連結財務諸表付記7第1項を参照してください普通株1株当たりの収益もっと詳細を知っています。
(6)年化経営ROACEはアメリカ証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務指標である。上表に最も比較可能な公認会計基準財務指標である年次化ROACEとの入金状況を示し，その提案理由を検討した。
非公認会計基準を用いた財務計測の理由
私たちは投資家、アナリスト、格付け機関、そして私たちの財務情報を使用して私たちの業績を評価する人に意味があり、有用だと思う方法で私たちの運営結果を示します。米国証券取引委員会の規則と条例によると、私たちが使用しているいくつかの測定基準は、非公認会計基準財務測定基準とみなされている。今回の経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析(“MD&A”)では、引受に関する一般と行政費用、総合引受収入(赤字)、営業収入(赤字)を提案した合計と1株あたりを基礎とする)、年化平均普通株運営収益率(“運営ROACE”)、不変通貨ベースで列記された金額、および外貨変動を含まない現金および投資の税前総リターンは、米国証券取引委員会S-K規則第10(E)項で定義された非公認会計基準財務測定基準である。これらの非GAAP財務測定基準は他社によって異なる方法で定義され、計算される可能性があり、私たちの経営結果に対する理解を説明し、強化するのに役立つと考えられる。しかし、これらの措置は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則(“米国公認会計原則”)に従って決定された措置に代わるものとみなされてはならない
保険引受に関する一般および行政費用
保険に関連する一般及び行政支出は当社の保証業務の増分及び/又は直接保証業務に起因する一般及び行政支出を含む。この措置は連結財務諸表付記2第1項に記載されている“細分化市場情報”他の地方に総合的に新聞を掲載する際には、非公認会計基準財務計量とみなされる。
会社費には、私たちのグローバル保険と再保険業務を支援するために必要な持株会社コストと、上場企業としての運営に関するコストが含まれています。これらのコストは、増分および/または私たちの保証業務に直接起因するものではないので、これらのコストは、保証に関連する一般的な費用および行政費用を含まないので、総合保証収入(損失)は含まれない。一般と行政費用は保証に関する一般と行政費用が最も似たGAAP財務指標であり，会社費用も含まれている
保証に関する一般と行政費用と一般と行政費用の入金は、最も比較可能性のある公認会計基準の財務指標であり、“に掲載されている経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−経営総合結果。
総合引受収益
総合引受収益(赤字)は引受収益力を評価する税前指標であり、稼いだ純保険費及びその他の保険関連収益(損失)を収入及び純損失及び損失支出、買収コスト及び保険関連の一般及び行政支出としている。この措置は連結財務諸表付記2第1項に記載されている“細分化市場情報”他の地方に総合的に新聞を掲載する際には、非公認会計基準財務計量とみなされる。
私たちは保証業績とポートフォリオの表現を分けて評価します。したがって，純投資収益と純投資収益(赤字)を我々の引受収益性指標から除外することが適切であると考えられる。
私たちの総合経営報告書における為替損失(収益)は、主に為替変動が私たちの保険関連負債純額に与える影響と関係があります。しかし、私たちがポートフォリオを管理する方法は、私たちのポートフォリオの未実現と達成された為替損失(収益)は、通常、私たちの引受組合による外国為替損失(収益)の大部分を相殺するということです。したがって，我々の総合経営報告書単独での為替損失(収益)は我々の引受け業績に重要な貢献をしていないため，外国為替損失(収益)は総合引受収入(損失)から除外されていると考えられる.
利息支出と資金調達費用は主に私たちの債務の支払利息と関連がある。これらの費用は、私たちの保証業務の増加および/または直接私たちの保証業務に起因するものではありません。これらの費用は、保証に関連する一般的な費用および行政費用を含まないため、総合保証収入(損失)は含まれていません。
再編費用には、主に巨大災害·財産再保険事業から撤退したことによる補償関連コストとソフトウェア資産減価が含まれており、2022年6月に発表された変動する巨大災害リスクを低減する全体的な方法の一部である。再編費用は主に業務意思決定によって駆動されるが，業務意思決定の性質や時間は保証過程とは無関係であるため，これらの費用は総合引受収益(損失)には含まれていない.
買収業務価値(“VOBA”)を含む無形資産の償却は業務決定に起因しており、その性質や時間は保証過程とは無関係であるため、当該等の支出は総合引受収益(損失)には計上されていない。
私たちの保証活動の基本的な税前収益力を強調することで、保険に関連する一般と行政費用および総合保険収入(損失)の列報により、投資家は私たちの経営結果をよりよく知ることができると信じています。総合引受収入(損失)と純収益(赤字)の入金は、最も比較可能性のある公認会計基準の財務指標であり、“に掲載されている”経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−経営総合成果−.
営業収入(赤字)
営業収入(赤字)とは、税引後経営業績であり、純投資収益(損失)、為替損失(収益)、再編費用、権益法投資の収益利息(損失)は含まれていない
投資保険料は収入と投資収益(赤字)を生み出すことでわが業務の不可分の一部であるが、投資収益(損失)を実現する決意は保証過程とは独立しており、市場機会の影響を大きく受けている。また，多くのユーザは，投資収益(赤字)を実現するタイミングは多くの会社にとって日和見主義であると考えている.
我々の総合経営報告書における為替損失(収益)は，主に為替変動が保険関連負債純額に及ぼす影響に関係している。また，持分証券の未実現為替損失(収益)と売却可能な投資·持分証券を売却する実現済為替損失(収益)が純投資収益(損失)であることを確認した。我々は，他の総合収益(損失)において売却投資可能な未実現為替損失(収益)を確認した。これらの未実現の為替損失(収益)は，通常，純収益(損失)で報告されている為替損失(収益)の大部分を相殺し，為替変動が株主権益総額に与える影響を最小限に抑える.したがって，我々の総合経営報告書単独での為替損失(収益)は我々の業務パフォーマンスに重要な貢献をしていないため，外国為替損失(収益)は総合営業収入(損失)から除外されていると考えられる
再編費用には、主に巨大災害·財産再保険事業から撤退したことによる補償関連コストとソフトウェア資産減価が含まれており、2022年6月に発表された変動する巨大災害リスクを低減する全体的な方法の一部である。再編費用は主に業務決定によって駆動されるが，業務意思決定の性質や時間は引受過程とは無関係であるため，これらの費用は営業収入(損失)には含まれていない
権益法投資の収益(損失)利息は主に業務意思決定によって駆動され、業務意思決定の性質やタイミングは保証過程とは無関係であるため、当該収益(損失)は営業収入(赤字)に計上されない。
我々財務諸表のある利用者は、税引後純投資収益(損失)、為替損失(収益)、再編費用および権益法投資の収益利息(損失)の業績を含まない業績を評価し、経常収入源の収益能力を知る。
税引き後純投資収益(損失)，為替損失(収益)，再編費用と権益法投資の収益(損失)利息を含まない普通株主利用可能(帰属)純収入(損失)は，我々の業務の根本的なファンダメンタルズを反映していると考えられる。また、このプレゼンテーションは、投資家および我々の財務情報の他のユーザが、我々の経営陣が基本業務業績を分析するのと同様の方法で業績を分析することができると信じている。私たちはまた、この措置が産業慣行に従っているので、私たちの表現を私たちの同業者と比較するのに役立つと信じている。私たちは、私たちの株式アナリストと特定の格付け機関、そして保険産業全体を追跡し、一般的に同じ理由でこれらのプロジェクトを彼らの分析から除外すると信じている。営業収入(赤字)と普通株株主が利用できる純収益(赤字)の入金は、最も比較可能性のある公認会計基準の財務指標であり、以上のようになっている
希釈後の普通株1株当たりの営業収入(損失)と年化営業純資産収益率(ROACE)を挙げ、この2つの指標は営業収入(損失)の計量から来ており、それぞれ最も比較可能性のあるGAAP財務測定指標、希釈後の普通株収益(損失)と平均普通株の年間化収益率(“ROACE”)と照合した。
不変貨幣基礎
本MD&Aでは、不変通貨で計算した毛保費、純保険料、純保険料収入を挙げています。不変貨幣で計算した金額は、今年度至上年の平均為替レートを適用することで計算されます。私たちは、このデモは投資家と私たちの財務情報の他のユーザーが毛保険料、純保険料と純保険料収入の増加状況を分析できると信じている。公認会計の原則に基づいて計算した毛保費·純保険料と純保険料収入の帳簿を“に掲げる経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−段階的経営成果−.
税引前現金および投資総収益(外国為替変動を除く)
税引前現金と外国為替変動を含まない投資総リターンは，純投資収入，純投資収益(損失)，権益法投資の収益利息(損失)および平均現金と投資残高による未実現収益(損失)の変化を測定した。私たちは、このデモは、投資家と私たちの財務情報の他のユーザーが私たちのポートフォリオの表現を分析できると信じている。税引前現金および投資総リターン(外国為替変動を含まない)と税引前現金および投資総リターン(最も比較可能な公認会計基準財務指標)との台帳を“と記載する経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−投資純収益と投資純収益(損失).
現金と投資
現金および投資の詳細は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 | |
| | | 公正価値 | | | | 公正価値 | |
| | | | | | | | |
| 期限を決めて売ることができる | | $ | 10,784,353 | | | | | $ | 12,313,200 | | |
| 期限が切れるまで持っている(1) | | 663,704 | | | | | 445,033 | | |
| 株式証券 | | 469,839 | | | | | 655,675 | | |
| 住宅ローン | | 653,700 | | | | | 594,088 | | |
| その他の投資 | | 970,310 | | | | | 947,982 | | |
| 権益法投資 | | 151,333 | | | | | 146,293 | | |
| 短期投資 | | 80,260 | | | | | 31,063 | | |
| 総投資 | | $ | 13,773,499 | | | | | $ | 15,133,334 | | |
| | | | | | | | |
| 現金と現金等価物(2) | | $ | 1,835,262 | | | | | $ | 1,317,690 | | |
| | | | | | | | |
(1)帳簿純価値順に示す6.9億ドル(2021年)4億46億ドル)
(2)2022年9月30日現在と2021年12月31日現在でそれぞれ6.25億ドルおよび4.73億ドルの制限現金および現金等価物が含まれている。
概要
2022年9月30日までの9ヶ月間に、総投資の公正価値は14億元減少し、固定期限の時価は収益率上昇と信用利差の拡大により減少したためである。
資産別に我々のポートフォリオを詳細に分析したものは以下のとおりである
固定期限
我々の固定期限ポートフォリオの詳細は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める | | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める | |
| | | | | | | | | |
| 固定期限： | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 2,386,508 | | | 21 | % | | $ | 2,682,448 | | | 21 | % | |
| 非アメリカ政府 | 515,695 | | | 5 | % | | 795,178 | | | 6 | % | |
| 会社の債務 | 4,205,965 | | | 36 | % | | 4,532,884 | | | 36 | % | |
| 代理RMBS | 1,016,008 | | | 9 | % | | 1,074,589 | | | 8 | % | |
| CMBS | 1,005,008 | | | 9 | % | | 1,248,191 | | | 10 | % | |
| 非機関RMBS | 141,356 | | | 1 | % | | 186,164 | | | 1 | % | |
| ABS | 2,034,563 | | | 18 | % | | 2,029,941 | | | 16 | % | |
| 市政当局(1) | 142,954 | | | 1 | % | | 208,838 | | | 2 | % | |
| 合計する | $ | 11,448,057 | | | 100 | % | | $ | 12,758,233 | | | 100 | % | |
| | | | | | | | | |
| 信用格付け： | | | | | | | | |
| アメリカ政府と機関は | $ | 2,386,508 | | | 21 | % | | $ | 2,682,448 | | | 21 | % | |
| AAA級(2) | 4,029,278 | | | 35 | % | | 4,491,643 | | | 34 | % | |
| AA型 | 849,099 | | | 7 | % | | 981,837 | | | 8 | % | |
| A | 1,801,187 | | | 16 | % | | 1,917,006 | | | 15 | % | |
| BBB | 1,327,906 | | | 12 | % | | 1,595,285 | | | 13 | % | |
| BBB以下(3) | 1,054,079 | | | 9 | % | | 1,090,014 | | | 9 | % | |
| 合計する | $ | 11,448,057 | | | 100 | % | | $ | 12,758,233 | | | 100 | % | |
| | | | | | | | | |
(1)各州、市政当局、政治区分によって発行された債券が含まれている。
(2)米国政府が支援する機関、住宅担保ローン支援証券(RMBS)、商業担保ローン支援証券(CMBS)が含まれる。
(3)非投資レベルと非格付け証券です。
2022年9月30日現在、固定期限債券の加重平均信用格付けはAA-(2021年：AA-)であり、帳簿収益率は2.9%(2021年：1.9%)および平均持続時間2.9年(2021年：3.0年)。2022年9月30日現在、固定期限に短期投資および現金と現金等価物(すなわち総投資134億ドル)を加えた平均信用格付けはAA-(2021年：AA-)であり、平均期限は2.6年(2021年：2.8)である年)。
2022年9月30日現在、固定期限の未実現純損失は11億ドル一方、2021年12月31日現在、未達成純利益は7100万ドル減少した 12億ドル収益率の上昇と信用利差の拡大により。
株式証券
2022年9月30日現在、株式証券の未実現純損失は5000万ドルだったが、2021年12月31日現在の未実現純収益は1.27億ドルと1.77億ドル減少し、債券共通基金の時価低下と株式市場の下落が原因となっている。
住宅ローン
2022年9月30日現在、商業担保融資への投資は6.54億ドルだったが、2021年12月31日現在で5.94億ドルと6000万ドル増加した。商業担保融資は高品質であり、各種商業物件を担保として、米国各地の地理的位置や物件タイプで多様化し、集中リスクを低減する。2022年9月30日現在、私たちの商業担保融資組合には信用損失や超過金額はありません。
その他の投資
私たちの他のポートフォリオの詳細は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
| | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める | | 公正価値 | | 全体のパーセントを占める | |
| | | | | | | | | |
| ヘッジファンド | | | | | | | | |
| 多頭/空株基金 | $ | — | | | — | % | | $ | 3,476 | | | — | % | |
| 多戦略基金 | 39,138 | | | 4 | % | | 56,012 | | | 6 | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| ヘッジファンド総額 | 39,138 | | | 4 | % | | 59,488 | | | 6 | % | |
| | | | | | | | | |
| 直接資金を借り入れる | 249,561 | | | 26 | % | | 289,867 | | | 31 | % | |
| 私募株式基金 | 268,593 | | | 28 | % | | 249,974 | | | 26 | % | |
| 不動産基金 | 287,932 | | | 30 | % | | 238,222 | | | 25 | % | |
| 総ヘッジ、直接融資、私募株式、不動産基金 | 845,224 | | | 88 | % | | 837,551 | | | 88 | % | |
| | | | | | | | | |
| CLO-株 | 5,167 | | | — | % | | 5,910 | | | 1 | % | |
| その他の個人持株投資 | 119,919 | | | 12 | % | | 104,521 | | | 11 | % | |
| | | | | | | | | |
| その他の投資総額 | $ | 970,310 | | | 100 | % | | $ | 947,982 | | | 100 | % | |
| | | | | | | | | |
連結財務諸表付記3(C)を参照“投資”.
権益法投資
私たちはハリントンでの所有権権益を権益法投資の収益(損失)で報告している。権益法投資の収益(赤字)利息(800万ドルと500万ドル), 以下の日付までの3ヶ月と9ヶ月2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1200万ドルと3100万ドルだったハリントンによって達成された投資収益が低いことに起因する。
流動資金と資本資源
“を参照してください流動性と資本資源2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kの第7項には，流動性と資本資源に関する一般的な議論が含まれている
次の表は合併資本をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | |
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| 債務 | $ | 1,312,633 | | | $ | 1,310,975 | | |
| | | | | |
| 優先株 | 550,000 | | | 550,000 | | |
| 普通株権益 | 3,793,423 | | | 4,860,656 | | |
| 株主権益 | 4,343,423 | | | 5,410,656 | | |
| 総資本 | $ | 5,656,056 | | | $ | 6,721,631 | | |
| | | | | |
| 債務と資本総額の比率 | 23.2 | % | | 19.5 | % | |
| | | | | |
| 総資本に占める債務と優先株権益の比率 | 32.9 | % | | 27.7 | % | |
| | | | | |
私たちは債務と株式資本を組み合わせた方法で運営に資金を調達する。総資本に対する債務の比率、及び債務と優先株の総資本に対する比率は、私たちの資本構造の指標、及び私たちの財務実力に対するいくつかの洞察を提供した。我々の固定期限の市場価値が低下した後、他の全面収益(赤字)で確認された未実現損失の影響は普通株株主の権益を減少させたが、私たちの財務柔軟性は依然として強いと信じている。
連邦住宅ローン銀行前払い
当社の付属会社AXIS保険会社とAXIS黒字保険会社はシカゴ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーです
会員はある条件を満たした場合、競争力のある金利で連邦住宅ローン委員会からお金を借りることができる。同社が確認した資産は2022年9月30日現在で約30億ドルで、約7億5千万ドルにのぼる借金能力を提供できる。会員条件には、融資のために十分な担保預金を維持することと、前年12月31日に会員株を担保ローン関連資産の0.4%に維持することと、2.0%または任意の借入金額の4.5%の会員株の追加購入を要求することとが含まれる。
同社は2022年9月30日現在、FHLB計画の下で8100万ドルの借金があり、2023年に満期となり、支払利息は2.7%から3.5%の間である。同社は2022年9月30日までの3カ月間に60万ドルの利息支出を発生させた。FHLB計画下の借金は9000万ドルの投資を公正に保証する
普通株権益
2022年9月30日までの9ヶ月間で、普通株式権益は減少した11億ドルです下表は期初と期末普通株式権益の頭寸を照合した
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | 2022 | |
| | | |
| 普通株--寄り付き | $ | 4,860,656 | | |
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| 株式ベースの給与費用 | 39,560 | | |
| 売却可能投資の未実現収益(赤字)変動，税引き後純額 | (1,083,017) | | |
| 外貨換算調整 | (16,169) | | |
| 純収益(赤字) | 174,592 | | |
| 優先配当金 | (22,688) | | |
| 普通株配当 | (112,381) | | |
| 在庫株を買い戻す | (48,675) | | |
| 再発行在庫株 | 1,545 | | |
| | | |
| 普通株--お会計 | $ | 3,793,423 | | |
| | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは891，000株の普通株を買い戻し、総金額は4900万ドルで、私たちの取締役会が許可した株式買い戻し計画に基づいて購入した3500万ドルと、従業員から買い戻した1400万ドルを含み、2017年の長期持分補償計画に基づいて付与された株式決済制限株式単位の帰属時に生じる個人源泉徴収責任の返済を支援した。
2022年9月30日現在、取締役会が許可した株式買い戻し計画の下で、2022年12月31日までの普通株式買い戻しに6500万ドルの余剰許可がある(第2項、第2項参照)未登録株式証券販売と収益の使用‘もっと詳細を知っています)。
私たちは、運営によって生じたキャッシュフローに、私たちのポートフォリオが提供する流動性に加えて、予測可能な未来に現金流出と他の契約約束をカバーするのに十分になると予想している
財務実力格付け
2022年5月31日、ムーディーズ投資家サービス会社はその見通しをマイナスから安定に調整し、核心引受収益力の向上と巨大災害リスクの減少が原因である。
2022年7月20日、スタンダード&プアーズは、保険の業績改善と、財産と巨大災害再保険業務から撤退したため、期待収益の変動性が低下したため、その見通しをマイナスから安定に改訂した。
肝心な会計見積もり
連結財務諸表には、内在的不確実性と判断性を有するいくつかの金額が含まれている。したがって、私たちは報告書の価値を決定するために仮定と最適な推定をしなければならない。会計見積もりは、(1)不確定要素を処理するための重大な仮定を要求し、(2)推定された変化が、私たちの運営結果、財務状況、または流動性に大きな影響を与える可能性があるという場合に重要であると考えられる。
このような主観的で複雑な見積りが必要と考えられる重要な項目は以下のとおりである
•損失準備金と損失費用
•期待される信用損失準備、回収可能な再保険を含む未払い損失と損失費用
•毛保険料と純保険料収入
•金融資産と負債の公正な価値計測；
•固定期限に関連した予想信用損失を準備し、販売することができる。
吾らは、2021年12月31日までの年次年報10-K表第7項におけるキー会計推定に関する議論は、総合財務諸表を作成する際に含まれる重大な見積もり及び判断を引き続き記述すると信じている。
最近の会計声明
2022年9月30日現在、私たちがまだ採択していない最近発表された会計声明はありません。これらの声明は、私たちの運営結果、財務状況、または流動性に実質的な影響を及ぼす可能性があると予想されます。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kに含まれる項目7 Aを参照されたい。2021年12月31日以降、このプロジェクトは実質的に変化していないが、外貨リスク開放の変化は以下の通りである
外貨リスク
次の表は外貨純開放総額の感度分析を提供します
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オーストラリアドル | | NZD | | コンピュータ支援設計 | | ユーロ.ユーロ | | ポンド | | 円？円 | | 他にも | | 合計する | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生ツールを含まない資産(負債)の純額を管理する | $ | 4,371 | | $ | 3,627 | | $ | 330,058 | | $ | (485,109) | | $ | (327,724) | | $ | (30,881) | | $ | (53,142) | | $ | (558,800) | |
| 外貨派生ツール、純額 | 14,790 | | 3,100 | | (322,452) | | 418,600 | | 316,082 | | 24,226 | | 4,140 | | 458,486 | |
| 外国為替リスクばかり管理する | 19,161 | | 6,727 | | 7,606 | | (66,509) | | (11,642) | | (6,655) | | (49,002) | | (100,314) | |
| その他の純外貨開放 | — | | — | | 91 | | (1,302) | | (965) | | — | | 236 | | (1,940) | |
| 純外貨リスク開放総額 | $ | 19,161 | | $ | 6,727 | | $ | 7,697 | | $ | (67,811) | | $ | (12,607) | | $ | (6,655) | | $ | (48,766) | | $ | (102,254) | |
| 純外貨開放は株主権益総額のパーセントを占める | 0.4 | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % | | (1.6 | %) | | (0.3 | %) | | (0.2 | %) | | (1.1 | %) | | (2.4 | %) | |
| 金利変動を10%とし，純外貨開放が株主権益に及ぼす税前影響(1) | $ | 1,916 | | $ | 673 | | $ | 770 | | $ | (6,781) | | $ | (1,261) | | $ | (666) | | $ | (4,877) | | $ | (10,225) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1)基礎通貨はドルに対して10%上昇すると仮定する。
純外貨リスク開放総額
外貨純負債総額は2022年9月30日現在で1.02億ドルであり、主に2022年9月30日までの9カ月間の新業務のユーロ、ポンド、その他の非コア通貨への開放によるものである。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
会社経営者は、会社最高経営者及び最高財務官の参加の下、2022年9月30日に会社の開示制御及び手続(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定する)の有効性を評価した。この評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務官は、2022年9月30日まで、会社の開示制御および手続きが有効であり、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、主要幹部および主要財務官を含む管理層に蓄積され、適切に必要な開示について決定を下すことを確実にするために有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
会社経営陣は、会社最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、2022年9月30日までの3ヶ月間の社内財務報告の内部統制の変化を評価した
この評価によると、2022年9月30日までの3ヶ月以内に、社内財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、または合理的に社内統制に重大な影響を与える可能性がある。当社はまだハイブリッド動作モードの導入によりその財務報告の内部統制に実質的な影響を与えていません。
第二部その他の資料
項目1.法的手続き
私たちは時々仲裁を含めて日常業務過程で発生する定例法律手続きの影響を受けるだろう。これらの法律手続きは一般的に、私たちが正常な保険または再保険業務の過程で提出した、あるいは私たちに対するクレームと関係があります。このような訴訟手続に基づいて支払われるべき推定金額は、総合貸借対照表の損失及び損失費用準備金に計上される。
私たちは正常な業務過程の外で発生した重大な法的手続きに参加しない
第1 A項。リスク要因
2021年12月31日までの年次報告書に開示されている10−K表に開示されているリスク要因と比較して、大きな変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年9月30日までの四半期における買い戻し普通株数を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 総数 の株 購入した(a) (b) | | 平均値 支払いの価格 1株当たり | | 以下の部分として購入した株式総数 公に宣言する 番組(a) | | 最大数(または近似値) ドル価値の株 発表した計画に基づいて購入する(c) | |
| | | | | | | | |
| July 1-31, 2022 | 1 | | | $57.72 | | | — | | 6500万ドル | |
| August 1-31, 2022 | — | | | $48.77 | | | — | | | 6500万ドル | |
| 2022年9月1日から30日まで | 5 | | | $53.77 | | | — | | | 6500万ドル | |
合計する | 6 | | | | | — | | | 6500万ドル | |
| | | | | | | | |
(A)千で計算する.
(B)株式で決済された制限株式単位に帰属する際に生じる個人源泉徴収義務の償還を容易にするために、従業員から買い戻した株式と、以下に述べるように、我々が公開発表した計画の一部として買い戻す株式とを含む。
(C)2021年12月2日、我々の取締役会は、2022年1月1日から2022年12月31日まで、最高1億ドルの普通株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻しは、時々公開市場または私的協議の取引で行うことができ、市場状況に応じて決定される。
項目5.その他の情報
1934年証券取引法第13条(R)条に基づく特定の活動の開示
改正された1934年証券取引法第13条(R)条は、発行者が年度および四半期報告書において、彼らまたはその任意の付属会社が知っているかどうかを開示することを要求し、イランまたは米国の法律の何らかの制裁を受けた個人または実体と特定の活動に従事することを要求する。活動、取引、または取引が米国国外で適用される法律に従って行われていても、発行者はこの開示を提供しなければならない
法律や法規の適用が許可されている場合、私たちのいくつかの非米国子会社は、責任、海運、航空、エネルギーリスクの保険会社を含む世界的に非米国保険会社に条約再保険を提供しているため、これらの基礎保険と再保険の組み合わせはイランに一定のリスクを開放している可能性がある。また、私たちは世界的に非アメリカの保険者と保険者に保険と一時再保険を提供して、責任、海運、航空、エネルギーリスクを含む。非イラン企業に提供される保険はイランでのリスクを間接的にカバーすることができる。例えば、私たちのいくつかの業務は世界の海洋船体戦争と貨物保険証書を保証し、イランを含む世界各地の港に出入りする船に保険を提供します。2022年9月30日までの四半期では、イラン関連の活動に実質的な割増は割り当てられたり割り当てられたりしていない。私たちは私たちの非アメリカ子会社が法律が適用可能な範囲でのみこのような保険を提供し続けることを意図している。
項目6.展示品
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2.1 | ルール2.7公告は、日付が2017年7月5日であり、Novae Group plcの買収に関連している(2017年7月6日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル2.1を参照して編入)。 | |
2.2 | 規則2.7公告は、日付は2017年8月24日であり、Novae Group plcの買収に関連している(2017年8月25日に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル2.1を参照して編入)。 | |
3.1 | 会社登録証明書及び組織定款大綱(当社が2003年4月16日に提出したS-1表登録説明書(第1号改訂)(第333-103620号)添付ファイル3.1参照)。 | |
3.2 | 改訂及び改訂会社細則(当社が2000年5月15日に提出したS-8表登録説明書添付ファイル4.2を参照して編入)。 | |
4.1 | 普通株式サンプル(当社が2003年6月10日に提出したS-1表登録説明書添付ファイル4.1(改訂番号3)(第333-103620号)参照)。 | |
4.2 | Eシリーズ優先株の特定の権利、割引、制限、および他の条項の指定証明書を決定する(2016年11月7日に会社が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込む)。 | |
†31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | |
†31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 | |
†32.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | |
†32.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 | |
| †101 | 以下の財務情報は、Axis Capital Holdings Limited 2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qから、イントラネットXBRL：(I)2022年9月30日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営報告書、(Iii)2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益表、(Iv)9月30日、2022年9月30日までの9ヶ月の総合株主権益変動表、(5)2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の合併キャッシュフロー表；および(6)連結財務諸表を付記し、テキストブロック表記と詳細に説明する。 | |
| †104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | |
ここに申請を提出しました
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日付：2022年10月26日
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| Axis Capital Holdings Limited |
| 差出人： | /S/ アルバート·ベンチモア |
| アルバート·ベンチモア |
| 社長と最高経営責任者 |
| (首席行政主任) |
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| /S/Peter Vogt |
| ピーター·ウォゲット |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |