iart-20220930誤り2022Q30000917520十二月三十一日Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 20 2006メンバー0.0135739P 6 Y00009175202022-01-012022-09-3000009175202022-10-24Xbrli：共有00009175202022-07-012022-09-30ISO 4217：ドル00009175202021-07-012021-09-3000009175202021-01-012021-09-30ISO 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BioScience Inc.メンバー2021-12-310000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2021-12-310000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2021-12-310000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2021-12-310000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2021-12-310000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2022-01-012022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2022-01-012022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2022-01-012022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2022-01-012022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2022-01-012022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2022-09-300000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2020-12-310000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2020-12-310000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2020-12-310000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2020-12-310000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2021-01-012021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2021-01-012021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2021-01-012021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2021-01-012021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2021-09-300000917520米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーIART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバースチュアート：ACellMembers2021-09-300000917520Iart：Arkis BioScience Inc.メンバー2019-07-292019-07-290000917520Iart：Arkis BioScience Inc.メンバー2019-07-290000917520IART：MilestonePaymentOneMemberIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2019-07-290000917520IART：MilestonePaymentTwoMembersIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2019-07-290000917520IART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2022-09-300000917520IART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバー2021-09-300000917520IART：ContingentConsiderationLiabilityのメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーIart：Arkis BioScience Inc.メンバーIART：支出済みおよびその他の現在の負債メンバー2022-09-300000917520IART：BioDEarnoutPaymentsとMedihonePrenoutPaymentsメンバー国際芸術展：皮膚科会員2022-01-012022-09-300000917520国際芸術展：皮膚科会員2022-09-30IART：責任0000917520アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2021-09-300000917520アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー国際芸術展：皮膚科会員2022-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
委員会書類番号0-26224
Integra生命科学ホールディングス講演する
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 51-0317849 |
(国やその他の司法管轄権
会社や組織として設立する) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| |
| キャンパス路1100号 | | 08540 |
| プリンストン | , | ニュージャージー | | (郵便番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(609) 275-0500
前回の報告以来、変更があれば、原氏名、元住所、元会計年度：
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | 美術館.美術館 | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における大型加速申告会社、加速申告会社、小報告会社、および“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
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| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
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| 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月24日まで、登録者普通株の流通株数は額面0.01ドル83,518,163.
INCELA生命科学ホールディングス
索引.索引
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| | ページ
番号をつける |
第1部財務情報 | |
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項目1.財務諸表 | 4 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面収益表(未監査) | 4 |
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2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 5 |
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2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 6 |
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2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合株主権益変動表(未監査) | 7 |
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 9 |
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 34 |
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 48 |
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項目4.制御とプログラム | 49 |
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第2部：その他の情報 | |
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項目1.法的訴訟 | 49 |
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第1 A項。リスク要因 | 50 |
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 50 |
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プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 50 |
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項目5.その他の情報 | 50 |
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項目6.展示品 | 50 |
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サイン | 51 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
INCELA生命科学ホールディングス
業務報告書を簡明に合併する
総合的な収益があります
(未監査)
(千ドル、1株を除く)
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 総収入，純額 | $ | 385,191 | | | $ | 386,861 | | | $ | 1,159,644 | | | $ | 1,136,924 | |
| | | | | | | |
| コストと支出： | | | | | | | |
| 販売原価 | 148,445 | | | 144,468 | | | 439,418 | | | 441,558 | |
| 研究開発 | 24,736 | | | 25,831 | | | 74,410 | | | 68,326 | |
| 販売、一般、行政 | 143,820 | | | 156,010 | | | 464,397 | | | 475,195 | |
| 無形資産の償却 | 3,141 | | | 4,113 | | | 10,339 | | | 12,838 | |
| 総コストと費用 | 320,142 | | | 330,422 | | | 988,564 | | | 997,917 | |
| 営業収入 | 65,049 | | | 56,439 | | | 171,080 | | | 139,007 | |
| 利子収入 | 3,264 | | | 1,786 | | | 6,606 | | | 5,298 | |
| 利子支出 | (12,809) | | | (12,192) | | | (36,700) | | | (38,270) | |
| 売却企業の収益 | 644 | | | (230) | | | 644 | | | 41,967 | |
| その他の収入、純額 | 2,648 | | | 4,985 | | | 8,056 | | | 14,888 | |
| 所得税前収入 | 58,796 | | | 50,788 | | | 149,686 | | | 162,890 | |
| 所得税支給 | 8,881 | | | 7,559 | | | 22,082 | | | 39,199 | |
| 純収入 | $ | 49,915 | | | $ | 43,229 | | | $ | 127,604 | | | $ | 123,691 | |
| | | | | | | |
| 1株当たり純収益 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.60 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.46 | |
| 薄めにする | $ | 0.60 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.45 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行された普通株式(付記13参照)： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 83,042 | | | 84,754 | | | 82,955 | | | 84,647 | |
| 薄めにする | 83,399 | | | 85,447 | | | 83,476 | | | 85,391 | |
| 総合収益(付記14参照) | 55,691 | | 46,417 | | | 165,320 | | | $ | 150,975 | |
添付されていない未監査付記はこれらの簡明な総合財務諸表の構成要素である。
INCELA生命科学ホールディングス
簡明総合貸借対照表(未監査)
(千ドル、1株を除く)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 511,937 | | | $ | 513,448 | |
売掛金、引抜準備金純額#ドル3,958そして$4,735 | 248,268 | | | 231,831 | |
| 在庫、純額 | 311,060 | | | 317,386 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 123,357 | | | 91,051 | |
| 販売待ち資産を保有する | 1,831 | | | — | |
| 流動資産総額 | 1,196,453 | | | 1,153,716 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 300,729 | | | 311,703 | |
| 使用権--資産経営リース | 148,270 | | | 84,543 | |
| 無形資産、純額 | 1,054,035 | | | 1,145,573 | |
| 商誉 | 977,860 | | | 1,013,458 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 51,768 | | | 56,950 | |
| その他の資産 | 77,898 | | | 16,440 | |
| 総資産 | $ | 3,807,013 | | | $ | 3,782,383 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 高級信用手配項目の下で借金の当期分 | $ | 56,250 | | | $ | 45,000 | |
| 賃貸負債の当期部分−経営リース | 13,488 | | | 14,775 | |
| 売掛金·貿易 | 80,732 | | | 61,837 | |
| 契約責任 | 6,364 | | | 5,295 | |
| 補償すべきである | 68,626 | | | 92,656 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 78,992 | | | 120,458 | |
| 流動負債総額 | 304,452 | | | 340,021 | |
| 高度な信用手配による長期借入金 | 814,530 | | | 824,257 | |
| 証券化ローンの下の長期借入金 | 106,000 | | | 112,500 | |
| 長期転換可能証券 | 566,612 | | | 564,426 | |
| レンタル負債--レンタル経営 | 157,533 | | | 90,329 | |
| 繰延税金負債 | 69,743 | | | 45,788 | |
| その他負債 | 63,729 | | | 120,258 | |
| 総負債 | 2,082,599 | | | 2,097,579 | |
| 株主権益： | | | |
優先株違います。額面価値15,000ライセンス株；ありません卓越した | — | | | — | |
普通株0.01額面価値240,000ライセンス株；90,341そして89,6002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発表されます | 903 | | | 896 | |
| 追加実収資本 | 1,267,641 | | | 1,264,943 | |
在庫株は、コストで計算する6,823株と4,899株式は2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ | (362,863) | | | (234,448) | |
| その他の総合損失を累計する | (7,439) | | | (45,155) | |
| 利益を残す | 826,172 | | | 698,568 | |
| 株主権益総額 | 1,724,414 | | | 1,684,804 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 3,807,013 | | | $ | 3,782,383 | |
添付されていない未監査付記はこれらの簡明な総合財務諸表の構成要素である。
INCELA生命科学ホールディングス
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(千ドル) | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動： | | | |
| 純収入 | $ | 127,604 | | | $ | 123,691 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 88,803 | | | 89,090 | |
| 非現金減価費用 | — | | | 2,754 | |
| 所得税を繰延する | 1,439 | | | (13,498) | |
| 株式ベースの報酬 | 21,994 | | | 29,778 | |
| 債務償却発行コストと債務再融資に関する費用 | 5,142 | | | 5,308 | |
| 非現金レンタル費用 | 3,040 | | | 3,099 | |
| 財産と設備処分損失 | 914 | | | 2,029 | |
| 企業を売却して得た収益 | (644) | | | (41,967) | |
| 価格やその他の公正価値の変動があります | (19,481) | | | (544) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 売掛金 | (23,870) | | | 17,437 | |
| 棚卸しをする | (24,443) | | | (3,598) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 1,629 | | | (11,696) | |
| 他の非流動資産 | 9,575 | | | 5,900 | |
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | (803) | | | 33,858 | |
| 契約責任 | 2,524 | | | — | |
| 他の非流動負債 | (14,288) | | | 1,509 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 179,135 | | | 243,150 | |
| 投資活動： | | | |
| 財産と設備を購入する | (27,887) | | | (20,595) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | — | | | 3 | |
| 業務を売却して得た収益 | 23,960 | | | 190,468 | |
| 現在行われている研究と開発マイルストーンを獲得する | (4,742) | | | — | |
| 純投資ヘッジに指定されたスワップ純収益 | 4,909 | | | 76 | |
| 企業買収のための現金は，得られた現金を差し引く | — | | | (303,910) | |
| 投資活動のための現金純額 | (3,760) | | | (133,958) | |
| 融資活動： | | | |
| 長期債務の借入収益 | 34,250 | | | 13,450 | |
| 債務を返済する | (40,750) | | | (114,250) | |
| 債務発行コストを支払う | — | | | (249) | |
| 在庫株を購入する | (125,000) | | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,592 | | | 6,588 | |
| 純株式決済で支払われた現金税 | (24,346) | | | (4,286) | |
| 融資活動のための現金純額 | (154,254) | | | (98,747) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (22,632) | | | (10,380) | |
| 現金と現金等価物の純減少 | (1,511) | | | 65 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 513,448 | | | 470,166 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 511,937 | | | $ | 470,231 | |
添付されていない未監査付記はこれらの簡明な総合財務諸表の構成要素である。
INCELA生命科学ホールディングス
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 普通株 | | 在庫株 | | 追加実収資本 | | その他の総合損失を累計する | | 利益を残す | | 総株 |
| 株 | | 金額 | 株 | | 金額 |
| 残高、2022年1月1日 | 89,600 | | | $ | 896 | | | (4,899) | | | $ | (234,448) | | | $ | 1,264,943 | | | $ | (45,155) | | | $ | 698,568 | | | $ | 1,684,804 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,901 | | | 32,901 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,130 | | | — | | | 24,130 | |
| 従業員による株式購入計画で普通株を発行する | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 1,078 | | | — | | | — | | | 1,078 | |
| 普通株を発行して株式に基づく奨励を帰属し，税金を控除した株式の純額を差し引く | 339 | | | 4 | | | 14 | | | 714 | | | (9,758) | | | — | | | — | | | (9,040) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,324 | | | — | | | — | | | 6,324 | |
| 株の買い戻しを加速する | — | | | $ | — | | | (1,938) | | | $ | (129,152) | | | $ | 4,152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (125,000) | |
| バランス、2022年3月31日 | 89,956 | | | $ | 900 | | | (6,823) | | | $ | (362,886) | | | $ | 1,266,739 | | | $ | (21,025) | | | $ | 731,469 | | | $ | 1,615,197 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,788 | | | 44,788 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,810 | | | — | | | 7,810 | |
| 普通株を発行して株式に基づく奨励を帰属し，税金を控除した株式の純額を差し引く | 378 | | | 3 | | | — | | | 6 | | | (13,655) | | | — | | | — | | | (13,646) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,768 | | | — | | | — | | | 6,768 | |
| バランス、2022年6月30日 | 90,334 | | | $ | 903 | | | (6,823) | | | $ | (362,880) | | | $ | 1,259,852 | | | $ | (13,215) | | | $ | 776,257 | | | $ | 1,660,917 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,915 | | | 49,915 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,776 | | | — | | | 5,776 | |
| 普通株を発行して株式に基づく奨励を帰属し，税金を控除した株式の純額を差し引く | 7 | | | — | | | — | | | 17 | | | (1,160) | | | — | | | — | | | (1,143) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,949 | | | — | | | — | | | 8,949 | |
| バランス、2022年9月30日 | 90,341 | | | 903 | | | (6,823) | | | (362,863) | | | 1,267,641 | | | (7,439) | | | 826,172 | | | 1,724,414 | |
INCELA生命科学ホールディングス
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 普通株 | | 在庫株 | | 追加実収資本 | | その他の総合損失を累計する | | 利益を残す | | 総株 |
| 株 | | 金額 | 株 | | 金額 |
| 残高、2021年1月1日 | 89,251 | | | $ | 893 | | | (4,914) | | | $ | (235,141) | | | $ | 1,290,909 | | | $ | (74,059) | | | $ | 532,265 | | | $ | 1,514,867 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,394 | | | 45,394 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,432 | | | — | | | 30,432 | |
| 従業員による株式購入計画で普通株を発行する | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 1,127 | | | — | | | — | | | 1,127 | |
| 普通株を発行して株式に基づく奨励を帰属し，税金を控除した株式の純額を差し引く | 137 | | | 1 | | | 15 | | | 680 | | | (3,222) | | | — | | | — | | | (2,541) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,098 | | | — | | | — | | | 6,098 | |
| 第2020-06号更新を採択 | — | | | — | | | — | | | — | | | (63,274) | | | — | | | (2,772) | | | (66,046) | |
| バランス、2021年3月31日 | 89,406 | | | $ | 894 | | | (4,899) | | | $ | (234,461) | | | $ | 1,231,638 | | | $ | (43,627) | | | $ | 574,887 | | | $ | 1,529,331 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,068 | | | 35,068 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,336) | | | — | | | (6,336) | |
| 普通株を発行して株式に基づく奨励を帰属し，税金を控除した株式の純額を差し引く | 68 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,175 | | | — | | | — | | | 1,176 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,742 | | | — | | | — | | | 15,742 | |
| バランス、2021年6月30日 | 89,474 | | | $ | 895 | | | (4,899) | | | $ | (234,461) | | | $ | 1,248,555 | | | $ | (49,963) | | | $ | 609,955 | | | $ | 1,574,981 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,229 | | | 43,229 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,189 | | | — | | | 3,189 | |
| 普通株を発行して株式に基づく奨励を帰属し，税金を控除した株式の純額を差し引く | 123 | | | 1 | | | — | | | 12 | | | 2,529 | | | — | | | — | | | 2,542 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,746 | | | — | | | — | | | 7,746 | |
| バランス、2021年9月30日 | 89,597 | | | 896 | | | (4,899) | | | (234,449) | | | 1,258,830 | | | (46,774) | | | 653,184 | | | 1,631,687 | |
添付されていない未監査付記はこれらの簡明な総合財務諸表の構成要素である。
INCELA生命科学ホールディングス
未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)
1. 陳述の基礎
一般情報
用語“私たち”、“会社”、“統合”とは、文脈が別に説明されていない限り、デラウェア州の会社である統合生命科学ホールディングスおよびその子会社を意味する。
経営陣は、2022年9月30日に監査されていない簡明総合財務諸表には、会社の財務状況、株主権益変動表、経営業績と現金流量の公報表に必要なすべての調整が含まれているとしている(正常な経常的調整のみを含む)。一般に、公認会計原則に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、S−X条例テーブル10−Qおよび規則10−01の指示に従って簡素化または省略されている。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、会社年次報告Form 10-Kに含まれる2021年12月31日現在の会社総合財務諸表と併せて読まなければならない。2021年12月31日の総合貸借対照表は、監査された財務諸表から来ているが、米国で一般的に受け入れられている会計原則要件のすべての開示は含まれていない。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の経営業績は必ずしも通年の予想業績を示すとは限らない。
総合財務諸表の作成は、報告された資産および負債額、または負債の開示および報告された収入および費用の金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する米国公認会計原則(“GAAP”)に適合する。総合財務諸表の報告又は開示金額に影響を与える重大な推定は、売掛金不良債権準備及び販売差戻し及び準備、在庫可変現純値、無形資産推定値(購入無形資産の償却期間を含む)、割引率及び長期資産及び営業権減価を評価及びテストするための予測現金流量推定、長期資産予測現金流量及び償却及び償却期間の推定、税項計算、繰延税項資産入金に対する推定準備、株式に基づく補償推定値、派生ツール推定値、又は有負債推定値、債務ツール公許可価値及び又は有損である。これらの見積り数は，歴史的経験と現在の状況で合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいて得られる.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
リスクと不確実性
新冠肺炎の疫病のため、会社はリスクと不確定要素の影響を受け、顧客資本と全体支出の減少、貨物輸送コストの増加、著者らのある製品に使用されるある原材料の供給減少及び労働力制限を含む。新冠肺炎疫病はすでに会社の業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性があり、その未来の影響は依然として高度で不確定で予測できない。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の総合財務諸表は実質的な影響を受けていないにもかかわらず、会社の疫病の持続時間と深刻度に対する評価変化、その他の要素は、実際の結果が予想と異なることを招く可能性がある。新冠肺炎の大流行が会社の業務に与える影響の深刻さは多くの要素に依存し、疫病の再発、新しい変種或いは菌株、政府法規の影響、ワクチン配布の速度と有効性、ワクチン採用率及び大流行の直接と間接経済影響の持続時間、抑制措置とその他の現地/或いは全世界経済衰退を招く可能性のあるマクロ経済要素を含むが、大流行の持続時間に限定されない。新冠肺炎の流行と政府の対応措置が後退した後であっても、残留経済とその他の影響は大流行後の手術レベルの需要に予測困難な影響を与える可能性がある。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
従業員の離職福祉
会社はフランスにある製造工場の再編活動，選定された事務的バックグラウンド活動のアウトソーシング計画および総合運営報告書における役員再編により従業員解雇費用を発生させている2022年9月30日までの9カ月。 下表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の再編に関する課税残高をまとめており、総合貸借対照表に含まれる課税費用とその他の流動負債をまとめている
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| (千ドル) | | 金額 |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 10,226 | |
| 料金： | | |
| 販売原価 | | $ | 1,379 | |
| 研究開発 | | 130 |
| 販売、一般、行政 | | 3,494 |
| 支払いとその他の調整 | | $ | (10,569) | |
| 2022年9月30日の残高 | | $ | 4,660 | |
上記2022年9月30日の残高には#ドルが含まれています1.8OO閉鎖に関連した百万ドルFはフランスの製造工場にあります$1.7百万幹部再編に関係しているそして$1.2選定された事務的バックグラウンド活動のアウトソーシング計画に関する百万ドル
販売待ち資産を保有する
2022年7月18日、同社はフランスにある製造工場を売却する予備合意に達し、2022年第4四半期に閉鎖される予定で、慣例条件を満たすことを前提としている。2022年第3四半期はASC 260に規定されている6つの基準を満たしているため、同社はこの建物を販売待ち建築としている。保有販売対象資産を帳簿または公正価値から売却推定コストのうち低い者を引いて列報し、保有販売中に減価償却を行わない。企業の公正価値から販売コストを引くことは関連する帳簿価値を超えている。
最近の会計公告
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税：所得税会計を簡略化し、期間内の税収分配方法、中期所得税計算方法、および外部ベース差の繰延税金負債を確認することに関連するいくつかの例外を除去することによって、所得税の会計を簡略化することを目的とする。この指導意見はまた特許経営税の会計計算を簡略化し、税法或いは税率の変化を公布し、営業権計税基礎の上昇を招く取引の会計処理を明らかにした。この基準は2020年12月15日以降の年次期間とその中の移行期間内に有効であり，早期採用を許可している。2021年1月1日から、会社はASU 2019-12を採用している。この基準を採用するには、いくつかの変更を前向きに行い、いくつかの変更を遡及する必要がある。このガイドラインを採択することは、会社の総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えていない。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました中間価格改革(トピック848)、その後の初期ガイドの修正：ASU 2021-01、中間価格改革(トピック848)：範囲(総称して“トピック848”と呼ばれる)。主題848は、いくつかの基準が満たされる場合、GAAPを契約、期間保証関係、および基準レート改革によって影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。改訂は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)または別の基準金利(参照金利改革により停止される予定)を参考にした契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用される。この指導意見は一般的に2020年3月12日から2022年12月31日まで適用される。FASBは2022年10月5日、参考金利改革の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延長することを承認し、LIBORの終了日を超えた。同社は現在、ロンドン銀行の同業借り換え金利に関連した契約を持っており、影響を受ける契約の範囲と潜在リスクを評価し続けている。同社はまた、代替レートの発展について監視しており、契約が代替レートを規定していない場合、同社はこれらのレートに適応するためにいくつかの契約を修正する可能性がある。ロンドン銀行の同業借り換え金利につながる可能性のある合意の名目価値は重大であるが、会社はこの移行に関する総合財務諸表や関連開示は実質的な影響を受けないと予想している。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計それは.このガイドラインは、現在のGAAPによって要求されている主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。したがって、より多くの転換可能債務ツールは単一の負債ツールとして報告され、埋め込まれた変換機能を個別に計算することはない。ASUは株式契約がデリバティブ範囲の例外に必要ないくつかの決済条件を満たすことを取り消し、これはより多くの株式契約が資格に適合することを許可する。この指針はまたある分野の希釈後の1株当たり純収益の計算を簡略化した。ASUは、2021年12月15日以降の年度および中期に有効であり、2020年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間に、改正された遡及または完全遡及方法の早期採用を許可する。
付記6で述べたように、債務2020年2月4日に会社はドルを発行しました575.0100万ドルのITS元金総額0.52025年に満期となる転換可能優先債券の割合(“2025年債券”)である。“2025年ノート”はASU 2020-06のガイドラインに従っています同社は2021年1月1日に改正後の遡及方法を採用し、累積効果調整を採用し、以下の総合貸借対照表口座を増加(減少)した
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| 調整、調整 | | 連結貸借対照表分類 | | 金額
(単位：百万) |
| 累積効果調整の繰延納税影響 | | 繰延税金負債 | | $ | (20.6) | |
| 債務割引再分類 | | 長期転換可能証券 | | 89.1 |
| 株式発行コストを再分類する | | 長期転換可能証券 | | (2.5) |
| 債務償却と権益コストを再分類し，税後純額 | | 利益を残す | | (2.8) |
| 累積効果調整の純影響 | | 追加実収資本 | | (63.3) |
2020年12月9日、同社は同契約に基づいて、2025年債券の元本部分を現金で決済し、任意の残りの部分を株式で決済するよう求める撤回できない選択をした。撤回不可能な通知が出された後、元金を超えた決済金額のみが“転換すれば”の方法で1株当たりの減額収益に計上される。ASU 2020-06を採用した場合，会社の2025年手形は完全に負債に反映され，埋め込まれた変換機能が株主権益に単独で記載されなくなるためである.また、2021年1月1日から、会社は債務割引の償却により非現金利息支出を発生させなくなった。
2020年10月にFASBはASU 2020-10を発表しました編集面の改善それは、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定と一致するように、開示要件を明確化または改善することによって、様々な編纂テーマを更新する。ASUは2021年1月1日から会社の年度と中期に有効である。当社は2021年1月1日に本基準を採用します。このガイドラインを採択することは、会社の総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えていない。
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の持分の派生および対沖契約(主題815-40)：独立株式に対する発行者のいくつかの修正または交換の会計-分類書面コールオプションこれは、修正または交換後も持分分類を維持する発行者による独立株式分類の修正または交換書面コールオプション(例えば、株式承認証)の会計多様性を明確化および減少させるための指導を提供する。本ASU番号2021−04における改正案は，2021年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内ですべての実体に対して有効であり，早期採用を許可し，これらの財政年度内の過渡期を含む。この改正は主に後日発行または改訂された書面引受オプションまたは融資条項に依存するため、当社に影響はない。
最近発表された任意の他の会計声明は、会社の財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローにいかなる重大な影響も与えないと予想される。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
2. 買収と資産剥離
非コア伝統的な傷ケア事業を販売しております
2022年8月31日、同社はこれまで発表されていた非コア伝統的創傷ケア(TWC)事業をGentell、LLC(“Gentell”)に#ドルで売却した28.8$を含む百万ドル27.8百万ドル現金とドル1.0百万ドルまたは対価格で、いくつかの収入ベースの業績マイルストーンを実現する時に受け取ることができます2年．締め切りの後ですTWC事業の売却で得られた金$27.8百万総合現金フロー表に記載して、振込現金#ドルを引いてください3.5百万他の取引費と.この取引には売却会社のTWCが含まれています製品は、スポンジ、ガーゼおよび包帯、ならびに支持包帯、アルギン酸カルシウム包帯、ヒドロゲル包帯およびフォーム包帯などのいくつかの高級創傷ケア包帯を含む。
それは..資産剥離は会社の運営や財務諸表に大きな影響を与える戦略転換を意味するものではない. 営業権は、TWC業務の相対公正価値方法を用いて、当社組織技術報告業務部門に報告可能な資産と負債に剥離される。今回の売却について，同社は認識している$0.6百万売却業務の収益としては、2022年9月30日までの9カ月間の総合経営報告書にある。この取引は最終運営資金調整の影響を受けるだろう。
売買契約のほか、同社はGentellと契約製造協定を締結した。合意条項によると、GentellはいくつかのMediHoneyを製造するために必要な在庫、設備、ツールを受け取りました®TCC-EZと®製品は当社を代表します。ここで取引の終了日会社はこれらの製品に関連するすべての在庫をGentellに移し、その後、前払い資産#ドルを確認した11.1百万ドルは、移転の在庫の保証金形式とします。予想される在庫購入時間によると、#ドル8.3百万ドルは前払い費用と他の流動資産と#ドルに計上される2.8連結貸借対照表の他の資産内の百万ドル。この保証金は会社の未来のGへの注文に使われますこのような製品を購入します
四肢整形外科事業を販売しております
2021年1月4日、当社はSmith&Neppew U.S.Limited(“Smith&Neppew”)への四肢整形外科業務の売却を完了した。この取引には、足首と肩関節形成術、手と手首の製品ラインを含む同社の上肢と下肢整形外科製品の組み合わせを販売することが含まれている。同社が受け取った買収の総価格は#ドルだ240.0スミス&Neppewから100万ドルを支払いながら$を支払いました41.5集中した整形外科医連盟，有限責任会社(“首席財務官”)に100万ドルを提供し，Integraと首席財務官の間の肩関節置換製品開発に関するライセンス契約を効率的に終了した。
資産剥離は、会社の運営や財務諸表に大きな影響を与える戦略転換を意味するものではない。営業権は、Extreity Orthopedics業務の相対公正価値方法を使用して、当社の組織技術報告業務部門に剥離可能な資産および負債に割り当てられる。この取引について同社は1ドルを確認した41.8二零年十二月三十一日現在の総合経営報告書に業務を売却して得られた百万元1.当社はSmith&Neppewと2021年12月31日までの純運営資金を決定した。
同社はSMITと移行サービス協定(TSA)も締結しているH&Nephew、会社を代表していくつかのサービスを提供することを要求しますTSAの定義によると，Smith&Neppewは業務売却後の継続時間内である.会社はSmith&Neppewに対応するお金を確認しました#ドル3.02022年9月30日現在、収入は100万ドルで、連結貸借対照表の計上すべき費用と他の流動負債に計上されている。TSAはSmith&Neppewを代表してクライアントから伝票や現金を受け取るなどのサービスを含む.同社は2022年9月30日までに、大部分の移行サービス協定に調印し、最終支払いを待っている。
ACell，Inc.買収
2021年1月20日、当社はACell，Inc.(“ACell買収”)を買収し、総買収価格は$とした306.9何百万ドルもの代償があれば最高$に達する100百万ドルは、会社が2022年、2023年、2025年に何らかの収入ベースの業績マイルストーンを達成したときに支払うかもしれない。最後の運営資本調整数は#ドルである1.32021年6月30日までに、100万ドルが最終的に決定され、支払われた。買収前に、ACellは個人持株会社であり、複雑な創傷管理に一連の再生製品の組み合わせを提供し、MatriStem膀胱行列に基づく製品を開発し、それを商業化することを含み、MatriStem膀胱行列はブタ膀胱細胞外基質に由来する技術プラットフォームである。
資産の買収と公正な価値で負担する負債
ACellの買収は会計の買収方法を用いて計算された。この方法は、企業合併で買収された資産と負担された負債が、買収日の公正価値で確認されることを要求する。
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次の表は、購入日に取得した資産と負担した負債の最終公正価値をまとめています
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| 千単位のドル | 最終評価 | | 加重平均寿命 | | | |
| 流動資産： | | | | | | |
| 現金 | $ | 2,726 | | | | | | |
| 売掛金純額 | 16,469 | | | | | | |
| 在庫、純額 | 18,299 | | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 1,498 | | | | | | |
| 流動資産総額 | $ | 38,992 | | | | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 13,769 | | | | | | |
| 無形資産 | 245,000 | | | 13-14年.年 | | | |
| 商誉 | 94,147 | | | | | | |
| 使用権--資産経営リース | 9,259 | | | | | | |
| 繰延税金資産 | 7,465 | | | | | | |
| その他の資産 | 148 | | | | | | |
| 買収した総資産 | $ | 408,780 | | | | | | |
| | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | |
| 売掛金 | $ | 718 | | | | | | |
| 費用を計算する | 5,966 | | | | | | |
| 賃貸負債の当期部分−経営リース | 1,673 | | | | | | |
| 流動負債総額 | $ | 8,357 | | | | | | |
| その他長期負債 | 276 | | | | | | |
| レンタル負債--レンタル経営 | 7,585 | | | | | | |
| 繰延税金負債 | 61,724 | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | 23,900 | | | | | | |
| 負担総負債 | $ | 101,842 | | | | | | |
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| 取得した純資産 | $ | 306,938 | | | | | | |
無形資産
開発された技術買収の推定公正価値は収益法の多期超過収益法を用いて確定され、この方法は未来の経済利益の現在値に基づいて価値を推定する。これらの資産推定値に固有のいくつかのより重要な仮定は、各製品の毎年の推定純現金流量を含み、純収入、販売コスト、研究開発コスト、販売およびマーケティングコスト、選択可能な適切な割引率を含み、各将来のキャッシュフローに固有のリスク、各資産ライフサイクルの評価、およびその資産および各キャッシュフローに影響を与える競争傾向を評価する。
同社が使用している割引率は8.5%は、市場参加者が予想する収益率およびキャッシュフロー予測において増加した商業的不確実性を反映するために、買収された無形資産の現在値を達成する。割引キャッシュフロー解析を準備するための基本的な仮定が変わらない保証はない.これらや他の理由により，実際の結果は見積り結果と大きく異なる可能性がある.
商誉
同社はACell買収に関する営業権を組織技術会社の報告可能な業務部門に割り当てる。営業権とは、移転の対価格が確認された純資産の部分を超え、合併後の会社と集合した労働力を代表する予想協同効果である。今回の買収により確認された営業権は所得税の面で相殺できません。
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値段が合うかもしれない
ACell買収の一部として、会社はACellの前株主に最高$を超えないように支払わなければならない100百万ドルは、会社が2022年、2023年、2025年に実現したいくつかの収入ベースの業績マイルストーンに基づく。当社は、モンテカルロシミュレーションの反復を使用して、各特定のマイルストーンに関連するシナリオの可能な結果を考慮する価格の公正価値を計算または有する。会社の見積もりまたは代価の公正価値は#ドルです23.9買収の日に百万ドルです。2022年9月30日までの推定公正価値は5.0百万ドルです。同社は$を記録した5.0百万ドルとドル23.0それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日の会社総合貸借対照表における他の負債百万ドル。または債務公正価値の変化は、主に収入推定数の時間と金額が変化したためである。
当社はモンテカルロシミュレーション法を用いて買収日や代償債務の公正価値、および重大な観察不可能な投入を決定し、当社の市場参加者がこれらの負債を評価するために使用する仮説の評価を反映している。公正価値計量は、市場では観察されない重大な投入に基づいているので、ASC 820における公正価値概念を使用して定義された第3レベル計量を表す。これにより生じた最も可能な支払いは適切な有効年利を用いて割引される。各報告日において、または対価格債務が公正価値を推定するとして再評価され、公正価値の変化は、私たちの総合経営報告書に収入または費用として反映されるであろう。または価格に対する公正価値の変化は、割引期間および金利の変化、および収入推定の時間および金額の変化による可能性がある。
繰延税金負債
繰延税金負債は、無形資産を確認することができる公正価値調整から生じる。これらの調整は税額ベースを超えた帳簿基準を生じており、これは適用司法管轄区域の法定税率の影響を受けている。
3. 取引先と契約した収入
収入確認に関する会計政策の概要
収入は，承諾した製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され，金額は，企業がこれらの製品とサービスの交換から得ることが予想される対価格を反映している.
契約義務を履行する
会社の履行義務には，主に譲渡契約，調達注文または領収書で決定された商品やサービスの制御権が含まれる.同社は顧客と重要な多要素契約を締結していない。
重大な判決
使用量に基づく特許権使用料及びライセンスは、顧客と締結した契約の規定に基づいて試算され、同時期に特許権使用料に基づく製品が会社の戦略パートナーによって販売されていることを確認する。同社は，ライセンス側とのコミュニケーション，履歴情報，期待販売傾向に基づいて特許権使用料収入を推定·確認している。実際に報告された被許可側売上高と推定した売上高との差額は知る期間中に調整されており，通常は次の四半期である。歴史的に見ると、このような調整は顕著ではない。
同社は歴史的傾向と他の既知の要因に基づく期待値法を用いてリターン、価格割引、割引額を推定している。リベート額は顧客契約ごとに最も可能な方法で試算されています。
当社の製品カタログと販売領収書に規定されている返品政策は、返品前に事前に審査と認可を行うことを要求しています。授権後、積み込み後所定の日数内に返品された貨物については、信用状を発行します。これは通常90日.
2022年第3四半期、自発的なリコールによりCereLink®頭蓋内圧モニターはその会社は1ドルを記録した1.5製品の返品に備え、純収入の減少として、#ドル0.8百万人の手直しは商品を販売するコストに計上されなければならない。
会社が契約開始時に貨物又はサービスの譲渡と顧客支払いとの間の時間間隔が1年以上であると予想した場合、会社は融資部分の影響を考慮しない。製品やサービスの支配権を顧客に1年以上移譲した後、受け取った支払いが予想され、同社は重大な収入が確認されていない。
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契約資産と負債
会社の自社ブランド業務から確認された収入は、長期確認収入により顧客に領収書を発行していない収入を、契約資産として総合貸借対照表における前払い費用や他の流動資産口座に計上する。顧客に領収書を発行した後、残高は売掛金に記入し、純額は総合貸借対照表に記入する。
他の営業収入には、サービス契約によって徴収される費用が含まれている場合があります。会社が他方に対する履行義務を履行した場合、多期サービス協定により受信された払戻不可能な費用が収入として確認される。将来期間に履行すべき履行義務に割り当てられた取引価格の一部が契約負債であることを確認する。
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の契約資産と負債残高の変化をまとめています
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| 千単位のドル | | | | | 合計する | | | |
| 契約資産 | | | | | | | | |
契約資産、2022年1月1日 | | | | | $ | 11,412 | | | | |
| 年明けに契約資産を計上して売掛金に振り込む契約資産 | | | | | (11,412) | | | | |
| 契約資産は、控除期間内に貿易受取後の契約資産に移行する | | | | | 6,281 | | | | |
契約資産、2022年9月30日 | | | | | $ | 6,281 | | | | |
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| 契約責任 | | | | | | | | |
契約責任、2022年1月1日 | | | | | $ | 11,946 | | | | |
| 年明け契約負債に含まれる収入を確認する | | | | | $ | (6,054) | | | | |
| 契約負債、期内契約で確認された収入後の純額 | | | | | 8,534 | | | | |
| 外貨換算 | | | | | (120) | | | | |
契約責任、2022年9月30日 | | | | | $ | 14,306 | | | | |
2022年9月30日現在、契約負債の短期部分$6.4100万ドルと長期的な部分は7.9百万ドルはそれぞれ総合貸借対照表の流動負債と他の負債に計上される。
2022年9月30日現在、会社は約を確認する予定です44未履行(または一部未履行)の履行債務が収入のパーセントを占める12か月残り残高はその後確認されます。
運賃と手数料
同社は単独の履行義務ではなく輸送·運搬活動を履行コストとして計算することを選択した。取引価格の一部として顧客に支払われた輸送·処理のための金額を計上し、基礎製品制御権が顧客の手元に移転した場合に収入として確認する。当社が発生した関連運賃と運賃は販売貨物のコストに計上されています。
製品保証
同社のいくつかの医療機器は、長時間の運転を目的とした監視システムと神経外科システムを含む。これらの製品の販売保証期間は最長です2年．購入の日から計算します。保証は単独の履行義務とはみなされません。同社は歴史的傾向と他の既知要素に基づく期待値方法を用いてその製品保証を推定している。同社はこれを連結貸借対照表の計上すべき費用と他の流動負債に計上している。
顧客から徴収された税金
当社は、政府当局によって評価された特定の創収取引と同時に徴収され、当社が顧客に徴収するすべての税金を取引価格の計量から除外することを選択した。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
仕分け収入
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入(千ドル単位)を主な収入源別に示しています
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| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | 2021年9月30日までの3ヶ月 | | 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 神経外科 | $ | 193,848 | | | $ | 199,210 | | | $ | 588,818 | | | $ | 591,064 | |
| 計器.計器 | 55,948 | | | 57,287 | | | 166,149 | | | 163,511 | |
| 全コルドマン専門外科 | 249,796 | | | 256,497 | | | 754,967 | | | 754,575 | |
| | | | | | | |
| 創面再建と看護 | 104,625 | | | 99,744 | | | 304,149 | | | 291,058 | |
| 独自のブランドがある | 30,770 | | | 30,620 | | | 100,528 | | | 91,291 | |
全組織技術(1) | 135,395 | | | 130,364 | | | 404,677 | | | 382,349 | |
| 総収入 | $ | 385,191 | | | $ | 386,861 | | | $ | 1,159,644 | | | $ | 1,136,924 | |
(1)2022年8月31日、会社は非コア伝統創傷ケア(TWC)事業の販売を完了した。備考をご参照ください 2,買収と資産剥離。
付記15を参照市場と地理情報を細分化する顧客の所在地に基づく収入の詳細情報を把握する。
4. 在庫品
在庫、純額には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 完成品 | $ | 163,160 | | | $ | 162,528 | |
| Oracle Work in Process | 73,326 | | | 65,323 | |
| 原料.原料 | 74,574 | | | 89,535 | |
| 総在庫、純額 | $ | 311,060 | | | $ | 317,386 | |
5. 営業権とその他の無形資産
商誉
2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権帳額面の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | コドマン専門授業
外科手術 | | 技術を組織する | | 合計する |
| 2021年12月31日の営業権 | $ | 663,428 | | | $ | 350,030 | | | $ | 1,013,458 | |
資産剥離(1) | — | | | (5,019) | | | (5,019) | |
| 外貨換算 | (20,117) | | | (10,462) | | | (30,579) | |
2022年9月30日の営業権 | $ | 643,311 | | | $ | 334,549 | | | $ | 977,860 | |
(1) 2022年8月31日、会社はTWC事業の売却を完了した。付記2、買収及び資産剥離を参照。
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その他無形資産
同社が識別できる無形資産の構成要素は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 千単位のドル | 重みをつける
平均値
命 | | コスト | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| プラント技術 | 18年.年 | | $ | 1,114,779 | | | $ | (350,055) | | | $ | 764,724 | |
| 取引先関係 | 12年.年 | | $ | 190,848 | | | $ | (140,433) | | | $ | 50,415 | |
| 商標·ブランド名 | 28年.年 | | $ | 95,406 | | | $ | (33,261) | | | $ | 62,145 | |
| コードマン商標名 | 不定である | | $ | 161,663 | | | $ | — | | | $ | 161,663 | |
| 仕入先関係 | 30年.年 | | $ | 30,211 | | | $ | (16,926) | | | $ | 13,285 | |
| 他のすべての | 11年.年 | | $ | 5,547 | | | $ | (3,744) | | | $ | 1,803 | |
| | | $ | 1,598,454 | | | $ | (544,419) | | | $ | 1,054,035 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 千単位のドル | 重みをつける
平均値
命 | | コスト | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| プラント技術 | 18年.年 | | $ | 1,132,954 | | | $ | (307,013) | | | $ | 825,941 | |
| 取引先関係 | 12年.年 | | 211,344 | | | (142,755) | | | 68,589 | |
| 商標·ブランド名 | 28年.年 | | 98,367 | | | (31,468) | | | 66,899 | |
| コードマン商標名 | 不定である | | 167,758 | | | — | | | 167,758 | |
| 仕入先関係 | 30年.年 | | 30,211 | | | (16,192) | | | 14,019 | |
| 他のすべての | 11年.年 | | 6,258 | | | (3,891) | | | 2,367 | |
| | | $ | 1,646,892 | | | $ | (501,319) | | | $ | 1,145,573 | |
On August 31, 2022, $10.5TWC事業を売却するとともに，数百万の顧客関係資産，純額を剥離した。備考をご参照ください 2買収と資産剥離.
商業権と無形資産の無限生命期
同社は米国会計基準委員会の第350回テーマに基づき、毎年第3四半期に無限の寿命を持つ営業権と無形資産に対して減値テストを行っている。また、イベントや状況変化が発生すると、報告単位の公正価値や無限に生きている無形資産の帳簿価値がその帳簿価値よりも低い可能性があり、会社は中間テストを行う可能性がある。各報告単位の帳簿価値は、既存の営業権および無形資産を含む資産および負債を報告単位に割り当てることによって決定される
会社は定性的評価や定量テストを行うことで減値をテストしている。定性評価は各種の要素に対する評価であり、報告部門の具体的な経営業績及び業界、市場と一般経済状況を含み、報告部門の公正価値が商業権を含むその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する。同社はその報告単位の一部または全部を迂回するという定性的評価を選択し，定量的テストを行うことができる
2022年第3四半期、当社はその3つの報告単位と寿命が不確定な無形資産を定性的に分析することを選択した。当社は定性分析を行った後に確定したが，公正価値が額面より少ない可能性があることを示す証拠はないため，定量化減値テストを行う必要はない。
四半期末為替レートによると、償却費用(販売貨物コストで報告された金額を含む)は約#ドルと予想される19.12022年の残り時間は100万ドルです76.32023年には百万ドル75.72024年には百万ドル75.72025年には100万ドルです75.52026年には百万ドル73.62027年には100万ドルです499.0その後の百万ドルです。
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6. 債務
改正され再改正された6つ目の高度信用協定に対する修正案
二零二年二月三日、当社はノースカロライナ州アメリカ銀行を行政代理とした融資銀行銀団と高級信用手配(“高級信用手配”)の第六回改訂及び再記述を締結した(“二零年二月改訂”)。2020年2月改正案は期日を2025年2月3日まで延長する。同社の元金総額は依然として約$に達している2.2以下の施設で10億ドルを提供します：(I)a$877.5100万ドルの定期融資と(Ii)$1.310億ドルの循環信用計画には60百万ドルは予備信用状と#ドルを発行するために使われます60Swinglineローンに100万ユーロの再向上を提供する。
当社の財務契約における最高総合総レバレッジ率(高級信用手配で定義されているように)は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 本財期 | | 最大総合総レバー率 |
| 2022年9月30日から2023年6月30日まで | | 4.50 to 1.00 |
| 2023年9月30日とその後の各四半期の最終日 | | 4.00 to 1.00 |
高級信用手配下の借金は会社が利息を選択し、金利は以下の通りである
i.時々発効するヨーロッパドル為替レート(修正案と再定義されたように)に適用される為替レート(範囲は1.00%から2.25%), or
二、次の項目の中で最も高いのは：
1.ニューヨーク連邦準備銀行が発表した加重平均隔夜連邦基金金利に加えて0.50%
2.アメリカ銀行の最も安いローン金利や
3.1か月間のヨーロッパドルの利率プラス1.00%
適用金利は、当社の総合総レバレッジ率((A)この日までの総合融資負債から使用または投資に制限されない現金と(B)その日までの4会計四半期連続の総合EBITDAの比率と定義)を引いたものと定義します。
会社は毎年承諾料を支払う0.15%から0.30%)は、当社の総合総レバレッジ率に基づいて、循環クレジットに基づいて借入金可能な金額を手配します。
高級信用手配は会社の米国子会社のほとんどの資産を担保としているが、無形資産は含まれていない。高級信用手配は各種の財務とマイナスの承諾を守らなければならないが、2022年9月30日に、当社はすでにこのようなすべての契約を遵守した。
2022年9月30日と2021年12月31日s $65.0百万1つはd $31.3それぞれ百万人私たちは高度信用手配サイクルの一部での加重平均金利は4.5%和1.4%です。2022年9月30日と2021年12月31日まで810.0百万ドルとドル843.8高級信用手配の定期ローン部分によると、未返済ローンはそれぞれ百万ドルで、加重平均金利は4.5%和1.4%です。2022年9月30日と2021年12月31日まで56.3百万ドルとドル45.0高級信用手配の定期ローン部分は総合貸借対照表の中でそれぞれ流動ローン部分としている。
高級信用手配循環信用と定期融資部分2022年9月30日までの未返済借款の公正価値ウォルe $64.1百万ドルとドル799.7百万、Reサービス提供者まったくそのとおりです。これらの公正価値は、会社の現在の市場金利に基づく割引キャッシュフローモデルを使用することによって決定される。これらの投入は、負債のような観察可能な市場データによって確認され、したがって、公正価値レベルの第2レベルに分類される。レベル2投入とは、活発な市場で観察可能な投入ではなく、資産または負債の直接または間接的に観察可能な投入を意味する同じ資産または負債の未調整見積もりの産出を反映する。
2022年9月30日と2021年12月31日までの未償還信用状は合計$1.6百万ドルです。いくつありますか違います。2022年9月30日までに抽出された金額。
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高級信用手配定期ローン部分の契約返済期間は以下の通りである
| | | | | | | | |
2022年9月30日までの四半期 | | 元金返済 |
| 千単位のドル | | |
2022年までの残り時間 | | $ | 11,250 | |
2023 | | $ | 61,875 | |
2024 | | $ | 67,500 | |
2025 | | $ | 669,375 | |
| | $ | 810,000 | |
現在の金利によると、高級信用手配定期ローン部分の将来の利息は約#ドルと予想される9.02022年の残り時間は百万ドル、$34.22023年には百万ドル31.22024年には100万ドルです2.82025年には100万人に達するでしょう利息はロンドン銀行の同業解体に六番目の改訂及び再締結された信用協定に掲載されたいくつかの金額に基づいて高級信用手配を計算する定期ローン部分である。循環信用手配と証券化手配は随時返済できるため、計算には利息が計上されていない。
高級信用手配循環信用部分の未返済残高は2025年2月3日に満期となる。
転換可能優先手形
2020年2月4日会社はドルを発行しました575.0100万ドルのITS元金総額0.52025年に満期となる転換可能優先債券の割合(“2025年債券”)である。債券は2025年8月15日に満了し、利子率は0.5年利%は、2025年の債券の条項に基づいて事前に転換、買い戻し、償還しない限り、半年ごとに支払う。発行時に株式に分類された債務収益部分は#ドルである104.5百万ドルです。負債部分に隠された実質金利は4.2%です。今回の発行に関連して，同社は$を資本化した13.2何百万ドルもの資金調達です
2025年手形は当社の優先無担保債務であり、初期換算率により現金と普通株に変換することができますが、2025年手形元金1，000ドルあたり13.5739株の調整が必要です(初期転換価格$に相当)73.671株当たり)。2025年手形は以下の場合にのみ変換される：(1)会社普通株の終値が少なくとも130期間内両替価格のパーセンテージ。(2)例えば2025年債の1，000元当たりの平均出来高は以下である98(3)2023年2月20日以降の任意の時間、または(4)指定された会社取引が発生した場合。2022年9月30日現在、2025年債券には上記の条件が存在しないため、2025年債は長期債に分類される。
当社は2020年12月9日、受託者であるノースカロライナ州シティバンクと2020年2月4日までのオリジナル契約の最初の補充契約を締結し、当社が返済していない2025年手形を管理している。当社は、(1)当社の第1の補充契約日以降の2025年債券への任意の転換選択実物決済の選択権を取り消すことができず、(2)2025年債券の転換の任意の組合せ決済については、2025年債券の1，000ドル当たり元本が現金で決済される指定金額が1，000ドルを下回ってはならないことを選択する。
債券保有者は会社に現金で債券の全部または一部を買い戻すことを要求する権利がある100基本的な変動が発生した場合(チケットに関する契約を参照)の場合は，元金の%で計算し，任意の課税および未払い利息を加算する.満期日前または会社が償還通知を出した後に発生するいくつかの基本的な変化については、当社はまた、保有者がその手形を転換する転換率の向上を要求される。
2025年の債券発行については、当社は主に2025年の債券初期購入者(“ヘッジ参加者”)の連属会社と引渡し取引および株式証取引を締結している。電話取引のコストは$である104.22025年に発行された紙幣は100万ポンドです。同社は$を受け取りました44.52025年の債券の権証取引収益は100万ドル。コール取引はヘッジ参加者にコールオプションを購入することに関連し、株式承認証取引は購入したコールオプションよりも高い実行価格でコールオプションをヘッジ参加者に売却することに関連する。コールオプション取引の初期実行価格は$73.67また、2025年債とほぼ同じ逆薄調整を行う必要がある。権利証取引の初期実行価格は$である113.342025年の手形については、慣例的な逆希釈調整を受けている。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
12月に 31, 2020,負債分の帳簿金額は $485.9百万、残りの未償却割引Was $89.1百万返済していない元金はい$です575.0百万それは.2021年1月1日、当社はASU 2020-06を採用し、改正トレーサビリティ法を採用した。注1を参照陳述の基礎はもっと詳細を知っています。はい2022年9月30日負債の帳簿金額は$として575.0百万ドルです。2025年手形の2022年9月30日の公正価値は$505.2百万ドルです会社が2025年の債券の公正価値を推定する際に考慮する要因には、最近オファーされた市場価格や取引業者のオファーが含まれている。2025年債券の水準は1級とされている。
ASU 2020-06年度を採用しているため、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は2025年債の契約利息利息に関する現金利息のみを確認しています2.2百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです
証券化ツール
二零一八年第四期に、当社は破産から離れた総合付属会社の特別目的実体(“特殊目的実体”)を債権証券化手配(“証券化手配”)を作成し、この手配に基づいて、いくつかの国内付属会社の売掛金を請求権なしで売却する。したがって、SPEの資産は、当社またはそのいかなる付属会社の義務を履行するために使用することができません。SPEは時々このような売掛金の質権を担保とする循環融資を通じてこのような売掛金に融資することができる。いつでも、証券化融資の未返済借金金額は$を超えてはいけません150.0百万ドルです。証券化融資を管理する証券化融資協議(以下、“証券化協議”と呼ぶ)には、いくつかの契約および終了事項が掲載されている。本証券化プロトコルの下で違約事件或いは終了事件の発生は、その取引相手が本ローンを終了する権利がある可能性がある。当社は2022年9月30日まで条約を遵守しており、中止事件は何も発生していません。
2021年5月28日に、当社は証券化融資改訂(“2021年5月改正”)を締結し、満期日を2021年12月21日から2024年5月28日に延長する。2021年5月の修正案は会社の総債務を増加させなかった。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は106.0百万ドルとドル112.5証券化計画の下での未返済借入金はそれぞれ百万ドル、加重平均金利は3.5%和1.1%です。2022年9月30日現在、証券化融資の未返済借入金の公正価値は$104.5百万ドルです。これらの公正価値は、会社の現在の市場金利に基づく割引キャッシュフローモデルを使用することによって決定される。これらの投入は、負債のような観察可能な市場データによって確認され、したがって、公正価値レベルの第2レベルに分類される。レベル2投入とは、活発な市場で観察可能な投入ではなく、資産または負債の直接または間接的に観察可能な投入を意味する同じ資産または負債の未調整見積もりの産出を反映する。
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7. 派生ツール
金利ヘッジ
当社の金利リスクはドル建ての変動金利借款と関係があります。同社は金利スワップ派生ツールを用いて金利変化による収益とキャッシュフローの開放を管理している。これらの金利交換は、会社が予想していたLIBOR指数変動金利借款の一部に対して固定金利を実行している。
同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の金利スワップ(千単位)を保有している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | | | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 期日保証項目 | | | | 名目金額 | | 期日を指定する | | 発効日 | | 終了日 | | 固定金利 | | 公正価値を見積もる |
| | | | | | | | | | | | | | | | 資産(負債) |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 300,000 | | | 300,000 | | | 2017年12月13日 | | 2018年1月1日 | | 2022年12月31日 | | 2.201 | % | | 1,078 | | | (5,268) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 150,000 | | | 150,000 | | | 2017年12月13日 | | July 1, 2019 | | June 30, 2024 | | 2.423 | % | | 4,671 | | | (5,520) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 200,000 | | | 200,000 | | | 2017年12月13日 | | 2018年1月1日 | | 2024年12月31日 | | 2.313 | % | | 8,212 | | | (7,421) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | July 1, 2020 | | June 30, 2025 | | 3.220 | % | | 1,719 | | | (5,512) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | July 1, 2020 | | June 30, 2025 | | 3.199 | % | | 1,828 | | | (5,464) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018年10月10日 | | July 1, 2020 | | June 30, 2025 | | 3.209 | % | | 1,673 | | | (5,494) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.885 | % | | 4,578 | | | (6,886) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 100,000 | | | 100,000 | | | 2018年12月18日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.867 | % | | 4,545 | | | (6,764) | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 575,000 | | | 575,000 | | | 2020年12月15日 | | July 31, 2025 | | 2027年12月31日 | | 1.415 | % | | 26,261 | | | 3,552 | |
| 1ヶ月間ドルLIBORローン | | | | 125,000 | | | 125,000 | | | 2020年12月15日 | | July 1, 2025 | | 2027年12月31日 | | 1.404 | % | | 6,039 | | | 821 | |
| | | | $ | 1,775,000 | | | $ | 1,775,000 | | | | | | | | | | | $ | 60,604 | | | $ | (43,957) | |
当社はこれらの派生ツールをキャッシュフローヘッジに指定しています。当社はこれらのデリバティブの有効性を評価し，キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動を，他の総合損失(“AOCL”)を累積した未実現損益(税引後純額)とし，ヘッジプロジェクトによって収益に影響されるまで，いずれの損益も収益に再分類した。対キャッシュフローが発生していない場合や、発生しない可能性があれば、当社はその時点で関連キャッシュフロー対沖損益の残り金額を利息支出に再分類する。
外国為替ヘッジ
当社は時々外貨ヘッジ契約を締結し、ある予測外貨取引のドル価値を保障する。同社は、ヘッジツールとして指定された契約の有効性を評価している。外貨現金流量ヘッジの公正価値変動を税引き後純額に計上する。ヘッジプロジェクトが報酬に影響を与える場合，これらの金額はその後AOCLの報酬に再分類され，ヘッジプロジェクトの影響を受ける.ヘッジされた予測取引が発生していない場合や発生しない可能性が高い場合、当社は関連するキャッシュフローがヘッジされた任意の収益または損失金額を当時の収益に再分類する。ヘッジツールとして指定されていない契約については、契約の公正価値変動は、総合経営報告書における他の収入純額で確認され、関連資産または負債の外貨収益または損失が相殺される。
同社のヘッジ計画の成功は、ある外貨建ての活動の予測にある程度依存している。為替変動期間中、予測活動と実際の活動との間に差があれば、会社は意外な両替収益や損失を経験する可能性がある。また、任意の未ヘッジ取引に関連する通貨レートの変化は、収益およびキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
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為替レートがスワップする
2017年10月2日、当社はクロスボーダー通貨交換協定を締結し、名目金額を$300.0百万ドルは291.2数百万スイスフラン(“スイスフラン”)ドル建ての会社間融資。スイスフラン建ての会社間融資は、スイスの子会社が買収の一部として知的財産権を購入した結果である。2021年12月31日までにドル150.0百万ドル300.0まだ100万の名目金額が返済されていない。2022年9月26日、会社はスイスフラン建ての会社間融資を修正し、終了日を2023年9月に延長したため、会社は会社間融資キャッシュフローヘッジに指定されたクロス通貨スワップを早期に終了し、名目総金額は#ドルとなった50.0百万ドルです。同時に、同社は名目金額に換算したスイスフランでクロス通貨交換協定を締結した48.5百万ドルは$に相当する49.1修正された会社間ローンのうち100万ドルがある。当社がスワップ決算で記録した損失は期間内では重大ではありません
2020年12月21日、当社はクロスボーダー通貨交換協定を締結し、名目金額を$471.6百万ドルは420.1スイスフランで建てられた会社間融資のうち100万ドル。スイスフラン建ての会社間融資は、実体内部がある知的財産権をスイスの子会社に譲渡した結果であり、同譲渡は2020年第4四半期に完了する。会社間ローンは四半期ごとにスイスフランの支払いを要求している5.8百万ドルと利息をつけなければなりません。したがって，関連する交差通貨スワップの名義総額はそれに応じて減少する.
これらのクロス通貨交換の目標は，外貨レート変化に関する収益やキャッシュフローの変動性を減少させることである.これらのキャッシュフローヘッジに指定された契約条項によると、同社はスイスフランで利息を支払い、ドルで利息を受け取る。これらの契約が満期になった時、会社はスイスフランで融資元金を支払い、取引相手からドルを得るだろう。
同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下のクロス通貨レートスワップ(ドル金額は千単位)を保有している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 発効日 | | 終了日 | | 定率率 | | 合計名目金額 | | 公正価値
資産(負債) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| スイスフランを払う | | 2022年9月28日 | | 2023年9月29日 | | 1.95% | | CHF | 48,532 | | — | | | (106) | | | — | |
| ドルを受け取った | | | 5.32% | | $ | 49,142 | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| スイスフランを払う | | 2017年10月2日 | | 2022年10月3日 | | 1.95% | | CHF | 97,065 | | 145,598 | | | 2,281 | | | (8,283) | |
| ドルを受け取った | | | 4.52% | | $ | 100,000 | | 150,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| スイスフランを払う | | 2020年12月21日 | | 2025年12月22日 | | 3.00% | | CHF | 379,887 | | 397,137 | | | 18,394 | | | 41 | |
| ドルを受け取った | | | 3.98% | | $ | 426,456 | | 445,821 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | | | | $ | 20,569 | | | $ | (8,242) | |
十月三日研究開発2022年、終了日により、会社決済は会社間融資キャッシュフローヘッジのクロス通貨スワップに指定され、名目総金額は#ドルです100百万ドルです。終値レートによると、これらのスワップの決済収益は約#ドルである1.6100万ドルは、会社間融資決済の損失によって相殺される。
クロス通貨交換は公正価値によって総合貸借対照表に計上され、公正価値変動はAOCLの未実現損益に計上される
純投資ヘッジ
会社はヘッジを含む多様な戦略で一定の外国為替リスクを管理しています。会社は外貨購入、外国子会社への純投資及び正常業務過程で発生した外貨資産と負債により、その国際業務において外貨リスクに直面している。2018年10月1日、2020年12月16日、2022年5月26日、会社はそれぞれ純投資ヘッジに指定されたクロス通貨交換協定を締結し、外貨の海外子会社への影響を部分的に相殺する
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
当社は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の純投資ヘッジに指定されたクロス通貨レートスワップ(ドル金額は千計)をそれぞれ保有しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 発効日 | | 終了日 | | 定率率 | | 合計名目金額 | | 公正価値
資産(負債) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーロを支払う | | 2018年10月3日 | | 2023年9月30日 | | —% | | ユーロ.ユーロ | 51,760 | | | 51,760 | | | 9,198 | | | 2,503 | |
| ドルを受け取った | | | | 2.57% | | $ | 60,000 | | | 60,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ユーロを支払う | | 2018年10月3日 | | 2025年9月30日 | | —% | | ユーロ.ユーロ | 38,820 | | | 38,820 | | | 7,049 | | | 2,147 | |
| ドルを受け取った | | | | 2.19% | | $ | 45,000 | | | 45,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| スイスフランを払う | | 2020年12月16日 | | 2027年12月16日 | | —% | | CHF | — | | | 222,300 | | | — | | | (792) | |
| ドルを受け取った | | | | 1.10% | | $ | — | | | 250,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| スイスフランを払う | | May 26, 2022 | | 2028年12月16日 | | —% | | CHF | 288,210 | | | — | | | (522) | | | — | |
| ドルを受け取った | | | | 1.94% | | $ | 300,000 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | | | | | $ | 15,725 | | | $ | 3,858 | |
2022年5月26日、会社の事前決済は純投資ヘッジのクロス通貨スワップに指定され、名目総金額は$250百万ドルは 222.3百万スイスフランです。決済日は2027年12月16日に予定されていた。和解の結果，会社は以下の収益を記録した$4.9百万AOCLにあります当社は2022年5月26日に純投資ヘッジに指定されたクロスマネースワップ協定を締結し、名目金額$300百万ドルは288百万スイスフランです
2021年9月30日、終了日により、当社決済は純投資ヘッジのクロス通貨スワップに指定され、名目総金額は$52百万ドルは44.9終了日に基づいた百万ユーロ。和解の結果，会社は以下の収益を記録した$0.1百万AOCLにあります。
クロス通貨交換は公正価値によって総合貸借対照表に計上され、公正価値変動はAOCLの未実現損益に計上される
取引相手信用リスク
当社は、受け入れ可能な取引相手を投資レベルの信用格付けを有する主要な金融機関に限定し、その信用格付けと未償還頭寸を積極的に監視し続けることで、取引相手の信用リスクをその派生ツールに集中させることを管理している。そのため、当社は取引相手の信用リスクが低いと考えています。また、会社のデリバティブ取引はすべて担保或いはその他の保証手配の制約を受けず、いかなる信用格付け機関による会社の信用格付けに依存する規定もない。
派生ツールの公正価値
当社はそのすべての派生ツールを公正価値システムの第2レベルに分類しており、派生ツールの大部分の期間に観察可能な投入があるからである。金利スワップとクロスマネースワップの公正価値は、公開市場収益率曲線とスワップ条項に基づく市場方法を用いて制定された。当社は取引相手の信用リスクを継続的に評価しています。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
財務状況と経営業績に及ぼすデリバティブの影響
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表においてヘッジツールに指定されたデリバティブの公正価値をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現在の公正価値 | | |
貸借対照表上の位置(1): | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | | | |
| 千単位のドル | | |
| リスクヘッジに指定されたデリバティブ--資産： | | | | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | |
金利が入れ替わる(2) | | 13,111 | | | $ | — | | | | | |
| クロス通貨交換 | | $ | 9,287 | | | $ | 4,900 | | | | | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | | 16,138 | | | 5,120 | | | | | |
| その他の資産 | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | |
金利が入れ替わる(2) | | 47,493 | | | 4,373 | | | | | |
| クロス通貨交換 | | 11,387 | | | — | | | | | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | | 6,054 | | | 2,104 | | | | | |
| ヘッジに指定されたデリバティブ総額-資産 | | $ | 103,470 | | | $ | 16,497 | | | | | |
| | | | | | | | |
| ヘッジに指定されたデリバティブ--負債： | | | | | | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | |
金利が入れ替わる(2) | | $ | — | | | $ | 18,187 | | | | | |
| クロス通貨交換 | | $ | 105 | | | 8,283 | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | |
金利が入れ替わる(2) | | $ | — | | | 30,143 | | | | | |
| クロス通貨交換 | | $ | — | | | 4,859 | | | | | |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | | $ | 6,467 | | | 3,366 | | | | | |
| ヘッジに指定された派生ツール総額-負債 | | $ | 6,572 | | | $ | 64,838 | | | | | |
(1) 当社は今後12カ月以内に発生すると予想されるキャッシュフローに基づき、派生資産および負債を流動資産に分類する。
(2)2022年9月30日および2021年12月31日に、当社の金利スワップに関する名目総金額はいずれも$となりました1.8それぞれ10億ドルです
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、キャッシュフローヘッジと純投資ヘッジに指定されたデリバティブツールがAOCLと税引後収益に与える影響を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | AOCLの残高は
始まったのは
四半期.四半期 | | 額：
(損を)得る
認められるのは
AOCL | | 額を得る
再分類して
AOCL成
収益.収益 | | AOCLの残高は
四半期末 | | 位置は
の声明です
運営 |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 26,939 | | | $ | 32,939 | | | $ | (726) | | | $ | 60,604 | | | 利子支出 |
| クロス通貨交換 | (17,835) | | | 12,332 | | | 17,627 | | | (23,130) | | | その他の収入、純額 |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | 7,506 | | | 9,403 | | | 2,378 | | | 14,531 | | | 利子収入 |
| $ | 16,610 | | | $ | 54,674 | | | $ | 19,279 | | | $ | 52,005 | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | (62,736) | | | $ | 2,488 | | | $ | (5,434) | | | $ | (54,814) | | | 利子支出 |
| クロス通貨交換 | (4,363) | | | 7,045 | | | 5,874 | | | (3,192) | | | その他の収入、純額 |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | (2,078) | | | 6,882 | | | 1,749 | | | 3,055 | | | 利子収入 |
| $ | (69,177) | | | $ | 16,415 | | | $ | 2,189 | | | $ | (54,951) | | | |
| | | | | | | | | |
| 千単位のドル | AOCLの残高は
始まったのは
年.年 | | 額：
(損を)得る
認められるのは
AOCL | | 額を得る
再分類して
AOCL成
収益.収益 | | AOCLの残高は
四半期末 | | 位置は
の声明です
運営 |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | (43,956) | | | $ | 94,729 | | | $ | (9,831) | | | $ | 60,604 | | | 利子支出 |
| クロス通貨交換 | (9,688) | | | 33,784 | | | 47,226 | | | (23,130) | | | その他の収入、純額 |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | (2,321) | | | 21,528 | | | 4,676 | | | 14,531 | | | 利子収入 |
| $ | (55,965) | | | $ | 150,041 | | | $ | 42,071 | | | $ | 52,005 | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | (93,769) | | | $ | 21,993 | | | $ | (16,962) | | | $ | (54,814) | | | 利子支出 |
| クロス通貨交換 | (1,073) | | | 36,270 | | | 38,389 | | | (3,192) | | | その他の収入、純額 |
| 純投資ヘッジ | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | (12,291) | | | 20,543 | | | 5,197 | | | 3,055 | | | 利子収入 |
| $ | (107,133) | | | $ | 78,806 | | | $ | 26,624 | | | $ | (54,951) | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は収益$を記録しました16.5百万ドルとドル42.2それぞれ公正価値変動に関する他の収入純額であり，この変動はクロス通貨スワップの外貨レート換算に関連しており，会社間融資で確認された損失を相殺するためにキャッシュフローヘッジとして指定されている.2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は収益$を記録しました4.3百万ドルとドル34.3それぞれ公正価値変動に関する他の収入純額であり，この変動はクロス通貨スワップの外貨レート換算に関連しており，会社間融資で確認された損失を相殺するためにキャッシュフローヘッジとして指定されている.
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は収益$を記録しました1.1百万ドルとドル5.0キャッシュフローヘッジに指定されたクロスマネースワップの利差に関連して，総合経営報告書にそれぞれ計上された他の収入純額は百万ドルであった。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は収益$を記録しました1.5百万ドルとドル4.1キャッシュフローヘッジに指定されたクロスマネースワップの利差に関連して，総合経営報告書にそれぞれ計上された他の収入純額は百万ドルであった。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
今後12カ月以内にキャッシュフローヘッジに指定されると予想されるクロスマネースワップは2022年9月30日にAOCL純収益から他の収入に再分類される推定収益は#ドルである9.2百万ドルです。2022年9月30日現在、会社はこれらのキャッシュフローのヘッジの終了により、最初に予測された取引が起こらないため、いかなる収益や損失も収益に再分類されないと予想される。
2022年9月30日にAOCLの利息収入の推定収益に再分類されることが予想される純投資に指定されたロス通貨スワップヘッジ次の12ヶ月以内に$です16.1百万ドルです。
指定されていないヘッジツール：
2020年第4四半期、会社は外貨長期契約を締結し、名目金額は#ドルとなった4.2あるカナダドル(“カナダドル”)で建てられた会社間融資の為替リスクを軽減するため。2022年第2四半期、会社は外貨長期契約を締結し、名目金額は#ドルとなった4.2百万円は、ある円(“円”)建ての会社間売掛金に関する外国為替リスクを軽減する。契約の終了日によると、これらの契約は2022年第3四半期に決済され、収益は#ドルとなる0.2百万ドルです。2022年第3四半期、会社は外貨長期契約も締結し、名目金額は#ドルとなった2.01000万ドルは、その期限に合わせて2022年第3四半期に決済され、収益#ドルが発生します0.1百万ドルです。2022年第3四半期、会社は外貨長期契約を締結し、名目金額は#ドルとなった16.4いくつかの日本円、スイスフラン及び人民元で香港で取引される会社間の売掛金に関する為替リスクを低減するために。これらの契約はヘッジツールとして指定されていない。外貨長期契約の公正価値は#ドルです1.2百万ドルとドル0.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで
2022年第3四半期、当社は外貨スワップを締結し、名目金額は#ドルとなった12.2100万ドルは、スイスフラン建ての会社間融資に関連する外貨為替レート変動のリスクを軽減する。2021年第2四半期、当社は外貨スワップを締結し、名目金額は#ドルとなった7.3円建ての会社間融資に関する外貨レート変動によるリスクを減少させる。外貨スワップ取引では、当社は他方と所定の間隔で一方の通貨と他方の通貨との差額を固定為替レートで交換することに同意し、固定為替レートは通常開始時に設定され、合意された名目金額を参考にして計算される。各通貨の名目金額は、通貨交換の開始と終了時に各当事者が交換する。同社はその後、今回のスワップの一部を返済し、名目金額を#ドルに低下させた6.4百万ドルです
下記表は、簡明総合損益表にヘッジとして指定されていない派生ツールの損益をまとめたものであり、この損益は他の収益に計上されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外貨長期契約 | | $ | 1,162 | | | $ | 117 | | | $ | 1,154 | | | $ | (186) | |
| 外貨スワップ | | 184 | | | (7) | | | 1,777 | | | 404 | |
| 合計する | | $ | 1,346 | | | $ | 110 | | | $ | 2,931 | | | $ | 218 | |
8. 株に基づく報酬
当社には、2022年9月30日現在、未完成株式オプション、制限株式奨励、業績株奨励、契約株奨励、制限株式単位奨励があり、これらは2003年に改訂·再編成された“2003年計画”(“2003計画”)に基づいて行われている
2003年計画に基づいて発行された株式オプションは、所定の期間内に行使することができ、通常は4年高級職員や従業員に配布された日から1年一般任期満了の役員を授与する期日から計算する8年従業員の授与日から、そして6人至れり尽くせり10年取締役およびいくつかの執行役員の場合、場合によっては、死亡、障害、退職年齢、またはその贈与協定における制御条項の変化に起因して、帰属が加速されなければならない。同社は二項分布モデルを用いて株式オプション付与を推定している。2003年計画に基づいて発行された限定株は一般に特定の時期に授与される3年日付を承認した後。2003年計画に基づいて発行された業績株の帰属はサービスと業績条件に依存する。
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株式オプション
2022年9月30日までに一番高いのは$です3.9百万ドル未帰属株式オプションに関する未確認補償コスト総額。これらのコストは加重平均期間中に確認されると予想され，約3年それは.いくつありますか145,5652022年9月30日までの9ヶ月以内に付与された株式オプション。二零二二年九月三十日までの九ヶ月間、株式オプションの加重平均付与日公平値は$である23.15それぞれの選択肢です。
制限株と業績株の奨励
業績株と制限株式奨励には通常必要なサービス期限は3年場合によっては、死亡、障害、退職年齢規定、または贈与プロトコルにおける制御権の変更により、帰属が加速される場合がない。業績株式単位は会社の収入目標に基づく階層的帰属条件によって制限される。会社は必要なサービス期間内に制限的な株式奨励の公正価値を直線的に支出する。A2022年9月30日までに約1ドルあります33.6これらの未帰属裁決に関する未確認賠償費用総額の100万ドル。同社は加重平均期間中にこれらのコストを確認すると予想している2年．それは.その会社は授与した397,333限定的な株式奨励と130,7532022年9月30日までの9カ月間の業績株奨励。2022年9月30日までの9ヶ月間、制限株式奨励及び業績株式単位の加重平均授受日の公正価値は$63.62そして$65.11それぞれの賞に。
当社も従業員の株式購入計画(“ESPP”)を維持し、合資格従業員に累積賃金で減額する機会を与え、定期的に普通株を購入する。ESPPはその条項に基づく非補償計画だ。
9. 退職計画
同社は固定収益年金計画を維持しており、フランス、日本、ドイツ、スイスのある従業員をカバーしている。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社固定収益年金計画の定期純収益コストは$0.3百万ドルとドル0.8百万ドルです。サービス料金構成部分ではなく、定期給付純費用の構成部分#ドル0.6百万ドルとドル1.92022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の100万ドルを他の収入に計上し、連結経営報告書中の純額を計上する。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社固定収益年金計画の定期純収益コストは$0.5百万ドルとドル1.8百万ドルです。サービス料金構成部分ではなく、定期給付純費用の構成部分#ドル0.8百万ドルとドル2.42021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の100万ドルを他の収入に計上し、連結経営報告書中の純額を計上する。
計画資産の見積もり公正価値は#ドルである34.0百万ドルとドル39.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。年金計画の純資産は、2022年9月30日と2021年12月31日までに一般信託基金に投資される。公正価値階層構造では、一般信託は第2レベルに分類される。一般信託の公正価値は、信託発起人が決定した信託関連投資の公正価値に基づいて資産純値に基づいて推定される。当社の固定収益計画の投資戦略は、計画満了時に債務を返済するとともに、適切なリスク範囲内で投資資産のリターンを最大化するものである。
給与繰延計画
当社は繰延補償計画を維持しており、この計画によると、当社のある従業員は支払いと納税を延期することができ、最高で達することができます75基本給の%は最高です100ボーナス金額と他の条件に適合した現金補償の割合。この繰延補償は，本計画で提供された資金に投資し，公正価値階層構造中の第1レベル計量に基づいて評価を行う.当社は繰延補償計画の資産を他の流動資産に計上し、そのオファーされた市場価格に応じて公正価値で入金する。このような資産の公正な価値は#ドルだ4.3百万ドルとドル3.82022年9月30日と2021年12月31日まで。繰延補償計画に関連した相殺負債は他の負債に含まれている。
10. 賃貸借契約および関連先借款
同社はリース契約を通じて行政、製造、研究、流通施設や車両をレンタルしている。同社は2022年9月30日まで融資リースをしていない。同社の多くの賃貸契約は、レンタル(例えば、レンタル料の固定支払いを含む)と、非レンタル部分(例えば、公共領域または他の維持コスト)との両方を含む。車両については、当社は実行可能なグループレンタルと非レンタル部品を選択しました。
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未監査簡明総合財務諸表付記(未監査)(継続)
ほとんどの施設賃貸契約には1つは追加オプションを追加します。リース継続権の行使は通常、当社の一任裁量で決定されるため、レンタル期間の延長の多くは、行使するか否かを合理的に決定できないため、使用権(ROU)資産やリース負債には含まれていない。当社は定期的に継続選択を評価し、行使可能性を合理的に決定した場合、継続期間をレンタル期間に計上します。
当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日に入手可能な資料に基づいて、担保付きの逓増借款金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定しています。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総運営レンタル料金は$16.6百万ドルとドル15.7$を含む百万ドルです0.21万ウォンで、関連側でレンタル費用を運営しています。
経営リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 千ドル、レンタル期間と割引率は除く | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| ROU資産 | | | | | $ | 148,270 | | | $ | 84,543 | |
| | | | | | | |
| 流動賃貸負債 | | | | | 13,488 | | | 14,775 | |
| 非流動賃貸負債 | | | | | 157,533 | | | 90,329 | |
| リース総負債 | | | | | $ | 171,021 | | | $ | 105,104 | |
| | | | | | | |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | | | | | |
| レンタル施設 | | | | | 17.3年.年 | | 10.4年.年 |
| レンタカーを借りる | | | | | 2.0年.年 | | 2.1年.年 |
| | | | | | | |
| 加重平均割引率： | | | | | | | |
| レンタル施設 | | | | | 5.3 | % | | 5.1 | % |
| レンタカーを借りる | | | | | 2.7 | % | | 2.6 | % |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 12,804 | | | $ | 10,942 | |
| | | |
| 賃貸負債と引き換えの純収益資産： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 75,588 | | | $ | 10,725 | |
2022年9月30日まで、経営賃貸項目の今後の最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | 関連先 | | 第3者 | | 合計する |
2022年までの残り時間 | $ | 74 | | | $ | 4,112 | | | $ | 4,186 | |
| 2023 | 296 | | | 18,902 | | | 19,198 | |
| 2024 | 296 | | | 19,435 | | | 19,731 | |
| 2025 | 296 | | | 18,014 | | | 18,310 | |
| 2026 | 296 | | | 16,624 | | | 16,920 | |
| 2027 | 296 | | | 15,773 | | | 16,069 | |
| その後… | 246 | | | 164,838 | | | 165,084 | |
| 最低賃貸支払総額 | $ | 1,800 | | | $ | 257,698 | | | $ | 259,498 | |
| 差し引く：推定利息 | | | | | 88,477 | |
| リース総負債 | | | | | 171,021 | |
| 減算：流動賃貸負債 | | | | | 13,488 | |
| 長期賃貸負債 | | | | | 157,533 | |
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関連側リース
同社は、ニュージャージー州プレスバーラーにある製造施設を一般共同企業からレンタルした50%の株式は会社が保有しており、同社の株主は信託基金であり、その受益者は同社の元取締役の家族を含む。現在の賃貸契約の期限は2029年10月31日で、年間レンタル料は約$です0.3年間百万ドルです。現在の賃貸契約はまた、(1)と規定されている5-会社の賃貸借契約の継続期間延長オプション2029年11月1日から2034年10月31日まで物件の公平時価賃貸料計算，及び(Ii)別加算5-レンタル期間を延長する年間契約オプション2034年11月1日から2039年10月31日までこの家の公平な市場賃貸料で計算します。
11. 在庫株
2022年4月26日、取締役会は同社が最高$を買い戻すことを許可した225.0百万ドルの会社普通株です。その計画はその会社が時々日和見的にその株を買い戻すことを可能にする。買い戻し許可は2024年12月に満期になる。この株の買い戻し許可は以前の$に取って代わった225百万株の買い戻し許可、その中で$100交換時には、まだ100万人が許可を得ており、そうでなければ2022年12月31日に期限が切れる。購入は、1つまたは複数の公開市場取引、私的に協議された取引、投資銀行機関による構造的取引、または上記取引の組み合わせによって影響を受ける可能性がある。
2022年9月30日と2021年12月31日までに6.8百万ドルと4.9百万株発行済在庫株、コストは$362.9百万ドルとドル234.4100万ドル加重平均して1株当たりのコスト$53.18そして$47.86それぞれ，である.
2022年1月12日、当社は契約を締結しました125.0100万株の加速買い戻し(“2022年ASR”)を受け取り1.48100万株の会社の普通株は約80総株式の%を予想します。2022年3月24日、2022年ASR取引相手は事前行使条項を行使した。2022年3月24日に和解が成立したとき，会社は別の一筆を受け取った0.46百万株は、2022年ASR期間中の会社普通株の出来高加重平均価格を用いて決定した。
12. 所得税
次の表は同社の有効税率をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 税率を申告する | 15.1 | % | | 14.9 | % | | 14.8 | % | | 24.1 | % |
当社の2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月間の有効所得税税率は15.1%和14.9%です。2022年9月30日までの3ヶ月間、高い税率の主な駆動要素は低い税収司法管轄区収入の減少であり、1ドルを相殺した1.2前年改訂された納税申告書に関連した百万の福祉
当社の2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の有効所得税税率は14.8%和24.1%です。2022年9月30日までの9カ月間、低税率の主な駆動力は1ドルだった5.5株式給与による超過税収割引に関する100万福祉は、2021年第1四半期に完成したExtreity Orthopedics業務販売収益の前年の税収影響によって相殺される
会社が経営している任意の税収管区では、所得税法律法規の変化が実際の税率に影響を与える可能性がある。各国政府は、米国政府でも非米国政府でも、税収改革や税収立法にますます注目している。また、経済協力と発展組織(“OECD”)が開始した基数侵食と利益共有プロジェクトに基づいて、外国法域の立法を公布することができる。OECDは最近、世界最低税率に関する国際税収制度の重大な改革を決定した。米国と非米国の管轄区域のこのような変化は会社の有効税率に悪影響を及ぼす可能性がある。
8月16日、総裁·バイデン氏は“2022年インフレ抑制法案”に署名し、法律にした。この法案は帳簿収入が10億ドルを超える利益に対して15%の会社最低税を徴収する。同社は会社の最低税額の制限を受けない見通しだ。同法案はクリーンエネルギー生産投資の信用限度額を規定しており、同社はこれらの信用限度額が制定可能なクリーンエネルギー生産計画と一致するかどうかを検討している。その法案は株の買い戻しに1%の消費税を徴収する。2023年からはすべての株の買い戻しに消費税が納められるが、会社は消費税が会社の資本展開計画に影響を与えないと予想している。
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当社は2022年9月30日現在、外国子会社からの未送金収益に繰延所得税を提供していない。無期限再投資とみなされているため、重大な税収コストを発生させることなく、収益を送金する方法がなければならない。このような収入が分配された時、物質税は主に外国の源泉徴収税と現地所得税に起因するだろう。海外で再投資する必要がなく、収益を米国に持ち帰るのに実質的なコストがない場合、会社は海外収益を国内に送金する。再投資は将来の買収、取引、資本支出計画を含むことを考慮する。そのため、同社は2022年9月30日までに、これらの海外収益を国内に送金する税収の影響は大きくないことが確定した。
13. 1株当たり純収益
1株当たりの基本純収益と希釈後の純収益は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千ドルで1株当たりの金額を除く | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 1株当たりの基本純収入： | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 49,915 | | | $ | 43,229 | | | $ | 127,604 | | | $ | 123,691 | |
| 加重平均普通株式発行済み | 83,042 | | | 84,754 | | | 82,955 | | | 84,647 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たりの基本純収入 | $ | 0.60 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.46 | |
| | | | | | | |
| 希釈して1株当たりの純収益： | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 49,915 | | | $ | 43,229 | | | $ | 127,604 | | | $ | 123,691 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本 | 83,042 | | | 84,754 | | | 82,955 | | | 84,647 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 株式オプションと制限株 | 357 | | | 693 | | | 521 | | | 744 | |
| 希釈した1株当たり収益の加重平均普通株 | 83,399 | | | 85,447 | | | 83,476 | | | 85,391 | |
| | | | | | | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | $ | 0.60 | | | $ | 0.51 | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.45 | |
普通株は約0.3百万ドルとd 0.12022年9月30日と2021年9月30日それぞれ、希釈証券を行使することによって発行可能な株は、それらの影響が逆希釈されるため、1株当たり希釈純収入の計算には含まれない。
ASU 2020-06の採択によると、2025年に債券の元本を現金で支払い、転換価格差のみを株式で決済するため、当社はIF変換方法を採用し、転換時に発行される増発株式の純数量のみを含む。
14. その他の総合損失を累計する
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の総合収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 49,915 | | | $ | 43,229 | | | $ | 127,604 | | | $ | 123,691 | |
| 外貨換算調整 | (21,392) | | | (7,815) | | | (45,142) | | | (13,058) | |
| 派生ツールは収益(損失)の変動，税引き後純額を実現していない | 27,213 | | | 10,964 | | | 82,957 | | | 40,075 | |
| 年金負債調整、税引き後純額 | (45) | | | 39 | | | (99) | | | 267 | |
| 総合収益，純額 | $ | 55,691 | | | $ | 46,417 | | | $ | 165,320 | | | $ | 150,975 | |
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次の表は、2021年12月31日から2022年9月30日までの間の構成部分別の累計その他の総合損失の税引き後変動状況を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 千単位のドル | | 派生商品の損益 | | 固定収益年金項目 | | 外貨項目 | | 合計する |
2022年1月1日の残高 | | $ | (42,981) | | | $ | 1,893 | | | $ | (4,067) | | | $ | (45,155) | |
| その他総合損益 | | 115,298 | | | (99) | | | (45,142) | | | 70,057 | |
| 差し引く：累積された他の全面収入から再分類された金額、純額 | | 32,341 | | | — | | | — | | | 32,341 | |
| 当期その他総合収益純額 | | 82,957 | | | (99) | | | (45,142) | | | 37,716 | |
2022年9月30日の残高 | | $ | 39,976 | | | $ | 1,794 | | | $ | (49,209) | | | $ | (7,439) | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は収益$に再分類された36.3百万ドル、一ドルの損失です4.0累計その他の総合損失から他の収入に転換し、純収益と利息収入はそれぞれ百万元である。
15. 市場と地理情報を細分化する
社内管理二つGlobal Reportable細分化業務を行い，その首席運営意思決定者に業務結果を報告する.それは..二つ報告すべき部門とその活動は以下のとおりである。
•Codman専門外科部門は(I)神経外科業務、組織アブレーション設備、硬膜修復製品、脳脊髄液管理設備、頭蓋内監視設備、頭部安定設備、および低侵襲神経外科と脳出血治療のための解決策などの神経外科と神経重篤な看護の全シリーズ製品を販売する；および(Ii)機器業務であり、その売上はそれを超える40,000病院、外科センター、歯科、足科、獣医オフィスに機器模様と外科及び照明製品を提供する。
•組織技術部門は複雑と創傷性創傷、ヘルニアと腹壁修復、乳房再建と末梢神経修復などの整形と外科再建プログラムを解決するための巨大な相補的製品の組み合わせを含む。組織技術部門は4つの独特な技術プラットフォームを持ち、牛工学コラーゲン基質、牛真皮基質、羊膜技術と豚膀胱基質技術を含み、再生性軟組織再建過程を解決する。
会社およびその他のカテゴリには、(I)様々な行政、財務、人的資源、情報システムおよび法的機能、(Ii)ブランド管理、および(Iii)株式ベースの報酬コストが含まれる。
各部門の経営業績は互いに比較可能性を持たないことを報告しなければならないが、(I)ある経営支部は、割り当てられていない一般および行政および/または運営製造機能の面で他の経営支部よりも会社の機能に依存しており、(Ii)当社はいくつかの製造コストおよび一般および行政コストを経営支部に分配していないからである2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、各報告可能部門の純売上高と利益は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 細分化市場純売上高 | | | | | | | |
| コルドマン専門外科 | $ | 249,796 | | | $ | 256,497 | | | $ | 754,967 | | | $ | 754,575 | |
技術を組織する | 135,395 | | | 130,364 | | | 404,677 | | | 382,349 | |
| 総収入 | $ | 385,191 | | | $ | 386,861 | | | $ | 1,159,644 | | | $ | 1,136,924 | |
| 分部利益 | | | | | | | |
| コルドマン専門外科 | $ | 105,717 | | | $ | 110,686 | | | $ | 308,073 | | | $ | 331,460 | |
技術を組織する | 59,754 | | | 57,730 | | | 175,273 | | 172,154 | |
| 分部利益 | 165,471 | | | 168,416 | | | 483,346 | | | 503,614 | |
| 償却する | (3,141) | | (4,113) | | (10,339) | | | (12,838) |
| 会社や他の | (97,281) | | | (107,864) | | | (301,927) | | (351,769) |
| 営業収入 | $ | 65,049 | | | $ | 56,439 | | | $ | 171,080 | | | $ | 139,007 | |
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当社は報告すべき部門にいかなる資産も割り当てません。首席運営意思決定者に資産情報を報告することなく、部門毎の財務情報に資産情報を開示することもない。同社は顧客の地理的位置に応じて収入を地理的地域に帰する主要な地理的地域別の総収入には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 282,016 | | | $ | 275,775 | | | $ | 832,714 | | | $ | 801,754 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 38,301 | | | 46,458 | | | 128,907 | | | 140,714 | |
| アジア太平洋地域 | 42,774 | | | 45,015 | | | 133,856 | | | 136,616 | |
| 世界の他の地域 | 22,100 | | | 19,613 | | | 64,167 | | | 57,840 | |
| 総収入 | $ | 385,191 | | | $ | 386,861 | | | $ | 1,159,644 | | | $ | 1,136,924 | |
16. 引受金とその他の事項
当社は、当社のある技術、製造、流通、販売権及びライセンスを付与することを考慮して、その販売されているいくつかの製品について印税を支払うことに同意しました。同社がこれらの合意に従って支払う特許権使用料は、本報告に記載されている期間のいずれの期間においても顕著ではない。
当社は通常の業務過程において、現従業員または前任従業員、流通業者および競争相手のクレーム、およびその製品と製品責任クレーム、訴訟および法律手続きを含む様々なクレーム、訴訟および法律手続きに直面しており、そのいくつかは会社によって解決されている。経営陣は、当該等の請求は保険会社が又は他の方法で賠償を受けているか、又は個別又は全体が当社の財務状況に重大な悪影響を与えないことを期待していると考えている。しかし、特定の時期における会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローは、これらの事項や重大な影響を受ける可能性がある。
損失が発生した可能性があり、その損失が推定可能であると考えられる場合、会社は損失を計上しなければならない。課税額は，保険収益を考慮する前に損失を推定する全金額に基づいており，予想または損失に関する法的費用推定数は含まれていない.当社は、これらの費用は、外部弁護士が期間コストとして発生するため、損失に関する発生予想の法的費用を計算してきました。
値段が合うかもしれない
当社は、この期間の推定、増加、支払い、移転、通貨時間価値の変化を反映するために、2022年9月30日から2021年9月30日までの9ヶ月間に価格の公正価値を決定または決定します。
INCELA生命科学ホールディングス
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の期初残高とこれら3級計量の期末残高との入金状況は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 買収に関するものや対価格負債があります | | |
| アルギス | | 財務諸表の位置 | | 皮膚科学 | | ACell Inc.
(注2参照) | | 財務諸表の位置 |
| | 短期.短期 | | 長期の | | | | 長期の | | 短期.短期 | | 長期の | | |
2022年1月1日現在の残高 | | $ | 3,691 | | | $ | 11,408 | | | | | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | 21,800 | | | |
| 振替 | | — | | | — | | | | | — | | | 4,885 | | | (4,885) | | | |
| 価格負債があって価値変動を公正にすることができます | | (862) | | | $ | (1,819) | | | 研究開発 | | — | | | (4,885) | | | (11,915) | | | 販売、一般、行政 |
| 2022年9月30日までの残高 | | $ | 2,829 | | | $ | 9,589 | | | | | $ | 230 | | | $ | — | | | $ | 5,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | 買収に関するものや対価格負債があります | | |
| アルギス | | 財務諸表の位置 | | | | 皮膚科学 | | ACell Inc.
(注2参照) | | 財務諸表の位置 |
| | 短期.短期 | | 長期の | | | | | | 長期の | | 長期の | | |
2021年1月1日現在の残高 | | $ | 3,415 | | | $ | 11,746 | | | | | | | $ | 230 | | | $ | — | | | |
| ACell買収による追加収入 | | — | | | — | | | | | | | — | | | 23,900 | | | |
| 振替 | | (3,415) | | | 3,415 | | | | | | | — | | | — | | | |
| 価格負債があって価値変動を公正にすることができます | | — | | | (544) | | | 研究開発 | | | | — | | | (900) | | | 販売、一般、行政 |
2021年9月30日現在の残高 | | $ | — | | | $ | 14,617 | | | | | | | $ | 230 | | | $ | 23,000 | | | |
Arkis BioSciences Inc.
2019年7月29日、会社はArkis BioSciences Inc.(以下、Arkis)を買収し、買収価格はドルである30.6100万ドルに最高$以下の価格を加えています25.5100万ドル、これはいくつかの開発と商業マイルストーンの成功に基づいて支払われるかもしれない。Arkisは個人持株会社で、CerebroFloを販売しています®Endexo脳室外ドレナージカテーテル®血栓形成によるカテーテル閉塞の可能性を低減することを目的とした恒久的添加剤である。
買収の一部として，会社はArkisの前株主に最高$を支払う必要がある25.5百万ドルは発展のマイルストーンの時間に基づいています10.0百万ドルと商業販売マイルストーン15.5それぞれ100万ドルです当社は、特定のマイルストーンに関するシナリオの可能な結果を考慮した確率重み付け収益法を用いて計算または価格に対する公正価値を有する。会社の見積もりまたは代価の公正価値は#ドルです13.1買収の日に百万ドルです。2022年9月30日と2021年9月30日までの推定公正価値は12.4百万ドルとドル14.6それぞれ100万ドルです同社は$を記録した9.6百万ドルとドル14.62022年9月30日と2021年9月30日までの他の負債はそれぞれ百万ドルと2.82022年9月30日現在、会社総合貸借対照表における課税費用とその他の流動負債は100万ドルである。
皮膚科学
当社はデルマ科学社(“デルマ科学”)がBioDとMediHony製品に関連する知的財産権の買収により発生したまたは対価格を担っている。当社は、買収当日または有負債の公正価値を確率加重収益法で記録し、または負債を会計処理する。その会社はすでに$を支払った33.3以上のような負債や負債に関する百万ドル1つはMediHony™製品の純売上が会社とデルマ科学会社との間の合意に規定された特定の金額を超えることに関連するマイルストーンがまだ存在する。潜在的な最高割引なし支払い金額は$3.0百万ドルです。2022年9月30日と2021年9月30日までの推定公正価値は0.2百万ドルです。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、会社の財務状況と経営結果の検討·分析は、本報告の他の部分の簡明総合財務諸表と関連付記および我々の年次報告Form 10−Kに含まれる2021年12月31日現在の総合財務諸表とともに読まなければならない。
本報告で示した陳述は、改正された1933年“証券法”第27 A節と1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第21 E節の意味による前向き陳述を構成している。これらの展望的陳述は、会社やその他の事項に関する多くのリスク、不確定要素、仮説の影響を受ける。これらの展望性表現は会社の新冠肺炎疫病が著者らの業務、財務状況と経営結果に対する潜在的な影響に対する予想に関連する表現を含むが、これらに限定されない。したがって、これらに限定されない様々な重要な要素を考慮すべきである：新冠肺炎疫病のリスクは、さらなる実質的な遅延とキャンセルや手続き需要の減少を招く可能性がある；会社の顧客の資本支出の遅延；会社のサプライチェーンの中断および/またはコストの上昇；病院人員の不足；私たちの施設の労働力の影響；臨床証拠の収集の遅延；新冠肺炎の疫病に対応するための管理とその他の資源の移転；世界と地域の経済と信用市場状況が医療支出に与える影響；新冠肺炎ウイルスが現地経済を混乱させ、私たちの主要市場の経済が長期的な衰退に入るリスクを招く。多くの要因の影響により、会社の実際の結果は、2021年12月31日までの10-K表年次報告における“リスク要因”のタイトル下の陳述、および米国証券取引委員会に提出された他の文書の“リスク要因”のタイトルに記載された要因を含むが、これらの前向き陳述の予想とは大きく異なる可能性がある。私たちは新しい情報のせいでも、どんな前向きな陳述も公開的に更新したり修正する義務がない, 法的要求が適用されない限り、未来の事件や他の事件が適用される。
これらの前向きな陳述は、本報告書の“信じる”、“可能”、“将”、“推定”、“継続”、“予想”、“意図”、“求める”、“計画”、“予想”、“すべき”、“会議する”などの前向きな言葉によって識別することができる。
一般情報
Integraはニュージャージー州プリンストンに本部を置き，医療技術分野の世界トップである。同社は1989年に設立され、当時組織の修復と再生のためのエンジニアリングコラーゲン技術プラットフォームを買収した。それ以来，Integraはこの技術を用いて多くの製品線を開発し，応用範囲は熱傷や深層組織創部から脳内硬膜修復および末梢神経や腱までであった。同社は全世界の買収と製品開発を通じて、手術器械、神経外科製品と先進的な傷口看護を含むその基礎再生技術業務を拡大し、顧客の絶えず変化する需要を満たし、患者看護を強化した。
Integraは，Codman専門外科(“CS”)と組織技術(“TT”)の2つの報告可能な業務分野で医療技術と製品を製造·販売している。CS部分は著者らの総収入の3分の2を占め、市場のリードする技術と機器から構成され、広範な専門領域、例えば神経外科、神経危篤看護と耳鼻咽喉科に応用されている。著者らは神経外科領域の世界トップであり、精密、専門と一般外科手術で使用される機器の三大サプライヤーの一つでもある。著者らのTT部門は著者らの総収入の約3分の1を占め、3つの主要な領域に集中している：複雑な傷口手術、外科再建と末梢神経修復。
私たちはカリフォルニア州、インディアナ州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ニュージャージー州、オハイオ州、プエルトリコ、テネシー州、ユタ州、フランス、ドイツ、アイルランド、スイスに重要な製造と研究施設を持っています私たちのほとんどの手持ち手術器具と硬膜封止剤製品は専門的な第三者サプライヤーによって調達されました。
Integraは質の高い製品の提供に取り組み，数百万人の患者とその家族の生活に積極的な影響を与えている。我々の戦略の4つの重要な柱に焦点を当て，1)実行中心の文化の構築，2)関連規模の最適化，3)革新と敏捷性の推進，4)顧客体験のリード，である。私たちは、計画とコミュニケーションを改善し、私たちのインフラおよび戦略的一致の買収を最適化することで、これらの分野への関心を強化し、規模を拡大し、競争力を高め、長期的な目標を実現できると信じている。
そのため、行政指導者グループは以下の重点分野に基づいて以下の重要な優先事項を決定した
戦略的買収同社戦略の重要な部分の一つは，Integra競争の臨床分野に関する規模を拡大するために戦略取引とライセンス契約を求めることである。私たちの成長戦略には、私たちが提供する製品の広さを増加させ、私たちの製品グループのカバー範囲を拡大し、顧客の関連規模を推進するための事業、資産、または製品ラインの買収が含まれています。2022年には，2019年のArkis Biosciences，Inc.とRebound Treateutics Corporationの買収により神経外科先駆技術の開発を継続し，2021年のACell買収により再生技術製品供給を拡大した。注2を参照買収と資産剥離詳細を理解するために、連結財務諸表の付記(第I部分、本表格10-Q第1項)を参照してください。
ポートフォリオ最適化と新製品推進私たちは私たちの重要な製品フランチャイズの多世代パイプラインを推進するために革新的な製品開発に投資している。私たちの製品開発は私たちの主要なグローバル特許経営権を越えて、潜在的な技術革新に集中して、著しい投資リターンを実現します。新製品開発に加えて、臨床証拠を収集し、発売を支援し、市場参入を確保し、既存製品の精算を改善するための研究を支援している。買収や有機再投資に加えて、より高い成長とより高い利益率を達成するために、私たちのポートフォリオの最適化を求め続けています。そのため、将来価値を創造すると考えられる滑走路の限られた製品の生産を日和見的に剥離したり、生産を停止したりすることが可能であり、これは市場、業務のファンダメンタルズ、あるいは規制環境の変化であることが私たちの願いに合致している。
2022年8月、我々の非コア伝統的創傷ケア(TWC)事業を2880万ドルでGentell，LLCに売却することを完了しました。その中には2780万ドルの現金と100万ドルの対価格が含まれています。これらの対価格は、いくつかの収入ベースの業績のマイルストーンを達成する際に受け取る可能性があります。2021年1月、私たちは約2億4千万ドルの現金で私たちの四肢整形外科業務をスミスとNeppewドル有限会社(“Smith&Neppew”)に売却することを完了し、スミスとNephewはSmith&Neppew plcの子会社である。私たちの過去2年間のポートフォリオ最適化行動は、神経外科、外科器具、再生組織分野のIntegraのコア市場におけるリーディングプロダクトの組み合わせにもっと注目し、私たちの長期的な有機的成長と利益目標の実現に近づくことができるようにした。注2を参照買収と資産剥離詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい
ビジネスチャネル投資です私たちの販売ルートに投資することは、私たちが専門化を作成し、新しい顧客と既存の顧客に接触し、彼らのニーズを満たすことに集中する戦略の核心部分です。我々の組織技術面でのビジネス努力を支援するために，二重専門家モデルを利用して，仮想販売組織を作成することで，顧客の変化するニーズを満たすことを支援し，重点細分化市場の存在を増加させる.また、私たちは引き続きアメリカの有力な病院、総合配信ネットワーク、グローバル調達組織と企業範囲の契約を締結することで、私たちのCSSとTT製品の特許経営の中で私たちのリードブランドを確立して、顧客を誘致します。国際的には、重要な新興市場で私たちのビジネス資源を大幅に増加させ、私たちの販売組織を支援し、私たちのビジネス機会を最大限に拡大するための投資を行っています。国内では、ACell製品を含む拡大された再生ティッシュ製品の組み合わせをサポートするために、米国でのTT販売チームも追加された。これらの私たちの国際と国内販売ルートへの投資は私たちの拡張と長期成長のために良好な基礎を築いた。
取引先体験それは.私たちは一流のサプライヤーになりたいと思って、すべてのお客様との関係を強化するために努力しています。私たちは顧客体験を強化するために、技術、システム、プロセスに投資を続けています。また、世界的に増加している医療技術の組み合わせに精通し続けるように、デジタルツールや計画、資源、仮想製品トレーニングを発売しています。また、顧客の質を向上させ、将来の成長のために規模を拡大し、費用対効果を実現し、2022年末に移行を完了する予定である取引性バックグラウンド財務·顧客サービス活動をアウトソーシングしている
新製品の紹介と研究開発の更新
私たちは引き続き臨床証拠を収集して、会社の既存の製品と新製品の発売を支援し、私たちがより広く、より費用効果のある解決策の市場参入を獲得することを保証します。
2022年第3四半期にCUSAをいくつか強化しました®透明組織切除システムです延長腹腔鏡TIPはアメリカで発売され、腹腔鏡肝臓手術を強化する。また，片側骨尖の1つは510(K)計画の承認を得た。2023年第1四半期に商業打ち上げが予定されている。私たちはCUSA Clarityプラットフォームを更新し続け、新しい超音波受話器と統合された電気外科機能を統合した。
2022年には、2019年に買収された2つの早期技術プラットフォームを引き続き推進します。Arkis Biosciencesを買収することで、CerebroFloというプラットフォーム技術を追加しました®EVD Endexoカテーテル®血栓形成によるカテーテル閉塞の可能性を低減することを目的とした恒久的添加剤である。CerebroFlo EVDカテーテルは，市販のEVDカテーテルと比較して体外で平均99%の血栓がその表面に蓄積している。2019年、私たちはまた使い捨て医療設備を専門とするリバウンド治療会社を買収し、Aurora Surgiscopeと呼ばれ、これは脳手術のための唯一の管状牽引器システムを設計し、通路、カメラと照明を集積した。2021年には、低侵襲神経外科のためのAurora Surgiscopeの有限臨床発表を開始し、継続し、この技術プラットフォームを用いて脳出血(ICH)を治療する早期手術介入データを収集するためにMIRRORという登録を開始した。2022年、私たちは私たちの成長計画を実行し続ける。オーロラを発射しました®アメリカの凝血装置付き掃除機は、私たちのオーロラ手術鏡と組み合わせて使用し、出血性脳卒中による脳内の血液を安全に処理し、避難させることを目的としている
私たちの電気機械技術の組み合わせでは、私たちは核心臨床応用の開発に集中している。2022年6月にNeutusを発売しました®脳室外ドレナージシステムは中国で初めての脳室外ドレナージシステムである。Neutus脳室外ドレナージシステムは上海浩集医療科学技術有限公司が中国で独占的に販売生産している。この設備は脳脊髄液の管理に使用され、私たちのBact Sealに対して強い補充作用がある®カテーテルと先進的な頭蓋内圧モニタリング製品2021年にCereLinkを発売しました®2022年上半期、ICPモニタリングシステムは米国とヨーロッパで直接市場に進出し、引き続き世界で発売された。CereLinkはより高い正確性、可用性と先進的なデータ提示を提供し、臨床医師に割引せず、先進的な持続モニタリングを提供し、これまで創傷性脳損傷患者を治療する際に提供できなかったリコールを検討するために、以下のFDAの事項を参照してくださいCereLink頭蓋内圧モニタリングシステム。
私たちのTTでは2022年にNeuraGenを発売しました®3 D神経誘導マトリックス--末梢神経断端を修復する吸収性インプラント神経再生の環境を最適化し、より全面的な機能回復を実現することを目的としている。2021年に最大の糖尿病足潰瘍(DFU)の1つであるPriMatrixの無作為対照試験を完了しました®真皮修復ステントはDFUの管理に用いられる。このマルチセンター研究は225名以上の慢性DFU患者を募集し、彼らは12週間の治療と4週間のフォローアップを受けた。この“創傷看護雑誌”に発表された研究結果は、PriMatrixプラス標準看護(“SOC”)は徹底的な創傷除去、感染除去、包帯の使用とアンロードを含み、標準看護(SOC)単独使用と比べ、完全癒合に達する可能性は著しく大きく、製品の中央値は一回の応用であることを表明した。
新冠肺炎の大流行と景気後退
全世界の医療システムは新冠肺炎(新冠肺炎の新変種を含む)の大流行(“新冠肺炎”あるいは“大流行”)による未曽有の挑戦に引き続き対応している。この大流行は深刻な世界的健康危機をもたらし、経済と社会の混乱と不確定性をもたらし、世界の商業と医療活動に負の影響を与えた。新冠肺炎疫病は引き続き全世界と地域経済に重大な変動と不確定性をもたらし、消費者と企業行為の変化を招き、市場変動、材料と製品不足、企業と個人活動は制限され、これらはすべて世界市場の広範な領域の需給に実質的な影響を与えた。そのほか、新冠肺炎の疫病と全体的なマクロ経済状況は全世界のサプライチェーンの中断を招き、主に原材料と電子部品の不足によるものである。私たちは、ある製品ラインの材料とコンポーネントの可用性、原材料とコンポーネントの輸送および配送時間がより長く、私たちの製品移動に関連する物流能力の制限、熟練労働力の可用性、原材料、コンポーネント、労働力、送料および宅配サービスコストの増加などの挑戦を経験しました。地域性新冠肺炎事例数(後続変異体に関連する事例を含む)、政府当局、民間企業、個人が取った行動、例えば“現地避難”命令および旅行および私たちの顧客への制限、または私たちの施設または私たちのサプライヤーの施設の一時閉鎖、会社サプライチェーンの中断および/またはコスト上昇、病院人員不足、および私たち施設の労働力制限は、私たちの販売利益率、および私たちの製品の輸送と顧客の供給能力にさらに影響を与える可能性がある。
COVID変種は引き続き不確定なビジネス環境をもたらし、大流行による影響、例えばインフレ圧力と全世界中央銀行が高インフレレベルを抑制する行動は、局部及び/或いは全世界経済衰退を招く或いは促進する可能性がある。資本市場やグローバル経済も大きな影響を受けており、このような景気後退は、病院が資本を減少させ、全体の支出を減少させているため、会社の長期業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
新しい変種、ワクチン接種と公衆衛生措置の出現は各地区の不均衡な経済回復ペースを推進している。大流行病による直接的·間接的破壊と政府と個人の反応手術や医療介入手続きの数に負の影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎の流行と全世界のマクロ経済状況が我々の業務に与える潜在的な影響に関する更なる検討については，2021年12月31日までの10−K表年次報告第I部第1 A項−リスク因子を参照されたい。
FDAは重要です
2022年8月18日、FDAと米国以外の他の規制機関と協議した後、顧客がCereLink頭蓋内圧モニターの圧力読み取り値が範囲を超えたと報告したため、同社は直ちに自発的なグローバル製品除去計画を開始し、すべてのCereLink頭蓋内圧モニターを停止した。同社は、読み取りが範囲を超えることは、主に外部環境の電気的干渉および/またはモニタ回路基板上の構成要素からの干渉によるものであると考えている。これらの範囲を超えた読み取りの発生率は低く，限られた場所で発生しているが，同社は十分な慎重さのためにすべてのCereLinkモニタを現場から除去している。
当社はこの件を引き続き調査し，観察された問題を救済し，いずれの問題も解決した後，CereLinkモニターの出荷をできるだけ早く回復する予定である。製品返品市場の展望と顧客からのフィードバックによると、会社は2022年第3四半期に150万ドルの製品返品準備金を記録し、純収入の減少、および80万ドルの手直し販売コストを計上すべき項目とした
我々は人体組織由来の製品を生産·流通し，FDAは人体細胞，組織および細胞と組織に基づく製品(“HCT/Ps”)に対して具体的な規定がある。HCT/Pはヒト細胞または組織からなる製品であり、ヒト患者に移植することを目的としている。第1項、業務、および第1 A項を参照されたい。FDAのこれらの法規に関するさらなる詳細な情報および会社の顆粒羊膜材料製品の組み合わせに対する潜在的な影響、および総合収入への影響を理解するために、2021年10-K報告書のリスク要因を参照してください。
2015年6月22日、FDAはBioD LLCの顆粒羊膜組織製品が公衆衛生サービス法第361条(“第361条”)のみによるHCT/Pの規制基準に適合していないため、BioD LLC(“BioD”)はこれらの粒子製品を合法的に販売する必要があると主張する無題書簡(“無題書簡”)を発表した。無題書簡が発表されて以来、BioDと同社はFDAの断言、すなわちいくつかの製品が最低限の操作を受けていることに同意しないことをFDAに表明した。FDAは、あるBioDによって買収された製品が第361条のみに基づいてマーケティングを行う資格がないという立場を変えていない。2020年7月、FDAは人体組織と関連する最終ガイドライン文書を発表し、“ヒト細胞、組織、細胞と組織製品の監督管理考慮：最小操作と同源使用”(“2020 HCT/P最終ガイドライン”)と題する。2020年のHCT/P最終指導文書は、2017年11月のガイドラインに同じタイトルで置き換えられました。
Hct/P最終ガイドラインはFDAの立場を維持しており，同社の顆粒羊膜組織製品はHct/Pのみとしての規制基準を満たしていない。また、2017年11月のガイドラインでは、FDAは、羊膜組織製品のいくつかの用途に36ヶ月にわたる法執行自由裁量権を有するが、他の高リスク用途は直ちに法執行行動の影響を受ける可能性があるリスクに基づく法執行方法を明確に提案している。2020年にHCT/P最終ガイドラインはこれを維持し，適宜実行期間を2021年5月31日に延長した。
同社は法執行行動のリスクを考慮して、2021年5月31日までに全顆粒羊膜組織製品の生産を停止した。私たちはこれらの製品を扱っていません。当社は2022年9月30日現在、FDAからその顆粒羊膜組織製品に対する更なる法執行行動の通知を受けていない。
FDAが時間の経過とともに現在市場の各種361種類のHCT/P製品を審査し続けることに伴い、FDAは特定の361 HCT/P製品に適用される標準の解釈に基づいて、これらの製品はFDAによって高リスク用途とみなされている衛生保健専門家のこれらの製品に対する新しい臨床応用に基づいて、引き続き上昇する可能性がある。また、衛生·公衆サービス部(HHS)に所属する医療保険·医療補助サービスセンター(CMS)は、FDA組織参考チーム(TRG)が361 HCT/Pの用途、加工、関連特性を詳細に審査し、HCT/Pが361 HCT/Pの基準に適合しているとの書面提案を行い、TRGが過去に羊水製品の361 HCT/P状態を確認する手紙を提供しているにもかかわらず、TRGが過去に我々の羊水製品の361 HCT/P状態を確認する手紙を提供しているにもかかわらず、2024年までに新たな精算コードを得ることを要求する。361 HCT/P標準の解釈および応用が変化し、および/または高リスク用途と考えられる可能性のある特定の用途に対する臨床医のやり方が変化したので、彼らは再びそうしないかもしれない。これらの結果のいずれも、これらの製品のために第三者精算を得る能力に負の影響を与え、医療専門家がこれらの製品を使用する数量に負の影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
2019年3月7日、当社の完全子会社TEI生物科学社(以下、TEI)は、FDAが2019年3月6日に出した警告状(以下、警告状)を受信した。この警告状はマサチューセッツ州ボストンにあるTEIの製造工場の品質システムの問題に関するものだ。この手紙は2018年10月と11月に当施設で検査を行った後に発行されたものであり，検査後表483では提供されていない新たな意見は発見されていない。同社は2019年3月28日にFDA警告状への初歩的な対応を提出し、定期的にFDAにその是正措置の進捗報告を提出し、検査終了以来、観察された問題を是正するための大きな努力を行い、引き続きそうしていく。FDAは2021年10月28日に同施設の検査を開始し，検査終了時にFDAが2021年11月12日に発表した483表(“2021年483表”)を発表した。同社は検査意見に初歩的な回答を提供し、FDAへの回答を継続する。警告状および2021年のFDA Form 483は、企業が製品を製造または輸送したり、いかなる製品のリコールを要求する能力も制限せず、FDA 510(K)の製品承認を求める能力も制限されていない。また，違反行為が是正されるまでは，品質システム法規違反行為に合理的に関連するIII類機器の上場前承認申請は承認されない。TEIボストン工場では細胞外牛基質製品を生産している。私たちはFDAが警告状に対する私たちの応答や手紙に含まれている問題の予想される解決日に満足することを保証することはできない。FDAが満足できるようになるまで, FDAは別途通知することなく追加的な規制行動を開始する可能性がある。いかなる不利な規制行動も、その規模に応じて、私たちの製品を効果的に製造、マーケティング、販売することを制限し、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年9月30日までの9カ月間，TEIボストン工場で生産された製品の収入は総合収入の約5.5%を占めている。
買収と資産剥離
資産剥離
2022年8月31日、会社は、2780万ドルの現金および100万ドルの対価格を含む2880万ドルの価格で、取引終了日の2年後にいくつかの収入ベースの業績マイルストーンを達成する可能性があるGentell、LLC(“Gentell”)に以前発表された非コア伝統的創傷ケア(TWC)事業の売却を完了したTWC事業の売却で得られた金2，780万ドル総合現金フロー表に記載して、振込現金350万ドルを引いてください他の取引費と. この取引には売却会社のTWCが含まれています製品は、スポンジ、ガーゼおよび包帯、ならびに支持包帯、アルギン酸カルシウム包帯、ヒドロゲル包帯およびフォーム包帯などのいくつかの高級創傷ケア包帯を含む。今回の売却について，同社は認識している60万ドル2022年9月30日までの9ヶ月間の総合経営報告書における業務売却益として。この取引は最終運営資金調整の影響を受けるだろう注2を参照買収と資産剥離詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい。
2021年1月4日、会社はその四肢整形外科業務をSmith&Neppewに売却する取引を完了した。この取引には、足首と肩関節形成術、手と手首の製品ラインを含む同社の上肢と下肢整形外科製品の組み合わせを販売することが含まれている。同社はSmith&Neppew社から合計2.4億ドルの買収価格を獲得するとともに，整形外科医に専念する連盟有限責任会社(“CFO”)に4150万ドルを支払い，IntegraとCFO間の肩関節置換製品開発に関するライセンス契約を効率的に終了した今回の売却に関連して、同社は2021年12月31日までの年度総合経営報告書で4180万ドルの売却業務収益を確認した。注2を参照買収と資産剥離詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい。
採掘する
2021年1月20日、会社は3.069億ドルの買収価格でACell，Inc.を買収し、最高1億ドルのあるいは対価格債務があれば、2022年、2023年、2025年にある収入ベースの業績マイルストーンを実現した時に支払う可能性がある. ACellは個人持株会社であり、複雑な創傷治療に一連の再生製品の組み合わせを提供し、MatriStem膀胱基質(“UBM”)に基づく製品の開発と商業化を含み、これは豚膀胱細胞外基質に由来する技術プラットフォームである。注2を参照買収と資産剥離詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい。
活動の最適化と統合
私たちの持続的な買収戦略と近年の著しい成長のため、著者らはコストを節約する措置を取って、製造業務、流通施設と移転活動を統合し、共通のERPシステムを実施し、重複した職位を除去し、各種の販売とマーケティング活動を再調整し、生産を拡大とアップグレードした私たちの再生技術製品に対する能力ですこれらの努力はすべて高価だ対テロ実行局は引き続き、構造調整、統合、および製造業の移転と拡張活動に積極的な影響を与えることが予想されるが、これらの結果はまだ確定していない。2022年に引き続き製品利益率に注目することを支援するために、フランスにある製造工場を閉鎖し、会社の既存のスイス工場に生産を移し始めましたそれは.この移転は2022年第4四半期に完了する予定だ。また、顧客の質を向上させ、将来の成長のために規模を拡大し、コスト効果を実現するために、いくつかの取引的バックグラウンド財務や顧客サービス活動をアウトソーシングする計画を発表した。私たちはこの移行が2022年第4四半期に完了すると予想している。
行動の結果
実行要約
同社の純収入2022年9月30日までの3ヶ月は4990万ドル、あるいは1株当たり0.60ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月は4320万ドル、あるいは1株当たり0.51ドルです
2022年9月30日までの9カ月の純収益は1兆276億ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.53ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収益は1兆237億ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.45ドルだった2022年9月30日までの9カ月間の純収入の増加は、主に収入の増加および所得税支出の前年比の減少によるものである。この増加は前四半期の営業外収入の増加分によって相殺されたが，これはExtreity Orthopedics業務の売却により確認された4200万ドルの収益である。
特別料金
税引前収入には以下の内容が含まれている特別料金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
買収·剥離·統合関連費用(1) | $ | (13,842) | | | $ | 2,637 | | | $ | (19,552) | | | $ | (13,588) | |
| 構造最適化料金 | 10,112 | | | 6,719 | | | 24,604 | | | 15,410 | |
| EU医療機器規制(“EU MDR”) | 13,208 | | | 7,077 | | | 32,970 | | | 16,240 | |
| 合計する | $ | 9,478 | | | $ | 16,433 | | | $ | 38,022 | | | $ | 18,062 | |
(1)付記2を参照買収と資産剥離もっと詳細を知っています。
上記報告の項目の簡明総合業務報告書への反映は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 販売原価 | $ | 4,198 | | | $ | 5,854 | | | $ | 13,859 | | | $ | 26,757 | |
| 研究開発 | 5,723 | | | 5,517 | | | 15,528 | | | 13,140 | |
| 販売、一般、行政 | 877 | | | 6,386 | | | 12,440 | | | 24,443 | |
企業を売却して得た収益(1) | (644) | | | 230 | | | (644) | | | (41,967) | |
| その他の収入 | (676) | | | (1,554) | | | (3,161) | | | $ | (4,311) | |
| 合計する | $ | 9,478 | | | $ | 16,433 | | | $ | 38,022 | | | $ | 18,062 | |
(1) 注2を参照買収と資産剥離もっと詳細を知っています。
私たちは一般に、このような支出の金額および/または時間が、私たちの買収、剥離、統合、および再構成活動によって異なる時期に大きく変化する可能性のある項目として定義され、その金額は非現金的なものであるか、またはその金額は同じ金額では発生しないと予想される。私たちが行っている買収と資産剥離戦略と、私たちの製造、流通、商業、行政インフラの最適化の努力を考慮すると、上記の議論のいくつかの特別費用は将来的に類似した大きな影響を与える可能性があると信じている。
これらの特別費用を単独で決定することは、投資家に、私たちの財務状況や経営結果に関連する財務および業務動向に関する重要な補足情報を提供すると信じている。投資家は、これらの情報が、異なる時期の経営業績と経営陣が策定したビジネスモデル目標との比較性、およびわが業界内の他社との比較可能性を評価するのに役立つかもしれない。これらの情報を投資家に提供し，経営陣のように我々の運営結果を分析し，これらの情報を我々のコア業務の評価やIntegraの評価に用いることができるようにする.
収入と利回り
同社の収入と製品収入の毛金利は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 細分化市場純売上高 | | | |
| コルドマン専門外科 | $ | 249,796 | | $ | 256,497 | | $ | 754,967 | | $ | 754,575 |
| 技術を組織する | 135,395 | | 130,364 | | 404,677 | | 382,349 |
| 総収入 | $ | 385,191 | | $ | 386,861 | | $ | 1,159,644 | | 1,136,924 |
| 販売原価 | 148,445 | | 144,468 | | 439,418 | | 441,558 |
| 総収入に及ぼす毛金利の影響 | $ | 236,746 | | $ | 242,393 | | $ | 720,226 | | $ | 695,366 |
| 総収入のパーセントを占める毛利率 | 61.5 | % | | 62.7 | % | | 62.1 | % | | 61.2 | % |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間で、総収入は2021年同期の3兆869億ドルから3億852億ドルに減少し、1180万ドルの悪影響を含む170万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間、米国国内の収入は620万ドル増加し、2.3%増の2.82億ドルに達し、総収入の73.2%を占めたが、前年同期は2.758億ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間、国際収入は前年同期の1.111億ドルに比べて790万ドル減少し、減少幅は7.1%で、1180万ドルの悪影響を含む1.032億ドルに低下した。
顧客サービス部門では、収入は2.498億ドルで、前年同期より670万ドル減少し、減少幅は2.6%で、その中には1050万ドルの収入に対する不利な外貨影響が含まれている。外貨の影響を含まず、第3四半期のCS部門の収入は前年同期比380万ドル増加した。この成長は主に我々神経外科製品の組合せの低桁成長によって推進されているが，我々の機器業務の低桁低下部分はこの成長を相殺している。著者らの神経外科製品の組み合わせのこの増加は主に高級エネルギー、脳脊髄液管理及び硬膜接触と修復の増加によるものであるが、一部は神経モニタリングの低下を相殺し、これは自発的にCereLink頭蓋内圧モニタリングシステムの影響を受ける
TT部門では、収入は1.354億ドルであり、前年同期より500万ドル増加し、増幅は3.9%であり、その中には120万ドルの収入に対する不利な外貨影響が含まれている。120万ドルの外貨影響と290万ドルのTWC剥離影響を含まず、第3四半期のTT部門の収入は910万ドル増加した。この成長は私たちの傷再建業務の1桁の成長によって推進されていますIntegraをはじめとする®前年同期と比較して，真皮基質，羊膜組織製品とACellマイクロマトリックスおよび我々の自社ブランド業務の低い1桁成長であった
毛利率
2022年9月30日までの3ヶ月間、毛金利は2.367億ドルで、2021年同期の2.424億ドルより560万ドル減少した。2022年9月30日までの3カ月間、毛金利が収入に占める割合は61.5%、2021年同期は62.7%だった。毛金利の低下CereLinkのリコールの影響、不利な地域の組み合わせ、より高い材料と労働力コストによって推進され、一部は有利な価格と他の調達と利益率の向上措置によって相殺された。
運営費
以下に総収入に占める運営費の割合をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 研究開発 | 6.4 | % | | 6.7 | % |
| 販売、一般、行政 | 37.3 | % | | 40.3 | % |
| 無形資産の償却 | 0.8 | % | | 1.1 | % |
| 総運営費 | 44.5 | % | | 48.1 | % |
2022年9月30日までの3カ月間、研究開発、販売、一般と行政費用および償却費用を含む総運営費は1430万ドル減少し、減少幅は7.7%で、2021年同期の1.86億ドルに比べて7.7%低下した
同社は引き続きその運営コストを優先して、有機投資を増加させ、新製品の開発と発売、臨床研究、地理拡張と的確なアメリカ販売ルートの拡張を支援することを含む長期成長を推進する。
研究と開発
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の研究·開発支出が110万ドル減少したのは、プロジェクト供給や材料に関する支出が減少したが、EU MDRコンプライアンスに関する専門サービスやコストの増加部分がこの低下を相殺したためである
販売、一般、行政
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般、行政コストが1220万ドル減少したのは、主にACellや価格の公正価値変化が1310万ドル減少したためである。
無形資産の償却
2022年9月30日までの3カ月間の償却費用(製品収入コストに報告されている技術無形資産を除く)は310万ドルで、前年同期は410万ドルだった。
営業外収入と費用
以下に営業外収支の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | $ | 3,264 | | | $ | 1,786 | |
| 利子支出 | (12,809) | | | (12,192) | |
| その他の収入、純額 | 2,648 | | | 4,985 | |
| 売却企業の収益 | 644 | | | (230) | |
| 営業外収支合計 | $ | (6,253) | | | $ | (5,651) | |
利子収入
2022年9月30日までの3カ月間の利息収入が前年同期比150万ドル増加したのは、現金残高の増加による利息の増加と、2022年第2四半期に達成された純投資ヘッジの有利な金利が原因だ。
利子支出
前年同期に比べ、2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は60万ドル増加した。
企業を売却して得た収益
2022年8月31日、同社はこれまでに発表したTWC事業のGentellと公認の60万ドル売却企業の収益として2022年9月30日までの3ヶ月間. 同社は2021年1月4日にExtreity Orthopedics事業の売却を完了し、2021年9月30日までの3カ月間で事業売却収益の20万ドル減少を記録し、運営資金調整の結果となった。
その他の収入、純額
前年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の他の収入純額が230万ドル減少したのは，主にExtreity Orthopedics業務の移行サービスプロトコルに関する収入の減少によるものである。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 |
| 所得税前収入 | $ | 58,796 | | | $ | 50,788 | |
| 所得税(福祉)費用 | 8,881 | | | 7,559 | |
| 実際の税率 | 15.1 | % | | 14.9 | % |
会社の2022年、2022年、2021年9月30日までの3カ月間の有効所得税税率はそれぞれ15.1%、14.9%だった。2022年9月30日までの3カ月間、高い税率の主な駆動要因は、より低い税収司法管轄区域収入の減少であったが、前年改正された納税申告書に関する120万ドルのメリットは相殺された
時期によって実際の税率が異なる可能性がありますが、これは(他の要因を除いて)課税損益の地理と業務の組み合わせ、税務計画、および異なる税務機関との決済に依存します。私たちが四半期ごとに納税資産を現金化する能力を評価する際には、会社が課税収益を生み出した歴史を含めて、これらの要素や他の要因を考慮します。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
収入と利回り
2022年9月30日までの9ヶ月間で、総収入は2021年同期の11.369億ドルから11.596億ドルに増加し、2670万ドルの悪影響を含む2270万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間、米国国内の収入は3100万ドル増加し、3.9%増の8.327億ドルに達し、総収入の71.8%を占めた。2022年9月30日までの9カ月間、国際収入は前年同期の3億352億ドルに比べて820万ドル減少し、下げ幅は2.5%で、2670万ドルの悪影響を含む3億269億ドルに低下した
CSS部門では、収入は7.55億ドルで、前年同期比40万ドル増加し、0.1%増加し、その中には2390万ドルの不利な外貨影響が含まれている。外貨の影響を含まず、前年同期に比べてcss部門の収入は2430万ドル増加した。この増加は主に前年同期と比較して，我々の神経外科と機器ポートフォリオの1桁の増加が低いためである。著者らの神経外科製品の組み合わせの増加は主に高級エネルギーと脳脊髄液管理の増加によるものであるが、一部は自発的なCereLink頭蓋内圧モニタリングシステムの影響を相殺した。
TT部門では、収入は4.047億ドルで、前年同期より2230万ドル増加し、5.8%増加し、その中に270万ドルの不利な外貨影響が含まれている。270万ドルの外貨影響と290万ドルのTWC剥離影響を含まず、第3四半期のTT部門の収入は2790万ドル増加した。この成長は私たちの傷再建業務の中央値から1桁の成長によって推進されており、その中でIntegraをはじめとする®真皮基質、外科的修復® より高い顧客ニーズと有利な注文時間に後押しされて、我々の自社ブランド業務はACellマイクロマトリックスと低2桁の増加を実現した
毛利率
2022年9月30日までの9ヶ月間、毛金利は7.202億ドルで、前年同期の6.954億ドルより2490万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間、総収入に占める毛金利の割合は前年同期の61.2%から62.1%に増加した。毛金利パーセントの増加は、収入の増加と前年のACell買収に関する在庫が増加して償却が減少したためである。
運営費
以下に総収入に占める運営費の割合をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 研究開発 | 6.4 | % | | 6.0 | % |
| 販売、一般、行政 | 40.0 | % | | 41.8 | % |
| 無形資産の償却 | 0.9 | % | | 1.1 | % |
| 総運営費 | 47.4 | % | | 48.9 | % |
2022年9月30日までの9カ月間、販売、一般と行政費用、研究開発費、償却費を含む総運営費は720万ドル減少し、減少幅は1.3%と5.491億ドルに低下したが、2021年同期は5兆564億ドルだった
同社は引き続きその運営コストを優先して、有機投資を増加させ、新製品の開発と発売、臨床研究、地理拡張と的確なアメリカ販売ルートの拡張を支援することを含む長期成長を推進する。
研究と開発
前年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の研究·開発費は610万ドル増加した。この支出の増加は，新製品開発，臨床研究の追加支出，EU MDRコンプライアンスによる追加支出である。
販売、一般、行政
前年同期と比較して、販売、一般、行政コストが1080万ドル減少したのは、主に従業員関連コストと株式ベースの報酬が減少したが、手数料販売コストの増加と販売チーム拡大への投資部分はこの減少を相殺した。また，前年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の低下も，ACellのあるいは有価公正価値の変化により1680万ドル減少したが，買収されたACellの買収に関するコスト支出の増加と四肢整形外科業務のSmith&Neppewへの売却によって部分的に相殺された
無形資産の償却
2022年9月30日までの9カ月間の償却支出(製品収入コストに報告された金額を除く)は1030万ドルだったが、前年同期は1280万ドルだった。
2022年の残り時間の年間償却費用総額は約1910万ドル、2023年は7630万ドル、2024年は7570万ドル、2025年は7570万ドル、2026年は7550万ドル、2027年は7360万ドル、その後は4.99億ドルと予想される。
営業外収入と費用
以下に営業外収支の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | $ | 6,606 | | | $ | 5,298 | |
| 利子支出 | (36,700) | | | (38,270) | |
| 企業を売却して得た収益 | 644 | | | 41,967 | |
| その他の収入、純額 | 8,056 | | | 14,888 | |
| 営業外収支合計 | $ | (21,394) | | | $ | 23,883 | |
利子収入
はい。最高利息収入9人2022年9月30日までの月前年同期に比べて130万ドル増加したのは、現金残高の増加による利息の増加が原因だ。
利子支出
2022年9月30日までの9ヶ月間の利息支出前年同期に比べて160万ドル減少したのは、主に高級担保信用手配の未返済借金が減少したためだ。
企業を売却して得た収益
2022年8月31日、同社はこれまでに発表したTWC事業のGentellと公認の60万ドル売却企業の収益として2022年9月30日までの9ヶ月間. 同社は2021年1月4日に四肢整形外科業務の売却を完了し，2021年9月30日までの9カ月間で4200万ドルの収益を確認した。
その他の収入、純額
前年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の他の純収入は680万ドル減少したが，これは主に外貨の悪影響と，Extreity Orthopedics業務の移行サービス協定に関する収入の減少によるものである。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 |
| 所得税前収入 | $ | 149,686 | | | $ | 162,890 | |
| 所得税(福祉)費用 | 22,082 | | | 39,199 | |
| 実際の税率 | 14.8 | % | | 24.1 | % |
当社の2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の有効所得税税率はそれぞれ14.8%と24.1%です。2022年9月30日までの9ヶ月間、低い税率の主な駆動要因は、株式給与超過税収割引に関する550万ドルの福祉であったが、2021年第1四半期に完了したExtreity Orthopedics業務販売収益の前年の税収影響によって相殺された
時期によって実際の税率が異なる可能性がありますが、これは(他の要因を除いて)課税損益の地理と業務の組み合わせ、税務計画、および異なる税務機関との決済に依存します。私たちが四半期ごとに納税資産を現金化する能力を評価する際には、会社が課税収益を生み出した歴史を含めて、これらの要素や他の要因を考慮します。
また、会社が経営している任意の税収管区では、所得税の法律や法規の変化が実際の税率に影響を与える可能性がある。各国政府は、米国政府でも非米国政府でも、税収改革や税収立法にますます注目している。また、OECDが開始したBEPSプロジェクトに応答するために、外国司法管轄区の立法が公布される可能性がある。OECDは最近、最低税率に関する国際税収制度の重大な改革を決定した。米国と非米国の管轄区域のこのような変化は会社の有効税率に悪影響を及ぼす可能性がある。
連邦、州、外国の税務当局がある特定の問題を解決した結果や時間を予測することは通常困難であるが、私たちの準備金は既知または税務事件が最も可能な結果を反映していると信じている。ある特定の問題を解決するためには一般的に現金を使用する必要がある。有利な決議案は決議案のある年度に私たちの年間有効税率を下げることとして確認されるだろう。会社の税収備蓄は貸借対照表の他の負債に示されているが、来年支払う予定の項目に関連する金額は除外され、これらの項目は当期所得税に分類される。
地理的製品の収入と運営
同社は顧客の地理的位置に応じて収入を地理的地域に帰する。主要な地理的地域別の総収入には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 282,016 | | | $ | 275,775 | | | $ | 832,714 | | | $ | 801,754 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 38,301 | | | 46,458 | | | 128,907 | | | 140,714 | |
| アジア太平洋地域 | 42,774 | | | 45,015 | | | 133,856 | | | 136,616 | |
| 世界の他の地域 | 22,100 | | | 19,613 | | | 64,167 | | | 57,840 | |
| 総収入 | $ | 385,191 | | | $ | 386,861 | | | $ | 1,159,644 | | | $ | 1,136,924 | |
同社は米国以外で大量の収入を生み出しており、その一部は顧客とのドル建て取引であり、これらの取引による収入はドル以外の通貨で計算されている。そのため、ドルとこれらの顧客が業務を展開している通貨との為替レート変動は、同社製品に対する外国の需要に影響を与える可能性がある。現地の経済条件、法規遵守性或いは政治的考慮、私たちの販売代表とディーラーの有効性、現地の競争及び現地医療実践の変化、これらのすべての要素はアメリカ以外の市場に対する販売に影響を与える可能性がある。
前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、米国内の収入は620万ドル増加した前年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、欧州の売上高は820万ドル減少した。2022年9月30日までの3ヶ月間、アジア太平洋地域の顧客の売上高は220万ドル減少した前年同期に比べてそれは..2022年9月30日までの3カ月間、世界の他の地域は前年同期に比べて250万ドル増加した。国際収入は1170万ドルの悪影響を受けている。中国、日本、カナダの販売は国際成長の主な駆動力である。
国内収入が増加した3100万ドル2022年9月30日までの9カ月間は前年同期と比較したヨーロッパでの売上高は1180万ドル減少しました9人前年同期と比較して、2022年9月30日までの月。アジア太平洋地域の顧客向け売上高は280万ドル減少した9人2022年9月30日までの月前年同期に比べて世界の他の場所の人は9人2022年9月30日までの月は前年同期比630万ドル増加した。国際収入は2660万ドルの悪影響を受けている。日本、中国、カナダの販売は国際成長の主な駆動力である
流動資金と資本資源
運営資金
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の運営資金はそれぞれ8.92億ドルと8.137億ドルだった。運営資本には、総合貸借対照表に記載されている流動資産総額から流動負債総額を差し引くことがある。
現金と有価証券
会社は2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ約5.119億ドルと5.134億ドルの現金と現金等価物を持ち、これらの現金と現金等価物は公正な価値レベルの第1レベルの計量に基づいて推定されている。2022年9月30日現在、私たちの非米国子会社は約3.177億ドルの現金と現金等価物を持っており、アメリカ国外で使用することができます。2022年10月3日、会社は会社間融資キャッシュフローのヘッジに指定されたクロスマネースワップを決済し、約1億ドルの現金をアメリカに送金します。参照してください注7を参照派生ツール連結財務諸表付記(より詳細が必要であれば、当社は能力があると主張し、その海外業務の未分配収益を無期限再投資する予定であり、収益を米国に送金しない限り重大な税金コストは存在しない。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 千単位のドル | 2022 | | 2021 |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 179,135 | | | $ | 243,150 | |
| 投資活動のための現金純額 | (3,760) | | | (133,958) | |
| 融資活動のための現金純額 | (154,254) | | | (98,747) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (22,632) | | | (10,380) | |
| | | |
経営活動が提供するキャッシュフロー
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の運営キャッシュフローは6400万ドル減少した。販売業務収益と非現金調整の影響を差し引くと、2022年9月30日までの9カ月間の純収益は2021年同期に比べて約2910万ドル増加しており、これは主に収入増加による収益である。2022年に業務買収後の資産と負債を差し引いた純額は4970万ドルのキャッシュフローが減少したが、2021年同期のキャッシュフローは4340万ドル増加した。2022年の変化は、主に在庫増加、収入増加による売掛金の増加と、当社が今年度所得税還付状態にあることによる未払い費用やその他の流動負債の減少である
2021年9月30日までの9カ月間、運営キャッシュフローは2020年同期比1.196億ドル増加した。業務販売収益と非現金調整の影響を除いた後，2021年9月30日までの9カ月間の純収益は2020年同期に比べて約2，540万ドル増加したが，これは主に2020年上半期の新冠肺炎流行ピークと比較して今年度の収入が回復し続けているためである。業務買収を差し引いた資産と負債純額は4，340万ドルのキャッシュフローに増加したが、2020年同期には5，080万ドル減少した。2021年に運転資金が増加した原因は，前年の建築安全在庫への投資により在庫が4550万ドル増加したため，在庫が360万ドル増加し，増幅が小さかったためである。
投資活動のためのキャッシュフロー
同社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、当社のいくつかの製造施設の運営改善計画やその他の情報技術投資を支援するための2790万ドルの資本支出を支払い、リバウンド治療会社の最終発展マイルストーンに関連した470万ドルを支払った。この部分はTWC事業2，400万ドルの純利益によって相殺されている。TWC事業を売却して得られた2780万ドルは，350万ドルの現金移転や他の取引費用を差し引いた純額である。また、同社は純投資ヘッジに指定されたクロスマネースワップから490万ドルの収益を得ている。
2021年9月30日までの9カ月間に，ACell買収について3.039億ドルの現金純額を支払い，Extreity Orthopedics事業の売却に1億905億ドルの純収益を受け取った。同社はまた、私たちのいくつかの製造施設の運営改善計画や他の情報技術投資を支援するために2060万ドルの資本支出を支払った。
融資活動のためのキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動の現金使用は、主に2022年第1四半期に完成した2022年加速株買い戻し協議に基づいて1.25億ドルの在庫株を買い戻すことに関係している。また、会社の元最高経営責任者の退職により、会社は純株式決済に2430万ドルの現金税を支払った会社は私たちの高級信用手配と証券化手配の下で4，080万ドルを返済して、私たちの高級信用手配と証券化手配の3，430万ドルの借金によって相殺されます。
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動の現金使用量は、我々の高級信用手配と証券化手配の下で1億143億ドルの返済となった。また、同社は純株式決済で430万ドルの現金税を支払った。これらの用途は、株式オプションを行使して得られた660万ドルと、私たちの高級信用手配と証券化計画の1350万ドルの借金によって相殺された。
改訂及び再予約された高級信用協定、転換可能な優先手形、証券化及び関連ヘッジ活動
参照してください注6借金があります私たちが改訂及び再予約した優先信用協定、2025年手形及び証券化手配及び付記7を討論するために、総合財務諸表付記(第I部分、本表格10-Q第1項)を付記する派生ツール, 我々のヘッジ活動を検討するために、総合財務諸表に付記(第1部、本表格10-Q第1項)を付記した。今後12ヶ月間の売上高と収益は、2020年2月の高級信用手配修正案の条項に基づいて締結された財務契約を遵守し続けるのに十分であると予測されている
株式買い戻し計画
2022年4月26日、取締役会は会社に最大2.25億ドルの会社普通株の買い戻しを許可した。その計画はその会社が時々日和見的にその株を買い戻すことを可能にする。買い戻し許可は2024年12月に満期になる。この株式買い戻し許可は、以前の2.25億ドルの株式買い戻し許可に取って代わり、そのうち1億ドルは交換時にも許可され、そうでなければ2022年12月31日に満期になる。購入は、1つまたは複数の公開市場取引、私的協議による取引、投資銀行機関による取引、または上記取引の組み合わせによって影響を受ける可能性がある
2022年1月12日会社は1.25億ドルの株式買い戻しを加速(“2022ASR“と受け取りました148万円会社設立時の普通株は、予想総株式の約80%を占めていた2022年3月24日、先行条項は2022年ASR取引相手が行使する2022年3月24日の決算時に、会社は2022年のASR期間中の会社普通株の出来高加重平均価格に基づいて決定された46万株を追加した。
付記11を参照在庫株より詳細を理解するために、連結財務諸表付記(第I部分、本表格10-Q第1項)を参照してください。
配当政策
私たちが設立されて以来、私たちは普通株についてどんな現金配当金も支払ったことがない。私たちの高級信用計画は私たちが支払う可能性のある配当金の金額を制限する。将来、普通株に対して現金配当金を支払う任意の決定は取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローと取締役会が関連すると思う他の要素に依存する。
資本資源
私たちは予測可能な未来に、私たちの現金と高級信用手配下の利用可能な借金は私たちの運営と資本支出に資金を提供するのに十分だと信じている。私たちの将来の資本需要は多くの要素に依存して、私たちの業務の成長、新製品と投資のタイミングと発売、戦略計画と買収などを含む。私たちが使用できる他の流動資金源には、短期借款と長期債務と株式証券の発行が含まれている。
表外手配
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちは財務状況、財務状況、収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源の現在または未来の影響が私たちの利益に重大な影響を持っているか、または可能性がある表外融資スケジュールを持っていません。
契約義務と約束
季節的な運営資本需要と資本支出を支援し、利息を支払い、債務を返済し、買収に資金を提供するための現金需要を継続していく。私たちが行っている業務の一部として、将来現金を支払う義務があると規定されている契約書を締結しました。
私たちの主な債務は循環部分に対する元金と利息の支払いと高級信用手配、証券化手配と転換可能な証券の定期ローン部分。付記6を参照借金があります詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい同社はまた、私たちの製造施設とオフィスビルをレンタルしています。これらの施設とオフィスビルは未来の最低賃貸料と関係があります。付記10を参照賃貸借契約と関連先借款 総合財務諸表付記(本表第I部、第1項)私たちの未来の最低レンタル支払いのスケジュールについて。同社の他の債務に関する金額は、雇用契約や購入債務を含め、重要ではない。
同社には前年度と今年度の買収に関するものや掛け値義務および将来の年金入金義務がある。注9を参照退職計画そして付記16引受金とその他の事項 詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい関連債務は固定されていない。同社はまた、利息と罰金を含む不確定な税金優遇に責任がある。付記12を参照所得税 詳細については、総合財務諸表付記(第I部、本表格10-Q第1項)を参照されたい当社では不確定な税収割引が実現可能な期間を確実に見積もることはできません。
従業員の離職福祉
会社はフランスにある製造工場の再編活動，選定された事務的バックグラウンド活動のアウトソーシング計画および総合運営報告書における役員再編による従業員解雇費用を閉鎖している2022年9月30日までの9カ月再構成コストは、総合貸借対照表の課税費用及びその他の流動負債に計上される9人現在までの月2022年9月30日年末になった2021年12月31日それは.注1を参照陳述の基礎連結財務諸表付記(第I部，本表格10-Qの第1項)は，その他の詳細を参照されたい.
その他の事項
肝心な会計見積もり
会社が2021年12月31日までの会計年度のForm 10−K年報に含まれるキー会計見積もりは実質的に変化していない
最近発表された会計基準
新しい会計宣言に関する情報は付記1に掲載されています陳述の基礎当期の簡明な連結財務諸表にある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
外貨為替レートや金利の変化を含む様々な市場リスクに直面しており、これらのリスクは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの典型的な業務リスクに関するボラティリティを管理するために，適切なときに様々なデリバティブ取引を行う可能性がある.私たちは取引や他の投機的用途として派生ツールを持ったり発行したりしない。
外貨両替とその他の為替レートリスク
私たちは世界的に運営しており、外貨為替レートの変化が私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があるリスクに直面しています。ユーロ、ポンド、スイスフラン、カナダドル、円、メキシコペソ、ブラジルレアル、オーストラリアドルと人民元建ての取引と純資産について、私たちは主に外貨為替レートリスクに直面している。私たちは総合的な基礎の上で外貨の開放を集中的に管理して、私たちは開放して任意の自然相殺を利用することができます。為替レート変動が非機能的通貨建て取引に与える影響を軽減するために、我々は定期的に主要金融機関と外貨両替長期契約形式の派生金融商品を締結する。これらの契約の実現済みと未実現損益を一時的に他の全面収益に記録し，キャッシュフローとしてヘッジし，ヘッジプロジェクトが純収益に影響を与えた場合には，他の収入や費用で確認する.
私たちは時々外貨長期外貨契約を締結して、非実体機能通貨建ての取引の貨幣リスクを管理します。したがって，同一報告期間内に収益で確認された外貨損益の影響は，関連外貨長期外貨契約の損益部分によって相殺される。注7を参照してください派生ツールより多くの情報を理解するために、連結財務諸表付記(第I部分、本表格10-Q第1項)を参照してください。
私たちは私たちのリスク管理活動を管理する書面政策と手続きを維持する。派生ツールについては，対沖項目の変動は一般にヘッジツールの公平価値変動によって完全に相殺される.そのため、外貨両替契約は為替変動によって私たちを重大なリスクに直面させることはありません。これらの契約の収益と損失はヘッジされた資産、負債あるいは取引の収益と損失を相殺するからです。
ここで議論された経営結果はインフレの実質的な影響を受けなかった。
金利リスク
現金と現金等価物−我々の現金および現金等価物によって稼いだ利息収入は、金利変動のリスクに直面している。2022年9月30日に現金や現金等価物を返済していない金利変動100ベーシスポイントに適用すると仮定すると、毎年約510万ドルの利息収入に影響を与える。私たちは外貨で維持された現金残高に対して外貨両替リスクを負担します。
債務-私たちの金利リスクは、主にドルLIBOR指数にリンクした借金と関係があります。私たちは金利スワップ派生ツールを使用して、私たちの収益とキャッシュフローの金利変化への開放を管理します。これらの金利交換は、私たちが予想していたロンドン銀行間同業借り換え金利指数変動金利借入金利の一部を固定しています。これらの金利交換は、2022年9月30日からキャッシュフローヘッジに指定されている。同社の金利交換に関する名目総金額は18億ドルで、2022年9月30日までに発効した総金額は8.75億ドルだった。我々の2022年9月30日までの未返済借入金によると、金利変化100ベーシスポイントは債務中の未ヘッジ部分の利息支出に影響を与え、年率計算では110万ドル減少する。注7を参照派生ツール金利交換の詳細を知るために。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
当社は、“取引所法案”報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための合理的な保証を提供し、これらの情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含めて、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちの管理層に伝達されることを目的としている。開示制御とプログラムは、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御とプログラムのコスト-収益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。経営陣は、予想される制御目標を達成するための合理的な保証を提供するために、私たちの開示制御とプログラムを設計した。
取引法第13 a-15条(B)の要求に基づき、会社は、最高経営責任者及び最高財務官を含む経営陣の監督及び参加の下、2022年9月30日までの開示制御及びプログラムの設計及び運用の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日から有効であり、このような合理的な保証を提供することができると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い変化が生じています。
業務統合活動への対応として、会社は、変化するビジネスモデルに適応するために、財務制御環境の設計と運営をさらに調整·簡素化していく
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
法律手続きに関する資料は付記16に掲載されている約束や事項があります.
第1 A項。リスク要因
年度までのForm 10−K年次報告では，会社のリスク要因に大きな変化はなかった2021年12月31日そして、その後、改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)に基づいて証券取引委員会に提出された定期報告。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
項目6.展示品
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| 陳列品 | | |
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| #10.1 | | 分離協定と全面発表は，2022年9月23日，Glenn Coleman，Integra LifeSciences CorporationとIntegra LifeSciences Holdings Corporationの間で署名された(2022年9月23日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.1合併を参照することにより) |
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| #10.2 | | Integra LifeSciencesホールディングスとその各役員と役員との間の賠償協定表(会社が2022年7月19日に提出した現在の8-K表添付ファイル10.1を参考に法団として設立された) |
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| *#10.3 | | 非延期契約株·制限単位付与協議表(行政官) |
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| *31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証 |
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| *31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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| *32.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条による首席執行幹事の認証 |
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| *32.2 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 |
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| *†101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| *†101.SCH | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
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| *†101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| *†101.DEF | | XBRL定義リンクライブラリ文書 |
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| *†101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
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| *†101.PRE | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| * | 同封アーカイブ |
| # | 契約または補償計画または手配を管理することを指す。 |
| † | 当社が2022年10月26日にXBRL(拡張可能商業報告言語)形式で提出した2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告の財務資料は以下の通りである：(I)簡明総合経営及び全面収益表、(Ii)簡明総合貸借対照表、(Iii)簡明総合貸借対照表、(Iv)簡明現金流動表及び(V)簡明総合財務諸表付記、現在電子的に提供する。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | | INCELA生命科学ホールディングス |
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| 日付： | 2022年10月26日 | | /s/Jan de Witte |
| | | ジェーン·ド·ヴィット |
| | | 社長と最高経営責任者 |
| | | (首席行政主任) |
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| 日付： | 2022年10月26日 | | /s/キャリーL.Anderson |
| | | カーリー·L·アンダーソン |
| | | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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| 日付： | 2022年10月26日 | | ジェフリー·A·モスブルック |
| | | ジェフリー·A·モスブルック |
| | | 上級副社長、金融学 |
| | | (首席会計主任) |