カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
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(明またはその他の司法管轄権 法団身分証明書番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
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(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券。
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。_
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違います
2022年10月15日現在、発行者が属する普通株種別の流通株数：
A類普通株、額面0.01ドル |
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B類普通株、額面0.01ドル |
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(授業ごとのタイトル) |
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(株式数) |
カタログ表
ボストンビール会社です。
表格10-Q
2022年9月24日
表中のカタログ
第1部： |
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財務情報 |
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ページ |
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第1項。 |
財務諸表の簡明合併(監査なし) |
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3 |
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2022年9月24日と2021年12月25日までの簡明総合貸借対照表 |
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3 |
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2022年9月24日と2021年9月25日までの13週と39週の総合業務簡明報告書 |
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4 |
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2022年9月24日と2021年9月25日まで39週の簡明合併キャッシュフロー表 |
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5 |
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2022年9月24日と2021年9月25日までの13週と39週の株主権益簡明合併報告書 |
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6 |
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簡明合併財務諸表付記 |
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8 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
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18 |
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第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
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25 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
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25 |
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第二部です。 |
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その他の情報 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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26 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
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26 |
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第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
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27 |
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第三項です。 |
高級証券違約 |
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27 |
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第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
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27 |
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五番目です。 |
その他の情報 |
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27 |
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第六項です。 |
陳列品 |
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28 |
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サイン |
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29 |
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EX-31.1第302条CEO認証
EX-31.2第302節CFO認証
EX-32.1第906条CEO認証
EX-32.2第906条CFO認証
2
カタログ表
第1部：財務情報
項目1.濃縮統合F財務諸表(監査なし)
ボストンビール会社です。そして付属会社
濃縮合併B割当書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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九月二十四日 |
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十二月二十五日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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前払い費用と他の流動資産 |
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課税所得税 |
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流動資産総額 |
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財産·工場·設備·純価値 |
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経営的使用権資産 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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第三者生産前払い |
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その他の資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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流動経営賃貸負債 |
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流動負債総額 |
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||
所得税を繰延し，純額 |
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非流動経営賃貸負債 |
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その他負債 |
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総負債 |
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(注I参照) |
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株主権益： |
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A類普通株、$ |
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B類普通株、$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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) |
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利益を残す |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
ボストンビール会社です。そして付属会社
簡明合併報告書総合行動の
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
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13週間終了 |
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39週間が終わる |
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九月二十四日 |
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九月二十五日 |
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九月二十四日 |
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九月二十五日 |
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収入.収入 |
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$ |
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$ |
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||||
消費税が減る |
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純収入 |
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販売原価 |
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毛利 |
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運営費用： |
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広告、販売促進、販売費用 |
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一般と行政費用 |
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契約終了費用とその他の費用 |
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無形資産減価準備 |
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ビール工場の資産減価準備 |
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総運営費 |
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営業収入(赤字) |
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その他の費用： |
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利子収入(費用) |
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( |
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( |
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その他の費用 |
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( |
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その他費用合計 |
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) |
所得税前収益準備 |
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所得税を支給する |
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( |
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純収益(赤字) |
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( |
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普通株1株当たりの純収益(損失)-基本 |
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( |
) |
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普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後 |
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( |
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加重-普通株式平均数-基本 |
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加重-普通株式平均-希釈 |
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純収益(赤字) |
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( |
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その他総合(赤字)収入： |
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外貨換算調整 |
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税引き後のその他の総合収入総額 |
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総合収益(赤字) |
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( |
) |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表
ボストンビール会社です。そして付属会社
合併状態を簡素化するキャッシュフロープロジェクト
(単位：千)
(未監査)
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39週間が終わる |
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九月二十四日 |
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九月二十五日 |
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経営活動が提供するキャッシュフロー： |
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純収入 |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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減価償却および償却 |
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無形資産減価準備 |
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ビール工場の資産減価準備 |
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使用権資産変動 |
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株に基づく報酬費用 |
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所得税を繰延する |
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( |
) |
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その他の非現金支出 |
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( |
) |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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前払い費用、課税所得税、その他の流動資産 |
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第三者生産前払い |
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( |
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その他の資産 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金 |
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費用、その他の流動負債、その他の負債を計算しなければならない |
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( |
) |
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経営リース負債変動 |
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( |
) |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動で使われているキャッシュフロー： |
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家屋·工場·設備を購入する |
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( |
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財産·工場·設備を処分して得た収益 |
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その他の投資活動 |
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投資活動のための現金純額 |
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( |
) |
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( |
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融資活動によって提供されるキャッシュフロー： |
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株式オプションの行使と投資株式の売却による金 |
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支払手形と融資リース払いの現金 |
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( |
) |
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( |
) |
信用限度額借款 |
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— |
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信用限度額返済 |
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( |
) |
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— |
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株式支払奨励と投資株式源泉徴収税の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供の現金純額 |
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( |
) |
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現金および現金等価物と限定的現金の変動 |
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( |
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年初現金および現金等価物と制限現金 |
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期末現金および現金等価物 |
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キャッシュフロー情報の追加開示： |
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所得税，純額を未納する |
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( |
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賃貸負債の金額を計上するための現金 |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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融資リースの運営キャッシュフロー |
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融資リースによるキャッシュフロー |
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使用権--経営的リース義務と引き換えの資産 |
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- |
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使用権-融資リース義務を交換するために得られた資産 |
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- |
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売掛金における財産·工場·設備の購入の変動と |
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$ |
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) |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
ボストンビール会社です。そして付属会社
簡明合併報告書株主権益
2022年9月24日と2021年9月25日までの13週と39週
(単位：千)
(未監査)
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A類 |
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積算 |
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A類 |
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ごく普通である |
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クラスB |
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クラスB |
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その他の内容 |
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他にも |
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合計する |
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ごく普通である |
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株は、 |
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ごく普通である |
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|
ごく普通である |
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支払い済み |
|
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全面的に |
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保留する |
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株主の |
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株 |
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パル |
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株 |
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株，額面価格 |
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資本 |
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損 |
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収益.収益 |
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権益 |
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2021年12月25日の残高 |
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純損失 |
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行使と制限株式オプション |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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2022年3月26日の残高 |
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純収入 |
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行使と制限株式オプション |
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株に基づく報酬費用 |
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外貨換算調整 |
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2022年6月25日の残高 |
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純収入 |
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行使と制限株式オプション |
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株に基づく報酬費用 |
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2022年9月24日の残高 |
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A類 |
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A類 |
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クラスB |
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ごく普通である |
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ごく普通である |
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支払い済み |
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全面的に |
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2020年12月26日残高 |
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6
カタログ表
採用する所得税の会計計算を簡素化する |
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2021年3月27日の残高 |
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クラスBからクラスAに変換する |
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2021年6月26日の残高 |
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2021年9月25日の残高 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
ボストンビール会社です。そして付属会社
凝集体に関する注記財務諸表を列報する
A.述べた組織と根拠
ボストンビール会社とそのある子会社(以下、“会社”と略す)は全米と選定された国際市場でアルコール飲料販売業務に従事しており、その商標はそれぞれ“The Boston Beer Company”、“Twisted Team Brewing Company”、“Hard Seltzer Beverage Company”、“怒り果樹園リンゴ酒会社”、“DogFish Head≡Craft Brewery”、“DogFish Head Distilling Co.”、“Angel City Brewing Company”、“Coney Island Brewing Company”、“Green Rebel Brewing Co.”である。“Bevy Long Drink Co”と
添付されている2022年9月24日までの未監査簡明総合貸借対照表及び2022年9月24日と2021年9月25日までの中期未監査簡明総合業務、株主権益とキャッシュフロー表は会社がアメリカ中期財務情報公認会計原則(“GAAP”)及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成した。したがって、公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注は簡素化または省略されている。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。これらの簡明な総合財務諸表は、会社が2021年12月25日までの10-K表年次報告に含まれる監査財務諸表とともに読まなければならない。
会社経営陣は、会社が2022年9月24日までの監査を受けていない簡明総合貸借対照表と、2022年9月24日と2021年9月25日までの中期総合業務、株主権益、現金流量簡明総合報告書は、中間業績を公平に提示するために必要なすべての調整(正常と経常的調整のみを含む)を反映しているとしている。列報の中期経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
B.最近の会計声明
最近採用された会計公告
2019年12月、FASBはASU 2019-12、所得税(主題740)：所得税の会計処理を簡略化することを発表した。この基準は、ASC 740のいくつかの例外の撤廃、所得税、および収入ベースのフランチャイズ税(または同様の税)のような他のいくつかの分野における簡略化された会計処理を含む複数の重要条項を含む。ASU 2019-12年度は、これらの年度内の移行期間を含む2020年12月15日以降の会計年度で有効です。同社は2021年度第1四半期にこの基準を採用し、#ドルの調整を記録した
C.収入確認
終了した39週間以内に2022年9月24日と2021年9月25日、約
顧客との契約条項に規定された義務を履行する場合、会社は収入を確認し、通常、これはその製品統制権の移転時に発生する。収入は譲渡製品が予想する対価格金額で測定される。収入確認の条件が満たされていない場合、会社はすべての条件が満たされるまで収入を延期する。2022年9月24日と2021年12月25日まで、会社は延期されました $
顧客販売促進割引計画は、会社が流通業者と一定期間の契約を締結する。ディーラーに対する割引補償は純収入の減少として記録され、 $
8
カタログ表
録画しました。実際の対応や支払いの販促割引は従来、会社が記録した手当と一致していたが、金額は想定した手当とは異なる可能性がある。
顧客計画と奨励はアルコール飲料産業の一般的な接近だ。顧客計画および報酬に関連する支払い金額は、支出の性質に応じて、純収入の減少または広告、販売促進、および販売費用として記録される。流通業者に支払われる顧客報酬および他の支払いは、主にいくつかのマーケティングおよび広告活動の表現に基づく。適用される州の法律および法規によると、これらの会社の製品を普及させる活動は、販売所および商品の配置、サンプル、製品展示、小売場所および飲食の販売促進活動、旅行および娯楽を含むことができるが、これらに限定されない。顧客に支払うこれらの計画に関する金額は、収入減少または広告、販売促進、販売費用として記録されています2022年9月24日までの13週と39週はドルです
D.在庫
在庫は原材料、製品、生産品からなり、先進的な先出または可現純価値の低いもので表示される。原料は主にホップ、調味料、ジュース、その他の醸造材料と包装からなる。同社は、基本ホップ品種の少なくとも1年間の供給を維持し、供給意外減少のリスクを制限することを目標としている。在庫は一般的に流動資産に分類される。同社は2年間の予測使用量を超えるホップ在庫を他の長期資産に分類している。製品や生産品在庫におけるコスト要素には，原材料，直接人工，製造間接費用が含まれる
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九月二十四日 |
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十二月二十五日 |
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(単位：千) |
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現在の在庫： |
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原料.原料 |
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Oracle Work in Process |
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完成品 |
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長期在庫 |
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総在庫 |
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自分から2022年9月24日と2021年12月25日、会社が記録した在庫の古い備蓄は$
E.第三者生産プリペイド
2022年9月24日までの39週間で、同社は約30%の醸造と包装を行った
ASある真のブランドデザインと包装に対する需要が予想を下回ったため、同社は2021年第3四半期から2022年までにある第三者工場で生産する量産計画を調整した。同社はまた、一部の第三者生産サプライヤーとの関係を終了し、そのために契約終了費用を発生させた。これらのコストは
9
カタログ表
Vbl発生した期間を記入し、合計#ドル
2021年度には、同社は、新しい場所の生産能力を獲得し、特定の既存場所に入り続けることを確実にするために、City Brewing Company，LLC(“City Brewing”)との主取引プロトコルを修正した。この改正案は2021年度第2四半期に施行され、当時City Brewingは新地点の購入を完了した。主取引契約の一部として、会社は$を支払いました
第三者生産前払い総額は6ドルです
現在の生産量予測によると、当社は、ある第三者生産施設(上述した主取引協定の一部を含む)における将来の年間生産量約束が達成されず、差額費用が発生すると信じている。当社は契約期間中に差額費用を販売貨物コストの一部として支出します。2022年9月24日現在，生産手配残期限の生産量がゼロであれば，契約切欠き費用総額は約#ドルである
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発生する見込みの差額費用 |
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(単位：百万) |
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2022年までの残り時間 |
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2026 |
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その後… |
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発生する予定の総差額費用 |
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F.営業権と無形資産
当社は、イベントや状況がそのような資産が減値可能であることを示すような無期限寿命および営業権を有する無形資産を記録しており、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストを行っている。当社は、各会計年度第3四半期の年次減値試験計量日、又は減値又は耐用年数の変化がある可能性があることを示す場合には、年次減値試験を行い、他の寿命が不確定な他の無形資産の耐用年数を再評価する。
善意。営業権減値テスト指針は、エンティティが定性的要素を評価することを可能にし、イベントまたは状況の存在が、当社が1つの報告単位を有する推定公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するか、または直接量子化減値テストを行う可能性があるかどうかを決定することを可能にする。数量化評価に基づいて、当社の報告単位の推定公正価値はその帳簿価値(営業権を含む)と比較した。当社の報告単位の公正価値推定は、一般に収益法をもとに、割引キャッシュフロー法を採用し、会社の時価と企業価値を考慮した市場法を補助する。当社の報告単位の推定公正価値がその報告単位の帳簿価値よりも低い場合は、営業権減値を確認する。会社の報告部門の公正な価値を推定する時、管理層は未来の現金流量、未来の収入、未来の収益、資本コストとその他の要素に対して仮説と予測をしなければならない。公正価値推定に用いる仮説は，歴史的傾向および最新の運営計画で用いられている予測と仮定に基づいている.これらの仮定は，経営陣の将来の経済や競争状況の見積りを反映しているため，市場状況の変化によって変化する可能性がある.もしこれらの推定やその関連仮説が変化すれば
10
カタログ表
将来、当社は当社の営業権の減価損失の確認を要求される可能性があり、当社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
無形資産。同社の無形資産には、DogFish Headの買収により得られた商標と顧客関係が主に含まれている。顧客関係はその推定された使用寿命内に償却される。無期限の使用寿命が決定された犬の魚頭商標は償却されていない。無期限に生きている無形資産減価テスト指針は、イベントまたは状況の存在が、生きている無形資産がより減少する可能性が高いかどうかを示すかどうかを決定するために、または直接量子化減値テストを行うために、エンティティが定性的要素を評価することを可能にする。定量的評価では，商標の帳簿価値とその推定公正価値を比較することで商標の損害を評価する。商標の推定公正価値は収益法により計算され，版税済助法が採用されている。公正価値が商標の帳簿価値よりも低いと推定された場合、減価費用が確認され、商標の帳簿価値をその推定公正価値に減少させる。
会社の年間減値テスト日は会計年度ごとの9月1日。当社は、競争激化による成長率の鈍化を含むDogFish Headブランドの持続的な負の傾向を評価し、DogFish Headブランドの長期財務予測を更新した。これらのこのブランドに対する最新の予測は、ブランドビール製品の持続的なマイナス傾向による収入減少と、クラフトビール業界全体の減速を含むが、この部分はブランド新興缶カクテル製品の収入の増加によって相殺されている。この評価を行った結果，DogFish Head商標資産の帳簿価値は#ドルであった
2022年9月24日と2021年12月25日までの無形資産は以下の通り
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2022年9月24日まで |
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2021年12月25日まで |
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推定数 |
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毛収入 |
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ネットブック |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットブック |
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寿命(年) |
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償却する |
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価値がある |
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価値がある |
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償却する |
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価値がある |
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(単位：千) |
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取引先関係 |
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商号 |
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不定である |
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無形資産総額，純額 |
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2022年9月24日までの13週間と39週の償却費用は約ドルです
財政年度 |
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金額(千) |
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2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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総費用を償却する |
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G.1株当たり純収益(赤字)
当社は2段階法を用いて1株当たり純収益(損失)を計算し、1株当たり純収益を計算する際に、純収益を普通株配当に参加するA類普通株、B類普通株、未帰属株式に基づく支払奨励金に分配することを求めている。
A類普通株には投票権がなく、(1)法律の規定、(2)A類取締役の選出、及び(3)A類普通株式保有者の承認(A)今後何らかの認可又は発行がA類普通株よりも優先的な権利を有する追加証券の発行、(B)会社組織定款に規定されているA類又はB類普通株の権利又は条項のいくつかの改正、(C)会社組織定款の他の改正、(D)特定の合併又は合併、又は買収、(E)会社の資産の売却または処分のいずれかの重要な部分。
11
カタログ表
B類普通株式は、(1)取締役会の多数のメンバーの選挙及び(2)すべての(A)会社組織定款修正案の承認、(B)他の実体との合併又は合併又は買収、(C)会社の任意の重要資産の売却又は処分、並びに(D)株式及びその他の役員報酬及びその他の重大な会社事項を含む完全な投票権を有する。同社のB類普通株は未上場取引です。B類株主の要求に応じて、B類普通株は1株当たり自由にA類普通株に転換でき、そして平等に配当に参与することができる。
会社の非帰属株式支払報酬は、会社の投資株式計画に基づいて発行された未帰属株式(1)を含み、当該計画は、会社で少なくとも1年間働いている従業員を許可する
希釈後の普通株当たりの純収入を計算する際には、帰属または予想帰属された希釈性発行株式オプションおよび制限株を含む。取締役会は、上級管理職および特定のキー従業員に株式オプションと制限株を適宜付与することができる。従業員株式オプションの条項は取締役会が付与された時に決定される。これまで、従業員に付与された株式オプションは、異なるサービス期間内および/または何らかの業績基準に達したことに基づいて付与され、通常10年後に満了する。2018年12月、限定的な株式単位の付与を許可する従業員持分インセンティブ計画が改訂された。制限株式単位は通常付与される
普通株1株当たり純収益(損失)-基本
以下の表に2段階法を用いて1株当たりの基本純利益(損失)を計算する方法を示す
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13週間終了 |
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39週間が終わる |
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九月二十四日 |
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九月二十五日 |
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九月二十四日 |
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九月二十五日 |
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(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
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(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
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純収益(赤字) |
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基本収入(損失)の分配： |
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A類普通株 |
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B類普通株 |
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未加入株 |
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基本的な加重平均株式数： |
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A類普通株 |
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B類普通株式* |
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未加入株 |
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基本的に1株当たり純収益(損失)： |
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A類普通株 |
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B類普通株 |
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*クラスB普通株式の減少は、2021年度のクラスA普通株式への変換によるものです。
普通株1株当たりの純収益(赤字)-減額
当社が普通株1株当たりの純利益(損失)を計算する際には、(1)在庫株方法または(2)2段階法で希釈度の高い方法、すなわち関与する証券が行使されないと仮定する方法を採用する。
12
カタログ表
以下の表は、1株当たりの純利益(損失)の計算を示し、2022年9月24日までの13週と39週および2021年9月25日までの13週と39週にすべてのB類普通株をA類普通株に変換すると仮定している
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13週間終了 |
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2022年9月24日 |
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2021年9月25日 |
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収益が上がる |
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ごく普通である |
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仕事がしやすい |
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損失が及ぶまで |
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ごく普通である |
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仕事がしやすい |
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(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
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報告書で述べたように--基本 |
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( |
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添加：希釈剤の一般的な効果 |
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株式ベースの報酬 |
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B類普通株 |
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既得権益参加ではない純効果 |
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普通株1株当たり純収益(損失)- |
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39週間が終わる |
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2022年9月24日 |
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2021年9月25日 |
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||||||||||||||||||
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収益が上がる |
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ごく普通である |
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仕事がしやすい |
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収益が上がる |
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|
ごく普通である |
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仕事がしやすい |
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||||||
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(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
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報告書で述べたように--基本 |
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$ |
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$ |
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添加：希釈剤の一般的な効果 |
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株式ベースの報酬 |
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B類普通株 |
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既得権益参加ではない純効果 |
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— |
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普通株1株当たり純収益- |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
2022年9月24日までの13週間と39週間のうち，2段階法による加重平均株式オプション購入約
2021年9月25日までの13週間で
H.総合収益または損失
総合収益または損失とは純収益または損失に外貨換算調整を加えたり減算したりすることである。2022年9月24日と2021年9月25日までの中期外貨換算調整実質的なものではありません
13
カタログ表
一、引受金及びその他の事項
契約義務
AS2022年9月24日現在、解約不可契約債務項目での予想現金流出は以下の通り
|
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支払いを引き受ける |
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(単位：千) |
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原料と包装(ホップや麦芽は除く) |
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$ |
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設備と機械 |
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ホップと麦芽 |
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ブランドサポート |
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他にも |
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総承諾額 |
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$ |
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これらの契約義務の大部分は2022年度および2023年度の残り13週に使用され、残りの期間は2026年度より遅くない。
訴訟を起こす
当社は、将来的にも法的手続きやクレームの一方である可能性があり、集団訴訟クレームを含め、これらの訴訟やクレームのうち、それに対して重大な損害賠償を行う。訴訟自体の不確実性に鑑み、同社はこれらのクレームにより債務を招く可能性があり、会社の財務状況やその運営結果に大きな悪影響を与えない可能性もある。経営陣及びその法律顧問が損失のリスクが可能であり、かつ損失が推定可能であると考えている場合は、会社は損失を計上又は損失しなければならない。決定された法的手続きの材料は以下で議論される予定だ。
証券訴訟。2021年9月14日、ある個人株主が米ニューヨーク南区地方裁判所で同社とその幹部3人に集団訴訟を起こしたという。起訴状によると、2021年4月22日から2021年9月8日までの間、1934年の証券取引法第10(B)と20(A)条に基づいてクレームが出された。原告は、被告が重大な虚偽および/または誤った陳述をしたか、または会社の業務、運営、および将来性に関する重大な不利な事実を開示できなかったと主張した。2021年10月8日、ニューヨーク南区米国地方裁判所の個人株主が同社に対してほぼ同じ告発を行った
J.所得税
|
|
13週間終了 |
|
39週間が終わる |
||||
|
|
九月二十四日 |
|
九月二十五日 |
|
九月二十四日 |
|
九月二十五日 |
実際の税率 |
|
|
|
|
||||
14
カタログ表
2021年同期と比較して、2022年9月24日までの13週間期間の税率が変化したのは、主に2022年9月24日までの13週間期間の所得税前収入であるが、2021年同期の所得税前損失は、差し引くことができない費用に応じた変化がないためである。
2021年同期と比較して、2022年9月24日までの39週間の税率が変化したのは、主に会社株補償奨励活動に関する超過税収割引が減少したためである。
2022年9月24日と2021年12月25日までに、同社は約
当社のやり方では、所得税事項に関する利息と罰金を所得税費用に計上しています。同社は2022年9月24日と2021年12月25日まで
K.信用限度額
2018年3月、同社は既存の信用スケジュールを修正し、$を規定しました
L.公正価値計量
当社は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、負債を移転させたりして受け取った価格と定義している。当社は以下の公正価値階層構造を採用し，公正価値を計量するための投入を3つのクラスに分類し，獲得可能かつ公正価値計測に重要な意味を持つ最低クラスの投入に基づいて分類した。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.
当社の通貨市場基金への投資は、公正価値の経常的(少なくとも毎年)に計量され、市場オファーによって推定されるので、公正価値レベルの第1級に分類される。通貨市場基金は米国債と政府証券に大量に投資されている。当社はこのような金融商品の市場オファーを調整しません。現金、売掛金、売掛金は短期的な性質を持つため、そのコストに応じて入金され、コストは公正価値に近い。
当社には、2022年9月24日および2021年12月25日に、“AAA”と格付けされた通貨市場ファンドに投資するファンドがあります。同社は“AAA”が格付けした通貨市場基金は大型で高格付けの投資レベル機関だと考えている。2022年9月24日と2021年12月25日まで、会社の現金と現金等価物のバランスCEは$
非日常的公正価値計測
15
カタログ表
当社のDogFish Head商標無形資産の公正価値は，観察可能な市場活動投入がないため，公正価値レベルの第3段階に分類される。商標資産の減値を定量的に評価する際には、当社は、商標資産の帳簿価値がその推定公正価値を超える金額を計算することにより、減値金額を計測する。公正価値を推定することは、使用料減免法を採用する収益法に基づいて決定され、この方法は、第三者が所有権ではなく、商標資産の関連利益を利用するために使用料を支払いたいと仮定する。同社は、DogFish Head商標無形資産の公正価値を推定するためのキャッシュフロー予測は、(I)予想される収入増加、(Ii)推定された特許使用料比率、(Iii)商標所有権から節約されることが予想される税後特許権使用料、および(Iv)商標資産の推定公正価値を得るための割引率を含むいくつかの仮定に関連する。
M.普通株式と株式ベースの報酬
オプション活動
新たに策定された従業員株式インセンティブ計画と非従業員取締役株式オプション計画下の株式オプションに関する情報の概要は以下のとおりである
|
|
株 |
|
|
重み付けの- |
|
|
重み付けの- |
|
|
骨材 |
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2021年12月25日現在の未返済債務 |
|
|
|
|
$ |
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|
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|
|
|
|
||||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
鍛えられた |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
|
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|
|||
2022年9月24日に返済されていません |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
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||||
2022年9月24日に行使できます |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
すでに帰属しており、2022年9月24日に帰属する予定です |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2022年9月24日までのすべての未返済オプションのうち、
2022年3月1日、会社は購入合計を授与します
2022年5月18日、会社は購入合計を授与します
付与日株式オプション公正価値を推定するための加重平均は、以下のように仮定される
|
|
2022 |
|
|
予想変動率 |
|
|
% |
|
無リスク金利 |
|
|
% |
|
配当を期待する |
|
|
% |
|
運動要素 |
|
|
|
|
帰属後制限の割引 |
|
|
% |
|
既得株活動ではない
次の表は、投資株式計画に基づいて発行された株式と限定的な株式奨励の帰属活動をまとめたものである
16
カタログ表
|
|
株式数 |
|
|
加重平均公平価値 |
|
||
2021年12月25日現在帰属していません |
|
|
|
|
$ |
|
||
授与する |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2022年9月24日現在の未帰属資産 |
|
|
|
|
$ |
|
||
2022年9月24日現在の総流通株のうち、
2022年3月1日、会社は合併を承認した
株に基づく報酬
以下の表は、統合業務簡明連結報告書に含まれる業務費用に含まれる株式ベースの補償費用に関する情報を提供する
|
|
13週間終了 |
|
|
39週間が終わる |
|
||||||||||
|
|
九月二十四日 |
|
|
九月二十五日 |
|
|
九月二十四日 |
|
|
九月二十五日 |
|
||||
|
|
(単位：千) |
|
|
(単位：千) |
|
||||||||||
広告、販売促進、販売費用に含まれる金額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
一般と行政費の額に入れる |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式に基づく報酬総支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
N.ライセンス契約
サントリー許可協定を束ねる
2021年7月14日会社は
双方は2022年第1四半期にこれらの合意に基づいて顧客への飲料の輸送を開始した。第一の合意によれば、同社は、会社が販売している風味麦芽飲料のブランド貢献における彼らのシェアをジム·ビムに支払わなければならない。ビムへのブランド貢献額は販売商品コストの1つの構成要素として記録されている。第二項の合意によると、ジム·ピムは、ジム·ビムが販売している全瓶蒸留酒のブランド貢献シェアを同社に支払わなければならない。同社とジム·ビムはまた何らかのマーケティング費用が発生したときにお互いに精算している。これらのマーケティングコストは、広告、販売促進、および販売費用に記録されている。当社はJim Beamブランド風味麦芽飲料を第三者に販売し、Jim Beamは当社のブランド名を使用して当社のブランド貢献金を受け取ったり不足したりして純収入に記入しています。これらの合意により確認された純収入総額は
ペプシ許可協定
2021年8月9日、同社はペプシ社と一連のアルコール飲料の開発、マーケティング、販売協定に調印した。本契約の期限は永久であり，条項が最初にある
17
カタログ表
理由この協定によると、同社はペプシのMTN Dewブランドの風味麦芽飲料製品の開発、製造、販売を担当している。プロトコルの一部として、ペプシコーラは、いくつかの固有成分を提供し、ペプシコーラ流通ネットワークを介して、ペプシコーラ流通ネットワークを介して製造、普及、マーケティング、および流通開発された製品を使用することを許可する。会社は自分のDealerネットワークを介して内部ルートで顧客のために開発した製品を取り扱う権利を保持しています。
同社は2022年第1四半期にペプシに風味麦芽飲料の出荷を開始した。協定条項によると、同社はペプシに特許成分を支払い、製品をペプシに輸送する運賃、およびあるマーケティングサービスを提供する。ペプシに販売されている風味麦芽飲料は、収入を確認する際に、公平な市場価値よりも高いこれらの固有成分のコストが純収入、すなわち$に記録されている
O.制限現金
当社は、2021年12月25日までの年度中に、国の規定により、複数の既存の流通業者(“販売終了”)の流通権を終了し、地域の既存の流通業者(“持続流通業者”)に当該地域の流通権を付与し、地域内の流通業者の権利を強固にする。この合併過程の一部として、同社は2021年3月に持続的な流通業者と賠償協定を締結した。協定の一部として、会社は、流通業者に終了した流通権の公平な市場価値およびすべての関連する法的費用を持続流通業者によって賠償する。国の規定によると、当社は2021年12月22日に通知の流れに従って販売権譲渡を行った。当社は公正市価支払い#ドルを受け取りました
P.関連者取引
DogFish Head取引について、当社はDogFish Head創業者と当社のあるレストラン業務に使用されている建物について賃貸契約を締結しました。賃貸契約のレンタル期間は
Q：後続の事件
当社は貸借対照表の日以降に発生した事件を評価し、管理層は貸借対照表の日付後に発生した事件が添付された簡明な総合財務諸表を任意に調整または開示する必要があることを知らないと結論した。
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営結果
2022年9月24日までの13週と39週期間を，2021年9月25日までの13週と39週期間と比較して，会社の総合経営結果，財務状況および流動性とキャッシュフローに影響する重要な要因について検討した。本議論は経営陣との
18
カタログ表
財務状況と経営結果，および会社が2021年12月25日までの財政年度Form 10−K年度報告に含まれる会社総合財務諸表とその付記を検討·分析した。
行動の結果
2022年9月24日までの13週と2021年9月25日までの13週間
|
|
13週間終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
九月二十四日 |
|
|
九月二十五日 |
|
|
金額 |
|
|
変更率 |
|
|
1バレルあたり |
|
|||||||||||||||||||||
販売した桶 |
|
|
|
|
|
2,345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,312 |
|
|
|
|
|
|
33 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額のパーセント |
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額のパーセント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
純収入 |
|
$ |
596,453 |
|
|
$ |
254.38 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
561,643 |
|
|
$ |
242.93 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
34,810 |
|
|
|
6.2 |
% |
|
$ |
11.45 |
|
貨物コスト |
|
|
338,707 |
|
|
|
144.45 |
|
|
|
56.8 |
% |
|
|
388,947 |
|
|
|
168.23 |
|
|
|
69.3 |
% |
|
|
(50,240 |
) |
|
|
(12.9 |
)% |
|
|
(23.78 |
) |
毛利 |
|
|
257,746 |
|
|
|
109.93 |
|
|
|
43.2 |
% |
|
|
172,696 |
|
|
|
74.70 |
|
|
|
30.7 |
% |
|
|
85,050 |
|
|
|
49.2 |
% |
|
|
35.23 |
|
広告、販売促進、 |
|
|
153,717 |
|
|
|
65.56 |
|
|
|
25.8 |
% |
|
|
166,817 |
|
|
|
72.15 |
|
|
|
29.7 |
% |
|
|
(13,100 |
) |
|
|
(7.9 |
)% |
|
|
(6.59 |
) |
一般と行政 |
|
|
37,382 |
|
|
|
15.94 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
|
32,066 |
|
|
|
13.87 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
5,316 |
|
|
|
16.6 |
% |
|
|
2.07 |
|
契約終了費用とその他の費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
35,428 |
|
|
|
15.32 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(35,428 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(15.32 |
) |
無形資産減価準備 |
|
|
27,100 |
|
|
|
11.56 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
27,100 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
11.56 |
|
ビール工場の資産減価準備 |
|
|
1,181 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
14,158 |
|
|
|
6.12 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
(12,977 |
) |
|
|
(91.7 |
)% |
|
|
(5.62 |
) |
総運営費 |
|
|
219,380 |
|
|
|
93.56 |
|
|
|
36.8 |
% |
|
|
248,469 |
|
|
|
107.47 |
|
|
|
44.2 |
% |
|
|
(29,089 |
) |
|
|
(11.7 |
)% |
|
|
(13.90 |
) |
営業収入(赤字) |
|
|
38,366 |
|
|
|
16.37 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
(75,773 |
) |
|
|
(32.77 |
) |
|
|
(13.5 |
)% |
|
|
114,139 |
|
|
|
(150.6 |
)% |
|
|
49.13 |
|
その他の費用、純額 |
|
|
(132 |
) |
|
|
(0.06 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(683 |
) |
|
|
(0.30 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
551 |
|
|
|
(80.7 |
)% |
|
|
0.24 |
|
所得税前収入 |
|
|
38,234 |
|
|
|
16.31 |
|
|
|
6.4 |
% |
|
|
(76,456 |
) |
|
|
(33.07 |
) |
|
|
(13.6 |
)% |
|
|
114,690 |
|
|
|
(150.0 |
)% |
|
|
49.37 |
|
所得税を支給する |
|
|
10,948 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
(18,035 |
) |
|
|
(7.80 |
) |
|
|
(3.2 |
)% |
|
|
28,983 |
|
|
|
(160.7 |
)% |
|
|
12.47 |
|
純収益(赤字) |
|
|
27,286 |
|
|
|
11.64 |
|
|
|
4.6 |
% |
|
|
(58,421 |
) |
|
|
(25.27 |
) |
|
|
(10.4 |
)% |
|
|
85,707 |
|
|
|
(146.7 |
)% |
|
|
36.90 |
|
言葉を導く。会社が2021年第3四半期に1.33億ドルの直接·間接コストを確認したのは、2021年の硬蘇打水品類の伸び鈍化が2022年第3四半期と2021年第3四半期の比較に影響したためである。2021年第3四半期に発生したこれらのコストには、5，430万ドルの在庫古い、廃棄コストおよびその他の在庫関連コスト、3，540万ドルの契約終了コスト、1，270万ドルの設備削減、1，180万ドルの材料調達と倉庫コスト、1，140万ドルの自社ビール工場の不利な吸収影響、1，140万ドルの第三者ビール工場停止費用、540万ドルの顧客返品調達、540万ドルのコード外または製品を破損した顧客返品準備金、200万ドルのその他のコストが含まれる。直接·間接コスト総額1.33億ドルは2021年第3四半期財務諸表で純収入690万ドル減少、販売商品コスト7800万ドル増加、契約終了費用3540万ドル、ビール工場資産減額1270万ドルと記録されている。
純収入。2022年9月24日までの13週間で純収入は3，480万ドル増加し，6.2%増加し，2021年9月25日までの13週の5.616億ドルに比べて純収入が3480万ドル増加したのは，主に2570万ドルの上昇と出荷量の840万ドル増加によるものであったが，400万ドルのより高いリターン部分で相殺された。
音量です2022年9月24日までの13週間で総出荷量は1.4%増の2，345，000バレルであったが，2021年9月25日までの13週間で総出荷量は2，312，000バレルであり，同社のTwisted Tea，Hard Mountain Dew，Samuel Adamsブランドの増加を反映しているが，その真のHard Seltzer，怒りの果樹園，DogFish Headブランドの低下分で相殺されている。
2021年9月25日までの13週と比較して，2022年9月24日までの13週間で，会社製品の消費量や流通業者の小売業者への売上高が約6%低下し，会社の真硬セル策，怒り果樹園，サミュエル·アダムス，DogFish Headブランドの低下を反映しており，Twisted TeaとHard Mountain Dewブランドの増加によって部分的に相殺されている。
同社は、2022年9月24日までのディーラーの在庫は平均約5週間で、ブランドごとに適切な水準にあるとしている。同社は、ディーラーが今年の残り時間に在庫水準を手元の4週間から5週間の間に維持すると予想している。
1バレル当たりの純収益。2022年9月24日までの13週間で、1バレル当たり純収入は4.71%増加し、1バレル254.38ドルに達したが、2021年同期は1バレル242.93ドルであり、これは主に価格上昇によるものである。
19
カタログ表
商品を販売するコスト。2022年9月24日までの13週間、商品販売コストは1バレル144.45ドルだったが、2021年9月25日までの13週間の販売コストは1バレル168.23ドルだった。2022年の商品販売コストの1バレル23.78ドルの低下は、2021年第3四半期に記録されたコストの悪影響によるものであり、これは、2021年の硬ソーダ水の減速、または1バレル33.74ドルであるが、今年度のインフレ影響によって部分的に相殺され、後者は、包装、原料、エネルギーコストの1260万ドルの増加、または1バレル5.37ドルの増加、および在庫の古いコストの820万ドルの増加、または1バレル当たり3.50ドルの増加によるものである。
1260万ドルのインフレ影響は主に缶詰コストの460万ドルの増加、板紙コストの400万ドルの増加、甘味料成分コストの110万ドルの増加、公共事業コストの110万ドルの増加を含む。
より高価なサプライヤーを使用するため、包装材料(主に缶詰)のサプライチェーン制限が生産計画に影響を与え、缶詰コストが増加した。2022年と2021年の第3四半期に、このようなより高価なサプライヤーの使用に関連する追加CANコストは、それぞれ40万ドルおよび130万ドルである。包装材側のこれらのサプライチェーン制限は会社の経営業績又は資本資源に他に実質的な影響を与えない。
毛利。2022年9月24日までの13週間では，毛利は1バレル109.93ドルであったが，2021年9月25日までの13週間では，毛利は1バレル74.7ドルであった。この成長は主に2021年の硬蘇打水減速に関連する前年コストによるものであるが、2022年第3四半期に高い在庫旧コストとリターン部分によって相殺されている。2022年第3四半期の高い古いコストは、主に最近の真の製品再編と予想を下回る出荷量と関係がある。主に上記で議論した包装、具と公共事業コストの増加によるインフレコストの影響は、価格上昇によって相殺され、毛金利への影響は中性である。
同社は現在、今年の残り時間に引き続き定価を上げることでインフレの影響を相殺する見通しだ。会社の2023年のインフレ率の推定は現在の経済環境下で引き続き変化しているため、現在潜在的な長期的な影響を予測あるいは定量化することはできない。
同社は、その広告、販売促進、販売費用項目に、完成品をその製造地点から流通先に輸送することに関する運賃を含む。したがって，同社の毛利は流通に関するコストを異なる分類した他の実体の毛利と比較できない可能性がある。
広告、販売促進、販売費用2022年9月24日までの13週間で、広告、販売促進、販売費用は1310万ドル減少し、減少幅は7.9%だったが、2021年9月25日までの13週間で、広告、販売促進、販売費用は1兆668億ドルだった。減少の主な原因はブランド投資が950万ドル減少したことであり，これは主にメディアコストの低下と，流通業者への運賃が360万ドル減少したことが主に運賃低下によるものである。
2022年9月24日までの13週間、広告、販売促進、販売費用は純収入の25.8%、あるいは1バレル65.56ドルを占めているが、2021年9月25日までの13週間で、広告、販売促進、販売費用は純収入の29.7%、または1バレル72.15ドルを占めている。1バレルあたりの低下は主に広告、販売促進、販売費用の減少によるものだ。
当社はそのディーラー市場で何らかの広告や販売促進活動を行い、ディーラーはそのために当社に貢献しています。これらの額は、広告、販売促進、販売費用の減少額として会社の簡明総合経営報告書に含まれている。歴史的に見ると、流通業者の広告や販売促進活動への貢献は純売上高の1%から3%を占めている。これらの販売促進寄付金の手配が変化すれば、会社は業界や市場状況に応じてディーラー市場での販売促進努力を調整する可能性がある。
一般と行政費用です2022年9月24日までの13週間で，一般·行政費は530万ドル増加し，16.6%増の3740万ドルに達したが，2021年9月25日までの13週間では，一般·行政費は3210万ドルであった。増加の主な原因は賃金と福祉費用の増加だ。
契約終了費用と他の費用契約終了費用が2021年第3四半期より3，540万ドル減少したのは，前年四半期に2021年の硬ソーダ種別の減速に関する大量の契約終了費用が発生したためである。
無形資産減価準備無形資産減価は、DogFish Headブランドが記録した2710万ドルの非現金減価費用を反映しており、会社が2022年9月1日までの年間減値分析の結果である。ブランド減価の決定は主にブランド表現の最新予測に基づいている。簡明な連結財務諸表付記Fにおける本表格10-Q第1部分第1項と第I部分第2項の更なる議論を参照されたい
20
カタログ表
“肝心な会計政策と推定--営業権と無限無形資産の評価”というタイトル下の財務状況と経営結果分析。
ビール工場の資産が減価するビール工場の資産減価は2021年第3四半期より1300万ドル減少し、主に2021年の硬ソーダ種別の減速に関する設備が1270万ドル減記されたためだ。
所得税規定(福祉)2022年9月24日までの13週間で、会社の実質税率は28.6%、すなわち1010万ドルの税収支出であったが、2021年9月25日までの13週間で、会社の実質税率は23.6%、すなわち1800万ドル割引された。実際の税率の変化は、主に2022年9月24日までの13週間の税引き前収入が前年同期の税前損失と比較して、控除不可費用に応じた変化がないためである。
2022年9月24日までの39週と2021年9月25日現在の39週
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39週間が終わる |
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||||||||||||||||||||||||
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九月二十四日 |
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九月二十五日 |
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金額 |
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変更率 |
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1バレルあたり |
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|||||||||||||||||||||
販売した桶 |
|
|
|
|
|
6,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7,037 |
|
|
|
|
|
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(565 |
) |
|
|
(8.0 |
)% |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額のパーセント |
|
|
|
|
|
1バレルあたり |
|
|
純額のパーセント |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
純収入 |
|
$ |
1,642,809 |
|
|
$ |
253.84 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,709,528 |
|
|
$ |
242.93 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(66,719 |
) |
|
|
(3.9 |
)% |
|
$ |
10.91 |
|
貨物コスト |
|
|
946,336 |
|
|
|
146.22 |
|
|
|
57.6 |
% |
|
|
1,011,513 |
|
|
|
143.74 |
|
|
|
59.2 |
% |
|
|
(65,177 |
) |
|
|
(6.4 |
)% |
|
|
2.48 |
|
毛利 |
|
|
696,473 |
|
|
|
107.62 |
|
|
|
42.4 |
% |
|
|
698,015 |
|
|
|
99.19 |
|
|
|
40.8 |
% |
|
|
(1,542 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
8.43 |
|
広告、販売促進、 |
|
|
439,215 |
|
|
|
67.87 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
|
469,296 |
|
|
|
66.69 |
|
|
|
27.5 |
% |
|
|
(30,081 |
) |
|
|
(6.4 |
)% |
|
|
1.18 |
|
一般と行政 |
|
|
115,929 |
|
|
|
17.91 |
|
|
|
7.1 |
% |
|
|
96,973 |
|
|
|
13.78 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
18,956 |
|
|
|
19.5 |
% |
|
|
4.13 |
|
契約終了費用とその他の費用 |
|
|
5,330 |
|
|
|
0.82 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
|
35,428 |
|
|
|
5.03 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(30,098 |
) |
|
|
100.0 |
% |
|
|
(4.21 |
) |
無形資産減価準備 |
|
|
27,100 |
|
|
|
4.19 |
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
27,100 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
4.19 |
|
ビール工場の資産減価準備 |
|
|
1,302 |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
15,389 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
|
(14,087 |
) |
|
|
(91.5 |
)% |
|
|
(1.99 |
) |
総運営費 |
|
|
588,876 |
|
|
|
90.99 |
|
|
|
35.8 |
% |
|
|
617,086 |
|
|
|
87.69 |
|
|
|
36.1 |
% |
|
|
(28,210 |
) |
|
|
(4.6 |
)% |
|
|
3.30 |
|
営業収入 |
|
|
107,597 |
|
|
|
16.63 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
80,929 |
|
|
|
11.50 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
26,668 |
|
|
|
33.0 |
% |
|
|
5.13 |
|
その他の費用、純額 |
|
|
(783 |
) |
|
|
(0.12 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(739 |
) |
|
|
(0.11 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(44 |
) |
|
|
6.0 |
% |
|
|
(0.01 |
) |
所得税前収入 |
|
|
106,814 |
|
|
|
16.51 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
|
80,190 |
|
|
|
11.40 |
|
|
|
4.7 |
% |
|
|
26,624 |
|
|
|
33.2 |
% |
|
|
5.12 |
|
所得税支給 |
|
|
28,134 |
|
|
|
4.35 |
|
|
|
1.7 |
% |
|
|
13,852 |
|
|
|
1.97 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
14,282 |
|
|
|
103.1 |
% |
|
|
2.38 |
|
純収入 |
|
|
78,680 |
|
|
|
12.16 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
66,338 |
|
|
|
9.43 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
12,342 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
|
2.74 |
|
言葉を導く。2021年9月25日までの39週間で，2021年の硬ソーダ種別の増加が鈍化し，2022年と2021年のそれぞれ39週間の比較に影響したため，1.439億ドルの直接·間接コストが確認された。2021年9月25日までの39週間で発生したこれらのコストには、5，430万ドルの在庫老朽化、廃棄コストおよびその他の在庫関連コスト、3，540万ドルの契約終了コスト、2，230万ドルの材料調達と倉庫コスト、1，270万ドルの設備減価、会社所有のビール工場の悪影響吸収、第三者ビール工場の停止費用1，180万ドル、コードや破損に合わない製品のための顧客返品準備金540万ドル、その他のコスト200万ドルが含まれている。直接·間接コスト総額1.439億ドルは2021年までの財務諸表で純収入690万ドル減少、販売商品コスト8890万ドル増加、ビール工場資産減額1270万ドルと契約終了費用3540万ドルと記録されている。
純収入。2022年9月24日までの39週、純収入は6，670万ドル減少し、減少幅は3.9%で16.428億ドルだったが、2021年9月25日までの39週の純収入は17.095億ドルで、出荷量が1兆434億ドル減少し、リターンが1260万ドル増加したことが主な原因だが、価格上昇は8320万ドルと部分的にこの影響を相殺した。
音量です2022年9月24日までの39週の総出荷量は8.0%減の6，472，000バレルだったが、2021年9月25日現在の39週の総出荷量は7，037，000バレルであり、同社の真のハードセル策、怒り果樹園、犬の頭、サミュエル·アダムスブランドの低下を反映しており、一部はTwisted TeaとHard Mountain Dewブランドの増加によって相殺されている。
年明けから現在までの消費量は2021年より7%低下しており，会社の真の硬性セル策，怒りの果樹園，犬頭，サミュエル·アダムスブランドの減少を反映しており，その部分はTwisted TeaとHard Mountain Dewブランドの増加によって相殺されている。
1バレル当たりの純収益2022年9月24日までの39週間で、1バレル当たり純収入は4.5%増加し、1バレル253.84ドルに達したが、2021年同期は1バレル242.93ドルであり、これは主に原油価格の上昇によるものである。
21
カタログ表
商品を販売するコスト。2022年9月24日までの39週間の商品販売コストは1バレル146.22ドルだったが、2021年9月25日までの39週間の販売コストは1バレル143.74ドルだった。2022年の商品販売コストが1バレル当たり2.48ドル増加したのは、主に今年のインフレによる包装、具、エネルギーコストへの影響が4，170万ドル、または1バレル6.44ドル、製品組み合わせの不利な変化が1，450万ドル、または1バレル2.24ドル、在庫古いコストが1，340万ドル増加したこと、または1バレル2.07ドル、会社のすべてのビール工場の1バレル当たり加工コストが増加したためであり、生産量が1，010万ドル減少したこと、または1バレル1.56ドル、倉庫とトレイコストが910万ドル増加したこと、または1バレル1.40ドル増加したためである。一部は2021年第3四半期記録のコストによって相殺され、このコストは2021年の硬ソーダ水減速の8890万ドル、または1バレル12.63ドルである。
4170万ドルのインフレ影響は、主に缶詰コストの2680万ドルの増加、板紙コストの630万ドルの増加、公共事業コストの250万ドルの増加、甘味料成分コストの190万ドルの増加を含む。
より高価なサプライヤーを使用するため、包装材料(主に缶詰)のサプライチェーン制限が生産計画に影響を与え、缶詰コストが増加した。2022年と2021年の9ヶ月前に、このようなより高価なサプライヤーの使用に関連する追加の缶詰コストは、それぞれ360万ドルおよび360万ドルだった。包装材側のこれらのサプライチェーン制限は会社の経営業績又は資本資源に他に実質的な影響を与えない。
毛利。2022年9月24日までの39週間で毛利は1バレル107.62ドルであったが，2021年9月25日までの39週では毛利は1バレル99.19ドルであった。この増加は主に2021年のハードソーダ販売の鈍化と今年度の定価増加による前年のコストであるが，今年度のインフレ影響は部分的に相殺され，本年度のインフレ影響は主に包装，具やエネルギーコストの増加，在庫の陳腐なコスト増加，より高いリターン，製品組み合わせの不利な変化によるものである。
広告、販売促進、販売費用2022年9月24日までの39週間で、広告、販売促進、販売費用は3，010万ドル減少し、減少幅は6.4%と4.393億ドルに低下したが、2021年9月25日現在の39週は4.693億ドルであった。減少の要因はブランド投資が3010万ドル減少したことであり、これは主にメディアコストの低下によるものである。流通業者の運賃は横ばいで、高い運賃は低い輸送量で相殺されるからだ。
2022年9月24日までの39週間、広告、販売促進、販売費用は純収入の26.7%、あるいは1バレル67.87ドルを占めているが、2021年9月25日までの39週間で、広告、販売促進、販売費用は純収入の27.5%、あるいは1バレル66.69ドルを占めている。1バレル当たりの増加は主に広告、販売促進、販売費用の低下速度が出荷量を下回ったためだ。
一般と行政費用です2022年9月24日までの39週間で，一般·行政費は1890万ドル増加し，19.5%増の1.16億ドルに達したが，2021年9月25日までの39週では，一般·行政費は9700万ドルであった。増加の主な原因は賃金と福祉費用の増加だ。
契約終了費用と他の費用契約終了コストは2021年までに3010万ドル減少したが，主に前年と2021年の硬ソーダ種別の減速に関する契約終了コストが増加したためである。
無形資産減価準備無形資産減価は、DogFish Headブランドが記録した2710万ドルの非現金減価費用を反映しており、会社が2022年9月1日までの年間減値分析の結果である。簡明な連結財務諸表付記F中の本表格10-Q第1部分第1項と第I部分第2項“肝心な会計政策と推定--営業権と無限普通無形資産の推定値”下の経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析を参照されたい。
ビール工場の資産が減価するビール工場資産の減値は2021年までに1410万ドル減少したが，主に2021年第3四半期の硬ソーダ種別減速に関する1270万ドルの設備減記によるものである。
所得税の規定2022年9月24日までの39週間で、同社の実質税率は26.3%、すなわち2810万ドルの税額支出であるが、2021年9月25日までの13週間の実質税率は17.3%、すなわち1390万ドルの税額支出である。実際の税率の変化は、主に会社の株式による報酬奨励活動に関する超過税収割引の減少によるものである。
流動資金と資本資源
同社の主要な流動資金源は既存の現金残高、経営活動のキャッシュフロー及びその循環信用手配下で利用可能な金額である。会社の主な現金需要には，運営資金需要，契約約束の履行，資本支出による会社業務への投資がある。
22
カタログ表
現金は2022年9月24日現在、2021年12月25日の2680万ドルから2.221億ドルに増加し、経営活動が提供する現金や株式オプションの行使や投資株の売却益を反映しているが、一部は不動産、工場や設備の購入、株式による支払い奨励と投資株の源泉徴収税で相殺されている。
経営活動によって提供される現金には、減価償却および償却、無形資産減価、株式補償費用、経営業績に含まれる他の非現金項目、および売掛金、在庫、前払い費用などの経営資産および負債の変動、売掛金、前払い費用、その他の流動資産、売掛金および未払い費用など、いくつかの非現金項目によって調整された純収益が含まれる。
2022年9月24日までの39週間、経営活動が提供した現金は2.25億ドルで、主に1.08億ドルの非現金プロジェクト、7870万ドルの純収益、3830万ドルの営業資産と負債の純減少を含む。2021年12月25日に比べ、在庫は4520万ドル増加し、売掛金は6760万ドル増加したが、これは主に季節的だ。同社は、在庫水準は将来の需要予測を支援するのに適していると考えている。売掛金が3，770万ドル増加したのは、2021年12月25日までの13週と比較して、2022年9月24日までの13週の出荷量の増加と製品定価の上昇が原因だ。前払い費用とその他の流動資産が5，270万ドル減少したのは、主に2022年第2四半期に受け取った4，080万ドルの所得税払い戻しによるものだ。2021年9月25日までの39週間、経営活動が提供した現金は5100万ドルで、主に7860万ドルの非現金プロジェクトと6630万ドルの純収入からなり、一部は9400万ドルの経営資産と負債の純増加によって相殺された。2022年9月24日までの39週間、経営活動が提供する現金が前四半期より増加したのは、主に受け取った所得税の返金、純収益の増加、在庫と第三者生産前払いの減少によるものである。
同社は2022年9月24日までの39週間で6980万ドルを投資活動に使用したが、2021年9月25日までの39週間で1億196億ドルを使用した。投資活動は主に資本投資を含み、主に会社のビール工場への資本投資であり、効率の向上とコスト低減、製品革新と将来の成長を支援する。
融資活動で提供された現金は2022年9月24日までの39週間で60万ドルだったが、2021年9月25日までの39週間で使用された現金は810万ドルだった。2022年の融資活動で提供される現金は2021年より870万ドル増加し、主に株式支払奨励と投資株の源泉徴収税が減少したが、株式オプションと投資株売却収益の減少分はこの増加を相殺した。
2022年9月24日までの39週間と2022年9月25日から2022年10月15日までの間、会社はA類普通株を何も買い戻していない。2022年10月20日現在、会社は累計約1380万株のA類普通株を買い戻し、総買い戻し価格は8.407億ドルで、取締役会が設定した9.31億ドルの株式買い戻し支出上限はまだ約9030万ドル残っている。
同社は、2022年9月24日現在の現金残高は2兆221億ドルで、将来の運営キャッシュフローに加え、将来の現金需要を満たすのに十分になると予想している。同社の1億5千万ドルの信用手配の期限は2023年3月31日に満期になる予定だ。同社は現在、信用手配の期限延長について交渉しており、2022年第4四半期または2023年第1四半期に合意に達する見通しだ。本書類の提出日までに、当社は信用手配の下で貸金人と締結したいかなる契約にも違反していません。
重要な会計政策と試算
営業権と無限留保無形資産の価値評価
当社は、イベントや状況がそのような資産が減値可能であることを示すような無期限寿命および営業権を有する無形資産を記録しており、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストを行っている。当社は、各会計年度第3四半期の年次減値試験計量日、又は減値又は耐用年数の変化がある可能性があることを示す場合には、年次減値試験を行い、他の寿命が不確定な他の無形資産の耐用年数を再評価する。
DogFish Head商標の公正価値を評価するためには，重大な判断が必要である。そこで、減値評価の一部として、当社は第三者評価専門家の協力を得ています。商標の公正価値を推定する際には，管理層は，将来の収入，市場に基づく使用料率，割引率，および商標所有権からの節約が期待される税後使用料に基づいて，将来のキャッシュフローを仮定し予測しなければならない。公正価値推定に使用されている仮説と予測は最近の傾向と一致し、DogFish Headビール製品の収入の減少を含む会社の現在の戦略運営計画で使用されている予測を代表し、この部分は相殺された
23
カタログ表
2021年に発売された新型DogFish Headカクテル缶詰製品の収入が増加した。これらの仮定は，経営陣の将来の経済や競争状況の推定を反映しており，マクロ経済状況，業界成長率，競争活動を含む多くの要因を考慮しているため，市場状況の変化によって変化する可能性がある。これらの推定またはその関連仮定が将来的に変化する場合、資産の追加的な減価損失を確認する必要があるかもしれない。これによって生じるいかなる減価損失も、私たちの財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを確認します。
当社はDogFish Head商標公正価値計算に使用されている重大な仮定に対して敏感性分析を行い、以下のことを決定した
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告および本明細書に含まれる他の文書および会社の口頭陳述では、“可能”、“将”、“予想”、“予想”、“継続”、“推定”、“プロジェクト”、“予定”、“設計”および同様の表現で始まる陳述は、会社の将来の運営計画、業務戦略、運営結果、および財務状況に影響を与える可能性のあるイベント、条件、および財務傾向を識別するための前向きな陳述である。これらの陳述は、会社が現在会社に対して確実に保証できない予想事件と状況の予想と推定に基づいている。さらに、いかなる展望的陳述も、この陳述が発表された日にのみ発表され、会社は、後続の事件または状況を反映するためにいかなる前向き陳述を更新する義務を負わない。実際の未来の財務状況や結果の予測として前向きな陳述に依存してはならない。いかなる展望性陳述と同様に、これらの展望性陳述はリスクと不確定要素に関連し、実際の結果は予測或いは予想の結果と大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因には、本四半期報告10-Q表および2021年12月25日までの会社の年次報告10-K表の“リスク要因”と題する章に記載されている他の情報を除いた以下の要因が含まれる。
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カタログ表
プロジェクト3.数量と品質IVE市場リスクに関する開示
2021年12月25日以降、会社の金利や外貨金利変動のリスクの開放に大きな変化はない。当社には現在、ヘッジや取引目的のために派生ツールや市場リスクに敏感な他のツールは締結されていません。
項目4.制御プログラムがあります
2022年9月24日現在、会社は、会社最高経営責任者および最高財務官(それぞれ最高経営責任者および最高財務官)を含む会社経営陣の監督·参加の下で、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定されている会社開示制御およびプログラムの設計·運営の有効性について評価している。この評価によれば、会社の開示制御および手順(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように)が有効であり、会社が“取引法”に基づいて提出または提出された報告において開示を要求する情報が必要な時間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、会社が“取引法”に従って提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が蓄積され、その主要執行者および主要財務者を含む管理層に伝達されることを保証することができると結論した。必要な開示をタイムリーに決定するために、類似の機能を実行する者。
2022年9月24日までの39週間以内に、会社が財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生した。
25
カタログ表
第二部です。その他の情報
項目1.法律法規法律手続き書類
当社の法律手続きに関する資料は、簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。
第1 A項。掘削するSK因子
本報告に掲載されている他の資料のほか、当社が2021年12月25日までの10-K年度年報第I部分“第1 A項目リスク要因”で議論されている要因も、当社の業務、財務状況、あるいは将来の業績に大きな影響を与える可能性があることをよく考慮すべきである。Form 10-K年次報告書に記載されている会社のリスクは、会社が直面している唯一のリスクではない。会社が現在知らないか、または現在どうでもいいと考えている他のリスクや不確定要素も、その業務、財務状況、および/または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
26
カタログ表
プロジェクト2.EQUの未登録販売富達証券とその収益の使用
2022年10月15日現在、会社は累計約1380万株のA類普通株を買い戻し、総買い戻し価格は8.407億ドルで、取締役会が設定した9.31億ドルの株式買い戻し支出上限は9030万ドルしか残っていない。2022年9月24日までの39週間以内に、会社は先に発表した買い戻し計画に基づいてA類普通株のどの株式も買い戻していない。
2022年9月24日までの39週間で、会社は1，265株のA類普通株を買い戻し、そのうちのすべての株式は、会社員の株式インセンティブ計画に基づいて株式投資計画に基づいて発行された未帰属投資株式の買い戻しであり、以下の表に示すように
期間 |
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株式総数 |
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平均支払価格 |
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株式総数 |
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近似値 |
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||||
2021年12月26日-2022年1月29日 |
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26 |
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$ |
248.61 |
|
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— |
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|
$ |
90,335 |
|
2022年1月30日-2022年2月26日 |
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|
153 |
|
|
|
260.46 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
February 27, 2022 - March 26, 2022 |
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|
131 |
|
|
|
289.29 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
March 27, 2022 - April 30, 2022 |
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|
263 |
|
|
|
175.43 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
May 1, 2022 - May 28, 2022 |
|
|
372 |
|
|
|
134.05 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
May 29, 2022 - June 25, 2022 |
|
|
107 |
|
|
|
211.52 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
June 26,2022 - July 30,2022 |
|
|
120 |
|
|
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210.67 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
July 31,2022 - August 27,2022 |
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|
83 |
|
|
|
201.63 |
|
|
|
— |
|
|
|
90,335 |
|
2022年8月28日-2022年9月24日 |
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|
17 |
|
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290.75 |
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|
|
— |
|
|
|
90,335 |
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合計する |
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1,272 |
|
|
$ |
196.39 |
|
|
|
- |
|
|
$ |
90,335 |
|
2022年10月15日現在、会社は1020万株のA類流通株と210万株のB類普通株流通株を持っている。
プロジェクト3.デフォルトUPON高級証券
適用されない
プロジェクト4.地雷安全情報開示
適用されない
項目5.その他情報.情報
適用されない
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カタログ表
プロジェクト6.eシチリアビット
証拠品番号： |
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タイトル |
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3.1 |
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1998年6月2日に改訂·再改訂された定款(1998年8月10日に提出された会社10-Q表の添付ファイル3.5を引用して編入)。 |
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3.2 |
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再記載された会社組織規約は、1995年11月17日、1998年8月4日に改訂された(1998年8月10日に提出された会社10-Q表の添付ファイル3.6を引用して編入)。 |
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*31.1 |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14条(A)条に基づいて総裁·最高経営責任者の証明書が発行された。 |
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*31.2 |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づいて首席財務官の認証が行われた。 |
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*32.1 |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による総裁と最高経営責任者の認証。 |
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*32.2 |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
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*101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
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*101.SCH |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
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*101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
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*101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
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*101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
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*101.PRE |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
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*104 |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)
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*本レポートと一緒に提出
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カタログ表
標札すきま
1934年の“証券取引法”の要求によると、登録者はすでに正式に本10-Q表が正式に許可された署名者がそれを代表して署名することを促した。
ボストンビール会社 |
(登録者) |
日付：2022年10月20日 |
/s/デビッドA.Burwick |
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デビッド·A·バーウィック |
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社長と最高経営責任者 |
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(首席行政主任) |
日付：2022年10月20日 |
/s/フランクH.Smalla |
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フランク·H·スモラ |
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首席財務官 |
|
(首席財務官) |
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