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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号1-44
アチャー·ダニールズ·ミデラン社会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 41-0129150 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (I.R.S.雇用主身分証明書番号) |
| | | |
ワクシー路77号、スイートルーム4600 | | |
シカゴでは | イリノイ州 | | 60601 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(312) 634-8100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株で額面がない | アドリアマイシン | ニュー交所 |
1.000% Notes due 2025 | | ニュー交所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐.
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐.
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
非加速ファイルマネージャ | ☐ | 比較的小さな報告会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒.
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
普通株は額面がありません549,334,227株
(October 24, 2022)
安全港声明
このForm 10−Q四半期報告書には,1995年の“プライベート証券訴訟改革法”が指す前向き情報が含まれており,これらの情報はリスクや不確実性の影響を受け,これらのリスクや不確実性は,実際の結果がこのような前向き情報によって予測,明示または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの差異を引き起こす可能性のあるリスクおよび不確実性は、2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる第1 Aの“リスク要因”で議論されているリスクおよび不確実性要因を含むが、これらのリスクおよび不確実性要因は、その後の10-Q表四半期報告書で更新される可能性がある。法律の適用が許容される範囲内で、阿徹-ダニルス-ミデラン社は、新しい情報や未来の事件によっていかなる前向きな陳述を更新する義務も負わない。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
合併損益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万、1株を除く) |
| | | | | | | |
収入.収入 | $ | 24,683 | | | $ | 20,340 | | | $ | 75,617 | | | $ | 62,159 | |
製品販売コスト | 22,872 | | | 19,014 | | | 69,809 | | | 57,822 | |
毛利 | 1,811 | | | 1,326 | | | 5,808 | | | 4,337 | |
| | | | | | | |
販売、一般、管理費用 | 818 | | | 720 | | | 2,461 | | | 2,208 | |
資産減価、脱退、再構成コスト | 28 | | | 2 | | | 30 | | | 84 | |
未合併関連会社の収益における権益 | (210) | | | (110) | | | (606) | | | (398) | |
利子と投資収入 | (85) | | | (20) | | | (176) | | | (83) | |
利子支出 | 97 | | | 61 | | | 262 | | | 188 | |
その他の費用-純額 | (67) | | | 20 | | | (183) | | | 36 | |
所得税前収益 | 1,230 | | | 653 | | | 4,020 | | | 2,302 | |
| | | | | | | |
所得税費用 | 193 | | | 120 | | | 679 | | | 364 | |
非制御的権益を含む純収益 | 1,037 | | | 533 | | | 3,341 | | | 1,938 | |
| | | | | | | |
差し引く:非持株権益による純収益 | 6 | | | 7 | | | 20 | | | 11 | |
| | | | | | | |
持株権益の純収益に起因することができる | $ | 1,031 | | | $ | 526 | | | $ | 3,321 | | | $ | 1,927 | |
| | | | | | | |
平均流通株数は基本的に | 561 | | | 564 | | | 565 | | | 564 | |
| | | | | | | |
平均流通株数--希釈 | 563 | | | 566 | | | 566 | | | 566 | |
| | | | | | | |
基本的に1株当たりの収益 | $ | 1.84 | | | $ | 0.93 | | | $ | 5.88 | | | $ | 3.42 | |
| | | | | | | |
薄めて1株当たりの収益 | $ | 1.83 | | | $ | 0.93 | | | $ | 5.87 | | | $ | 3.41 | |
| | | | | | | |
1株当たりの普通配当金 | $ | 0.40 | | | $ | 0.37 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.11 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
総合総合収益表(損益表)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
非持株権益を含めた純収益 | $ | 1,037 | | | $ | 533 | | | $ | 3,341 | | | $ | 1,938 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | (221) | | | (24) | | | (79) | | | 305 | |
税収効果 | (74) | | | (30) | | | (189) | | | (78) | |
税額純額 | (295) | | | (54) | | | (268) | | | 227 | |
| | | | | | | |
年金やその他の退職後の福祉負債調整 | 8 | | | 13 | | | 45 | | | 102 | |
税収効果 | (2) | | | 5 | | | (13) | | | (22) | |
税額純額 | 6 | | | 18 | | | 32 | | | 80 | |
| | | | | | | |
ヘッジ活動の繰延損益 | 43 | | | 75 | | | 245 | | | 258 | |
税収効果 | (5) | | | (1) | | | (50) | | | (41) | |
税額純額 | 38 | | | 74 | | | 195 | | | 217 | |
| | | | | | | |
投資が実現していない収益 | — | | | 6 | | | (13) | | | 4 | |
税収効果 | 1 | | | — | | | 2 | | | (1) | |
税額純額 | 1 | | | 6 | | | (11) | | | 3 | |
その他全面収益(赤字) | (250) | | | 44 | | | (52) | | | 527 | |
総合収益(赤字) | 787 | | | 577 | | | 3,289 | | | 2,465 | |
| | | | | | | |
差し引く:非持株権益による総合収益(損失) | 3 | | | 6 | | | 8 | | | 10 | |
| | | | | | | |
持株権益に帰属できる総合収益(損失) | $ | 784 | | | $ | 571 | | | $ | 3,281 | | | $ | 2,455 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 1,099 | | | $ | 943 | |
| | | |
別々の現金と投資 | 9,345 | | | 8,016 | |
売掛金--純額 | 4,679 | | | 3,311 | |
棚卸しをする | 13,282 | | | 14,481 | |
| | | |
その他流動資産 | 6,164 | | | 5,158 | |
流動資産総額 | 34,569 | | | 31,909 | |
| | | |
投資やその他の資産 | | | |
関連会社への投資 | 5,429 | | | 5,285 | |
| | | |
営業権とその他の無形資産 | 6,364 | | | 6,747 | |
使用権資産 | 983 | | | 1,023 | |
その他の資産 | 1,354 | | | 1,369 | |
総投資とその他の資産 | 14,130 | | | 14,424 | |
| | | |
財産·工場·設備 | | | |
土地と土地改良 | 500 | | | 554 | |
建物.建物 | 5,532 | | | 5,597 | |
機械と設備 | 18,941 | | | 19,112 | |
建設中の工事 | 1,221 | | | 960 | |
| 26,194 | | | 26,223 | |
減価償却累計 | (16,589) | | | (16,420) | |
純資産·工場·設備 | 9,605 | | | 9,803 | |
| | | |
総資産 | $ | 58,304 | | | $ | 56,136 | |
| | | |
負債、仮持分、株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
短期債務 | $ | 181 | | | $ | 958 | |
貿易応払い | 6,543 | | | 6,388 | |
仲買客への金に対処する | 10,359 | | | 8,965 | |
計算すべき費用その他は支払わなければならない | 4,686 | | | 4,790 | |
流動賃貸負債 | 279 | | | 277 | |
長期債務当期満期日 | 888 | | | 570 | |
| | | |
流動負債総額 | 22,936 | | | 21,948 | |
| | | |
長期負債 | | | |
長期債務 | 7,671 | | | 8,011 | |
所得税を繰延する | 1,639 | | | 1,412 | |
非流動賃貸負債 | 723 | | | 765 | |
他にも | 1,016 | | | 1,233 | |
長期負債総額 | 11,049 | | | 11,421 | |
| | | |
仮持分--償還可能な非持株権益 | 290 | | | 259 | |
| | | |
株主権益 | | | |
普通株 | 3,110 | | | 2,994 | |
再投資収益 | 23,099 | | | 21,655 | |
その他の総合収益を累計する | (2,212) | | | (2,172) | |
非制御的権益 | 32 | | | 31 | |
株主権益総額 | 24,029 | | | 22,508 | |
総負債、臨時持分、株主権益 | $ | 58,304 | | | $ | 56,136 | |
| | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| |
| | | |
経営活動 | | | |
非持株権益を含めた純収益 | $ | 3,341 | | | $ | 1,938 | |
純収益と経営活動提供の現金純額を調整する | | | |
減価償却および償却 | 774 | | | 739 | |
資産減価費用 | 20 | | | 54 | |
所得税を繰延する | (39) | | | (95) | |
関連会社の収益から配当を差し引いた権益 | (279) | | | (36) | |
株補償費用 | 123 | | | 135 | |
| | | |
債務返済損失 | — | | | 36 | |
繰延キャッシュフローヘッジ | 245 | | | 258 | |
売却資産と業務の収益·投資リスコアリング | (77) | | | (95) | |
その他-ネットワーク | 549 | | | 156 | |
経営性資産と負債変動、買収と処分を差し引く | | | |
隔離投資 | (1,452) | | | 594 | |
売掛金 | (1,613) | | | (1,060) | |
棚卸しをする | 590 | | | 405 | |
| | | |
その他流動資産 | (929) | | | 1,187 | |
貿易応払い | 305 | | | 170 | |
仲買客への金に対処する | 1,706 | | | 2,236 | |
計算すべき費用その他は支払わなければならない | 84 | | | (769) | |
総経営活動 | 3,348 | | | 5,853 | |
| | | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (841) | | | (714) | |
企業純資産を買収する | — | | | (501) | |
資産と業務を売却して得られる収益 | 51 | | | 73 | |
| | | |
| | | |
関連会社への投資 | (60) | | | (7) | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他-ネットワーク | (98) | | | (138) | |
総投資活動 | (948) | | | (1,287) | |
| | | |
融資活動 | | | |
長期債務借款 | 752 | | | 1,330 | |
長期債務返済 | (482) | | | (533) | |
信用限度額協定下の純借款 | (751) | | | (1,726) | |
| | | |
株式買い戻し | (1,200) | | | — | |
現金配当金 | (677) | | | (626) | |
| | | |
その他-ネットワーク | (6) | | | 1 | |
融資活動総額 | (2,364) | | | (1,554) | |
| | | |
現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物の増加(減少) | 36 | | | 3,012 | |
現金、現金等価物、制限された現金、および制限された現金等価物--期初 | 7,454 | | | 4,646 | |
| | | |
現金,現金等価物,制限された現金および制限された現金等価物−期末− | $ | 7,490 | | | $ | 7,658 | |
| | | |
現金、現金等価物、制限現金および制限現金等価物と合併貸借対照表との入金 | | | |
| | | |
現金と現金等価物 | $ | 1,099 | | | $ | 1,083 | |
分割された現金および投資に含まれる制限された現金および制限された現金同等物 | 6,391 | | | 6,575 | |
現金総額、現金等価物、限定現金および限定現金等価物 | $ | 7,490 | | | $ | 7,658 | |
| | | |
| | | |
| | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
合併株主権益報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 再投資 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 非制御性 利益. | | 合計する 株主の 権益 |
(単位:百万、1株を除く) | 株 | | 金額 | | | | |
バランス、2022年6月30日 | 561 | | | $ | 3,066 | | | $ | 23,292 | | | $ | (1,965) | | | $ | 33 | | | $ | 24,426 | |
総合収益 | | | | | | | | | | | |
純収益 | | | | | 1,031 | | | | | 6 | | | |
その他全面収益(赤字) | | | | | | | (247) | | | (3) | | | |
総合収益総額 | | | | | | | | | | | 787 | |
支払われた現金配当金--$0.401株当たり | | | | | (224) | | | | | | | (224) | |
株式買い戻し | (12) | | | | | (1,000) | | | | | | | (1,000) | |
株補償費用 | — | | | 26 | | | | | | | | | 26 | |
株式オプション行使税引き後純額 | — | | | 17 | | | | | | | | | 17 | |
他にも | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (4) | | | (3) | |
バランス、2022年9月30日 | 549 | | | $ | 3,110 | | | $ | 23,099 | | | $ | (2,212) | | | $ | 32 | | | $ | 24,029 | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2021年12月31日 | 560 | | | $ | 2,994 | | | $ | 21,655 | | | $ | (2,172) | | | $ | 31 | | | $ | 22,508 | |
総合収益 | | | | | | | | | | | |
純収益 | | | | | 3,321 | | | | | 20 | | | |
その他全面収益(赤字) | | | | | | | (40) | | | (12) | | | |
総合収益総額 | | | | | | | | | | | 3,289 | |
支払われた現金配当金--$1.201株当たり | | | | | (677) | | | | | | | (677) | |
株式買い戻し | (14) | | | | | (1,200) | | | | | | | (1,200) | |
株補償費用 | 3 | | | 123 | | | | | | | | | 123 | |
株式オプション行使税引き後純額 | — | | | (9) | | | | | | | | | (9) | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | — | | | 2 | | | — | | | — | | | (7) | | | (5) | |
バランス、2022年9月30日 | 549 | | | $ | 3,110 | | | $ | 23,099 | | | $ | (2,212) | | | $ | 32 | | | $ | 24,029 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2021年6月30日 | 559 | | | $ | 2,941 | | | $ | 20,762 | | | $ | (2,121) | | | $ | 21 | | | $ | 21,603 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総合収益 | | | | | | | | | | | |
純収益 | | | | | 526 | | | | | 7 | | | |
その他全面収益(赤字) | | | | | | | 45 | | | (1) | | | |
総合収益総額 | | | | | | | | | | | 577 | |
支払われた現金配当金--$0.371株当たり | | | | | (209) | | | | | | | (209) | |
| | | | | | | | | | | |
株補償費用 | — | | | 21 | | | | | | | | | 21 | |
株式オプション行使税引き後純額 | — | | | 1 | | | | | | | | | 1 | |
他にも | — | | | 1 | | | 2 | | | — | | | (6) | | | (3) | |
バランス、2021年9月30日 | 559 | | | $ | 2,964 | | | $ | 21,081 | | | $ | (2,076) | | | $ | 21 | | | $ | 21,990 | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2020年12月31日 | 556 | | | $ | 2,824 | | | $ | 19,780 | | | $ | (2,604) | | | $ | 22 | | | $ | 20,022 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
総合収益 | | | | | | | | | | | |
純収益 | | | | | 1,927 | | | | | 11 | | | |
その他全面収益(赤字) | | | | | | | 528 | | | (1) | | | |
総合収益総額 | | | | | | | | | | | 2,465 | |
支払われた現金配当金--$1.111株当たり | | | | | (626) | | | | | | | (626) | |
| | | | | | | | | | | |
株補償費用 | 3 | | | 135 | | | | | | | | | 135 | |
| | | | | | | | | | | |
他にも | — | | | 5 | | | — | | | — | | | (11) | | | (6) | |
バランス、2021年9月30日 | 559 | | | $ | 2,964 | | | $ | 21,081 | | | $ | (2,076) | | | $ | 21 | | | $ | 21,990 | |
| | | | | | | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
Note 1. 陳述の基礎
添付されていない総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(GAAP)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成された。したがって、これらのレポートは、公認会計基準によって要求される監査財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的対策項目を含む)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの9カ月間の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。より詳細を知るためには、阿徹-ダニルス-ミデラン社(当社またはADM)の2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる総合財務諸表とその付記を参照されたい。
合併原則
連結財務諸表には、当社及びその子会社の勘定が含まれている。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。当社は、可変権益エンティティ(VIE)を含む、持株権を有するすべてのエンティティを統合する。VIEの場合、当社は、会計基準を適用して定義された主要な受益者であるかどうかを評価する。連属会社への投資は、当社がそれを通して重大な影響力を行使するが、被投資者であり被投資者活動の主要な受益者ではないVIEを制御し、買収後に未分配収益にコストプラス権益を計上し、適切な場合に投資残高と被投資者関連純資産との間の基礎差に基づいて調整することを含む。当社のある連属会社の業績とあるVIEの業績が採用されている最新の利用可能な財務諸表が含まれています。いずれの場合も、財務諸表は会社年末の93日以内であり、異なる時期に一致している。
分離された現金と投資
監督管理要求、商品交換要求と保険手配に基づいて、会社はある現金、現金等価物と投資残高を分離する。これらの残高には、当社登録先物手数料業者及び商品仲買サービス顧客から受け取った預金、商品取引所手形交換所に担保された現金保証金及び証券、及び特定の保険に基づいて担保として担保された現金が含まれる。単独の現金と投資には会社専属保険業務の各種保険計画の有限現金担保も含まれています。これらの分離された残高が現金および現金等価物からなる程度については、それらは、統合現金フロースケール上で制限された現金および現金等価物とみなされる。
売掛金
当社は売掛金を換金可能な純資産に売掛金、その他の流動資産、その他の資産に計上します。これらの金額には推定された不良債権準備が含まれており、合計#ドルです179百万ドルとドル122それぞれ2022年9月30日及び2021年12月31日に百万元を引き出し、売掛金残高の任意の予想損失を反映し、売掛金の任意の売掛金利息を含む。他の資産に記録されている長期売掛金は、会社全体の売掛金の組み合わせにとって重要ではありません
会社は販売、一般、行政費用に不良債権費用#ドルを記録した29百万ドルとドル732022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうちそれぞれ1百万ドルとドル9それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月で100万ドルに達した。
コスト法投資
コスト法投資:$465百万ドルとドル2972022年9月30日と2021年12月31日までの600万ユーロは、それぞれ会社総合貸借対照表の他の資産に計上される。収益を1ドルリスコアリングする372022年9月30日までの9ヶ月間で9百万ドルとドル492021年9月30日までの3カ月と9カ月以内に、観察可能な第三者取引に関する投資収入がそれぞれ当社の総合収益表に入金されている。いくつありますか違います。2022年9月30日までの3カ月間、収益の再評価を記録した
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
注1.新聞根拠(続)
ウクライナとロシアでの業務
ADMは約650彼は油種子圧搾工場、穀物港埠頭、内陸と川のサイロ、貿易事務室を経営している。2022年2月24日以来、大部分の施設は一時遊休状態にあり、その中の一部の施設は2022年9月30日までの四半期にオンラインを回復し、一部の原因は黒海穀物輸出回廊の開放である。同社のロシアでの業務範囲は限られており、業務は基本食品、商品、具の生産·輸送に関する業務に削減されている。
ウクライナの持続的な衝突により、同社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に資産推定値を審査し、売掛金や在庫に関する無形費用を記録した。ADMは2022年9月30日現在,1)引当後の受取金を差し引いて回収可能とされている,2)市場在庫が適切に推定されている,と結論している。一時的に遊休した財産、工場、設備はどうでもいいことであり、減価とはみなされない。同社はまた、ロシアが最近発表した4つのウクライナ地域の併合がADMのこれらの地域での資産推定値に与える影響を評価し、これらの資産の推定値が適切であると結論した。ウクライナ紛争の発展に伴い、当社はこれらの資産の推定値を引き続き審査し、必要な調整を行い、これらの調整は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想される。
Note 2. 未定会計基準
当社は2022年12月31日現在、改訂された会計基準編纂(ASC)ガイドラインテーマ848を採用する権利がある中間価格改革GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的および例外を提供する。これらの改訂は、契約、ヘッジ関係、および他の参照LIBORまたは他の参照金利の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革によって終了する予定である。改訂された指導意見が提供する便宜的な計および例外状況は、2022年12月31日以降に締結または評価された契約修正およびヘッジ関係には適用されないが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係は除外され、すなわち、エンティティはそのためにいくつかのオプションの方便を選択し、ヘッジ関係が終了するまで保持されている。会社は2022年12月31日期限までに改訂されたガイドラインが提供する方便や例外状況を採用する予定であり,改訂された指針の採用はその総合財務諸表に影響を与えないと予想される。
2023年1月1日から、当社はASCテーマ805の改訂ガイドラインの採用を要求される企業合併これにより、業務合併の日和後に顧客と確認·計量して得られた収入契約の比較性が向上する。修正されたガイドラインは、企業合併で得られた契約資産および契約負債をASC主題606に従って確認および計量することをエンティティ(買収者)に要求する取引先と契約した収入, (トピック606)。早期養子縁組を許可する。同社は,この改訂されたガイドラインを採用することは,その総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想している。
2023年1月1日から、改訂されたASCサブタイトル405-50のガイドラインの採用が求められる負債-仕入先財務計画これは、仕入先融資計画の透明性を向上させる。改訂されたガイドラインは、財務諸表のユーザがその計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、仕入先融資計画中のエンティティ(買い手)に、その計画に関する十分な情報を開示することを要求する。早期養子縁組を許可する。この改訂された指導意見を採用して、同社にそのサプライヤーの財務計画に関する開示(実質的であれば)の提供を要求するが、その連結財務諸表に影響を与えないことが予想される。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
Note 3. 収入.収入
収入確認
同社の収入は主に農産物の販売と輸送、食品、飲料、飼料、エネルギーおよび工業用途のための製造製品、ならびに人間と動物の栄養の具と解決策から来ている。収入は顧客との契約に規定されている対価格によって測定されます。同社は、製品またはサービスの制御権を顧客に移転することでその履行義務を履行する際に、単一の時点で収入を確認する政策に従っている。会社と顧客のほとんどの契約には契約履行義務があり、契約期間は1年以上です。当社は、適用対象606第10-50-14項における実際の方便については、当初予想期間が1年以下である残り履行義務の情報を開示しない。輸送サービス契約については、会社は主題606の制御権移転指導に基づいて、輸送方式の目的地への移動に伴い、時間の経過に伴う収入を確認する。同社が確認した輸送サービス契約収入は#ドル227百万ドルとドル6112022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと153百万ドルとドル4082021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。主題606の範囲に属さない実物決済のデリバティブ販売契約については、ASC 610−20の要求に応じて、在庫の制御権が主題606の意味で移行すると、会社は収入を確認する非金融資産終了確認の損益(Topic 610-20).
運賃と運搬費
顧客と締結された販売貨物契約に関する輸送·運搬費用を履行活動として入金し、製品を販売するコストを計上する。したがって、顧客に発行されたこのような費用の金額は収入の1つの構成要素として含まれる。
顧客から徴収して政府当局に送金する
当社には、政府当局によって評価された税金は含まれておらず、これらの税金は、(I)特定の創収取引において徴収され、(Ii)取引価格を測定しているか、または販売製品の収入およびコストの構成要素として顧客から徴収されている。
契約責任
契約債務は、会社がまだ提供していない貨物とサービスに対する顧客の前払いに関するものだ。契約負債#ドル423百万ドルとドル5812022年9月30日と2021年12月31日までに、計算しなければならない費用及びその他の支払は、それぞれ連結貸借対照表の課税費用及びその他の支払に記入しなければならない。収入と確認された契約負債は#ドルです111百万ドルとドル5812022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと128百万ドルとドル6972021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
注3.収入(継続)
収入分解
次の表は、確認期間と主要製品ラインごとに、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 主題606収入 | テーマ815(1) | 合計する |
| 時点 | 時がたつにつれて | 合計する | 収入.収入 | 収入.収入 |
| (単位:百万) |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 1,095 | | $ | 227 | | $ | 1,322 | | $ | 11,215 | | $ | 12,537 | |
圧搾する | 202 | | — | | 202 | | 3,018 | | 3,220 | |
精製品その他 | 715 | | — | | 715 | | 2,669 | | 3,384 | |
総農業サービスと油の種 | 2,012 | | 227 | | 2,239 | | 16,902 | | 19,141 | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 1,994 | | — | | 1,994 | | 686 | | 2,680 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 901 | | — | | 901 | | — | | 901 | |
総炭水化物ソリューション | 2,895 | | — | | 2,895 | | 686 | | 3,581 | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 906 | | — | | 906 | | — | | 906 | |
動物栄養学 | 958 | | — | | 958 | | — | | 958 | |
全栄養 | 1,864 | | — | | 1,864 | | — | | 1,864 | |
| | | | | |
その他の業務 | 97 | | — | | 97 | | — | | 97 | |
総収入 | $ | 6,868 | | $ | 227 | | $ | 7,095 | | $ | 17,588 | | $ | 24,683 | |
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
注3.収入(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 主題606収入 | テーマ815(1) | 合計する |
| 時点 | 時がたつにつれて | 合計する | 収入.収入 | 収入.収入 |
| (単位:百万) |
農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 3,078 | | $ | 611 | | $ | 3,689 | | $ | 35,028 | | $ | 38,717 | |
圧搾する | 455 | | — | | 455 | | 9,349 | | 9,804 | |
精製品その他 | 2,091 | | — | | 2,091 | | 8,211 | | 10,302 | |
総農業サービスと油の種 | 5,624 | | 611 | | 6,235 | | 52,588 | | 58,823 | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 5,813 | | — | | 5,813 | | 1,884 | | 7,697 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 3,001 | | — | | 3,001 | | — | | 3,001 | |
総炭水化物ソリューション | 8,814 | | — | | 8,814 | | 1,884 | | 10,698 | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 2,884 | | — | | 2,884 | | — | | 2,884 | |
動物栄養学 | 2,907 | | — | | 2,907 | | — | | 2,907 | |
全栄養 | 5,791 | | — | | 5,791 | | — | | 5,791 | |
| | | | | |
その他の業務 | 305 | | — | | 305 | | — | | 305 | |
総収入 | $ | 20,534 | | $ | 611 | | $ | 21,145 | | $ | 54,472 | | $ | 75,617 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 主題606収入 | テーマ815(1) | 合計する |
| 時点 | 時がたつにつれて | 合計する | 収入.収入 | 収入.収入 |
| (単位:百万) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 616 | | $ | 153 | | $ | 769 | | $ | 9,130 | | $ | 9,899 | |
圧搾する | 119 | | — | | 119 | | 2,723 | | 2,842 | |
精製品その他 | 657 | | — | | 657 | | 2,291 | | 2,948 | |
総農業サービスと油の種 | 1,392 | | 153 | | 1,545 | | 14,144 | | 15,689 | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 1,516 | | — | | 1,516 | | 456 | | 1,972 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 894 | | — | | 894 | | — | | 894 | |
総炭水化物ソリューション | 2,410 | | — | | 2,410 | | 456 | | 2,866 | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 808 | | — | | 808 | | — | | 808 | |
動物栄養学 | 889 | | — | | 889 | | — | | 889 | |
全栄養 | 1,697 | | — | | 1,697 | | — | | 1,697 | |
| | | | | |
その他の業務 | 88 | | — | | 88 | | — | | 88 | |
総収入 | $ | 5,587 | | $ | 153 | | $ | 5,740 | | $ | 14,600 | | $ | 20,340 | |
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連結財務諸表付記
(未監査)
注3.収入(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 主題606収入 | テーマ815(1) | 合計する |
| 時点 | 時がたつにつれて | 合計する | 収入.収入 | 収入.収入 |
| (単位:百万) |
農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 2,080 | | $ | 408 | | $ | 2,488 | | $ | 30,372 | | $ | 32,860 | |
圧搾する | 335 | | — | | 335 | | 8,076 | | 8,411 | |
精製品その他 | 1,828 | | — | | 1,828 | | 5,868 | | 7,696 | |
総農業サービスと油の種 | 4,243 | | 408 | | 4,651 | | 44,316 | | 48,967 | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 4,326 | | — | | 4,326 | | 1,237 | | 5,563 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 2,346 | | — | | 2,346 | | — | | 2,346 | |
総炭水化物ソリューション | 6,672 | | — | | 6,672 | | 1,237 | | 7,909 | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 2,410 | | — | | 2,410 | | — | | 2,410 | |
動物栄養学 | 2,583 | | — | | 2,583 | | — | | 2,583 | |
全栄養 | 4,993 | | — | | 4,993 | | — | | 4,993 | |
| | | | | |
その他の業務 | 290 | | — | | 290 | | — | | 290 | |
総収入 | $ | 16,198 | | $ | 408 | | $ | 16,606 | | $ | 45,553 | | $ | 62,159 | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 主題815収入は会社販売契約の実物交付または決済に関係しており、これらの契約はデリバティブとして入金されており、主題606の範囲内ではない。
農業サービスと油料種子
農業サービスと油種子部門の収入は,商品販売,貨物輸送サービス料,その全世界加工施設で製造された製品の販売,その構造的貿易融資活動から来ている。収入は契約に規定されている対価格によって計量されます。製品の制御権を移転したり、顧客にサービスを提供したりすることで義務を履行する場合には、収入が確認される。輸送サービス契約については、会社は主題606の制御権移転指導に基づいて、輸送方式の目的地への移動に伴い、時間の経過に伴う収入を確認する。確認された収入額は、運賃または契約によって規定される他のコスト部分を含むことができる契約によって規定される価格に従う。主題606の範囲内にない実物決済デリバティブ販売契約については、主題610~20の要求に従って、主題606の意味で在庫制御権が転送されると、会社は収入を確認する。
炭水化物溶液
炭水化物ソリューション部門の収入は、同社が世界各地のトウモロコシと小麦粉砕施設で生産した製品の販売から来ている。製品に対する制御権がクライアントに移行すると,収入が確認される.製品は会社の各種施設やストレージ端末ネットワークからお客様に運ばれます。確認された収入額は、契約に規定されている対価格に基づいており、その中には運賃及び他のコストが含まれている可能性があり、具体的には、各契約の具体的な輸送条項に依存する。主題606の範囲内にない実物決済デリバティブ販売契約については、主題610~20の要求に従って、主題606の意味で在庫制御権が転送されると、会社は収入を確認する。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
注3.収入(継続)
栄養.栄養
栄養部門は、植物性タンパク質、天然香料、風味系、天然色素、乳化剤、可溶性繊維、ポリオール、親水コロイド、プロバイオティクス、プロバイオティクス、酵素、植物抽出物、食用豆類、配合飼料、動物保健·栄養製品、ペットフードと食品、その他の特色食品や飼料原料を販売している。製品に対する制御権がクライアントに移行すると,収入が確認される.確認された収入金額は製品の契約価格または双方が合意した価格に従う。運賃と運航は収入の1つの構成要素であることが確認されるとともに、顧客への移行を制御する
その他の業務
その他の業務は、会社の先物手数料業務を含み、その主な収入源は、手数料およびブローカー収入であり、これらの手数料およびブローカー収入は、顧客が注文および先物契約および先物契約オプションを実行することを代表して生成される。手数料とブローカー収入は取引実行日に確認されます。他の業務には、第三者再保険プールから保険料を比例的に共有することによって第三者収入を生成する同社の専属自己保険業務も含まれる。再保険料は保険期間中に直線的に確認されます。
Note 4. 公正価値計量
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で経常的に計算された会社の資産と負債をレベル別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日の公正価値計測 |
| 見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | | 合計する |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
資産: | | | | | | | |
市場で繰り越した在庫 | $ | — | | | $ | 4,539 | | | $ | 3,086 | | | $ | 7,625 | |
実現されていない派生収益: | | | | | | | |
商品契約 | — | | | 757 | | | 702 | | | 1,459 | |
外貨契約 | — | | | 751 | | | — | | | 751 | |
金利契約 | — | | | 105 | | | — | | | 105 | |
| | | | | | | |
現金等価物 | 436 | | | — | | | — | | | 436 | |
| | | | | | | |
隔離投資 | 1,332 | | | — | | | — | | | 1,332 | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 1,768 | | | $ | 6,152 | | | $ | 3,788 | | | $ | 11,708 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
実現されていない派生ツール損失: | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 681 | | | $ | 709 | | | $ | 1,390 | |
外貨契約 | — | | | 337 | | | — | | | 337 | |
| | | | | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
在庫に関する未払い | — | | | 902 | | | 220 | | | 1,122 | |
| | | | | | | |
総負債 | $ | — | | | $ | 1,920 | | | $ | 932 | | | $ | 2,852 | |
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の公正価値計測 |
| 見積もりはありますか 活発な市場 同じ上の 資産 (レベル1) | | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | | 合計する |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
資産: | | | | | | | |
市場で繰り越した在庫 | $ | — | | | $ | 6,765 | | | $ | 3,004 | | | $ | 9,769 | |
実現されていない派生収益: | | | | | | | |
商品契約 | — | | | 902 | | | 460 | | | 1,362 | |
外貨契約 | — | | | 238 | | | — | | | 238 | |
金利契約 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
現金等価物 | 448 | | | — | | | — | | | 448 | |
| | | | | | | |
隔離投資 | 1,338 | | | — | | | — | | | 1,338 | |
| | | | | | | |
総資産 | $ | 1,786 | | | $ | 7,951 | | | $ | 3,464 | | | $ | 13,201 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
実現されていない派生ツール損失: | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 944 | | | $ | 815 | | | $ | 1,759 | |
外貨契約 | — | | | 191 | | | — | | | 191 | |
| | | | | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | 15 | | | 15 | |
在庫に関する未払い | — | | | 859 | | | 106 | | | 965 | |
総負債 | $ | — | | | $ | 1,994 | | | $ | 936 | | | $ | 2,930 | |
市場で繰り越した在庫と在庫に関する支払すべき見積公正価値は、取引所オファーに基づいており、現地市場と品質の違いに応じて調整され、基準と呼ばれる。会社の在庫の市場評価値は場所と品質(基礎)に応じて調整されており,取引所からの見積価格は商品,数量,将来納期,納品地と商品品質や等級に標準化された条項を持つ契約を表しているからである.基本的な調整は、一般に、競争相手およびブローカーのオファーまたは上場または場外取引(OTC)市場取引の投入に基づいて決定され、観察可能であるとみなされる。いくつかの場合、それらは市場活動の支援が少ないか、全く支持されていないので、基本的な調整は見られない。投入が公正価値の計量に大きな影響を与えることが見えない場合(10%を超える)場合、在庫は第3段階に分類されます。在庫の公正価値変動は、連結収益表で販売製品コストの構成要素として確認されています。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
デリバティブ契約には,取引所で取引される商品先物とオプション契約,長期商品売買契約,および主に農業商品,エネルギー,金利,外国為替に関する場外取引ツールがある。取引所取引の先物とオプション契約は、活発な市場で調整されていない見積に基づいて推定され、一級に分類される。当社の多くの取引所で取引されている先物·オプション契約は、毎日現金で決済されているため、これらの表には含まれていない。長期商品売買契約の公正価値は現地市場の差異に基づいて調整した外貨見積もりに基づいて推定される。当社の長期商品売買契約の市場評価値は,取引所オファーは商品,数量,将来納期,受け渡し地点および商品品質や等級に標準化された条項を持つ契約を代表するため,地点(基礎)に応じて調整される.基礎差調整は、通常、競争相手およびブローカーのオファーまたは上場または場外市場の市場取引の投入に基づいて決定され、観察可能とみなされる。いくつかの場合、それらは市場活動の支援が少ないか、全く支持されていないので、基本的な調整は見られない。観察可能な投入が契約のほぼ全期間にわたって利用可能である場合、それは第2のレベルに分類される。観察できない投入が公正価値の計量に重大な影響を与える場合(10%を超える)場合、契約は第3のレベルに分類される。現金流量ヘッジファンドとして指定されたいくつかの派生商品を除く, 商品関連デリバティブの公正価値変動は,総合収益表で販売製品コストの構成要素であることが確認された。外貨関連デリバティブの公正価値変動は、総合収益表において、収入、販売製品コスト又はその他(収入)費用純額の構成要素であることが確認され、具体的には契約の目的に依存する。有効キャッシュフローヘッジに指定された派生ツールの公正価値変動は,ヘッジプロジェクトに計上された収益やヘッジ取引が発生しなくなる可能性があるまで,総合貸借対照表において他の全面収益(損失)(AOCI)を累積する構成要素として確認されている.
同社の現金等価物は通貨市場基金からなり、市場見積で評価され、1級に分類されている。
同社の独立投資は米国債で構成されている。米国債は市場見積もりを用いて評価され、1級に分類される。
債務転換オプションは,2020年8月に発行された交換可能債券に関する株式にリンクした埋め込みデリバティブである。デリバティブを組み込んだ公正価値は長期債務に計上され,公正価値変動が利息であることが確認され,第三者定価サービス(第3級計量)の協力で評価が行われる。
次の表に2022年9月30日までの3カ月間に,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された資産の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値資産計測 |
| 2022年9月30日 |
| 棚卸しをする 引受場所: 市場 | | 商品 導関数 契約書 収益.収益 | | 合計する 資産 |
| (単位:百万) |
バランス、2022年6月30日 | $ | 3,245 | | | $ | 880 | | | $ | 4,125 | |
販売製品コストに含まれる実現済み/未実現純収益の合計増加(減少)* | 315 | | | 345 | | | 660 | |
購入 | 13,294 | | | — | | | 13,294 | |
売上高 | (13,931) | | | — | | | (13,931) | |
集まって落ち合う | — | | | (456) | | | (456) | |
レベル3に移る | 384 | | | 49 | | | 433 | |
レベル3に移行する | (221) | | | (116) | | | (337) | |
期末残高、2022年9月30日 | $ | 3,086 | | | $ | 702 | | | $ | 3,788 | |
*未達成収益の増加を含む$4812022年9月30日現在も保有している3級資産関連の百万ドル。
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連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
次の表に,2022年9月30日までの3カ月間,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された負債の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値負債計量 |
| 2022年9月30日 |
| 在庫- 関わる 支払いに応じる | | 商品 導関数 契約書 損 | | | | 債務転換オプション | | 合計する 負債.負債 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年6月30日 | $ | 55 | | | $ | 960 | | | | | $ | 11 | | | $ | 1,026 | |
販売製品コストと利息支出に含まれる実現済み/未実現純損失の合計増加(減少)* | 3 | | | 391 | | | | | (8) | | | 386 | |
購入 | 167 | | | — | | | | | — | | | 167 | |
売上高 | (5) | | | — | | | | | — | | | (5) | |
集まって落ち合う | — | | | (634) | | | | | — | | | (634) | |
レベル3に移る | — | | | 57 | | | | | — | | | 57 | |
レベル3に移行する | — | | | (65) | | | | | — | | | (65) | |
期末残高、2022年9月30日 | $ | 220 | | | $ | 709 | | | | | $ | 3 | | | $ | 932 | |
*未実現損失の増加を含む$3942022年9月30日現在、レベル3負債に関する百万ドル。
次の表に2021年9月30日までの3カ月間に,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された資産の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値資産計測 |
| 2021年9月30日 |
| 棚卸しをする 引受場所: 市場 | | 商品 導関数 契約書 収益.収益 | | 合計する 資産 |
| (単位:百万) |
| | | | | |
バランス、2021年6月30日 | $ | 2,824 | | | $ | 551 | | | $ | 3,375 | |
販売製品コストに含まれる実現済み/未実現純収益の合計増加(減少)* | 70 | | | 288 | | | 358 | |
購入 | 7,351 | | | — | | | 7,351 | |
売上高 | (7,346) | | | — | | | (7,346) | |
集まって落ち合う | — | | | (311) | | | (311) | |
レベル3に移る | 205 | | | 34 | | | 239 | |
レベル3に移行する | (602) | | | (77) | | | (679) | |
期末残高、2021年9月30日 | $ | 2,502 | | | $ | 485 | | | $ | 2,987 | |
*未達成収益の増加を含む$4352021年9月30日現在も保有している3級資産関連の百万ドル。
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連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
次の表に,2021年9月30日までの3カ月間,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された負債の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値負債計量 |
| 2021年9月30日 |
| 在庫- 関わる 支払いに応じる | | 商品 導関数 契約書 損 | | | | 債務転換オプション | | 合計する 負債.負債 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年6月30日 | $ | 38 | | | $ | 1,037 | | | | | $ | 24 | | | $ | 1,099 | |
販売製品コストと利息支出に含まれる実現済み/未実現純損失の合計増加(減少)* | 3 | | | 310 | | | | | (7) | | | 306 | |
購入 | 1 | | | — | | | | | — | | | 1 | |
売上高 | (27) | | | — | | | | | — | | | (27) | |
集まって落ち合う | — | | | (654) | | | | | — | | | (654) | |
レベル3に移る | — | | | 60 | | | | | — | | | 60 | |
レベル3に移行する | — | | | (50) | | | | | — | | | (50) | |
期末残高、2021年9月30日 | $ | 15 | | | $ | 703 | | | | | $ | 17 | | | $ | 735 | |
*未実現損失の増加を含む$3132021年9月30日現在、レベル3負債に関する百万ドル。
次の表に2022年9月30日までの9カ月間に,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された資産の前転を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値資産計測 |
| 2022年9月30日 |
| 棚卸しをする 引受場所: 市場 | | 商品 導関数 契約書 収益.収益 | | 合計する 資産 |
| (単位:百万) |
| | | | | |
バランス、2021年12月31日 | $ | 3,004 | | | $ | 460 | | | $ | 3,464 | |
販売製品コストに含まれる実現済み/未実現純収益の合計増加(減少)* | 746 | | | 1,297 | | | 2,043 | |
購入 | 34,524 | | | — | | | 34,524 | |
売上高 | (35,239) | | | — | | | (35,239) | |
集まって落ち合う | — | | | (1,227) | | | (1,227) | |
レベル3に移る | 933 | | | 365 | | | 1,298 | |
レベル3に移行する | (882) | | | (193) | | | (1,075) | |
期末残高、2022年9月30日 | $ | 3,086 | | | $ | 702 | | | $ | 3,788 | |
| | | | | |
*未達成収益の増加を含む$2.22022年9月30日にも保有する3級資産関連の10億ドル。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
次の表に,2022年9月30日までの9カ月間,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された負債の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値負債計量 |
| 2022年9月30日 |
| 在庫- 関わる 支払いに応じる | | 商品 導関数 契約書 損 | | | | 債務転換オプション | | 合計する 負債.負債 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年12月31日 | $ | 106 | | | $ | 815 | | | | | $ | 15 | | | $ | 936 | |
販売製品コストと利息支出に含まれる実現済み/未実現純損失の合計増加(減少)* | (1) | | | 2,060 | | | | | (12) | | | 2,047 | |
購入 | 176 | | | — | | | | | — | | | 176 | |
売上高 | (61) | | | — | | | | | — | | | (61) | |
集まって落ち合う | — | | | (2,363) | | | | | — | | | (2,363) | |
レベル3に移る | — | | | 379 | | | | | — | | | 379 | |
レベル3に移行する | — | | | (182) | | | | | — | | | (182) | |
期末残高、2022年9月30日 | $ | 220 | | | $ | 709 | | | | | $ | 3 | | | $ | 932 | |
| | | | | | | | | |
*未実現損失の増加を含む$2.12022年9月30日現在、3級負債に関する10億ドル。
次の表に2021年9月30日までの9カ月間に,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された資産の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値資産計測 |
| 2021年9月30日 |
| 棚卸しをする 引受場所: 市場 | | 商品 導関数 契約書 収益.収益 | | 合計する 資産 |
| (単位:百万) |
| | | | | |
バランス、2020年12月31日 | $ | 2,183 | | | $ | 859 | | | $ | 3,042 | |
販売製品コストに含まれる実現済み/未実現純収益の合計増加(減少)* | 875 | | | 804 | | | 1,679 | |
購入 | 20,899 | | | — | | | 20,899 | |
売上高 | (21,334) | | | — | | | (21,334) | |
集まって落ち合う | — | | | (1,134) | | | (1,134) | |
レベル3に移る | 1,131 | | | 79 | | | 1,210 | |
レベル3に移行する | (1,252) | | | (123) | | | (1,375) | |
期末残高、2021年9月30日 | $ | 2,502 | | | $ | 485 | | | $ | 2,987 | |
| | | | | |
*未達成収益の増加を含む$1.72021年9月30日にも保有する3級資産関連の10億ドル。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
次の表に,2021年9月30日までの9カ月間,重大で観察できない投入(第3級)を用いて公正価値で恒常的に計測された負債の前転を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3級公正価値負債計量 |
| 2021年9月30日 |
| 在庫- 関わる 支払いに応じる | | 商品 導関数 契約書 損 | | | | 債務転換オプション | | 合計する 負債.負債 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | | | |
バランス、2020年12月31日 | $ | 11 | | | $ | 918 | | | | | $ | 34 | | | $ | 963 | |
販売製品コストと利息支出に含まれる実現済み/未実現純損失の合計増加(減少)* | 3 | | | 1,372 | | | | | (17) | | | 1,358 | |
購入 | 30 | | | — | | | | | — | | | 30 | |
売上高 | (29) | | | — | | | | | — | | | (29) | |
集まって落ち合う | — | | | (1,667) | | | | | — | | | (1,667) | |
レベル3に移る | — | | | 284 | | | | | — | | | 284 | |
レベル3に移行する | — | | | (204) | | | | | — | | | (204) | |
期末残高、2021年9月30日 | $ | 15 | | | $ | 703 | | | | | $ | 17 | | | $ | 735 | |
| | | | | | | | | |
*未実現損失の増加を含む$1.42021年9月30日現在、レベル3負債に関する10億ドル。
以前に第2レベルに分類された資産および負債の第3レベルへの移行は、観察できない投入が特定の製品および派生契約の公正価値計量総額に対して10%を超えることによるものである。第3レベルへの移行の主な原因は、いくつかの製品および派生契約の総公正価値計量に対する相対価値が10%未満の閾値を下回っていることが観察できず、それにより、第2のレベルへの再分類を可能にすることである
場合によっては、在庫や商品売買契約を招く取引所取引価格と現地価格との間に差がある価格構成部分は、これらの定価構成部分による既存の見積が観察され、場合によってはこのような差は見られない場合がある。これらの価格構成には、主に輸送コストと、場所、品質、または他の契約条項に必要な他の調整が含まれる。次の表では,これらの他の調整を基数と呼ぶ.観察できない価格構成要素の変化は,施設や全体市場ごとの特定の現地需給特徴によって決定される。代替製品,天気,燃料コスト,契約条項,先物価格などの要因もこれらの観察できない価格成分の変動に影響する。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記4.公正価値計量(続)
次の表に,2022年9月30日と2021年12月31日までの会社3段階推定値に含まれる観察不可能価格成分の加重平均百分率を示す。同社の3級計量は基数のみ、輸送コストのみを含むか、または2つの価格構成要素を同時に含むことができる。たとえば,基礎のある3次在庫については,2022年9月30日までの観察不可能コンポーネントが重み付き平均である27.9資産総価格の%と18.1債務総価格の%です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総価格の加重平均パーセント |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
コンポーネントタイプ | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
在庫及び関連支払 | | | | | | | |
基礎 | 27.9 | % | | 18.1 | % | | 28.7 | % | | 13.1 | % |
輸送コスト | 2.9 | % | | — | % | | 13.0 | % | | — | % |
| | | | | | | |
商品デリバティブ契約 | | | | | | | |
基礎 | 29.9 | % | | 22.8 | % | | 30.0 | % | | 27.1 | % |
輸送コスト | 7.0 | % | | 17.0 | % | | 8.1 | % | | 0.7 | % |
会社のある主要市場では、会社は第三者の見積もりに依存してその在庫と実物商品売買契約を評価する。適用される市場価格を決定する際には、会社はこれらの見積もりをこれ以上調整しないのが一般的だ。場合によっては、サードパーティオファーは、1つまたは2つの独立したソースに限定される。これらの場合、他に証拠がない場合には、当社は、これらのオファーは100%観察できないと考えているため、これらのプロジェクトの公正価値は第三級報告である。
Note 5. 派生ツールとヘッジ活動
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
当社の派生ツールの大部分はヘッジツールに指定されていません。会社は取引所取引先物と取引所取引及び場外オプション契約を用いて、その商品障害農産物在庫と長期現金購入販売契約の純頭寸を管理し、農産物と外国為替市場の変動による価格リスクを下げる。同社はまた、利益率を高めるための販売戦略の構成要素として、取引所取引の先物と取引所取引の和場外オプション契約を使用している。これらの戦略の結果は、取引所取引商品先物契約価値と標的商品価値との関連性、取引相手契約違約及び貨物市場変動などの要素の著しい影響を受ける可能性がある。デリバティブは、取引所売買契約および長期商品売買契約、およびいくつかの商品障害農産物の在庫(繰延定価契約によって購入された金額を含む)を含み、公正価値または市価に記載されている。在庫は派生ツールではないため、在庫の公正価値および公正価値変動は下表には含まれていない。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までにヘッジツールに指定されていない派生商品の公正価値を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| (単位:百万) |
| | | | | | | |
外貨契約 | $ | 380 | | | $ | 337 | | | $ | 217 | | | $ | 116 | |
| | | | | | | |
商品契約 | 1,373 | | | 1,390 | | | 1,276 | | | 1,759 | |
債務転換オプション | — | | | 3 | | | — | | | 15 | |
合計する | $ | 1,753 | | | $ | 1,730 | | | $ | 1,493 | | | $ | 1,890 | |
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記5.派生ツールおよびヘッジ活動(継続)
次の表には,2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合収益表に含まれるヘッジツールに指定されていない派生商品の税引前収益(損失)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他費用(収入)-純額 | | | | |
| | | コスト | | | 利子 | | |
(単位:百万) | 収入.収入 | | 販売された製品 | | | 費用.費用 | | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 24,683 | | | $ | 22,872 | | | $ | (67) | | | $ | 97 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (5) | | | $ | 6 | | | $ | 151 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | 134 | | | — | | | — | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | — | | | 8 | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | (5) | | | $ | 140 | | | $ | 151 | | | $ | 8 | | | $ | 294 | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 20,340 | | | $ | 19,014 | | | $ | 20 | | | $ | 61 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | 13 | | | $ | (92) | | | $ | 62 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | 214 | | | — | | | — | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | — | | | 7 | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | 13 | | | $ | 122 | | | $ | 62 | | | $ | 7 | | | $ | 204 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | その他費用(収入)-純額 | | | | |
| | | コスト | | | 利子 | | |
(単位:百万) | 収入.収入 | | 販売された製品 | | | 費用.費用 | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 75,617 | | | $ | 69,809 | | | $ | (183) | | | $ | 262 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | (30) | | | $ | 354 | | | $ | 414 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | 95 | | | — | | | — | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | — | | | 12 | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | (30) | | | $ | 449 | | | $ | 414 | | | $ | 12 | | | $ | 845 | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 62,159 | | | $ | 57,822 | | | $ | 36 | | | $ | 188 | | | |
| | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | |
外貨契約 | $ | — | | | $ | (140) | | | $ | 137 | | | $ | — | | | |
商品契約 | — | | | (1,241) | | | — | | | — | | | |
債務転換オプション | — | | | — | | | — | | | 17 | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | — | | | $ | (1,381) | | | $ | 137 | | | $ | 17 | | | $ | (1,227) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記5.派生ツールおよびヘッジ活動(継続)
ある商業障害農産物、長期現金購入販売契約、取引所取引先物、取引所取引及び場外オプション契約の在庫時価変動は、直ちに収益の中で販売製品コストの一部であることを確認する。
外貨関連デリバティブの公正価値変動は,総合収益表において収入,販売製品コスト,その他(収入)費用純額の構成要素であることが確認され,具体的には契約の目的に依存する。
キャッシュフローと純投資ヘッジ戦略のデリバティブに指定されている
同社は2022年9月30日と2021年12月31日現在、一部のデリバティブがキャッシュフローと純投資ヘッジに指定されている。
純投資ヘッジに指定され資格に適合するデリバティブについては,外貨レート変動に関する外国為替収益や損失がAOCIで繰延され,基礎投資が剥離されるまで延期される
同社は純投資ヘッジに指定されたクロスマネースワップと外貨長期を使用して、外国子会社への投資を外貨レート変化の影響から保護している。同社はドル固定対ユーロ固定のクロス通貨スワップを実行し、名目総金額は#ドルとなった0.710億ドル1.22022年9月30日と2021年12月31日までの10億ドル、および名目総額がドルの長期外貨2.310億ドル2.6それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の税引後収益は283100万ドルと税引後損失44AOCIは,それぞれこれらの純投資ヘッジ取引の外貨収益と損失に関係している.この金額はAOCIで基礎投資を剥離するまで延期される。
効率的なキャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブ(すなわち、特定のリスクに起因することができる予想される将来のキャッシュフローの変化を予測するリスク開放)については、派生ツールの収益または損失は、キャッシュフロー表においてAOCIの構成要素および経営活動報告として使用され、ヘッジ取引によって影響される収益の同じ期間に、ヘッジ取引によって影響される同一項目の収益に再分類される。有効性評価を計上しないヘッジ部分および終了ヘッジに関する損益は今期総合収益表で確認した。
同社の構造的貿易融資計画は、特定の信用状に対するヘッジ銀行の予想利息支払いのために、キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップを使用する。金利交換の条項は予測された利息支払い条項と一致する。繰延損益は銀行への支払に関する利息期間の収入で確認される。これらの金額は収入に記録されており、関連結果も収入に記録されているからだ。2022年9月30日と2021年12月31日まで、同社は異なる期日の満期金利スワップがあり、名義総金額は$です0.510億ドル1.0それぞれ10億ドルです
同社はまた、将来の債券発行日前の基準金利の変化による予測利息支払いの変化をヘッジするために、キャッシュフローヘッジに指定されたオフフックを使用している。スワップロックの条項は、予想される利息支払い条項と一致する。繰延損益は関連利息支払い期間中の利息支出で確認されます。2022年9月30日および2021年12月31日まで、当社は異なる日に満期になったスワップロックを実行し、名目金額の合計は$となります400百万ドルです
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の税引後収益は80百万ドルとドル35金利スワップとスワップロックに関するAOCIはそれぞれ100万ドルである.当社は債務ツールの存続期間内に総合収益表でAOCI繰延金を確認することを期待している。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記5.派生ツールおよびヘッジ活動(継続)
以下に説明する各ヘッジプランについて、デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定される。このようなデリバティブ契約の時価の変動は,従来からヘッジプロジェクトの価格変動を相殺する上で非常に有効であり,継続的に有効であることが予想される.ヘッジ項目が収益の中で確認されると、ヘッジによる収益と損失はAOCIから販売製品の収入またはコストに再分類される(場合によって)。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の税引後収益は270百万ドルとドル161AOCIにおける100万ドルはそれぞれこれらの計画の収益と損失に関係している.同社は$を確認する予定です2702022年9月30日の税引後収益は、今後12カ月の総合収益表で100万ドル。
同社は先物またはオプション契約を使用して、今後1ヶ月間に購入と加工される予定のトウモロコシ数量の購入価格をヘッジする。この期間保証計画の目標は,同社が予測したトウモロコシ購入量に関するキャッシュフローの可変性を減少させることである。同社のトウモロコシ加工工場は通常約65毎月百万トンのトウモロコシです。過去12ヶ月間に同社は17%和32月間摩耗量の%を占めている。2022年9月30日現在、同社はヘッジ、代表を指定している5%和33次の年は毎月トウモロコシ研磨量の%を予定しています12何ヶ月になりますか
同社はまた、時々先物、オプション、およびスワップを使用して、あるエタノール販売契約の販売価格をヘッジする。同社はエタノール販売契約のためのヘッジ計画を構築し、これらの契約は無鉛ガソリン価格と各種取引所で取引されるエタノール契約とリンクしている。これらのヘッジ計画の目標は,同社のエタノール販売に関連するキャッシュフローの可変性を減少させることである。過去12ヶ月間で2022年9月30日までに同社は違います。これらの計画下でのエタノール販売に関するヘッジ。
同社は先物とオプション契約を使用して、今後1ヶ月間のあるアメリカの大豆圧搾施設の購入と加工の期待数量の大豆の購入価格をヘッジするが、ある計画の制限を受けている。同社はまた、これらの施設の大豆圧搾プロセスに比例する予想豆粕および豆油販売価格をヘッジするために先物またはオプション契約を使用しているが、いくつかの計画によって制限されている。過去12ヶ月間に同社は85%和100毎月のダイズ圧搾量のパーセンテージは,指定施設での大豆の購入および豆粕や豆油の販売に利用される予定である。2022年9月30日現在、同社はヘッジ、代表を指定している0%和100来年度指定施設大豆調達と豆粕及び豆油販売のための毎月の大豆圧搾量のパーセンテージ12何ヶ月になりますか。
同社は先物と場外スワップを使用して、北米とヨーロッパのある施設での今後1ヶ月の天然ガス消費量の予想購入価格をヘッジするが、ある計画の制限を受けている。過去12ヶ月間に同社は0%和121指定施設は毎月天然ガス消費量の%を予定している。2022年9月30日現在、同社はヘッジ、代表を指定している0%和89今後1ヶ月間の天然ガス消費量のパーセントは12何ヶ月になりますか。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までにヘッジツールに指定された派生商品の公正価値を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| (単位:百万) |
商品契約 | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | — | |
外貨契約 | 371 | | | — | | | 21 | | | $ | 75 | |
金利契約 | 105 | | | — | | | 46 | | | — | |
合計する | $ | 562 | | | $ | — | | | $ | 153 | | | $ | 75 | |
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記5.派生ツールおよびヘッジ活動(継続)
次の表は、ヘッジツールに指定されたデリバティブの税引前収益(赤字)を示しており、これらのデリバティブは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表に含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 製品販売コスト | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 収入.収入 | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 24,683 | | | $ | 22,872 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益で確認された有効金額 | | | | | | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 117 | | | | | | | | | | | |
利子契約 | 1 | | | — | | | | | | | | | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | 1 | | | $ | 117 | | | | | | | | | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 20,340 | | | $ | 19,014 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益で確認された有効金額 | | | | | | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 122 | | | | | | | | | | | |
利子契約 | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | — | | | $ | 122 | | | | | | | | | | | $ | 122 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 製品販売コスト | | | | | | |
(単位:百万) | 収入.収入 | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 75,617 | | | $ | 69,809 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益で確認された有効金額 | | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 365 | | | | | | | |
利子契約 | 1 | | | — | | | | | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | 1 | | | $ | 365 | | | | | | | $ | 366 | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | |
合併損益表 | $ | 62,159 | | | $ | 57,822 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益で確認された有効金額 | | | | | | | | | |
税引前収益(損失): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商品契約 | $ | — | | | $ | 450 | | | | | | | |
利子契約 | (15) | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
収益の中で確認した全収益(損失) | $ | (15) | | | $ | 450 | | | | | | | $ | 435 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記5.派生ツールおよびヘッジ活動(継続)
その他の純投資ヘッジ戦略
その会社はユーロを指定した1.310億ユーロ1.82022年9月30日と2021年12月31日までの長期債務未返済と商業手形借款はそれぞれ10億ドルで、外国子会社への純投資のヘッジとした。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の税引後収益は311百万ドルとドル55AOCIにおける100万ドルはそれぞれ純投資ヘッジ取引の外貨収益と損失と関係がある。この金額はAOCIで基礎投資を剥離するまで延期される。
Note 6. その他流動資産
次の表に他の流動資産の項目を示します
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万) |
| | | |
派生ツール契約の未実現収益 | $ | 2,315 | | | $ | 1,646 | |
| | | |
保証金預金と食糧口座 | 858 | | | 600 | |
お客様総合売掛金 | 1,328 | | | 1,179 | |
融資売掛金--純額(1) | 202 | | | 189 | |
未収保険料 | 38 | | | 20 | |
前払い費用 | 473 | | | 370 | |
バイオディーゼル税控除 | 54 | | | 79 | |
税金を受け取るべきだ | 527 | | | 708 | |
非貿易売掛金(2) | 316 | | | 285 | |
その他流動資産 | 53 | | | 82 | |
| $ | 6,164 | | | $ | 5,158 | |
| | | |
(1)同社はあるサプライヤーに融資を提供し、主にブラジルの農民で、サプライヤーの生産コストの一部を援助する。報告書の金額は手当純額#ドルを差し引くことだ3百万ドルとドル4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。受取融資利息#ドル3百万ドルとドル112022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと2百万ドルとドル82021年9月30日までの3カ月と9カ月の100万ドルはそれぞれ総合収益表の利息と投資収入に計上されている。
(2) 非貿易入金には#ドルが含まれています18百万ドルとドル272022年9月30日と2021年12月31日までの再保険回収可能額はそれぞれ百万ドル。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
Note 7. 計算すべき費用その他は支払わなければならない
以下の表に課税費用とその他の支払項目を示します
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:百万) |
| | | |
派生ツール契約の未実現損失 | $ | 1,727 | | | $ | 1,950 | |
補償すべきである | 423 | | | 445 | |
所得税に対処する | 211 | | | 132 | |
その他は税金を払うべきだ | 141 | | | 168 | |
| | | |
| | | |
保険に対応して弁償する | 229 | | | 220 | |
契約責任 | 423 | | | 581 | |
| | | |
| | | |
その他の課税項目と支払金 | 1,532 | | | 1,294 | |
| $ | 4,686 | | | $ | 4,790 | |
Note 8. 債務と融資の手配
開ける2022年2月28日同社は最初の持続可能な債券を発行しました金額は$です750元金総額は百万ドルである2.900満期手形の割合March 1, 2032それは.費用を差し引く前の純収益は$748百万ドルです。同社は純収益に相当する金額を運用し、条件を満たすグリーンプロジェクトおよび/または条件を満たす社会プロジェクトに資金や再融資を提供する予定だ。
2022年9月30日までの四半期に、会社はユーロを償還した5002021年3月25日に私募で発行された元金総額が2022年満期の固定金利から変動金利優先債券まで。
2022年9月29日、アチュダニールスミデランシンガポールプライベート株式会社。会社の完全子会社有限会社は、ドルで引けた500百万の循環信用手配、金利はSOFRプラス45ベーシスポイントそれは.この融資は、アジア太平洋地域のADM実体の運営資金需要と一般企業用途に資金を提供するために使用される。
2022年9月30日現在、会社の長期債務の公正価値は帳簿価値より1ドル低い0.310億ドルは、見積市場価格(適用会計基準下の第2レベル計量)を用いて推定される。
2022年9月30日現在、会社は信用限度額を有しており、以下に述べる売掛金証券化計画を含め、総額は$である12.2億ドルですその中で10.110億ドルの未使用ですその会社の総信用限度額では5.010億ドルはアメリカとヨーロッパが合併した商業手形借款計画を支持しています違います。2022年9月30日に返済されなかった商業手形
当社には売掛金証券化計画(以下、“計画”と略す)が設置されている。これらの計画は会社にガンダムを提供しました2.6売掛金の売却による10億ドルの資金0.62022年9月30日現在の未使用容量(これらの計画の詳細については、注釈14を参照)。
Note 9. 所得税
その会社の有効税率は15.7%和16.92022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ18.4%和15.8それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。税率の変化は主に所得地域の組み合わせの変化や税目別の影響によるものである
2022年8月16日、米国政府は米国企業所得税制度の改革を含む“2022年インフレ率低減法”(略称“インフレ法”)を公布した15最低税率は“調整後の財務諸表収入”に基づいて、2022年12月31日以降の納税年度株の純買い戻しに1%の消費税を課す。インフレ法には即効的な影響はなく、ADMの将来の経営業績に実質的な悪影響を与えることも予想されるが、会社はさらなる情報を得た後もその影響を評価し続ける
ARcher-ダニエル·ミドランド社
連結財務諸表付記
(未監査)
注9.所得税(継続)
同社は世界各地の多くの司法管轄区で所得税と定例検査を納付し、納税すべき税金に関する挑戦に直面している。このような挑戦は、控除された時間、性質、金額、および異なる税務管轄区域間の収入の分配において取られた立場を含む。各種納税額に関するリスクの定例評価では、当社は適用される会計基準に基づき、必要に応じて当社が潜在的に課税すべき負債を推定していることを確認する。関連税務機関との交渉や訴訟による関連税務問題の解決には、数年かかる可能性がある。そのため、税務状況を解決する時間を予測することは困難であり、当社はこれらの進行中や将来の審査の最終結果を予測したり保証したりすることはできない。しかし、会社は未確認の税収割引総額が今後12カ月以内に大幅に増加または減少しないと予想している。税務頭寸の解決に係る時間が長いことから、当社が確認していない税収割引は、当社の任意の所与の期間の実際の所得税率に大きな影響を与えないと予想されます。
同社がアルゼンチンの子会社ADM AGRO SRL(ADMアルゼンチン社とAlfred C.Toepferアルゼンチン社)で受け取った納税評価は、1999年から2011年と2014年度の食糧輸出定価の譲渡価格に挑戦した。2022年9月30日までにこれらの評価総額は6百万ドルの税収と最高は29百万ドルの利息(通貨レートの変化に応じて調整)。アルゼンチンの税務当局は穀物や他の農産物の大手輸出業者や加工業者が納めた所得税やその他の税金を審査し、脱税を告発した。その会社はそれがアルゼンチンのすべての税法を遵守していると信じている。現在、同社は2015~2017年度の監査を受けている。2012年と2013年度の訴訟時効は満了しているが、会社は2014年以降の数年以内に食糧輸出価格の譲渡価格に挑戦するための追加評価を受けることを排除することはできず、これらの潜在的評価は約$である可能性が推定される78百万ドルの税収と49利息(2022年9月30日の通貨レート変化に応じて調整)。当社は,このような評価に係る取引を適切に評価し,アルゼンチン税法に基づいて税務状況が継続すると結論したため,このような評価について税務責任を評価することはないと信じている。税務状況の不確定に関する会計規定によると、当社は今回の評価税記録について不確定な税金負債を持っていない。原因は当社が結論を出したためであり、その技術的利点に基づいて、当社はさらにこの事項で勝訴する可能性があり、また税務管区のプログラムは評価全数を下回る決済メカニズムを提供していない。当社は現在の評価と2014年以降に発表される可能性のある任意の類似評価についてその立場を有力に弁護する予定です。
2014年、オランダの完全子会社ADM Europe B.V.はオランダの税務機関から納税評価を受け、2009年にオランダの子会社2社の業務再編における譲渡定価に関連して疑問を提起した。2022年9月30日までにこの評価は$です80百万ドルの税収と28百万ドルの利息(通貨レートの変化に応じて調整)。2020年4月23日、裁判所は不利な裁決を下し、2020年10月に第三者専門家を割り当てて推定値を確立した。2021年第2四半期、第三者専門家は最終推定値を発表した。2022年9月30日、裁判所は評価報告と一致した裁決を発表し、オランダの税務当局は6週間で控訴した。その後の控訴には長い時間がかかる可能性があり、評価金額全体までの財務的影響をもたらす可能性がある。同社は2022年9月30日現在、可能とされている訴訟結果を最適に推定している。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
Note 10. その他の総合収益を累計する
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の構成部分別AOCIの変化と、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のAOCIの再分類を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| 外貨換算調整 | | ヘッジ活動の繰延損益 | | 年金負債調整 | | 投資が実現していない収益 | | 合計する |
| (単位:百万) |
2022年6月30日の残高 | $ | (2,212) | | | $ | 382 | | | $ | (121) | | | $ | (14) | | | $ | (1,965) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (536) | | | 161 | | | 8 | | | — | | | (367) | |
純投資裁定収益 | 318 | | | — | | | — | | | — | | | 318 | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | (118) | | | — | | | — | | | (118) | |
税収効果 | (74) | | | (5) | | | (2) | | | 1 | | | (80) | |
税額純額 | (292) | | | 38 | | | 6 | | | 1 | | | (247) | |
2022年9月30日の残高 | $ | (2,504) | | | $ | 420 | | | $ | (115) | | | $ | (13) | | | $ | (2,212) | |
| | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 外貨換算調整 | | ヘッジ活動の繰延損益 | | 年金負債調整 | | 投資が実現していない収益 | | 合計する |
| (単位:百万) |
2021年12月31日の残高 | $ | (2,248) | | | $ | 225 | | | $ | (147) | | | $ | (2) | | | $ | (2,172) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (844) | | | 611 | | | 22 | | | (13) | | | (224) | |
純投資裁定収益 | 777 | | | — | | | — | | | — | | | 777 | |
AOCIから再分類された金額 | — | | | (366) | | | 23 | | | — | | | (343) | |
税収効果 | (189) | | | (50) | | | (13) | | | 2 | | | (250) | |
税額純額 | (256) | | | 195 | | | 32 | | | (11) | | | (40) | |
2022年9月30日の残高 | $ | (2,504) | | | $ | 420 | | | $ | (115) | | | $ | (13) | | | $ | (2,212) | |
ARcher-ダニエル·ミドランド社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記10.他の全面収入を累積(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額 | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | 合併損益表で影響を受けた項目 |
AOCIコンポーネントの詳細 | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| (単位:百万) | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
ヘッジ活動の繰延損失(収益) | | | | | | |
| $ | (1) | | $ | — | | | $ | (1) | | $ | 15 | | 収入.収入 |
| (117) | | (122) | | | (365) | | (450) | | 製品販売コスト |
| | | | | | |
| | | | | | |
| (118) | | (122) | | | (366) | | (435) | | 税引き前合計 |
| 17 | | 29 | | | 69 | | 108 | | 税収 |
| $ | (101) | | $ | (93) | | | $ | (297) | | $ | (327) | | 税引き後純額 |
| | | | | | |
年金負債調整 | | | | | | |
固定収益年金プロジェクトの償却: | | | | | | |
以前サービス損失(貸方) | $ | (10) | | $ | (4) | | | $ | (114) | | $ | (71) | | その他の費用-純額 |
精算損失 | 10 | | 12 | | | 137 | | 161 | | その他の費用-純額 |
| — | | 8 | | | 23 | | 90 | | 税引き前合計 |
| — | | 6 | | | (8) | | (20) | | 税収 |
| $ | — | | $ | 14 | | | $ | 15 | | $ | 70 | | 税引き後純額 |
| | | | | | |
当社の会計政策は、個人会計単位が売却、終了または消滅された場合、AOCIから所得税の影響を放出する。
Note 11. その他の費用-純額
次の表に他の費用の項目を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:百万) |
資産売却の収益 | $ | (35) | | | $ | (7) | | | $ | (40) | | | $ | (46) | |
債務清算費用 | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
年金決済 | — | | | 1 | | | — | | | 83 | |
| | | | | | | |
その他-ネットワーク | (32) | | | (10) | | | (143) | | | (37) | |
その他の費用-純額 | $ | (67) | | | $ | 20 | | | $ | (183) | | | $ | 36 | |
資産売却益には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、特定の資産を売却する収益と、通常業務中に個別の些細な資産を処分することが含まれる。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の債務弁済費用は#ドルの早期償還と関係がある500元金総額は百万ドルである2.7502025年3月期の%債券。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の年金決済は、特定の時給および小時間工退職者の将来の福祉義務および年金管理を独立第三者に撤回することができず、会社ADM退職計画および小時間工ADM年金計画下の既得権益参加者を終了するグループ年金購入契約に関連している。
アチャー·ダニールズ·ミデラン社
連結財務諸表付記
(未監査)
付記11.その他(収入)費用--純額(継続)
その他--2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純額には、年金給付純収入#ドルの非サービス部分が含まれています7百万ドルとドル19それぞれヘッジ活動の外国為替収益と他の収入です。その他-2022年9月30日までの9ヶ月の純額には1ドルも含まれています50アメリカ農務省バイオ燃料メーカーの回復計画は一度に100万ドルを支払うことを計画している。その他--2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純額には、年金給付純収入#ドルの非サービス部分が含まれています1百万ドルとドル12それぞれヘッジ活動の外貨収益と他の収入と支出である。
Note 12. 市場情報を細分化する
その会社の運営は組織·管理され分類されている三つ報告可能なビジネス部門:AGサービスと油種子、炭水化物ソリューション、および栄養。これらの細分化のそれぞれは,提供される製品やサービスの性質に基づいて組織される.適用会計基準の定義によると、会社の余剰業務は報告可能な部門に属さない,他の業務に分類されています
部門間売上高は市場に近い金額で入金されています。各部門の営業利益は純売上高に基づいて識別可能な営業費用を引いています。各支部の営業利益には、権益会計方法に基づく関連会社の収益における権益も含まれている。各業務部門の経営業績はこれらの項目を含まない経営陣によって評価されるため、総営業利益に含まれる特定項目やある会社項目は当社の各業務部門に割り当てられない。会社の業績には主に未分配の会社費用と利息収入を差し引いた利息費用が含まれています。会社業績には,コスト法投資のリスコアリング損益や,ADM Ventures投資の早期スタートアップ会社の株式投資結果シェアも含まれている。
会社の業務部門に関する情報をもっと知るためには、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kの第8項“財務諸表と補足データ”の“連結財務諸表付記”の付記17を参照されたい。
ARcher-ダニエル·ミドランド社
連結財務諸表付記
(未監査)
注12.細分化市場情報(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛収入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油料種子 | $ | 20,238 | | | $ | 16,410 | | | $ | 61,838 | | | $ | 51,148 | |
炭水化物溶液 | 4,070 | | | 3,227 | | | 12,750 | | | 9,132 | |
栄養.栄養 | 1,900 | | | 1,755 | | | 5,921 | | | 5,172 | |
その他の業務 | 97 | | | 88 | | | 305 | | | 290 | |
セグメント間淘汰 | (1,622) | | | (1,140) | | | (5,197) | | | (3,583) | |
毛収入総額 | $ | 24,683 | | | $ | 20,340 | | | $ | 75,617 | | | $ | 62,159 | |
| | | | | | | |
市場販売を細分化する | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油料種子 | $ | 1,097 | | | $ | 721 | | | $ | 3,015 | | | $ | 2,181 | |
炭水化物溶液 | 489 | | | 361 | | | 2,052 | | | 1,223 | |
栄養.栄養 | 36 | | | 58 | | | 130 | | | 179 | |
| | | | | | | |
部門間販売総額 | $ | 1,622 | | | $ | 1,140 | | | $ | 5,197 | | | $ | 3,583 | |
| | | | | | | |
外部顧客からの収入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油料種子 | | | | | | | |
AGサービス | $ | 12,537 | | | $ | 9,899 | | | $ | 38,717 | | | $ | 32,860 | |
圧搾する | 3,220 | | | 2,842 | | | 9,804 | | | 8,411 | |
精製品その他 | 3,384 | | | 2,948 | | | 10,302 | | | 7,696 | |
総農業サービスと油の種 | 19,141 | | | 15,689 | | | 58,823 | | | 48,967 | |
炭水化物溶液 | | | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 2,680 | | | 1,972 | | | 7,697 | | | 5,563 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 901 | | | 894 | | | 3,001 | | | 2,346 | |
総炭水化物ソリューション | 3,581 | | | 2,866 | | | 10,698 | | | 7,909 | |
栄養.栄養 | | | | | | | |
人間栄養学 | 906 | | | 808 | | | 2,884 | | | 2,410 | |
動物栄養学 | 958 | | | 889 | | | 2,907 | | | 2,583 | |
全栄養 | 1,864 | | | 1,697 | | | 5,791 | | | 4,993 | |
| | | | | | | |
その他の業務 | 97 | | | 88 | | | 305 | | | 290 | |
| | | | | | | |
外部顧客からの総収入 | $ | 24,683 | | | $ | 20,340 | | | $ | 75,617 | | | $ | 62,159 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
ARcher-ダニエル·ミドランド社
連結財務諸表付記
(未監査)
注12.細分化市場情報(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分部営業利益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
農業サービスと油料種子 | $ | 1,075 | | | $ | 618 | | | $ | 3,202 | | | $ | 1,965 | |
炭水化物溶液 | 309 | | | 213 | | | 1,099 | | | 855 | |
栄養.栄養 | 177 | | | 176 | | | 605 | | | 531 | |
その他の業務 | 18 | | | (5) | | | 78 | | | 10 | |
指定項目: | | | | | | | |
資産売却と業務の収益(1) | 29 | | | — | | | 30 | | | 22 | |
減価、再編成、決済費用(2) | (49) | | | (2) | | | (76) | | | (133) | |
| | | | | | | |
部門総営業利益 | 1,559 | | | 1,000 | | | 4,938 | | | 3,250 | |
会社 | (329) | | | (347) | | | (918) | | | (948) | |
| | | | | | | |
所得税前収益 | $ | 1,230 | | | $ | 653 | | | $ | 4,020 | | | $ | 2,302 | |
| | | | | | | |
(1) いくつかの資産を売却するすべての新聞の期間の収益を含む。
(2) 本四半期と年初から現在までの費用は主にある資産の減価、再編と応急/決済と関係がある。前四半期の費用は再編成と関係があります。年初から現在までの費用は、ある長期資産の減価、再編と応急/決済と関係がある。
Note 13. 資産減価、脱退、再構成コスト
2022年9月30日までの3ヶ月間の資産減額、脱退、再編コストには16長期資産に関連した100万ドルの減価と12百万ドルの再編費用は、支部営業利益内に指定項目として列記されている。2022年9月30日までの9ヶ月間、資産減額、脱退、再編コストには20長期資産に関連した100万ドルの減価と12百万ドルの再編費用、分部営業利益の中で特定の項目として列記し、そして#2百万ドルの会社再編調整
2021年9月30日までの3ヶ月間の資産減額、脱退、再編コストには2百万ドルの再編費用は、支部営業利益内に指定項目として列記されている。2021年9月30日までの9ヶ月間、資産減額、脱退、再編コストには54長期資産に関連した100万ドルの減価と26百万ドルの再編費用、分部営業利益の中で特定の項目として列記し、そして#4会社再編費用は百万ドルです。
備考14.売掛金
会社は、ある商業手形管購入者と承諾購入者(“第一購入者”と総称する)と売掛金証券化計画(“第一計画”)を策定した。第1の計画によれば、いくつかの米国由来の貿易売掛金は、完全所有の破産から離れた実体であるADM売掛金有限責任会社(ADM Receivables,LLC)に販売される。ADM売掛金は、いくつかの購入された売掛金をすべての最初の購入者に譲渡し、そのすべての権利、所有権、および残りの購入された売掛金の権益に対する保証権益を譲渡する。代わりにADM Receivablesは$までの現金支払いを受け取りました1.8億元は売掛金振替である.延期されない限り、最初の計画は2022年11月18日に終了するだろう
会社はまた、ある商業手形管購入者と承諾購入者(“第二購入者”と総称する)と売掛金証券化計画(“第二計画”)を策定した。第二の計画によると、米国由来ではないいくつかの貿易売掛金は、完全所有で破産から離れた実体であるADMアイルランド売掛金会社(ADMアイルランド売掛金)に売却される。ADMアイルランド売掛金会社は、いくつかの購入された売掛金を各第2の購入者に譲渡し、その所有権、所有権、および残りの購入売掛金の権益に対する保証権益を譲渡する。代わりにADMアイルランドの売掛金は$までの現金支払いを受けました0.8億(ユーロ)0.8億)の売掛金。延期されない限り、二番目の計画は2023年2月16日に終了されるだろう。
ARcher-ダニエル·ミドランド社
連結財務諸表付記
(未監査)
備考14.売掛金(続)
第一及び第二計画(総称して“計画”と呼ぶ)によれば、ADM売掛金及びADMアイルランド売掛金は、第一購入者及び第二購入者(“購入者”と総称する)に売掛金を譲渡する現金収益及びその他の適用の対価を使用して、当社及び売掛金を開始したADM子会社から売掛金を購入するために資金を提供する。同社はこれらを販売入金に移した。当社は譲渡した売掛金にサービスを提供しています。当社は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、修理費、類似取引の時価および売却された売掛金にサービスを提供するコストの評価に基づいて、その保留責任に関する修理資産や負債を記録していません。
2022年9月30日と2021年12月31日までに、この計画に従って買い手に移転し、会社総合貸借対照表から確認された貿易売掛金の公正価値を廃止して$とする2.010億ドル2.2それぞれ10億ドルです販売された売掛金総額は$42.910億ドル36.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ10億ドル。販売している売掛金がお客様から受け取った現金は$です42.110億ドル34.22022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ10億ドル。2022年9月30日と2021年12月31日まで、買い手への入金は#ドルです1.310億ドル0.5それぞれ10億ドルです
これらの案では入金の移行により販売損失費用#ドルが発生します4百万ドルとドル122022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと2百万ドルとドル8それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月の販売,一般と行政費用であり,総合収益表では販売,一般,行政費用に分類される。
これらの計画下のすべてのキャッシュフローは経営活動に分類され、会社が売掛金の短期的な性質を考慮して、売掛金を売却して受け取る際に購入者から受け取った現金は重大な金利リスクの影響を受けないからだ。
会社の概要
本MD&Aは、添付されている監査されていない連結財務諸表と共に読まなければならない
ADMは人類と動物の栄養分野のグローバルリーダーであり、世界一流の農産物原産地と加工会社の一つでもある。それは世界をリードする人間と動物の栄養成分と他の天然製品の生産者の中の一つだ。同社はその膨大なグローバル資産基盤を利用して農産物を調達·輸送し、200カ国·地域の市場に接続している。同社はまた、トウモロコシ、油種子、小麦を食品、動物飼料、工業、エネルギー製品に加工している。同社はまた、天然風味成分、風味系、天然色素、タンパク質、乳化剤、可溶性繊維、ポリオール、親水性コロイド、天然保健と栄養製品、その他の特殊食品と飼料原料を含む特殊製品の製造、販売、流通に従事している。同社はそのグローバル資産ネットワーク、ビジネスの鋭敏性、サプライヤーと顧客との関係を利用して、収穫と家庭を効果的に結びつけることで、私たちの株主のための見返りを創出し、主にこれらの活動から得た利益である。
同社の業務は、AGサービスと油種子、炭水化物ソリューション、栄養の3つの報告可能な業務部門に組織、管理され、分類されている。これらの細分化のそれぞれは,提供される製品やサービスの性質に基づいて組織される.適用会計基準の定義によれば、同社の残りの業務は、報告可能な業務部門に属さず、他の業務に分類される。当社の業務分部に関する財務資料は、本報告第1項“財務諸表”内の“総合財務諸表付記”12に掲載されています。
ADMの最近の重要なポートフォリオ行動と発表には、
•2022年2月に南アフリカ有数の香料流通業者Comhanを買収した
•2022年4月にドイツ·マインツにある同社の油種子施設への成長投資を発表し、2023年第3四半期に完成する予定だ
•2022年4月にイリノイ州ディケートに3億ドルを投資し、代替タンパク質の生産を拡大し、新たな最先端のタンパク質革新センターを開設することを発表し、2025年第1四半期に完成する予定だ
•2022年4月には、2025年までに100%森林伐採のないサプライチェーンの実現を約束し、これまでの目標より5年前倒ししたことを発表した
•2022年5月に同社ミネソタ州マーシャル工場のデンプン生産を大幅に拡大することを発表し、2023年下半期に完成する予定だ
•2022年5月にADMと米農務省自然資源保護局が協力して援助した5つのプロジェクトを発表し、農民に技術と財政資源を提供し、50万エーカーの土地で作物を栽培することを支援した
•2022年6月にバイエルと了解覚書に調印することを発表し、バイエルは医療保健と農業分野で核心競争力を持つグローバル企業であり、インドの大豆農民のために持続可能な作物保護モデルを構築し、実施した
•2022年7月にFarmers Business Network(FBN)との協定締結を発表し、FBN大手デジタル農場業務管理プラットフォームGranbleを北米におけるADM農民ネットワークに拡張し、55,000人の栽培者に全面的なデジタル解決策を提供し、彼らの業務を管理し、持続可能な生産データを測定する
•2022年8月にScaleup Bioが正式に設立されたことを発表し、Nurasa(前身はアジア持続可能な食品プラットフォーム)との合弁企業であり、アジアの持続可能な食品の商業化の加速に注力している。ScaleUp Bioは、食品アプリケーションに精密発酵契約開発と製造組織サービスを提供するシンガポール初の会社である
•2022年8月にBenson Hill,Inc.と長期戦略パートナー関係を構築することを発表し、Benson Hill,Inc.は植物天然遺伝多様性を解明する食品技術会社であり、革新的な高蛋白大豆成分を拡大し、急速に増加する植物蛋白需要を満たすことを助ける
•2022年8月に世界をリードする多元化化学会社LG化学と2社の合弁企業を設立することを発表し、GreenWise laxyとLG Chem Illinois Biochemは、バイオプラスチックを含む各種植物性製品の日々増加する需要を満たすために、米国で乳酸とポリ乳酸を生産することを発表した
•2022年8月に先駆的無動物乳製品会社の新文化と戦略的協力パートナーシップを構築し、代替乳製品の開発と商業化を加速することを発表した
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
•2022年9月、会社は中国初の科学技術センターにオープンし、同センターはその比類のない研究開発、技術と製品革新能力を利用して、栄養と健康業界の質の高い発展を推進し、中国とアジア太平洋地域の日々の増加と変化の需要を満たす
•2022年9月には、双方が共有する北米サプライチェーンにおける農業再生を大幅に拡大するためのプロジェクトで密接に協力することで、ペプシ社と7年半の戦略的ビジネス合意を達成することを発表した
•2022年9月、ADMはセルビアに新しい押出工場を開設し、ADMの欧州での足跡をさらに拡大し、重要な原産地と押出能力を含む非遺伝子組換え大豆の生産を拡大する。
持続可能性はADMが拡大している環境に責任を持つ植物由来製品の組み合わせの重要な駆動力である。今日の消費者は、彼らの価値観と同じ会社で生産された持続可能な具からの食品や飲料をますます望んでおり、ADMは新しい方法を探しており、そのポートフォリオ行動によってこれらの需要を満たしている。
会社の現在の戦略転換段階は2つの戦略柱に重点を置いている:生産力と革新。
生産性の柱には,(1)企業全体の効率を向上させるための調達,サプライチェーン,運営における会社の卓越したセンターの役割を促進する,(2)1 ADM業務転換計画を継続して導入し,改善された標準化業務フローを実施すること,(3)生産施設,オフィス,顧客において技術,分析,自動化をより多く利用すること,がある
革新活動には、(1)生産者関係を改善し、最先端のデジタル技術の使用を強化して顧客成長を支援すること、(2)全方位的な製品、解決策、能力、顧客ニーズを満たす約束を含む持続可能な発展駆動の革新、および(3)追加生産能力の支援と、増加する需要を満たす有機的な成長、および的確なM&Aを含む成長措置が含まれる。
ADMは、デジタル能力の拡大と製品研究開発へのさらなる投資を含む、科学的および技術的な投資によってこの2つの柱を支援する。このようなすべての努力はReadnessに対する会社の持続的な約束によって強化され続けるだろう。
環境と社会的責任
同社の森林,生物多様性,コミュニティ保全政策には,農業景観における水資源や生物多様性の保全を促進し,気候変動や温室効果ガス排出削減を促進する解決策と,貧困削減と食糧安全の向上により持続可能な発展を促進する手段として農業を支援している。さらに、この政策は、人権保護者、通報者、苦情者、およびコミュニティスポークスマンに対するADMの約束を確認し、ADMは、公平かつ公正な救済を得ることができるように、すべての必要な当事者と協力することを渇望している。2022年末までに、同社はブラジル、パラグアイ、アルゼンチンの大豆サプライチェーンで直接·間接調達の完全トレーサビリティを実現する予定だ。ADMの目標は,2025年までに会社のすべてのサプライチェーンにおける森林伐採をなくすことである。
ADMは2020年までに,2035年までに1号と2号の温室効果ガス(GHG)の絶対排出量を2019年のベースラインに基づいて25%削減し,エネルギー強度を15%,水強度を10%削減し,ごみ埋立地分流率の90%を達成する野心的な計画である環境管理目標を発表した。
2021年、ADMは、会社が2035年目標を達成する軌道上に維持されることを確実にするために、5年中期目標を増加させた。2025年までに,同社は温室効果ガス絶対排出量を1.5%削減し,エネルギーと水強度をそれぞれ6%と5%削減し,ごみの87%の埋立地からの移行を実現することを目標としている。
2021年,同社は3温室効果ガス削減目標を発表し,会社の最も実質的な5つの範囲3カテゴリ,購入した商品とサービス,燃料とエネルギー関連排出,上流輸送と分配,廃棄物,固体製品/貨物の加工に重点を置いた。ADMの目標は,2035年までにその絶対範囲3の排出量を2019年のベースラインに基づいて25%削減することである。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
経営業績指標
同社は農業ベースの商品業務に固有の何らかのリスクに直面している。これらのリスクは、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書の第I部第1 A項“リスク要因”および56ページ第II部1 A項“リスク要因”にさらに記載されている。
同社の農業サービスと油種子業務は主に農業商品をベースとした業務であり,その中で
販売価格は商品ベースの農業原材料価格の変化に応じて変化する。そのため、農産物価格の変化が販売製品の収入とコストに与える影響は相対的に等しい。したがって,これらの業務の収入変化は必ずしも利益率や毛利益の変化に対応しているとは限らない.したがって、単位体積または公トンの毛金利は毛金利が収入のパーセントを占めるよりも意味がある。
同社の炭水化物ソリューション事業や栄養業務も原材料として農産物(あるいは農産物由来製品)を使用している。しかし,これらの業務において,農産物市場価格の変化は必ずしも製品販売コストの変化に関連しているとは限らない。したがって、これらの業務の収入変化は、利益率や毛利益の変化に対応する可能性がある。したがって、毛金利はこれらの業務の業績指標としてより意味がある。
同社は70以上の国と地域で子会社を合併した。会社がアメリカ以外に設置されているほとんどの子会社にとって、現地通貨は機能通貨であるが、スイスのある重要な子会社を除いて、これらの子会社の機能通貨はユーロであり、ブラジルとアルゼンチンでは、ドルは機能通貨である。外貨建ての収入と支出は適用期間の加重平均レートでドルに換算される。ブラジルとアルゼンチンにおける会社のほとんどの業務活動については、機能通貨はドルであるが、税収を含むいくつかの取引は現地通貨で行われ、機能通貨を再計量する必要がある。収入の変化は会社が報告した費用変化に関連すると予想され、これらの変化はドルと比較して、主にユーロ、ポンド、カナダドル、ブラジルレアルの為替変動によるものである。2022年4月1日から、会社はそのトルコ実体の本位貨幣をドルに変更し、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えることもない
会社が使用する主要な財務指標は、純収益、利回り、不変貨幣収入と営業利益、分部営業利益、調整後の分部営業利益、控除利息、税項目、減価償却と償却前の収益(EBITDA)、調整後のEBITDA、製造費用、販売、一般と行政費用、投資資本収益率、経済増値と運営資本前の運営現金流量である。その中のいくつかの指標はアメリカで一般的に受け入れられている会計原則によって定義されているのではなく、代替ではなく、GAAP財務指標の補充として考慮すべきである。より多くの情報については、43ページおよび50ページの“非公認会計基準財務措置”を参照されたい。エネルギー価格の変動、天気状況、作物栽培、政府計画と政策、貿易政策、グローバル需要の変化、世界経済状況、生活レベルの変化、類似と競争力のある作物の世界生産量および地政学的発展などの要素の変化により、会社の財務結果は大きく異なる可能性がある。これらの要因および他の要因の予測不可能性のため、会社は“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”に含まれる任意の前向き情報の更新を担当していない
ウクライナとロシアでの業務
ADMはウクライナで約650人の従業員を雇用し、油種子圧搾工場、穀物港埠頭、内陸と河川カートリッジ、貿易事務室を経営している。2022年2月24日以来、大部分の施設は一時遊休状態にあり、その中の一部の施設は2022年9月30日までの四半期にオンラインを回復し、一部の原因は黒海穀物輸出回廊の開放である。同社のロシアでの業務範囲は限られており、業務は基本食品、商品、具の生産·輸送に関する業務に削減されている。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
2022年2月24日、ロシア軍はウクライナに侵入した。同社のウクライナやロシアでの業務は従来、総収入の0.1%未満だったが、行われている軍事行動の直接的かつ間接的な影響はADM社の将来の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。ウクライナ紛争は世界的なサプライチェーンの中断を招き、重要な農産物の混乱をもたらした。これらの混乱が会社の経営業績に与える間接的な影響は,世界の他地域の需給反応,衝突持続時間,衝突終了後の農業や輸出インフラの状況を含む多くの変数に依存する。詳細は、第2部1 A項、“リスク要因”を参照されたい
ADMのウクライナにおける資産は、2022年9月30日現在、主に会社の流動資産総額の1%未満の流動資産と少量の非流動資産から構成されている。ウクライナの総流動資産のうち、58%が在庫であり、ADM総在庫の1%を占めている
2022年9月30日までの3カ月間の運営または業績に影響する市場要因
当社は当社の経営業績に影響する多様な市場要因の影響を受けています。農業サービスと油種子領域において、価値チェーン全体は引き続きかつてない市場変動、より高いエネルギー価格、インフレ圧力とサプライチェーンの挑戦が存在している。ウクライナ紛争は引き続き世界的な商品の流れと価格に影響を及ぼす。世界貿易業績は市場離脱、黒海穀物回廊の開放、供給歪みと強い目的地のマーケティング結果に推進されている。南米では、更に適時な収穫は農民の販売を歴史常態に回復させ、全世界の供給緊張は大口商品価格を押し上げたが、アルゼンチンのかつてない農民販売は圧搾利益率に影響を受けた。北米からの大豆需要が米国に還流することは北米市場に積極的な影響を与えているが,河川水の水位低下により本四半期末の輸出量が低下しており,この影響を相殺している。市場が動揺しているにもかかわらず、圧搾利益率は引き続きタンパク質と再生可能ディーゼルの強い需要から利益を得ている。製品油や他の分野では、利益率は強い石油需要と原油価格の上昇に押されている。バイオディーゼル販売はエネルギー市場の動揺による利益率の上昇に恩恵を受けている。炭水化物ソリューションの分野では、デンプンと甘味料に対する需要は強く維持され、製品組合せ全体の利益率は安定している。北米の生産と物流の問題で市場供給が不足しています。国内のガソリンのエタノール需要は比較的に低く、一部の原因はガソリン価格が高い企業であり、輸出需要は依然として強い。前年と比較して、業界エタノール在庫が増加した。トウモロコシ加工利益率は強い連合製品の業績から利益を得ており、石油と飼料製品の価格は基礎トウモロコシ価格の上昇に伴い上昇しているからである。栄養は様々な食品·飲料の全体的な強い需要から利益を得ている, 栄養補助食品の種類ですヒト栄養では,香料,風味系,特殊タンパク質,生物活性物質,繊維への需要が強いが,エネルギー,輸送,原材料コストの増加および強いドルが結果に悪影響を与えている。動物栄養では,競争による市場復帰や生産コストの上昇により,アミノ酸利益率が圧力を受けている。業績もある通貨安と他の製品ラインの需要疲弊の不利な影響を受け、いくつかのプレミックスと添加剤顧客は具、送料とエネルギーコストの増加のために製品を配合から除外した。ラテンアメリカの競争の激化もまたこの地域の需要が疲弊している理由の中の一つだ。ADMの生産性の取り組みは、インフレの影響を軽減するために会社の能力を高めている。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
持ち株権益による純収益は5億ドル増加し、5億ドルから10億ドルに増加した。この部門の営業利益は10億ドルから16億ドルに増加し、2000万ドルの純費用を含み、その中には特定の資産減価、再編、緊急/決済に関連する費用が合計4900万ドル含まれているが、一部はいくつかの資産2900万ドルの収益によって相殺されている。同部門の前年四半期の営業利益には、再編費用が含まれた200万ドルの純費用が含まれていた。調整後の部門営業利益(非GAAP指標)は6億ドル増加して16億ドルに達したが,これは主にVantageトウモロコシ加工業者や動物栄養業務を除くすべての業務の業績が高かったためである。本四半期の会社業績は純費用3.29億ドルで、2020年8月に発行された交換可能債券転換選択権を含む時価総額800万ドルの収益を含む。同社の前年四半期の純費用は3億47億ドルで、3600万ドルの早期債務返済費用、2020年8月に発行された交換可能債券転換オプションの時価収益700万ドル、300万ドルの買収に関する費用、100万ドルの年金決済費用が含まれている。
所得税支出は7300万ドル増加し、1億93億ドルに達した。2022年9月30日までの四半期の実質税率は15.7%だが、2021年9月30日までの四半期の実質税率は18.4%だ。税率低下の主な原因は税引前収益の地域組合せが変化したことであるが,一部は異なる税項の影響で相殺されている。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
損益表の分析
本四半期の製品別加工量は以下のとおりである(公トン単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | |
| 九月三十日 | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
油の種 | 7,688 | | | 8,509 | | | (821) | |
トウモロコシ | 4,381 | | | 5,051 | | | (670) | |
合計する | 12,069 | | | 13,560 | | | (1,491) | |
当社は一般に全体的に生産能力や生産能力に近い方式で生産施設を運営し,必要に応じて施設を個別に調整し,現在の利益率環境や季節的なローカル需給に対応している。油種子加工量の全体的な低下の主な原因は圧搾率の低下であり、北米の干ばつによる菜種生産量の低下、パラグアイの施設が作物不作のため一時的に放置されていること、ウクライナの施設が2022年2月以来無期限閉鎖および施設の季節的なメンテナンスと閉鎖が原因である。トウモロコシ加工量の全体的な低下は,主に軌道車供給と2021年11月のイリノイ州ピオリア施設の売却をめぐる物流挑戦と関係がある。
本四半期の部門別収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| (単位:百万) |
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| | | | | |
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農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 12,537 | | | $ | 9,899 | | | $ | 2,638 | |
圧搾する | 3,220 | | | 2,842 | | | 378 | |
精製品その他 | 3,384 | | | 2,948 | | | 436 | |
総農業サービスと油の種 | 19,141 | | | 15,689 | | | 3,452 | |
| | | | | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 2,680 | | | 1,972 | | | 708 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 901 | | | 894 | | | 7 | |
総炭水化物ソリューション | 3,581 | | | 2,866 | | | 715 | |
| | | | | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 906 | | | 808 | | | 98 | |
動物栄養学 | 958 | | | 889 | | | 69 | |
全栄養 | 1,864 | | | 1,697 | | | 167 | |
| | | | | |
その他の業務 | 97 | | | 88 | | | 9 | |
| | | | | |
合計する | $ | 24,683 | | | $ | 20,340 | | | $ | 4,343 | |
商品販売·加工業務で販売される製品の収入やコストは、基礎商品の価格や数量と密接に関連している。大口商品価格が大きく変化している間、当社の基本的な業績は利益率で評価することが望ましい。販売製品の収入とコスト、特に農業サービスと油種子は、通常市場価格変化の相対的に等しい影響を受けるが、市場価格変化は通常毛利への影響は大きくない
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
より高い販売価格(37億ドル)とより高い売上高(6億ドル)により、収入は43億ドル増加し、247億ドルに達した。トウモロコシ,油,大豆の販売価格上昇およびトウモロコシと精米の販売量増加は油と小麦の販売量低下および菜種の販売価格低下分によって相殺された。より高い販売価格(28億ドル)とより高い販売量(6億ドル)により、AGサービスと油種子収入は22%増加し、191億ドルに達した。販売価格の上昇(7億ドル)により、炭水化物ソリューション会社の収入は25%増加し、36億ドルに達した。販売価格の上昇(2億ドル)により、栄養品収入は10%増加し、19億ドルに達した
販売製品のコストは39億ドル増加し229億ドルに達したが、これは主に平均商品コストと製造費用の増加によるものである。製造費は2億ドル増加し、18億ドルに達したが、これは主にエネルギーコストの上昇、メンテナンス費用の増加、運営供給の増加によるものだ。
外貨換算は販売製品の収入とコストをそれぞれ10億ドルと9億ドル減少させた。
毛利が5億ドルまたは37%増加し、18億ドルに増加したのは、主に農業サービスと油種子(3.54億ドル)、デンプンと甘味料(1.77億ドル)、人間栄養(1200万ドル)の業績が増加したが、Vantageトウモロコシ加工業者(4200万ドル)、動物栄養(600万ドル)、その他(400万ドル)の業績低下分によって相殺された。これらの要因は42ページの支部営業利益検討で説明されている
販売、一般と行政費用は1億ドル増加して8億ドルに達し、主な原因はITやプロジェクト関連費用の増加、不良債権支出の増加、新たに買収された無形資産の償却、賃金と福祉コストの上昇である。
資産減額、脱退、再編コストは2600万ドル増加し、2800万ドルに達した。本四半期の費用には、ある長期資産に関する1600万ドルの減価と1200万ドルの再編費用が含まれており、これらの費用は部門営業利益の中で特定の項目として列報されている。前年四半期の費用には200万ドルの再編費用が含まれており、支部営業利益に指定項目として列報されている。
未合併関連会社の株式収益が1億ドル増加して2.1億ドルに達したのは,主にWilmarとAlmidonesメキシコへの同社の投資による収益増加によるものである。
利息と投資収入は6500万ドル増加し、8500万ドルに達し、主な原因は利息収入の増加だが、前年同期の900万ドルのリスコアリング収益部分によって相殺された。
利息支出が3600万ドル増加し、9700万ドルに達したのは、債務残高の増加と、同社の米国と欧州商業手形借款計画の短期金利が上昇したためだ。本四半期の利息支出には、2020年8月に発行された交換可能債券の転換選択権に関する800万ドルの時価収益調整も含まれているが、前年同期は700万ドルの時価収益調整が含まれている。
その他の収入--純支出は前年同期の2000万ドルから6700万ドルに増加した。本四半期の収入には、正常業務過程で個別の些細な資産を処分する収益、年金福祉純収入のうち非サービス部分および外国為替収益が含まれる。前年四半期の支出には、2025年3月期に満期になった元金総額5億ドルの2.750%手形の早期償還に関する費用3,600万ドル、その他の支出が含まれているが、一部の資産が売却され、正常な業務過程で個別に些細な資産を処分する収益、年金福祉純収入の非サービス部分、およびヘッジ活動の外国為替収益部分は相殺される。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
本四半期の支部営業利益(赤字)、調整後の支部営業利益(非GAAP測定基準)と所得税前収益は以下の通り
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| 3か月まで | | |
| 九月三十日 | | |
分部営業利益 | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| (単位:百万) |
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農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 292 | | | $ | 36 | | | $ | 256 | |
圧搾する | 346 | | | 280 | | | 66 | |
精製品その他 | 295 | | | 236 | | | 59 | |
ウィリマ | 142 | | | 66 | | | 76 | |
総農業サービスと油の種 | 1,075 | | | 618 | | | 457 | |
| | | | | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 327 | | | 178 | | | 149 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | (18) | | | 35 | | | (53) | |
総炭水化物ソリューション | 309 | | | 213 | | | 96 | |
| | | | | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 146 | | | 139 | | | 7 | |
動物栄養学 | 31 | | | 37 | | | (6) | |
全栄養 | 177 | | | 176 | | | 1 | |
| | | | | |
その他の業務 | 18 | | | (5) | | | 23 | |
| | | | | |
指定項目: | | | | | |
資産売却と業務の収益 | 29 | | | — | | | 29 | |
資産減額、再編成、決済費用 | (49) | | | (2) | | | (47) | |
| | | | | |
指定項目合計 | (20) | | | (2) | | | (18) | |
| | | | | |
部門総営業利益 | $ | 1,559 | | | $ | 1,000 | | | $ | 559 | |
| | | | | |
調整後の部門営業利益(1) | $ | 1,579 | | | $ | 1,002 | | | $ | 577 | |
| | | | | |
分部営業利益 | $ | 1,559 | | | $ | 1,000 | | | $ | 559 | |
会社 | (329) | | | (347) | | | 18 | |
所得税前収益 | $ | 1,230 | | | $ | 653 | | | $ | 577 | |
(1)調整後の支部営業利益とは、上記指定項目を含まない支部営業利益のことである
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
AGサービスと油種子の営業利益は74%増加した。AG Servicesの業績は2021年第3四半期を著しく上回った。南米の短作物は米国の輸出を支持し,北米地域の生産量と利益率の向上を推進し,昨年第4四半期のハリケーン·アイダに大きなマイナス影響を与えた。活力に満ちた世界貿易の流れの中で、良好な実行は世界海運のより高い利益率を推進し、世界貿易のより良い結果を推進した。会社の輸出施設を通じて販売台数が増加したほか、南米地域の販売台数や利益率も向上しており、これは農民の販売増加に拍車をかけている。圧搾業績は明らかに高く、利益率は全世界の食事と油脂に対する弾性需要に推進されている。強い石油需要と持続的な市場混乱に押されて、ヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA)のアブラナ種子の利益率が強く、保険和解の積極的な影響に加え、業績の改善を後押しした。北米大豆圧搾利益率は再生可能ディーゼル需要から利益を得続けている。また、本四半期の純タイミング効果も前年同期を上回った。肯定的な結果部分はウクライナとパラグアイ施設の放置の影響を含む、より低い圧搾量によって相殺された。製品油とバイオディーゼルの強い利益率環境下で、精製製品は他の業績と前年比で上昇した。全世界の製品油の強い表現は健康需要とサプライチェーンの中断による製品油の利益率の上昇に推進されている。Wilmarの持分収益は2021年第3四半期よりはるかに高い。
炭水化物ソリューション会社の営業利益は45%増加した。世界的に甘味料や澱粉に対する需要が安定している中で,湿式ミル生産のエタノールを含む澱粉と甘味料は,前年比大幅に改善した結果をもたらした。トウモロコシ連産製品は、トウモロコシ油に対する持続的な強い需要、及び有効なリスク管理を含み、北米のより高い実行利益率を推進した。小麦の研磨表現は強く、生産量と利益率はすべてある程度向上し、小麦粉に対する健康需要を満たす。欧州、中東、アフリカ地域では、安定した業務量と利益率を提供し、より強力な業績を推進するために、動的なエネルギー環境で管理されている。Vantageトウモロコシ加工業者の業績は大幅に低下した。エタノール利益率は国内需要の低下とトウモロコシコスト上昇の圧力を受けている。また,前年四半期の業績には,現在販売されているイリノイ州ピオリア工場の貢献も含まれている.
栄養品の営業利益は1%増加した。人類の栄養業績は2021年第3四半期を上回った。植物をベースとしたタンパク質への強い需要と,変形剤へのロバストな表現が,特殊具の持続的な増加を推進した。Favorsの業績はヨーロッパ、中東、アフリカ地域の不利な通貨両替の影響を受けているが、この地域の持続的な強い需要増加によって部分的に相殺されている。北米の需要満足挑戦やアジア太平洋地域の需要低下は、ある程度中国の停止によって推進されており、業績にもマイナス影響を与えている。健康と健康は前年同期に比べて低下し、その中には高い発酵収入が含まれている。動物の栄養結果は前年同期に比べて低下した。販売量が低いため、ラテンアメリカのPET業績は低いが、北米の強力な販売量と利益率はこの影響を部分的に相殺している。動物タンパク質の需要が疲弊して飼料の生産量に影響する.
他の業務の営業利益は2300万ドル増加した。高い短期金利はADM投資家サービス会社の収益の改善を推進し、一部は専属自己保険クレームの和解の増加によって相殺された.
当社の四半期の業績は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| (単位:百万) |
| | | | | |
利子支出-純額 | $ | (76) | | | $ | (66) | | | $ | (10) | |
未分配会社コスト | (251) | | | (231) | | | (20) | |
| | | | | |
買収に関連する費用 | — | | | (3) | | | 3 | |
債務清算費用 | — | | | (36) | | | 36 | |
債務転換オプション収益 | 8 | | | 7 | | | 1 | |
和解費用 | — | | | (1) | | | 1 | |
その他の費用 | (10) | | | (17) | | | 7 | |
会社の総数 | $ | (329) | | | $ | (347) | | | $ | 18 | |
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
本四半期の会社業績純支出は3.29億ドルだったが、前年同期の純支出は3.47億ドルだった。利息支出である純増加1000万ドルは、債務残高の増加と会社の米国と欧州商業手形借款計画の短期金利上昇が原因である。未分配の会社コストが2000万ドル増加したのは,主に業績に関する報酬計算,IT運営,プロジェクトに関するコスト増加,および会社卓越センターのコスト増加によるものである。前年四半期の買収費用は米国PetDine,Pedigree Ovens,Pound Bakery,NutraDineの75%の多数の株式の買収と関係がある。前年四半期の債務清算費用は、早期償還元金総額5億ドル、2025年3月期満期の2.750%手形と関係がある。債務転換オプションの収益は、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションの時価調整に関係している。本四半期の他の支出には3200万ドルの鉄道維持費用が含まれているが、700万ドルの年金福祉純収入とヘッジ活動の外貨収益の非サービス部分によって部分的に相殺されている。前年四半期の他の支出には3100万ドルの鉄道整備·維持支出が含まれていたが、900万ドルの投資で収益を再評価し、100万ドルの年金福祉純収入のうち非サービス部分、その他の収入部分によって相殺された。
非公認会計基準財務指標
同社は証券取引委員会が定義した調整後の1株当たり収益(EPS)、調整後EBITDA、調整後分部営業利益(非GAAP財務指標)を用いて会社の財務業績を評価している。これらの業績評価基準は米国で一般的に受け入れられている会計原則によって定義されているのではなく、代替ではなくGAAP財務測定基準の補完として考慮されるべきである
調整後の1株当たり収益は、特定項目による報告希釈後の1株当たり収益の影響を調整する希釈1株当たり収益と定義される。調整後のEBITDAは,利息,税項,減価償却,償却前の収益を差し引くと定義され,特定項目を調整した。同社は,特定項目の影響を取り除き,利息,支出,減価償却,償却金額を所得税前収益に再計上することで調整後のEBITDAを算出している。調整された支部営業利益は、調整された支部営業利益(適用される場合)であり、指定項目に適用される
経営陣は、調整後の1株当たり収益、調整後のEBITDA、調整後の部門営業利益は会社の業績を評価する有用な指標であり、投資家に会社運営に関する追加情報を提供し、投資家が基本業務業績をより良く評価し、期間間の比較可能性をより良く行うことができると考えている。調整後の1株当たり収益、調整後のEBITDAと調整後の支部営業利益は、公認会計基準に基づいて報告された最も直接比較可能な金額である1株当たり収益、所得税前収益と分部営業利益をそれぞれ代替または代替するつもりはない
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、1株当たり収益と調整後の1株当たり収益を希釈した台帳を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 百万の計 | | 1株当たり | | 百万の計 | | 1株当たり |
平均流通株数--希釈 | 563 | | | | | 566 | | | |
| | | | | | | |
純収益と報告1株当たり収益(完全希釈) | $ | 1,031 | | | $ | 1.83 | | | $ | 526 | | | $ | 0.93 | |
調整: | | | | | | | |
債務返済費用--税引き後純額900万ドル(1) | — | | | — | | | 27 | | | 0.05 | |
売却資産と業務の収益−税引き後純額は700万ドル(1) | (22) | | | (0.04) | | | | | |
債務転換オプション収益−税引き後純額は0ドル(1) | (8) | | | (0.01) | | | (7) | | | (0.01) | |
資産減額,再編と決済費用−2022年税控除後の純額は900万ドル,2021年は000万ドル (1) | 40 | | | 0.07 | | | 3 | | | 0.01 | |
買収に関する費用は税引き後純額は100万ドルです(1) | — | | | — | | | 2 | | | — | |
いくつかの離散型税務調整 | 7 | | | 0.01 | | | (3) | | | (0.01) | |
総額を調整する | 17 | | | 0.03 | | | 22 | | | 0.04 | |
調整後の純収益と調整後の1株当たりの収益 | $ | 1,048 | | | $ | 1.86 | | | $ | 548 | | | $ | 0.97 | |
| | | | | | | |
(1)アメリカと他の適用税率で徴収される税金を使用する。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
下表は,2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の所得税前収益と調整後のEBITDAと調整後のEBITDAの入金を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| 九月三十日 | | |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
所得税前収益 | $ | 1,230 | | | $ | 653 | | | $ | 577 | |
利子支出 | 97 | | | 61 | | | 36 | |
減価償却および償却 | 260 | | | 247 | | | 13 | |
資産売却と業務の収益 | (29) | | | — | | | (29) | |
債務清算費用 | — | | | 36 | | | (36) | |
買収に関連する費用 | — | | | 3 | | | (3) | |
鉄道整備費 | 32 | | | 31 | | | 1 | |
資産減額、再編成、決済費用 | 49 | | | 3 | | | 46 | |
調整後EBITDA | $ | 1,639 | | | $ | 1,034 | | | $ | 605 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 3か月まで | | |
| 九月三十日 | | |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | | | | |
| | | | | |
農業サービスと油料種子 | $ | 1,166 | | | $ | 711 | | | $ | 455 | |
炭水化物溶液 | 391 | | | 297 | | | 94 | |
栄養.栄養 | 242 | | | 230 | | | 12 | |
その他の業務 | 35 | | | (3) | | | 38 | |
会社 | (195) | | | (201) | | | 6 | |
調整後EBITDA | $ | 1,639 | | | $ | 1,034 | | | $ | 605 | |
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
2022年9月30日までの9カ月間の運営または業績に影響する市場要因
当社は当社の経営業績に影響する多様な市場要因の影響を受けています。農業サービスと油種子の面では、南米の収穫不足のため、全世界の需要は持続的に強い。ウクライナ紛争は全世界の一次商品在庫を更に緊張させ、高度な変動をもたらし、これは北米と南米の初期価格に積極的な影響を与えた。世界貿易業績は市場が離脱し、供給が逼迫し、強い目的地のマーケティング利益率と堅調な海運料率によって推進されている。天候に関する供給中断,栽培遅延,低い河川水位は北米の起源に悪影響を与えている。圧搾利益率は、強力なタンパク質と再生可能ディーゼル需要および緊張した油種子在庫から利益を得続けている。製品油やその他の製品では、利益率は強い石油需要と供給緊張に押され、動揺したエネルギー市場はバイオディーゼル利益率を押し上げた。炭水化物ソリューションの分野では,デンプンや甘味料への需要が強く,投入コストが高いにもかかわらず,利益率は安定している。国内のガソリンのエタノールに対する需要は比較的に低く、一部の原因はガソリン価格が高い企業であり、有利な混合経済と政府激励措置の推進の下で、輸出需要は依然として強い。トウモロコシ加工利益率は強い連合製品の業績から利益を得ており、石油と飼料製品の価格は基礎トウモロコシ価格の上昇に伴い上昇しているからである。トウモロコシのコスト変動が大きく,しかも高く,一部の原因はトウモロコシ在庫と使用率が相対的に低いと予想されることと,ウクライナ衝突による不確実性である。栄養は各種の食品、飲料と栄養補助食品の種類の全体的な強い需要から利益を得る。ヒト栄養では,香料,風味系,特殊タンパク質,生物活性物質や繊維への需要が強いが,高いエネルギー,輸送と原材料コストおよび強いドルが結果に悪影響を与えている。動物栄養学, 全世界の供給環境が緊迫しているため、アミノ酸定価と利益率はある程度向上したが、一部はある通貨安とその他の製品ラインの需要疲弊の影響を相殺し、いくつかのプレミックスと添加剤顧客は具、送料とエネルギーコストの増加のために製品を配合から除外した。ラテンアメリカの競争の激化もまたこの地域の需要が疲弊している理由の中の一つだ。ADMの生産性の取り組みは、インフレの影響を軽減するために会社の能力を高めている。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
持ち株権益による純収益は14億ドル増加し、33億ドルに達した。この部門の営業利益は17億ドル増加し、49億ドルに達し、その中にはある資産の減価、再編、緊急/決済に関連する費用を含む4600万ドルの純費用が含まれているが、一部はある資産を売却した3000万ドルの収益によって相殺されている。前期間の支部の営業利益には、1.33億ドルの資産減価、再編、決済費用を含む1.11億ドルの純費用が含まれていたが、一部はいくつかの資産を売却した収益2200万ドルで相殺された。調整後の部門営業利益(非GAAP指標)は16億ドル増加して50億ドルに達したが,これは主にVantageトウモロコシ加工業者を除くすべての業務の業績が高かったためである。本四半期と前四半期の会社業績純支出は9億ドルだった。本四半期の会社業績には、2020年8月に発行された交換可能債券の転換選択権の時価収益1200万ドルが含まれている。前四半期の会社業績には、8300万ドルの年金決済費用、3600万ドルの早期債務返済費用、2020年8月に発行された交換可能債券転換オプションの時価収益1700万ドル、300万ドル買収に関する費用、400万ドルの再編費用が含まれている。
6.79億ドルの所得税は3.15億ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間の会社の実質税率は16.9%だったが、2021年9月30日までの9カ月の実質税率は15.8%だった。税率の変化は主に税引き前収益の地理的構造の変化と異なる税項の影響によるものである。
損益表の分析
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の製品別加工量は以下の通り(単位:公トン)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | |
| 九月三十日 | | |
(単位:千) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
油の種 | 24,387 | | | 26,247 | | | (1,860) | |
トウモロコシ | 13,969 | | | 13,743 | | | 226 | |
合計する | 38,356 | | | 39,990 | | | (1,634) | |
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
当社は一般に全体的に生産能力や生産能力に近い方式で生産施設を運営し,必要に応じて施設を個別に調整し,現在の利益率環境や季節的なローカル需給に対応している。油種子加工量の全体的な低下は主に全世界の菜種需要の低下による圧搾率の低下と、北米の干ばつ状況による菜種生産量の低下、パラグアイの施設が作物不作のため一時的に放置されていること、ウクライナの施設が2022年2月以来無期限閉鎖されたことである。トウモロコシ加工量の全体的な増加は主に2020年4月以来遊休し2021年4月に再稼働した2つの乾磨施設と関係があるが,この2施設は2021年11月にイリノイ州ピオリアを売却する施設と2022年第2四半期以来軌道車供給をめぐる物流挑戦部分で相殺されている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の部門別収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| (単位:百万) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 38,717 | | | $ | 32,860 | | | $ | 5,857 | |
圧搾する | 9,804 | | | 8,411 | | | 1,393 | |
精製品その他 | 10,302 | | | 7,696 | | | 2,606 | |
総農業サービスと油の種 | 58,823 | | | 48,967 | | | 9,856 | |
| | | | | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 7,697 | | | 5,563 | | | 2,134 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 3,001 | | | 2,346 | | | 655 | |
総炭水化物ソリューション | 10,698 | | | 7,909 | | | 2,789 | |
| | | | | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 2,884 | | | 2,410 | | | 474 | |
動物栄養学 | 2,907 | | | 2,583 | | | 324 | |
全栄養 | 5,791 | | | 4,993 | | | 798 | |
| | | | | |
その他の業務 | 305 | | | 290 | | | 15 | |
合計する | $ | 75,617 | | | $ | 62,159 | | | $ | 13,458 | |
| | | | | |
商品販売·加工業務で販売される製品の収入やコストは、基礎商品の価格や数量と密接に関連している。大口商品価格が重大な変化が発生した期間中、当社の基本的な業績は利益率で評価することが望ましい。販売製品の収入とコスト、特に農業サービスと油種子は、通常大口商品の価格変化の相対的に等しい影響を受けるが、大口商品価格の変化は通常毛利に対する影響は大きくないからである。
販売価格の上昇(142億ドル)により収入は135億ドル増加し756億ドルに達したが、一部は売上高低下(7億ドル)によって相殺された。トウモロコシ,油脂,大豆の販売価格上昇,および精米の販売量増加は,大豆,油脂,小麦の販売量低下によって部分的に相殺された。AGサービスと油種子収入は20%増加して588億ドルに達したが、その理由は販売価格の上昇(113億ドル)であったが、一部は低い販売量(14億ドル)によって相殺された。剥離したイリノイ州ピオリア工場はドル級工業アルコール生産量を損失したにもかかわらず、より高い販売価格(23億ドル)とより高い販売量(5億ドル)により、炭水化物ソリューション会社の収入は35%増加し、107億ドルに達した。より高い販売価格(6億ドル)とより高い販売量(2億ドル)により、栄養品収入は16%増加し、58億ドルに達した。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
販売製品のコストは120億ドル増加し、698億ドルに達したが、これは主に平均商品コストと製造費用の増加によるものである。製造費は7億ドル増加し51億ドルに達したが,これは主にエネルギーコストの上昇,維持費用の増加,運営供給の増加,賃金と福祉コストの上昇によるものである
外貨換算は販売収入と販売コストをそれぞれ21億ドルと20億ドル減少させた。
毛利が15億ドルまたは34%から58億ドル増加したのは、主に農業サービスや油種子(11億ドル)、デンプンおよび甘味料(2.8億ドル)および栄養(1.51億ドル)の業績上昇によるものであるが、Vantageトウモロコシ加工業者(1.2億ドル)やその他(2700万ドル)の業績低下分に相殺された。これらの要因は49ページの支部運営利益検討で説明されている。
販売、一般と行政費用は3億ドル増加し、25億ドルに達し、主な原因はITやプロジェクト関連費用の増加、保険コストの増加、不良債権準備の増加、新たに買収された無形資産の償却、賃金と福祉コストの増加である。
資産減額、脱退、再編コストは5400万ドル減少し、3000万ドルに減少した。当期費用には、ある長期資産に関する減価2,000万ドルと再編費用1,200万ドル(支部営業利益に特定項目として記載されている)と、会社再編調整2,000,000ドルが含まれています。前期間の費用には、特定の長期資産に関連する5400万ドルの減値と2600万ドルの再編費用が含まれ、これらの費用は、分部営業利益の中で特定のプロジェクトとして報告され、400万ドルの会社再編費用が含まれる。
未合併関連会社の株式収益が2.08億ドル増加して6.06億ドルに達したのは,主にWilmar,Almidonesメキシコ社,Olenex,SoyVen,Stratas Foods LLCへの投資による収益増加によるものである。
利息と投資収入は9,300万ドルから1.76億ドル増加し、主な原因は利息収入の増加だが、前四半期の4,900万ドルに比べて収益が3,700万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
利息支出が7400万ドル増加して2.62億ドルに達したのは、債務残高の増加と、同社の米国と欧州商業手形借款計画の短期金利が上昇したためである。今期の利息支出には、2020年8月に発行された交換可能債券の転換選択権に関する1,200万ドルの時価収益調整も含まれているが、前四半期の時価ベース収益は1,700万ドルに調整されている
その他の収入である純額は前期の支出純額3600万ドルから純収益1.83億ドルに増加した。本期間の収入には、正常業務過程で個別の些細な資産を処分する収益、年金純収益のうち非サービス部分、米国農務省バイオ燃料メーカー回復計画が一度に支払う5000万ドル、外国為替収益、その他の収入が含まれる。前期間の支出には、特定の受給者および時間退職者および行政管理退職計画および行政管理年金計画に従って従業員の既得権益参加者の将来の福祉義務および年金管理を独立第三者に撤回することができないグループ年金契約の購入に関連する非現金年金決済費用8,300万ドルが含まれ、5億ドルの元金総額2025年3月に満期になった2.750%手形の早期償還に関連する費用3,600万ドル、およびその他の費用は、通常の業務中に特定の資産を売却し、個別の些細な資産を処分する収益、年金給付純収入の非サービス部分によって相殺される。ヘッジ活動による外国為替収益もあります
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の部門営業利益、調整後の部門営業利益(非GAAP測定基準)と所得税前収益は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | |
分部営業利益 | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| (単位:百万) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
農業サービスと油料種子 | | | | | |
AGサービス | $ | 957 | | | $ | 435 | | | $ | 522 | |
圧搾する | 1,242 | | | 812 | | | 430 | |
精製品その他 | 623 | | | 467 | | | 156 | |
ウィリマ | 380 | | | 251 | | | 129 | |
総農業サービスと油の種 | 3,202 | | | 1,965 | | | 1,237 | |
| | | | | |
炭水化物溶液 | | | | | |
でんぷんと甘味料 | 1,036 | | | 706 | | | 330 | |
Vantageトウモロコシ加工業者 | 63 | | | 149 | | | (86) | |
総炭水化物ソリューション | 1,099 | | | 855 | | | 244 | |
| | | | | |
栄養.栄養 | | | | | |
人間栄養学 | 470 | | | 429 | | | 41 | |
動物栄養学 | 135 | | | 102 | | | 33 | |
全栄養 | 605 | | | 531 | | | 74 | |
| | | | | |
その他の業務 | 78 | | | 10 | | | 68 | |
| | | | | |
指定項目: | | | | | |
資産売却と業務の収益 | 30 | | | 22 | | | 8 | |
資産減額、再編成、決済費用 | (76) | | | (133) | | | 57 | |
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指定項目合計 | (46) | | | (111) | | | 65 | |
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部門総営業利益 | $ | 4,938 | | | $ | 3,250 | | | $ | 1,688 | |
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調整後の部門営業利益(1) | $ | 4,984 | | | $ | 3,361 | | | $ | 1,623 | |
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分部営業利益 | $ | 4,938 | | | $ | 3,250 | | | $ | 1,688 | |
会社 | (918) | | | (948) | | | 30 | |
所得税前収益 | $ | 4,020 | | | $ | 2,302 | | | $ | 1,718 | |
(1)調整後の支部営業利益とは、上記指定項目を含まない支部営業利益のことである。
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
AGサービスと油種子の営業利益は63%増加した。AGサービス会社の業績は前四半期を明らかに上回った。目的地マーケティングと世界海運が強い後押しを受けて、世界貿易の業績は高い。北米地域の原産地利益率と販売量は同じように低い。南米地域の業績が高いのは,食糧の良好な需要がより良い原産地利益率をもたらしているためである。強いタンパク質と再生可能ディーゼル需要に押されて圧搾量は前年比上昇した。今期の正の純タイミング効果は前時期の負タイミング効果と比較して、比較的に高い前年比業績を推進した。精製品やその他の業績が前四半期を上回ったのは、強い石油需要による利益率の上昇によるものだ。歴史オークションと比較して、バイオディーゼルの利益率も直接販売の恩恵を受けている。Wilmarの持分収益は前四半期を上回った。
炭水化物ソリューション会社の営業利益は29%増加した。甘味料,澱粉,トウモロコシ副産物の安定利益率,エタノール利益率の向上および有効なリスク管理により,澱粉と甘味料(湿式エタノール生産を含む)の業績は前四半期を上回った。澱粉や甘味料の販売量は引き続き回復し,植物性製品への需要がより多様な応用に拡大するにつれ,BioSolutionsプラットフォームは収入増加をもたらし続けている。Vantageトウモロコシ加工業者の業績は前四半期を下回っており、米国農業部バイオ燃料メーカーの回復計画が一度に支払う5000万ドルは前四半期の強力な定位収益と現在販売されているイリノイ州ピオリア工場の工業アルコール業績を部分的に相殺した。
栄養品の営業利益は14%増加した。人間の栄養は去年の同時期よりも高い結果を提供する。欧州、中東、アフリカ地域のドルが強くなり、アジア太平洋地域の需要が疲弊し、北米コスト上昇の影響により、Favorsの業績は低かった。代替蛋白質の強力な販売増加は、SojaProteinの買収貢献、及び構造剤に対する良好な需要を含み、いくつかの高い運営コストを相殺し、特殊具の面でより良い前年比業績を実現することを助ける。プロバイオティクスに押されて、Health and Wellnessの利益も前年同期を上回っており、2021年11月のDeerlandプロバイオティクスと酵素の買収貢献、繊維とビタミンEへの強い需要が含まれている。動物の栄養利益が前四半期を上回っているのは、主にアミノ酸の強さによるものである。
他の事業の営業利益は6800万ドル増加した。より高い短期金利はADM投資家サービス会社の収益の改善を推進し、引受業績の改善はより良い専属自己保険結果を招いた。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の会社業績は以下の通りです
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| 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| (単位:百万) |
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利子支出-純額 | $ | (239) | | | $ | (200) | | | (39) | |
未分配会社コスト | (727) | | | (681) | | | (46) | |
資産売却損失 | (3) | | | — | | | (3) | |
買収に関連する費用 | (2) | | | (3) | | | 1 | |
債務清算費用 | — | | | (36) | | | 36 | |
債務転換オプション収益 | 12 | | | 17 | | | (5) | |
再編成及び決済調整(有料) | 2 | | | (87) | | | 89 | |
その他の収入 | 39 | | | 42 | | | (3) | |
会社の総数 | $ | (918) | | | $ | (948) | | | $ | 30 | |
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
今期の会社業績の純支出は9億ドルで、前期並みだった。利息支出である純増加3900万ドルは、債務残高の増加、会社の米国と欧州商業手形借款計画の短期金利の増加、税収項目に関する利息の増加が原因である。未分配の会社コストが4600万ドル増加した主な原因は,ITやプロジェクト関連コストの増加と,会社卓越センターのコスト増加であったが,一部は奨励的報酬計項目の減少で相殺された。前年四半期の債務清算費用は、早期償還元金総額5億ドル、2025年3月期満期の2.750%手形と関係がある。債務転換オプションの収益は、2020年8月に発行された交換可能債券の転換オプションの時価調整に関係している。前期間の再構成および決済費用は、特定の有給および時間退職者、およびADM退職工場およびADM年金計画に従って終了した既得権益参加者の将来の福祉義務および年金管理を独立第三者に撤回できない8300万ドルを含むグループ年金契約の購入に関連する非現金年金決済費用8300万ドルを含む。本期間の他の収入には、年金給付純収入1900万ドルの非サービス部分、3700万ドルの投資リスコアリング収益、ヘッジ活動の外貨収益が含まれているが、4100万ドルの鉄道維持費用部分によって相殺されている。前期間の他の収入には、年金給付純収入1200万ドルの非サービス部分、4900万ドルの投資収益および他の収入が含まれていたが、3400万ドルの鉄道維持費用によって部分的に相殺された
非公認会計基準財務指標
会社は証券取引委員会が定義した調整後の1株当たり収益、調整後EBITDAと調整後の分部営業利益、非公認会計原則財務指標を用いて会社の財務業績を評価する。これらの業績評価基準は米国で一般的に受け入れられている会計原則によって定義されているのではなく、代替ではなくGAAP財務測定基準の補完として考慮されるべきである
調整後の1株当たり収益は、特定項目による報告希釈後の1株当たり収益の影響を調整する希釈1株当たり収益と定義される。調整後のEBITDAは,利息,税項,減価償却,償却前の収益を差し引くと定義され,特定項目を調整した。同社は,特定項目の影響を取り除き,利息,支出,減価償却,償却金額を所得税前収益に再計上することで調整後のEBITDAを算出している。調整された支部営業利益は、調整された支部営業利益(適用される場合)であり、指定項目に適用される
経営陣は、調整後の1株当たり収益、調整後のEBITDA、調整後の部門営業利益は会社の業績を評価する有用な指標であり、投資家に会社運営に関する追加情報を提供し、投資家が基本業務業績をより良く評価し、期間間の比較可能性をより良く行うことができると考えている。調整後の1株当たり収益、調整後のEBITDAと調整後の支部営業利益は、公認会計基準に基づいて報告された最も直接比較可能な金額である1株当たり収益、所得税前収益と分部営業利益をそれぞれ代替または代替するつもりはない
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の希釈1株当たり収益と調整後の1株当たり収益の入金を提供している。
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| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | | 2021 |
| 百万の計 | | 1株当たり | | | 百万の計 | | 1株当たり |
平均流通株数--希釈 | 566 | | | | | | 566 | | | |
| | | | | | | | |
純収益と報告1株当たり収益(完全希釈) | $ | 3,321 | | | $ | 5.87 | | | | $ | 1,927 | | | $ | 3.41 | |
調整: | | | | | | | | |
資産売却と業務の収益−2022年税引き後純額は700万ドル,2021年は500万ドル(1) | (20) | | | (0.04) | | | | (17) | | | (0.03) | |
資産減額,再編と決済費用−2022年税引き後純額は1400万ドル,2021年は5300万ドル(1) | 60 | | | 0.10 | | | | 167 | | | 0.30 | |
買収に関連する費用−2022年と2021年の税引き後純額は100万ドル(1) | 1 | | | — | | | | 2 | | | — | |
債務返済費用--税引き後純額900万ドル(1) | — | | | — | | | | 27 | | | 0.05 | |
債務転換オプション収益−税引き後純額は0ドル(1) | (12) | | | (0.02) | | | | (17) | | | (0.03) | |
いくつかの離散型税務調整 | 2 | | | — | | | | (4) | | | (0.01) | |
総額を調整する | 31 | | | 0.04 | | | | 158 | | | 0.28 | |
調整後の純収益と調整後の1株当たりの収益 | $ | 3,352 | | | $ | 5.91 | | | | $ | 2,085 | | | $ | 3.69 | |
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(1) アメリカと他の適用税率で徴収される税金を使用する。
次の表は,2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の所得税前収益と調整後EBITDAと調整後EBITDAの入金を提供している。
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| 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
所得税前収益 | $ | 4,020 | | | $ | 2,302 | | | $ | 1,718 | |
利子支出 | 262 | | | 188 | | | 74 | |
減価償却および償却 | 774 | | | 739 | | | 35 | |
資産売却と業務の収益 | (27) | | | (22) | | | (5) | |
債務清算費用 | — | | | 36 | | | (36) | |
買収に関連する費用 | 2 | | | 3 | | | (1) | |
鉄道整備費 | 41 | | | 34 | | | 7 | |
資産減額、再編成、決済費用 | 74 | | | 220 | | | (146) | |
調整後EBITDA | $ | 5,146 | | | $ | 3,500 | | | $ | 1,646 | |
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| | | | | |
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| 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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農業サービスと油料種子 | $ | 3,469 | | | $ | 2,243 | | | $ | 1,226 | |
炭水化物溶液 | 1,337 | | | 1,106 | | | 231 | |
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栄養.栄養 | 800 | | | 692 | | | 108 | |
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その他の業務 | 103 | | | 15 | | | 88 | |
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会社 | (563) | | | (556) | | | (7) | |
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調整後EBITDA | $ | 5,146 | | | $ | 3,500 | | | $ | 1,646 | |
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
流動性と資本資源
会社の目標は、十分な流動性、貸借対照表の実力、財務柔軟性を持ち、資本集約型農業大口商品業務の運営と資本需要に資金を提供することである。同社は信用市場の参入に依存しており、これはその信用格付けとADM制御以外の要素の影響を受け、その運営資本需要と資本支出を満たす可能性がある。ADMの運営、資本支出と成長戦略の推進に資金を提供する主要な資金源は、商業手形借款と売掛金証券化計画を含む運営と信用限度額による現金である。また、同社は、米国や国際市場の公共·プライベート·エクイティおよび債務資本市場から資金を得ることができると信じている。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金は33億ドルだったが、前年同期は59億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で、運営資本の変化は13億ドルの現金を減少させたが、前年同期は28億ドル増加した。会社先物手数料やブローカー業務の取引活動が増加したため、単独の現金や投資は約15億ドル増加した。収入増加により、売掛金は16億ドル増加した。在庫が約6億ドル減少したのは,在庫量が低下し,部分的に高い在庫価格で相殺されたためである.その他の流動資産が9億ドル増加したのは、主に契約と先物収益、保証金預金と穀物口座および顧客総合売掛金の増加によるものである。会社先物手数料や仲買業務の顧客取引活動が増加したため、仲買請求金は約17億ドル増加した
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用された現金は9億ドルだったが、前年同期は13億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の資本支出は8億ドルだったが、前年同期は7億ドルだった。その他-2022年9月30日までの9ヶ月間の純額は1億ドルで、新規および追加コスト法株式投資を含む。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金は24億ドルだったが、前年同期は16億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の長期債務借款は8億ドルであり、このうち元金総額2.900%の債券は2032年に満期となるが、前年同期の長期債務借入金は13億ドルであり、このうち元金総額7.5億ドルの2.700%債券が2021年9月10日に発行され、元金総額2.700ユーロの優先債券が2021年3月25日に私募で発行される。当社は当期借入金収益に相当する金額を運用し、条件を満たすグリーンプロジェクトおよび/または条件を満たす社会プロジェクトに融資または再融資を提供する予定です。前期の借金で得られたお金は債務返済や一般会社用途に使われます。2022年9月30日までの9カ月間の5億ドル長期債務弁済には、2021年3月25日に個人配給で発行された2022年満期の元金総額5億ユーロの固定金利から変動金利優先債券までが含まれているが、前年同期は5億ドルであり、2021年9月に満期になった元金総額2.750の債券を早期償還することが含まれている。2022年9月30日までの9カ月間、短期信用協定の純支払いは8億ドルだったが、前年同期は17億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の配当金は7億ドルだったが、前年同期は6億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、株式買い戻し額は12億ドルだったが、前年同期の金額はわずかだった。
同社は2022年9月30日現在、11億ドルの現金と現金等価物を有し、流動比率(流動資産を流動負債で割ると定義)は1.5:1である。運営資本には76億ドルの随時販売可能な商品在庫が含まれている。2022年9月30日現在、会社の資本資源には240億ドルの株主権益と信用限度額が含まれており、以下に述べる売掛金証券化計画を含め、合計122億ドルであり、そのうち101億ドルは使用されていない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の長期債務と総資本の比率(会社長期債務と株主権益の合計)はそれぞれ24%と26%である。同社はこの比率を会社の長期負債の指標と財務の柔軟性を測る指標として使用している。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の純債務(短期債務、長期債務の当期満期日と長期債務から現金と現金等価物および短期有価証券の合計を差し引いた)と資本(純債務と株主権益の合計)の比率はそれぞれ24%と28%である。同社の総信用限度額のうち、米国と欧州の合併を支援する商業手形借款計画には50億ドルが使われており、2022年9月30日現在、未償還の商業手形はない
項目2.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
同社は2022年9月30日現在、11億ドルの現金と現金等価物を保有しており、うち5億ドルは外国子会社が保有しており、その未分配収益は無期限再投資とされている。同社は、同社の歴史的にその米国業務から十分なキャッシュフローを生成する能力と、65億ドルの未使用および利用可能な米国信用能力に基づいて、これらの資金を米国以外の地域に無期限に再投資すると主張している
同社はある商業手形管購入者と約束購入者と売掛金証券化計画(“計画”)を持っている。これらの計画は、会社に26億ドルまでの資金を提供し、これらの計画に繰り込まれた売掛金を相殺し、その貸借対照表資産を有効に利用することにより、会社が流動資金を得る経路を拡大している(これらの計画のより多くの情報や開示については、本稿第1項の“財務諸表”における“連結財務諸表付記”の付記14)を参照されたい)。2022年9月30日現在、これらの計画によると、同社の施設には6億ドルの未使用生産能力がある。
同社の総利用可能な流動資金は、2022年9月30日現在、現金および現金等価物および未使用のクレジット限度額を含む112億ドルである。
2022年9月30日までの9カ月間で、同社の資本支出は約8億ドル、配当金は約7億ドル、株式買い戻しは約12億ドルだった。その会社は株式買い戻し計画を持っている。同計画によると、同社は2022年9月30日までに9050万株を2024年12月31日まで買い戻すことができる。
2022年、同社は総資本支出が約13億ドル、追加現金支出が約9億ドルの配当金を予想しており、これは資本の他の戦略的用途および年間運営キャッシュフローと運営資本状況の変化に依存する。
契約義務と商業承諾
同社の購入義務は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ179億ドルと186億ドル。この変化は主にエネルギーと在庫以外の引受金の減少と関連がある。同社は2022年9月30日までに、今後12カ月以内に購入義務に関する167億ドルを支払う予定だ。2022年9月30日までの四半期では、会社の契約義務に他に大きな変化はない。
表外手配
2022年9月30日までの四半期では、会社の表外手配に大きな変化はなかった。
重要な会計政策と試算
2022年9月30日までの四半期では、会社のキー会計政策や見積もりに大きな変化はなかった。会社が財務諸表を作成する際に使用するキー会計政策、見積もり、仮説の説明については、会社が2021年12月31日までの年次報告書10-K表第II部第8項“総合財務諸表付記”第II部第7項と付記1を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
当社の市場リスク感知型ツールと頭寸に固有の市場リスクは、商品市場価格が当社の商品純頭寸、外貨為替レート、金利に関する商品市場価格の不利な変化による潜在的損失である。以下は2022年9月30日までの四半期市場リスク感知型ツールと頭寸の大きな変化である。期間中、当社の外貨為替レートおよび金利変動による潜在損失は大きな変動はありません。
会社の市場リスクに敏感なツールや頭寸の詳細については、会社が2021年12月31日までの年次報告書の第7 A項“市場リスクに関する定量的·定性的開示”を参照されたい
項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示(継続)
商品
天気条件、作物病害、栽培、政府計画と政策の変化、競争、全世界需要の変化、顧客の選好と生活レベルの変化及び類似と競争力のある作物の全世界生産量などの要素により、農産物の獲得性と価格は広範な変動の影響を受けている。
当社の商品頭寸の公正価値は、当期市場オファーによってすべての商品の価格を推定するか、あるいは密接な代表を利用して各商品に対して計算した公正価値の総和である。同社はすでに出来高制限とリスク価値(VaR)制限を含む市場リスク開放数を監視する指標を構築した。VaRは1年以内に起こりうる潜在的損失を95%の信頼度で測定する。毎日体積限界をモニタリングし、毎週VaR計算と感度分析をモニタリングする
VaRを用いて1年間の市場価格の2つの標準偏差の逆変動(相関がないと仮定する)による仮説損失を測定するほか、市場価格の10%の不利な変動を仮定することによる公正価値潜在損失を測定する敏感性分析を行った。最高、最低、および平均週保有量および10%の不利な価格変化を仮定することによる市場リスクは以下の通りである
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| | 9か月で終わる | | 現在までの年度 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
長い/(短い)(単位:百万) | | 公正価値 | | 市場リスク | | 公正価値 | | 市場リスク |
最高のポスト | | $ | 986 | | | $ | 99 | | | $ | 1,426 | | | $ | 143 | |
最低位置 | | 112 | | | 11 | | | (98) | | | (10) | |
平均倉位 | | 403 | | | 40 | | | 671 | | | 67 | |
平均倉位の公正価値変動は,ある商品の価格低下によるものであり,平均数量全体の低下によるものが小さい.
項目4.制御とプログラム
2022年9月30日現在、会社“開示制御及び手続”(1934年証券取引法(“取引法”)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定されている)の設計及び運営の有効性は、最高経営者及び最高財務官を含む企業経営陣の監督·参加の下で評価されている。この評価に基づいて、会社経営者は、最高経営者およびCEOを含み、(I)証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集約および報告書を記録、処理、および報告し、(Ii)最高経営者および最高財務官を含む会社の取引法に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報を保証するために、会社の開示制御および手続きが有効であると結論付け、(I)開示要求に関する決定をタイムリーに行うために会社管理層に伝達する。当社が最近完成した財政四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
2018年、同社はその早期の1 ADMと運営卓越計画に基づいて、データ分析、プロセス簡略化と標準化および行為と文化変革の組み合わせを通じて、会社の既存業務において新たな効率化と顧客体験の改善を推進するReadnessという計画を発表した。この転換の一部として,同社は世界規模で新たな企業資源計画(ERP)システムを実施しており,今後数年で段階的に実施される予定である.企業資源計画システムの第1段階は2021年10月に実施され、試験範囲が限られた法人実体。当社は,財務報告内部統制の有効性を設計·テストする際にこれらの変化を考慮し続け,上記の評価の一部として,これらの場合に新たな企業資源計画システムを実施することは,その財務報告内部統制に実質的な影響を与えていないと結論した
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
当社は、指摘された人身傷害、労働法、製品責任、知的財産権、環境問題、指定された税務責任(所得税に関する資料、本稿第1項“財務諸表付記”付記9)、および集団訴訟を含む複数の実際的または脅威的な法的訴訟にしばしば巻き込まれている。当社はまた、規制機関や他の政府当局からその業務の各方面に関する問い合わせを定期的に受けており、任意の所与の時間において、当社の事項は異なる解決段階にある。これらの事件の結果は会社の完全な統制範囲内ではなく、長い間知られていないかもしれない。いくつかの訴訟では、クレーム者は損害賠償を求め、禁止救済を含む他の救済を求め、これは大量の支出または収入損失を招く可能性がある。適用される会計基準によれば、損失が発生する可能性があることが知られているか、または金額が合理的に推定される場合、当社は、その連結財務諸表に重大な損失があるか、または負債に記入する。既知または可能な損失の合理的な推定が範囲であり、その範囲内の任意の金額が任意の他の推定値よりも良い推定値でない場合、その範囲の最小金額は計算されるべきである。重大な損失または合理的な可能性があるが、未知または発生する可能性があり、合理的に推定可能である場合、推定損失または損失範囲は、総合財務諸表付記で開示されなければならない。推定損失や損失範囲を決定する際には,損失の額と計上時間を見積もるために重大な判断を行う必要がある.会社にかかわる訴訟や政府訴訟による可能性のある損失の見積もり自体は予測が困難である, 特に、事件が初期の手続き段階にある場合、事実が不完全または法的に不完全であることが発見される;未確認または不確定な損害賠償要求に関連する;処罰、罰金、返還または懲罰的損害賠償に関連する可能性がある、または商業的慣行の変化を招く可能性がある。
AOT Holding AG(“AOT”)は2019年9月4日、米商品取引法に基づいてイリノイ州アーバーナにある連邦地域裁判所に集団訴訟を提起し、同社が先物取引所で取引されているエタノールデリバティブの定価と決済基準価格を操作しようとしていると告発した。2021年3月16日、AOTは修正された起訴状を提出し、2人目の原告トウモロコシ資本グループ(Maize Capital Group,LLC)を追加した。AOTとMaizeは,会社の行動により,カテゴリのメンバーが合計約5億から20億ドル以上の被害を受けたと仮定していると主張している.2020年7月14日、Green Plains Inc.とその関連実体(“GP”)はネブラスカ州連邦裁判所に推定された集団訴訟を提起し、基本的に同じ操作事実を主張し、エタノール販売業者を代表しようとした。2020年7月23日、中西部再生可能エネルギー有限責任会社(“中西部再生可能エネルギー”)はイリノイ州連邦裁判所で推定された集団訴訟を起こし、ほぼ同じ操作事実を主張し、シェルマン法に基づいてクレームを主張した。2020年11月11日、連合ウィスコンシン穀物メーカー有限責任会社(UWGP)と他の5社のエタノールメーカーがイリノイ州連邦裁判所に訴訟を起こし、事実はほぼ同じであり、シェルマン法とイリノイ州、アイオワ州、ウィスコンシン州の法律に基づいてクレームを出した。裁判所はそれぞれ2021年8月9日と2021年9月28日にADMがMREおよびUWGP苦情に影響を与えることなくその訴えを却下する動議を承認した。2021年8月16日、裁判所はADMがGP訴えを却下する動議を承認し、偏見を持つ訴えを却下し、残りの州の法律申し立てに対する管轄権を拒否した。MREは2021年8月30日に改正訴えを提出し,ADMは2021年9月27日に却下した。UWGPは2021年10月19日に修正した訴えを提出し,裁判所は7月12日にこの訴えを却下した, 2022年UWGPは解雇を控訴しようとしているという通知を出した。2021年10月26日、GPはネブラスカ州連邦地域裁判所に新しい訴訟を提起し、実質的に同じ事実を主張し、権利侵害が契約関係を妨害したと主張した。2022年3月18日、ネブラスカ州連邦地域裁判所はADMが提出したGP事件をイリノイ州中区に移送してさらなる審理を行う動議を承認した。ADMは2022年5月20日にこの苦情を却下するための行動を取った。その会社は責任を否定し、このような行動で積極的に自分を弁護した。これらの行動は予審手続き中であるため、会社は現在、どの合理的な程度の確実性で最終結果を予測することはできないが、結果はその財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと信じている。
同社は現在、その財務状況、経営業績、流動資金に重大な悪影響を及ぼすと考えられる法的手続きや環境クレームには関与していない。
第1 A項。リスク要因
以下に提供される情報は、第1の部分1 A項のリスク要因を更新し、それに関連して一括して読まなければならない。会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”である。以下に述べる以外に、2022年9月30日までの四半期において、会社のリスク要因には他に大きな変化はない。
同社は、ウクライナ紛争、関連する制裁、その他の経済中断など、国際紛争、テロ、または他の地政学的事件に関連するリスクに直面している。
ADMはウクライナ紛争の影響を受けた地域に位置し、資産や業務はより大きな財産損失、在庫損失、業務中断、没収のリスクに直面しています。大口商品、エネルギー、投入コストの増加により、この衝突は引き続き世界的な利益率に影響を与える可能性がある。黒海地区は世界に小麦とトウモロコシを輸出する主要な地域であり、供給中断はこれらの大口商品と関連製品の価格と利益率に変動を招く可能性がある。ウクライナはまた世界最大の太陽種と太陽油供給国であり、これは他の源では完全に代替できない。現在の在庫が運転再開前に枯渇すれば、欧州は代替石油を再調製せざるを得ないだろう。ADMの業務に加え、同社の合弁企業も同様のリスクに直面している。同社には強力な制裁計画があるが、ロシアへの制裁数が多いため、ADMとその関連側は制裁を受けたパートナーと取引する可能性がある。ロシアが広く知られているサイバー攻撃能力を持っていることから、同社はより大きなネットワークリスクに直面している可能性もある。売掛金はより高い違約リスクに直面する可能性があり、サプライヤーが履行できない場合、または破産に直面した場合、他の第三者リスクはADMの投入能力に影響を与える可能性があり、いくつかの供給は制裁および/または国境を越えた支払い取引の制限によって得られない可能性があるからである。最悪の場合、紛争が他国に蔓延すれば、会社は実質的な影響を受ける可能性がある。この場合、貿易政策や会社の鍵となるグローバル·サプライチェーンや物流ネットワークが影響を受け、会社が契約義務を履行する能力を弱める可能性があり、運営資金要求に影響を与える可能性がある。保険はこのような危険をカバーするのに十分ではないかもしれない。また、, ADM生産のある製品の規定,特に食品サービスチャネルを支援する製品は,実質的な影響を受ける可能性がある。同社はウクライナの紛争を監視し続け、これらのリスク影響を緩和する代替案を評価している。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
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期間 | | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数(2) | | この計画に基づいて購入可能な余剰株式数(2) |
2022年7月1日から | | | | | | | | |
July 31, 2022 | | 205,743 | | | $ | 79.362 | | | 205,587 | | | 101,998,106 | |
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2022年8月1日から | | | | | | | | |
2022年8月31日 | | 4,636,133 | | | 84.398 | | | 4,633,816 | | | 97,364,290 | |
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2022年9月1日から | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 6,882,764 | | | 86.128 | | | 6,879,181 | | | 90,485,109 | |
合計する | | 11,724,640 | | | $ | 85.325 | | | 11,718,584 | | | 90,485,109 | |
(1)購入した株式の総数には,公開市場で購入した株式,株式オプション取引価格を行使する支払いとして受け取った株式,既存制限株式の奨励として源泉徴収金として受け取った株式,公開市場で購入した株式がある.2022年9月30日までの3ヶ月間、制限付き株式奨励の最低源泉徴収税の支払いと株式オプション行使の行権価格のための6,056株の株式を受け取った
(2)2019年8月7日、会社取締役会は株式買い戻し計画を2024年12月31日まで延長し、延長後の計画に基づいて最大1億株を追加的に買い戻すことを許可した
項目6.展示品
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(3)(i) | | 改訂された総合会社登録証明書(2001年9月30日現在の会社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル3(I)を参照して編入)。 |
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(3)(ii) | | 2019年5月1日までに改訂された定款(2019年5月7日に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル3(Ii)を参照して編入)。 |
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(31.1) | | 1934年に改正された証券取引法規則13 a-14(A)と規則15 d-14(A)に基づいて最高経営者を認証する。 |
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(31.2) | | 1934年に改正された証券取引法規則13 a-14(A)および規則15 d-14(A)に基づいて首席財務官を認証する。 |
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(32.1) | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
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(32.2) | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
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(101) | | この四半期レポート10-Q表の第1の部分“財務諸表”には、連結財務諸表および付記のために設定された連結XBRLファイルがあります。 |
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(104) | | 本四半期報告表紙のタブ10-QのイントラネットXBRLは、添付ファイル101に内蔵されたXBRLファイルセットに含まれる。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| アチャー·ダニールズ·ミデラン社 |
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| /s/V.Luthar |
| V.Luthar |
| 上級副社長と首席財務官 |
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| /s/D.C.フィンドリー |
| D.C.フィンドリー |
| 上級副総裁、総法律顧問兼事務総長 |
期日:2022年10月25日