アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
(マーク1) |
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
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2020年3月31日までの四半期 |
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あるいは…。 |
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☐ |
証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 |
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_から_への過渡期 |
依頼ファイル番号:001-34294
Greenbox POS
(小企業発行者の正確な名称、その定款に記載)
ネバダ州 |
22-3962936 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
(米国国税局雇用主識別番号) |
8880リオデジャネイロサンディエゴDR 102部屋 カリフォルニア州サンディエゴ |
92108 |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(619)-631-8261
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
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取引コード |
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取引所名、日付 どの登録されていますか |
ありません |
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ありません |
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ありません |
発行者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)に“取引所法案”第13条または15(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかをチェックする。はい、いいえ、゚
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、いいえ、゚
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ |
加速ファイルサーバ |
非加速ファイルサーバ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
発行者が属する普通株種別の流通株数は、2020年5月26日現在181,430,260株普通株(一種類)
カタログ
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ページ |
第1部総合財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表を簡略化する |
3 |
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2020年3月31日まで(監査なし)及び2019年12月31日現在の簡明総合貸借対照表 |
3 |
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2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間簡明総合業務報告書(監査なし) |
4 |
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2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間の株主赤字簡明総合報告書(監査なし) |
5 |
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2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間簡明合併現金フロー表(監査なし) |
6 |
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簡明合併財務諸表付記(未監査) |
7 |
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第二項です。 |
経営陣の経営計画の検討と分析 |
26 |
第三項です。 |
制御とプログラム |
31 |
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第二部その他の資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
32 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
32 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
32 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
32 |
五番目です。 |
その他の情報 |
32 |
第六項です。 |
陳列品 |
32 |
サイン |
33 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Greenbox POS
合併貸借対照表
(未監査) |
||||||||
3月31日 |
十二月三十一日 |
|||||||
2020 |
2019 |
|||||||
資産 |
||||||||
流動資産: |
||||||||
現金と現金等価物 |
$ | - | - | |||||
制限現金 |
306,479 | 763,110 | ||||||
売掛金は、それぞれ0ドルと0ドルを差し引いた不良債権準備 |
33,052 | 70,257 | ||||||
業者からの罰金と罰金売掛金、不良債権を差し引いて6,665,031ドルを準備します |
2,776,687 | 2,776,687 | ||||||
ゲートウェイからの現金対応、純額 |
3,402,324 | 8,426,844 | ||||||
前払い資産と他の流動資産 |
84,676 | 42,062 | ||||||
流動資産総額 |
6,603,218 | 12,078,960 | ||||||
非流動資産: |
||||||||
財産と設備、純額 |
73,679 | 66,491 | ||||||
経営的リース使用権資産純額 |
198,063 | 229,639 | ||||||
非流動資産総額 |
271,742 | 296,130 | ||||||
総資産 |
$ | 6,874,960 | 12,375,090 | |||||
負債と株主権益 |
||||||||
流動負債: |
||||||||
売掛金 |
$ | 498,234 | 504,505 | |||||
その他流動負債 |
- | 15,100 | ||||||
応算利息 |
317,156 | 368,071 | ||||||
支払処理負債純額 |
10,660,328 | 14,021,892 | ||||||
短期支払手形は、それぞれ債務割引32,418ドルと2,342ドルを差し引く |
329,418 | 741,253 | ||||||
転換債 |
480,000 | 807,500 | ||||||
派生負債 |
4,872,448 | 1,050,063 | ||||||
賃貸負債の当期部分を経営する |
86,766 | 113,935 | ||||||
流動負債総額 |
17,244,350 | 17,622,319 | ||||||
経営賃貸負債から流動分を差し引く |
120,109 | 120,110 | ||||||
総負債 |
17,364,459 | 17,742,429 | ||||||
引受金とその他の事項 |
||||||||
株主権益: |
||||||||
普通株、額面0.001ドル、495,000,000株認可株、175,921,993株および169,862,933株発行および発行済み株 |
175,922 | 169,863 | ||||||
普通株式--発行可能 |
- | 695 | ||||||
追加実収資本 |
1,293,588 | 1,179,272 | ||||||
赤字を累計する |
(11,959,009 | ) | (6,717,169 | ) | ||||
株主総損失額 |
(10,489,499 | ) | (5,367,339 | ) | ||||
総負債と株主損失 |
$ | 6,874,960 | 12,375,090 |
付記はこのような簡明な未監査財務諸表の構成要素である。
Greenbox POS
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 |
||||||||
2020 |
2019 |
|||||||
収入.収入 |
$ | 187,205 | $ | 967,998 | ||||
収入コスト |
247,305 | 727,291 | ||||||
毛利(損) |
(60,100 | ) | 240,707 | |||||
運営費用: |
||||||||
広告とマーケティング |
11,885 | 13,006 | ||||||
研究開発 |
286,548 | 103,922 | ||||||
一般と行政 |
760,940 | 495,301 | ||||||
減価償却および償却 |
5,376 | 2,840 | ||||||
総運営費 |
1,064,749 | 615,069 | ||||||
運営損失 |
(1,124,849 | ) | (374,362 | ) | ||||
その他の収入(支出): |
||||||||
利子支出 |
(288,590 | ) | (150,215 | ) | ||||
利子支出-債務割引 |
(30,076 | ) | (188,273 | ) | ||||
派生費用 |
- | (634,766 | ) | |||||
派生負債の公正価値変動 |
(3,822,385 | ) | 46,788 | |||||
他の収入や支出 |
24,060 | (167 | ) | |||||
その他の費用の合計 |
(4,116,991 | ) | (926,633 | ) | ||||
所得税準備前の損失を差し引く |
(5,241,840 | ) | (1,300,995 | ) | ||||
所得税支給 |
- | - | ||||||
純損失 |
$ | (5,241,840 | ) | (1,300,995 | ) | |||
1株当たりの収益(損失): |
||||||||
基本的希釈の |
$ | (0.03 | ) | (0.01 | ) | |||
発行済み普通株式加重平均: |
||||||||
基本的希釈の |
173,960,411 | 166,390,363 |
付記はこのような簡明な未監査財務諸表の構成要素である。
Greenbox POS
簡明合併株主損失表
(未監査)
普通株 |
余分な実収 |
積算 |
株主権益総額 |
|||||||||||||||||||||||||
株 |
金額 |
髪を待つ |
金額 |
資本 |
赤字.赤字 |
(赤字) |
||||||||||||||||||||||
2019年12月31日の残高 |
169,862,933 | $ | 169,863 | 695,122 | $ | 695 | $ | 1,179,272 | $ | (6,717,169 | ) | $ | (5,367,339 | ) | ||||||||||||||
発行可能株式調整 |
- | - | (695,122 | ) | (695 | ) | 695 | - | - | |||||||||||||||||||
決算転換手形で発行された普通株 |
6,000,000 | 6,000 | - | - | 109,550 | - | 115,550 | |||||||||||||||||||||
専門料金を徴収するために発行された普通株 |
59,000 | 59 | - | - | 4,071 | - | 4,130 | |||||||||||||||||||||
純損失 |
- | - | - | - | - | (5,241,840 | ) | (5,241,840 | ) | |||||||||||||||||||
2020年3月31日の残高 |
175,921,933 | $ | 175,922 | - | $ | - | $ | 1,293,588 | $ | (11,959,009 | ) | $ | (10,489,499 | ) |
普通株 |
余分な実収 |
他の総合を累計する |
株主権益総額 |
|||||||||||||||||||||||||
株 |
金額 |
髪を待つ |
金額 |
資本 |
収入(損) |
(赤字) |
||||||||||||||||||||||
2018年12月31日の残高 |
166,390,363 | $ | 166,390 | 1,000,000 | $ | 1,000 | $ | 945,940 | $ | (2,032,595 | ) | $ | (919,265 | ) | ||||||||||||||
転換社債による普通株 |
- | - | 25,000 | 4,500 | - | - | 4,500 | |||||||||||||||||||||
転換債券によって発行できる引受権証 |
- | - | 125,000 | - | 55,311 | - | 55,311 | |||||||||||||||||||||
純損失 |
- | - | - | - | - | (1,300,995 | ) | (1,300,995 | ) | |||||||||||||||||||
2019年3月31日の残高 |
166,390,363 | $ | 166,390 | 1,150,000 | $ | 5,500 | $ | 1,001,251 | $ | (3,333,590 | ) | $ | (2,160,449 | ) |
付記はこのような簡明な未監査財務諸表の構成要素である。
Greenbox POS
簡明合併現金フロー表
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 |
||||||||
2020 |
2019 |
|||||||
経営活動のキャッシュフロー: |
||||||||
純損失 |
$ | (5,241,840 | ) | (1,300,995 | ) | |||
純損失と経営活動への現金純額の調整: |
||||||||
減価償却費用 |
5,376 | 2,840 | ||||||
非現金レンタル費用 |
4,406 | 2,146 | ||||||
株補償費用 |
4,130 | - | ||||||
償却費用--債務割引 |
30,076 | - | ||||||
利息支出-転換可能な債務による権利証 |
- | 184,811 | ||||||
派生費用 |
- | 634,766 | ||||||
派生負債の公正価値変動 |
3,822,385 | (46,788 | ) | |||||
資産と負債の変動状況: |
||||||||
売掛金純額 |
37,205 | (1,294 | ) | |||||
前払い資産と他の流動資産 |
(42,614 | ) | 20,337 | |||||
ゲートウェイからの現金対応、純額 |
5,024,520 | (1,525,985 | ) | |||||
売掛金 |
(6,271 | ) | 6,308 | |||||
その他流動負債 |
(15,100 | ) | 36,683 | |||||
応算利息 |
7,135 | 20,930 | ||||||
支払処理負債純額 |
(3,361,564 | ) | 2,023,121 | |||||
経営活動が提供する現金純額 |
267,844 | 56,880 | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー: |
||||||||
財産と設備を購入する |
(12,564 | ) | (25,769 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 |
(12,564 | ) | (25,769 | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: |
||||||||
転換社債からの借金 |
- | 375,000 | ||||||
転換可能債務の償還 |
(270,000 | ) | (496,500 | ) | ||||
短期支払手形を償還する |
(441,911 | ) | - | |||||
長期債務を償還する |
- | (75,000 | ) | |||||
普通株式を発行して得た金 |
- | - | ||||||
融資活動のための現金純額 |
(711,911 | ) | (196,500 | ) | ||||
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 |
(456,631 | ) | (165,389 | ) | ||||
現金、現金等価物、制限現金--期初 |
763,110 | 284,978 | ||||||
現金、現金等価物、制限された現金--期末 |
$ | 306,479 | 119,589 | |||||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
||||||||
期間内に支払われた現金: |
||||||||
利子 |
$ | 339,505 | 167,343 | |||||
所得税 |
$ | 800 | 800 | |||||
公開投資活動の下での非現金活動: |
||||||||
普通株に転換可能な債券 |
$ | 57,500 | - | |||||
普通株に転換可能な転換債券は利子を計算しなければならない |
$ | 58,050 | - |
付記はこのような簡明な未監査財務諸表の構成要素である。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1. |
業務記述と届出根拠 |
組織する
Greenbox POS(“会社”または“pubco”)は科学技術会社であり、設立の目的はブロックチェーンに基づく革新的な支払いソリューションを開発、マーケティング、販売することであり、同社はこれが支払いソリューション市場に有利な転覆をもたらすと信じている。同社の中核は、エンドツーエンドの金融商品キットに統合され、多様な業界をサポートできるブロックチェーンに基づく破壊的なアプリケーションを開発し、貨幣化することに重点を置いている。同社のブロックチェーンベースの独自システムは、キャッシュまたはデータを表し、安全で変更不可能なブロックチェーンベースの台帳上で、ほぼ無限数のマーキング化資産を容易に、記録、および記憶することを目的としている。
同社の前身はGreenBox POS,Inc.(“ASAP”)であり,2007年4月10日にネバダ州法に基づいて登録設立された。2020年1月4日、Pubcoはワシントンの有限責任会社GreenBox POS LLCとPubco(買い手)とPrivCoの間で2018年4月12日に締結された口頭協定(“口頭協定”)を記念して資産購入プロトコル(“プロトコル”)を締結し、2017年8月10日に設立された。2018年4月12日、Pubcoは、口頭プロトコルに従って、PrivCoのブロックチェーン·ゲートウェイおよび支払いシステム事業、POSシステム事業、配信業務および販売亭業務、銀行および商家アカウント、およびそれに関連するすべての知的財産権(“GreenBox事業”)を買収した。GreenBox業務に対する価格として,Pubcoは2018年4月12日にPrivCoがGreenBox業務の正常な過程で発生した債務(総称して“GreenBox買収”と呼ぶ)を担当した.
会計と報告の目的で、pubcoはGreenBoxの買収を“逆買収”、Privcoは“会計購入者”、pubcoは“会計購入者”に指定した
名前を変える
2018年5月3日、pubcoは正式にGreenBox POS LLCに変更され、その後2018年12月13日にGreenBox POSに変更された。文意が別に指摘されている以外に,“当社”,“当社”および“Pubco”に言及すると,GreenBox POSを指す.文意が別に言及されている以外に、すべて“プライベート会社”や“プライベート会社”と言及すると、ワシントン州に設立された有限責任会社GreenBox POS LLCを指す。
監査されていない中期財務情報
これらの監査されていない中期財務諸表は、中間財務報告の公認会計原則及び証券取引委員会が中期的に開示を許可する規則及び規定に基づいて作成されている。したがって、公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は簡素化または省略されている。経営陣は、公平列報に掲げる期間の財務状況、業務成果、現金流量のために、必要なすべての正常な経常的な調整を行っていると考えている。中期業務の結果は、必ずしも2020年12月31日までの年度の予想結果を代表するとは限らない。
2019年12月31日現在の貸借対照表と一部の比較可能な情報は、2019年年報Form 10-Kに含まれる2019年12月31日現在の監査済み財務諸表と関連付記(“2019年年度財務諸表”)に由来しています。これらの監査されていない中期財務諸表は、2019年の財務諸表と一緒に読まなければならない。
列報と合併の基礎
添付の財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されている。
財務諸表にはPubcoとPrivCoの合併勘定が含まれる。他の説明がない限り、すべての金額はドルで表される。添付財務諸表は公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成される。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
1. |
業務説明と陳述根拠(続) |
経営を続ける企業
2020年3月31日現在、会社の現金および現金等価物は0ドルで、2020年3月31日までの3カ月間の純損失は5,241,840ドル、累計損失は11,959,009ドルだった。これらのことは、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。また,GreenBox生態系の発展にともない,我々のプラットフォームの成長を支援するためにより多くの運営資金が必要となる.
当社は債務および持分証券を非公開で売却することで追加資本を調達しようとしているが、これらの資金が当社が受け入れ可能な条項で提供されるか、あるいは当社がその開発活動を完全に完成させたり、運営を維持したりするのに十分である保証はない。会社が十分な追加資金を調達できない場合、私たちは、支払い総額をさらに拡大し、管理費用を削減し、さらなる運営を支援するために十分な追加資本が調達されるまで、私たちの業務計画を削減し、実施しなければならないだろう。このような計画が成功する保証はない。
したがって、添付の財務諸表は公認会計基準に従って作成されており、この会計基準は、私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営を考慮し、正常な業務過程で資産と負債の返済を実現することを考慮している。財務諸表に記載されている資産や負債の帳簿価値は、必ずしも現金化または決済価値を代表するとは限らない。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
予算の使用
公認会計基準に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金、現金等価物、および限定現金
会社の現金、現金等価物、および制限現金は以下の通りです
|
● |
現金と現金等価物手元現金、銀行預金現金、購入時期限が3カ月を超えない高流動性債務投資が含まれている。2020年3月31日と2019年12月31日現在、会社の現金等価物はそれぞれ0ドルと0ドルであり、決済負債のために持っている現金は含まれていない。 |
|
● |
制限された現金-同社の技術は,取引型ブロックチェーン台帳がすべての取引詳細を即時に反映できるようにしている.各取引の最終現金決済はゲートウェイ政策によって制限される。このような政策によると、最終的な処分は完成するまで数日から数週間かかる。すべての保険証書は当社、その独立販売組織(ISO)、その代理店と商家顧客の間の取引契約の構成部分である。台帳は業者が保有する残高を反映して備蓄や面積別に支払うが、会社は信託口座に現金形式で資金を保有しており、制限されているとされている。同社の帳簿は,制限された現金や信託口座などの制限された現金と,業者やISOに対応する金額残高を決済負債として反映している。 |
次の表は、財務状況表内に報告された現金、現金等価物、および限定的な現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の総額は、現金フロー表に示される同じ額の和と同じである。
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
現金と現金等価物 |
$ | - | $ | - | ||||
制限現金 |
306,479 | 763,110 | ||||||
キャッシュフロー表に表示されている現金総額、現金等価物、および限定的な現金 |
$ | 306,479 | $ | 763,110 |
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
2. |
重要会計政策の概要 |
ゲートウェイ現金と支払い処理負債
同社の主要な収入源は依然としてその取引先の顧客に提供される支払い処理サービスである。これらの事業体が販売を行う場合、支払カード情報を受信し、銀行と交渉してデジタルゲートウェイを介して事業体の口座に収益を移し、ブロックチェーン分類帳に取引を記録するプロセスは、同社が料金を徴収する活動である。
2019年、同社はいくつかのゲートウェイを利用した。これらのゲートウェイには,返品や記憶容量別課金履歴,特定業務垂直領域の関連リスク,平均取引額など,いくつかの基準に基づいて事業体に資金を配布するための厳しいガイドラインがある.処理リスクを低減するために、これらの政策は預金準備率と地域別支払いの戦略を決定した。予約と地域支払い制限は事業体支払いに有効であるが、会社はこれらの金額に基づいてゲートウェイ債務を解除するまで記録する。
したがって,会社の帳簿に反映される総資産残高は,会社が処理していない金額を表す--これらは処理されているが割り当てられていない取引からの資金である.
広告とマーケティングコスト
広告とマーケティング費用は発生時に一般費用と行政費用と表記される。2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間、広告とマーケティング費用はそれぞれ11,885ドルと13,006ドルだった。
研究開発コスト
研究開発コストは発生時に費用を計上し、主に研究開発者の給料と福祉、アウトソーシング契約サービス及び用品と材料コストのコストと支出を含む。2020年と2019年3月31日までの3ヶ月間、研究開発費はそれぞれ286,548ドル、103,922ドルだった。
収入確認
会計基準編纂(“ASC”)606は、顧客との契約からの収入が、収入が満たされなければならないことを確認する基本的な基準を概説し、収入の列報および証券取引委員会に提出された財務諸表における収入確認政策に関連する開示のための指導を提供する。経営陣は、会社の収入確認政策がASC 606に適合していると信じている。
当社は,1)実現または換金して収入を得る,2)納得できる手配証拠がある,3)納入·履行されている,4)固定または確定可能な販売価格がある,および5)合理的な入金保証がある,という状況で収入を確認している。
同社は支払い処理サービス、許可料、設備販売から収入を得ている。
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● |
支払い処理収入は、各取引価値のパーセンテージおよび/または各取引またはサービスによって規定される固定金額に基づいて、そのような取引またはサービスが実行されるときに確認される。 |
|
● |
許可収入は前払いして非労働収入と記入し,許可協定期間中は月ごとに償却する。 |
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● |
設備収入はPOS製品からの販売で、出荷時に確認します。 |
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
2. |
重要会計政策概要(続) |
受取業者の罰金と手数料
当社の商家から罰金と罰金を徴収するのは正常な業務過程であり、歴史的には当社の入金成功率は90%を超えている。これらの費用と罰金は当社の商家の過ちであり、当社と商家との間の商家合意に基づいて徴収された何らかの返金である。商家契約によると、当社は返金を要求する権利があります。これらの返金、手数料、罰金が稼いで交付されたのは、Gatewaysが会社に“返金”を行い、合意により、会社が業者にクレームする合法的な権利を持っているからだ。
2019年第3四半期末、GreenBoxは業者Good People Farm(“TGPF”)がそのサービス条項に違反する可能性があるという建設的な通知を受けた。現在行われているこの口座の監査と調査では、GreenBoxがTGPFが担当すべきと考えている複数の違反が発見され、VISA、マスターカード、アメリカンエキスプレスルールに違反することは含まれていないが、これらに限定されない。
この調査はまだ行われているが、予備的な結果は、記憶容量別の課金率の高さが詐欺活動および/または取引マネーロンダリングに関連していることを示している。これらの問題は過激な銀行準備金の実施を招き,GreenBoxの業務展開能力を阻害し,結果不明な被害を招いている.Greenboxは商家口座を迅速に終了し、処理されたすべての資金を備蓄に残した。
調査はまだ行われているが,GreenBoxは,現在の料金,罰金,メモリ容量あたりの使用課金の合計金額は9,441,718ドルと推定している.会社は6 665 031ドルの不良債権準備を提案し、総残高は9 441 718ドル、純残高は2 776 687ドルだった。GreenBoxはこれまでに840,739.33ドル(2019年徴収)の回収に成功している.同社は2020年度に少なくとも約280万ドルを回収する予定だ。同社は詐欺取引ごとに100,000ドルを評価する可能性があるが、同社は1取引当たり5,000ドルを使用して費用と罰金を計算している。
当社は2019年12月31日までの年度の経営報告書に純残高2,776,687ドルをその他の収入として記録しました。
売掛金と不良債権準備
当社は顧客が必要なお金を支払うことができないことによる損失を見積もる不審な口座を保留しています。不良債権準備は、売掛金の帳簿年齢、顧客の財務状況及びその支払履歴、履歴ログアウト経験、その他の仮定(現在の経済状況の評価など)に基づいて定期的に評価される。
財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却は主に資産の推定耐用年数で直線法で計算され、耐用年数は3年から8年まで様々である。リース改善関連資産の使用年数やレンタル期間の短い時間で償却する。修理費と維持費は発生時に料金を記入します。売却または他の方法で処分された資産については、コストおよび関連する減価償却が口座から差し引かれ、任意の関連収益または損失がその期間の収入に反映される。
金融商品の公正価値
同社はASC 820-10を用いて、価値計量と開示を公正に許可し、恒常的に計量された金融資産と負債を評価する。公正価値は、計量日までに市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された金額として定義される。このガイドラインはまた,公正価値を計量する際に使用する投入のために1つのクラスを決定し,観察可能な投入を最大限に利用し,利用可能な場合に最も観察可能な投入を使用することを要求することで,観察できない投入を最大限に減少させる。観察可能な投入とは,市場参加者が資産や負債の投入を評価するために用いられ,当社以外のソースから得られた市場データに基づいて開発されるものである。観察できない投入は,会社が市場参加者が資産や負債を評価する際に使用する要因の仮定を反映している。指導意見は、公正な価値を測定するために使用できる3つの投入レベルを確立した
レベル1:活発な市場のオファーのような観察可能な投入;
第2レベル:活発な市場からのオファー以外に、直接または間接的に観察可能な投入;および
第3レベル:観察されにくい投入であり,その中で市場データが少ないかまったくないかは,報告エンティティに自分の仮説を提出することが求められる.
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
2. |
重要会計政策概要(続) |
会社の金融商品には、現金、売掛金、売掛金、関連会社への前払い、上級管理者への支払手形が含まれている。当該等の手形の満期日が短いため、対応又は関連会社からの現金、売掛金及び売掛金の推定公正価値はその帳簿価額と一致する。
以下の表では、当社のASC 820−10の指導による金融商品の推定値を紹介した
March 31, 2020 |
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
|||||||||
派生負債 |
$ | - | $ | - | $ | 4,872,448 |
2019年12月31日 |
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
|||||||||
派生負債 |
$ | - | $ | - | $ | 1,050,063 |
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延所得税は、将来年度に適用される法定税率に基づいて、資産及び負債の計税基礎と財務諸表が提示した金額との一時的な差異について、営業損失の繰越及び相殺を差し引いて確認される。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化する可能性が低いと考えている場合、繰延税金資産減価準備を行う。現行所得税は税務機関に関する法律に基づいて規定されている。
長期資産減価準備
当社は、財産や設備及び無形資産を含む長期資産を審査し、発生した事件や業務状況の変化がその帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合には、少なくとも年に1回の減値を審査する。関連して割引されていない現金流量が額面より少ないことが予想される場合、当社は資産を減値と見なし、推定公正価値に減記する。公正な価値は関連するキャッシュフローの現在の価値だ。
1株当たりの収益
基本的な1株当たり収益の計算方法は,普通株主の純収入を当年の加重平均流通株数で割ることである。1株当たり収益を希釈することは、在庫株方法下の任意の潜在的希薄化債務または持分の影響を含み、このようなツールを計上することが希薄化であれば。当社の1株当たり収益/損失は、2020年と2019年3月31日までの3ヶ月間の1株当たり基本収益/損失と同じであり、潜在的な既発行株式が希薄化効果をもたらすものは何もないからである。
賃貸借証書
2019年1月1日までに、会社は会計基準コード(ASC)840会計基準に従ってリースを会計処理する。2019年1月1日から、当社はASC 842賃貸ガイドを採用し、実体にほぼすべてのレンタルの使用権資産と賃貸負債を確認することを要求している
FASBは2016年2月25日、会計基準更新番号2016−02、リース(テーマ842)を発表し、貸借対照表上でリース資産とリース負債を確認し、リース取引に関する重要な情報を開示することにより、組織間の透明性と比較性を向上させた。ASC 842は、テナントに使用権資産およびリース負債を確認することを要求し、これらの資産および負債は、レンタル期間が12ヶ月を超えるすべてのレンタルプロトコルのリース支払い現在値に基づいて計算される。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
2. |
重要会計政策概要(続) |
ASC 842はリース区を融資リースまたは経営リースに分け、これはリースの経営報告書とキャッシュフロー表における計量と列報方式に影響を与える。ASC 842は、財務会計基準委員会(“FASB”)によって発表されたGAAPの下で、ASCトピック840リースを含む実質的にすべての既存のリース会計基準を代替する。
経営リースについては,採用日の余剰賃貸支払いの現在値から使用権資産とリース負債を計算し,その日までのIBRを用いた。
最近発表された会計更新
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2016-02号を発表し、賃貸(テーマ842)は、テナントに貸借対照表上で12ヶ月を超える賃貸期間の資産と負債を確認することを要求した。先の公認会計原則と一致し、テナントによるリースによる費用と現金流量の確認、計量と列報は主に融資リース或いは経営性賃貸としての分類に依存する。しかし,従来のGAAPと異なるのは,従来のGAAPは貸借対照表上で融資(従来の資本)リースのみを確認することを要求していたのに対し,新たなASUは貸借対照表上でこの2種類のリースを確認することを要求していた点である.ASUは、2018年12月15日以降の会計年度とこれらの事業年度内の移行期間で上場企業を発効させる。この基準は、いくつかの移行救済の使用を選択することを含む、修正された遡及方法を使用して提案された最初の期間の開始時に適用することができ、エンティティが適用を選択することができるいくつかの実際の便宜策を含むことができる。2018年7月、財務会計基準委員会はASU第2018-10号を発表し、テーマ842(リース)の編纂改善とASU第2018-11号、リース(主題842):的確な改善、会計基準編纂(ASC)842の改善を行い、エンティティがASC 842に移行する過程で比較期間を再記述することなく、ASC 840による比較期間を報告することを可能にした。
ASC 842の採用により、2019年3月31日現在の経営リース使用権資産と経営リース負債の調整は、それぞれ307,531ドル、309,677ドルとなりました。過渡期の経営リースROU資産と経営リース負債との差額はテナントの改善、及びキャンセル確認の間接コストを代表する。ASC 842の採用は、我々の運営結果、キャッシュフロー、またはその列報に実質的な影響を与えていない。
2018年8月、FASBはASU第2018-13号、公正価値計量(テーマ820):開示フレームワーク-公正価値計量開示要求の変化を発表した。この基準は、公正な価値計量のいくつかの開示要件を削除し、修正し、増加させる。この声明は財政年度内に有効であり、これらの財政年度内の移行期間内に有効であり、2019年12月15日以降から早期採用を許可している。会社は現在、連結財務諸表への影響を評価しているが、同社は2020年度第1四半期にASU番号2018-13を採用する予定で、この基準の発効日に当たり、この基準の影響はあまり大きくないと予想される。
2018年8月、FASBはASU番号2018-15、無形資産-営業権およびその他-内部使用ソフトウェア(サブテーマ350-40):顧客がサービス契約であるクラウドコンピューティング手配で発生した実施コストを会計処理することを発表した。本基準は,サービス契約としてのホスト手配に生じる実施費用を資本化する要求を,内部使用ソフトウェア(および内部使用ソフトウェアライセンスを含むホスト手配を含む)を開発または取得することによる実施費用資本化の要求と一致する.当社では,信託手配されたサービス要素であるサービス契約の会計処理は提案改訂の影響を受けず,既存のガイドラインに従って発生した費用を計上していく。本規格では,既存の開示要求を拡張していないが,サービス契約に属するホスト手配の性質を説明することが要求される.本基準は,財政年度,および2019年12月15日以降に開始されるこれらの財政年度内の移行期間に適用される。財務諸表が発表されていないいかなる過渡期にも採用されることを含む早期採用を可能にする。各エンティティは、新しいガイドラインを前向きにまたは遡及的に採用することを選択することができる。同社は2020年度第1四半期にASU番号2018-15の最新開示要求を前向きに採用する予定で、この基準の発効日に当たり、この基準の影響はあまり大きくないと予想される。
最近発表された他の会計更新は、会社の中期財務諸表に実質的な影響を与えない見通しだ。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
3. |
決算処理 |
同社のブロックチェーンに基づくノウハウは、会社の生態系内のすべての取引の決済エンジンである。ブロックチェーン分類帳は、膨大な量の変更不可能な取引記録をリアルタイムで記録するための強力かつ安全なプラットフォームを提供する。一般に,ブロックチェーンは分散帳票であり,生態系内で行われる個々の取引の詳細を検証,保護,記録するためにデジタル暗号鍵を用いている.GreenBoxは,一般的なブロックチェーンに基づくシステムとは異なり,GreenBox生態系内で行われる個々の取引を独自のプライベート台帳技術を用いて検証する.取引データの確認は信頼できるパートナーから来ており、これらすべてのパートナーは私たちの広範な審査を経ている。Greenboxは私たちの閉ループ生態系のすべての財務要素に便宜を提供し、私たちはすべての関連口座の管理者として機能する。我々のTrustGateway技術を用いて,Gatewaysから取引に使用するクレジットカード/デビットカードを担当するカード発行銀行への取引ごとに許可と決済を求める.ゲートウェイが取引を決済する際に,我々のTrustGateway技術はブロックチェーン命令チェーンを我々の台帳マネージャシステムに構成する.
消費者がクレジットカード/デビットカードを使用して我々の生態系を使用する業者と取引を行うと,取引は消費者からトークンを購入することから開始される.仮想財布にトークンをロードするとトークンの発行が完了し,トークンはドル対ドルをもとに業者の財布に信用を移し,その後業者はその商品やサービスを消費者に配布する.これらの振込は、消費者および事業体から見て、任意の他の一般的なクレジットカード/デビットカード取引のように、即時かつシームレスに行われる。我々のブロックチェーン分類帳は、取引の詳細を即時に記録するが、各取引の最終現金決済には、私たちと私たちが使用するゲートウェイと、私たちと私たちのISOとの間、および/または私たちのISOと私たちのサービスを使用する事業体との間の契約条項に依存する数日から数週間を要する可能性がある。もし私たちが取引資金を受け取ったが、まだ業者やISOに支払われていない場合、私たちは資金を信託口座に保管したり、私たちの運営口座内で現金として持っています。私たちはこのような基金の総額を現金決済-流動資産として記録した。これらの資金のうち,商人対応とISOの残高をそれぞれ商人対応決済負債とISO対応決済負債として記録した。
次の表に取引決済の状態を示す
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
決済処理資産: |
||||||||
和解のために持っている現金 |
$ | 306,479 | $ | 763,110 | ||||
ゲートウェイからの満期現金 |
398,654 | 3,073,183 | ||||||
ゲートウェイと事業体からの支払額-所持と費用 |
6,951,824 | 4,824,223 | ||||||
備蓄(1) |
3,003,370 | 5,353,661 | ||||||
不良債権前の合計を差し引く |
10,660,327 | 14,014,177 | ||||||
回収できない予備金--保管料 |
(7,258,003 | ) | (5,587,333 | ) | ||||
集計-決済処理資産 |
$ | 3,402,324 | $ | 8,426,844 | ||||
決済処理負債: |
||||||||
商家に対する決済責任 |
10,660,328 | 14,021,892 | ||||||
ISOに対する返済債務 |
- | - | ||||||
手当を払い戻す |
- | - | ||||||
合計する |
$ | 10,660,328 | $ | 14,021,892 |
(1)準備金は本質的に代行基金であり、ゲートウェイ/カード発行機関を財務損失から保護することができる。準備金では、記憶容量に応じた課金時間制限が満了するまで資金は保持される。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
4. |
ゲートウェイからの満期現金 |
ゲートウェイからのキャッシュ対応には、以下の内容が含まれる
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
Gateways満期の現金 |
$ | 398,654 | $ | 3,073,183 | ||||
ゲートウェイと事業体からの支払額-所持と費用 |
6,951,824 | 4,824,223 | ||||||
備蓄(1) |
3,003,370 | 5,353,661 | ||||||
ゲートウェイは現金総額を支払います |
10,353,848 | 13,251,067 | ||||||
回収できない保管料と料金を差し引く |
(6,951,524 | ) | (4,824,223 | ) | ||||
ゲートウェイ対応現金総額(純額) |
$ | 3,402,324 | $ | 8,426,844 |
(1)準備金は本質的に代行基金であり、ゲートウェイ/カード発行機関を財務損失から保護することができる。準備金では、記憶容量に応じた課金時間制限が満了するまで資金は保持される。
5. |
財産と設備 |
財産と設備は:
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
コンピューター |
$ | 47,322 | $ | 38,938 | ||||
家具.家具 |
40,320 | 37,339 | ||||||
売店 |
7,671 | 12,750 | ||||||
車両 |
4,578 | 4,578 | ||||||
総資産と設備 |
99,891 | 93,605 | ||||||
減算:減価償却累計 |
(26,212 | ) | (27,114 | ) | ||||
財産と設備の合計 |
$ | 73,679 | $ | 66,491 |
2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ5376ドルと2840ドル。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
6. |
支払処理負債純額 |
支払い処理負債には、以下の債務が含まれる
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
商家に対する決済責任 |
$ | 10,660,328 | $ | 14,021,892 | ||||
ISOに対する返済債務 |
- | - | ||||||
加工負債総額 |
10,660,328 | 14,021,892 | ||||||
手当を払い戻す |
- | - | ||||||
支払処理負債総額 |
$ | 10,660,328 | $ | 14,021,892 |
7. |
転換支払手形 |
変換可能な支払手形は、以下のものを含む
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
March 11, 2019 ($500,000)-8%の使い捨て利息、未返済元金および利息は2019年10月6日に満了します。 |
$ | 480,000 | $ | 500,000 | ||||
November 26, 2018 ($200,000)-年利は12%で、元金および利息の返済は2019年11月26日に満了します。 |
- | 200,000 | ||||||
March 15, 2018 ($300,00)-年利は12%で、元金および利息の返済は2019年3月15日に満了します。 |
- | 107,500 | ||||||
支払転換手形総額 |
$ | 480,000 | $ | 807,500 |
Vista Capital Investments,LLC-50万ドル(元の受信3.75億ドル)
2019年3月11日,PubcoはVista Capital Investments,LLC(“Vista”)に500,000ドルの変換可能なチケット(“Vistaチケット”)を発行し,2019年10月6日(“満期日”)に満了した。Vista手形は発行時に記録され、Vista手形の償還時に満期となる8%の使い捨て利息費用が発生する。Vista Noteには12.5万ドルのオリジナル発行割引が含まれており、pubcoがVistaから受け取った残高は37.5万ドルとなる。Vistaの取引には、pubcoがVista 25万株を発行する義務と、4年間の引受権証で12.5万株(“承諾株”)を購入する形で、違約時にのみ提供される承諾料が含まれている。Vista Noteの定義によると、違約事件が発生すると、転換価格は転換通知前に連続して25取引日の会社の普通株の最低出来高の65%に等しく、満期残高は130%を乗じなければならない(“違約準備”)。Vista Noteの元金と利息は2019年10月6日に支払わなければなりません。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
7. |
転換支払手形(続) |
同社とVistaは転換可能債務協定を以下のように修正した
|
● |
第一修正案-2019年10月16日頃、双方はVista手形を修正し、満期日を2019年11月6日に延長し、満期元金と利息464,625ドルを減らし、約束株をキャンセルした。 |
|
● |
第二修正案-2019年12月11日頃、Vista手形の第2回改正に同意し、満期日を2020年1月15日に延長し、満期元利残高487,858ドルを変更し、Vistaの2020年1月15日までの違約権利を放棄するよう会社に要求した。Vistaは2020年1月22日、634,213ドルで増加した残高を含む違約通知を会社に出した。 |
|
● |
第三修正案2020年1月28日頃、双方はVista手形の第3項改正案について、満期日を2020年2月29日に延長し、満期元金と利息を482,856ドルに削減し、2020年1月29日までに20,000ドルを一度に支払うことを要求し、うち5,000ドルを満期元金に使用することで合意した。この説明書の他のすべての条項はまだ十分な効力と役割を持っている。 |
Vista Noteは2019年3月31日に満了しました。同社はVista Noteに違約し、その後Vista Noteは延期されなかった。同社は現在VistaとVista Noteの延長について交渉している。
RB Cap – $200,000
2018年11月26日、pubcoはRB Capに20万ドルの転換可能なチケット(以下、RB Cap$20万チケット)を発行した。この手形の利息は毎年12%で、元金の未返済と受取利息は2019年11月26日に満期になります。RB Capは、発行日から6ヶ月間、1株4.50ドルの固定価格で随時チケットを変換することができる。この手形はRB Capitalクレーム/反クレーム訴訟の一部となる。同社は2020年3月31日までの四半期にこのローンを全額返済した。すべてのRB Cap変換可能手形支払い決済の一部として、同社は合計6,000,000株の普通株を提供している。和解条項については、次の段落を参照してください。
RB Cap – $300,000
PrivCoは2018年3月15日頃、RB Capital Partnersに12カ月、300,000ドルの転換可能なチケット(RB Cap)を発行し、年間金利は12%(RB Cap 300 K Note)とした。手形の両替性は手形発行6ヶ月後に始まり、為替レートは会社普通株1株0.001ドルである。口頭協定を記念する合意条項によれば、この手形を仮定するが、PrivCoは、この手形の満期元金残高のうち185,000ドルを支払うことに同意する。2018年6月8日頃,PrivCoは440,476株の時価185,000ドルの普通株制限株を制御座からRB Capの1名に譲渡して指定者と主張し,手形元金とした。その後,RB Capは元本の減少に異議を唱え,PrivCoとこれらの株がPrivCoから発行されるべきかどうかについて議論し,これらの株式の返還を要求した。2018年10月23日頃,RB Capに新たに発行された制限株7,500,000株を発行し,RB Cap$300,000手形のうち7,500ドルを償還した。その後、私たちはこの株がRB Capに発行されるべきかどうかに異議を唱えた。2018年12月31日現在、私たちが記録した手形元金残高は107,500ドル、手形の利息は15,880ドルです。2019年3月13日頃、吾らはRB Cap 300 K手形に最後の現金支払いを発行し、金額は約126,092ドル(“支払基金”)であった。しかし、RB Capは支払資金の額に異議を唱えた。同社は2020年3月31日までの四半期内に5万ドルの融資を支払い、株式発行の利息を含む残りの未返済残高を決済した。すべてのRB Cap変換可能手形支払い決済の一部として、同社は合計6,000,000株の普通株を提供している。和解条項については、次の段落を参照してください。
和解条項を持つRB Capital逆希釈条項:RB Capital Inc.(以下、RB)双方が2018年3月に達成した投資合意についてGreenBox POS(以下、“会社”と略す)(総称して“双方”と呼ぶ)を提訴した。RBは2019年10月1日にこの書類を修正し、会社は2019年10月31日に交差苦情を提出した。紛争解決手続きを経て、双方は、250,000ドルの現金および6,000,000株の普通株式(“株式”)を一度に支払うことで、当社とRBとの間の可能性のあるすべての債務を解除して弁済する。双方はさらに、この条項に基づいて、当該カテゴリの発行済み株式数が問題が解決されたときに存在する発行済み株式総数170,643,055に基づいて増加する場合、RBが追加発行株式を得る権利があることを合意した。このような増発はこの種類の株のパーセント増加に比例して評価されるだろう。この規定は、RBが帳簿形式で会社譲渡代理店でその株式を保有している間に有効であり、これらの株式のいずれかがその分類帳から譲渡され、例えばRBに譲渡された仲介人または譲受人であれば、その条項は消滅する。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
8. |
短期支払手形 |
短期支払手形には以下のものが含まれる
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
December 10, 2019 ($260,000)-利息総額は106,000ドル、1日分割払い(週5日)4,073ドル、4ヶ月間、合計366,000ドルです。 |
$ | 25,892 | $ | 213,671 | ||||
December 9, 2019 ($200,000)-利息総額は40,000ドルで、週15回分割払いで16,000ドル、合計240,000ドルです。 |
181,867 | 160,000 | ||||||
November 12, 2019 ($400,000)-利息総額は196,000ドル、1日分割払い(週5日)5,960ドル、4ヶ月間、合計596,000ドルです。 |
124,000 | 400,000 | ||||||
短期手形総額 |
$ | 331,760 | 773,671 | |||||
債務割引 |
(2,342 | ) | (32,418 | ) | ||||
短期支払手形総額,債務割引を差し引く |
$ | 329,418 | $ | 741,253 |
フォックス·キャピタル·グループ--260,000ドル
2019年12月5日頃、pubcoはフォックス資本グループ(Fox Capital Group,Inc.)と担保商人協定を締結した。保証商人協定の条項によると、当社はGreenBox事業から366,000ドルの将来の収入キャッシュフローをフォックスに売却することに同意し、このキャッシュフローは260,000ドルの1日分割払いで4,073ドルでフォックスに渡され、そこから26,000ドルの費用が差し引かれ、会社に234,000ドルの純現金を提供する。会計目的で、同社はこの取引を260,000ドルのローンとして記録し、利息は106,000ドルで、次の4ヶ月以内に返済される。NisanとErrezはそれぞれこの保証された商業協定のための個人保証に署名した。
完全ビジネスソリューション·グループ、Inc.-200,000ドル
Pubcoは2019年12月9日頃、Complete Business Solutions Group Inc.(“CBSG”)と将来の売掛金売買協定(“購入契約”)を締結した。売買契約の条項により,吾らはGreenBox業務から240,000ドルの将来キャッシュフローをCBSGに売却し,週16,000ドルの分割払いでCBSGに納入することに同意し,価格は200,000ドルであり,その中から35ドルの費用を差し引いて199,965ドルの現金純額を提供してくれた.会計目的で、私たちはこの取引を200,000ドルのローンとして記録し、利息は40,000ドルで、次の4ヶ月以内に返済されます。NisanとErrezはそれぞれこの売買協定の個人保証に署名した。
西海岸商業資本有限責任会社40万ドル
当社は2019年11月12日頃、西海岸商業資本有限責任会社(“西海岸”)と購入協定を締結した。買収契約の条項によると、会社はGreenBox事業からの596,000ドルの将来のキャッシュフローを西海岸に販売し、1日5,960ドルで西海岸に分割払いし、価格は400,000ドルで、その中から16,000ドルの費用を差し引いて、会社に正味現金384,000ドルを提供することに同意した。会計目的で、同社はこの取引を40万ドルのローンとして記録し、利息は19.6万ドルで、次の4ヶ月以内に返済される。NisanとErrezはそれぞれこの購入協定のための個人保証に署名した。
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(続)
9. |
派生負債 |
派生負債には以下の内容が含まれる
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
恩恵変換機能−変換可能債券 |
$ | 4,872,448 | $ | 1,050,063 | ||||
派生負債総額 |
$ | 4,872,448 | $ | 1,050,063 |
2019年3月11日,PubcoはVista Capital Investments,LLC(“Vista”)に500,000ドルの変換可能なチケット(“Vistaチケット”)を発行し,2019年10月6日(“満期日”)に満了した。Vista手形は発行時に記録され、Vista手形の返済時に満期となる8%の使い捨て利息費用が発生する。Vista Noteには12.5万ドルのオリジナル発行割引が含まれており、pubcoがVistaから受け取った残高は37.5万ドルとなる。Vistaの取引には、pubcoがVista 25万株を発行する義務と、4年間の引受権証で12.5万株(“承諾株”)を購入する形で、違約時にのみ提供される承諾料が含まれている。Vista Noteの定義によると、違約事件が発生すると、転換価格は転換通知前に連続して25取引日の会社の普通株の最低出来高の65%に等しく、満期残高は130%を乗じなければならない(“違約準備”)。
ASC 815“派生金融商品およびヘッジアクティビティの会計処理”によって定義されるように、名目金額および1つまたは複数の標的(例えば、金利、証券価格または他の変数)を含む金融商品または他の契約からなり、初期純投資および純決済を許可する必要はない。派生金融商品は独立していてもよく、他の金融商品に埋め込まれてもよい。また、派生金融商品は最初とその後は公正な価値で計量され、負債またはごく少数の場合の資産として記録されている。
派生金融商品の会計処理は、当社が合意発効日の公正価値及びその後の資産負債表日ごとの公正価値記録に変換オプション及び株式承認証を含むことを要求する。公正価値の任意の変動は、各貸借対照表の日に、各報告期間の非営業、非現金収入、または費用として記録される。期間内に発生したイベントによって分類が変更されると,契約は再分類されたイベントが発生した日から再分類される.株式証契約を締結したため、このようなツールは下限のない可変変換特徴を含んでおり、当社はすでにASC 815-40-35-12に基づいてランキング政策を採用しており、これにより、すべての未来のツールは派生負債に分類できるが、従業員または取締役に支給される株式報酬に関するツールは除外される。
ASC 815によると、当社は転換可能債務に埋め込みデリバティブが含まれていると判断し、Black-Scholes手法を用いてデリバティブを推定した。派生金融商品の公正な価値を推定するには、重大かつ主観的な推定(例えば、変動率、推定寿命および金利)を行う必要があり、これらの推定は、内部および外部市場要因の相関変化に伴ってツールの存続期間内に変化する可能性が高い可能性が高い。また,オプションによる技術変動性は高く,我々普通株取引市場価格の変化に非常に敏感であり,普通株は高い歴史的波動性を持っている。デリバティブ金融商品の最初とその後は公正価値で計上されているため、当社の経営業績はこの等の見積もりや仮説変動の変動性を反映している。
当社は各報告期間終了時に派生ツールの推定を行っている。派生ツールの公正価値は、このようなツールが随時変換可能であるため、流動負債項目の下で単独で入金および一覧表示される。公正価値変動は総合収益表に他の収入(費用)の項目で記録される。
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(続)
10. |
所得税 |
当社は2020年および2019年3月31日までの3ヶ月間、純損失および全額評価免除額を持つ繰延税金資産による所得税の計上(利益)はありません。
所得税引当金は、所得税前収益に21%の連邦法定税率を適用して計算した金額とは異なり、以下のようになる
3月31日までの3ヶ月間 |
||||||||
2020 |
2019 |
|||||||
法定為替レートで計算した帳簿収入 |
21.00 | % | 21.00 | % | ||||
他の人は |
0 | % | -0.80 | % | ||||
評価免除額を変更する |
-21.00 | % | -20.14 | % | ||||
有効所得税率 |
0 | % | 0.06 | % |
繰延税金資産と負債は、以下の税収の影響を受ける臨時差額から構成される
March 31, 2020 |
2019年12月31日 |
|||||||
繰延税金資産(負債): |
||||||||
慈善寄付金 |
$ | - | $ | - | ||||
未収入を稼ぐ |
- | - | ||||||
減価償却 |
- | - | ||||||
純営業損失が繰り越す |
725,000 | 498,888 | ||||||
繰延税項目の総資産,純額 |
725,000 | 498,888 | ||||||
推定免税額 |
(725,000 | ) | (498,888 | ) | ||||
繰延税項目純資産(負債) |
$ | - | $ | - |
同社はASC 740に規定されている所得税負債会計方法を採用している。負債法では、繰延税項は、資産と負債の財務諸表と税基との差に基づいて、制定された税率を用いて決定される。同社の連邦とカリフォルニアでの純営業損失は2020年3月31日までに約350万ドルに転換した。連邦とカリフォルニアの純営業損失は2026年から2028年までの異なる日に満期になる。しかし、連邦営業損失のうち350万ドルは満期にならず、無期限に繰り越すことになる。
2020年3月31日と2019年12月31日現在、会社は純営業損失繰延税金資産に対して全額評価を維持する準備をしている。繰延税金資産の現金化能力を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化される可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税金資産の最終的な現金化は、これらの一時的差額控除可能期間中に生成された将来の課税所得額に依存する。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の見通し、税務計画策を考慮する。しかしながら、将来の課税所得額の推定値が減少すれば、現金化可能と考えられる繰延税金資産の金額が減少する可能性がある。
同社は合併した連邦所得税申告書を提出し、各州と地方司法管轄区に納税申告書を提出した。その合併連邦所得税申告書の規制法規は2016年以降有効であり,州と地方所得税申告書は2015年以降に有効である
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(続)
11. |
株式取引 |
同社は以下の普通株式を発行した
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● |
2019年5月10日頃,Pubcoは非関連法律顧問に10,000株を発行し,提供したサービスを表彰した. |
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● |
2019年6月18日頃、pubcoは9人のpubco従業員に合計85万株を業績ボーナスとして支給した。これらの株は発行時にすべて帰属しており、発行日終値では1株当たり0.10ドルの価値がある。 |
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● |
2019年8月14日頃、pubcoはある貸手に2,307,692株を発行し、この貸主は50%割引で15万ドルの元票をpubcoの株に変換することを選択した。 |
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● |
2019年8月14日頃、pubcoはPrivCoに1,085,000株の株式を発行し、PrivCo代表pubcoが意図せず第三者に譲渡した株式の返済として、詳細は以下の通りです |
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o |
2018年12月27日頃,PrivCoは無意識に1,000,000株の時価150,000ドルの制限されたpubco株を移行し,これらのお金はPrivcoの銀行口座に入金された(2018年4月12日から2018年12月31日頃まで,PubcoとPrivcoがどの銀行口座を共有するかを制御している)。 |
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o |
2019年1月4日頃、PrivCoは無意識に50,000株の制限されたpubco株を非関連サービス提供者pubcoに譲渡し、pubcoに提供するサービスと交換した。 |
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o |
2019年1月4日頃、PrivCoは無意識に35,000株のpubco株を非関連サービスプロバイダpubcoに譲渡し、pubcoに提供するサービスと交換した。 |
12. |
関係者取引 |
当社には以下の関連先取引があります
|
● |
関係者従業員と従業員エンティティ: |
ダン·ヌシノビッチ-会社は、2018年2月19日頃にDan Nusinovichを会社開発およびテストマネージャーに招聘しました。ダンは私たちの最高経営責任者兼取締役CEOフレディ·ニッサンの兄弟です。その後、当社は2018年11月にDanと2019年11月に期限が切れ、Danが直接紹介することで発生した新しい業務が10%を獲得する転送手数料協定を締結した。これまでDanは新たな業務を生成していなかったため,Danは推薦プロトコルによって支払いを受けなかった.2019年6月18日頃、会社はDanに16万株の制限株を発行し、Danは当日株式業績ボーナスを獲得した9人の従業員の一人だった。これらの株は発行時にすべて帰属しており,発行当日の終値で16,000ドルの価値がある.同社は現在、毎年約9.6万ドルをダンに支払っている。
リレン·ヌシンノビッチ-当社は、2018年7月16日頃にLIron Nusinovichをリスクアナリストとして招聘しました。リロンは私たちの最高経営責任者兼取締役CEOフレディ·ニッサンの兄弟です。2019年6月18日頃、会社はLIronに11万株の制限株を発行し、LIronは当日株式業績ボーナスを獲得した9人の従業員の一人である。これらの株は発行時にすべて帰属しており,発行当日の終値には11,000ドルの価値がある.同社は現在毎年LIronに約92,000ドルを支払っている。
POP N Pay,LLC-Dan Nusinovichは、会社での雇用関係に加えて、2018年8月20日に設立されたデラウェア州登録有限責任会社Pop N Pay,LLC(PNP)の100%の株式を所有している。2018年の夏の終わりに、市場機会も需要も私たちの支払い処理製品やサービスをサポートするためにより多くの銀行口座を開設する必要がある場合、私たちはPNPに移行し、受託者の代表として新しい口座を開設します。彼の助けとして、ダンはPNPの所有権を通じて、2018年第4四半期に提供されたサービスとして、2019年初めに約3,000ドル(ダンの給料を除く)を受け取りました。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
12. |
関係者取引(継続) |
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● |
関連側エンティティ: |
IPX Referral Payments,LLC−Pouya Moghavemは,2018年8月1日から従業員であり,IPX Referral Payments,LLC(IPX)の25%の株式を所有している。私たちがMoghavemに支払った毎月5,000ドルの給料に加えて、会社はIPXの転転を補償することに同意し、IPXはその後会社の顧客となるIPXと紹介契約を締結した。IPXは、2019年3月31日と2018年3月31日までの3ヶ月間、手数料を稼いでいません。また,2018年10月頃,IPXはAffinitas銀行を介してGreenBoxにメキシコに商業信託口座を提供し,Affinitas銀行は会社を代表して支払い取引を処理するゲートウェイの1つである.同社はこのサービスのためにIPXに費用を支払わなかったが、IPXはAffinitasがIPXに約1,830ドルを支払ったと報告している。
RB資本PrivCoは2018年1月にPrivCoの4%のRB Cap株式の売却に同意したため、現在、RB Capは約600万株のPubco株を得る権利があると言われており、RB Capは関連者とみなされている。2018年3月,PrivCoはRB Capに300,000ドルの変換可能なチケットを発行し,PubcoはPrivCoからGreenBox業務を買収する際に残高を負担した.2018年11月26日、私たちはRB Capに200,000ドルの変換可能承諾書を発行した。その後,RB CapとGreenBoxは株式購入と本チケットの影響に異議を唱えた.この所有権とRB Capがpubco株式のクレームに及ぼす影響が議論されており,RB Cap訴訟とのテーマとなっている(後続事件下の法的事項参照)。これは2020年2月27日に達成された。
America 2030 Capital LimitedとBentley Rothschild Capital Limited-2018年7月30日頃、PUBCOの唯一の役員と取締役NisanとErrezおよびPrivCoの多数の株式所有者はそれぞれ単独の主融資契約(誰もがMLA):ErrezはAmerica 2030 Capital Limited(“America 2030”)と主融資協定を締結し、NisanはBentley Rothschild Capital Limited(“Bentley”)と主融資協定を締結し、Bentley Rothschild Capital Limited(“Bentley”)はAmerica 2030に付属する会社であり、両社とも西インド諸島の内ビスに位置している。MLA 1件あたりの融資額は570万ドル、金利は5.85%で、10年以内に満期となる。MLAの条項によると,NisanとErrezはPrivCoに1,600,000株のPubco株(発行日終値2,144,000ドル)をControl Block(Pubcoが新たに発行した株ではない)からBentleyに譲渡させる(両契約とも160万株を受け取ったことは認められているが,160万株しか譲渡されていない).移行は2018年8月1日頃に発生した。今まで、この二つの仕事の重点のいずれも資金がなかった。その後、NisanとErrezはそれぞれの仕事の重点に違反した疑いのある仲裁に関する構成通知を受けた。2020年3月31日現在、双方ともこれを放棄しており、いずれもこれ以上の行動をとる必要はない。
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● |
ケネス·ハラーとハラー社は |
ケネス·ハラーは2018年11月に会社の支払いシステムの上級副社長となった。当社は2018年初めにHalllerとの間接協力を開始し,個人と我々とTrac Tech Corporation(“Trac”)との関係を含め,後者はHallerと業務関係を構築した。Halllerは会社のプラットフォーム開発と業務開発努力と能力にかなりの優位性をもたらし、取引性業務関係と大型代理ネットワークを含み、会社はこれらのネットワークが毎年10億ドルの取引を処理できると信じている(“Hallerネットワーク”)。HallerネットワークはHallerの集団ネットワークとHallerが多数の株式を所有または保有する3社の合併であり,この3社はそれぞれSky Financial&Intelligence,LLC(“Sky”)、Charge Savvy,LLC,Trend,LLC(総称して“Haller Companies”)であり,いずれも当社および当社のいくつかのパートナーと正式な業務関係を構築しており,当社は当社の市場浸透能力を最大限に向上させ,多様化することができると信じている。HallerはSkyを通じてCharge Savvy,LLCとTrend,LLCの持株権を持ち,それぞれmTracとの業務関係でこの2社と間接的に業務を行っている。また、我々、mTrac、Trendを含む3者プロトコルを介してTrend LLCと直接業務を行っています。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
12. |
関係者取引(継続) |
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● |
ケネス·ハラーとハラー社(続) |
以下は同社とハラー社の間のいくつかの取引である
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o |
MTRACプロトコル2018年5月4日頃、SkyはTracと2年間の準会員/推薦プロトコルを締結した-Skyは、mTracの解決策支払いプラットフォーム(GreenBoxプラットフォームに基づく)および関連サービスの普及に同意し、mTracのサービスに新たな販売、販売手がかりを提供し、業者およびISOおよび他の潜在的顧客に紹介するため、Skyは、SkyがmTracのために生成した新しい業務によって処理されたすべてのクレジットカード取引から継続的な手数料を徴収する。本契約に従って提供されるサービスの多くは、空のホールディングス子会社Charge Savvy LLCによって実行される(以下Charge Savvy LLC参照)。このプロトコルは,TracがGreenBoxの支払い処理技術の許可を得ており,これらの条項により,空は様々な転送料と交換するために何らかのクライアントをmTracに推薦することができることを指摘している.スカイは顧客をTracに紹介したことがないため,ないしmTracにも転送料を受け取ることはない。 |
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o |
スカイ金融情報有限責任会社Hallerは、ワイオミング州有限責任会社Sky Financial&Intelligence LLC(“Sky”)の100%の株式を所有し、その唯一の管理メンバーを務めています。スカイは高リスク商家と国際クレジットカード処理ソリューションに集中した戦略的商家サービス会社である。2018年,SkyとTracの関係により,Skyはその主な支払い処理インフラとしてGreenBoxのQuickCard支払いシステムを用いた(上記Sky-Tracプロトコル参照).この成功的な関係を通じて、私たちはハラーとハラーネットワークを認識した。Haller NetworkとHallerの独自のスキルが我々の業務目標に強い相補性を持っていることを意識して,彼のコンサルティング会社スカイがHallerを上級職に残すことで,GreenBoxの業務を直接担当することを検討し始めた.その後、2018年11月には、ハラーが私たちの支払いシステムの上級副社長に任命され、毎月空に支払われる相談料は10,000ドルです。この提携関係はプレスリリースでGreenBoxと呼ばれる“Sky MIDS Technologies買収”(以下Sky MIDS参照)と呼ばれている.私たちは2018年12月31日までの四半期累計および/またはHallerに30,000ドルの相談費と23,365ドルの出張と移転費用精算を含む55,365ドルを支払いました。我々とHaller/Skyとの関係は非排他的であるため,HallerとHaller社は以下に示す会社を含めて他社にサービスを提供している。Hallerおよび/またはHaller社がこれらの他の関係によって生じるいかなる収入にもHalller相談料は含まれていない。 |
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■ |
Charge Savvy、LLC-空はイリノイ州有限責任会社Charge Savvy,LLCの68.4%の株式を所有しています。ハラーはCharge Savvyの3人の管理メンバーの一人であり、他の3人のメンバーはHigher Ground Capital LLC(持株14%)とJeffニッケル業(持株17.4%)である。Charge Savvy,Haller Networkが我々の運営の一部として最も顕著であるのは,Charge SavvyがSkyとTrac間の契約によってHaller Networkエージェントによる収入を処理するISOであり,mTracは我々と契約を結んでいるからである.Charge Savyの3人の管理メンバーは、彼らがCharge Savyを持っているように、同じ割合で育てられている(後述)。 |
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■ |
有限責任会社を育成し、空はイリノイ州有限責任会社CRATED、LLC(“CRATED”)68.4%の株式を所有し、Higher Ground Capital、LLC(株式14%所有)、Jeffニッケル業(株式17.4%所有)と共に3つの管理メンバーのうちの1つを務めている。最初の設立時には、いくつかの専用販売時点ソフトウェア、小売販売時点サービスの許可者であり、TRAINのフィールドクレジットカードおよびデビットカード処理のソフトウェアおよび関連するハードウェアのための補足的なサポートを提供する。その後,実体を育成して専用のソフトウェアプロバイダとなり,すべてのサービスや支援業務を停止する.最終的に,ソフトウェア機能を育成するためのいくつかの有益な側面がQuickCardに統合され,アップグレードされて何らかの更新に置き換えられる.2018年5月4日頃、TRAINはmTracと2年間の準会員/推薦プロトコル-電子商取引を締結し、TRAILはmTracのソリューション支払いプラットフォームと関連サービスの普及に同意し、mTracサービスに新たな販売、販売手がかり、業者、ISOエージェント、その他の潜在顧客を提供するため、TRAINはTRAILがmTracに発生した新しい業務によって処理されたすべてのクレジットカード取引から継続的な手数料を受け取り、MTRACは契約を締結した。TRAINとTrac間の連携/転送プロトコル-電子商取引は,mTracがGreenBoxの支払い処理技術を許可していることに気づき,これらの条項により,TRAINは様々な転送費用と交換するためにいくつかのクライアントをmTracに転送することができる(要求されていないが)ことができる.育成はクライアントをTracに転送したことがないため,なくてもmTracに転送料を受け取ることもない. |
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
12. |
関係者取引(継続) |
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● |
ケネス·ハラーとハラー社(続) |
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o |
ホーラー手数料2018年春の口頭協定によると、当社は、会社に新しいビジネスをもたらす任意の推奨手数料(Halller手数料)をHallerに提供します。この合意によると、Halllerは私たちのシステムを使用した最初の3つの業者となった3つの業者を紹介してくれた。口頭協定によると、我々はこれら3社の業者が処理した取引からHallerに手数料を支払い、合計で2018年6月の210ドル、2018年7月の8,396ドル、2018年8月の321ドルとなった。2018年9月頃、我々はHallerと私たちの管理チームへの参加を検討し始め、Hallerへのこの3つの業者に関する手数料の支払いを停止した。 |
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o |
緑箱、栽培、mTracプロトコル2018年12月17日頃、pubcoは、TracおよびTraveと5年間の独占3者ライセンス契約を締結した(上記E.mTrac部分参照)。育成および課金の抜け目のない3人の管理メンバーは、各エンティティにおいて同じパーセントを有し、その後、育成ではなく、課金抜け目がないことによってすべての収入を徴収することにした。 |
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o |
空の中S-Pubco以前に2018年8月頃に発表されたプレスリリースで述べられているSky Midsの買収に関する内容とは,PrivCo(およびその後のPubco)とSky/Hallerとの非排他的な作業関係である.スカイMidという名称はスカイの口語化を指し、Skyが所有·運営しているサイトに基づいており、すでに使用されていない。スカイの買収はまだ正式に実行されておらず,我々(および後のpubco)もHallerやSkyと正式な合意に署名していないが,これまでのスカイMidsとの関係の性質に関する声明(この関係の利点に対する我々の信念を含む)は,会社とSky/Hallerとの作業関係を正確に表していた。 |
|
o |
口約束Hallerの報酬の一部として、会社とHallerは、約1400万~1800万株の会社株をHallerに発行する口頭協定を持っている。2020年2月3日まで正式な給与協定には調印されていないが,当社は今回の発行には希薄な役割は生じないと予想しており,PrivCoはpubcoに同数の株式を渡す可能性があるため,pubcoの発行を補償する手段としている。 |
2019年3月31日と2018年3月31日までの3ヶ月間、会社はSavyやTradingを受け取るための手数料を何も支払わなかった。
13. |
引受金とその他の事項 |
法律訴訟
同社には以下のような法的手続きがある
● |
MTrac,Global Payout,Inc.およびTrend Technologies,LLC-2019年11月25日、5社(原告)がカリフォルニア州高等裁判所に提訴し、我々、mTrac、Global Payout,Inc.,Trend Technologies,LLCを提訴した。原告は不法抑留と告発された処理済み資金と手数料の回収を求めて訴訟を起こした。2019年9月30日から双方とも却下した。 |
● |
America 2030 Capital LimitedとBentley Rothschild Capital Limited-2018年10月31日頃、NisanとErrezはNisan、Errez、PrivCo、および可能なpubcoの構成通知を受け取り、Nisan、Errez、PrivCoと可能なpubcoに対する仲裁に関連し、両社とも西インド諸島にあるニビスは、NisanとErrezがNisanとErrezのそれぞれの個人主ローン協定(上文注7関連側取引参照)に違反していると主張し、Privcoが2018年8月1日頃にMLA条項に従ってPrivcoのホールディングスから譲渡した1,600,000株のpubcoの没収を要求した。今まで、非公式な対話手続きだけがついてきた。 |
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
13. |
引受金及び又は有事項(継続) |
法律訴訟(続)
● |
RB Capital Partners,Inc.-2019年4月24日、RB Capおよび関係者(“RB Cap当事者”)は、PrivCo、Pubco、Ben errez、Fredi Nisan(総称して“GreenBox当事者”)をサンディエゴ上級裁判所に起訴し、2019年10月1日、RB Cap当事者は、詐欺、受託責任違反、違約、その他の関連クレームを告発するために、カリフォルニア州サンディエゴ県高等裁判所にGreenBox当事者に対する修正された訴えを提出した。GreenBox各方面はRB Capital各方面に対して交差苦情を提出し、詐欺、違約、侵害妨害とその他の関連クレームを告発した。2019年12月15日頃、GreenBox当事者とRB Cap各方面は交渉を通じて和解を達成することを決定し、原則として和解条項に同意した。2020年2月3日まで、和解条項の記録作業が行われている。これは2020年2月27日に両党によって却下された。 |
● |
大韓-Yoram Dahan、Melissa Dahan、Forty 8 Ltd.,Melissa H.Dahan Living Trust(総称してDahan当事者と呼ぶ)の受託者も、前段落に記載された訴訟で指名された。2019年10月31日、GreenBoxの各方向のサンディエゴ県カリフォルニア州高級裁判所は、詐欺、証券詐欺、虚偽陳述、反言とその他の関連クレームの禁止を約束したDahan当事者に対する交差訴えを提出した。2019年12月15日頃、GreenBox各方面とDahan各方面は交渉を通じて和解を達成し、原則的に和解条項に同意することを決定した。2020年2月3日まで、和解条項の記録作業が行われている。これは2020年2月27日に両党によって却下された。 |
● |
源泉徴収訴訟-2019年11月25日、5社(原告)がカリフォルニア州高等裁判所に提訴し、我々、Global Payout,Inc.,mTrac Tech CorporationおよびTRAIN Technologies,LLC(“被告”)を起訴した。原告は,不正差し押さえと告発された処理済み資金と手数料(総称して“源泉徴収訴訟”と呼ぶ)の回収を求める訴訟を起こした.統制協定中の強制仲裁条項によると、抑留訴訟の各当事者はすでにそのクレームを仲裁することに同意している。私たちは借りた資金に異議はない;しかし、私たちは原告が署名した合意条項に基づいて、このような資金を持つことが私たちの権利だと信じている。私たちはいかなる不当な行為に対するいかなる疑いにも同意せず、抑留訴訟に対して積極的に自分を弁護するつもりだ。理想的には、私たちはこのクレーム問題を短期的に解決するつもりだ。この件の結果は確実に予測できないが、特にこの早期段階では、この件を解決することによる損失(あれば)は運営やキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている。2020年3月30日から、両党はこれを無視している。 |
賃貸借契約を経営する
当社は以下の経営施設賃貸契約を締結しました
● |
現代リヨビスタ-2018年10月4日、同社はサンディエゴにある会社のオフィスのための運営施設賃貸契約を締結し、レンタル期間は38ヶ月で、継続する権利がある。レンタル契約は2018年10月4日に開始され、2021年10月3日に満了します |
当社は2018年10月4日に会社所在地の経営リースを締結しました。賃貸契約に基づいて支払われる2020年と2019年3月31日までの3ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ22,390ドルと26,518ドルです。
経営性賃貸については、増額借款金利を採用した場合の余剰賃貸支払いの現在値から使用権資産と賃貸負債を計算します。ASC 842の採用により、2020年3月31日現在の経営リース使用権資産と経営リース負債の調整はそれぞれ198,063ドル、206,875ドルとなった。過渡期の経営リースROU資産と経営リース負債との差額には、既存の繰延賃貸支出とテナント改善、確認取り消しの間接コストが含まれる。ASC 842の採用は、我々の運営結果、キャッシュフロー、またはその列報に実質的な影響を与えていない。
Greenbox POS
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(続)
13. |
引受金及び又は有事項(継続) |
リースを経営する
米国会計基準第842条によると、レンタル費用の構成は以下のとおりである
3月31日 |
||||||||
2020 |
2019 |
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運営レンタル料金-現代リ拓Vista |
$ | 4,406 | $ | 2,146 | ||||
レンタル総費用 |
$ | 4,406 | $ | 2,146 |
14. |
後続事件 |
会社は、貸借対照表の日付の後であるが、総合財務諸表の発行または発行前に発生することができるイベントの会計および開示の一般的な基準を確立するための指導を提供するFASB ASC主題855、後続のイベント(“ASC 855”)における指導に従う。ASC 855は、(I)報告エンティティ管理層が貸借対照表の日後に連結財務諸表において確認または開示される可能性のあるイベントまたは取引を評価する間、(Ii)エンティティがその連結財務諸表において貸借対照表の日付後に発生するイベントまたは取引を確認しなければならない場合、および(Iii)エンティティが貸借対照表の後日発生したイベントまたは取引に対応して開示する場合を規定する。したがって、以下の事項を除いて、会社には開示すべき後続事件は何もない
● |
Vista Placement:当社は2019年3月11日にカリフォルニアの実体Vista Capital Investments,LLC(“Investor”)と配給契約を締結し,総金額は500,000ドル(“配給”)である。この合意の終了日は2019年10月6日であり、場合によっては、支払わない場合には、投資家は、一部の債務を会社普通株(“株式”)に割引価格で変換することができる変換条項がある。投資家は任意の所与の時間に最大4.99%の株を持っている。2020年4月17日、投資家は同社に配給した10万ドル分を株に転換することを通知した。今回の転換は投資家に約520万株を割り当てた。当社は投資家と配給の撤回とさらなる転換や希釈を防止することを検討しています。当社には他に転換可能な債務はありません。 |
プロジェクト2.経営陣の議論と分析または業務計画
前向き陳述に関する免責声明
我々の経営陣の議論や分析や運営計画には、歴史的事実の声明だけでなく、前向きな声明も含まれている。展望的な陳述自体が不確実性と危険性を持っている。これらのリスクおよび不確定要素は、国際、国および地方の全体的な経済と市場状況、人口構造の変化、私たちが成長を維持、管理または予測する能力、私たちが買収に成功し、統合する能力、原材料コストと獲得可能性、新製品開発と発売、既存の政府法規と政府法規の変化または遵守できなかった、不利な宣伝、競争、重要な顧客またはサプライヤーの流失、経営業績予測の変動と困難、ビジネス戦略または発展計画の変化、業務中断、適格な人材を誘致し、維持する能力、技術を保護する能力、その他のリスク、これらのリスクは、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書で時々詳しく説明されるかもしれません。
本四半期報告書の前向きな陳述は私たちの経営陣の善意の判断を反映しているにもかかわらず、このような陳述は彼らが現在知っている事実と要素にしか基づいていない。そのため、展望性陳述は固有にリスクと不確定性の影響を受けるため、実際の結果と結果は展望性陳述で討論した結果と大きく異なる可能性がある。私たちは、関心のある当事者に、私たちの業務、財務状況、および運営および将来性に影響を与える可能性のあるリスクおよび要因を提供しようとしているので、本報告書および他の報告書で行われている様々な開示を慎重に検討し、考慮することを促します。
概要-組織と新しい名前
組織する-GreenBox POS(“会社”または“pubco”)の前身はASAP EXPO,Inc.(“ASAP”)であり、ネバダ州法により2007年4月10日に登録設立された。PrivCoは2020年1月4日、PrivCoと2017年8月10日に締結された口頭協定(売り手)を記念するため、ネバダ州の会社GreenBox POS(“pubco”)と協定を締結した。2018年4月12日、Pubcoは、口頭プロトコルに従って、PrivCoのブロックチェーン·ゲートウェイおよび支払いシステム事業、POSシステム事業、配信業務および販売亭業務、銀行および商家アカウント、およびそれに関連するすべての知的財産権(“GreenBox事業”)を買収した。GreenBox業務に対する価格として,Pubcoは2018年4月12日にPrivCoがGreenBox業務の正常な過程で発生した債務(総称して“GreenBox買収”と呼ぶ)を担当した.会計と報告の目的で、pubcoはGreenBoxの買収を“逆買収”、Privcoは“会計購入者”、pubcoは“会計購入者”に指定した
新しい名前-2018年5月3日、pubcoは正式にGreenBox POS LLCに変更され、その後2018年12月13日にGreenBox POSに変更された。
管理検討と分析
本MD&A部分はGreenBox POS(場外取引コード:GRBX)(“GreenBox”,“GRBX”,“会社”)管理層によって作成され,第2四半期と2020年の残り時間を継続する計画と予測の観点から開示された財務活動の議論に合わせている。
2010年第1四半期は会社が全面的に運営を再開したことを示している。2019年第4四半期と2020年第1四半期に、会社は引き続き研究開発に投資し、その買収プラットフォームを完備し、より安全で、より速く、より拡張性のあるサービスを提供した。これらの技術改善は、リアルタイム支払い(RTP)を含む主要な新しい機能を可能にし、非常に人気のある支払い機能である。この変化は会社のCOGSも減少した。2019年第4四半期の運営は低下し、2020年第1四半期の運営はほぼ横ばいであったが、改良後のプラットフォームは前世代のプラットフォームよりも良好であり、利益率を向上させながら総販売量を増加させ、運営持続可能性が観察され、2020年まで続くと予想されている。同社は商業大規模運営を再開し、多くの顧客を誘致し、会社の運営帯域を増やし、顧客のニーズに応えている。2020年第1四半期はこのような管理指示を継続して実行する。新冠肺炎ウイルスの影響を受けた運営数字の増加速度は2020年第1四半期に観察されたが、第2四半期のデータは予想と一致したが、今年の残り時間の予測は変わらない。
経営陣は以下のKPI(重要な業績指標)に注目している
重要な業績指標 |
説明する |
年間取引処理量(ATPV) |
同社は2020年度に約10億ドルの業務を処理する予定だが、新冠肺炎がこの数字に与えるすべての影響は不明だ。同社の業務帳簿は年間の処理目標を超えています。2020年第4四半期までに、同社は日販売台数が数百万ドルに達すると予想している。 |
年毛金利(AGPM) |
この指数は会社の目標に合致し、会社の財務予測を支援するレベルで維持されている。 |
年間毛利(AGP) |
目標年度取引処理量目標と目標年度毛金利によると、2020年度の年間毛利益は1,200-1,400万ドルと予想される。 |
年間EBITDA |
会社の目標は総取引量の3%程度を維持することです。目標年度取引処理量目標では,年度EBITDAは1200万から1400万ドルに相当する。 |
[表1]
ATPVの目標10億ドルを実現するためには,同社は一貫した方法で毎月9000万ドル近くを処理したり,1日300万ドルを処理したりする必要がある。同社はそのコア技術にさらに投資して、この能力を達成する必要があり、この任務は現在完成している。同社は現在、これを実現するために必要な帯域幅と技術力を持っている。同社は、2020年第2四半期に1日100万ドルを超える取引量を処理し、2020年第4四半期に目標1日平均取引量を引き上げると予想している。同社の現在の運営帯域はほぼ無限であり,新冠肺炎はATPVを前進させ,1~2四半期早くなる可能性があると信じているが,日常処理の数字は2020年以内に実現されると予想される。
重要な業績指標 |
説明する |
月平均取引量(AMTC) |
同社はAMTCを約500,000と予想している |
新規クライアント蓄積(NCB) |
同社は引き続き入社技術に投資し、プロセスを加速させ、在庫を減少させる。アプリケーション,KYC,入社,統合,処理中の5つのクライアント状態がある.現在,アプリケーション段階で蓄積されているクライアントは2,000個を超えている.我々の目標はNCBを200に下げることである. |
顧客自然減員 |
現在の流出率は5%以下である。会社はこの割合をさらに下げ、3%以下に保つことを目標としている。 |
[表2]
上記の状況と現在の2020年度第2四半期の需要に基づいて、同社は2020年度EBITDAが約1,200-1,400万ドルであることを喜んで予測している。同社はその空間運営のすべての知的財産権を持っている:トークン,ゲートウェイ,分類帳マネージャ,ブロックチェーン底層。詐欺防止、自己登録加速器、および新しいブロックチェーン実現のような他のサポート特許が待っている。
会社の運営管理層の理解に伴い、当社は2021年第2四半期に高級取引所に上昇する予定であり、逆分割のような人為的に株価を上げる計画はない。現在の計画は会社を有機的に取引所に発展させるために必要な規模と価値です。
ATPV、収益力とその他の主要な業績指標は依然として監督管理の変化及び全世界と国家の経済傾向に敏感である。これらは会社の製品ライン、潜在的なM&A目標、合弁企業と会社の技術重点に影響を与え、影響を与える。
行動の結果
2020年3月31日までの3ヶ月(未監査)と2019年3月31日までの3ヶ月(未監査):
3か月まで |
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March 31, 2020 |
March 31, 2019 |
変化 |
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その割合は |
その割合は |
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金額 |
収入.収入 |
金額 |
収入.収入 |
金額 |
% |
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収入.収入 |
$ | 187,205 | 100.00 | % | $ | 967,998 | 100.00 | % | $ | (780,793 | ) | -417.08 | % | |||||||||||
収入コスト |
247,305 | 132.10 | % | 727,291 | 75.13 | % | (479,986 | ) | -194.09 | % | ||||||||||||||
毛利(損) |
(60,100 | ) | -32.10 | % | 240,707 | 24.87 | % | (300,807 | ) | 500.51 | % | |||||||||||||
運営費用: |
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広告とマーケティング |
11,885 | 6.35 | % | 13,006 | 1.34 | % | (1,121 | ) | -9.43 | % | ||||||||||||||
研究開発 |
286,548 | 153.07 | % | 103,922 | 10.74 | % | 182,626 | 63.73 | % | |||||||||||||||
一般と行政 |
760,940 | 406.47 | % | 495,301 | 51.17 | % | 265,639 | 34.91 | % | |||||||||||||||
減価償却および償却 |
5,376 | 2.87 | % | 2,840 | 0.29 | % | 2,536 | 47.17 | % | |||||||||||||||
総運営費 |
1,064,749 | 568.76 | % | 615,069 | 63.54 | % | 449,680 | 136.38 | % | |||||||||||||||
運営損失 |
(1,124,849 | ) | -600.86 | % | (374,362 | ) | -38.67 | % | (750,487 | ) | 364.13 | % | ||||||||||||
その他の収入(支出): |
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利子支出 |
(288,590 | ) | -154.16 | % | (150,215 | ) | -15.52 | % | (138,375 | ) | 47.95 | % | ||||||||||||
利子支出-債務割引 |
(30,076 | ) | -16.07 | % | (188,273 | ) | -19.45 | % | 158,197 | -525.99 | % | |||||||||||||
派生費用 |
- | 0.00 | % | (634,766 | ) | -65.58 | % | 634,766 | 100.00 | % | ||||||||||||||
派生負債の公正価値変動 |
(3,822,385 | ) | -2041.82 | % | 46,788 | 4.83 | % | (3,869,173 | ) | 0.00 | % | |||||||||||||
他の収入や支出 |
24,060 | 12.85 | % | (167 | ) | -0.02 | % | 24,227 | 0.00 | % | ||||||||||||||
その他の費用の合計 |
(4,116,991 | ) | -170.22 | % | (926,633 | ) | -95.73 | % | (3,190,358 | ) | -378.04 | % | ||||||||||||
所得税前損失準備 |
(5,241,840 | ) | -430.64 | % | (1,300,995 | ) | -134.40 | % | (3,940,845 | ) | 75.18 | % | ||||||||||||
所得税支給 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
純損失 |
$ | (5,241,840 | ) | -430.64 | % | $ | (1,300,995 | ) | -134.40 | % | $ | (3,940,845 | ) | 75.18 | % |
収入.収入
2020年度第1四半期の収入は187,205ドルで、昨年第1四半期の967,998ドルより780,793ドル減少し、減少幅は417.08だった。純売上高の変化は以下のことを反映している
● |
暗号化、外国為替、取引経路を含む新しいプラットフォームの技術発表作業を継続する。既存業者と新規顧客は2020年3月に入居を再開し、4月の収入は前3カ月の合計を超えた。 |
● |
新冠肺炎がある顧客業務の垂直領域に与える影響及び焦点種別間の移転。 |
● |
本部は新冠肺炎で閉鎖された。 |
収入コスト
2020年度第1四半期の収入コストは、昨年第1四半期の727,291ドルから247,305ドルに低下し、減少幅は479,986ドル、減少幅は194.09%だった。支払い処理には,Gatewaysに支払う様々な手数料と,事業体関係の確立と維持を担当する独立販売組織(“ISO”)に支払われる手数料が含まれ,処理取引が生じる.2019年3月31日までの3ヶ月間、私たちの支払い処理に関するCOGSは727,291ドルです。ほとんどの注文はお客様に直接渡されますので、何の処理も、保存したり、処理したりする必要はありません。以下の理由で、収入コストが低下した
● |
2つの新しいプラットフォーム(ForexとCrypto)を実装することで自動化度が向上し,この2つのプラットフォームはより簡略化され,人手作業への需要も少ない. |
● |
先進的な取引ルーティング技術を実装し統合する. |
● |
Tracとのライセンス契約を破棄し、効率性とより高い利益率を向上させるために、業務を内部に移行します。 |
● |
問題のある顧客と低収入の顧客に対するサービスを終了する。 |
● |
より収益性の高い顧客を入社させる。 |
運営費
2020年度第1四半期の運営費は158.50%増の841,480ドルに増加し、昨年第1四半期の615,236ドルから1,456,716ドルに増加した。増加の原因は、一般行政費の増加と、以下の要因である
● |
新技術(暗号化と外国為替プラットフォーム、及び先進的な取引ルーティング技術)を完成し、発売するために、研究開発投入を増加させる。 |
● |
法律紛争と関連支払いを解決する。 |
● |
新冠肺炎の大流行期間中に主要事務所と遠隔業務を閉鎖することに関する費用。 |
● |
監査と法律作業を含むコンプライアンスと法的作業を加速させる。 |
● |
借金を繰り上げ返済する。 |
営業外費用
2020年3月31日および2019年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ各種債務に関する利息支出288,590ドルおよび150,215ドルを発生させます。当社は2020年3月31日までの3カ月間のデリバティブ負債公允価値変動3,822,385ドルおよび2019年3月31日までの3カ月間のデリバティブ支出634,766ドルで赤字を計上した。
流動資金と資本資源
私たちの主な流動性要求は運営資本と資本支出のためのものだ。私たちは主に手元の現金、キャッシュフローの運営と債務借金を通じて私たちの流動性需要を満たしています。2020年3月31日まで、306,479ドルの現金、現金等価物、制限現金を持っていますが、2019年12月31日現在、私たちの現金は763,110ドルです。
次の表は、私たちの経営、投資、融資活動によるキャッシュフローをまとめています
3月31日までの3ヶ月間 |
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2020 |
2019 |
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経営活動提供の現金純額 |
$ | 267,844 | $ | 56,880 | ||||
投資活動提供の現金純額 |
(12,564 | ) | (25,769 | ) | ||||
融資活動提供の現金純額 |
(711,911 | ) | (196,500 | ) | ||||
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) |
$ | (456,631 | ) | $ | (165,389 | ) |
経営活動-2020年3月31日と2019年3月31日までの3カ月間、経営活動で提供された現金純額はそれぞれ17,844ドル、56,880ドルだった。業務活動が提供する現金は主に資産と負債を返済するタイミングによるものだ。
投資活動-投資活動のための現金は、主に財産およびデバイスの購入を含む。
融資活動·融資活動によって提供または使用される現金純額には、主に、2020年3月31日までの3ヶ月間の短期支払手形債務の支払いと、2019年3月31日までの3ヶ月間の転換可能債務の借金および支払いが含まれています。
肝心な会計政策
我々の重要な会計推定は、本テーブル10-Q総合財務諸表付記2に記載されているように、我々の重要な会計政策に含まれている。これらの連結財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。重要な会計見積もりは私たちの財務状況と経営結果を説明するために最も重要だと思う見積もりです。私たちの連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と判断を行う必要があります。私たちの見積もりは、歴史的経験、現在の傾向、および経営陣が、私たちの連結財務諸表を作成する際に関連する他の要因に基づいて継続的に評価されていると考えています。実際の結果は私たちの推定とは違うかもしれない。経営陣は、以下の会計見積もりは、連結財務諸表を作成する際に使用するより重要な判断と見積もりを反映していると考えている。
収入確認
会計基準編纂(“ASC”)606は、顧客との契約からの収入が、収入が満たされなければならないことを確認する基本的な基準を概説し、収入の列報および証券取引委員会に提出された財務諸表における収入確認政策に関連する開示のための指導を提供する。経営陣は、会社の収入確認政策がASC 606に適合していると信じている。
当社は,1)実現または換金して収入を得る,2)納得できる手配証拠がある,3)納入·履行されている,4)固定または確定可能な販売価格がある,および5)合理的な入金保証がある,という状況で収入を確認している。
同社は支払い処理サービス、許可料、設備販売から収入を得ている。
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● |
支払い処理収入は、各取引価値のパーセンテージおよび/または各取引またはサービスによって規定される固定金額に基づいて、そのような取引またはサービスが実行されるときに確認される。 |
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● |
許可収入は前払いして非労働収入と記入し,許可協定期間中は月ごとに償却する。 |
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● |
設備収入はPOS製品からの販売で、出荷時に確認します。 |
項目3.制御とプログラム
我々の経営陣は、最高経営責任者と執行副総裁の参加の下、取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に基づいて、我々の情報開示制御及びプログラムの有効性を評価した。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
経営陣の評価によると、吾らの最高経営責任者兼執行副総裁は、以下に述べる重大な弱点のため、2020年3月31日現在、吾等の開示制御プログラム及びプログラムは合理的な保証レベルに設計されておらず、吾等が取引所法案に基づいて提出又は提出しなければならない報告で開示された情報が米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするために合理的な保証を提供することができず、最高経営者及び執行副総裁を含めて、直ちに必要な開示について決定することを我々の経営陣に伝達している。財務報告書の内部統制に関する重大な弱点は、以下のように明らかになった
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a) |
私たちの会計と財務報告の機能には十分な人員がいない。そのため、適切な役割分担を実現することもできず、財務諸表を十分に審査することもできない。このような普遍的に存在する制御欠陥は財務諸表の重大なミス報告を招き、適時な予防や発見が得られない可能性がある。 |
経営陣は、我々が過去に遭遇した非常軌や技術的問題に対して技術的専門性と知識を持つより多くの人員を雇用することで、これらの取引を適切に記録し、財務部門全体に状況を理解させると考えている。私たちの会計担当者には首席財務主任、簿記員、外部会計顧問が含まれているので、増加した人員も適切な役割分担を確保し、部門内でより多くの均衡を提供するだろう。他の人たちはまた、部門内で人員の流動問題が発生した場合の支援を支援するために必要な交差訓練を提供します。私たちはこれが私たちが未来に直面する可能性のあるどんな統制と手続きの問題を除去または大幅に減少させるだろうと信じている。
私たちは、財務報告の内部統制に対する私たちの開示制御と手続きの有効性を継続的に監視し、評価し、必要かつ資金的に許可された場合にさらなる行動を取り、さらなる改善または改善を実施することを約束します。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
経営陣は、会社の2020年3月31日までの財務諸表に重大な影響を与える法的事項や係属中の訴訟があることを知らない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
当社はRB 6,000,000株目の普通株を発行し、財務諸表付記7で述べた和解合意を簡明に審査していないことに関係している。
社は専門費用の支払いとして59,000株の普通株を発行した。
上記証券は、改正された1933年証券法(“証券法”)第4(A)(2)条の免除により発行された。第4(A)(2)条によれば、これらの証券は免除を受ける資格があるため、我々が発行した証券は公開発行には触れていない。取引に参加する人数,発行方式,発行証券の数が多くないため,これらの発行は第4(A)(2)項で定義された“公開発行”ではない.私たちは大量の投資家に大量の証券を売る発行を行っていない。また、投資家は、証券法第144条の規定により制限された図例を有する証券に同意して受信したため、第4(A)(2)節で要求された必要な投資意向を有する。この制限は,これらの証券がただちに市場に再分配されないことを確保しているため,“公開発行”の一部とはならない.上記の要因の分析に基づき、我々は証券法第4(A)(2)条のこれらの取引に対する免除資格を満たしている。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
31.1 |
登録者首席執行幹事は,2002年の“サバンズ·オキシリー法”第302条(規則13 a−14(A)または規則15 d−14(A))に基づいて行われた認証。 |
31.2 |
登録者首席財務官は,2002年“サバンズ−オキシリー法”第302条(規則13 a−14(A)又は規則15 d−14(A))に基づいて発行された証明。 |
32.1* |
2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席執行幹事の証明による。 |
32.2* |
2002年“サバンズ·オックススリー法案”第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務幹事の証明。 |
101.INS |
XBRLインスタンスドキュメント |
101.衛生署署長 |
XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.CAL |
XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF |
XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB |
XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.価格 |
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
*米国証券取引委員会33-8238号のプレスリリースによると、32.1および32.2号の証拠品は現在提出されており、アーカイブされていません。
サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
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Greenbox POS (登録者) |
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Date: May 27, 2020 |
差出人: |
/s/Fredi Nisan |
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フレディ·ニッサン 行政総裁(首席行政幹事) |
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Date: May 27, 2020 |
差出人: |
/s/ベンErrez |
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ベン·エリズ 取締役会長兼執行副総裁 総裁(首席財務官と 総会計士事務所) |