gpk-20220930

0001408075誤り2022Q312/3100014080752022-01-012022-09-3000014080752022-10-24Xbrli：共有00014080752022-07-012022-09-30ISO 4217：ドル00014080752021-07-012021-09-3000014080752021-01-012021-09-300001408075GPK：ARPackagingMembers2022-07-012022-09-300001408075GPK：ARPackagingMembers2022-01-012022-09-30ISO 4217：ドルXbrli：共有00014080752022-09-3000014080752021-12-310001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-3100014080752022-01-012022-03-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-03-310001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-03-310001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-03-3100014080752022-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-06-3000014080752022-04-012022-06-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-04-012022-06-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-012022-06-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-06-300001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-06-3000014080752022-06-300001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-012022-09-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-09-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-3100014080752020-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-03-3100014080752021-01-012021-03-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-03-310001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-03-310001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-03-3100014080752021-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-300001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-04-012021-06-3000014080752021-04-012021-06-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-04-012021-06-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-300001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-06-3000014080752021-06-300001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-012021-09-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001408075US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-09-3000014080752021-09-300001408075GPK：国際紙業界のメンバー2020-01-012020-12-310001408075GPK：国際紙業界のメンバー2021-02-192021-02-190001408075GPK：グラフィックパッケージホールディングスのメンバー2021-02-192021-02-190001408075GPK：グラフィックパッケージホールディングスのメンバー2021-05-212021-05-21GPK：収入生成活動00014080752022-09-222022-09-22Utr：レート0001408075GPK：共有買い戻し計画2019メンバー2019-01-280001408075GPK：共有買い戻し計画2019メンバー2022-09-300001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2019-01-012019-12-31GPK：MILL0001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-07-012021-09-3000014080752021-05-142021-05-140001408075GPK：ビジネスグループ閉鎖および他の専門料金および活動終了NetMemberGPK：DealContingentForeignExchangeContractMember2021-07-012021-09-300001408075GPK：ビジネスグループ閉鎖および他の専門料金および活動終了NetMemberGPK：DealContingentForeignExchangeContractMember2021-01-012021-09-300001408075GPK：American raftCartonIncMember2021-07-012021-07-01GPK：施設0001408075GPK：ARPackagingMembers2021-11-01GPK：工場GPK：国/地域0001408075GPK：ARPackagingMembers2021-11-012021-11-010001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMemberGPK：TermA 4施設のメンバー2021-11-010001408075GPK：ARPackagingMembersアメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2021-11-010001408075US-GAAP：クライアント関係メンバGPK：ARPackagingMembers2021-11-010001408075US-GAAP：クライアント関係メンバGPK：ARPackagingMembers2021-11-012021-11-010001408075GPK：ARPackagingMembers2021-07-012021-09-300001408075GPK：ARPackagingMembers2021-01-012021-09-300001408075GPK：2022年高度NotesPayableinアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-30Xbrli：純0001408075GPK：2022年高度NotesPayableinアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：ZeroPointEightTwoPercentSeniorNotesDueIn 2024メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：ZeroPointEightTwoPercentSeniorNotesDueIn 2024メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：2024年高度NotesPayableinアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：2024年高度NotesPayableinアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：OnePointFiveOnePercentSeniorNotesDueIn 2026メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：OnePointFiveOnePercentSeniorNotesDueIn 2026メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：2027年高度NotesPayableinアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：2027年高度NotesPayableinアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：2028年高度NotesPayableInアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：2028年高度NotesPayableInアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：2029年高度NotesPayableInアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：2029年高度NotesPayableInアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：TwoPointSixTwoFivePercent SeniorNotesDue 2029メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-30ISO 4217：ユーロ0001408075GPK：TwoPointSixTwoFivePercent SeniorNotesDue 2029メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：3分7分5分上位または非セキュリティノードDue 2030メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：3分7分5分上位または非セキュリティノードDue 2030メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075GPK：税付加価値税グリーン債券メンバー米国-公認会計基準：債券メンバー2022-09-300001408075GPK：税付加価値税グリーン債券メンバー米国-公認会計基準：債券メンバー2021-12-310001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMemberGPK：高度なセキュリティ端末ローンA 2便利メンバー2022-09-300001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMemberGPK：高度なセキュリティ端末ローンA 2便利メンバー2021-12-310001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMemberGPK：高度なセキュリティ端末ローンA 3 FacilityMembers2022-09-300001408075GPK：高度なセキュリティ端末ローンA 3 FacilityMembersアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-09-300001408075GPK：高度なセキュリティ端末ローンA 3 FacilityMembersアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMember2022-09-300001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMember2021-12-310001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMemberGPK：EuroNoteMember2022-09-300001408075US-GAAP：MediumTermNoteesMemberGPK：EuroNoteMember2021-12-310001408075アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310001408075米国-GAAP：国内信用限度額のメンバー2022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：信用限度額メンバーの外貨限度額2022-09-300001408075GPK：他の国際施設のメンバー2022-09-300001408075GPK：3分7分5分上位または非セキュリティノードDue 2030メンバー2022-09-30GPK：補償計画0001408075GPK：TwentyFourteen計画メンバー2022-09-300001408075米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001408075米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーGPK：従業員と非従業員役員メンバー2022-01-012022-09-300001408075SRT：役員メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：最小メンバ数2022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：最大メンバ数2022-09-300001408075アメリカ-GAAP：DefinedBenefitPostretirementHealthCoverageMember2022-01-012022-09-300001408075SRT：シーン予測メンバアメリカ-GAAP：DefinedBenefitPostretirementHealthCoverageMember2022-12-310001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-03-310001408075US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-10-012022-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーSRT：シーン予測メンバアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2023-01-012023-03-310001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-09-300001408075米国-公認会計基準：非指定メンバーSRT：最大メンバ数2021-01-012021-12-310001408075米国-公認会計基準：非指定メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001408075通貨：ユーロ2021-05-142021-05-140001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2021-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-09-300001408075米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-07-012022-09-300001408075米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-07-012021-09-300001408075米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-09-300001408075米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-01-012021-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-07-012022-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-07-012021-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：利息支出メンバー2021-01-012021-09-300001408075GPK：ビジネスグループ閉鎖および他の専門料金および活動終了NetMemberGPK：DealContingentForeignExchangeContractMember2022-07-012022-09-300001408075GPK：ビジネスグループ閉鎖および他の専門料金および活動終了NetMemberGPK：DealContingentForeignExchangeContractMember2022-01-012022-09-300001408075米国-公認会計基準：納税年度2020年2021-01-012021-09-30GPK：細分化GPK：板紙工場0001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：Paperboard MillsSegmentsメンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：Paperboard MillsSegmentsメンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：Paperboard MillsSegmentsメンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：Paperboard MillsSegmentsメンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：北米消費者パッケージ細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：北米消費者パッケージ細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：北米消費者パッケージ細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：北米消費者パッケージ細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：ヨーロッパパッケージ細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：ヨーロッパパッケージ細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：ヨーロッパパッケージ細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGPK：ヨーロッパパッケージ細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2022-07-012022-09-300001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2021-07-012021-09-300001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2022-01-012022-09-300001408075GPK：Corporationプロジェクトの調整とメンバーの削除2021-01-012021-09-300001408075国：ロシア2022-07-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2021-12-310001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2021-12-310001408075US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2021-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-09-300001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-09-300001408075US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：InterestRateSwapMemberアメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembersアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001408075米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2021-01-012021-09-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバーGPK：特殊費用メンバー2022-07-012022-09-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバーGPK：特殊費用メンバー2021-07-012021-09-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバーGPK：特殊費用メンバー2022-01-012022-09-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバーGPK：特殊費用メンバー2021-01-012021-09-300001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers米国-GAAP：販売コストメンバー2022-07-012022-09-300001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-09-300001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-09-300001408075GPK：2つのCRBMillsMembers米国-GAAP：FacilityClosingMembers2022-01-012022-09-300001408075米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012022-09-300001408075アメリカ-公認会計基準：売掛金メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-09-300001408075アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012022-09-300001408075米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-09-30

カタログ表

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q


☒			証券条例第13条又は第15条に基づいて提出された四半期報告 1934年“交換法”

本四半期末まで2022年9月30日

あるいは…。


☐			証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 1934年“交換法”

そこからの過渡期について

依頼書類番号：001-33988

トゥーブン包装持株会社会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


デラウェア州		26-0405422
(明またはその他の司法管轄権		(税務署の雇用主
会社や組織)		識別番号)

RiverEdge Parkway 1500号、スイートルーム100
アトランタでは	ジョージア州	30328
(主にオフィスアドレスを実行)		(郵便番号)

(770) 240-7200

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです	GPK	ニューヨーク証券取引所

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：

ありません

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです☑違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

大型加速ファイルサーバ

☑

ファイルマネージャを加速する

☐

規模の小さい報告会社

☐

非加速ファイルサーバ

☐

(規模の小さい報告会社があるかどうかはチェックしないで)

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑

2022年10月24日までに307,118,078登録者の普通株は、1株当たり額面0.01ドルで、発行された。

カタログ表

前向き陳述に関する情報

本報告では、図形包装持株会社(“GPhC”とその子会社、“会社”)の予想に関するいくつかの表現は、年金と退職後の医療福祉計画の支払い、他の全面的な損失の累計から得られた収益を利益に再分類し、ロシアでの業務を売却し、ARパッケージグループABの買収から営業権を控除して税務目的、資本投資および減価償却と償却のために控除し、いずれも“前向き表現”を構成し、1995年の“プライベート証券訴訟改革法案”を定義している。このような陳述は現在得られる経営、財務と競争情報に基づいて、各種のリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が会社の歴史経験と現在の予想と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、会社の運営および業務に対する新冠肺炎疫病の持続的な影響、原材料とエネルギーコストのインフレと変動、消費者の購入習慣と製品選好の変化、他の板紙メーカーや変換器との競争、製品代替、会社がその業務戦略(戦略買収を含む)を実施する能力、企業が買収、生産力、取り組みおよびコスト削減計画を成功的に統合する能力、会社の債務レベル、為替変動およびその他の国際的に業務を展開するリスク、および規制および訴訟事項の影響が含まれるが、これらに限定されない, 会社がそのアメリカ連邦所得税属性を利用して課税所得額またはアメリカ連邦所得税を相殺する能力、および会社がその知的財産権を保護し、使用する能力に影響を与える可能性がある。このような前向きな陳述に過度に依存してはならない。このような陳述は、発表の日の状況のみを説明するので、会社は、法的要件がない限り、そのような陳述を更新する義務を負わない。これらのリスクおよび他のリスクに関するより多くの情報は、会社の2021年年次報告書のForm 10−Kにおける第I部分“プロジェクト1 A.リスク要因”および米国証券取引委員会に提出された他の文書に含まれる。

カタログ表

カタログ


第1部-財務情報			4
項目1.財務諸表			4
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			27
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示			39
項目4.制御とプログラム			39
第2部-その他の資料			40
項目1.法的手続き			40
第1 A項。リスク要因			40
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用			40
プロジェクト4.鉱山安全開示			40
項目6.展示品			41
サイン			42


EX-31.1
EX-31.2
EX-32.1
EX-32.2
XBRL内容

カタログ表

第1部— 財務情報

項目1.財務諸表

グラフィックパッケージホールディングス

業務報告書を簡明に合併する

(未監査)


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
100万ドルで1株当たりの金額を除く	2022		2021		2022		2021
純売上高	$	2,451	$	1,782	$	7,054	$	5,168
販売コスト	1,940		1,502		5,715		4,384
販売、一般、行政	203		128		569		379
その他の費用(収入)，純額	6		(2)		6		2
企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額	9		33		126		79
営業収入	293		121		638		324
非経営性年金と退職後の福祉収入	2		1		5		4
利子支出，純額	(53)		(29)		(143)		(88)

未合併実体所得税前収入と権益収入	242		93		500		240
所得税費用	(49)		(20)		(134)		(64)
未合併主体持分前収益	193		73		366		176
非合併主体権益収益	—		—		—		1
純収入	193		73		366		177
非持株権の純収入に起因することができます	—		—		—		(12)
グラフィックパッケージホールディングスは純収益を占めなければならない	$	193	$	73	$	366	$	165

グラフィックパッケージホールディングスの1株当たり純収益-基本	$	0.63	$	0.24	$	1.18	$	0.56
グラフィック·パッケージ·ホールディングスの1株当たり純収益によるものです	$	0.62	$	0.24	$	1.18	$	0.56

付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明総合総合収益表

(未監査)



9月30日までの3ヶ月間
2022
百万の計	グラフィックパッケージホールディングス
純収入	$	193
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：

派生ツール	5
年金と退職後福祉計画	—
貨幣換算調整	(99)
その他の全面赤字合計は税金を差し引く	(94)
総合収入総額	$	99


2021
百万の計	グラフィックパッケージホールディングス
純収入	$	73
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
派生ツール	4
年金と退職後福祉計画	1
貨幣換算調整	(17)

その他の全面赤字合計は税金を差し引く	(12)
総合収入総額	$	61


9月30日までの9ヶ月間
2022
百万の計	グラフィックパッケージホールディングス
純収入	$	366
その他総合収益(損失)、税引き後純額：

派生ツール	15
年金と退職後福祉計画	(8)
貨幣換算調整	(222)
その他の全面赤字合計は税金を差し引く	(215)
総合収入総額	$	151


2021
百万の計	グラフィックパッケージホールディングス		非持株権益		合計する
純収入	$	165	$	12	$	177
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
派生ツール	9		1		10
年金と退職後福祉計画	21		—		21
貨幣換算調整	(16)		—		(16)

税引き後のその他の総合収入合計	14		1		15
総合収入総額	$	179	$	13	$	192

付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併貸借対照表

(未監査)


百万単位で株や1株当たりの金額は含まれていない	九月三十日 2022		十二月三十一日 2021
資産

流動資産：
現金と現金等価物	$	82	$	172
売掛金純額	888		859
在庫、純額	1,564		1,387
その他流動資産	108		84

流動資産総額	2,642		2,502
財産·工場·設備·純価値	4,509		4,677
商誉	1,942		2,015
無形資産、純額	738		868
その他の資産	351		395
総資産	$	10,182	$	10,457

負債.負債

流動負債：
短期債務と長期債務の当期部分	$	300	$	279
売掛金	999		1,125
報酬と従業員の福祉	265		211
支払利息	39		35
その他負債を計算すべき	429		399
流動負債総額	2,032		2,049
長期債務	5,195		5,515
繰延所得税負債	635		579
年金と退職後の給付	112		139
他の非流動負債	250		282



株主権益
優先株、額面$0.01一株一株100,000,000ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式	—		—
普通株、額面$0.01一株一株1,000,000,000ライセンス株；307,380,403そして307,103,5512022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式	3		3
額面価値を超えた資本	2,046		2,046
利益を残す	346		66
その他の総合損失を累計する	(439)		(224)
平面包装持株会社の株主権益総額	1,956		1,891
非持株権益	2		2
総株	1,958		1,893
総負債と株主権益	$	10,182	$	10,457

付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併権益と非持株権益報告書

(未監査)



	普通株			額面価値を超えた資本		利益剰余金(累積損失)		その他の総合収入を累計する		非制御的権益		総株
百万単位で株式は含まれていません	株	金額
2021年12月31日の残高	307,103,551	$	3	$	2,046	$	66	$	(224)	$	2	$	1,893
純収入	—	—		—		107		—		—		107
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
派生ツール	—	—		—		—		19		—		19
年金と退職後福祉計画	—	—		—		—		(9)		—		(9)
貨幣換算調整	—	—		—		—		(28)		—		(28)



発表した配当金	—	—		—		(23)		—		—		(23)
株に基づく報酬を確認し，純額	—	—		(8)		—		—		—		(8)
株の奨励と引き換えに株を発行する	1,184,737	—		—		—		—		—		—
2022年3月31日の残高	308,288,288	$	3	$	2,038	$	150	$	(242)	$	2	$	1,951
純収入	—	—		—		66		—		—		66
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
派生ツール	—	—		—		—		(9)		—		(9)
年金と退職後福祉計画	—	—		—		—		1		—		1
貨幣換算調整	—	—		—		—		(95)				(95)

普通株買い戻し(a)	(379,000)	—		(2)		(5)		—		—		(7)
発表した配当金	—	—		—		(23)		—		—		(23)

株に基づく報酬を確認し，純額	—	—		8		—		—		—		8
株の奨励と引き換えに株を発行する	123,102	—		—		—		—		—		—
2022年6月30日の残高	308,032,390	$	3	$	2,044	$	188	$	(345)	$	2	$	1,892
純収入	—	—		—		193		—		—		193
その他総合(損失)、税引き後純額：
派生ツール	—	—		—		—		5		—		5
年金と退職後福祉計画	—	—		—		—		—		—		—
貨幣換算調整	—	—		—		—		(99)		—		(99)
普通株買い戻し(b)	(711,765)	—		(4)		(12)		—		—		(16)
発表した配当金	—	—		—		(23)		—		—		(23)
株に基づく報酬を確認し，純額	—	—		6		—		—		—		6
株の奨励と引き換えに株を発行する	4,778	—		—		—		—		—		—
2022年9月30日の残高	307,325,403	$	3	$	2,046	$	346	$	(439)	$	2	$	1,958

(a)含まれています32,0002022年6月30日までに買い戻したが決済されていない株式.

(b)含まれています55,0002022年9月30日までに買い戻したが決済されていない株式.

カタログ表


	普通株			額面価値を超えた資本		(累積損失)利益を残す		その他の総合収入を累計する		非制御的権益		総株
百万単位で株式は含まれていません	株	金額
2020年12月31日の残高	267,726,373	$	3	$	1,715	$	(48)	$	(246)	$	416	$	1,840
純収入	—	—		—		54		—		8		62
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
派生ツール	—	—		—		—		3		1		4
年金と退職後福祉計画	—	—		—		—		10		—		10
貨幣換算調整	—	—		—		—		(4)		(1)		(5)

知的財産権の所有権を減らす	15,307,000	—		70		—		—		(216)		(146)
発表した配当金	—	—		—		(21)		—		—		(21)
会員権益の分配	—	—		—		—		—		(4)		(4)


株に基づく報酬を確認し，純額	—	—		(3)		—		—		—		(3)
株の奨励と引き換えに株を発行する	1,168,394	—		—		—		—		—		—
2021年3月31日の残高	284,201,767	$	3	$	1,782	$	(15)	$	(237)	$	204	$	1,737
純収入	—	—		—		38		—		4		42
他の全面的な収入、税引き後の純額：
派生ツール	—	—		—		—		2		—		2
年金と退職後福祉計画	—	—		—		—		10		—		10
貨幣換算調整	—	—		—		—		5		1		6

知的財産権の所有権を減らす	22,773,072	—		241		—		—		(207)		34
発表した配当金	—	—		—		(22)		—		—		(22)
会員権益の分配	—	—		—		—		—		(2)		(2)
株に基づく報酬を確認し，純額	—	—		7		—		—		—		7
株の奨励と引き換えに株を発行する	70,868	—		—		—		—		—		—
2021年6月30日の残高	307,045,707	$	3	$	2,030	$	1	$	(220)	$	—	$	1,814

純収入	—	—		—		73		—		—		73
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
派生ツール	—	—		—		—		4		—		4
年金と退職後福祉計画	—	—		—		—		1		—		1
貨幣換算調整	—	—		—		—		(17)		—		(17)




発表した配当金	—	—		—		(23)		—		—		(23)

株に基づく報酬を確認し，純額	—	—		2		—		—		—		2
株の奨励と引き換えに株を発行する	25,913	—		—		—		—		—		—
2021年9月30日の残高	307,071,620	$	3	$	2,032	$	51	$	(232)	$	—	$	1,854

付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併現金フロー表

(未監査)


	9か月で終わる
	九月三十日
百万の計	2022		2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	366	$	177

純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する
減価償却および償却	415		356

所得税を繰延する	67		45
退職後の費用は資金の額より少ない	(17)		(23)
資産剥離に関する減価費用	93		—
その他、純額	43		79
経営性資産と負債の変動	(347)		(175)
経営活動が提供する現金純額	620		459

投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出	(429)		(566)
包装機械支出	(16)		(22)
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く	—		(292)



売掛金実益	83		97
収益と引き換えの実益権益	(2)		(6)
その他、純額	(3)		(3)
投資活動のための現金純額	(367)		(792)

資金調達活動のキャッシュフロー：

普通株買い戻し	(22)		—
債券発行で得られた金	—		1,586
長期債務を償還する	—		(1,226)
債務を返済する	(10)		(13)
非制御的権益を償還する	—		(150)

循環信用手配された借金	3,166		2,876
循環信用手配の支払い方法	(3,387)		(2,700)

知的財産権は税金協議で支払わなければなりません	—		(43)
株式支払いに関する普通株買い戻し	(18)		(15)
起債コスト	—		(16)
GPIPパートナーへの配当金と割り当て	(69)		(71)
その他、純額	9		(5)
融資活動が提供する現金純額	(331)		223

為替レート変動が現金に与える影響	(11)		(2)

現金および現金等価物の純減少	(89)		(112)
期初現金及び現金等価物	172		179
期末現金と現金等価物(#ドルを含む)12022年9月30日現在販売待ち100万ドルに分類)	$	83	$	67

非現金投資活動：
売掛金交換で得られた実益利益	$	86	$	94
使用権資産を新たな経営賃貸負債と交換する	$	36	$	58
非現金融資活動：

非現金置換株式発行非制御的権益を償還する	$	—	$	(652)

付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

NOTE 1 — 一般情報

業務的性質

グラフィックパッケージホールディングス(“GPhC”とその子会社，“会社”)は，世界を異ならせる消費者パッケージの提供に取り組んでいる。同社は食品、飲料、食品サービス、その他の消費財会社に各種製品の持続可能で繊維ベースの消費包装ソリューションを提供するリーディングサプライヤーである。同社は世界的に事業を展開しており、米国最大の折り畳み段ボールメーカーである。同社はヨーロッパやヨーロッパでトップの市場地位を持ち，塗布再生板紙(CRB)，塗布未漂白硫酸塩板紙(“CUK”)と固体漂白硫酸塩板紙(“SBS”)市場でトップを占めている。

同社の顧客は多くの世界で最もよく知られている会社とブランドを含み、それらは飲料、食品、飲食サービスとその他の消費製品の面で突出した市場地位を持っている。同社は、その低コストの板紙工場と変換工場、その独自のダンボールおよび包装設計、および品質およびサービスへの約束を利用することによって、競争力のあるコストでマーケティングおよび性能利点を提供することを目的とした、その顧客に革新的で持続可能な包装解決策を提供することに取り組んでいる。

2018年1月1日、GPhC、デラウェア州会社、国際紙業会社、ニューヨーク会社(“IP”)、デラウェア州有限責任会社、以前はGazelle Newco LLCと図形包装国際有限責任会社、LLC、デラウェア州有限責任会社、以前は“図形包装国際会社”と“図形包装国際有限会社”、デラウェア州有限責任会社とGPIPの直接子会社(“GPIL”)と呼ばれ、上記各方面が2017年10月23日に達成した合意(“取引合意”)に基づいて一連の取引を完了した。取引プロトコルによると、(I)当社の完全資本付属会社はGPIPでの所有権権益をGPIPに譲渡し、(Ii)IPはその北米消費パッケージ(“NACP”)業務をGPIPに譲渡し、その後この業務はGPIPに譲渡する；(Iii)GPIPはIPに会員権益を発行し、IPはGPIPのメンバーとして受け入れられ、及び(Iv)GPRILはIPのいくつかの債務(“NACPグループ”)を負担する。

2020年にGPIPは32.5知的財産権の100万のパートナーから価値があります$500百万の現金を全額償還する18.2現金で償還する100万個の組合員を要求する。2021年2月16日、同社は、IPが追加の提携先を交換する予定であることを当社に通知したと発表した。双方の合意により、2021年2月19日、GPIPが購入されました9.3知的財産権の100万のパートナーから価値があります$150百万の現金とIP交換15.3同値数のGPhC普通株は100万個の組合単位と交換される.2021年5月21日にIPは残りを交換しました22.8同値数のGPhC普通株は100万個の組合単位と交換される.双方の合意の要求に応じて、これらの株式は直ちに知的財産権で売却される。したがって、2021年5月21日現在、知的財産権はGPIPに残りの所有権権益を持っていない。

2022年9月1日まで、同社のほとんどの業務はGPIPへの投資によって保有されている。2022年9月1日から，内部再編によりGPIPは米国所得税目的の組合企業に分類されなくなり，GPIPの活動は米国所得税を直接納付する。米国所得税については、当社は共同企業に分類された実体の権益を持つことはなくなった

会社の簡明な総合財務諸表には、会社が経営と財務政策を直接または間接的に制御することができるすべての子会社が含まれている。会社間取引と残高は合併で流された。

当社は、添付の簡明総合財務諸表には、中期の財務状況、経営業績、現金流量を公平に述べるために必要な正常な経常的調整がすべて含まれていると考えている。同社の年末簡明総合貸借対照表データは監査された財務諸表から来ている。添付されていない審査簡明総合財務諸表は表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成され、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)が完全な財務諸表について必要なすべての資料は含まれていない。したがって，これらの簡明総合財務諸表は，会社が2021年12月31日までの年度Form 10−Kの2021年年次報告とともに読まなければならない。また、米国公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、簡明総合財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与える。実際の金額はこれらの推定数とは異なる可能性があり，これらの推定数の変化は既知のときに記録される.

収入確認

その会社は所有している二つ主な活動は板紙を製造·転換し，顧客との契約から収入を得ることである。収入は主に地理的位置と活動タイプによって分類されていますので、詳しくは“注10-市場情報を細分化する。" すべての申告可能な支部及びオーストラリア及び環太平洋運営支部は同じ方法で収入を確認し、類似の方法で取引価格を分配し、収入及び関連キャッシュフローの不確定性に影響を与える類似経済要素を持っている。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

企業が製品またはサービスの制御権を顧客に移転することによって義務を履行する場合、収入は、通常、輸送条項および時点確認方法に基づいて所有権を通過する会社の年間および長年の供給契約で確認される。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は確認します2,445百万ドルとドル1,775顧客との契約からそれぞれ収入を得る。2022年9月30日および2021年9月30日まで9ヶ月間、当社は確認します7,035百万ドルとドル5,151顧客との契約からそれぞれ収入を得る

各履行義務に割り当てられた取引価格は、独立販売価格、リベートおよび他の販売または契約更新インセンティブの推定、現金割引および販売リターン(“可変対価格”)からなり、販売税を含まない。見積数は，契約条項と実際の結果の歴史的経験に基づいて可変対価格であり，履行義務が履行された場合に義務履行に適用される。会社の主要顧客の調達は最短納期で製造·出荷されるため、通常は製造·出荷直後に履行義務を果たしている。その会社は業界慣例に合った標準支払条項を使用している。

同社の契約資産には、主に顧客への契約更新奨励金が含まれており、これらの金は契約更新に関する履行義務の履行中に償却される。2022年9月30日と2021年12月31日までの契約資産は11百万ドルとドル17それぞれ100万ドルです会社の契約負債には主にリベートが含まれており、2022年9月30日と2021年12月31日現在、契約負債は$61百万ドルとドル61それぞれ100万ドルです

売掛金と引当金

売掛金とは、顧客が不足している金額のことで、推定された不良債権準備、返品と引当、現金割引後の純額を差し引く。不良債権準備は、歴史的経験、現在の経済状況、顧客の信用に基づいて試算される。売掛金が未収でないと判断された場合は、引当金に計上します。

当社は、ある貿易売掛金を循環的に第三者金融機関に売却することで合意した。これらの合意項の下での譲渡は準拠している接続とサービス財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“編集”)のテーマ。販売損失は重大な損失ではなく、他の費用(収入)、簡明総合経営報告書の純額項目に計上されている。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のこれらのシナリオで行われた活動をまとめています


	9か月で終わる
	九月三十日
百万の計	2022		2021
販売して確認した入金をキャンセルします	$	2,422	$	2,230
金融機関が受け取る収益を代表して	2,230		2,202
金融機関からの純収益	212		39
9月30日の延期買収価格(a)	7		8
9月30日の売掛金質	161		154

(a) 簡明総合貸借対照表の他の流動資産に含まれ、金融機関に売却された売掛金の実益権益を代表し、第3級公正価値計量に属する。

引き続き参加するすべてのシナリオの下で販売される売掛金は#ドルであり、主に催促サービスが含まれている821百万ドルとドル613それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで

当社は販売会計資格に適合する顧客が提供するサプライチェーン融資手配にも参加しています接続とサービス財務会計基準委員会が編纂したテーマ。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は売掛金$を販売します824百万ドルとドル493100万ドルはこれらの計画と関係があります

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

株式買い戻しと配当

2022年の最初の9ヶ月に、会社の取締役会は3回の定期四半期配当金を発表し、金額は$0.075普通株式1株当たりの登録株主への株式は以下のとおりである



発表の期日	日付を記録する	支払期日
2022年2月22日	March 15, 2022	April 5, 2022
May 24, 2022	June 15, 2022	July 5, 2022
2022年8月2日	2022年9月15日	2022年10月5日

2022年9月22日、会社取締役会は四半期配当金を1ドルに増やすことを決定した0.10普通株ごとに33前四半期の配当金$1より%増加0.075それは.配当は2023年1月5日に2022年12月15日終値時に登録された普通株主に支払われる

2019年1月28日、会社取締役会は、会社が最大$の購入を許可する株式買い戻し計画を承認した500公開市場購入、私的交渉取引とルール10 b 5-1計画(“2019年株式買い戻し計画”)により、会社が発行した普通株と発行済みの100万株を保有する。2022年までの9ヶ月間会社は買い戻しました1,090,765普通株の平均価格は$です20.992019年の株式買い戻し計画によると。2021年9月30日までの9ヶ月間、同社は違います。2019年株式買い戻し計画によると、Tはその普通株の任意の株式を買い戻す。2022年9月30日現在、同社は1242019年の株式買い戻し計画によると、追加の買い戻しに利用することができる。

企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額

以下の表は、統合作業統合レポートに記録されている業務統合、閉鎖およびその他の特別費用および脱退活動純額における事務処理をまとめています


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
百万の計	2022		2021		2022		2021
企業合併に関する費用(a)	$	7	$	25	$	20	$	48
休業その他特別料金	(1)		5		1		20
活動を脱退する(b)	2		3		12		11
資産剥離に関する費用(c)	1		—		93		—

合計する	$	9	$	33	$	126	$	79

(a) これらのコストはamerraft Carton，Inc.やARパッケージグループABの買収に関係している(参照)付記3-業務合併“).

(b) 当社CRB工場と折り畳み段ボール施設の閉鎖に係る(参照)付記13--撤退活動“).

2022

2022年第2四半期、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場での権益の剥離を開始した。今回の資産剥離に関する減価費用は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の上表資産剥離に関する費用に含まれている。詳細についてはご参照ください“付記14--ロシア事業の減価と剥離”

同社は2022年3月、オハイオ州ノーウォーカーの折り畳み段ボール工場を閉鎖し、2022年9月に工場を閉鎖することを決定したと発表した。このプロジェクトに関連する解散費は、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の離職活動に含まれている。詳細についてはご参照ください“注13--活動を脱退する。”

2021

2019年、同社はミシガン州カラマズ市に新しいCRB製紙機を投資する計画を発表した。発表時には，同社は閉鎖される予定である二つその小さいCRB工場は2022年に販売され、生産能力中立を維持する。2021年第3四半期、会社は経営継続を決定した1つはのです二つもともと規模の小さいCRB工場は少なくとも2022年まで続く。2022年第2四半期、会社はバトルクリークにあるミシガン州CRB工場を閉鎖した。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の離職活動には、このプロジェクトに関する解散費、留職費、停職費、その他の費用が含まれている。詳細についてはご参照ください“注13--活動を脱退する。”

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

2021年5月14日、ARパッケージグループAB(“ARパッケージ”)の買収について、当社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ユーロをヘッジする700買収価格の百万ドルです。これらの長期契約は2021年10月29日に決済され、おおむねARパッケージ会社の買収と同時に行われ、ASC 815デリバティブとヘッジに基づいてデリバティブに計上される。これらの契約による未実現収益と損失は収益の中で確認される。未実現損失#ドル21百万ドルとドル38これらの契約による100万ドルは、それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の上表と業務合併に関する費用で確認されています。詳細についてはご参照ください“注1-一般情報”2021年12月31日現在の会社2021年年報Form 10-K和“注7--金融商品と公正価値計測”

2021年7月1日、当社は北米現存最大の独立折り畳み段ボール変換業者amerraft Carton，Inc.のほぼ全資産を1ドルで買収した292百万ドルです。今回の買収には7人転換施設はアメリカに広がっており，アメリカ板紙包装では一部報告できる。今回の買収に関する費用は上表の業務合併に関する費用に含まれています。詳細についてはご参照ください“注3--業務統合。”

新しい会計基準を採用する

FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.本基準は、LIBORおよび他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利(例えば、保証隔夜融資金利(SOFR))への市場移行時の財務報告負担を軽減するために、GAAPの契約修正およびヘッジ会計に関する指導を適用するために一時的に選択可能な便宜的な計と例外を提供する。ASUはその発行日後から2022年12月31日まで採用可能である.同社は2022年度第1四半期にこの基準を採用しており、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響はない。

未採用の会計基準

2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表した負債-仕入先財務計画(サブトピック405-50)：仕入先財務計画義務の開示仕入先融資計画の使用の透明性を向上させることを目的としている。仕入先融資計画は、逆保証、未払い融資、または構造化された支払べき手配と呼ぶこともできる。修正案は、サプライヤー融資計画を使用するバイヤーに、当該計画のキー条項、関連金額の貸借対照表、期末確認の未返済金額及び関連する前転情報を毎年開示することを要求する。期末の未清算金額だけが過渡期内に開示されなければならない。これらの改正案は，2022年12月15日以降に開始される財政年度のすべての実体に対して遡及効力を有しており，これらの財政年度の過渡期を含むが，前転情報開示の要求は除外し，この要求は2023年12月15日以降に開始される財政年度に前向きな効力を有する。早期養子縁組を許可する。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう

2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.このASUは、株式証券の公正価値を評価する際に、契約販売制限を考慮すべきではないことを明らかにした。このASUは2023年12月15日以降の財政年度に有効であり，過渡期を含めて早期採用を許可している。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう

2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した派生ツールとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法それは.本ASUは金利リスクが価値ヘッジを公正にするポートフォリオ階層法について拡張と解明を行った。このASUは、2022年12月15日以降の会計年度(移行期間を含む)に有効であり、早期採用が許可されている。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう

FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(特別テーマ805)：買収契約資産と契約負債の会計処理それは.新たなガイドラインによれば、買収側は、買収側が被買収側と同じ日に同じ条項で元の契約を締結したかのように、買収日までにASC 606によってどの契約資産および/または契約負債を記録するかを決定しなければならない。これらの契約資産と契約負債の確認及び計量は、被買収側の買収日までのASC 606項の帳簿記録に相当する可能性がある。ASU 2021−08は2022年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。財務諸表が発表されていない任意の期間については、過渡期を含めて早期採用を許可する。しかし，第1財政四半期以外の過渡期には新たな指導意見を採用し，新ガイドラインを採用した年度期間開始以来発生したすべての従来の業務統合に新指導意見を適用することが求められている。会社はこのASUの影響を評価し続けるだろう。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

NOTE 2 — 在庫、純額

主要カテゴリ別の在庫純価値：


百万の計	2022年9月30日		2021年12月31日
完成品	$	509	$	528
進行中の仕事	205		194
原材料.原材料	630		473
供給品	220		192
合計する	$	1,564	$	1,387

NOTE 3 — 企業合併

アメリカ式の飛行機

如中に開示された注1-一般情報、同社は2021年にamericraftの買収を完了した。その会社は約$を支払った292100万ドル、既存の現金と循環信用で手配された借金。2022年第2四半期、同社はamericraftの買収を完了した

ARパッケージ

2021年11月1日、当社は欧州第2位の繊維消費財包装メーカーAR包装会社への買収を完了し、買収日までに発行され、発行されたすべてのAR包装集団AB株を買収した。今回の買収には30植物を13そして、会社のグローバル規模、革新能力、ヨーロッパ及び周辺地域の顧客に対する価値主張を強化した。

ARパッケージを買収した総現金対価格は$1,412得られた現金の純額は百万ドルだ75百万ユーロ、取引または外貨長期契約を使用して支払い、会社の高度な保証循環信用手配の既存の借入能力を使用して購入し、ドルを購入する4004回目の改正と再署名された信用協定の百万増分ローン修正案。詳細についてはご参照ください“注4--債務。”

買い取り価格は、買収の日の推定公正価値に基づいて買収した資産と負担する負債に分配される。買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分は営業権に割り当てられ、税収目的から差し引かれるものはどれもないと予想され、欧州板紙包装報告可能部分で報告される。2022年第3四半期に、会社が記録した買収会計調整は#ドルに満たない1営業権の調整には他の負債に対する調整が含まれている。以下に示す購入価格分配はまだ初歩的であり、物件及び設備、顧客関係及びその他の無形資産の推定値、及び繰延税項負債を含むが、これらに限定されない更なる改訂及び最終的な推定値が必要である。営業権は主に未来の予想された経済効果に起因し、能力と地理的存在の拡大による収入増加と、重複管理費用を減少し、運営を簡素化し、運営効率を高めることによって節約された大量のコストを含む

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)


百万の計	買収日までに確認した金額(a)
総掛け値を買う	$	1,487

得られた現金	75
売掛金純額	212
棚卸しをする	166
その他流動資産	12
不動産·工場および設備(b)	529
無形資産(c)	447
その他の資産	76
買収した総資産	1,517
売掛金	109
報酬と従業員の福祉	12
その他負債を計算すべき	105
短期債務と長期債務の当期部分	9
長期債務	17
繰延所得税負債	164
年金と退職後の給付	50
他の非流動負債	41
非制御的権益	2
負担総負債	509
取得した純資産	1,008
商誉	479
純資産の買い入れは公正価値総額を見積もる	$	1,487

(a) これらの金額は買収時の為替レートによってユーロからドルに変換されます日付：1.1539.

(b) 不動産、工場と設備には主に#ドルの機械と設備が含まれている371百万その加重平均寿命は12何年もです。

上記の買収資産と負債を負担する公正価値は初歩的であり、報告日までの既存の情報に基づいている。購入された有形資産と負担する負債の公正価値は、収入とコスト法を用いて初歩的に決定された。多くの場合、公正価値の決定は、割引率、将来期待キャッシュフロー、および他の判断性を有し、変化する可能性のある未来イベントを推定する必要がある。公正価値計量は、主に市場で観察できない重大な投入に基づいているので、ASC 820を代表して公正価値計量(“ASC 820”)によって定義された公正価値レベルの第3レベル計量を代表する。割引キャッシュフロー分析を用いて顧客関係，技術，商号を含む無形資産の推定を行う.顧客関係無形資産価値を評価するための重要な仮定は、割引率、年間収入成長率、顧客流出率、予想運営費用、予想EBITDA利益率、税率、減価償却、払込資産費用である。

当社は、このような資料は資産の買収や負債を負担する公正な価値を推定するための合理的な基礎を提供していると信じているが、当社の買収に関する継続的な検討により、計量期の調整が可能である。当社は2022年第4四半期に買収価格配分を完了する予定です。

簡明総合業務報告書は$を含む291百万ドルの純売上高と192022年9月30日までの3か月の売掛金パッケージ運営収入は百万ドル842百万ドルの純売上高と332022年9月30日までの9カ月間の運営損失は100万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間はドルを含む93ロシアの2つの折り畳み段ボール工場での剥離に関する減価費用は100万ドルに達した。参照してください“付記14−ロシア事業の減価と剥離もっと情報を知っています。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

以下は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査の備考総合財務情報であり、会社の2021年度の業績と同期売掛金包装の未監査の業績を総合したものである。監査を受けていない合併財務情報買収は2021年11月1日に完了し、2021年1月1日(2021年度初日)に完成すると仮定している。総合財務情報は、買収した無形資産の償却費用の調整、買収の在庫、財産、工場と設備および長期債務の公正価値調整を含む会社の会計政策を適用して計算される予定だこれらの形式上の業績は比較にのみ用いられており，買収が2021年1月1日に実際に行われれば，会社が取得する経営実績を説明することはできない。また、これらの結果は将来の結果の予測ではなく、買収後に発生する可能性のあるイベントも反映されておらず、合併後の会社が買収によって実現する可能性のある収入増加、コスト節約や運営協同効果を含むがこれらに限定されない。


	3か月まで(監査を経ていない)				9ヶ月で終了予定(監査なし)
	九月三十日				九月三十日
百万の計	2022		2021		2022		2021
純売上高	$	2,451	$	2,069	$	7,054	$	6,015
純収入	$	193	$	85	$	366	$	114

NOTE 4 — 債務

短期債務と長期債務の当期部分は以下の部分からなる


百万の計	2022年9月30日		2021年12月31日
短期借款	$	19	$	9
融資リース債務の当期部分	10		7
長期債務の当期部分	271		263
合計する	$	300	$	279

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

長期債務は以下の部分から構成される


百万の計	2022年9月30日		2021年12月31日
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.875%、有効率4.88%、2022年支払い(a)	$	250	$	250
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は0.821%、有効率0.82%、2024年支払い(b)	400		400
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.125%、有効率4.14%、2024年支払い(a)	300		300
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は1.512%、有効率1.52%、2026年支払い(b)	400		400
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.75%、有効率4.80%、2027年支払い(b)	300		300
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.50%、有効率3.54%、2028年支払い(b)	450		450
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.50%、有効率3.54%、2029年支払い(b)	350		350
高級手形(ユーロ290百万ドル)、半年ごとに利息を支払い、利率は2.625%、有効率2.66%、2029年支払い(b)	284		330
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.75%、有効率3.80%、2030年支払い(b)	400		400
グリーン債券は未償却保険料を差し引いた純額で、支払利息は4.00%、有効率1.72%、2026年支払い(b)	109		110
高級担保定期融資A-2ローン、四半期ごとの利息は2.67%、有効率2.682028年に支払うべき割合(b)	425		425
高級担保定期融資A-3ローンは、月ごとに変動金利で利息を支払います(4.562022年9月30日)、有効金利は4.59%、2028年支払い(b)	250		250
定期ローンの手配を優先的に保証し、変動金利に応じて異なる日に利息を支払う(4.312022年9月30日%は2026年までに支払う必要があります(b)	533		543
定期融資を優先的に保証する手配(ユーロ210100万ドルで変動金利で利息を支払います1.822022年9月30日%は2026年までに支払う必要があります(b)	206		239
高度担保循環ローンは、四半期ごとに変動金利で利息を支払います(4.822022年9月30日%は2026年に支払うべきです(b)(c)	667		920
融資リースと融資義務	168		146
他にも	16		9
長期債務総額	5,508		5,822
マイナス：現在の部分	281		270
当期分の長期債務総額を含まない	5,227		5,552
差し引く：繰延債務発行コスト	32		37
合計する	$	5,195	$	5,515

(a) GPhCと特定の国内子会社によって保証される。

(b) GPIPと特定の国内子会社によって保証される。

(c)当社の高度担保循環信用融資の加重平均実金利は3.06%和1.63それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

2022年9月30日現在、同社とその米国および国際子会社は、以下の約束、未返済金額、および循環信用手配の利用可能な金額を持っている


百万の計	合計する支払いを引き受ける		合計する卓越した		利用可能総数量
国内循環信用手配を優先的に保証する(a)	$	1,850	$	625	$	1,200
国際循環信用手配を優先的に保証する	178		42		136
その他の国際施設	74		35		39
合計する	$	2,102	$	702	$	1,375

(a) その債務合意によれば、その循環クレジット手配の下で、同社の獲得可能性から発行されたバックアップ信用状金額#ドルを減算した252022年9月30日まで。これらの信用状は主に保証会社の自己保険義務と労働者賠償義務に使われている。延期しない限り、これらの信用状は2022年前の異なる期日に満了するだろう。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

聖約協定

当社の4つ目の改訂及び再締結された信用協定(改訂された、即ち“現行の信用協定”)中の契約及び管理制限4.8752022年満期の優先債券の割合は0.8212024年満期の優先債券の割合は4.1252024年満期の優先債券の割合は1.5122026年満期の優先債券の割合は4.752027年に満期になった優先債券の割合は3.502028年満期の優先債券の割合は3.502029年に満期となる優先債券の割合は2.6252029年満期の優先債券の割合と3.752030年満期の優先手形(“企業債券”)は、会社が追加債務を発生させる能力を制限している。現行の信用協定及び付属会社に記載されている追加的な契約は、当社の資産の処分、担保責任の発生、その他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設立、株式又は債務投資の実施、買収を行うこと、付属会社の条項を改訂すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更し、及び連合会社といくつかの取引を行うことを制限する可能性がある。これらの制限は、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。

当社は2022年9月30日まで、現在の信用協定と契約中のチノを遵守しています。

NOTE 5 — 株式激励計画

その会社は所有している1つは新たな贈与が可能な現役株式報酬計画、グラフィックパッケージホールディングス2014年総合株式とインセンティブ報酬計画(“2014計画”)。2014年計画では、株式、オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、制限株式報酬(“RSA”)および他のタイプの株式および現金ベースの奨励を許可する予定である。2014年に計画された奨励金が授与され、授与時に決定された条項に基づいて満期になる。2014年計画の奨励に基づいて発行された株はGPhCの許可を得ているが発行されていない株式から来ている。報酬費用は、報酬の必要なサービス期間中に直線的に確認され、業績に基づく報酬の実績に応じて調整される。2022年9月30日までに10.42014年の計画によると、残りの付与可能な株式は100万株。

株式奨励、制限株、制限株式単位

2014年の計画によると、従業員に付与されたすべてのRSUは通常授与されて支払われます3年発送日から計算する.従業員に付与されたRSUは、一般に、様々な財務目標に基づくサービスおよび業績目標の何らかの組み合わせと、RSUが達成しなければならない相対的な総株主報酬とを含む。非従業員取締役の繰延報酬として付与されたRSUは完全に帰属するが、取締役が選択した割当日までは支払われない。非従業員取締役に付与された株式奨励は、彼らの取締役会サービスにおける補償の一部として、付与された日に制限されない

2022年までの9ヶ月間に付与されたRSUと株式奨励に関するデータは以下の通り


		加重平均贈与日交易会 1株当たりの価値
RSU-従業員と非従業員取締役	1,928,271	$	20.18
株式奨励--取締役会	34,160	$	20.49

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で24百万ドルとドル21それぞれ100万ドルが株式インセンティブ計画の報酬支出に計上されており、これらの金額は簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に含まれている。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で1.2100万株発行しました。発行された株は主に2019年から2018年までの間に従業員に付与されたRSUと関係がある。

NOTE 6 — 年金やその他の退職後の福祉

同社は固定収益年金計画と退職後ヘルスケア計画を維持し、北米に合格した受給と時間退職従業員とその家族に医療と生命保険を提供している。当社は、非納付または納付の国際固定収益年金計画を維持し、適用される現地法に基づいて資金を提供する。年金や解雇手当は主にサービス年限と従業員の補償に基づいている。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

年金支出

会社の計画に関連した年金支出は、


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
百万の計	2022		2021		2022		2021
純定期コストの構成：
サービスコスト	$	3	$	3	$	10	$	11
利子コスト	3		3		9		7

計画資産の予想収益率	(6)		(6)		(17)		(15)


償却：

精算損失	1		2		3		4


純定期コスト	$	1	$	2	$	5	$	7

雇い主が金を供給する

その会社は$を稼いだ21百万ドルとドル302022年と2021年の前9カ月に、それぞれその年金計画に100万ドルを納めた。同社は2022年第1四半期と2021年第1四半期に実現した6百万ドルとドル142020年にそれぞれ終了した米国固定収益計画に関する超過残高を有効に利用することにより、その残りの米国固定収益計画に100万ドルを貢献する。この$は含まれていない6100万ドルの寄付、会社は#ドルの間に寄付する予定だ10百万ドルから百万ドルまで202022年は年間100万ドルです

同社は退職後の医療福祉支払い#ドルも支払った12022年の最初の9ヶ月に。同社は約ドルの収入を得る予定だ22022年通年の退職後医療計画に100万ドルの寄付を提供する。

NOTE 7 — 金融商品と公正価値計測

当社はリスク管理目的のみに根拠を含めた派生ツールを作成している派生ツールおよびヘッジFASB編纂のテーマと本指導ではヘッジツールのテーマは指定されていない.同社は天然ガススワップ契約、中古金利スワップ契約、長期外貨契約を使用している。この等デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されており、その有効相殺ヘッジキャッシュ流量の変動については、デリバティブの公正価値変動は当期収益に計上されていないが、累計他の全面的な損失を計上している。公正価値のこれらの変動はその後，収益に再分類するとともに，関連するヘッジリスクの変動を相殺し，予想されるヘッジプロジェクトの損益表に示す.

当社の財務ツール及び公正価値計測に関するより多くの資料については、“を参照されたい”付記10--金融商品、デリバティブ、ヘッジ活動” そして “付記11-公正価値計量“当社の2021年年報総合財務諸表に付記されている表格10-K。

金利リスク

同社は金利スワップを用いて、その可変金利定期貸出ツールの金利変化による将来の利息支払いの金利リスクを管理している。公正価値変動はその後、収益に再分類され、利息支出の一部として、純額は定期ローン手配項目の未返済金額の利息である。

2021年12月31日まで、会社は名義価値ドルの金利スワップを持っています2002022年1月に満期になった100万ドル。2022年9月30日までに会社は違います。未償還金利がスワップする。中で議論したように“8-所得税の付記”, a $102022年第1四半期にこれらのスワップを決済した後、他の全面的な収益の残りの税金支出を解放するために、100万ドルの支出を記録した。

2021年の9ヶ月前には違います。金利交換協定が価値変化を公正にすることに関する無効金額。また他にも違います。有効性測定から除外された金額。

商品リスク

同社は，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと天然ガス購入価格リスクを管理するために，その期待天然ガス使用量の指定パーセントの価格をヘッジするための天然ガススワップ契約を締結している。このような契約はキャッシュフローヘッジに指定されている。この等契約は公正価値に基づいて入金され，公正価値が他の全面損失の累積とそれによる損益に変動して販売コストに再分類されるとともに，消費された商品を確認する.その会社はすでに衝突して約40%和44それぞれ2022年の余剰時間と2023年に予想される天然ガス使用量の%を占めている。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

2022年と2021年の9ヶ月前に違います。天然ガス交換契約が価値変化を公正に許可することに関する無効な金額。また他にも違います。有効性測定から除外された金額。

外貨リスク

当社は、外貨取引に関するリスクと、為替変動の悪影響を受ける可能性のある取引によるキャッシュフローの将来的な変動性を管理するために長期外貨契約を締結しています。当該等契約は公正価値に基づいて入金され、公正価値は累積他の全面赤字に変動して確認され、当該等契約に関する収益/損失は適切な場合に他の支出(収益)、純売上高または純売上高で確認される。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は平倉長期外貨契約をしていない。

違います。2021年には起こらないと考えられる予測取引に関する金額を収益に再分類する違います。外貨長期契約公正価値変動に関する無効金額。また他にも違います。有効性測定から除外された金額。

当社は2022年に何の外国為替契約も締結していません。

ヘッジデリバティブに指定されていない

当社は、販売取引による売掛金や外貨建ての会社間融資を効果的にヘッジすることで、キャッシュフロー変動に関するリスクを管理していますが、キャッシュフロー変動は為替変動の悪影響を受ける可能性があります。2022年9月30日と2021年12月31日には、複数の外貨長期外貨契約が存在し、満期日は最長で3か月それは.2022年9月30日と2021年12月31日に返済されていない外貨両替契約は、2022年9月30日と2021年12月31日の契約為替レートで合計してドルで計算され、名目純額は#ドルとなる111百万ドルとドル103それぞれ100万ドルですこれらの契約による未実現損益は，これらの売掛金を再計測する際に他の費用(収入)，純額，約相殺に応じて確認されているが実現されていない損益であることが確認された。

取引や衝突があります

2021年5月14日、ARパッケージ買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ユーロをヘッジする700買収価格の百万ドルです。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。未実現損失#ドル21百万ドルとドル38これらの契約による100万ドルは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社簡明総合経営報告書で、それぞれ業務合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動で確認されています。詳細についてはご参照ください“注1-一般情報”2021年12月31日までの会社2021年年次報告Form 10-K。

金融商品の公正価値

当社の派生ツールは公正価値に基づいて勘定します。当社は、この派生ツールの推定値が公正価値レベルの第二レベルに投入されることを決定した。第2レベルの投入は、アクティブ市場における類似の資産および負債のオファー、または金融商品の実質的に完全な期間内の市場検証によって観察可能な資産または負債の投入として定義される。当社は割引キャッシュフロー分析に基づく推定技術を採用しており、この技術はデリバティブの条項を反映し、長期レートを含む観察可能な市場ベースの投入を使用し、独立デリバティブブローカーから得られた市場価格オファーを使用し、独立定価サービスプロバイダから得た情報と実証している。

2022年9月30日まで、会社自身の信用リスクのため、会社由来負債の公正価値はいかなる重大な影響を受けていない。同様に、当社の取引相手の信用リスクの評価によると、当社のデリバティブ資産は重大な悪影響を受けていません。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社は商品契約デリバティブ資産を所有しており、これらの資産は総合貸借対照表の他の流動資産に計上され、金額は$である1百万ドルとドル2それぞれ百万ドルです

当社の2022年9月30日及び2021年12月31日の他の金融資産及び負債の公正価値は、長期債務を除いて、総合貸借対照表が報告した帳簿価値にほぼ等しい。会社の長期債務(融資リースおよび繰延融資費用を除く)の公正価値は#ドルである4,909百万ドルとドル5,715百万ドルで、帳簿金額は#ドルです5,340百万ドルとドル5,676それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。会社総債務(優先手形を含む)の公正価値は、見積に基づく市場価格(第2レベル投入)である。長期債務の二次評価技術は独立定価サービス提供業者から得られた見積もりに基づいている。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

派生ツールの効力

現金流量ヘッジ関係中の派生ツールが会社の合併経営略表に対する税引き前の影響は以下の通りである


	累計その他全面赤字で確認した金額								作業説明書中の位置	財務諸表で確認した損失額
	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間					9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
百万の計	2022		2021		2022		2021			2022		2021		2022		2021
商品契約	$	(10)	$	(6)	$	(10)	$	(11)	販売コスト	$	(5)	$	(3)	$	(11)	$	(4)
外貨契約	—		—		—		(2)		その他の費用(収入)，純額	—		1		—		2
金利交換協定	—		—		—		—		利子支出，純額	—		1		—		4
合計する	$	(10)	$	(6)	$	(10)	$	(13)	合計する	$	(5)	$	(1)	$	(11)	$	2

2022年9月30日までに、会社は$を再分類する予定です1今後12ヶ月は他の全面的な損失から利益を得た税前収益百万元まで累計し、同時に関連するヘッジリスクの変動を相殺する。市場状況の変化により、将来の収益に再分類される実際の金額は、この金額とは異なる可能性がある。

ヘッジツールとして指定されていない派生ツールが会社の簡明総合経営報告書の税前に与える影響は以下の通りである


		9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
百万の計		2022		2021		2022		2021
外貨契約	その他の費用(収入)，純額	$	(9)	$	(1)	$	(18)	$	(5)
成約するか外貨があるか	企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額	—		21		—		38
合計する		$	(9)	$	20	$	(18)	$	33

NOTE 8 — 所得税

2022年9月1日までは、同社のほとんどの業務がGPIPへの投資によって保有されており、GPIPは子会社であり、米国所得税の目的で組合企業に分類され、通常は国内所得税支出の影響を受けない。したがって、2022年9月1日までに、連結財務諸表は、GPIP資本の収益に起因することができる非持株パートナーの権益のいかなる年度の国内税収影響も含まない。2022年9月1日から，内部再編によりGPIPは米国所得税目的の組合企業に分類されなくなり，GPIPの活動は米国所得税を直接納付する。米国所得税については、当社は共同企業に分類された実体の権益を持つことはなくなった

2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は所得税の支出が134所得税前の収入は百万ドルである500百万ドルです。2022年9月30日までの9カ月間の実質税率が法定税率と異なるのは、主に剥離会社のロシア業務に関する費用が独立した税収の影響を与え、相応の税収割引がないためである。本報告に記載されている間、#ドルの税金割引を含む異なる税金調整も記録されている7期間内に完了した内部再編により，GPIP投資における会社の外部税ベースと個人資産と負債における会社の内部税ベースとの差を確認し，真の税収割引#ドルを返還することを提案した2100万ドル税金は$です2百万ドルは州の法律の変化によって繰延税金の再計量と関係があり、税金は#ドルです10いくつかのスワップ決済後、記録された他の包括的収益の残りの税金支出を解放するための百万ドル、および#ドルの税金優遇2期間内に帰属する制限株の超過税収割引と関連した百万ドル。また，会社間融資に関する外貨活動を実現していない繰延税金資産や負債が確認されたため，実体の本位貨幣と融資額面通貨が納税申告通貨と異なり，当期実税率が低下した。

2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は所得税支出が64所得税前の収入は百万ドルである240百万ドルです。2021年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は法定税率と異なり、主に非持株権益収入の税収の影響と、推定手当の有無と外国と国内税収管区の収入の組み合わせと水準によるものである。また、第2四半期には、同社が記録した離散税支出は#ドルだった3百万ドル、イギリス子会社の法定税率引き上げによる繰延納税純負債と#ドルを再計量するために使用されます5本報告で述べた期間中、IPはGPIPでの残り株式を交換したため、役員報酬のために繰延税金資産を再計量し、関連金額は100万ドルであった。同社はまた、離散的な税金優遇#ドルを記録した7税控除やその他の支出に関する百万ドルは、第3四半期の2020年米国連邦所得税申告書に関する返還調整に用いられる。

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

NOTE 9 — 環境と法務

環境問題

当社は、空気、土壌、水への排出、危険物質、固体廃棄物と危険廃棄物の管理、処理と処分、歴史的現場操作と危険物質排出による汚染の調査と救済、包装回収、従業員の健康と安全に関する法律と法規を含む広範な外国、連邦、州と地方の環境、健康と安全に関する法律法規の制約を受けている。コンプライアンス措置は巨額のコストを招く可能性があり、会社の総合財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローにマイナス影響を与える可能性がある。環境、健康、安全の法律法規、またはそれに要求されるいかなる許可および許可を守らない行為も、会社に罰金、是正措置、または他の制裁を受ける可能性がある。

同社のいくつかの既存および以前の施設は環境調査·救済の対象であり，これらの調査·救済は歴史的運営や危険物質や他の成分の放出によるものである。いくつかの既存および以前の施設には工業使用の歴史があり、将来的には調査と救済義務が加えられたり、会社に賠償請求が行われる可能性がある。また，施設の閉鎖や売却は調査が必要である可能性があり，これらの施設の救済活動につながる可能性がある。

当社は責任が発生する可能性があり費用が合理的に見積もることができる施設や問題のための準備金を設立しました。当社は、損失のある計上金額、及び計上金額以外に合理的に発生する可能性のある損失は、当社の総合財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じています。会社は将来の他のコンプライアンス、調査、または救済コストを確定的に見積もることができない。当社は合理的に責任の歴史的使用に関するコストを招く可能性があると考えていますが現在定量化できません。同社は、各施設の環境問題や規制発展を引き続き監視し、より多くの情報を得た後、過去、現在、未来の運営に関する計画項目、推定、開示を改訂する。

法律事務

同社はその業務の正常な運営に起因する複数の訴訟の一方である。これらの訴訟の時間や結果は確実に予測できないが、会社はこれらの訴訟の処置は会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。

NOTE 10 — 市場情報を細分化する

その会社は所有している三つ報告可能な細分化市場は以下のとおりである

板紙工場含まれています7人CRB、CUK、SBSを主に生産する北米板紙工場では、これらの板紙は国内で消費され、アメリカとヨーロッパの包装細分化市場のために板紙包装を生産している。残りの板紙は外部の各種板紙包装変換器やマネージャーに販売されている。板紙工場部門の純売上高は外部顧客のみに板紙を販売することを代表している。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙工場部門から除去され，これらの部門統合の経済性を反映している。

アメリカ板紙包装段ボール包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主に消費包装商品(CPG)会社に販売され、主に飲食サービス会社やファーストフード店(“QSR”)に販売されているコップ、蓋、食品容器であり、アメリカの食品、飲料、消費財市場にサービスしている。

ヨーロッパ板紙包装板紙包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主にCPG会社に販売され、主にヨーロッパでの医療保健と美容を含む食品、飲料と消費財市場にサービスを提供する。

当社は、これらの支部の経済状況を適切に反映するために、ある工場や会社のコストを報告可能な支部に割り当てている。会社とその他のタイトルには、環太平洋地域とオーストラリアの運営部門、および割り当てられていない会社と一次的なコストが含まれている。

首席運営決定者は、主に減価償却と償却調整後の運営収入に基づいてこれらの部門を評価する。分部の会計政策と上記を報告することができる“注1--一般情報。"

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

細分化市場情報は以下のとおりである


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
百万の計	2022		2021		2022		2021
純売上高：
板紙工場	$	345	$	251	$	933	$	732
アメリカ板紙包装	1,577		1,291		4,533		3,697
ヨーロッパ板紙包装	488		198		1,467		616
会社/その他/相殺(a)	41		42		121		123
合計する	$	2,451	$	1,782	$	7,054	$	5,168

営業収入(赤字)：
板紙工場(b)	$	12	$	14	$	17	$	(31)
アメリカ板紙包装	229		107		589		336
ヨーロッパ板紙包装(c)	40		17		31		64
会社や他の(d)	12		(17)		1		(45)
合計する	$	293	$	121	$	638	$	324

減価償却と償却：
板紙工場	$	60	$	61	$	183	$	175
アメリカ板紙包装	43		47		129		130
ヨーロッパ板紙包装	27		8		84		30
会社や他の	7		6		19		21
合計する	$	137	$	122	$	415	$	356

(a) オーストラリアと環太平洋地域運営部門が顧客と契約を結んだ収入が含まれている

(b)2022年と2021年の脱退活動に関する加速減価償却が含まれている。

(c)減価費用を含めて$932022年第3四半期までにロシア関連の百万ドル。参照してください“付記14−ロシア事業の減価と剥離もっと情報を知っています。

(d) 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、脱退活動に関する費用が含まれています。

NOTE 11 — 1株当たりの収益


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
100万ドルで1株当たりのデータを除外します	2022		2021		2022		2021
グラフィックパッケージホールディングスは純収益を占めなければならない	$	193	$	73	$	366	$	165
加重平均株価：
基本的な情報	308.8		308.3		308.9		293.2
RSUの希釈効果	0.8		0.7		0.8		0.8
薄めにする	309.6		309.0		309.7		294.0
1株当たりの収益-基本	$	0.63	$	0.24	$	1.18	$	0.56
1株当たりの収益-希釈して	$	0.62	$	0.24	$	1.18	$	0.56

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

NOTE 12 — 累計その他総合損失変動状況

次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間、グラフィックパッケージホールディングスが累計その他の全面赤字を占めるべき変動状況を示しています


百万単位で税収を差し引いた純額	デリバティブツール		年金と退職後福祉計画		貨幣換算調整		合計する
2021年12月31日の残高	$	(8)	$	(94)	$	(122)	$	(224)
再分類前の他の総合収益(損失)	13		(9)		(222)		(218)
累計他の全面赤字から再分類した金額(a)	2		1		—		3
今期その他総合収益純額	15		(8)		(222)		(215)


2022年9月30日の残高	$	7	$	(102)	$	(344)	$	(439)

(a)これらの再分類の詳細については、次の表を参照されたい。

以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間の累計その他全面赤字の再分類である


百万の計
累積その他全面損失構成明細	累計他の全面赤字から再分類した金額			純収益を示すレポートで影響を受けた行項目
デリバティブツール：
商品契約	$	(11)		販売コスト

金利交換協定	—			利子支出，純額
	(11)			税引き前合計
	13		(a)	税金支出
	$	2		合計して税を引いて純額とする

固定収益年金の償却計画：

精算損失	$	3	(b)

	(1)			税金(優遇)
	$	2		合計して税を引いて純額とする

退職後の福祉計画の償却：

精算収益	$	(1)	(b)
	$	(1)		合計して税を引いて純額とする



この期間の再分類総数	$	3

(a) 税金支出を含めて#ドル10百万ドルは金利交換決済後に頭から離れない税金効果を放出する(参照)付記7--金融商品と公正価値計量“と”8--所得税を付記する").

(b) これらの累積された他の総合損失部分に定期年金純費用を計上する計算(参照)付記6--年金その他退職後福祉").

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

NOTE 13 — 活動を脱退する

同社は2022年3月、オハイオ州ノーウォーカーの折り畳み段ボール工場を閉鎖し、2022年9月に工場を閉鎖することを決定したと発表した。当社は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、退職活動に関する退職給付、留任ボーナス、インセンティブ費用を発生させており、これらの費用は、下記表の離職費その他の項目に含まれています

2019年、同社はミシガン州カラマズ市に新しいCRB製紙機を投資する計画を発表した。発表時には，同社は閉鎖される予定である二つその小さいCRB工場は2022年に販売され、生産能力中立を維持する。2021年第3四半期、会社は経営継続を決定した1つはのです二つもともと規模の小さいCRB工場は少なくとも2022年まで続く。2022年第2四半期、会社はバトルクリークにあるミシガン州CRB工場を閉鎖した。当社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、退職活動に関する退職給付、留任ボーナス、インセンティブ費用を発生させており、これらの費用は、下記表の離職費その他の項目に含まれています。

2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は記録しました19百万ドルとドル25このような再構成に関連した脱退費用はそれぞれ数百万ドルだ。新しいCRB製紙機の起動に関連する他の費用は、これらの費用が発生する期間に計上される。

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内のこれらの再編に関するコストをまとめています


		3か月まで				9か月で終わる
		九月三十日				九月三十日
百万の計	作業説明書中の位置	2022		2021		2022		2021
解散費とその他の費用(a)	企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額	$	—	$	3	$	1	$	11
資産査定と開設コスト(b)	企業合併、閉鎖、その他の特別費用、および脱退活動、純額	2		—		11		—
加速減価償却	販売コスト	—		4		7		14

合計する		$	2	$	7	$	19	$	25

(a)発生した費用には、退職後の福祉、留任ボーナス、奨励、専門サービスなどの活動が含まれています(参照)注1-企業合併、閉鎖およびその他の特別料金および脱退活動、純額).

(b)発生した費用には用品や在庫などの非現金核販売が含まれています。

次の表は、再構成に関する課税費用残高をまとめています


百万の計	合計する
2021年12月31日の残高	$	8
招いた費用	1
支払い	(6)

2022年9月30日の残高	$	3

CRBプラットフォーム最適化プロジェクトとBattle Creek，MI CRB Millを結合して、会社は2022年9月30日までにこれらの退職活動に関連する費用が発生し、退職後の福祉、留任ボーナスと奨励に使用する$15100万ドル、減価償却、在庫、資産査定を加速#ドル52百万ドルです。

NOTE 14 — ロシア事業の減価と剥離

2022年第2四半期、当社はロシアでの2つの折りたたみ式段ボール施設(“処分グループ”)の権益を剥離し始め、この2つの施設は企業とされる基準を満たし、販売することで100グループの発行済み株式の割合を売却する。同社は今後12カ月以内に売却を完了する予定だ。この取引に関連する処分すべき資産と負債は、2022年9月30日現在の販売待ち基準を満たしている

カタログ表

グラフィックパッケージホールディングス

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

販売待ち資産を持つ帳簿価値は、業務が占めるべき累積換算調整残高を含み、その公正価値から売却コストを差し引いたものよりも大きく、税引き前損失#ドルを招く81業務、合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動に含まれる100万ドルは、簡明総合経営報告書に計上されている。2022年9月30日現在、売却関連資産(推定準備金を含む)および売却関連負債は、それぞれ他の流動資産および他の計上すべき負債に分類される。簡明総合貸借対照表に含まれていない売却すべき資産に分類されているのは会社間受取手形であり，総額は#ドルである30当社は売却グループに100万元を支払います。会社間手形は取引の一部として販売されるため，売却グループの帳票価値の計算と，帳票価値を公平価値に調整して売却コストを減算するための準備を考慮すべきである.売却グループが完了すると、当社はその手形を会社間から簡明総合貸借対照表に適用される負債項目に再分類し、その手形は外部第三者への負債を代表するからである。業務に占めるべき累積換算調整数は#ドルである10百万ドルは、2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表内の累計その他の包括的収入に含まれている。営業権総額は$122022年9月30日までに，売却グループに関する100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルが減値と決定された。この減値の税前減価損失は総合経営報告書における業務、合併、閉鎖及びその他の特別費用及び脱退活動純額に計上されている。

売却グループは当社の経営や財務業績に大きな影響を与える戦略転換とはみなされていないため、非持続経営とは報告されていない。当社は売却グループの将来的な減価を売却まで評価し続ける。報告によると、処分グループはヨーロッパ板紙包装部門に属している。

次の表は、会社が主要カテゴリで保有している販売対象資産と負債をまとめています


百万の計	2022年9月30日
現金と現金等価物	$	1
売掛金純額	19
棚卸しをする	22
財産·工場·設備·純価値	28
無形資産、純額	16
販売待ち資産を保有する	86
ロシア業務の帳簿価値を公正価値から販売コストを差し引いた推定値に調整する準備	(81)
販売待ち資産総額を保有し、他の流動資産の純額に計上する	$	5
短期債務と長期債務の当期部分	$	1
売掛金	7
その他負債を計算すべき	7
繰延所得税負債	5
他の流動計算負債に含まれる販売対象負債総額	$	20

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と結果の検討と分析運営部

序言：序言

この経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析は投資家に会社の過去の業績、財務状況と将来性を理解させることを目的としている。以下に議論と分析を行う

Ø 業務の概要

Ø 2022年第3四半期の業績概要

Ø 経営成果

Ø 財務状況、流動性、資本源

Ø 肝心な会計政策

Ø 新会計基準

Ø 業務展望

業務の概要

同社の目標は、持続可能な繊維消費者包装ソリューションとしてのリーディングサプライヤーとしての地位を強化することである。この目標を達成するために、同社は顧客に板紙、段ボール、コップ、蓋、飲食容器、包装機械を提供し、全体としての解決策としても単独の解決策でもある。段ボール箱、輸送箱、コンテナは製品を保護して収容するために使用される。製品には、同社のコーティング回収板紙(“CRB”)、コーティング未漂白クラフト紙(“CUK”)、固体漂白硫酸塩板紙(“SBS”)から製造された様々な積層、コーティング、印刷包装構造が含まれる。板紙、フィルム、アルミ箔、金属化、ホログラフィック、エンボス加工の革新的な設計と組み合わせは、お客様の個性的なニーズに応じてカスタマイズできます。

同社は、(I)現在の市場シェアを拡大し、新しい市場を開拓·浸透させること、(Ii)会社の顧客関係、業務能力、および工場および折り畳み段ボール資産を利用すること、(Iii)消費者主導の持続可能な発展傾向から利益を得る革新、持続可能な製品および応用の開発および販売、および(Iv)運営に専念することによってコストを低減し続ける戦略を実施している。企業が戦略を全面的に実施し、目標を達成する能力は様々な要素の影響を受ける可能性があり、その多くは原材料やその他のコストの膨張(会社は常に顧客に転嫁することはできない)、世界の板紙包装業界の生産能力過剰の影響である。

会社の業務と経営業績に影響する重大な要素

インフレ/デフレの影響同社の販売コストは主にエネルギー(天然ガス、燃料と電力を含む)、松木と硬木繊維、化学品、二次繊維、購入した板紙、アルミ箔、インク、プラスチックフィルムと樹脂、減価償却費用と労働力を含む。2021年前の9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間のコストが5.95億ドル増加したのは、大口商品インフレコスト(5.23億ドル)、労働力と福祉(3600万ドル)、その他のコスト純額(3600万ドル)の上昇が原因だ。大口商品価格の上昇は主に外板(1.33億ドル)、ミル化学品(9900万ドル)、エネルギー(9300万ドル)、木材(5500万ドル)、二次繊維(5100万ドル)、運賃(4600万ドル)、変換化学品(3300万ドル)、その他のコスト(1300万ドル)によるものだ。天然ガス価格の変動が大きいため，同社は天然ガス価格変化による将来のキャッシュフロー変化に関するリスクを管理するための契約を締結した。同社は2022年と2023年の一部の予想使用量の価格をヘッジするための天然ガススワップ契約を締結している。協議された販売契約と市場がその製品の定価を大きく決定しているため、当社が価格を向上させることと、当社が引き起こす可能性のあるいかなるインフレやその他のコスト増加を顧客に転嫁する能力は従来から限られている。

会社の運営と財務業績は、新冠肺炎の流行とロシアとウクライナの衝突のような、会社がコントロールできない世界的な事件の悪影響を受ける可能性があるE.新冠肺炎疫病及びロシアとウクライナ間の衝突などのグローバルな事件により、会社の運営は予測できない妨害を受ける可能性があり、生産量を制限し、未来の収入を減少させ、会社の財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。これらのグローバルな事件はわが工場のサプライチェーンや輸送中断を招く可能性があり，影響を受けた従業員は会社がその施設を運営し，タイムリーに顧客に製品を流通させる能力に影響を与える可能性がある。また、これらの世界的な事件は、資本や信用市場の極端な変動と混乱、より広い経済分野の労働者の広範囲な休暇やリストラを招く可能性がある。同社は第2四半期にロシアにある段ボール箱2工場(“ロシア事業”)の販売を開始し、今後12カ月以内に完成する予定だ。同社は米国、英国、EUのすべての制裁を遵守し、2つの工場は現在、既存の顧客契約の約束を可能な限り履行するために運営している。2022年9月30日までの9カ月間、会社のロシア業務は会社の純売上高の約1%を占め、会社EBITDAの約1%を占めた。参照してください“付記14−ロシア事業の減価と剥離“簡明総合財務諸表付記”と会社2021年年報“Form 10-K”第I部分“リスク要因”では、米国証券取引委員会に提出された他の書類に記載されている。

カタログ表

コスト削減に力を入れるそれは.包装業界全体の持続的な利益率圧力を受けて、同社はコスト削減、生産性の向上、収益力の増加を目的とした計画を立てた。同社は全世界の持続的な改善計画を利用して、統計過程制御を使用して、生産とメンテナンスを含む多くのタイプの活動の設計と管理を支援している。これには、可変と固定の製造と管理コストの削減と、製造とサプライチェーンプロセスでのプロシグマ原則の使用に重点を置いた六シグマプロセスが含まれる

会社が引き続きその業務戦略を成功的に実施し、期待した節約と運営効率を実現できるかどうかは、重大な業務、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その多くは会社がコントロールできるものではない。会社が戦略コスト削減や他のコスト節約計画を成功させることができなければ、他のメーカーとの競争を続けることができない可能性がある。また、期待効率や節約が生じなかった場合は、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

競争と市場要因ですいくつかの製品は異なるタイプの材料で包装することができるので、会社の販売は他のメーカーからのCRB、CUK、SBS、折り畳み箱板紙、回収粘土コーティングニュースの競争の影響を受ける。他の代替製品にはプラスチック、収縮フィルム、段ボール箱も含まれている。また、当社はその多くの顧客と長期的な関係にあるにもかかわらず、関連契約は時々再入札や再交渉する可能性があり、当社は有利な条項で契約を更新できない可能性があり、契約更新には全く成功しない可能性があります。同社は効率、製品革新、サービス、戦略調達を通じて市場シェアを維持することに取り組んでいるが、定価や他の競争圧力は顧客関係を失う可能性がある。

また、同社の販売は、その顧客サービスの市場における消費者購入習慣によって推進されている。最近，持続可能な繊維包装ソリューションに対する消費者の渇望に押されて，同社の有機純売上高が増加した。消費者の食習慣と選好の変化、生活コストの増加、失業率、信用市場の参入及びその他のマクロ経済要素は、消費者の消費行為に負の影響を与える可能性がある。会社の顧客が発売した新製品や販売促進活動、会社が発売した新包装製品もその販売に影響を与えた

債務義務それは.同社の未済債務元金総額は2022年9月30日現在で55.27億ドル。この債務は、元金と利息を支払うために資金繰りの一部を運営する必要があり、会社を金利上昇のリスクに直面させ、企業が追加融資を受ける能力を制限する可能性があるため、会社に影響を与える。当社の4つ目の改正および改訂された信用協定(“現行信用協定”と改正された)および規制当局が2022年満期の4.875%優先手形、2024年満期の0.821%優先手形、2024年満期の4.125%優先手形、2026年満期の1.512%優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形、および2030年満期の3.75%優先手形の契約を制限することができ、当社の資産処分能力を制限することができる。担保義務の発生、他の債務の早期返済、株式の買い戻し、配当金の支払い、その他の制限的な支払い、および買収または他の投資を行う。現在の信用協定はまた最高総合レバレッジ率と最低総合利息カバー率を遵守することを要求している。会社が未来の間に財務契約を遵守する能力はその持続的な財務と経営業績に依存し、これはまた多くの他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は会社のコントロール範囲を超えている。会社の債務に関するより多くの情報は、“財務状況、流動性、資本資源”における“条約制限”を参照されたい。

債務および現行の信用協定や契約の制限は、変化する市場条件や競争圧力に対する会社の柔軟性を制限する可能性がある。未済債務や制限は、一般経済状況や業務低下の影響を受けやすくしたり、その成長戦略や生産性向上計画に必要または重要な資本支出を行うことができなくなる可能性もある。

カタログ表

2022年第3四半期の業績概要

経営陣の検討と分析純売上高、運営収入、その他の会社の総合運営結果を知ることに関する情報の分析：

•2022年9月30日までの3カ月間の純売上高は、2021年9月30日までの3カ月間の17.82億ドルより6.69億ドルまたは38%から24.51億ドル増加した。これは、2021年第4四半期にAR Packagingの買収、販売価格の上昇、繊維ベースのパッケージ解決策への転換数の増加、不利な外貨両替部分が公開市場売上高の増加を相殺したためである

•2022年9月30日までの3ヶ月間、運営収入は2021年9月30日までの3ヶ月間の1.21億ドルから2.93億ドルに増加し、1.72億ドルに増加した。これは、定価上昇、有機販売増加、買収による販売量の増加、公開市場販売量の増加、ミシガン州カラマ祖の新CRB機器の販売台数と業績、および製品組み合わせの積極的な貢献により、一部は不利な商品インフレとその他のインフレ(主に労働力と福祉)、不利な外貨、およびより高い減価償却と償却によって相殺された。

買収と処分

•同社は2022年9月、オハイオ州ノーウォーカーでの段ボール工場を閉鎖し、2022年3月に閉鎖することを発表していた。

•2022年5月、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場を売却することを約束し、これらの施設を保有販売に分類し、2022年第3四半期までの減価費用を9300万ドルとし、1200万ドルの営業権減価を含む。

•2022年5月、会社はミシガン州バトルクリークCRB工場を閉鎖した。

•当社は2021年11月1日、欧州第2位の繊維系消費包装メーカーARパッケージグループAB(“ARパッケージ”)の全株式を買収した。今回の買収には13カ国の30の転換工場が含まれており，ヨーロッパの板紙包装で報告可能な部分を報告した。

•2021年7月1日、当社は北米最大の独立折り畳み段ボール変換業者amerraft Carton，Inc.(“amerraft”)のほぼ全資産を買収した。今回の買収には米国各地の7つの転換工場が含まれており，板紙包装で報告可能な部分が報告されている。

株式買い戻しと配当

•2022年8月2日、会社取締役会は2022年10月5日までに2022年9月15日までに登録された株主に普通株1株当たり0.075ドルの定期四半期配当金を支払うことを発表した。

•2022年9月22日、会社取締役会は四半期配当金を普通株1株当たり0.1ドルに増やすことを決定し、これまでの0.075ドルの四半期配当金より33%増加した。配当は2023年1月5日に2022年12月15日終値時に登録された普通株主に支払われる。

•2019年1月28日、会社取締役会は、公開市場での購入、私的な取引、ルール10 b 5-1計画を通じて、最大5億ドルの会社が発行した普通株と発行済み普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した(“2019年株式買い戻し計画”)。2022年までの9ヶ月間、2019年の株式買い戻し計画に基づき、同社は20.99ドルの平均価格で1，090，765株の普通株を買い戻した。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、2019年の株式買い戻し計画に基づいて普通株株式を買い戻すことはありません。同社は2022年9月30日現在、2019年の株式買い戻し計画に基づく追加買い戻しに1億24億ドルを使用できる。

カタログ表

行動の結果


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
百万の計	2022		2021		2022		2021
純売上高	$	2,451	$	1,782	$	7,054	$	5,168
営業収入	293		121		638		324
非経営性年金と退職後の福祉収入	2		1		5		4
利子支出，純額	(53)		(29)		(143)		(88)

未合併実体所得税前収入と権益収入	242		93		500		240
所得税費用	(49)		(20)		(134)		(64)
未合併主体持分前収益	193		73		366		176
非合併主体権益収益	—		—		—		1
純収入	$	193	$	73	$	366	$	177

2022年第3四半期と2021年第3四半期

純売上高

純売上高変化の構成要素は以下のとおりである


	9月30日までの3ヶ月間
			分散.分散
百万の計	2021		値段		音量/混合		取引所		2022		増す		百分率変化








統合された	$	1,782	$	334	$	380	$	(45)	$	2,451	$	669	38	%

2022年9月30日までの3カ月間の純売上高が2021年9月30日までの3カ月間の17.82億ドルより6.69億ドルまたは38%増加したのは、2021年第4四半期のAR Packaging買収に関連する2.9億ドルの純売上高、より高い販売価格、改装から繊維ベースの包装解決策への数量増加、新製品の発売および公開市場売上高の増加により、一部は不利な外貨であり、主にユーロ、ポンド、カナダ元、円、オーストラリアドルで相殺されたためである。穀物，乾燥食品，冷凍ピザはコア転換量の上昇を推進したが，冷凍食品とパン屋の転換量低下部分はこの影響を相殺した。

営業収入

業務収入変化の構成部分は以下の通りである


	9月30日までの3ヶ月間
			分散.分散
百万の計	2021		値段		音量/混合		インフレ率		取引所		他にも(a)		2022		増す		百分率変化





統合された	$	121	$	334	$	41	$	(190)	$	(19)	$	6	$	293	$	172	142	%

(A)会社のコスト削減措置、計画された工場維持コスト、買収および統合活動に関連する費用、撤退活動および閉鎖、その他の特別費用が含まれる。

2022年9月30日までの3ヶ月間、運営収入は2021年9月30日までの3ヶ月間の1.21億ドルから2.93億ドルに増加し、1.72億ドルに増加した。これは、定価上昇、有機販売増加、買収による販売量の増加、公開市場販売量の増加、ミシガン州カラマ祖とMIXの新CRB機械販売量と業績への積極的な貢献、一部は不利な商品インフレとその他のインフレ(主に労働力と福祉)、不利な外貨、およびより高い減価償却と償却によって相殺されたためである。

2021年前3カ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間のインフレ率は1.9億ドル増加し、主に大口商品インフレコスト(1.62億ドル)、その他のコスト、純額(1500万ドル)、労働力と福祉(1300万ドル)の上昇によるものである。大口商品価格の上昇は主に外板(5000万ドル)、エネルギー(3700万ドル)、ミル化学品(3500万ドル)、木材(1300万ドル)、変換化学品(1100万ドル)、運賃(700万ドル)、その他のコスト(500万ドル)、二次繊維(400万ドル)によるものである。

利子支出，純額

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の純利息支出はそれぞれ5300万ドルと2900万ドルだった。利息支出は、債務残高と金利上昇により、純額が増加する。同社の総債務の約31%は2022年9月30日現在、変動金利となっている。

カタログ表

所得税費用

2022年9月30日までの3カ月間で、同社が確認した所得税支出は4900万ドル、税引き前収入は2.42億ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間の実際の税率が法定税率と異なるのは、主に700万ドルの離散税収割引によるものであり、これは、GPIPへの会社の投資時の外部納税基盤と、会社の個人資産や負債における内部納税基盤との差が確認されたことと関係があり、これは、本四半期に完了した内部再編により、200万ドルの還付特典が提案されたためである。また、実体本位貨幣と融資額面が納税申告通貨と異なる場合には、会社間融資に関する外国為替活動を実現していない繰延税金資産や負債の確認により、その期間の実質税率が上昇する。

同社は2021年9月30日までの3カ月間、2000万ドルの所得税支出と9300万ドルの所得税前収入を確認した。2021年9月30日までの3ヶ月間の有効税率が法定税率と異なるのは、主に海外と国内の税収管轄区域の推定手当がある場合とない場合の収入の組み合わせとレベルと、700万ドルの期間に記録された税収控除および2020年の米国連邦所得税申告書に関する他の調整に関する個別税優遇によるものである

同社は2020年以内に繰り越した余剰米連邦純営業損失を利用している。しかし、International PaperがGPIL共同企業から脱退したため、ある資産の納税基礎を高め、会社は2021年に5.74億ドルの課税損失を発生し、無期限にアメリカ連邦所得税目的に繰り越すことができる。したがって，2021年に生じた純営業損失および計画中の資本項目や税収控除控除に関する将来の税収割引(将来の米国連邦所得税の相殺に利用可能)によると，同社は2024年までに有意義な米国連邦現金納税者にはならないと予想している。

2022年前9ヶ月と2021年前9ヶ月

純売上高

純売上高変化の構成要素は以下のとおりである


	9月30日までの9ヶ月間
			分散.分散
百万の計	2021		値段		音量/混合		取引所		2022		増す		パーセント変わる








統合された	$	5,168	$	833	$	1,145	$	(92)	$	7,054	$	1,886	36	%

2022年9月30日までの9カ月間の純売上高が2021年9月30日までの9カ月間の51.68億ドルより18.86億ドルまたは36%増加して70.54億ドルに達したのは、2021年第3四半期のamericartと2021年第4四半期のARパッケージを含む買収による9.72億ドルの純売上高により、販売価格が上昇し、改装から繊維ベースのパッケージ解決策や新製品への数量増加、公開市場売上高の増加、一部不利な外貨は、主にユーロ、ポンド、オーストラリアドル、円、カナダ元で相殺されたためである。穀物、乾燥食品、ティッシュ、冷凍ピザの販売量が増加し、焙煎、冷凍食品、ペットフードの販売量の低下を部分的に相殺し、コア転換量の上昇を推進した。

営業収入

業務収入変化の構成部分は以下の通りである


	9月30日までの9ヶ月間
			分散.分散
百万の計	2021		値段		音量/混合		インフレ率		取引所		他にも(a)		2022		増す		パーセント変わる





統合された	$	324	$	833	$	152	$	(595)	$	(33)	$	(43)	$	638	$	314	97	%

(a)会社のコスト削減措置、計画された工場維持コスト、買収·統合活動に関する費用、撤退活動と閉鎖、その他の特別費用が含まれています。

2022年9月30日までの9カ月間の運営収入は、2021年9月30日までの9カ月間の3.24億ドルより3.14億ドルまたは97%増加し、6.38億ドルに達した。これは、価格上昇、有機販売増加、買収による販売量の増加、公開市場売上高の増加、ミシガン州カラマ祖とMIXの新CRB機器販売量と業績への積極的な貢献、一部は不利な商品インフレや他のインフレ(主に労働力と福祉)、より高い償却·償却、およびロシア事業の会社の売却に関する9300万ドルの減価減価費用によって相殺された。

2021年前9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間のインフレ率は5.95億ドル増加し、大口商品インフレコスト(5.23億ドル)、労働力と福祉(3600万ドル)、その他のコスト純額(3600万ドル)の上昇が原因となった。大口商品価格の上昇は主に外板(1.33億ドル)、ミル化学品(9900万ドル)、エネルギー(9300万ドル)、木材(5500万ドル)、二次繊維(5100万ドル)、運賃(4600万ドル)、変換化学品(3300万ドル)、その他のコスト(1300万ドル)によるものだ。

カタログ表

利子支出，純額

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の純利息支出はそれぞれ1.43億ドルと8800万ドルだった。利息支出は、債務残高と金利上昇により、純額が増加する。

所得税費用

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、当社が確認した所得税支出はそれぞれ1.34億ドルと6400万ドルで、未合併実体の所得税前収入と持分収入はそれぞれ5億ドルと2.4億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の実質税率が法定税率と異なるのは、主に会社のロシア業務に関する減価費用により相応の税収割引がないためである。また、期間内に記録された個別税務調整には、GPIP投資における会社の外部税ベースと、期間内に完了した内部再編による個別資産と負債における内部税ベースとの違いを確認することによる700万ドルの離散税優遇、200万ドルの税金還付割引、州法定税率の低下を反映するために記録された200万ドルの税金優遇、1000万ドルの税金支出、いくつかのスワップを決済した後、他の包括的収益に記録された残りの税金支出と、期間内に帰属する制限株式の超過税金割引に関連する2，000，000ドルの税務優遇とを含む。また，会社間融資に関する外貨活動を実現していない繰延税金資産や負債が確認されたため，実体の本位貨幣と融資額面通貨が納税申告通貨と異なり，当期実税率が低下した。

2021年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は法定税率と異なり、主に非持株権益収入の税収の影響と、推定手当の有無と外国と国内税収管区の収入の組み合わせと水準によるものである。また、同社は第2四半期に、英国子会社が法定税率引き上げによる繰延税金負債純額を再計測することに関する300万ドルの離散税支出と、その間にGPIPでの残りの株式をIP交換して役員報酬の繰延税金資産の再計量に使用した500万ドルを記録した。同社はまた、2020年第3四半期の米国連邦所得税申告書に関する返還調整のために、700万ドルの独立税収割引を記録した

細分化市場報告

同社には以下のように報告可能な3つの部門がある

板紙工場北米の7つの板紙工場を含めて、主にCRB、CUKとSBSを生産し、これらの板紙は国内で消費され、アメリカとヨーロッパの包装部門のために板紙包装を生産する。残りの板紙は外部の各種板紙包装変換器やマネージャーに販売されている。板紙工場部門の純売上高は板紙のみを代表して外部顧客に販売されている。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙工場部門から除去され，これらの部門統合の経済性を反映している。

アメリカ板紙包装段ボール包装を含み、主に折り畳み段ボール箱であり、主に消費包装商品(“CPG”)会社と、主にアメリカ食品、飲料、消費財市場に販売されている飲食サービス会社とファーストフード店(“QSR”)のカップ、蓋、食品容器に販売されている。

ヨーロッパ板紙包装板紙包装を含めて、主に折り畳み段ボール箱で、主にCPG会社に販売され、主に食品、飲料と消費財市場にサービスし、保健と美容製品を含み、主にヨーロッパにある。

カタログ表

首席運営決定者は、主に減価償却と償却調整後の運営収入に基づいてこれらの部門を評価する。分部の会計政策と上記を報告することができる“注1--一般情報“簡明な連結財務諸表に付記する。


	3か月まで				9か月で終わる
	九月三十日				九月三十日
百万の計	2022		2021		2022		2021
純売上高：
板紙工場	$	345	$	251	$	933	$	732
アメリカ板紙包装	1,577		1,291		4,533		3,697
ヨーロッパ板紙包装	488		198		1,467		616
会社/その他/相殺(a)	41		42		121		123
合計する	$	2,451	$	1,782	$	7,054	$	5,168

営業収入(赤字)：
板紙工場(b)	$	12	$	14	$	17	$	(31)
アメリカ板紙包装	229		107		589		336
ヨーロッパ板紙包装(c)	40		17		31		64
会社や他の(d)	12		(17)		1		(45)
合計する	$	293	$	121	$	638	$	324

(a) オーストラリアと環太平洋地域運営部門が顧客と契約を結んだ収入が含まれている。

(b)2022年と2021年の脱退活動に関する加速減価償却が含まれている。

(c)ロシア関連の減価費用9300万ドルを含め、2022年第3四半期まで。参照してください“付記14−ロシア事業の減価と剥離“更なる資料については、簡明総合財務諸表付記を参照されたい。

(d) 企業合併、閉鎖、その他の特別費用、脱退活動に関する費用が含まれています。

2022年は2021年と比較して

2022年第3四半期と2021年第3四半期の比較

板紙工場

純売上高が前年より増加したのは、販売価格、組み合わせ、公開市場の取引量が増加したことが原因だ。同社はさらに多くの板紙トンを内部化している。

大口商品価格の上昇、公開市場取引量の増加及びミシガン州カラマ祖新CRB製紙機の生産量と性能への積極的な貢献により、営業収入は低下した。大口商品価格上昇の主な原因は化学品、エネルギー、木材、二次繊維と運賃の価格上昇である

アメリカ板紙包装

純売上高の増加は、私たちの繊維ベースの包装解決策への転換、混合、新製品の発売を含む、より高い価格設定、有機販売増加に起因する。穀物、乾燥食品、冷凍ピザの売り上げが増加し、一部は冷凍食品やパン屋の売り上げ低下によって相殺された。飲料では、販売量が相対的に横ばいであり、主に大型ビールとソフトドリンクの増加がクラフトビールと特色飲料によって相殺された。

運営収入の増加は、より高い販売価格、より高いコア転換量と私たちの光ファイバベースの包装解決方案の転換による販売量の増加によるものであり、持続的な改善と他の計画的に節約されたコスト部分は大口商品インフレの組み合わせと他のインフレ(主に労働力と福祉)によって相殺される。大口商品価格の上昇は主に外板、化学品、エネルギーと運賃価格の上昇により、一部は二次繊維によって相殺された。

ヨーロッパ板紙包装

2021年11月1日のARパッケージ会社の買収および価格上昇により、ARパッケージ会社の有機販売が増加し(繊維ベースのパッケージへの変換を含む)、純売上高は増加したが、一部は特定の細分化市場のコア転換量の低下と不利な外貨レートによって相殺された。

営業収入の増加は主に定価が高く、AR包装業務の買収とこの業務の有機的な増加、および持続的な改善と他の計画節約のコストによるが、一部は主に外部板と運賃に関連する商品のインフレ、不利な外貨為替レート及びある細分化市場のコア換算量の低下によって相殺される。

カタログ表

2022年前9ヶ月と2021年前9ヶ月

板紙工場

純売上高が前年より増加したのは、定価、組み合わせ、公開市場の取引量の増加が原因だ。同社はさらに多くの板紙トンを内部化している。

運営収入が増加した原因は、2021年第1四半期の冬の嵐URIに関連する停止と緩和コスト、価格上昇、公開市場取引量の増加及びミシガン州カラマ祖新CRB製紙機の生産量と性能への積極的な貢献であるが、一部は大口商品のインフレによって相殺された。大口商品価格上昇の主な原因は化学品、エネルギー、二次繊維、木材と運賃の価格上昇である

アメリカ板紙包装

純売上高の増加は、より高い価格設定、2021年第3四半期のamericraft買収、有機販売増加によるものであり、私たちの繊維ベースの包装解決策への転換、混合、新製品の発売を含む。穀物、乾燥食品、ティッシュ、冷凍ピザの売り上げは増加したが、パン屋、冷凍食品、ペットフードの販売量は低下し、この影響を部分的に相殺した。飲料では、販売量が相対的に横ばいであり、主にソフトドリンクと大ビールの増加がクラフトビールと特色飲料によって相殺された。

増加すべき運営収入より高い価格設定、より高いコア変換量、および私たちの光ファイバベースのパッケージ解決策への転換、混合、および持続的な改善および他の計画によって節約されたコストのため、一部は大口商品インフレと他のインフレ(主に労働力と福祉)によって相殺される。大口商品価格の上昇は主に外板、化学品、運賃とエネルギー価格の上昇により、二次繊維の影響を相殺した。

ヨーロッパ板紙包装

純売上高の増加は，2021年11月1日にARパッケージを買収したことや，価格上昇，ARパッケージの有機販売増加と新製品の発売によるものであるが，一部はいくつかの細分化市場のコア換算量の低下や不利な外貨レートによって相殺されている。

営業収入が減少した主な原因は、同社がロシア業務を第2四半期に販売待ちの9300万ドルの減価費用に分類したことと関係がある。参照してください“付記14−ロシア事業の減価と剥離これらの減価費用を含まず、営業収入の増加は2021年11月1日にARパッケージ会社を買収し、継続的な改善とその他の計画を通じて定価、組み合わせ、コスト節約を向上させたが、一部は主に外部板と運賃に関する商品インフレ、ある細分化市場のコア換算量の低下、不利な外貨為替レートによって相殺された

財務状況、流動資金、資金源

当社は広義に流動資金を内部及び外部源からその義務及び約束を履行するのに十分な資金を得る能力と定義している。また、流動資金には、適切な債務及び持分融資を得る能力と、既存の戦略及び財務目標を達成する必要がなくなった資産を現金に変換する能力とが含まれる。したがって、流動性を資本資源とは別に考慮することはできず、資本資源には、長期業務目標の実現と債務返済約束を履行するための現在または潜在的に利用可能な資金が含まれている。

キャッシュフロー


	9か月で終わる
	九月三十日
百万の計	2022		2021
経営活動が提供する現金純額	$	620	$	459
投資活動のための現金純額	$	(367)	$	(792)
融資活動が提供する現金純額	$	(331)	$	223

2022年までの9ヶ月間、経営活動が提供した純現金総額は6.2億ドルだったが、2021年同期は4.59億ドルだった。有利な成長は主に経営収入の改善によるものだ。2022年と2021年までの9ヶ月間の年金納付はそれぞれ2100万ドルと3000万ドル。2022年と2021年の第1四半期に、会社は2020年に終了した米国固定収益計画に関連する超過残高を有効に利用することで、その残りの米国固定収益計画に600万ドルと1400万ドルを貢献した。

2022年までの9カ月間の投資活動に用いられた純現金総額は3.67億ドルだったが、2021年同期は7.92億ドルだった。2022年と2021年の資本支出はそれぞれ4.45億ドルと5.88億ドルだった。K 2プロジェクトの完了については、以下の資本投資部分を参照されたい。2021年、同社はamericraftの買収に2.92億ドルを支払った。2022年と2021年、売掛金証券化·販売計画に関する純現金収入はそれぞれ8100万ドルと9100万ドルだった

カタログ表

2022年までの9カ月間の融資活動に用いられた純現金総額は3.31億ドルだったが、2021年同期に提供された現金純額は2.23億ドルだった。本年度の活動には，主に資本支出の循環信用手配下の借金，2200万ドルの普通株買い戻し，1000万ドルの債務支払いが含まれている。同社はまた、制限された株式単位の支払いに関する源泉徴収義務を履行するために、6900万ドルの配当金と1800万ドルの株を抑留した。前年期間中、同社は4.25億ドルの増量期限A-2債券を持ち、得られた資金を手元の現金で2021年満期の4.75%優先債券と、2.5億ドルの増量期限A-3債券を償還し、元金総額4億ドルの2024年満期の0.821%優先債券を発行し、元金総額4億ドルの2026年満期の1.512%優先債券を発行した。8億ドルの純収益は、その優先保証信用手配の下で行われたGPRIL定期融資クレジット手配の下の一部の未返済借金の返済に使用されている。また、同社は元金総額1億ドルの免税グリーン債券を発行し、純収益1.11億ドルをGPIL返済のCRBプラットフォーム最適化プロジェクトの一部に使用している。同社はまた、GPIPにおける知的財産権の所有権権益を償還するために1.5億ドルを支払った。前の年の間、当社は循環信用手配の下で借金をし、主に資本支出、知的財産権所有権権益の償還、1300万ドルの債務の返済に用いられた。同社はまた、7100万ドルの配当金と分配を支払い、制限株式単位の支払いに関する源泉徴収を満たすために1500万ドルの制限株式単位を差し押さえた。

保証人の財務情報を補充する

“あるように”付記4--債務簡明総合財務諸表付記では、GPIL(“発行者”)が発行する優先手形は、GPILがその海外付属会社を除くすべての重大な全額付属会社からなり、場合によっては当社(親会社保証)(総称して“保証人”と呼ぶ)によって保証されるいくつかの国内付属会社(“付属保証人”)によって保証される。GPILの残りの子会社(“非保証人子会社”)は、GPILのすべての海外子会社および非実質的な国内子会社を含む。子保証人は担保項目の下で連帯責任，全責任，無条件責任を負う

税務関連項目を除いて，GPhCとGPILの運営，資産，負債結果はほぼ同じであった。そのため、以下の要約財務資料は総合基準に従って列報し、発行者と付属保証人(総称して“債務者グループ”)から構成され、以下の項目を除いて報告する：(I)発行者及び付属保証人間の会社間取引及び残高、及び(Ii)非保証人付属会社の権益収益及び投資。


	9か月で終わる
百万の計	2022年9月30日
業務総括表
純売上高(a)	$	5,446
販売コスト	4,437
営業収入	583
純収入	447

(a) 非保証人子会社の純売上高を含む4.04億ドル。


百万の計	2022年9月30日		2021年12月31日
貸借対照表をまとめる
流動資産(非保証人を除く会社間受取金)	$	1,437	$	1,235
非流動資産	5,865		5,888
会社間非保証人の売掛金	1,364		1,258
流動負債	1,506		1,472
非流動負債	5,356		5,713

カタログ表

流動性と資本資源

同社の流動資金需要は主にその資本支出と買収の資金、債務の債務返済、持続運営コスト、運営資本、株式買い戻しと配当支払いから来ている。定期融資融資及び循環信用融資項下の元金及び利息支払いは、当社契約の元本及び利息支払いとともに、当社の流動資金需要を代表する。現在の運営レベル、予想されるコスト節約と未来の成長に対する期待に基づいて、会社は、運営によって発生した現金、その循環信用手配と他の利用可能な融資源の下での利用可能な金額を加えることは、会社がその債務返済義務、必要な資本支出計画の要求及び持続的な運営コストと運営資本需要を履行できるようにするのに十分であるが、この点では保証されていないにもかかわらず。会社の将来の財務と経営業績、債務の返済或いは再融資の能力及び債務合意に含まれる契約と制限を遵守する能力(以下“契約制限”を参照)は、信用市場の条件、金融、商業及びその他の要素の影響を含む将来の経済条件の制約を受け、その中の多くの要素は会社がコントロールできず、会社製品の販売価格と需要、原材料とエネルギーコスト、及び会社がその全体業務と利益戦略を成功させる能力に大きく依存するであろう。参照してください“付記4--債務“簡明総合財務諸表の付記において、当社の循環信用手配下の獲得性に関する追加資料を提供する。


	9か月で終わる
	九月三十日
百万の計	2022		2021
販売して確認した入金をキャンセルします	$	2,422	$	2,230
金融機関が受け取る収益を代表して	2,230		2,202
金融機関からの純収益	212		39
9月30日の延期買収価格(a)	7		8
9月30日の売掛金質	161		154

(a) 簡明総合貸借対照表の他の流動資産に含まれ、金融機関に売却された売掛金の実益権益を代表し、第3級公正価値計量に属する。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、すべての計画で販売されている売掛金(主に催促サービスを含む)はそれぞれ8.21億ドルと6.13億ドルである

当社は販売会計資格に適合する顧客が提供するサプライチェーン融資手配にも参加しています接続とサービス財務会計基準委員会が編纂したテーマ。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社はそれぞれ8.24億ドルと4.93億ドルの売掛金を販売し、これらの売掛金はこれらの手配と関係がある。

聖約制限

現在、信用協定及び契約に記載されている契約は、追加債務の発生能力を制限することが可能であり、当社の資産の処分を制限し、担保責任の発生、他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設定、株式又は債務投資を行うこと、買収を行うこと、手形証書の発行条項を修正すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更すること、及び連属会社といくつかの取引を行うことが可能である。これらの制限に加え、信用市場の中断に加えて、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。

現在の信用協定の条項によると、会社は最高総合総レバー率契約と最低総合利息支出比率契約を守らなければならない。現在の信用協定にはこれらの契約の定義が含まれており、2021年4月1日に提出された会社8-K表の証拠として提出されている。

重大な買収を完成したため、現在の信用協定は会社に5.00から1.00を下回る最高総合総レバー率を維持することを要求している。2022年9月30日現在、会社はこの条約を遵守しており、比率は3.49対1.00である。

カタログ表

会社はまた、3.00から1.00までの最低総合利息支出比率を守らなければならない。同社は2022年9月30日現在、同条約を遵守しており、比率は8.79対1.00である。

2022年9月30日現在、同社の信用はスタンダードプールにBB+と評価され、ムーディーズ投資家サービス会社にBa 1に評価されている。スタンダードプールとムーディーズ投資家サービス会社の同社に対する格付けには安定した見通しが含まれている

資本投資

2022年までの9カ月間の会社の資本投資は3.13億ドル(4.45億ドル)だったが、2021年までの9カ月の資本投資は6.43億ドル(5.88億ドル)だった。資本投資は主に米国工場計画による資産アップグレードであり、ミシガン州カラマ祖の新CRB製紙機を含む付記13--撤退活動“簡明な連結財務諸表付記と合併買収の一部としての継続投資。

利息は、建設中の資産の1年以上の資本化に基づいており、支出は100万ドル以上と推定される。資産化利息は、それに関連する資産の一部として記録され、当該資産の推定耐用年数内に償却される。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、資本化利息はそれぞれ400万ドルと1000万ドルだった。

環境問題

同社のいくつかの既存および以前の施設は環境調査·救済の対象であり，これらの調査·救済は歴史的運営や危険物質や他の成分の放出によるものである。いくつかの既存および以前の施設には工業使用の歴史があり、将来的には調査と救済義務が加えられたり、会社に賠償請求が行われる可能性がある。さらに、施設の閉鎖や売却はさらなる調査が必要であり、これらの施設の救済につながる可能性がある。当社は責任を負う可能性がありコストが合理的に見積もることができる施設や問題のための準備金を設立しました。

会社の環境問題のさらなる検討については，参照されたい“付記9--環境と法律事項”簡明な連結財務諸表に付記する。

肝心な会計政策

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産と負債報告金額及び報告期間内に報告された純売上高と費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，これらの推定値における変化は既知のときに記録される.経営陣が会社の簡明な総合財務諸表を作成する際に使用する重要な会計政策は、会社の財務状況や経営結果の届出に重要な政策であり、管理層が使用する見積もりを重大に判断する必要がある。

会社の最も重要な会計政策は、2021年12月31日までの年次報告書10-K表に記載されている重大な判断や複雑な見積もりが必要である。

2021年10月1日現在、会社は年間営業権減価テストを行った。当社の結論は，すべての営業権を持つ報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えているため，営業権は損害を受けていないということである。食品サービスとオーストラリア報告部門の公正価値はそれぞれの帳簿価値の25%と21%を超え、他のすべての報告部門の公正価値は30%を超えた。2022年9月30日現在、食品サービス部門とオーストラリア報告部門の営業権総額はそれぞれ4300万ドルと1300万ドルである

2022年第2四半期、同社はロシアの2つの折り畳み段ボール工場での権益の剥離を開始した。当社はこれらの施設に割り当てられた営業権減値を審査し，1，200万ドルの非現金減価費用を記録し，これらの施設の営業権価値をゼロにした。この費用は、業務合併、閉鎖、その他の特別費用および脱退活動に記録されており、会社ヨーロッパ板紙包装報告部門の簡明な運営報告書に純記録されている。2022年9月30日現在、欧州板紙包装報告単位の販売権の帳簿価値は4.42億ドルである。参照してください“付記14−ロシア事業の減価と剥離“補足資料については、簡明総合財務諸表付記を参照されたい

新会計基準

当社の最近の会計声明に影響を与える議論については、“を参照されたい”注1-一般情報" 簡明な連結財務諸表に付記する。

カタログ表

商業の見通し

2022年の資本投資総額は5億から5.25億ドルの間になると予想される。

同社はまた、2022年に以下の目標を達成すると予想している

•減価償却と償却費用は約5.6億ドルで、年金償却を含め、撤退活動に関する700万ドルの加速減価償却は含まれていない。

•年金計画納付は1，000万ドルから2，000万ドルの間であり，残りの米国固定福祉計画への貢献を反映した600万ドルは含まれておらず，2020年に終了した米国固定福祉計画に関する超過残高を有効に利用している。

カタログ表

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

当社に関するある市場リスクに関する議論は、第2部を参照されたい“と述べたプロジェクト7 A、市場リスクに関する定量的かつ定性的開示会社は2021年12月31日までの2021年年報Form 10-Kにあります。2022年までの9ヶ月間、デリバティブや市場リスクの開放に大きな進展はなかった。当社の金融商品、デリバティブ及びヘッジ活動の検討については、当社の2021年12月31日までのForm 10−K年度報告及び“を参照されたい経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−財務状況，流動性と資本源−.”

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

会社経営者は、最高経営者及び最高財務官の参加の下、改正された1934年の証券取引法第13 a-15条に基づいて、会社の開示制御及び手続の有効性を評価した。このような評価によると、経営陣は、会社の開示統制と手続きは2022年9月30日から有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化

2022年9月30日までの財政四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったり、合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。

カタログ表

第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

同社はその業務の正常な運営に起因する複数の訴訟の一方である。これらの訴訟の時間や結果は確実に予測できないが、会社はこれらの訴訟の処置は会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。詳細は“をご覧ください”付記9--環境と法律事項“簡明な連結財務諸表付記に。

第1 A項。リスク要因

会社がこれまで2021年12月31日までの年度10-K表で開示していた2021年年報に開示されたリスク要因と比較して、大きな変化はなかった。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

当社は、2019年1月28日に発表した2019年株式買い戻し計画に基づき、その普通株式を随時購入します。経営陣は2019年の株式買い戻し計画の中で最大5億ドルの会社の発行済み株式と発行済み普通株を購入する権利がある

2022年第3四半期、当社は2019年計画の下で公開市場ブローカーを通じて普通株式を購入しました。具体的には以下の通りです


発行人が株式証券を購入する
時期(2022年)	購入株式総数	株価平均支払価格		公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数	公開発表の計画に基づいて購入できる最大株式数(a)
7月1日から7月31日まで	274,265	$	21.05	67,120,575	5,977,695
8月1日から8月31日まで	105,500	$	22.51	67,226,075	5,865,684
9月1日から9月30日まで	332,000	$	21.04	67,558,075	6,263,656
合計する	711,765	$	21.26

(a)GPhC普通株による期間終了時の終値

プロジェクト4.鉱山安全開示

ない。

カタログ表

項目6.展示品


展示品番号			説明する









31.1			ルール13 a−14(A)によって要求される認証

31.2			ルール13 a−14(A)によって要求される認証。

32.1			米国法典第18章第63章第1350節に要求された証明。

32.2			米国法典第18章第63章第1350節に要求された証明。


101.INS			インスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。

101.衛生署署長			XBRL分類拡張アーキテクチャ

101.CAL			XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる

101.DEF			XBRL分類拡張定義リンクライブラリ

101.LAB			XBRL分類拡張タブリンクライブラリ

101.価格			XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ

104			表紙対話データファイル−表紙対話データファイルは、そのXBRLタグが内蔵されたXBRL文書(添付ファイル101に含まれる)に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。

カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

グラフィックパッケージホールディングス

(登録者)



/s/Stephen R.Scherger	常務副総裁兼首席財務官(首席財務官)	2022年10月25日
スティーヴン·R·シェゲル

//チャールズ·D·リシェール	上級副総裁と首席会計官(首席会計官)	2022年10月25日
チャールズ·D·リシャー