アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-K
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| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
2022年6月30日までの財政年度
あるいは…。
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☐ | 1934年“取引所法案”第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from ____________________ to _____________________
委員会ファイル第001-33365号
ハミウリ有限会社
____________________________________________________________________________________________
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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ペンシルバニア州 | | 23-2679963 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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ディルフィールド通り100番地 | 300号室です | マルヴィン | ペンシルバニア州 | | 19355 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(610) 989‑0340
____________________________________________________________________________________________
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
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クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
普通株で額面がない | CTLP | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、違います
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、違います
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否か
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような書類の提出および掲示を要求されたより短い時間)内に(または登録者がそのような書類の提出および掲示を要求されたより短い時間内に)、電子的に提出されてその会社のウェブサイトに掲示されているかどうかを示し、S-T条例(本章第232.405節)第405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルはNoである
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☑ |
非加速届出手順(小さな報告会社があるかどうかはチェックしない) | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。そうか否か
登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は5.132億ドルであり,登録者が最近完成した第2四半期(2021年12月31日)の最終営業日の普通株の最終売却価格を参考にした計算方法である。
2022年10月14日現在、普通株流通株は71,218,130株であり、額面はない。
登録者は、2022年6月30日後120日以内に証券取引委員会に提出される登録者2023年株主総会別表14 Aの最終依頼書の内容の一部を、本年度報告の第3部Form 10−Kに引用して組み込む。
ハミウリ有限会社
カタログ
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| | | ページ |
第1部 | | | |
プロジェクト | 1. | 公事です。 | 5 |
| 1A. | リスク要因です | 14 |
| 1B. | 未解決の従業員のコメント。 | 27 |
| 2. | 財産です。 | 27 |
| 3. | 法律訴訟。 | 27 |
| 4. | 炭鉱の安全情報開示。 | 27 |
第II部 | | | |
プロジェクト | 5. | 登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。 | 28 |
| 6. | [保留されている] | 30 |
| 7. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 31 |
| 7A. | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 44 |
| 8. | 財務諸表と補足データ。 | 45 |
| 9. | 会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。 | 84 |
| 9A. | 制御とプログラムです | 84 |
| 9B. | 他の情報。 | 85 |
| 9C. | 検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 | 85 |
第三部 | | | |
プロジェクト | 10. | 役員、幹部、会社が管理する。 | 87 |
| 11. | 役員報酬。 | 87 |
| 12. | いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。 | 87 |
| 13. | 特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。 | 87 |
| 14. | 首席の料金とサービス料です。 | 87 |
第4部 | | | |
| 15. | 展示品、財務諸表明細書。 | 88 |
| 16. | 表格10-Kの概要 | 90 |
第1部
本年度報告Form 10−Kまたは年次報告では、別の説明がない限り、用語“メロン”、“会社”、“CTLP”、“わが社”および“我々の業務”はメロン会社を指し、前身は米国技術会社である
以下の議論は,我々の総合財務諸表と本年度報告書の他の部分に含まれる付記とともに読まなければならない。四捨五入のため、表の数字の合計は正確ではない可能性がある。
前向きに陳述する
本10-K表は、1934年の“証券取引法”第21 E節に適合するいくつかの前向き表現を含み、これらの前向き表現は、カンタループ社の予想財務および経営業績などに関するものである。この目的のために、展望性表現は、本明細書に含まれるいずれも歴史的事実ではない表現を意味し、前に限定されないが、以下の言葉を含むが、これらに限定されないが、推定、可能、すべき、将、可能、将、計画、“予定”“信じる”“期待”“予想”“計画”などの表現。これらの陳述は既知および未知のリスク、不確実性、および他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確実性、および他の要素は、実際の結果と陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある。前向き情報は様々な要因に基づいており,多くの仮定を用いて得られたものである。会社の実際の結果と予測結果が大きく異なる可能性がある重要な要素は:
·持続的な新冠肺炎の流行、グローバルサプライチェーンの中断とインフレ圧力の影響を含む、私たちの経営業績とは関係のない一般的な経済、市場あるいは商業状況
·新冠肺炎の潜在的変異およびワクチンと治療開発とその展開の効果
·改正されたモルガン大通信用手配(以下参照)の財務契約を守れなかった
·将来的に証券や債務融資を売却することで資金を調達して、通常の業務中の運営を維持したり、意外または異常な事件が発生した場合に運営を維持したりすることができます
·競争相手と競争して市場シェアを増やす能力がある
·現在または将来のお客様が、現在予想されているレベルでePortデバイス、SEEDのソフトウェアソリューション、または将来の他の製品を購入、レンタル、レンタルまたは使用するかどうか;
·私たちの顧客契約は、通常、お客様によって30~60日前に通知されることができるので、当社の取引処理および関連サービスを継続して使用するかどうか
·売掛金や売掛金に掲げられた貿易義務を履行する能力
·私たちは、私たちの業務計画を実現するために現金資源を移す必要があるかもしれません
·私たちの製品の持続的な発展と予測不可能な市場を考慮すると、今後の四半期または年間収入と支出を予測または推定することができます
·買収された会社を現在の製品やサービス構造に統合する能力
·重要な顧客の能力を維持し、私たちの収入の大部分はこれらの顧客から来ている
·重要なお客様が製品を購入する能力を減少または遅延させます
·私たちの製品やサービスを広くビジネスに受け入れることができます
·私たちに発行された任意の特許が、私たちの製品に競争優位性または十分な保護を提供するかどうか、または他の人の挑戦、無効または回避を受けるかどうか
·他人の知的財産権を侵害することなく業務を展開する能力
·当社の製品およびサービスは、システム中断または不正ハッカー攻撃またはクレジットカード詐欺を回避することができます
·ロシアとウクライナの間で続く紛争のような地政学的紛争
·将来的に財務報告の内部統制に大きな弱点があるかどうか、財務状況や経営結果を正確またはタイムリーに報告することができません
·ナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)の継続上場基準を守り、米国の小皿ラッセル2000®のメンバーとして継続することができる
·仕入先が価格を高め、生産量を減らし、販売条件を変更するかどうか、
·2019年の調査(以下に定義する)とその調査結果、米国証券取引委員会への定期報告書の提出が間に合わなかったこと、影響を受けた財務諸表の再記載、後続公募株登録声明に関連する疑惑、またはこれらの事件によって引き起こされた潜在的訴訟または他のクレームに関連するリスク。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。様々な要因の影響により、実際の結果や業務状況は、前向き陳述における予測または提案の結果と大きく異なる可能性があり、これらの要因は、上記の要因および第1部1 A項の本10−K表の“リスク要因”を含むが、これらに限定されない。不確実性をもたらすすべての要因が確認されていることは保証できない。また、新たなリスクが時々発生し、私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができず、すべてのリスクが私たちの業務に与える影響を評価することもできず、いかなるリスクやリスクの組み合わせも、実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と異なる程度につながる可能性があると評価することもできない。読者は前向きな陳述に過度に依存してはいけない。
私たちが本10-K表で作成した任意の前向き陳述は、当10-K表までの日のみを示しており、法律の要求がない限り、当10-K表の日付以降の状況や事件を反映するために、任意の前向き陳述を公開修正する義務はない。
プロジェクト1.ビジネス
概要
メロン,Inc.,前身はUSA Technologies,Inc.であり,ペンシルバニア州連邦法により成立している.私たちはデジタル支払いとソフトウェアサービス会社で、無人小売市場にエンドツーエンド技術ソリューションを提供します。私たちは、セルフビジネスの単一プラットフォームを提供することによって、在庫管理、パッケージ、ルート物流、倉庫、およびバックグラウンド管理を処理する統合された支払い処理およびソフトウェアソリューションを含む無人小売世界を変更しています。私たちの企業レベルのプラットフォームは、デジタル支払い、デジタル広告、顧客ロイヤルティ計画を通じて消費者参加度と販売収入を増加させるとともに、小売業者にその運営と在庫の制御と可視性を提供することを目的としています。そのため、自動販売機会社からマイクロ市場、洗車、電気自動車充電ステーション、商業クリーニング屋、売店、娯楽場所などの事業者まで、顧客はより能動的で、より予測可能で、より競争力を持って業務を運営することができる。
私たちの収入の大部分は、私たちのePortキャッシュレス機器、Seed APIソフトウェア、Quick Connectサービスの取引、および接続および遠隔測定サービスによる購読料と取引費から来ています。これらのサービスには、デジタル支払い処理、ロイヤルティ計画、在庫管理、ルート物流最適化、倉庫と会計管理、スマート商品販売が含まれています。当社のプラットフォーム上で動作し、当社のサービスを使用する装置は、販売、融資、または毎月注文したPOS(“POS”)電子支払い装置、遠隔測定装置、または認証された支払いソフトウェアまたは修理同様のサードパーティに設置されたPOS端末または遠隔測定装置によって生成された装置を含む。ほとんどのePortお客様は毎月サービス料を支払い、取引量の混合パーセント料率を追加します。会社の支払設備で処理される取引量の取引費は会社の収入の最も重要な駆動要素である。
私たちの顧客は世界の食品サービス組織から主にセルフ小売市場で運営する小型企業まで、食品·飲料自動販売機、マイクロ市場、ゲーム機とゲーム機、商業洗濯機、空気/掃除機、洗車、電気自動車と各種のセルフサービスキオスクアプリケーション、そして私たちのハードウェア、ソフトウェアとサービスをその製品に統合した設備開発者やメーカーを含む。
この業界は
私たちは無人小売分野で様々な解決策を提供し、顧客がデジタル支払いを受けることができ、私たちの顧客が在庫、分析、倉庫、物流、バックグラウンド管理を簡略化することを可能にします。私たちは次の業界の傾向は
デジタル決済システムと高度な物流管理の全体的な需要増加を推進し、より具体的には、私たちのサービスの市場では、
·自動販売機またはセルフサービスキオスクを介して、迅速、簡単、シームレスなデジタル購入および支払い体験の需要およびより多くの使用を満たすために、レジレスモードをより多く採用すること;
·取引の利便性、安全性、安全性に対する消費者のニーズが上昇しており、新冠肺炎が大流行した後にデジタル決済を採用し、特に非接触決済の増加に見られた
·継続的な労働力挑戦人工知能や機械学習などの新技術に操作可能な運営ビジネス知能の使用を増加させ、クラウドに基づく現代物流や在庫管理ソリューションにより運営効率と運営透明性を向上させる。
デジタル支払いへの転換は続くだろう
新冠肺炎の一つの持続的な影響は企業と買い物客のために1種の新常態を創造し、人々のセルフビジネスへの長期的な転換を加速したことである。“Visa回帰商業グローバル研究:2022年小企業展望”(The Visa Study);訪問した小企業の73%は、新しい形式のデジタル支払いはその成長の基礎であると表明した。また、Visaの研究によると、訪問消費者の41%が、今後2年以内にデジタル決済のみを使用する予定か、現金を持っていないと回答した。最後に、訪問した小企業の82%が2022年にデジタル支払い選択を受けると答え、訪問消費者の半分近く(46%)が2022年にデジタル支払いをより頻繁に使用すると予想し、4%だけが使用を減らすと答えた。調査を受けた消費者の中で、デジタル決済の加速は主に、より容易なオンラインショッピング、個人の安全、便利さなどのメリットによって推進されている。
消費者のセルフサービスモデルへの興味を高める
人為的介入を最大限に減少または除去する無レジ商店は、小売ショッピング体験に対する消費者の期待を変えた。同社とCite Researchが2021年に全米2,000人の消費者調査を行ったところ,疫病期間中に無人小売使用量を増加させた消費者の83%が疫病終了後も高いレベルで使用することが予想されていることが分かった。消費者は無人で伝統的な食品や飲料を探すだけでなく、82%の回答者が自動販売機による非伝統的な商品の購入に興味があると回答し、2019年の前回調査以来、この興味が著しく増加した。衣類と保健美容製品の2年間の増加が最も大きく、2021年には70%-71%の回答者が自動販売機でこれらの商品を購入することに興味を持っていたが、2019年の衣類と保健美容製品の割合はそれぞれ55%と64%であった
私たちの解決策は
私たちは支払い処理、物流、バックグラウンド管理に統合的な解決策を提供することで、無人小売市場を変更し続けている。我々のプラットフォームは、デジタル支払い、デジタル広告、および顧客ロイヤルティ計画によって消費者参加度および販売収入を増加させるとともに、小売業者にその運営および在庫の制御と可視性を提供することを目的としている。したがって、顧客は、より能動的で、より予測可能で、より競争力を持って彼らの業務を運営することができる。私たちは顧客にいくつかの異なる方法を提供して、彼らの分散資産を接続して管理します。その中には,我々のePortキャッシュレスハードウェア,シードプラットフォーム,我々のQuick Connect Webサービスが含まれている.当社のプラットフォームは、SEEDプラットフォーム内および第三者ソフトウェアソリューションにおいて、より良いビジネス制御および可視性を提供するために、お客様の端末または位置から、処理、販売、およびパフォーマンスデータのための支払い情報を送信することを目的としています。我々のプラットフォームにより,クライアントが資産を遠隔管理し,変更やプッシュ更新を容易に行うことができ,可能な限り効率的に動作することを確保することができる.
製品とサービス
我々のハードウェアは、ePort、会社の統合支払い装置、およびYoke POS、会社の販売時点端末を含み、現在、自動販売機、マイクロ市場、娯楽、デパート、商業洗濯室、空気/真空、洗車などのセルフサービスおよび無人市場アプリケーションに配備されている。私たちのePort製品は様々なスタイルがあります。支払い情報を捕捉して、私たちのプラットフォームに送信して許可することで、デジタル支払いを促進します
支払いシステム(例えば、クレジットカードプロセッサ)。また,我々のePortデバイスは,遠隔資産管理を含む高度な報告を実現するためにシードプラットフォームに販売データを送信する.Eportは品質、信頼性、そして革新の面で名声を得た
私たちのYoke POS製品は消費者にタブレットのような体験を提供し、セルフ決済モードで商品を購入します。また,YOKE POSは取引を処理し,販売データをYOKEポータルに送信してレポートや情報キオスク管理を行う.私たちは私たちの新しいメロン1号プラットフォームを購入し、融資したり、定期購読したりすることで様々なハードウェアを提供します。
·ePort G 11キャッシュレスキットは、支払いおよび消費者がアプリケーションに参加するために、より速い処理速度および強化された機能を提供する4 G LTEデジタル支払いデバイスです。これは、より高速かつ大量のデータロードを必要とする機能をサポートし、AT&TおよびVerizonネットワーク上で動作し、内蔵NFC(非接触)を有してモバイル決済、従来のクレジットカードおよびデビットカード、およびEMV非接触をサポートする。
·ePort G 10-Chipは、接触式EMV(チップカード)および非接触EMV(TAP)支払いを受けることができるデジタルリーダーであり、クレジットカード/デビットカードおよびモバイル財布を含む他の標準形態のデジタル支払いを受けることができる。このカードリーダは既存のG 11テレメータとともに動作し,G 11キャッシュキットと類似していることをSEEDプラットフォームに報告した(以下SEEDプラットフォームの説明を参照)
·ePort Engageシリーズは、ePort EngageとePort Engageコンボを含み、次世代デジタルタッチスクリーンデバイスであり、小売業者に新たな方法で消費者を引き付ける能力を提供し、真の無摩擦ショッピングを実現しています。EPort Engageシリーズは、接触式EMV(チップカード)および非接触EMV(TAP)支払い方式を含む、一流のネットワーク、セキュリティ、およびインタラクティブ性を提供しています。これらの設備は、自動販売機、キオスク、アトラクション、電気自動車充電ステーションを含む一連のハードウェア構成に設置することができます
·Yoke POSは、任意のマイクロ市場またはセルフサービス企業に適した拡張可能で低コストなPOSソリューションです。簡略化された決済体験は、デジタル支払いまたはYokeロイヤルティカードによる商品購入の迅速で便利な解決策を消費者に提供する。Yoke POSは、販売時点またはYoke Payモバイルアプリケーションに固有の顧客販促または特典、およびYokeロイヤルティカード会員のロイヤルティポイントを直接表示する。
高度なデータ管理、分析、経路計画、および他の製品を実現するために、現場支払いまたは資産追跡装置を利用して、当社の機能豊富なプラットフォームに接続された統合ソフトウェアサービスを提供します
·種子プラットフォームは、クラウドに基づく資産管理と最適化ソリューションであり、高度な分析、動的経路配置、自動事前準備キット、能動設備管理、スマート商品、在庫管理、倉庫調達および会計管理を提供します。SEEDプラットフォームは、革新的なソフトウェア特性と機能を提供してお客様の日常的な挑戦を解決することで有名です。販売報告および資産管理のためのSeed Live、小規模事業者のためのSeedキャッシュレス+高度管理ツール、物流最適化のためのSeed Pro、バックグラウンド管理のためのSeed Office、統合ミクロ市場管理のためのSeed Markets、およびオンライン注文およびオフィスコーヒーサービス(OCS)を統合して最適化するための種子送達を含む。
·シードプラットフォーム内の追加ソフトウェアサービスには、遠隔価格変更(RPC)、HIVERY強化、および電子商取引パートナーTech 2 SuccessおよびSupply Wizardsとの統合があります。RPCは,クライアントがSEEDでその機器中の製品の価格を遠隔管理できるようにし,クライアントの時間とお金を節約する.HIVERY Enhance統合、Seed ProとSeed Office上の顧客は強力な新製品の推薦を受けることができ、HIVERYの人工知能と機械学習技術を通じて販売空間を的確に最適化することができる。私たちの電子商取引統合パートナーTech 2 SuccessおよびSupply Wizardsは、顧客が在庫および倉庫管理を行うために、彼らのオンラインショップをシードに統合することを可能にします。RPCとHIVERY Enhanceは我々のシードサービスキットによって実現された無人小売の最新の革新である。
·Yokeポータルは、Yoke POSに対するWebベースのキオスク管理ソリューションで、お客様がマイクロマーケット位置やキオスクに完全にアクセスして制御できるようにしています。さらに、Yokeポータル内では、顧客は、販売時点またはYoke Payアプリケーションを介して消費者を引き付ける新しい方法を作成するために、各場所について販促およびロイヤルティ計画をカスタマイズすることができる
·Quick Connectは、クライアントアプリケーションが会社の支払い処理および資産管理サービスと安全にドッキングすることを可能にするWebサービスです。
·その他のサービスには、ロイヤルティ計画、キャンパスカード統合、デジタル広告管理、データ倉庫サービスが含まれています
私たちは一連の専門サービスとバックグラウンド機能を通じて私たちの製品を支援しています
·専門サービス。私たちの大顧客には、このプラットフォームに気軽に、シームレスにアクセスして使用するための様々な専門サービスを提供しています。サービスには、計画、プロジェクト管理、配備、インストールサポート、種子実施、マーケティングと業績評価が含まれます。
·ネットワークインフラ。当社のサービスとプラットフォームは、独自技術とサードパーティ技術を組み合わせた方式で動作し、地理的位置の異なるチームがサポートしています
·カード処理サービス。クレジットカード処理業者やクレジットカード協会との既存の関係により、決済されたすべてのクレジットカード取引に業者口座と端末ID設定、事前に協議された少額購入割引料、直接電子資金を顧客の銀行口座に送金し、処理プロトコルに適合することを確保します。
·お客様/消費者サービス。フロントサポート、修理、交換サービスを提供することで、私たちのサービスをサポートします。すべての入駅消費者請求書照会は、24時間フロントで処理され、顧客が消費者請求書照会および潜在的返金に直面するリスクを低減します。無線接続を介してePortカードリーダにソフトウェア、設定、機能の遠隔保守更新と強化を提供します。
競争
無人小売業は金融技術やソフトウェアサービス業界内で成熟企業からスタートアップ会社までのサービスプロバイダと競争が激しい。メロン製品とサービスの市場特徴は絶えず発展する業界標準、過激な定価、持続的な革新と絶えず変化する消費者傾向である。同社の多くの競争相手はメロンの業界トップに挑戦しており、特に定価、模倣製品、サービス、マーケティング、消費者傾向への対応である。しかし、私たちは私たちが競争優位性を持っていて、これが私たちを有利な立場に置くと信じている
消費者は彼らのショッピング体験に対してより高い期待を持っており、彼らが望む時間に彼らが欲しいものを購入することができ、任意の形態または形態のデジタル通貨で支払うことができる。これは市場に大量の新しい設備をもたらし、人々がPOS上でより魅力的な体験を得ることができるようにした。また、マイクロ市場は便利サービス業界の最大の成長分野の一つとなりつつあり、大型競争相手は現在の市場シェアの大部分を持っている。我々は強い競争力を持ち,無人小売のソフトウェアサービスの面で有利な地位にあると信じているが,競争相手は現代化されたバックエンドシステムで市場に進出しており,これらのシステムはユーザインタフェースや現実生活における製品計画可能性に集中している
私たちがサービスする市場は
以下に述べるように,以下の主な垂直市場は我々の総市場潜在力のほんの一部しか占めていないが,これらの分野は我々がこれまで最大の吸引力を得てきた分野である
自動販売機です。NAMA基金会と研究会社Technicsが行った研究-2020年便利サービス業センサス(2年ごとに行う)によると、アメリカの便利サービス業は自動販売機、マイクロ市場、OCSと食品貯蔵室サービスを含み、2020年の総収入は約160億ドルであるが、2019年の総収入は約270億ドルで、約110億ドルと40%減少した。これはコロナウイルスの大流行の影響である。2022年には便利サービス業が2020年より64%増加する見通しで、事業者は2022-2023年までに2019年の業界水準(大流行前の水準)に完全に回復すると予想している。2020年、便利サービス業界の総年収の80%は自動販売機垂直市場から来ているが、マイクロ市場、OCSと食品貯蔵室サービス垂直市場はそれぞれ総年収の約12%、7%と1%を占めている
ミニチュア市場と売店です。2022年7月に発表された“自動販売業者業界状況年次報告”によると、調査を受けた自動販売機とマイクロ市場経営者によると、2021年にサービスを提供するマイクロ市場地点数は70%増加した。このことは,新冠肺炎は2020年に成長と新たな立地に影響を与えているが,ミクロ市場は引き続き大流行による著しい成長を経験していることを示している。私たちは、従業員に多様な製品を提供する願望が増加すると同時に、独自のマイクロ市場を持つコンビニを提供すると信じている。ミクロ市場垂直分野における私たちの主な機会は、販売時点プラットフォームを含む完全に統合された解決策を私たちの顧客に提供することであり、種子市場製品を利用して、統合されたルート手配、倉庫予備商品、報告を含む、私たちの顧客支払いおよび物流サービスを最適化することです。伝統的な自動販売機や飲食サービス業界のマイクロ市場が増加を続けるとともに、自動販売店も台頭している。2022年Kiosk Marketplaceセンサス報告によると、2021年のシマウマ科学技術の全世界の買い物客の研究によると、半数近く(47%)の買い物客が小売セルフ決済を使用して、前年比7%増加し、そのうちの91%の買い物客がこの技術を引き続き使用すると表明した
車両サービス部です。私たちの車両サービス市場における主な機会は空気、掃除機、洗車、電気自動車の充電と駐車サービスを提供する企業と関係があります。これらの分野では,キャッシュレス決済端末,支払い処理,データ遠隔測定サービス,接続サービス,業務を改善するソフトウェアソリューションを顧客に提供することができる
最適化する。現在、私たちは航空自動販売機サービスの先頭者と協力して、彼らの機械に私たちのキャッシュレス受付設備を完備しています
娯楽と娯楽です。現在、ゲームや娯楽市場における顧客や主要な機会は、一般に“街/ルートビジネス”に分類されており、これは、公衆に開放されている独立したビジネスであり、爪子機、遊園地ゲーム機(例えば、乾燥機)、ボーリング場、バー娯楽(例えば、デジタル音楽機、ダーツ機など)などのカード/コイン操作を提供するゲームである。現在,最大の独立爪機サプライヤーの1つと連携して,キャッシュレス受付装置や支払い処理を利用できるようにしている
洗濯をします。私たちの洗濯市場での主な機会はコイン式商業洗濯と多住宅洗濯市場を含みます。現在、私たちは業界の先頭の共同解決策とハードウェアメーカー、および統合ハードウェアと支払い処理解決策を提供する少なくとも1つの競争相手と競争し、ハードウェアメーカーは支払いプロセッサと協力して顧客に共同解決策を提供する。
私たちの成長の機会は
私たちの主な目標は、自動販売機、自動販売機、電気自動車充電などの少額セルフ小売場所で電子支払い取引、先進的な物流管理と付加価値サービスを実現する技術リーディングプロバイダーとしての地位を引き続き強化することである。商業クリーニング屋など似たような市場です。私たちは戦略的買収と有機的な方法で私たちの成長戦略を実行する予定だ。私たちの戦略の重要な要素は
既存のお客様/パートナーを最大限に拡大します。私たちの現在の顧客は私たちの製品とサービスのメリットを見ています。私たちは新しい製品とサービスを増やし、私たちの既存製品の足跡を拡大することで、これらの製品とサービスは依然として経常的な収入とつながりを拡大する最大の機会だと信じています。我々は、RPC、HIVERY Enhance Enhance、Yoke POSのような既存のお客様のための追加サービス製品を、他の特性および機能によって強化していきます。私たちの持続的な革新は、無人POS支払い市場でカンタループの解決策とサービスがさらに採用されることをもたらすと信じている。
新興の非接触、EMV、NFC、および増加するモバイル決済傾向を利用する。私たちのデジタル接続ベースの90%以上がNFC支払い(モバイル財布を含む)を受け入れることができるにつれて、消費者のApple Pay、Google Pay、Samsung Payなどのモバイル財布を含む非接触支払いに対する消費者の持続的な選好は、会社にとって重要な機会であり、現在の市場での採用をさらに推進することができ、サービスおよび解決策を提供することができる新しい無人セルフサービスアプリケーションを提供することができると信じている。革新により、消費者により多くの支払い方法を提供し、暗号化支払いや他の同様の数字のようなデジタル財布を利用したアプリケーションを求める
マイクロ市場に拡張する。会社のYOKE POSプラットフォームを借りて、近自動販売ルートや小規模企業小売分野で成長していく垂直マイクロ市場に浸透していきたいと思います。セルフサービスやセルフ決済が台頭しており、シームレスに統合されたYoke POS製品あるいは独立した解決策によって、私たちは有利な地位にあり、すべてのタイプの企業に拡張可能なマイクロ市場解決策を提供できると信じている。私たちは、単一のプラットフォームを提供することで、ミクロ市場の消費者と運営面を管理し、同時に複数のサービスプロバイダを統合して、顧客の柔軟性と最終的な簡便性を実現し、自分を目立たせる計画である
魅力的な近隣市場をさらに浸透させる。私たちは、セルフ決済ソリューション、電気自動車充電などの他の重要な成長垂直市場を実現するために、小規模企業小売市場のような様々な隣接市場に鍵を渡すソリューションやサービスを引き続き導入する予定であり、これらの分野では、デジタル支払いソリューションおよびデータおよび資産管理サービス遠隔測定サービスにおける私たちの専門知識を利用していきます。シードプラットフォームを用いて経路最適化ツールを他の垂直市場に拡張する予定であり,これらの垂直市場では,静的スケジュールはサービスアクセスにとって最適ではない.また,Seed Proの特許動的経路スケジューリング機能は,最適なサービスをサポートし,運用コストを低減することができる
国際市場のチャンスを把握する。我々は現在,米国とカナダ市場のePort機器,Yoke POS端末,シードプラットフォームに焦点を当てているが,米国やカナダ以外の無人小売市場での業務確立,電子決済と物流最適化を図る。これをするために、私たちはラテンアメリカとヨーロッパから始まる国際機会をリードするための専門的な販売資源を持っている
包括的なサービスと支援。業界をリードするePortデジタル決済システム、Yoke POS端末、種子物流ソフトウェアのほか、同社は業務計画と業績最適化を通じて最適な投資リターンを奨励することを目的とした全面的なプラットフォームを提供することを求めている
消費者参加に対するロイヤルティおよび報酬計画、販売データおよび機械警報、DEXデータ送信、およびマイクロ市場契約食品産業、オンラインおよびモバイル支払いを含むデジタル支払い能力およびフルサービスをオペレータ業務の複数の態様に拡張する能力。
販売とマーケティング
私たちの販売戦略には直売とチャネル開発が含まれていますが、これは私たちの各市場の特定の動きにかかっています。私たちの直販努力は、私たちの企業と私たちの中小企業(SMB)の顧客と潜在顧客に一致してサービスする内部および外部販売チームのメンバーの支持を得ました。私たちの販売範囲を拡大するために、私たちは特定の細分化市場のディーラーと合意した。私たちのマーケティング戦略は、ブランドの知名度を確立するための広告と普及活動を含み、無人小売分野でわが社の思想のリードを位置づけ、私たちの競争優位性を明確にし、私たちの製品とサービスが私たちの機会市場に対する価値を証明することを含む。活動は、ネットワーク、デジタル広告、検索エンジン最適化(“SEO”)およびソーシャルメディア上で活力に満ちた会社と製品を作成すること、直接メールと電子メール活動を使用すること、教育と指導性オンライントレーニングコース、ブログ、白書、ガイドライン、集客と共同業界研究によるコンテンツ企画、垂直方向の業界出版物で広告を行うこと、業界展示会と活動に参加すること、顧客と主要な戦略パートナーと共同マーケティング機会について密接に協力し、顧客と消費者が私たちのサービスを採用することを推進することを含む。
2022年6月30日現在、私たちは主に44人のフルタイムとアルバイト販売とマーケティングスタッフを通じて製品をマーケティング·販売しています。
重要な関係
私たちの最も重要な関係は24,000人近くの顧客との関係であり、これらの顧客はサービスプロトコルによって管理されており、これらのサービスプロトコルは設備の購入、レンタル、購読またはレンタル、私たちの解決策の許可とサービス処理の条項と条件を規定している。条項によると、私たちは通常決済基金から費用を受け取ります。活性化費、月間サービス料、取引処理費を含みます。いくつかの大顧客との関係は,単独で交渉されたサービスプロトコルに含まれるカスタマイズ条項や条件によって管轄される
私たちはクレジットカード業界協会と広範かつ長期的な関係を維持しています。Visaグローバルサービスプロバイダのレジストリにあるリストを含めて。私たちは時々クレジットカード産業のパートナーと短期インセンティブと販売促進協定を締結する
私たちは国内の無線電気通信事業者と密接な関係を維持し、これらの事業者と長期的なカスタマイズ価格とサポート条項を締結した
私たちは私たちの支払い処理業者と長期合意を締結し、各支払い処理業者は私たちの製品と顧客とシームレスに統合しました
私たちはすでに精選された解決策提供者とディーラー関係を構築して、私たちの伝統製品の中で追加の機能とサービスを提供します
我々が資源を最適化しながら販売範囲を拡大する戦略の一部として,我々は我々がサービスする業界内の精選ディーラと合意を締結した
最後に、私たちは多くの重要な技術サプライヤーが私たちのネットワーク環境と技術、私たちの製品開発と製品供給をサポートしています。
製造業とサプライチェーン
私たちは独立した第三者製造パートナーを利用して、私たちがマーケティングして顧客に販売するハードウェア製品の大部分を生産します。私たちの製造パートナーは私たちの製品規格、品質管理、コンプライアンス基準に従って生産します。2022年6月30日と2021年6月30日までの年間で,我々の製造活動は主に米国とメキシコで発生している
私たちの内部プロセスは、材料の品質保証と私たちの契約メーカーから受け取った完成品のテストを中心としています
全世界のサプライチェーンが引き続き新冠肺炎関連の中断から回復することに伴い、科学技術業界はサプライチェーン内部の遅延を経験した。今まで、私たちは大きな中断を経験したことがありません;しかし、私たちは私たちの予想成長に適応し、私たちのサプライチェーン運営における潜在的な中断リスクを最小限に抑えるために、製造パートナーを監視し、評価し続けています。
商標、独自の情報、特許
同社は、As Machines‘t Cry Help、Blue Light Sequence(設計のみ)ビジネス宅配便、メロン円形標識(設計のみ)、メロンシステム、メロンシステムと設計(メロン円形標識)、CM 2 iQマウス、COMPUVEND、EnergyMiser≡、ePort≡、ePort Connect≡、ePort Mobile&Design、eSuds®、スマート自動販売技術、Routemaster、種子、種子設計、種子オフィス、SnackMiser、Transact、米国技術、USAender、Vouender#Voud、Vouded、VouehPro、VMPC#2に登録されている
当社が開発または開発した技術の大部分はビジネス秘密によって保護されています。開示により商業秘密保護を失うリスクを減らすため、当社はその主要従業員と秘密保護協定を締結している
1992年に当社が設立されてから2022年6月30日まで、当社またはその子会社は計136件の特許を取得した。136個の特許のうち、50件は2022年6月30日にも有効だ。私たちの特許は2022年から2038年の間に満期になるだろう
活発な設備と活発な顧客
私たちの業務に関する有意義な情報を提供するために、アクティブなデバイスやアクティブなお客様を報告します。アクティブデバイスとは,過去12カ月以内に我々と通信したり,取引を行ったりしたデバイスである.アクティブデバイス数には、私たちと通信または取引する他のデバイスを介して通信するデバイスが含まれる。EPortキャッシュレス決済装置および種子管理サービスを用いたセルフサービス小売店は1つの設備のみを構成している。アクティブなクライアントを少なくとも1台のアクティブデバイスを持つすべてのお客様と定義します
2022年6月30日までに、23,991人のアクティブお客様と114万台のアクティブデバイスがサービスに接続されていますが、2021年6月30日までに、19634人のアクティブお客様と109万人のアクティブお客様を持っています。
人的資本管理
同社には2022年6月30日現在225人の常勤社員がいるが、2021年6月30日現在で181人の常勤社員がいる。これは従業員数が前年より約24%増加したことを意味する。従業員数の増加は主に私たちの販売、顧客支援、そして技術部門で発生した。従業員数の増加は、一般的かつ管理費を削減し、節約された資金を利用して革新技術や製品に投資し、マーケティング支出を増加させ、新規顧客および既存顧客に製品やサービスを浸透させ、最高レベルの顧客サービスを提供する会社の全体的な目標に適合している。私たちは、私たちの業務の様々な分野で適格な従業員の能力を引き付け、維持することが、私たちの未来の成功と成長に重要だと信じている。私たちは私たちの技術と顧客業務を改善する能力に共通の情熱を持つ従業員を探しています
私たちは、業務の様々な分野で最も合格した候補者を誘致し、維持する能力があると信じており、これは私たちの将来の成功と成長に重要であり、バランスと多様な従業員チームを持つために努力している。標準的な全社コンプライアンス訓練に加えて、私たちの従業員がキャリアの中でキャリア成長を実現するのを助けることを優先し、投資し続けています。我々の学習管理システムを介してオンデマンドオンライン授業,およびグループ学習計画にアクセスするインタラクティブな職業発展訓練を提供する
私たちは従業員に賃金と福利厚生を提供しており、これらの給与や福祉プログラムは業界全体の他の従業員に比べて競争力があると考えている。賃金に加えて、401(K)退職貯蓄計画、医療·保険福祉、健康貯蓄および柔軟な支出口座、授業料精算、有給休暇、その他の福祉(メンタルヘルス福祉の取得を含む)、有給育児休暇政策を含む福祉を提供する
新型肺炎の流行を通じて、私たちは従業員の健康と安全を優先し続けている。我々は,新冠肺炎成立当初に策定された政策や手順を定期的に調整·検討し,最新の状況を定期的に従業員に伝え続けている。当社またはお客様の所在地で重要な現場で作業を継続している従業員に追加のセキュリティ対策を提供し、柔軟な遠隔またはハイブリッド作業スケジュールを提供しています。私たちは適用された地域指導意見に基づいて行動し続けます、例えば
アメリカ疾病管理·予防センターは、私たちの従業員を保護し、彼らが安全かつ効果的に仕事の職責を履行できるようにする。
私たちは毎年従業員に全社範囲の従業員敬業度調査を完成させるように要求しています。調査は我々の人的資源部を通じて内部で行った.この調査は会社の方向と戦略、管理層のコミュニケーション、個人発展、チーム文化と全体満足度を含む現在の傾向と問題に対する従業員の感情を反映している。年次敬業度調査により提供される情報により,リーダーシップは鍵となる知見と貴重なフィードバックを得ることになり,当社行動計画ではこれらの意見やフィードバックを継続して実施し,従業員の尊敬度,学習と発展,従業員の職業成長を優先し,強化,推進することを目的としている
利用可能な情報
公衆は、米国証券取引委員会の年次報告Form 10−K、四半期報告Form 10−Q、現在のForm 8−K報告、年次株主総会の依頼書、およびこれらの報告の改訂を含む、米国証券取引委員会の相互作用データ電子アプリケーションシステムを介して、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した任意の材料を調べることができる。これらの報告書は、私たちが電子的にアメリカ証券取引委員会に資料を提出した後、合理的で実行可能な状況でできるだけ早く私たちのウェブサイトwww.cantaloupe.comで無料で取得することができます。また、私たちのウェブサイトには、私たちの取締役会の各委員会の定款と、すべての従業員、上級管理者、取締役に適用されるビジネス行動と道徳的基準が含まれています。米国証券取引委員会が要求した時間内に、ビジネス行為および道徳基準の任意の改正、および任意の役員、取締役、または上級財務官の任意の免除に適用されることを、私たちのウェブサイトで公表します。我々は,重要な非公開情報を開示する手段として我々のサイトを用い,FD法規下での開示義務を遵守している.したがって,投資家は我々のニュース原稿,米国証券取引委員会の届出文書,公開電話会議やインターネット放送に注目するほか,我々のサイトにも注目すべきである.
第1 A項。リスク要因です
以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。他の未知または予測不可能な経済、商業、競争、規制、または他の要素が存在する可能性があり、私たちの将来の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクの発生は、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、以下のリスク要因と、本年度報告書に含まれているか、または参照して組み込まれた他の情報とを慎重に考慮しなければならない。
要約.要約
あなたはこの要約と以下に含まれるすべてのリスク要因のより詳細な説明を読まなければならない。私たちの業務運営は、私たちがコントロールできないリスクと不確実性を含む多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、以下のリスクを含む私たちの実際の結果を損なう可能性がある
私たちのビジネスや業界に関連するリスク:
·グローバル·サプライチェーンの中断やインフレ圧力を含む、我々の経営業績に関係のない一般的な経済、市場またはビジネス状況は、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
·私たちは最初から赤字の歴史があり、私たちが赤字を続けると、私たちの株価は下落する見通しです
·新冠肺炎の流行は、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
·広範囲のインフレの影響は私たちの業界にマイナス影響を及ぼす可能性がある。
·私たちの製品およびサービスのための強化および新しい機能を成功させることができない場合、私たちのビジネスは実質的な悪影響を受ける可能性があります。
·お客様とのネットワークサービス契約のほとんどは、30日から60日前に通知された場合、いかなる理由もなく終了することができます。
·成長や収益性に悪影響を及ぼす可能性があるため、上場戦略を成功させることはできないかもしれません。
·ソフトウェアの仕事を海外にアウトソーシングすることも含めてエンジニアリングの仕事をしています。
·3 Gネットワーク移行の能力をビジネス的に管理しており、市場で競争的に不利になる可能性があります
·1つ以上の重要なお客様を失うと、収益、運営結果が著しく減少し、純損失が増加する可能性があります。
·連名カードとデビットカードのネットワーク交換費の増加は、運営コストを増加させたり、他の方法で運営に悪影響を与えたりする可能性があります。
·私たちの国際市場進出の努力は成功しないかもしれません。私たちの製品やサービスは新しい市場で魅力を得ることができないかもしれません。国際業務の管理は挑戦的かもしれませんし、失敗する可能性もあります。
·ロシアとウクライナの間の紛争を含む地政学的紛争は、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
運営と流動性:
·私たちは私たちのキーパーソンに依存しています。もし彼らが私たちを離れて、あるいは私たちが高スキル人材を引き付けることができなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれません。
·当社のシステムの中断、当社の製品またはサービスに関する取引のセキュリティホール、または当社の処理システムの障害は、当社の名声、ビジネス、および運用結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
·一部の第三者サプライヤーとの関係が終了し、当社の製品に重要なサービスを提供することに依存しており、ビジネスに悪影響を与え、ビジネス計画の実現を遅らせる可能性があります。
·他のクレジットカード決済処理業者に依存しており、サービス提供に同意できない場合や、これらの関係の要求に従って運営できない場合、顧客関係が悪影響を受ける可能性があり、業務を失う可能性があります。
·金融システムにおける他の参加者の中断は、キャッシュレス決済サービスの提供を阻止する場合があります
·お客様が支払っていない返金の増加は、当社の運用結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
·独自技術への依存や知的財産権の保護能力に限りがあり、競争能力に悪影響を及ぼす可能性があります
·余分な資金が必要な場合や、運営を維持するために資金を集める必要があることが発見されるかもしれません。資金がなければ、ビジネス計画を実現できないかもしれません。
·会社の信用協定に準拠していない財務契約は、契約違反を引き起こす可能性があり、これは、私たちの未返済債務または他の義務を加速させ、私たちの業務、流動性状態、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
·買収のメリットを完全に意識していない可能性があり、これらのメリットを達成するためには、予想よりも長い時間が必要かもしれません。それらは統合が困難である可能性があり、私たちの業務を混乱させたり、経営陣の注意をそらしたりし、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
法律、法規、コンプライアンスのリスク:
·私たちが経営している製品、サービス、市場に影響を与える法律法規に支配されています。もし私たちがこのような法律や法規を守らなければ、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼすだろう
·以前に発表された財務諸表の会計審査および前の会計年度の監査は、時間的かつ高価であり、クレームおよび訴訟を招き、追加の費用および/または訴訟を引き起こす可能性があります
·マイナスの宣伝および顧客の潜在的な懸念を含む2019年の調査と関連または誘発された事項、および法執行手続きは、引き続き当社の業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
·残りの規制事項は、巨額の費用を招き、不利な宣伝につながる多くの時間と注意を必要とする可能性がある
·私たちと私たちのいくつかの元幹部および役員は、将来のクレームおよび訴訟を受ける可能性があり、これは、多くの追加の管理時間および注意を必要とし、多くの追加の法的費用をもたらすか、または政府の法執行行動につながる可能性があります
·効果的な財務報告内部制御システムおよび開示制御およびプログラムを維持できなかったことは、我々の財務報告に自信を失い、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの普通株に関連するリスク:
·役員とその役員の責任は限られており、株主が受託責任に違反した役員に賠償する権利も限られている可能性がある。
·私たち普通株の活発な取引市場は維持できないかもしれません。
·証券および/または業界アナリストが私たちの業務に関する研究報告を発表し続けられなかった場合、彼らが彼らの提案を変えた場合、または私たちの運営結果が彼らの予想に達していなければ、私たちの株価および取引量は低下する可能性がある。
·ラッセル2000指数から除外される可能性があり、株価を下落させる可能性があります
·会社に関連するいくつかの基本取引では、例えば、私たちのほとんどの資産を合併または売却する場合、私たちのAシリーズ優先株保有者によって発生した清算優先権を、私たちのAシリーズ優先株保有者に割り当てる必要があるかもしれません。これは、このような取引に関連する私たちの普通株式保有者への割り当て金額を減少させることになります。
私たちのビジネスや業界に関連するリスクは
我々の経営業績とは無関係な一般経済、市場あるいは商業状況は、グローバルサプライチェーンの中断とインフレ圧力を含み、私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
世界の支払い技術業界は消費者、企業、政府支出の全体レベルに大きく依存している。私たちは消費者の自信、支出、自由可処分所得、消費者の購入習慣の変化に影響を与える一般的な経済条件にさらされている。私たちの市場の全体的な経済状況は持続的に悪化し、サプライチェーンの中断、インフレ圧力あるいは金利変動は、私たちの支払い解決策を使用する活発な設備、アクティブな顧客と取引総数を減少させる可能性があり、それによって私たちの財務業績に悪影響を与える可能性がある
景気後退やその他の不利な経済傾向は、リスクのタイミングを速めたり、リスクを増加させたりすることが私たちの財務業績に与える影響を引き起こす可能性がある。これらの傾向には以下の点が含まれるかもしれない
·消費者や企業の自信の低迷は、通常、衰退環境に関連しており、消費者支出の減少を招く可能性がある
·高い失業率は消費者支出の減少を招く可能性がある
·米国や他国の予算懸念は、主権信用格付けに影響を与え、消費者の信頼や支出に影響を与える可能性がある
·サプライチェーンの中断により消費者支出が減少する可能性があり、商品やサービスを提供する能力が大きな影響を受ける
·サプライチェーンの中断は、既存または潜在的な顧客のためのデバイスを購入する能力に影響を与える可能性があります
·現在および将来の潜在的なインフレ圧力は、消費者の支出に悪影響を及ぼす可能性がある
·新興市場経済は、私たちがサービスするより成熟した市場よりも不利な経済傾向に敏感であることが多い
また、極端な天候事件や自然災害や米国や国際的に重要なインフラへの影響を含む気候関連事件は、我々の顧客や私たちの運営に類似した悪影響を及ぼす可能性がある。
また,株主,顧客,他の利害関係者は,会社が環境,社会,ガバナンス(“ESG”)問題をどのように解決するかを考え始めている.政府の監督管理機関、投資家、顧客、公衆はますますESGの実践と開示に注目しており、ESGに対する見方は多種多様で、変化は迅速である。投資家が会社がESG問題で十分な進展を得ていないと認定した場合、投資重点のこれらの変化は私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。株主または他の利害関係者が、ESG問題を十分に考慮または解決していないと考えている場合、従来のメディアまたはソーシャルメディア上でESGに関連する潜在的な負の宣伝に直面する可能性もある
私たちは設立以来赤字の歴史があり、もし私たちが赤字を続けたら、私たちの株価は下落する見込みだ。
設立から2012年6月30日まで、2015年度から2022年度まで赤字を経験した。2022年度、2021年度、2020年度には、それぞれ170万ドル、870万ドル、4060万ドルの純損失を計上した。私たちの最近の赤字の歴史と私たちの赤字の歴史の長さを考慮して、予測可能な未来に利益を保証することはできない。私たちが利益を達成する前に、私たちは手元の現金と現金等価物を使用することを要求され、普通株の発行や債務融資を含むキャッシュフロー要求を満たすために資本を調達することが可能になる。しかも、もし私たちが未来に損失を受け続けるなら、私たちの普通株の価格は下がると予想される。
コロナウイルス病2019(“新冠肺炎”)の大流行はすでにわれわれの業務に重大かつ不利な影響を与え続ける可能性がある。
新冠肺炎疫病の全世界の蔓延は私たちの業務に巨大な波動性、不確定性と経済混乱をもたらした。無人市場内の電子決済取引量は取引開始時に大幅に低下した
政府当局が不要な業務と社会的距離協定を強制的に閉鎖するに伴い、我々の電子支払い解決策を含む分散資産への客数を大幅に減少させ、消費者の自由支配可能支出を減少させるのが大流行である。
新冠肺炎の結果,科学技術業界のサプライチェーンは中断を経験している。私たちがお客様に販売して販売しているハードウェア製品の部品や完成品に遅延があったことを確保し、遅延し続ける可能性があります。サプライチェーンの遅延は私たちのハードウェア製品の不足を招く可能性があり、これは私たちが顧客を維持し、獲得する能力にマイナスの影響を与え、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
新冠肺炎の大流行がどの程度引き続き私たちの業務、運営と財務業績に影響を与えるかは、多くの著者らが正確に予測できない絶えず変化する要素に依存し、その中には、大流行の持続時間と範囲;新冠肺炎の潜在的突然変異;ワクチンと治療開発及びその配置の効果;政府、企業と個人が大流行に対してすでに取り続ける行動;及び大流行が経済活動と対応行動に与える影響を含む。また,抑制措置を廃止しても,さらなる措置が講じられるかどうか,業務や販売を大流行前レベルに維持するのに要する時間は保証されない。会社が課題に直面し、新冠肺炎が変化していく状況に対応するにつれ、市場統合も増加する可能性がある。
持続的または恒常的な低迷は、私たちの商業権や他の無形資産の公正価値の低下を招き、それらがその帳簿価値を超えることを招く可能性がある。これは私たちがこのような資産の減価を確認する必要があるかもしれない。また、新冠肺炎の流行は消費者支出を減少させる可能性があり、私たちの技術やサービスの需要に悪影響を与え、私たちの1つ以上の顧客とパートナーが破産保護または休業を申請し、1つ以上の顧客が彼らの契約を更新、終了または再交渉できなかったことを招き、私たちの販売チームが潜在顧客に行く能力に影響を与え、新しい顧客からの予想支出に影響を与え、売掛金に負の影響を与え、これらはすべて私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。疫病の発生に対応するために、私たちは新冠肺炎疫病のマイナス影響を受けたいくつかの顧客と価格および/または支払い条件で譲歩し、価格および/または支払い条件について交渉する可能性があることに同意した。
現在、大流行の将来の影響と私たちの業務、業務結果、あるいは財務状況への影響を予測することはできません。
インフレの影響は私たちの業務、私たちの産業、そして私たちの顧客群に否定的な影響を及ぼすかもしれない
労働力、ハードウェア、サービス、技術提供者、その他の可変費用を含む私たち自身のコストは、深刻な、普遍的または持続的なインフレの深刻な影響を受ける可能性がある。私たちの顧客群には多くの小企業が含まれており、その中にはいくつかの企業の利益率が低い。私たちの顧客はコスト上昇の環境にうまく対応できず、収益問題や破産を招く可能性があります。インフレは消費者が自由に支配できる購入決定を深刻に侵食し、私たちが無人の販売所の購入規模または数に影響を与える可能性がある
もし私たちの製品やサービスのために成功した強化と新しい機能を実施できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります
私たちの成功は、急速に発展するキャッシュレス決済市場とセルフサービス小売市場のクラウドとモバイルソリューション市場を満たすために、私たちが新製品とサービスを開発する能力にかかっている。私たちが経営している業界は引き続き近距離決済設備の発展を含む迅速かつ重大な技術変革に直面している。これらの新しいサービスおよび技術は、私たちが現在提供している製品やサービスよりも、または現在それらを提供するために使用されている技術よりも良く、悪く、または時代遅れかもしれません。新技術を私たちの製品やサービスに組み込むには大量の支出とかなりの時間が必要かもしれませんが、私たちはこれらの開発努力の見返りをタイムリーにまたは根本的に達成できないかもしれません。私たちが顧客のために開発して提供したどんな新製品やサービスも重大な商業的承認を得ることは保証できません。新製品およびサービスを開発する能力は、業界標準、支払カードネットワーク、既存および将来の法律法規、顧客の変更に対する抵抗、様々な伝統的な端末装置との統合の挑戦、または第三者知的財産権の制限を受ける可能性がある。私たちの製品やサービスに強化された機能や新しい機能を提供したり、市場で認められた新製品やサービスを開発したり、迅速な技術発展や進化していく業界基準と同期していなければ、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるだろう。
また、私たちの製品やサービスは、様々なシステム、インフラ、デバイスと一緒に動作することを目的としているので、移動、ソフトウェア、デバイスの変化に追いつくために、私たちの製品やサービスを修正し、強化していく必要があります
通信とデータベース技術です私たちはこのような修正と強化を成功的に開発することも、タイムリーで費用効果のある方法でそれらを市場に出すこともできないかもしれない。私たちの製品やサービスが第三者インフラや技術を通じて効果的に動作し続けなければ、私たちの製品やサービスへの需要を減らし、顧客の不満を招き、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります。
私どものお客様とのサービス契約のほとんどは、30日から60日前に通知された場合には、任意の理由や理由なく終了することができます
私たちのほとんどのお客様は三十日から六十日前に私たちに通知した後、どんな理由でも理由なく私たちとのサービスを終了することができます。したがって、お客様の私たちの製品に対する持続的な需要と満足は、私たちの財務状況と未来の成功に重要です。私たちの製品やサービスの問題、停止、欠陥、または他の問題、または市場競争は、最小限の通知で多くのお客様を失う可能性があります。もし私たちの大量の顧客が解約権を行使すれば、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を与えるだろう。
私たちは私たちの市場進出戦略を成功的に実施できないかもしれないが、これは成長と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの現在の核心業務は自動販売機業界のいくつかの大顧客に高度に集中しています。私たちはすでに他の近隣市場に進出して、マイクロ市場、洗濯、ゲーム、娯楽、車両サービス、その他の商業支払いアプリケーションを含み、これらの市場への拡大を続けることは私たちの未来の潜在的な成長の将来性の重要な構成要素である。変化する技術、顧客選好、競争相手の行動は、コア業務以外の成長と拡張に成功する能力を制限するかもしれない。
私たちが工事の仕事をアウトソーシングする時、私たちの業務は重大なリスクに直面して、ソフトウェアの仕事を海外にアウトソーシングすることを含み、もし管理が適当でなければ、貴重な知的財産権の損失を招き、そして非効率と劣悪な仕事製品によってコストを増加させる可能性があり、これは私たちの業務を損害する可能性があり、私たちの財務業績、名声とブランドを含む。
私たちは時々私たちの製品やサービスの設計、開発、運営に関連する工事の仕事をアウトソーシングするかもしれません。通常は資金を節約し、追加の工事資源を得るためです。私たちはアメリカ以外の管轄地域にある会社と協力してきました。将来もウクライナ、コロンビア、インドを含めてそうなりますが、これに限られません。もし私たちが工事や他の仕事を国際的に第三者にアウトソーシングすることを適切に管理し、監督することができなければ、これらの第三者はアメリカとは異なる法律や法規の下で運営され、私たちは貴重な知的財産権を損失したり、特許や商号を含むこのような知的財産権を要求する能力を失う可能性がある。さらに、非効率的なエンジニアリングサービスと悪い作業製品のため、私たちは実際に資金を節約するのではなく、著しい追加コストを発生させるかもしれない。したがって、私たちの業務は私たちの財務業績、名声、ブランドを含めて損害を受けるだろう。
私たちがビジネスから3 Gネットワークを管理する能力は、市場での競争劣勢を招く可能性がある
セルラーサービスプロバイダは2022年のカレンダー年末まで北米でこれらのネットワークを段階的に淘汰するため、3 G無線ネットワークからの移行が完了に近づいている。この移行は、私たちの多くの既存デバイスに影響を与え続け、私たちの既存のクライアント群が新しいプラットフォームに正確に移行することを保証するために、大量の顧客保持計画およびリソースを必要とします。この変化は私たちの業界に影響を与え、私たちの競争相手とその顧客の変化にもつながるだろう。私たちは残りの影響を受けた設備を正常に移行し、既存と新しい顧客に新しいプラットフォームを提供する能力を提供することは、私たちの戦略、私たちのネットワーク、および市場競争構造に重要である。
1つ以上の重要な顧客を失うことは、私たちの収入、運営結果を著しく減少させ、純損失を増加させる可能性がある。
私たちは私たちの収入の大部分が大顧客または限られた数の大顧客から来ると信じている。2022年6月30日、2021年、2020年6月30日までの年間顧客集中度は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの年度は |
単一顧客 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
総収入 | | 14 | % | | 16 | % | | 16 | % |
このような顧客の流出は私たちの収入に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、1年以内の大顧客は、別の年に私たちの製品やサービスを購入しない可能性があり、これは私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性があります。私たちはすでに未来に私たちの大顧客に割引を提供して、彼らが私たちの製品とサービスを継続することを奨励するかもしれません。もし私たちが値下げまたは不利な条件で私たちの任意の大顧客に製品を販売することを要求されたら、私たちの収入と収益は実質的な悪影響を受けるかもしれません。また、お客様が通常30日から60日前にキャンセルを通知することができるので、私たちの顧客が私たちの取引処理および関連サービスを継続して使用する保証はありません
クレジットカード協会とデビットカードのネットワーク交換費の増加は、私たちの運営コストを増加させたり、他の方法で私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちのネットワークで処理した取引ごとにカード発行銀行と銀行カードネットワークに交換費と銀行カードネットワークに設定された他のネットワーク費用を支払う義務があります。クレジットカード協会およびデビットカードネットワークは、時々組織および/または手数料、すなわち彼らが受け取る交換費を増加させる。私たちの顧客との加工プロトコルによると、それに応じて加工費を増やすことで、これらの費用を増加させて顧客に転嫁することが許可されています。このような成長を転嫁することは、私たちのいくつかの顧客が私たちとの契約をキャンセルすることにつながるかもしれない。そのため、競争圧力はわが社が将来の成長の一部または全部を負担する可能性があり、これは私たちの運営コストを増加させ、私たちの利益を減少させ、私たちの業務に悪影響を与えるだろう。
私たちは特定の国際計画のために多くの資源を投入している。私たちの努力は失敗するかもしれないし、私たちの結果に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちが国際市場に拡張するにつれて、私たちは成功しないかもしれないし、私たちの計画は延期されるかもしれない。わが社は国際業務の管理に経験が足りません。私たちの製品は場合によっては現地化が必要で、もし私たちの現地化努力が失敗したり遅延したり、あるいは私たちの製品やサービスが新しい市場で魅力を得ることができなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性があります
ロシアとウクライナの間の紛争を含む地政学的紛争は、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
現在、影響を受けている地域には従業員、顧客、会社事務所はありませんが、将来的にはウクライナを含む米国以外の管轄地域にある会社と協力していく予定ですが、ウクライナに限定されません。しかも、私たちは国際拡張にも集中している。したがって、私たちの業務および国際拡張努力は、現在のロシアとウクライナの衝突による経済、政治、その他の条件の影響を受ける可能性があり、これらの条件は、消費者、政府または企業支出の減少、国際制裁、禁輸、インフレ激化、世界金融市場の変動、ネットワーク中断や攻撃の増加、サプライチェーンコストの上昇、および米国と私たちが業務を展開している国との間の緊張を激化させる可能性があり、これは、金融資産、長期資産、商業権、その他の損失を含む資産回収に関連する費用を招き、私たちの財務状況や業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある。ロシアのウクライナ侵攻が私たちの業務に悪影響を及ぼす場合、それはまた、本10-K表に開示された多くの他のリスクを増加させる可能性があり、その中の任意のリスクは、私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
運営と流動資金
私たちは私たちの重要な人員に依存して、もし彼らが私たちを離れて、あるいは私たちが高い技能人材を引き付けることができなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちの成功と未来の成長はまた私たちの管理チームのスキルと持続的なサービスに大きく依存する。また、社内で必要な改善に必要な仕事の複雑さにより、業務計画を実行するために重要な既存の高級管理者と新入社員、販売員、開発と工事者を維持することは困難である可能性があり、これは重要な顧客関係への損害、重要な情報、専門知識或いは技術の損失、意外な採用と訓練コストを招く可能性がある。私たちは、キーパーソンの離脱や関連機関の知識の喪失、あるいは新しいスタッフが私たちの業務に溶け込み、それぞれの役割に移行したときに、生産性の損失を経験する可能性があります。私たちの将来の成功はまた、私たちの管理チームのメンバーを含む、高スキルの技術、管理、販売、マーケティング、顧客サービススタッフの能力に依存しています。本年度の労働市場は非常に挑戦的であり、いくつかの重要な機能と部門は高い流動率を経験した。このような変化は破壊的で費用が高い。持続的な売り上げは私たちの実現を阻害するかもしれません
私たちの業務や運営目標の実現を深刻に遅延させたり、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のシステムの中断、当社の製品またはサービスに関する取引のセキュリティホール、または当社の処理システムの故障は、当社の名声、業務、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
キャッシュレス取引を行う消費者の財務情報を情報技術や他のシステムに依存して送信し、顧客に会計·在庫管理サービスを提供する。したがって、我々が送信および/または維持する情報は、潜在的な脆弱性、システム障害、コンピュータウイルス、ネットワーク攻撃または消費者、顧客、会社員、または第三者サプライヤー従業員の不正使用または詐欺的使用を含む持続的に変化するセキュリティ脅威に直面する。ネットワークセキュリティホールは、機密情報および知的財産権の漏洩を招き、または運営中断およびデータ漏洩を招く可能性がある。私たちは、しばしば変化し、通常、イベント発生後に検出されるので、不正アクセスまたはシステム破壊技術を予測または阻止することができないかもしれない。
さらに、私たちの処理システムは、停電、ハードウェア、ソフトウェアおよびネットワーク障害、内部設計、手動または使用ミス、テロ、職場暴力または不適切な行為、悲劇的な事件、自然災害および悪天候条件など、様々な原因によってエラー、中断、遅延、または破損が生じる可能性がありますが、これらに限定されません。私たちが支払いカード業界のデータセキュリティ基準に適合しているかどうかの年間検証を含む、これらのリスクを阻止し、緩和するための措置は、成功しない可能性があり、それによって生じるいかなるデータやシステムの損害や損失は、市場が私たちの製品やサービスの受容度に悪影響を及ぼす可能性があり、巨額の救済費用を招く可能性があり、私たちのシステムのいかなる損傷も評価·修復するだけでなく、サービス中断や機密データの使用による顧客の損失も賠償します。しかも、私たちは巨額の罰金、訴訟、名声損失に直面する可能性があり、これは私たちの財務業績に影響を及ぼすかもしれない。
また、買収後、統合プロセスの一部として、当社のデータ·システムセキュリティ保護措置が買収業務をカバーすることを確保するための措置を講じています。したがって,我々のデータとシステムセキュリティ統合の買収完了と完了との間には,一定期間ネットワークセキュリティリスクが増加する可能性がある.
私たちはある第三者サプライヤーとの関係が終了し、私たちはこれらのサプライヤーに依存して私たちの製品に重要なサービスを提供し、これは私たちの業務に悪影響を与え、私たちの業務計画の実現を延期する可能性があります
私たちのネットワークデバイスの動作は、私たちの無線電気通信サービスプロバイダ、デバイス製造業者、および他のプロバイダが提供してくれるサービスの容量、信頼性、およびセキュリティに依存します。また、現在の電気通信サービスプロバイダや他の第三者プロバイダとの関係を終了すれば、既存のePortやシード製品の一部として市場に設置されているハードウェアを交換しなければならない可能性があります。これは私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、私たちが顧客と収入を失うことを招くかもしれない。
私たちは他のクレジットカード支払い処理業者に依存して、彼らがサービスを提供することに同意できないか、あるいはこれらの関係の要求に従って運営できない場合、私たちの顧客関係は悪影響を受ける可能性があり、業務を失う可能性があります
私たちは他の大規模な支払い処理機関との合意に依存して、主にフィッシャー金融サービス、モルガン大通、Global Payments,Inc.で、私たちのサービスの顧客にカード許可、データ捕獲と転送、決済、商家会計サービスを提供することができます。私たちのクレジットカード処理サプライヤーが私たちとの合意を終了したり、そのサービスを効率的に履行できなかった場合、私たちと私たちがサービスしている顧客との関係に悪影響を与え、これらの顧客が私たちとの処理プロトコルを終了させる可能性があります。
また,我々のネットワークが扱うキャッシュレス決済取引のほとんどは,Visa U.S.A.Inc.(“Visa”)やMasterCard International Inc.(“MasterCard”)に関するものである.もし私たちがVisaとマスターカード協会の安全に関する適用基準や要求を守らなければ、Visaやマスターカードは彼らのところでの登録を一時停止または終了するかもしれません。私たちの彼らでの登録を終了したり、Visaやマスターカード規則の任意の変化を終了すると、彼らでの登録を損なうことになり、私たちのネットワークを介したキャッシュレス決済サービスの提供を停止することが要求されるかもしれません。この場合、私たちの業務計画および/または市場での競争優位性は大きな悪影響を受けるだろう。
金融システム内の他の参加者の中断は私たちがキャッシュレス決済サービスを提供することを阻止するかもしれない
金融システムの多くの参加者の業務とシステムは相互に関連している。私たちのキャッシュレス決済サービスに関する多くの取引は、資金を正確に移動させるために金融システム内の複数の参加者に依存する
取引チェーン内の次の参加者に情報を渡す.どのような理由でも、金融システムの参加者の一人が中断しており、サービス提供に成功した方法で資金を移転する能力に影響を与える可能性がある。私たちは他の参加者たちと一緒にどんな妨害も避けるために努力しているにもかかわらず、このような努力が効果的であるという保証はない。このような中断は、私たちがサービスを提供できないこと、名声被害、顧客流失および収入損失、顧客自信喪失、および追加コストをもたらす可能性があり、これらすべては、私たちの収入、収益性、財務状況、および将来の成長に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
お客様が支払っていないいかなる返金増加も、私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
カード保有者と顧客との間のトラブルが顧客に有利な方法で解決されていない場合、取引は通常顧客の費用に計上され、購入価格は貸記または他の方法でカード保有者に返金される。私たちが記録のある業者である場合、お客様の口座からこのような金額を受け取ることができない場合、あるいは顧客が閉鎖、破産、その他の理由で払い戻しを拒否したり、返済できない場合、カード保有者への返金の損失を負担します。未来に、私たちは記憶容量に応じて料金を使用することで大きな損失を受けるかもしれない。お客様が支払っていないいかなる返金増加も、当社の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。顧客に関連する信用リスクを管理する政策を策定し、取引活動を監視することでこのようなリスクを緩和しようとしている。信用リスクを管理する計画や政策があるにもかかわらず、私たちの1人以上の顧客が約束を破ることは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの独自技術への依存と私たちの知的財産権を保護する能力は限られており、私たちの競争能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの知的財産権の挑戦は私たちのビジネスの見通しに実質的な損害を与えるかもしれない。私たちの技術は他人の独占権を侵害するかもしれない。私たちがビジネス計画を実行する能力は、自分の独自製品のための特許保護、商業秘密保護の維持、および他人の固有の権利を侵害することなく運営する能力にある程度依存する。
2022年6月30日現在、米国政府などは136件の特許を付与しており、そのうち50件は依然として有効である。私たちは多くの未解決の特許出願を持っていて、私たちがそうすることは保証されていないにもかかわらず、私たちの将来の発展の様々な側面をカバーするために、より多くの特許出願を提出することを考慮するだろう。しかも、私たちがこのような申請を維持したり起訴したりする保証はない。保証はできません
·残りのいずれの特許出願にもUS®が付与される
·特許または他の特許を侵害しないより多くの製品を開発します
·私たちに発行されたどの特許も、私たちの製品に競争優位または十分な保護を提供してくれます
·私たちに発行されたいかなる特許も他の特許や
·私たちのどの製品も他人の特許を侵害しません。
もし私たちのいかなる製品またはサービスがいかなる特許を侵害していることが発見された場合、私たちが製品またはサービスを継続して製造、使用、販売、許可することができる保証はなく、私たちがこのような侵害行為のために損害賠償金および/または禁止されないことを保証することもできない。
私たちのノウハウを十分に保護できない場合、または私たちの特許を強制的に執行または起訴できない場合、第三者は私たちとより効率的に競争する可能性があり、顧客流出や私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。特許と独自の権利訴訟は、多くの法律と他の費用を関連し、会社の資源と私たちの経営陣の関心を移動させた。このような訴訟に関連する知的財産権を適切に擁護または起訴するために必要な財政資源が保証されない。
私たちは追加の資金が必要であるか、あるいは私たちの運営を維持するために資金を集める必要があることを発見するかもしれません。資金がなければ、私たちの業務計画を実現できないかもしれません。
2022年6月30日までの純営業資本の黒字は5740万ドル、現金と現金等価物は6810万ドルだった。2022年、2021年、2020年度までに、運営活動を通じて提供される純現金は、それぞれ870万ドル、820万ドル、1410万ドルです。私たちはこのような行動を続けるために追加的な資金が必要かもしれない。私たちはまた異常や意外な非運営事件に対応するために追加的な資本が必要かもしれない。このような非運営イベントには、株主集団訴訟、政府調査、または法執行行動が含まれているが、これらの訴訟は、私たちの再説明をもたらす状況、私たちの定期報告書の提出の延長、および提出遅延に起因する可能性がある
新冠肺炎は私たちの商売にあります。もし私たちが必要な時に運営資本を維持するために必要な融資や融資コストを得ることができなければ、その結果は私たちの業務、経営業績、財務状況、将来の見通しに実質的な悪影響を与える可能性がある。
当社の信用協定を遵守できなかった場合、いかなる財務契約も違約事件を招く可能性があり、それにより、私たちの未返済債務やその他の債務を加速させ、私たちの業務、流動資金状況、財務状況に重大な悪影響を与える可能性があります。
2022年3月17日、当社はモルガン大通銀行と改訂及び再記述された信用協定を締結し、1,500万ドルの担保循環信用手配(“改訂された循環信用手配”)及び2,500万ドルの担保定期ローン手配(“改訂された担保定期ローン手配”を提供し、改訂された循環手配、即ち“改訂されたモルガン大通信用手配”)とともに、全面的に私たちの以前の2021年のモルガン大通信用手配を代替した。
改訂されたモルガン大通信用手配期間は4年であり、常習陳述、保証及び契約、及び加速、補償及び違約事項条項を含み、2つの財務契約を含む。そのうちの1つの財務契約は、会社に任意の財政四半期の最終日に、総レバー率が3.00から1.00を超えないように維持することを要求している。もう一つの財務条約は、重大な買収が発生したことを条件としている:重大な買収が発生した場合、会社は材料買収後の4つの会計四半期内に総レバレッジ率を4.00から1.00以下に維持しなければならない。
同社は2022年6月30日現在、その財務契約を遵守している。上記の財務契約を遵守しなければ、救済や放棄を行わなければ、違約事件を招き、私たちの債務加速を引き起こす可能性があり、2022年のモルガン·チェース信用協定に基づいて不足しているすべての金額の返済を要求し、私たちの業務、流動性状況、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの将来の経営業績が2022年のモルガン大通信用協定の財務契約を遵守したり、いかなる違約を救済したりするのに十分かどうかを確認することはできません。さらに、いかなる違約および関連加速事件が発生した場合、私たちは2022年のモルガン·チェース信用協定によって要求された加速支払いを支払うのに十分な資金を持っていないか、または得られないかもしれない。
買収は私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの業務を補完したり拡大したりするために、より多くの製品、技術、または業務を買収することができる。私たちは適切な条件について交渉することができないか、または根本的に交渉できないかもしれない。これらのタイプの潜在的な業務合併の交渉と統合は、管理職の時間と資源を分散させる可能性がある。また、予期せぬコスト、運営課題、または潜在的な業務中断に遭遇し、コア業務に対する管理層の注意をそらす可能性がある。私たちは買収から期待された収益を達成できないかもしれない。私たちは運営や他の目的に使用することができた現金を減らすことができ、あるいは私たちは債務を招くかもしれないし、不利な条項を招くかもしれない
法律、法規、コンプライアンスのリスク
私たちは私たちが経営している製品、サービス、そして市場に影響を与える法律と規制の制約を受けている。もし私たちがこのような法律や法規を守らなければ、私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を及ぼすだろう
他の事項に加えて、私たちは特定の銀行法規とクレジットカード協会規制の制約を受けている。これらの規定を遵守しないことは、私たちの業務の一時停止、制限、一時停止またはサービスの終了、および/または私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある罰金をもたらす可能性がある。さらに、法律規則や条例の変化、またはその解釈または実行は、私たちまたは私たちの製品に負の財務的影響を与える可能性がある。この場合、支払い処理業務を継続するための条件として、追加的な技術、契約、または他の要求の制約を受ける可能性がある。このような要求は私たちに追加的な費用をもたらすかもしれないし、これは巨大かもしれないし、もし私たちがこのような要求を守らなければ、収入を失うかもしれない。
我々が以前発表した財務諸表の会計審査および前の会計年度の監査は、時間的かつ高価であり、クレームおよび訴訟を招き、追加費用および/または訴訟を引き起こす可能性がある
2019財政年度には、監査委員会が独立法律と法務会計顧問の協力のもと、当時と以前と会社の何らかの契約手配に関する事項について内部調査を行った
このような手配に関連する会計処理、財務報告、内部統制(“2019年調査”)が含まれている
私たちは、2019年の調査、私たちの会計審査、監査、以前に提出された財務諸表の再記述、銀行の同意、財務報告の内部統制における欠陥の救済、委託書募集、専門サービス料に関連して、2019年10-K表を提出した後の2020年度の会計およびコンプライアンス活動を支援するために、監査、法律、コンサルティング、および他の専門費用を含む多くの費用を発生しています。もし私たちがとった会計決定のミスを減らす手順が成功しなければ、私たちは多くの追加時間と費用を招くことを余儀なくされるかもしれない。大量の追加費用の発生、または経営陣に当社の業務戦略を実行するために多くの時間を投入することを要求することは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが再説明を終えたにもかかわらず、私たちは私たちが未来のクレーム、調査、訴訟、規制機関の問い合わせ、そして法執行手続きの影響を受けないという保証はない。将来の任意のクレーム、調査、調査、または訴訟は、結果にかかわらず、私たちの大量の内部資源を消費し、追加のコストをもたらす可能性がある。
私たちの経営陣は常に必要としており、今後も訴訟やクレームに多くの時間と労力を投入する必要があるかもしれませんが、この点や他に発生した問題は、私たちの運営結果や財務状況、私たちの名声に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの顧客の負の宣伝および潜在的な懸念を含む2019年の調査に関連したまたは生じた事項、および法執行手続きは、引き続き私たちの業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
これまでに、2017年度と2017年度までの連結財務諸表と、2016年9月30日現在、2016年12月31日現在、2017年3月31日現在、2017年9月30日、2017年12月31日現在、2018年3月31日までの四半期に監査されていない連結財務諸表を再報告してきました。したがって、私たちは、私たちの財務諸表を再記述し、調整することに重点を置いて、否定的な宣伝の対象になり続ける可能性があり、私たちの顧客や私たちと業務を行っている他の人とのマイナス反応の悪影響を受ける可能性があります。注目する問題には,我々の会計や環境制御に必要な努力の見方と,顧客としての長期サプライヤーとしての能力がある。このような状況が引き続き発生しても私たちの業務を損なう可能性があり、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、再説明のため、私たちはまた、再記述に関連する、または再説明に関連する多くの意外な会計および法的費用を含む多くの追加のリスクおよび不確定要因に直面している。もし本当に訴訟や法執行手続きが発生したら、私たちは結果がどうであれ、追加の実質的な弁護費用を招くかもしれない。同じように、このような事件は私たちの経営陣の時間と注意を分散させるかもしれない。もし私たちがこのような訴訟で勝つことができなければ、私たちは巨額の損害賠償または和解費用の支払いを要求されるかもしれない。
米司法省(DoJ)や米証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の調査に関連する残りの規制事項は、巨額の費用を招き、不良宣伝につながる多くの時間と注意を要する可能性がある
同社は2020年度第3四半期に、2019年の調査に関連した会社活動記録の提供を要求する米司法省から受け取った召喚状に応じた。私たちはアメリカ司法省の質問に完全に協力した。司法省職員は2022年度に調査を終了したことを私たちに通知し、彼らはこれ以上の調査や実行を続けるつもりはない。2019年度以降、当社は米国証券取引委員会から2019年の調査事実や状況の問い合わせを受け、これらの問い合わせに全力で協力しています
潜在的な米国証券取引委員会の法執行は、巨額の法律や会計費用を招き、経営陣の他の業務への関心を分散させ、私たちの業務を損なう可能性がある。私たちが開始した任意の民事訴訟は、私たちに対する行政命令、私たちに重大な処罰および/または罰金を科すこと、および/または私たちまたは私たちのいくつかの元上級管理者、取締役および/または従業員に民事制裁を実施することをもたらす可能性がある。どんな規制行動も、私たちが以前の財務諸表の追加的な説明を提出したり、私たちに他の行動を要求したりする可能性がある。もし私たちが調査結果の悪影響を受けた場合、私たちは損害賠償や罰金の支払いを要求されるかもしれないし、他の救済措置を要求されるかもしれない。これらの問題は大量の管理と財政資源を必要とするかもしれないが、そうでなければ、これらの資源は私たちの業務運営に特化することができる。また,これらの問合せにより,我々のクライアントや我々と業務を行っている他の人からの負の反応など,負の宣伝の対象となる可能性がある.
私たちと私たちの一部の元幹部や役員は、多くの追加の管理時間と注意を必要とし、多くの追加の法的費用をもたらしたり、政府の法執行行動につながる可能性がある将来のクレームや訴訟に直面する可能性があります
私たちと私たちの一部の元幹部と役員は2019年の調査によってさらなる訴訟、政府調査、または訴訟を受ける可能性があります。将来的に私たちまたは私たちの元上級管理者または役員に提起されるかもしれない訴訟、調査、または他の行動は時間がかかり、高価かもしれない。私たちは、このような事件で私たちが受ける可能性のある損失と、連邦や州証券法の下での私たちの義務に関連した事項や、これらの事件に関連する他の法的手続きや政府の調査や手続きで予測することができない。
これまで、私たちは訴訟、調査、特別訴訟委員会の訴訟手続きに多くの費用を発生させてきた。いかなる法的手続きも、私たちに不利な決定を下すと、重大な金銭的損失、罰金、名声の損害を招き、重大な弁護やその他の費用に関連する可能性がある。私たちはすでに私たちのいくつかの元役員と上級管理者と賠償協定を締結しました。私たちの定款は私たちのすべての役員と上級管理者に賠償を要求します。さらに、私たちの保険には、すでにまたは可能なすべての請求が含まれていない可能性があり、合理的な費用で保険を受け続けることができないかもしれません。したがって、私たちは、私たちの賠償義務に基づいて、私たちの業務、将来性、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある多くの未保険の責任を負い続ける可能性があります。
財務報告や開示制御およびプログラムに対して有効な内部制御システムを維持することができなければ、人々が私たちの財務報告に自信を失い、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある
効果的な財務報告書の内部統制は私たちに正確な財務情報を提供するために必要だ。“サバンズ-オキシリー法”第404条は、各財政年度終了時に我々の財務報告の内部統制の有効性を評価し、我々の10-K表年次報告には、我々の財務報告の内部統制の有効性を評価する管理報告書を含むことを要求する。項目9 Aで述べたように、2022年6月30日現在、このような制御には複数の大きな弱点があるため、財務報告の内部統制が発効していない。経営陣は実質的な弱点を補っている。私たちは私たちの救済作業が2023年6月30日に施行されるという結論を出すのに十分な保証はない。もし私たちが今後財務報告の内部統制を十分に維持できなければ、私たちの財務結果を正確に報告できない可能性があり、これは投資家が私たちの報告した財務情報に自信を失い、私たちの普通株の取引価格や私たちの資本市場に入る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。決定された重大な弱点と私たちの救済計画に関するより多くの情報は、第2の部分、項目9 Aを参照されたい。
私たちの普通株に関するリスクは
役員や役員の責任は限られており、株主が受託責任に違反した取締役に賠償する権利も限られている可能性がある。
ペンシルバニア州の法律で許可されている場合、私たちの定款は、取締役の受託責任違反による金銭損害の責任を制限していますが、場合によっては責任は除外します。私たちの規約条項とペンシルバニア州法律により、株主が受託責任に違反した役員に補償する権利は限られている可能性があります。また、当社が各上級管理者及び取締役と締結した定款及び賠償協定は、法的に許容される最大限に私たちの役員及び上級管理者に対して賠償を行うことを規定しています。
私たちの普通株の活発な取引市場は維持できないかもしれない
私たちは将来ナスダック世界選りすぐり市場や他の取引所で私たちの普通株のために活発な取引市場を維持できる保証はありません。もし私たちの普通株が活発な市場を維持できない場合、あるいは私たちがどんな理由でもナスダックの持続的な上場基準を満たしていなければ、私たちの証券は取得され、私たちの証券保有者は証券市場の価格を低くすることなく彼らの証券を売ることが難しいかもしれない。活発でない取引市場は、普通株を売却することで資金を調達し、私たちの普通株を対価格として他の買収を達成する能力を弱める可能性もあります。
もし証券および/または業界アナリストが私たちの業務に関する研究報告を発表し続けることができなかった場合、彼らが彼らの提案を変えた場合、あるいは私たちの運営結果が彼らの期待に達していなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
私たちの普通株の取引市場は、業界または証券アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告の影響を受けるだろう。もし一人以上のアナリストが何らかの理由でわが社への報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、逆に私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。また、今後のある時期には、我々の経営業績は証券アナリストや投資家の予想を下回る可能性がある。もし私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの株式格付けを下げた場合、あるいは私たちの運営結果が彼らの期待に達しなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。
私たちはラッセル2000指数から除外される可能性があり、これは私たちの株価を下落させるかもしれない
私たちは現在ラッセル2000指数に組み込まれているが、もし私たちの時価が組み入れに必要な最低基準を下回っていれば、2023年5月にラッセル2000指数の上場企業リストに再登録された時に除去される可能性があり、これは私たちの普通株に対する需要の低下を招き、それに応じて事件後の私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある
会社に関連するいくつかの基本取引では、例えば、私たちのほとんどの資産を合併または売却するには、当時私たちのAシリーズ優先株保有者によって発生した清算優先権を私たちのAシリーズ優先株保有者に割り当てる必要があるかもしれません。これは、このような取引に関連する私たちの普通株式保有者への割り当て金額を減らすことになります。
当社の定款では、私たちのほとんどの資産を合併または売却したり、私たちの投票権の50%以上を処分したりする際に、少なくとも60%の優先株を持っている人は、その取引を清算と見なし、彼らの清算優先権を得る権利があると規定されています。我々の清算時には,我々の優先株保有者は普通株式保有者に任意の分配を行う前に清算優先権を得る権利があり,2022年6月30日現在,普通株式保有者の清算優先権は約2210万ドルである.
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
私たちの本社はペンシルバニア州マルヴィンの三百軒のディルフェルド巷百号にあります。私たちの現在のすべての場所はレンタルされていて、以下に概要する異なる年に満期になります。私たちが借りたすべての施設は会社の機能、製品開発、販売、その他の目的に使用されています。私たちは私たちの既存の施設が私たちの現在と未来の需要を満たすのに十分だと信じている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
位置 | | 約毎月の基本レンタル料 | | 賃貸借契約が満期になる | | 大きさに近い |
ジョージア州アトランタ | | $21,000 - $22,000 | | 2023年6月 | | 11,900 sq. ft. |
マルヴィンペンシルバニア | | $57,000 - $61,000 | | 2023年11月 | | 27,000 sq. ft. |
ルイジアナ州メイトリー* | | $15,000 - $16,000 | | 2024年7月 | | 7,800 sq. ft. |
コロラド州デンバー市* | | $45,000 - $53,000 | | 2026年12月 | | 16,700 sq. ft. |
*これらのオフィスは、会社によって使用されなくなり、レンタルされました。
項目3.法的訴訟
私たちは私たちの正常な業務過程で発生した訴訟と他の手続きの当事者だ。我々は,発生や損失がある可能性があり,関連金額が合理的に見積もることができると考えられる場合には,そのような事項のための計上項目を作成する.このような計算すべき項目は状況に応じて調整される可能性がある。損失の評価は本質的に主観的であり,予測不可能な要因に関するものである.任意の特定の四半期または年次期間の将来の業務結果は、法的訴訟、クレーム、調査に関連する任意の事態の発展に重大な悪影響を受ける可能性がある
本年報第II部第8項総合財務諸表付記18に記載されている者を除き、当社等は、本年報の提出日に重大な法律又は政府訴訟があることを知らず、当社業務に付随する通常訴訟を除く。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
私たちの普通株はナスダック世界市場で取引され、コードはCTLPです。2022年10月14日現在、我々普通株の記録保持者は510人、優先株の記録所持者は230人である。この数字には、“著名人”や“街頭”名義で株を持っている株主は含まれていない。
普通株式保有者は、会社の取締役会が時々発表する可能性のある配当金を支払うための合法的な資金から配当を得る権利がある。本稿の発表日までに、会社の普通株または優先株はまだ現金配当金を発行することを発表していない。優先株のすべての累積及び未払いの配当金の支払いが完了するまで、普通株の配当金を支払うことができない。このような累計未支払配当金は2022年6月30日までに約1,770万ドルである。優先株は普通株よりも高い清算優先権を得る権利があり、2022年6月30日現在、優先株の清算優先権は約2210万ドルである。
[パフォーマンスチャート]
下の図は私たちの普通株式の5年間累計株主総リターンとアメリカ小皿ラッセル2000指数とアメリカ標準プール500情報技術指数の比較を示している。このグラフは、2017年6月30日に我々の普通株および小皿ラッセル2000指数と標準プール500情報技術指数への投資を100ドルとし、配当金の再投資を含むと仮定している。
同社は2021年6月に米国の小皿ラッセル2000指数に組み入れられた。著者らは以下の累積総リターン比較にナスダック総合指数の代わりに小盤ラッセル2000エンブレム指数を組み入れ、これは前の年度との列報方式の変化を反映している。
5年間の累計総収益比較
このうち、アメリカの小皿ラッセル2000®指数と標準プール500情報技術指数
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以下の項目の総リターン: | | 六月十七日 | | 六月十八日 | | 六月十九日 | | 六月二十日 | | 六月二十一日 | | 六月二十二日 |
| | | | | | | | | | | | |
ハミウリ有限会社 | | $ | 100 | | | $ | 269 | | | $ | 143 | | | $ | 135 | | | $ | 228 | | | $ | 108 | |
アメリカの小型ラッセル2000指数 | | $ | 100 | | | $ | 116 | | | $ | 111 | | | $ | 102 | | | $ | 163 | | | $ | 121 | |
標準プール500情報技術指数 | | $ | 100 | | | $ | 130 | | | $ | 146 | | | $ | 196 | | | $ | 276 | | | $ | 236 | |
業績グラフの情報は、“募集材料”または米国証券取引委員会に“保存されている”とみなされないか、または1934年証券取引法(改訂本)第14 Aまたは14 C条または1934年証券取引法(改訂本)第18条に規定されている責任の制約を受けているものとはみなされず、引用によってこのような文書に具体的に組み込まれない限り、1933年証券法(改訂本)または1934年証券取引法(改訂本)に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているともみなされない。この図に含まれる株価表現は,必ずしも未来の株価表現を示唆しているとは限らない.
第六項です[保留されている]
第7項:経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下、財務状況と業務成果の検討と分析は、我々の連結財務諸表と本表格10-Kにおける関連説明および“項目1 A”での議論と併せて読むべきである。リスク要因です業務、業界、当社の製品とサービス、競争優位性と成長戦略のさらなる検討については、“プロジェクト1.業務”を参照されたい。別の説明がない限り、本議論と分析で提供される比較とは、2022年6月30日と2021年6月30日までの財政年度における我々の財務状況と経営結果の前年比変化比較である。2021年度プロジェクトに関する議論および2021年6月30日現在と2020年6月30日現在の会計年度財務状況と経営結果の変化の前年比比較は、先に2021年9月3日に米国証券取引委員会に提出された2021年6月30日現在のForm 10-K会計年度年報の第2部である第7項である。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析で見つけることができる。
ある前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類された。列報の変化は私たちの総収入、販売総コスト、毛利益、総運営費用、運営損失、純損失或いは1株当たりの普通株純損失に影響しない。列報変動に関する更なる資料は、項目1.財務諸表--付記2.会計政策を参照されたい
以下の議論には、リスクと不確定要素に関する前向きな陳述が含まれている。私たちの実際の結果はこのような前向きな陳述で予想されているものとは大きく違うかもしれない。また,我々の歴史的成果の時期間比較は,必ずしも未来に得られる可能性のある結果を示すとは限らない.
会社の概況
メロン,Inc.,前身はUSA Technologies,Inc.であり,ペンシルバニア州連邦法により成立している.私たちはデジタル支払いとソフトウェアサービス会社で、無人小売市場にエンドツーエンド技術ソリューションを提供します。私たちは、セルフビジネスの単一プラットフォームを提供することによって、在庫管理、パッケージ、ルート物流、倉庫、およびバックグラウンド管理を処理する統合された支払い処理およびソフトウェアソリューションを含む無人小売世界を変更しています。私たちの企業レベルのプラットフォームは、デジタル支払い、デジタル広告、顧客ロイヤルティ計画を通じて消費者参加度と販売収入を増加させるとともに、小売業者にその運営と在庫の制御と可視性を提供することを目的としています。そのため、自動販売機会社からマイクロ市場、洗車、電気自動車充電ステーション、商業クリーニング屋、売店、娯楽場所などの事業者まで、顧客はより能動的で、より予測可能で、より競争力を持って業務を運営することができる。
同社の財政年度は6月30日まで。その会社は様々な方法で収入を創出している。2022年6月30日と2021年6月30日までの会計年度では、それぞれ約82%と83%の収入が購読および取引費用から、約18%と17%の収入がそれぞれ設備販売から得られている。我々のサービスのアクティブデバイスは、POS(POS)電子支払い装置、認証された支払いソフトウェア、または同様のサードパーティに設置されたPOS端末のサービスを含む。お客様は、以下のようにPOS電子決済装置を購入することができます
·企業またはそのライセンスディーラーからデバイスを直接購入する;
·会社の迅速起動案での融資手段は、会社が直接提供したキャンセル不可能な60カ月販売型賃貸契約;
·同社のカンタループ1号計画に参加した月間バンドル購読は、36ヶ月のレンタル契約で、初期購読承諾期間後に月ごと契約に移行する計画です。
ハイライト
2022年6月30日までの事業年度、会社の要点は以下の通り
·約24,000個のアクティブクライアントと114万個のアクティブデバイス(第1項.ビジネスで定義)が私たちのサービスに接続されています。
·2021年8月、Delete Nutritic LLCのある資産と負債の買収を完了しました。業務名はWeChat市場決済会社Yoke Payments(Yokeと略す)です。今回の買収により、YokeのPOSプラットフォームはセルフ決済サービスを提供するとともに、ハタループの在庫管理と支払い処理プラットフォームとシームレスに統合されている。年内には、YOKE Pay、Yoke POS、Yokeポータルの新たな特性と機能を含む最新強化されたYOKEマイクロ市場プラットフォームのアップグレードを実施しました
·ePort EngageとePort Engageを組み合わせることに成功し、本年度に出荷を開始しました。Eport Engageシリーズは私たちが市場に向けた次世代デジタルタッチスクリーンデバイスであり、小売業者に新しい方法で消費者を引き付ける能力を提供し、真の無摩擦ショッピングを実現した。
·メロンは、ハードウェアおよびサービス費用を含む毎月の固定購読金額の柔軟性および予測可能性を事業者に提供するバンドル購読モードであるメロン1号プラットフォームを発表し、発売しました。
·2022年3月にモルガン大通銀行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)と改正され、再記述された信用協定(改訂されたJPモルガン信用手配)を締結し、その中で1,500万ドルの保証循環信用手配と2,500万ドルの保証定期手配が規定され、私たち以前の2021年のモルガン大通信用手配の代わりになった
·同社は、消費財包装業界の小売業者のカテゴリー管理を簡略化するために、人工知能(AI)技術を専門とするデータ科学会社であるHIVERYとのパートナーシップを発表した。この提携関係は,会社の種子顧客に強化された販売技術を提供し,人工知能や機械学習を利用して自動販売機の性能を向上させることを目的としている。この統合は2022年6月30日からお客様に提供されています
·同社は、自動販売機で製品価格を遠隔変更できるようにするSEEDサービスキットの機能である遠隔価格変更(RPC)に対する機器互換性を拡張している。お客様は2022年6月30日までの四半期にRPCの購読を開始します
新冠肺炎が更新される
同社、その従業員と顧客のいる地理的位置はその業務運営と財務業績を引き続き新冠肺炎疫病の影響を受けさせた。企業、学校、その他の組織が再オープンし、私たちの電子決済ソリューションを含む分散資産の客数が増加しているが、新しい菌株や変種の出現、およびウイルスの巻き返し、例えば2022年初めのオミック変種の爆発は、将来的にはより多くの閉鎖と閉鎖を招き、私たちの運営や財務業績に影響を与える可能性がある。当該等の当社財務諸表への影響は、過去及び将来に商誉及び無形資産の減価、長期資産(経営リース資産、物件及び設備を含む)の減価、及び売掛金及び融資売掛金の不良債権準備を含む可能性がある。私たちの結論は、私たちが2022年6月30日までの年間評価に大きな欠陥を与えていないということだ。適用の場合、著者らはすでに既存の情報に基づいて、財務諸表を作成する際に新冠肺炎予想への影響の判断と推定を組み入れた。新しいイベントの発展とより多くの情報の取得に伴い、これらの判断および推定は変化する可能性があり、連結財務諸表で確認される。
私たちは私たちの強力な経営と財務業績を鼓舞しているが、私たちは絶えず変化する状況を監視し、連邦、州、地方公共衛生当局の指導に従っている。情勢の潜在的な不確定性を考慮して、当社は現在新冠肺炎が当社の財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに与える比較的な長期的な影響を合理的に見積もることができない
重要な会計政策と試算
我々の総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”、“公認会計原則”)に基づいて作成され、我々の業界の一般的な慣例に適合している。アメリカ公認会計原則に従って財務諸表と関連開示を作成し、管理層に合併財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える判断、仮説と推定を行うことを要求する
重要な会計政策は、大量の推定および戦略または経済的仮定を必要とし、これらの推定および戦略または経済仮説は、不正確であることが証明されるか、または変化する可能性があり、我々の報告された業績および本期間または未来の期間の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。これらの分野の潜在的要因、仮説、または推定の変化は、私たちの将来の財務状況および運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。私たちは様々な時期に重要な会計政策を一貫して実行し、適切な方法で方法に何か変化を起こそうとしている
以下に,現在我々の業務運営と我々の運営結果の理解に重要と考えられている会計政策を示す.上記及びその他の会計政策適用の詳細な検討については、本年度報告に含まれる総合財務諸表付記2を参照されたい。
収入確認。同社の収入は、主に少額、無人POS市場への設備やサービスの販売やレンタルに由来している。
当社はアメリカ公認会計原則の中で収入計量と確認に関する会計原則を応用して、私たちが判断と見積もりを下す必要があります。複雑な手配は、適切な会計処理を決定するために、契約解釈において重大な判断を下す必要があるかもしれない
会社は複数の履行義務と合意しており、設備とサービスの様々な組み合わせが含まれている可能性がある。私たちの設備とサービス配信内容は単独の履行義務に適合しており、単独で販売することができます。納入可能物が独立した価値を有し、返品権が存在する場合には、納入されていない項目を交付または履行することが可能であり、実質的に会社の制御下にある場合には、交付物は別個の会計単位を構成する。これら複数の成果を納入可能な手配については、当社は成果を納入可能な相対独立販売価格に応じて成果を納入可能な成果に収入を分配する。成果を渡すかどうか(あるいは)どのように多要素手配に価格を割り当てるかについて具体的な指導意見を提供しなければならない場合、その成果はこのような具体的な指導意見に従って入金されるべきである。同社は、納入されたプロジェクトの収入確認金額を、将来の製品またはサービスの提供または他の将来の業績義務の履行とは無関係な金額に制限しています。
内部使用ソフトウェアとクラウドコンピューティング手配の資本化。私たちはネットワークと技術製品の技術的維持と改善に多くの支出を持っている。これらの支出には内部従業員のコストも含まれており、彼らは一部の時間を様々な技術プロジェクトに費やし、外部アルバイトやコンサルタントの使用も含む。内部使用ソフトウェアの資本化は、私たちがプロジェクトを完了した初期段階で発生し、管理層はプロジェクトを許可し、管理層はプロジェクトに資金を提供することを約束し、プロジェクトは完成する可能性が高く、プロジェクトは予想される機能を実行するために使用される。私たちはこのような支出を評価し、これらの費用が発生した費用として列支したり資本化しなければならないかどうかを決定する必要がある。これらの決定を行う際には,開発プロジェクトの段階,開発成功の可能性,開発がより多くの特性や機能をもたらしているかどうかを考えた.また、1つのプロジェクトを資本化する資格があると判断すれば、資本化の金額は、開発作業にかかる時間や内部従業員や外部コンサルタントの費用を含む様々な見積もりに依存する。内部で使用されるソフトウェアは、財産およびデバイスに含まれ、我々の総合貸借対照表上の純額は、その推定使用寿命内に償却され、通常は3~7年である。
我々は、上述した内部使用ソフトウェア資本化基準に従ったサービス契約(クラウドコンピューティング手配)であるホスト手配に関連するいくつかのコストを利用する。私たちのクラウド計画は内部会社の機能、私たちのプラットフォームと技術製品を支援するためのサービスに関するものです。クラウド手配に関連する資本化コストは、当社の総合貸借対照表上の前払い費用および他の流動資産または他の資産に含まれ、推定耐用年数(通常3~5年)内で直線的に償却されます。
善意。私たちは少なくとも年に1回営業権減値をテストし、イベントや環境変化が減値が発生した可能性があることを示す場合、商誉減値をより頻繁にテストする。定性或いは定量的営業権減価テストを用いて商誉に対して減値審査を行った。定性的評価を行い、公正価値が帳簿価値を超える可能性が高いと判断すれば、これ以上の評価は必要ない。私たちが商誉減値定量化テストを行う時、報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。減価費用は,帳簿価値が報告単位の公正価値を超える金額(あれば)であることを確認した。しかし,確認された損失は報告先の営業権残高を超えることはできない
定量化減値テスト過程は報告単位の推定が必要であり,収益法,市場法または両手法の組み合わせを用いて報告単位の推定値を決定する.収益法では,期待成長率と収入,予想費用,割引率,資本支出,所得税率などの仮定から得られた将来のキャッシュフローの現在値を推定して報告単位の公正価値を計算する。市場法の下で、私たちはオファーされた株価、私たちの業務の最近の株式取引、類似業務に関連する市場取引及び市場比較性に基づいて公正価値を推定します。
同社は4月1日を年間営業権減価テスト日に選択した。同社は、2022年、2021年または2020年6月30日までの年間で、営業権に減値はないと結論した。2022年度までの年間減値テスト日まで、私たちは単位の公正価値がその帳簿価値をはるかに超えていることを報告します。私たちの年間減値テストの後、何の減値指標も見られなかった。2022年6月30日までに、報告単位の公正価値の推定値が10%低い場合、営業権減値は存在しない
長期資産が減値する。限られた寿命の無形資産、財産と設備、およびレンタル使用権資産を経営する潜在的な減価のような長期資産を検討します。事件や状況が変化したことを示す証拠がある場合
これは資産の帳簿価値が回収できない可能性があるということを見せてくれる。将来的に割引されていない現金流量の総和が資産の帳簿価値よりも少ないことが予想される場合、減値を示す。そして、資産の公正価値(経営陣がその最適判断推定を使用する)と資産の帳簿価値との差額(ある場合)の損失を確認する。実際の市場価値が経営陣が想定しているほど有利でなければ、追加減記が必要かもしれない。2021年6月30日現在の会計年度には、当社の経営リース使用権資産に関する減価費用160万ドルを記録しました。2022年6月30日までの会計年度には重大な減価費用は記録されていない。
売掛金と財務売掛金準備。私たちは支払い表現の歴史的経験、顧客の現在の状況、及び資産全体の期待寿命に対する合理的かつ支持可能な経済予測に基づいて、売掛金と金融売掛金に対して生涯予想損失準備を維持し、売掛金は一般に1年未満、金融売掛金は5年未満である。履歴損失率を計算するための受信収入ストリームの組合せやリスク特徴に大きな変化がないため,履歴損失経験を利用した.各計量日について現在の状況を分析して、私たちの売掛金が以前の計量日と同様のリスク特徴を示し続けているかどうかを再評価し、準備金計算が顧客がその財務義務を履行できないなど、新たな発展状況に応じて調整する必要があるかどうかを判断する。分析にはまた合理的で支持可能なマクロ経済傾向が含まれている。そのため、試算支出は顧客の過去の支払い経験に基づいて判断し、顧客の財務状況を定期的に分析し、マクロ経済予測を制定し、私たちの売掛金の予想信用損失を十分に補う必要がある。本質的には、この見積もりは主観的であり、私たちが回収できない売掛金金額は、準備中に最初に推定された金額とは異なる可能性がある
在庫です。コストと可変現純値のうちの低い者を用いて在庫の価値を決定する。私たちは在庫帳簿価値とその換金可能純値との差額のために在庫を減記します。実際の市場状況が経営陣が予測しているほど有利でなければ、追加的な減記が必要かもしれない。
私たちは在庫をチェックして、帳簿価値が現金化可能な純資産を超える指標が存在するかどうかを確定することで、私たちの在庫の古い備蓄を推定します。経験により、在庫を追加的に減記する必要がある可能性のある重要な指標は在庫の年齢、その製品ライフサイクルの長さ、わが製品に対する期待需要、支払い会社或いは法律要求の技術標準の変化及び現在の経済状況である。総合財務諸表では在庫の古さを十分に減記していると考えられるが、我々の製品に対する実際の需要は予想よりも少ない可能性があり、将来的にはより多くの在庫減記を経験する可能性がある
損失があったりしますまたは損失は、通常の業務プロセスで発生する不確定および未解決の事項であり、将来の損失を招く可能性のある他のイベントまたは行動によって引き起こされる。このような意外な状況は訴訟を含むが、これらに限定されない。
損失が可能で合理的に推定可能とされた場合、最終損失に対する最適な推定金額で負債を記録します。一連の可能性が等しい可能性のあるコストが発生した場合、負債はその範囲のローエンドに基づく。しかし,ある特定のインシデントによる損失の可能性を予測することは困難であり,既存の情報と未来のイベントの潜在的な影響やインシデントの最終的な解決策を決定する第三者の決定により,損失や損失範囲を意味的に見積もることは不可能である可能性がある.また,このような問題が数年後に解決されることは珍しくなく,その間,潜在的損失の可能性や,可能な損失範囲を合理的に見積もることが可能であるかどうかを決定するために,関連する事態の発展や新たな情報を評価し続けなければならない.
重大な損失又はある事項は、損失が発生する可能性があるが合理的な推定ができない場合、及び合理的に損失が発生する可能性があり、又は合理的に発生する可能性のある損失金額が記録された準備を超えた場合には、開示しなければならない。私たちは、損失の可能性が変化したかどうかを決定し、損失または損失範囲を合理的に推定できるかどうかを評価するために、すべてまたはある事項を定期的に検討する。上述したように、結果が監督機関、裁判所システム、および他の関係者などの第三者との交渉または決定に直接依存する場合、損失または一連の潜在的損失を有意に推定することは複雑である。これらの要因は,潜在損失の範囲および推定の上限と下限を合理的に見積もることが可能であるかどうかに直接関係する.
所得税資産と負債を繰延する。繰延所得税資産及び負債の帳簿価値は、適用会計基準に基づいて所得税会計政策を適用する場合を反映し、将来の経営業績及び課税収入レベルに対する管理層の仮定及び推定、並びに管理層の適用会計基準に規定されている解釈の判断に基づいている。現在所得税負債に対応している帳簿価値は、管理層の税法適用に対する解釈に基づいており、異なる税務管区で税務計画戦略を使用することに関する管理層の仮定と判断を組み入れている
私たちは、課税の一時的な差の償却、予測された営業収益、および利用可能な税務計画戦略を含む、すべての供給源からの将来の予想される課税収入の十分性を評価することによって、これらの繰延税金資産の回収可能性を評価する。このような収入源は本質的に推定に深刻に依存している。私たちは私たちの歴史的経験と短期的で長期的な業務予測を使用して洞察力を提供する。私たちが繰延税金資産がより回収可能だとは思わない範囲で、推定免税額を設定する。連邦と州の純営業損失繰越は全額推定準備金を保留しており、既存の証拠によると、将来的にこれらの繰延税金資産を利用できない可能性が高いと考えられるからだ。もし実際の課税所得額が私たちの見積もりと違っていれば、私たちの推定免税額は大きな影響を受けるかもしれない
付加価値税準備金。当社はすでに販売税または有負債を計上しており、総合貸借対照表の計上すべき支出を計上している。当社は未払い残高の利息を四半期ごとに計算しています。負債は,課税項目に関する販売税の支払い,課税項目に影響を及ぼす可能性のある州税法の変化および本審査開放年度の訴訟時効が満了した後に調整されると推定される。責任には未来に変化する可能性のある重大な判断と推定が含まれており、実際の責任は私たちの現在の見積もりとは異なるかもしれない。増値税備蓄額の変動は総合経営報告書に一般及び行政費用及び利息支出を計上し、総合貸借対照表に計上すべき費用を計上する。
行動の結果
次の表はいくつかの財務データと非財務データを示しており、経営陣はこれらのデータが会社の財務業績のいくつかの傾向と関係を読者に洞察させることができると考えている。これらの指標(アクティブデバイス、アクティブ顧客、取引総数、取引総額)は、管理層および読者が、デバイスおよび取引の増加を推進する戦略を評価するのに役立つと信じています。
能動装置
アクティブデバイスとは,過去12カ月以内に我々と通信したり,取引を行ったりしたデバイスである.アクティブデバイス数には、私たちと通信または取引する他のデバイスを介して通信するデバイスが含まれる。EPortキャッシュレス決済装置および種子管理サービスを用いたセルフサービス小売店は1つの設備のみを構成している。
取引先を活性化する
同社は、アクティブクライアントを、少なくとも1台のアクティブデバイスを有するすべてのクライアントと定義する。
取引総数と取引総額
取引は、我々の技術的サポートされた解決策によって処理される電子支払い取引として定義される。経営陣は、取引総数と取引総額を使用して新冠肺炎疫病からの回復状況を監視し、我々の新規顧客戦略の有効性および既存の顧客とパートナーを利用する能力を評価した
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| これまでの年度末まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2020 |
設備: | | | | | |
活動設備(千台) | 1,137 | | | 1,094 | | | 1,079 | |
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お客様: | | | | | |
取引先を活性化する | 23,991 | | | 19,834 | | | 17,249 | |
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巻:巻: | | | | | |
取引総数(百万) | 1,052.8 | | | 868.7 | | | 881.1 | |
取引総額(百万ドル) | 2,286.7 | | | 1,756.6 | | | 1,729.4 | |
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2022年6月30日までの事業年度重点は、以下の通り
·2022年6月30日現在のアクティブ設備は114万台ですが、2021年6月30日現在のアクティブデバイスは109万台で、約4.3万台増加し、4.0%増加しています
·2022年6月30日現在、当サービスのアクティブ顧客は23,991人ですが、2021年6月30日現在で19,834人と4,157人増加して21%に増加しています。
·2022年6月30日までの年間取引額は23億ドルだったが、2021年6月30日までの年間取引額は18億ドルと5億3千万ドル増加し、30%増となった。
金融のハイライト
以下の表とグラフは、私たちの経営結果と上述した時期の財務業績の大きな変化をまとめています
収入と毛利
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| 六月三十日まで | | 百分率変化 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
収入: | | | | | | | | | |
引受料と取引費 | $ | 168,850 | | | $ | 139,242 | | | $ | 133,167 | | | 21.3 | % | | 4.6 | % |
設備販売 | 36,352 | | | 27,697 | | | 29,986 | | | 31.2 | % | | (7.6) | % |
総収入 | 205,202 | | | 166,939 | | | 163,153 | | | 22.9 | % | | 2.3 | % |
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販売コスト: | | | | | | | | | |
引受料と取引費 | 103,392 | | | 83,617 | | | 82,980 | | | 23.6 | % | | 0.8 | % |
設備販売コスト | 37,615 | | | 29,296 | | | 33,900 | | | 28.4 | % | | (13.6) | % |
販売総コスト | 141,007 | | | 112,913 | | | 116,880 | | | 24.9 | % | | (3.4) | % |
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毛利: | | | | | | | | | |
引受料と取引費 | 65,458 | | | 55,625 | | | 50,187 | | | 17.7 | % | | 10.8 | % |
設備販売 | (1,263) | | | (1,599) | | | (3,914) | | | 21.0 | % | | 59.1 | % |
毛利総額 | $ | 64,195 | | | $ | 54,026 | | | $ | 46,273 | | | 18.8 | % | | 16.8 | % |
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毛利率: | | | | | | | | | |
引受料と取引費 | 38.8 | % | | 39.9 | % | | 37.7 | % | | | | |
設備販売 | (3.5) | % | | (5.8) | % | | (13.1) | % | | | | |
総毛利率 | 31.3 | % | | 32.4 | % | | 28.4 | % | | | | |
収入.収入
2022年6月30日までの年間総収入は2.052億ドルで、1.689億ドルの購読と取引費、3640万ドルの設備販売が含まれているが、2021年6月30日までの年間総収入は1.392億ドル、1.392億ドルの購読と取引費、2770万ドルの設備販売を含む。総収入が前年より3830万ドル増加したのは、購読と取引費用が2960万ドル増加し、設備販売が870万ドル増加したためだ。購読料や取引費の増加は主に処理量の増加に押されており,2022年6月30日までの1年間,総金額は前年に比べて約30%増加している。私たちの現在の処理量は流行前(新冠肺炎)のレベルを超えている。私たちは引き続きアメリカのより広範なマクロ経済回復の恩恵を受け、全国各地の企業、学校、その他の組織は引き続き正常な運営レベルを維持している。収入の増加は,経営陣が顧客群への需要増加に注目し続けていることによるものであり,昨年に比べてActive Devices数が4%増加している
設備販売台数の増加は、今年度の設備出荷量が昨年に比べて増加したことと関係があるが、これは、私たちの顧客が3 Gから4 Gネットワーク対応機器にアップグレードし、顧客がそのハードウェア設備を最新の支払い技術安全基準にアップグレードしているためである。北米3 Gネットワークの生産停止日から2022年末まで、設備収入は引き続き私たちの総収入の重要な貢献者になると予想されています。
販売コスト
2021年6月30日までの年度と比較して、2022年6月30日までの年間販売コストは2810万ドル増加した。販売コストの増加は、購読と取引費用および設備費用のそれぞれ1980万ドルと830万ドルの増加によるものです。購読料や取引費が増加した要因は,取引処理費の増加である.同様に,設備販売コストの増加は本財政年度の設備販売量の増加に後押しされている
毛利率
総毛金利は2021年6月30日までの年度の32.4%から2022年6月30日までの31.3%に低下した。毛金利の低下は主に収入の組み合わせの変化により、取引費用が私たちの総収入に占める割合が高く、これは本質的に利益率の低い収入源である。我々は,支払いプロセッサと支払いネットワークのコストを下げ,取引手数料保証金を増加させることでこの低下の一部を相殺することができる.また,前年同期と比較して,1取引あたりの平均価格が上昇していることが見られ,これが我々の毛金利の付加要因である
最後に、ePort Engage設備の発売により、私たちは確かに設備販売の毛率を高め、昨年の設備販売よりもePort Engage設備の価格が高いです。
運営費
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| 六月三十日まで | | 百分率変化 |
カテゴリー(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
販売とマーケティング | $ | 8,908 | | | $ | 6,935 | | | $ | 6,571 | | | 28.4 | % | | 5.5 | % |
技術と製品開発 | 21,877 | | | 15,935 | | | 15,094 | | | 37.3 | % | | 5.6 | % |
一般と行政費用 | 30,519 | | | 35,754 | | | 40,083 | | | (14.6 | %) | | (10.8 | %) |
調査·依頼書募集と重述費用 | 1,196 | | | — | | | 19,810 | | | 100 | % | | (100 | %) |
減価償却および償却 | 4,352 | | | 4,107 | | | 4,307 | | | 6.0 | % | | (4.6 | %) |
総運営費 | $ | 66,852 | | | $ | 62,731 | | | $ | 85,865 | | | 6.6 | % | | (26.9 | %) |
総運営費用です。2021年6月30日までの年度と比較して,2022年6月30日までの年度の運営費は410万ドル増加した。この変化は主に技術と製品開発費用が590万ドル増加し、販売とマーケティングコストが200万ドル増加し、調査、依頼書募集と重述費用が120万ドル増加したが、一般と行政費用は520万ドル減少したためである。非日常的な調査、依頼書募集および再記載費用のほか、総運営費用の変化は、一般的および管理費用を削減し、節約された資金を利用して革新技術や製品に投資し、マーケティング支出を増加させ、私たちの製品やサービスを新しいおよび既存の顧客に浸透させることを反映している。以下の各カテゴリの詳細を参照してください。
販売とマーケティングです。2021年6月30日までの年度と比較して、2022年6月30日までの年度の販売·マーケティング費は約200万ドル増加した。この変化は主に広告と貿易展示会費用の約140万ドルの増加によるものだ。取引会コストの増加は、FY 22年度全体の業界大会に参加し、2022年8月に第1回メロン革新サミットを開始したためである。これらの活動は,売上高や顧客保持率の増加を推進するために用いられるとともに,セルフサービス事業者の最新の革新を示している。追加の支出は、中小企業(SMB)の機会を増加させるために、業界出版物広告、検索、および再配置活動に関連する潜在的顧客創造活動のために使用される。支出の増加は、従業員数の増加と今年度に生じる追加販売手数料コストを含む販売およびマーケティング従業員の報酬支出の40万ドルの増加によるものでもある。増加した報酬支出は、米国と国際的に拡大している私たちのビジネスとサービス提供を支持している。
技術と製品開発。2021年6月30日までの年度と比較して,2022年6月30日までの年度技術·製品開発支出は約590万ドル増加した。この成長は主に会社の革新技術への投資目標によるものであり,特にSEEDプラットフォーム(SEED Warehouse App,SEED DIVER Appを含む)や消費者向け移動忠誠度プラットフォームの移動増強を推進している。その他の革新は持続的な改善と機械が遠隔価格変化を受け入れ、HIVERY Enhanceを統合して人工知能/機械学習技術を利用し、年内に発売した新しいePortハードウェア設備を含む。我々のネットワーク環境およびプラットフォームをさらに強化し、Amazon Webサービス(2022年7月に完了)に準備し、移行するために、技術的に追加の費用を発生させ、お客様により高い安定性、信頼性、および取引およびデータの処理における全体的なより高い性能を提供することになります。
一般と行政費用です。2021年6月30日までの年度と比較して、2022年6月30日までの年度の一般·行政費は約520万ドル減少した。一般と行政費用の減少は,主に従来の会社会計,財務報告,法律機能を支援していた外部コンサルタントへの依存を減少させ,専門費用を540万ドル減少させ,前年のネットワーク事件に関する変化160万ドル,前年のリース減価費用160万ドル,株190万ドル減少によるものである
賃金とボーナスは90万ドル増加し、不良債権支出は約210万ドル増加し、販売税準備金は90万ドル増加し、出張と支出費用は60万ドル増加し、一部はこの額を相殺した。
調査、依頼書募集と再記載費用。2019財政年度には、監査委員会は独立法律及び法務会計顧問の協力の下、当時及びそれまでの当社の若干の契約手配に関する事項について内部調査を行い、当該等の手配に関する会計処理、財務報告及び内部統制を含む。また、2019年度には、内部調査とは無関係な重大な財務報告問題が発見され、先に発表されたまたは前期に発表されていない財務諸表のさらなる調整につながった。調査結果によると、当社は2017年度および2017年度までの総合財務諸表と、2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年9月30日、2017年12月31日および2018年3月31日までの四半期の未監査総合財務諸表を再報した。
調査、依頼書募集および再記述費用は主に2020年度と2019年度で発生し、2019年度の調査と以前に提出された財務諸表の再記述、銀行の同意、財務報告における内部統制上の欠陥を救済し、委託書募集および会計およびコンプライアンス活動に協力する専門サービス料に関連する
2021年6月30日まで、当社は重大な調査、依頼書の募集及び再記述支出は発生していない。2022年6月30日までの会計年度では、会社や元幹部が2019年の調査に関する米司法省(DoJ)と米証券取引委員会(SEC)の質問に答えることに関連した追加の法的費用が発生した。上記事項のさらなる資料については、本年度報告第2部第8項総合財務諸表付記18を参照されたい。
減価償却と償却。2022年6月30日と2021年6月30日までの会計年度は、減価償却と償却費用がほぼ一致している
その他の収入,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで | | 百分率変化 |
カテゴリー(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
その他の収入(支出): | | | | | | | | | |
利子収入 | $ | 1,884 | | | $ | 1,159 | | | $ | 1,595 | | | 62.6 | % | | (27.3 | %) |
利子支出 | $ | (524) | | | $ | (4,013) | | | $ | (2,597) | | | (86.9 | %) | | 54.5 | % |
その他の収入(費用) | (220) | | | 3,224 | | | — | | | 100.0 | % | | NM |
その他の収入を合計して純額 | $ | 1,140 | | | $ | 370 | | | $ | (1,002) | | | 208.1 | % | | (136.9 | %) |
____________
意味がない
その他の収入,純額
2022年6月30日までの会計年度の純収入(支出)総額は110万ドルだったが、2021年6月30日現在の会計年度は40万ドルだった。その他の収入(支出)が前会計年度より70万ドル純増加した主な原因は、利息収入が70万ドル増加し、利息支出が350万ドル減少したのに対し、その他の収入は340万ドル減少したためだ
利息収入。利息収入が増加した要因は、2021年6月30日と2020年6月30日と比較して、2022年6月30日現在、われわれの貸借対照表上の売掛金額が増加していることである
利息支出。2021年6月30日までの財政年度の利息支出が高いのは、主にアンタラ定期融資の全額返済と終了時に、アントラ資本総基金LPの高級担保定期融資手配に関する260万ドルの未償却債務発行コストと債務割引の余剰残高が利息支出であることが確認されたためである。利息支出の余剰減少は、主に2021年度と比較して、2022年度の販売税準備金の利息部分が80万ドル変化したためである。販売税準備金の変化は、訴訟時効満了と経営陣が準備金を構築する際に考慮した他の要因によって推進されている
その他の収入(支出):2021年6月30日までの会計年度、他の収入が高い要因は、会社が小企業管理局から通知を受けたこと、すなわち310万ドルのPaycheck Protection計画ローンと関連する利息がすべて免除されたことである。同社は我々の総合財務諸表でこの免除を債務弁済収益として記録し、2021年6月30日現在の財政年度の他の収入増加を招いている
非公認会計基準財務指標−調整後のEBITDA
“調整後EBITDA”(非公認会計基準財務指標として定義され、公認会計基準によって要求されるか、または公認会計基準の下で定義されるものではない。我々はこの非公認会計基準財務指標を用いて財務と運営決定を行い、それを評価期間間の比較の手段とした。私たちは、この非GAAP財務指標は私たちの経営業績に関する有用な情報を提供し、過去の財務業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化し、そして私たちの管理層が財務と運営決定に使用する指標にもっと大きな透明性を持たせると信じている。本財務指標の列報は、我々が経営活動で使用している純収益や純損失や純現金を含む、公認会計原則に基づいて作成·列報された財務指標の代替品として孤立的に考慮するつもりはない。経営陣は、非GAAP財務計測には限界があり、GAAPによって決定された純収益または純損失に関連するすべての項目を反映できないため、私たちの収益性や純収益を代替または評価することもできないことを認識している。調整後のEBITDAを列記したのは,投資家にとって有用であり,経営業績を比較する指標となると考えられるからである。また,我々の役員と経営陣が報酬計画をインセンティブする指標として調整されたEBITDAを用いた。
我々は、調整されたEBITDAを、(I)利息収入(Ii)債務および準備金を差し引く利息支出(Iii)所得税支出(Iv)減価償却(Vi)株式報酬支出(Vii)2019年の調査および財務諸表の再記述活動に関連する費用および費用、ならびに我々のコア業務を示さない本募集コスト前の米国公認会計基準純損失と定義する;(Viii)資産減値費用および債務清算収益を含む、我々のコア業務の他の一般的ではないまたは異常な重大な損失および収益を表明しない。
以下は、2022年6月30日と2020年6月30日までの会計年度米国GAAP調整後のEBITDA純損失の入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
純損失 | $ | (1,703) | | | $ | (8,705) | | | $ | (40,595) | |
差し引く:利息収入 | (1,884) | | | (1,159) | | | (1,595) | |
プラス:利息支出 | 524 | | | 4,013 | | | 2,597 | |
また、所得税の計上 | 186 | | | 370 | | | 1 | |
プラス:減価償却費用は賃貸料販売コストに計上 | 973 | | 1,404 | | 2,711 |
加計:営業費用中の減価償却と償却費用 | 4,352 | | | 4,107 | | | 4,307 | |
EBITDA | 2,448 | | | 30 | | | (32,574) | |
プラス:株ベースの報酬(A) | 6,248 | | | 9,075 | | | 3,029 | |
加えて:調査·依頼書募集と重述費用(B) | 1,196 | | | — | | | 19,810 | |
プラス:資産減価準備(C) | — | | | 1,578 | | | — | |
減算:債務返済収益(D) | — | | | (3,065) | | | — | |
EBITDAの調整 | 7,444 | | | 7,588 | | | 22,839 | |
調整後EBITDA | $ | 9,892 | | | $ | 7,618 | | | $ | (9,735) | |
(A)EBITDAの調整として、現金ベースの業務を反映していないため、株ベースの報酬を除外した。
(B)EBITDAの調整として、これらの費用は、我々のコア業務とは無関係であると考えられるので、2019年の調査、財務諸表の再記述活動、依頼書募集コストに関する費用を除いた
(C)EBITDAの調整として、長期経営リース使用権資産に関する非現金減価費用を除外したが、これらの費用は我々のコア業務に関する費用を代表しないと考えられるからである。
(D)EBITDAの調整として、購買力平価融資の免除に関する一次収益は排除した。
流動資金と資本資源
現金の出所と用途
歴史的に見ると、私たちは主に経営活動、債務融資、株式発行の現金を通じて私たちの運営に資金を提供している。会社は以下の主要な資本源を持っている:(1)2022年6月30日現在の手元の現金と現金等価物6810万ドル、(2)経営活動で提供可能な現金、(3)モルガン大通銀行との改正循環融資(以下の定義)から抽出可能な最大1,500万ドル、(4)2023年3月までにモルガン大通銀行との改訂保証定期融資(以下の定義)から抽出可能な追加1000万ドル。
2022年6月30日までの年度まで、当社はモルガン大通銀行と改訂及び再記述信用協定を締結し、1,500万ドルの担保循環信用手配(“改訂された循環信用手配”)及び2,500万ドルの担保定期貸借手配(“改訂された担保定期貸借手配”を提供し、改訂された循環信用手配、即ち“改訂されたモルガン大通信用手配”)とともに、私たちが以前2021年に提供したモルガン大通信用手配を全面的に代替した。信用スケジュールの改訂に関する追加的な議論は、私たちの総合財務諸表付記11を参照してください
同社はまた、2022年6月30日現在の潜在販売税および関連利息と罰金負債総額を1,470万ドルと推定して記録している。その会社はこのような負債とそのような支払いの金額と時間を評価し続けている
当社は、これらの総合財務諸表が発表された日から、その既存の財務資源は、現在12ヶ月の経営予算に資金を提供するのに十分であると信じている。
以下のグラフは、2022年6月30日現在、2021年6月30日現在、2020年6月30日現在の年間の現金流動性と未済債務を反映しています
キャッシュフロー
我々のそれぞれの報告期間内の経営,投資および融資活動別の現金および現金等価物変動の詳細については,本年度報告第8項の総合現金フロー表を参照されたい
経営活動提供の現金純額
2022年6月30日までの1年間に、経営活動で使用された現金は870万ドルだったが、2021年6月30日までの年間で、経営活動で使用された現金は820万ドルだった。経営活動で使用された870万ドルの現金は170万ドルの純損失を反映しており、そのうち2250万ドルは運営資金口座の変化によって1550万ドルの非現金運営費用が相殺された
運営資金口座に使用されている現金は約2,200万ドルであり,主な原因は在庫が1,410万ドル増加し,売掛金が1,360万ドル増加し,前払金やその他の資産が430万ドル増加するが,売掛金と売掛金が1,220万ドル増加することである。在庫増加の原因は,設備販売の増加と潜在的なサプライチェーン中断を軽減するための戦略計画である。同社は、注文時に効率的に注文を遂行するために手元の在庫を増やし、3 Gネットワークの日没日が2022年年末に近づくにつれて、3 G機器を4 Gの顧客の注文にアップグレードし続けると予想しているからだ。売掛金使用の現金増加は2022財政年度の販売と加工量の増加によるものであるが、2022財政年度の加工量の増加による売掛金と売掛金の増加により相殺される。
非現金運営費用には、主に株式に基づく報酬、財産や設備の減価償却、無形資産の償却が含まれる。
投資活動のための現金純額
2022年6月30日までの1年間、投資活動のための現金は1220万ドルだったが、前年同期は180万ドルだった。現金使用量の増加は、Yokeが300万ドルの現金を支払い、財産や設備残高を増加させるために930万ドルを支払ったためであり、これは主に会社が革新的な技術や製品への投資に集中し続けているためである。
2021年6月30日までの年間で、投資活動のための現金は180万ドルで、主に財産や設備の増加に使われている。
融資活動が提供する現金純額
2022年6月30日までの1年間、融資活動が提供した現金は90万ドルだったが、前年に提供された現金は5010万ドルだった。前会計年度には,会社は私募取引により5240万ドルの収益(発行コストを差し引く)を調達し,認可投資家に合計5730,000株の会社普通株(以下以下)を売却した。当社はアントラに前払罰金と終了承諾費用として120万ドルを支払い、2020年のアンタラ定期融資の返済の一部として、2021年のモルガン·チェース融資の締結による50万ドルの債務発行コストを支払った
契約義務
2022年6月30日現在、会社は一定期間、次の表に示すように、いくつかの契約義務が満了している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会計年度満期払い |
(千ドル) | | 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
債務と融資義務(A) | | $ | 17,789 | | | $ | 809 | | | $ | 2,436 | | | $ | 14,544 | | | $ | — | |
リース債務(B)を経営する | | 4,387 | | | 1,758 | | | 1,736 | | | 893 | | | — | |
購入義務(C) | | 21,450 | | | 12,200 | | | 9,250 | | | — | | | — | |
契約債務総額 | | $ | 43,626 | | | $ | 14,767 | | | $ | 13,422 | | | $ | 15,437 | | | $ | — | |
(A)我々の債務および融資債務には元本債務も利息債務も含まれる。金利5%は2022年6月30日に、改正モルガン·チェース·クレジット協定の金利契約責任額を計算するために使用された。詳細は総合財務諸表付記11を参照されたい。
(B)経営リース債務とは、2022年6月30日現在の未割引経営リース負債をいう。詳細は連結財務諸表付記3を参照されたい。
(C)調達義務は、主に調達在庫に対する確約である。詳細は総合財務諸表付記18を参照されたい。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
2022年6月30日現在、未返済借入金金利の変化に関する市場リスクに直面しています。2022年3月17日、当社はモルガン大通銀行と改訂及び再記述された信用協定を締結し、1,500万ドルの担保循環信用手配(“改訂された循環信用手配”)及び2,500万ドルの担保定期ローン手配(“改訂された担保定期ローン手配”を提供し、改訂された循環手配、即ち“改訂されたモルガン大通信用手配”)とともに、全面的に私たちの以前の2021年のモルガン大通信用手配を代替した。改正されたモルガン大通信用手配期間は4年だ。改訂されたモルガン大通信用手配の利息は当社の選択に基づき、基本金利またはSOFRプラス当社の総レバー率にリンクした適用保証金を基準とし、基本金利ローンの適用保証金範囲は2.50%~3.00%、SOFRローンの適用保証金範囲は3.50%~4.00%であるが、2022年6月30日までに基本金利ローンの適用保証金は2.75%、SOFRローンの適用保証金は3.75%である。SOFR金利の100ベーシスポイントの引き上げは私たちの利息支出や総合財務諸表に実質的な影響を与えない
私たちはまた現金投資金利の変化と関連した市場リスクに直面している。私たちは余分な現金を通貨市場基金に投資し、私たちはこれらの基金が短期的に高い流動性と即売性を持っていると思う。これらの投資は変動金利を稼ぎ、取引や他の投機目的のために持っているのではない。したがって、私たちが通貨市場基金に関する金利変動によって受ける市場リスクは大きくない。外貨変動に関する市場リスクは重大ではなく、2022年6月30日現在、独立したデリバティブツールはない。
項目8.財務諸表と補足データ
ハミウリ有限会社
連結財務諸表索引
| | | | | |
財務諸表: | |
| |
独立公認会計士事務所レポート(BDO USA,LLP;バージニア州リッチモンド;PCAOB ID#243) | 46 |
独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告 | 48 |
合併貸借対照表 | 50 |
連結業務報告書 | 51 |
合併株主権益報告書 | 52 |
統合現金フロー表 | 53 |
連結財務諸表付記 | 54 |
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会
ハミウリ有限会社
マルヴィンペンシルバニア
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付されているカンタループ社(“当社”)2022年6月30日現在と2021年6月30日までの総合貸借対照表、2022年6月30日までの年間毎の関連総合経営報告書、株主権益と現金流量および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は,当社の2022年6月30日および2021年6月30日の財務状況,および2022年6月30日までの3年度の経営結果およびキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会(“COSO”)協賛組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年6月30日までの財務報告内部統制を監査し、2022年10月19日の報告に反対意見を示した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項を伝達することはいかなる方法でも吾などの総合財務諸表に対する全体的な意見を変えることはなく、吾らも下記の重要な監査事項を伝達することなく、肝心な監査事項或いはそれに関連する勘定或いは開示について単独の意見を提供する。
収入確認−履行義務の確定
総合財務諸表付記2と付記4に記載されているように、会社が2022年6月30日までの年度に確認した総合収入は2.05億ドルである。同社は、POSデバイス(ハードウェア)を販売またはレンタルし、無人小売市場のハードウェア、ソフトウェア、および支払い処理を統合したエンドツーエンド支払い解決策を提供する。会社と顧客との契約には複数の履行義務がある可能性があり,これは管理層にこれらの履行義務の性質や範囲について何らかの推定や仮定を求めることである。企業が製品やサービスの制御権を顧客に移すことで義務を履行する場合、会社は収入を確認し、ある時点である場合もあれば、一定期間内である可能性もある。
収入確認、特に経営陣がその顧客契約における履行義務に関する収入確認を決定し、重要な監査事項として決定する。私たちが決定した主な考慮事項は、会社の契約の数と、複数の製品およびサービスを含む可能性のある契約内の可変性、および
経営陣の業績義務の識別には重大な判断が含まれている。監査作業の規模とこれらの事項を処理するために必要な監査員の判断力の程度により、監査これらの要素は特に挑戦的である。
この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
·収入確認に関連する基本ソースファイルを取得して評価することにより、収入契約サンプルをテストします。選定された契約について、実質的な権利を生じる可能性のある条項及び条件を考慮することを含む、履行義務に対する管理層の識別を評価する
/s/BDO USA,LLP
2019年以来、当社の監査役を務めてきました
バージニア州リッチモンド
2022年10月19日
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会
ハミウリ有限会社
マルヴィンペンシルバニア
財務報告の内部統制については
我々は,トレデビル協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”(略称“COSO標準”)で確立された基準に基づき,ハトルプ社(以下,会社)の2022年6月30日までの財務報告内部統制を監査した。COSO基準によると、2022年6月30日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる
当社が経営陣の評価の日後に取ったいかなる是正行動にも言及する経営陣の声明に意見を発表したり、他の形態の保証を提供したりしません
我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年6月30日まで、2022年6月30日及び2021年6月30日までの総合貸借対照表、2022年6月30日までの各年度の関連総合経営報告書、株主権益及びキャッシュフロー、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査し、2022年10月19日の報告について保留なし意見を発表した
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告第9 A項”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って財務報告に対して内部統制監査を行った。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。経営陣が財務報告に対する効果的な制御を設計し、維持できなかったことに関連する重大な弱点、具体的には、(1)財務報告の内部統制に影響を与える設計、実施と動作の有効性に対するリスク識別と評価不足、および会社のほとんどの財務諸表分野の活動レベル制御(管理審査制御を含む)の維持の証拠に基づいて、内部制御構成要素が存在し、機能するかどうかの評価と不足を含む、(1)制御環境、リスク評価プログラムおよび監視活動に影響を与える実体レベル制御に関連する。(2)会社の会計·報告フローを支援するシステムのユーザアクセス、計画変更管理および役割分担に関する有効な情報技術制御、および活動レベル制御で使用されるキーレポートの完全性および正確性を検証するために必要な制御、および(3)顧客契約における履行義務を適切に決定し、これらの履行義務に取引価格を割り当て、毛収入列報が必要な取引を決定し、実行された契約条項を会社収入確認に入力する情報システムを含む記録された収入および関連口座の制御、および活動レベル制御に使用されるキーレポートの完全性および正確性を検証するために必要な制御, 収入確認制御動作で使用される報告書の完全性および正確性を含む。
本報告書は、2022年財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際に、これらの重大な弱点が考慮されていることを考慮して、2022年10月19日のこれらの財務諸表に関する報告書に影響を与えない
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
/s/BDO USA,LLP
バージニア州リッチモンド
2022年10月19日
ハミウリ有限会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
(千ドル、共有データを除く) | 2022 | | 2021 |
| | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 68,125 | | | $ | 88,136 | |
売掛金純額 | 37,695 | | | 27,470 | |
財務売掛金純額 | 6,721 | | | 7,967 | |
在庫、純額 | 19,754 | | | 5,292 | |
前払い費用と他の流動資産 | 4,285 | | | 2,414 | |
流動資産総額 | 136,580 | | | 131,279 | |
| | | |
非流動資産: | | | |
1年後の満期の売掛金純額 | 14,727 | | | 11,632 | |
財産と設備、純額 | 12,784 | | | 5,570 | |
経営的リース資産 | 2,370 | | | 3,049 | |
無形資産、純資産 | 17,947 | | | 19,992 | |
商誉 | 66,656 | | | 63,945 | |
その他の資産 | 4,568 | | | 2,205 | |
非流動資産総額 | 119,052 | | | 106,393 | |
| | | |
総資産 | $ | 255,632 | | | $ | 237,672 | |
| | | |
負債、転換可能な優先株、株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 48,440 | | | $ | 36,775 | |
費用を計算する | 28,154 | | | 26,460 | |
長期債務項目下の流動債務 | 692 | | | 675 | |
収入を繰り越す | 1,893 | | | 1,763 | |
流動負債総額 | 79,179 | | | 65,673 | |
| | | |
長期負債: | | | |
所得税を繰延する | 186 | | | 179 | |
長期債務、流動部分を減らす | 13,930 | | | 13,644 | |
非流動経営賃貸負債 | 2,366 | | | 3,645 | |
長期負債総額 | 16,482 | | | 17,468 | |
| | | |
総負債 | $ | 95,661 | | | $ | 83,141 | |
引受金及び又は事項(付記18) | | | |
転換可能優先株: | | | |
Aシリーズは転換可能優先株、許可900,000株、発行済みと発行済み445,063株、2022年6月30日と2021年6月30日まで、清算優先株はそれぞれ22,115ドルと21,447ドルである | 3,138 | | | 3,138 | |
株主権益: | | | |
優先株、額面なし、許可1,800,000株 | — | | | — | |
普通株、額面なし、認可株式6.4億株、それぞれ2022年と2021年6月30日に71,188,053株と71,258,047株を発行·発行する | 469,918 | | | 462,775 | |
赤字を累計する | (313,085) | | | (311,382) | |
株主権益総額 | 156,833 | | | 151,393 | |
総負債、転換可能な優先株、株主権益 | $ | 255,632 | | | $ | 237,672 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ハミウリ有限会社
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル、株や1株当たりのデータは含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
収入: | | | | | |
引受料と取引費 | $ | 168,850 | | | $ | 139,242 | | | $ | 133,167 | |
設備販売 | 36,352 | | | 27,697 | | | 29,986 | |
総収入 | 205,202 | | | 166,939 | | | 163,153 | |
| | | | | |
販売コスト: | | | | | |
引受料と取引費 | 103,392 | | | 83,617 | | | 82,980 | |
設備販売コスト | 37,615 | | | 29,296 | | | 33,900 | |
販売総コスト | 141,007 | | | 112,913 | | | 116,880 | |
| | | | | |
毛利 | 64,195 | | | 54,026 | | | 46,273 | |
| | | | | |
運営費用: | | | | | |
販売とマーケティング | 8,908 | | | 6,935 | | | 6,571 | |
技術と製品開発 | 21,877 | | | 15,935 | | | 15,094 | |
一般と行政 | 30,519 | | | 35,754 | | | 40,083 | |
調査·依頼書募集と重述費用 | 1,196 | | | — | | | 19,810 | |
減価償却および償却 | 4,352 | | | 4,107 | | | 4,307 | |
総運営費 | 66,852 | | | 62,731 | | | 85,865 | |
| | | | | |
営業損失 | (2,657) | | | (8,705) | | | (39,592) | |
| | | | | |
その他の収入(支出): | | | | | |
利子収入 | 1,884 | | | 1,159 | | | 1,595 | |
利子支出 | (524) | | | (4,013) | | | (2,597) | |
その他の収入(費用) | (220) | | | 3,224 | | | — | |
その他の収入を合計して純額 | 1,140 | | | 370 | | | (1,002) | |
| | | | | |
所得税前損失 | (1,517) | | | (8,335) | | | (40,594) | |
所得税支給 | (186) | | | (370) | | | (1) | |
| | | | | |
純損失 | (1,703) | | | (8,705) | | | (40,595) | |
優先配当金 | (668) | | | (668) | | | (668) | |
普通株に適用される純損失 | $ | (2,371) | | | $ | (9,373) | | | $ | (41,263) | |
| | | | | |
普通株1株当たり純損失 | | | | | |
基本的希釈の | $ | (0.03) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.66) | |
普通株に適用される1株当たり純損失の発行済み普通株の加重平均を計算する | | | | | |
基本的希釈の | 71,091,790 | | 67,002,438 | | 62,980,193 |
連結財務諸表の付記を参照。
ハミウリ有限会社
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する |
(千ドル、共有データを除く) | 株 | | 金額 | | |
バランス、2019年6月30日 | 60,008,481 | | | $ | 376,853 | | | $ | (262,430) | | | $ | 114,423 | |
| | | | | | | |
株の報酬と行権に基づく | 752,808 | | | 3,110 | | | — | | | 3,110 | |
私募に関する普通株を発行し、発行コストを差し引いて1,102ドル | 3,800,000 | | | 16,777 | | | — | | | 16,777 | |
ハドソン執行資本有限責任会社に普通株を発行する | 635,593 | | | 4,500 | | | — | | | 4,500 | |
純損失 | — | | | — | | | (40,595) | | | (40,595) | |
バランス、2020年6月30日 | 65,196,882 | | | $ | 401,240 | | | $ | (303,025) | | | $ | 98,215 | |
ASC 326を採用した影響 | — | | | — | | | 348 | | 348 |
株の報酬と行権に基づく | 319,011 | | | 9,145 | | | — | | | 9,145 | |
私募に関する普通株発行は、募集コストを差し引いて2,618ドルです | 5,730,000 | | | 52,390 | | | — | | | 52,390 | |
株式証の行使 | 12,154 | | | — | | | — | | | — | |
純損失 | — | | | — | | | (8,705) | | | (8,705) | |
バランス、2021年6月30日 | 71,258,047 | | | 462,775 | | | (311,382) | | | 151,393 | |
| | | | | | | |
株の報酬と行権に基づく | 249,829 | | | 7,143 | | | — | | | 7,143 | |
株の廃棄 | (319,823) | | | — | | | — | | | — | |
純損失 | — | | | — | | | (1,703) | | | (1,703) | |
バランス、2022年6月30日 | 71,188,053 | | | 469,918 | | | (313,085) | | | 156,833 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ハミウリ有限会社
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純損失 | $ | (1,703) | | | $ | (8,705) | | | $ | (40,595) | |
純損失と経営活動から提供される現金純額の調整: | | | | | |
株に基づく報酬 | 6,248 | | | 9,075 | | | 3,029 | |
債務発行コストと割引償却 | 148 | | | 2,735 | | | 1,283 | |
株主依頼書募集費用の精算 | — | | | — | | | 4,500 | |
予想損失準備金 | 3,471 | | | 1,236 | | | 2,958 | |
在庫準備金準備 | (397) | | | 693 | | | 681 | |
営業費を計上した減価償却と償却 | 4,352 | | | 4,107 | | | 4,307 | |
賃貸設備販売コストを計上した減価償却 | 973 | | | 1,405 | | | 2,710 | |
財産と設備の核販売 | — | | | 1,658 | | | — | |
債務返済収益 | — | | | (3,065) | | | — | |
経営的リース使用権資産減価 | — | | | 1,578 | | | — | |
他にも | 686 | | | 1,104 | | | 2,103 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
売掛金 | (13,649) | | | (10,126) | | | 1,818 | |
売掛金金融 | (1,884) | | | (1,877) | | | 547 | |
在庫品 | (14,064) | | | 3,142 | | | 1,463 | |
前払い費用と他の資産 | (4,262) | | | (847) | | | (563) | |
売掛金と売掛金 | 12,153 | | | 7,013 | | | 2,988 | |
リース負債を経営する | (907) | | | (1,014) | | | (1,384) | |
収入を繰り越す | 130 | | | 65 | | | 16 | |
経営活動が提供する現金純額 | (8,705) | | | 8,177 | | | (14,139) | |
| | | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
財産と設備を購入する | (9,260) | | | (1,838) | | | (2,538) | |
買収のための現金 | (2,966) | | | — | | | — | |
財産と設備を売却して得た収益 | — | | | 10 | | | 44 | |
投資活動のための現金純額 | (12,226) | | | (1,828) | | | (2,494) | |
| | | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
| | | | | |
アンタラ社が長期債券を発行する収益は、アンタラ社への発行コストを差し引く | — | | | — | | | 14,248 | |
アンタラ社の株式発行による収益は、アンタラ社に支払われる発行コストを差し引く | — | | | — | | | 17,879 | |
購買力平価ローンの収益 | — | | | — | | | 3,065 | |
| | | | | |
第三者の債務コストを支払う | (107) | | | — | | | (1,980) | |
ノースカロライナ州モルガン大通銀行長期債券発行収益、債務発行コストを差し引く | 738 | | | 14,550 | | | — | |
長期債務を償還する | (606) | | | (15,744) | | | (2,522) | |
循環信用融資の収益 | — | | | — | | | (10,000) | |
私募収益 | — | | | 55,008 | | | — | |
持分発行コストを支払う | — | | | (2,618) | | | — | |
アンタラの前払い罰金と約束停止費を支払います | — | | | (1,200) | | | — | |
普通株式オプションを行使して得られる収益 | 895 | | | 78 | | | 192 | |
融資活動が提供する現金純額 | 920 | | | 50,074 | | | 20,882 | |
| | | | | |
現金および現金等価物の純増加 | (20,011) | | | 56,423 | | | 4,249 | |
年初現金および現金等価物 | 88,136 | | | 31,713 | | | 27,464 | |
年末現金および現金等価物 | $ | 68,125 | | | $ | 88,136 | | | $ | 31,713 | |
| | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | |
現金払いの利息 | $ | 755 | | | $ | 1,055 | | | $ | 1,314 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ハミウリ有限会社
連結財務諸表付記
1.ビジネス
メロン,Inc.,前身はUSA Technologies,Inc.であり,ペンシルバニア州連邦法により成立している.私たちはデジタル支払いとソフトウェアサービス会社で、無人小売市場にエンドツーエンド技術ソリューションを提供します。私たちは、セルフビジネスの単一プラットフォームを提供することによって、在庫管理、パッケージ、ルート物流、倉庫、およびバックグラウンド管理を処理する統合された支払い処理およびソフトウェアソリューションを含む無人小売世界を変更しています。私たちの企業レベルのプラットフォームは、デジタル支払い、デジタル広告、顧客ロイヤルティ計画を通じて消費者参加度と販売収入を増加させるとともに、小売業者にその運営と在庫の制御と可視性を提供することを目的としています。そのため、自動販売機会社からマイクロ市場、洗車、電気自動車充電ステーション、商業クリーニング屋、売店、娯楽場所などの事業者まで、顧客はより能動的で、より予測可能で、より競争力を持って業務を運営することができる。
新冠肺炎の影響
同社、その従業員と顧客のいる地理的位置はその業務運営と財務業績を引き続き新冠肺炎疫病の影響を受けさせた。企業、学校、その他の組織が再オープンし、私たちの電子決済ソリューションを含む分散資産の客数が増加しているが、新しい菌株や変種の出現、およびウイルスの巻き返し、例えば2022年初めのオミック変種の爆発は、将来的にはより多くの閉鎖と閉鎖を招き、私たちの運営や財務業績に影響を与える可能性がある。当該等の当社財務諸表への影響は、過去及び将来に商誉及び無形資産の減価、長期資産(経営リース資産、物件及び設備を含む)の減価、及び売掛金及び融資売掛金の不良債権準備を含む可能性がある。私たちの結論は、私たちが2022年6月30日までの年間評価に大きな欠陥を与えていないということだ。適用の場合、著者らはすでに既存の情報に基づいて、財務諸表を作成する際に新冠肺炎予想への影響の判断と推定を組み入れた。新しいイベントの発展とより多くの情報の取得に伴い、これらの判断および推定は変化する可能性があり、連結財務諸表で確認される。
私たちは私たちの強力な経営と財務業績を鼓舞しているが、私たちは絶えず変化する状況を監視し、連邦、州、地方公共衛生当局の指導に従っている。情勢の潜在的な不確定性を考慮して、当社は現在新冠肺炎が当社の財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに与える比較的な長期的な影響を合理的に見積もることができない
2.会計ポリシー
統合する
添付されている総合財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた
陳述と準備の基礎
総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成される。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。経営陣は、公平列報に必要とされるすべての調整は、正常な日常的な調整を含め、含まれていると考えている
会社は運営部門として運営されているが、その運営意思決定者(最高経営責任者)は、資源の配分と評価業績について決定するために、その財務情報を総合的に審査しているからである。
合併業務表:業務費用列報
2022年度から、会社は、先に開示した販売、一般、行政コストを販売とマーケティングに分解することにより、総合経営報告書における運営費用列報を修正した
技術と製品開発、そして一般的で管理コスト。更新された陳述は、財務諸表の読者により多くの透明性を提供し、会社の財務業績と経営陣が業務運営をどのように見て監視し、戦略決定を行うかをよりよく一致させることを目的としている。2021年度および2020年度の前期額は、本年度に該当する列報方式で再分類された
以下に運営費用における各種種別の概要を説明する
·販売およびマーケティング:販売およびマーケティング費用は、主に、資本化されていない賃金、ボーナス、株式報酬、販売手数料、解散費、福祉、雇用主税を含む当社の販売およびマーケティングチーム員コストを含みます。また、このカテゴリーには、広告、貿易展示会、外部コンサルタントの費用も含まれており、これらのコンサルタントは、ブランド知名度の構築と、私たちの製品やサービス価値を私たちの機会市場にアピールするための普及活動に協力しています
·技術および製品開発:技術および製品開発費用には、主に、当社の技術および製品チーム員コスト、および外部コンサルタントに支払われる費用が含まれており、これらの費用は、私たちの製品およびサービスの組み合わせの革新および維持、ネットワーク環境およびプラットフォームの強化に関連しています。これらのコストは、エンジニアリング、プラットフォームおよびソフトウェア開発、ソフトウェア許可料、契約社員、および他の技術および製品関連プロジェクトを含むが、これらに限定されない
·一般および行政:一般および行政費用には、主に、お客様のサポート、業務運営、財務、法律、人的資源、その他の行政担当者費用、およびこれらの部門の外部コンサルタントに支払われる費用が含まれています。さらに、このカテゴリには、レンタル料および占有費用、ならびにビジネスプロセス中に発生する他の雑費も含まれる。
·減価償却·償却:会社が2021年6月30日というカテゴリのForm 10-K年次報告に含まれる会計政策やこれまでに報告した金額は何も変更しません。私たちの財産と設備の減価償却費用には、賃貸のための財産や設備が含まれておらず、私たちの無形資産の償却費用は、総合経営報告書の減価償却·償却タイトルに含まれています
上記列報変動は総運営費用、運営損失、純損失または普通株1株当たりの純損失に影響しない
統合業務レポート:タイトルの更新
2022年度から、同社は、収入フローをより正確に説明し、業界参加者の一般的な用語と一致するように、その統合運用報告書において、以前に報告されたライセンスおよび取引費収入のタイトルを購読および取引費に改訂する。会社の2021年6月30日のForm 10-K年次報告に含まれる収入確認会計政策やこれまでに報告された金額には何の変化もありません。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは管理層に推定、仮説と判断を要求し、これらの推定、仮説と判断は合併財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。当社はこれらの見積もりを評価し続けています
これらの総合財務諸表における推定、判断および仮定は、収入確認、内部使用ソフトウェアおよびクラウドコンピューティング計画の資本化、営業権および長期資産減価の評価、売掛金および財務売掛金準備、在庫準備金、または損失、所得税、繰延所得税資産および負債、および販売税準備金を含むが、これらに限定されない
現金と現金等価物
現金等価物とは、購入日から3ヶ月以下の原始期限以下のすべての高流動性投資を意味する。現金等価物は通貨市場基金で構成されている。当社は銀行預金口座に現金を預けており、これらの口座は連邦保険の限度額を超える場合があります。同社はこの信用リスクは大きくないと考えており、現金は米国資本の十分な金融機関に保管されているからだ。
売掛金と不良債権準備
売掛金には、売掛金、当社設備販売金、顧客その他の売掛金、業者サービス売掛金、契約メーカーの売掛金、および不良債権準備後の顧客未開勘定が含まれています。当社は、顧客が必要なお金(当社が通常満期金を徴収している顧客取引資金フロー不足を含む)を支払うことができないことによる損失保留疑わしい口座を準備しています。売掛金残高に関する疑わしい帳簿準備金は、連結業務報告書の一般及び行政費用項に記載されている。
手当は予想損失モデルに基づいて計算される。履歴損失率を計算するための売掛金収入フローの組合せやリスク特徴に大きな変化はないため,主に歴史的損失経験に基づいて,売掛金残高の帳簿年齢分析を用いて我々の支出を見積もる.また、我々の取引処理サービス資金フローの一部として徴収される毎月のサービス料売掛金のリスク状況は、会社の標準支払条件による設備やサービス料の売掛金よりも低いこと、すなわち領収書発行日から30~60日、これらのリスク評価に組み込むための帳簿年齢分析を調整することも考えられる。顧客と合意した相応の標準支払条件に従って領収書を受け取っていない場合、売掛金は期限を超えているとみなされる
私たちの売掛金がこれまでの計量日と類似したリスク特徴を示し続けているかどうかを再評価する際には、各計量日ごとに現在の状況を分析し、準備金計算が顧客がその財務義務を履行できないなど、新たな発展状況に応じて調整する必要があるかどうかを判断する。最後に、私たちはまた、合理的で支援可能な経済的期待を、資産全体の期待寿命に対する私たちの手当推定に盛り込む。
経営陣が売掛金残高が回収できないと判断し、会社が催促を停止した場合、会社は売掛金残高を不良債権準備から解約する。当社の台帳残高は2022年6月30日までに2021年6月30日までに増加しており、経営陣が古い売掛金残高の回収は不可能だと考えているためです。これらの古い売掛金残高は主に会社の不良債権見積もり準備の一部として予約されている。
評価は顧客の以前の支払い経験に基づいて判断し、定期的に顧客の財務状況を分析し、マクロ経済予測を制定し、私たちの売掛金の予想信用損失を十分に補うことを要求した。本質的には、この見積もりは主観的であり、私たちが回収できない売掛金金額は、準備中に最初に推定された金額とは異なる可能性がある。
売掛金金融
同社はその迅速入門計画に基づいて、ある顧客の設備販売に延長された支払い期限を提供する。迅速入門計画での合意は販売型賃貸として入金されます。したがって、割引された将来の最低賃貸支払いは、当社の総合貸借対照表において融資売掛金に分類される。融資売掛金や迅速な賃貸開始の期限は一般的に60ヶ月である。当社は実利法に基づいて添付されている総合財務諸表の中で手形の一部またはリース払いが利息収入であることを確認しています
売掛金はその契約金額に応じて不良債権を差し引いて入金する予定です。2020年7月1日、私たちは主題326を採用した。本ガイドラインの実施効果は、以下の“金融商品信用損失計測”の節で議論される。財務売掛金に関する疑わしい帳簿は、連結業務報告書に一般費用と行政費用を記入する準備ができている。
手当は予想損失モデルに基づいて計算される。私たちは、支払い実績の歴史的経験、顧客の現在の状況、および資産全体の期待寿命の合理的かつサポート可能な経済予測に基づいて、私たちの支出を推定し、全予想寿命は通常60ヶ月の売掛金期限である。履歴損失率を計算するための受信収入ストリームの組合せやリスク特徴に大きな変化がないため,履歴損失経験を利用した.各計量日について現在の状況を分析して、私たちの売掛金が以前の計量日と同様のリスク特徴を示し続けているかどうかを再評価し、準備金計算が顧客がその財務義務を履行できないなど、新たな発展状況に応じて調整する必要があるかどうかを判断する。経営陣が売掛金が回収できないと認定して会社が催促を停止した場合、売掛金は信用損失準備から解約しなければならない。
手当は顧客の歴史的支払い経験に基づいて判断し、顧客の財務状況を定期的に分析し、マクロ経済予測を制定し、期待を十分にカバーする必要があると予想される
私たちの売掛金の信用損失。本質的に、この見積もりは非常に主観的であり、私たちが回収できない金融売掛金金額は、準備中に最初に推定された金額とは異なる可能性がある。
在庫、純額
在庫は完成品で構成されている。同社の在庫品は通常,加重平均コスト法を用いて,コストや可現純値の中で低い者で推定している。
同社は将来の需要と市場状況の品質への考慮と仮定に基づき、緩やかに流れる在庫のための引当を確立した。この手当は私たちの総合経営報告書に設備販売コストを計上します。在庫準備金は2022年と2021年6月30日までの年間でそれぞれ250万ドルと350万ドル
財産と設備、純額
物件と設備はコストによって入金され、あるいは買収に属する場合は、買収当日の推定公正価値によって入金され、関連資産の推定は年間内に直線的に減価償却することができる。リース改善は直線法で償却し、資産の推定使用年数またはそれぞれのレンタル期間の短い者は償却する。我々の財産及び設備の減価償却費用には、リースのための財産及び設備は含まれておらず、総合経営報告書に含まれる“減価償却及び償却”が含まれている。賃貸用物件や設備の減価償却費用は、総合経営報告書に計上されている“発注費と取引費”に計上されている。資産推定寿命の増加と改善は資本化に計上され,整備·維持支出は発生した費用に計上される。
商誉
当社の営業権は、買収で購入した純資産のコストが公正価値を超えていることを代表している。営業権は収益に償却するのではなく、定期的な減価テストを受けなければならない。私たちは少なくとも年に1回営業権減値をテストし、イベントや環境変化が減値が発生した可能性があることを示す場合、商誉減値をより頻繁にテストする。定性或いは定量的営業権減価テストを用いて商誉に対して減値審査を行った。定性的評価を行い、公正価値が帳簿価値を超える可能性があることを決定する場合には、これ以上の評価を必要としない。私たちが商誉減値定量化テストを行う時、報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とはみなされない。減価費用は,帳簿価値が報告単位の公正価値を超える金額(あれば)であることを確認した。しかし,確認された損失は報告先の営業権残高を超えることはできない
定量化減値テスト過程は報告単位の推定が必要であり,収益法,市場法または両手法の組み合わせを用いて報告単位の推定値を決定する.収益法では,期待成長率と収入,予想費用,割引率,資本支出,所得税率などの仮定から得られた将来のキャッシュフローの現在値を推定して報告単位の公正価値を計算する。市場法の下で、私たちはオファーされた株価、私たちの業務の最近の株式取引、類似業務に関連する市場取引及び市場比較性に基づいて公正価値を推定します。
同社はその年間テスト日として4月1日を選択した。同社は、2022年、2021年または2020年6月30日までの年間で、営業権に減値はないと結論した。私たちの年間減値テストの後、何の減値指標も見られなかった。
無形資産と長期資産
同社の無形資産には、商標、競業禁止協定、ブランド、開発された技術、顧客関係、商号が含まれ、業務組み合わせを購入することで得られる。同社はコストから累計償却を差し引いてこれらの無形資産を持っている。償却は各資産の推定耐用年数に直線的に記録され、推定耐用年数は3年から18年であり、総合経営報告書に登録されている“減価償却と償却”である。
2022年6月30日または2021年6月30日まで、無期限の無形資産はない。
事件や環境変化が有限寿命無形資産や他の長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその資産などを審査する。1つの資産の帳簿価値が資産の使用と最終処分による未割引キャッシュフローの総和を超えると、その資産の帳簿価値を回収することができない。有限年限無形資産及び財産と設備の公正価値は各種の推定技術に基づいている。1つまたは1つの資産の帳簿価値がその現金化可能値を超える場合、資産はその公正価値に減記される
当社は、2022年6月30日と2021年6月30日までに、無形資産の帳簿価値を回収できると結論している。2021年6月30日までの1年間に、会社は使用権資産に関する減価費用160万ドルを計上した
金融商品の公正価値
公正価値は、報告日に資産を売却する際に受信された価格または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させるために支払われる価格(脱退価格)として定義される。“会計基準”は3級階層構造を確立し、公正な価値を計量する際に、推定方法に使用される投入を優先順位付けし、以下のようにする
第1レベル-投入とは、会社が計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を意味する。
第2レベル-第1レベルで直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もりを投入することは含まれていない。第2レベルの投入は、アクティブ市場における同様の資産および負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入(すなわち、金利、収益率曲線など)、および主に観測可能な市場データまたは関連または他の方法で確認された投入(市場確認投入)からのものである。
第3レベル-投入は観察不可能であり、市場参加者はこれらの仮定を使用して資産または負債の価格を設定する会社の仮定を反映する。同社は入手可能な最適な情報に基づいてこれらの投入を開発している。
リスクが集中する
収入と顧客の集中は会社を経営リスクに直面させた。2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日の年度まで、会社収入の約14%、16%、16%がそれぞれ1つの顧客に集中している。同社の顧客は主にアメリカにあります。
2022年6月30日と2021年6月30日まで、単一契約メーカーからの売掛金はそれぞれ売掛金の16%と5%(引当)を占めている。
収入確認
収入確認ガイドは、収入確認の時間および方法を決定するための単一のモデルを提供する。指導意見の核心原則は、エンティティは、約束された貨物またはサービスの制御権が顧客に譲渡された額を説明するために収入を確認すべきであり、その額は、これらの貨物またはサービスと交換するために、エンティティが獲得する権利があると予想される対価格を反映しなければならないことである。同社は5ステップモードで収入を確認し、収入が契約中の履行義務が履行されていることを確認した。このモデルにおけるステップは、(1)顧客との契約の存在を決定するステップと、(2)契約中の履行義務を決定するステップと、(3)契約の取引価格を決定するステップと、(4)取引価格を契約の履行義務に割り当てるステップと、(5)収入を契約の履行義務を履行すると確認するステップと、を含む。原則に基づく5ステップ収入確認モデルを適用するには判断が必要である。管理層は、当社とその顧客との契約について、その義務履行の性質および範囲、その取引価格金額およびその任意の分配、その義務履行を構成するイベント、および任意の約束された商品またはサービスの制御権がいつその顧客に移転するかを含むいくつかの推定および仮定を行わなければならない。この基準はまた、契約を取得または履行するために生成されたいくつかの増分コストが、顧客への貨物またはサービスの譲渡に一致するシステムに基づいて繰延および償却されるべきであることを要求する。
同社は無人小売市場でハードウェア、ソフトウェア、支払い処理を一体化したエンドツーエンド決済ソリューションを提供している。同社は顧客と契約契約を有しており、その中には商品やサービスの定価、支払い条件、契約期限を含む関係の一般的な条項や条件が規定されている。収入は,会社とその顧客の契約条項の下での義務が履行された場合に確認され,会社が貨物の譲渡やサービス提供の交換から得られることが予想される対価格金額として計測される.
同社のビジネスモデルはその売り手としての届出商人である。毎月のサービス料と引き換えにキャッシュレス自動販売機の支払いサービスを提供します。また、完成した取引のために使用状況に基づく対価格を受け取ります。私たちが第三者サプライヤーと締結した契約は、私たちが取引を処理する時に彼らのサービスにアクセスして指導する権利を持たせます。同社は第三者サプライヤーが提供するサービスに結合し、顧客がキャッシュレス決済取引を受けることができるようにしており、すべての投入を制御し、創造総合サービスの使用を指導していることを示している。さらに、同社は、会社のQuickStartまたはCanaloupe One計画を介して直接販売またはレンタルすることができるキャッシュレス決済デバイス(例えば、e−Ports、SEED)も販売している
私たちが支払い取引を完了した元本である場合、当社は主に毛数をもとに私たちの顧客に受け取った費用が取引収入であることを確認します。取引の依頼人として、私たちが記録商人である場合、私たちは支払い生態系によって顧客に支払いサービスを完了するように制御します。処理業者や他の金融機関に支払われる費用は取引費用として確認されている。私たちが代理として行動するいくつかの取引について、このような取引は純額で記録されている。これらの取引では、私たちは記録された商人ではなく、顧客は第三者決済処理業者と支払いサービスの履行について個別に手配しています。
キャッシュレス自動販売サービスは単一の履行義務を代表しており,提供されるサービスの組合せにより顧客がキャッシュレス支払いを受けることができる.同社の顧客は、無人販売時点装置の購入またはレンタルに関する統合キャッシュレスサービスを提供する契約を締結している。これらの活動が結合された場合、これらの活動は、実際には顧客への単一の約束の投入であるように、顧客がサービスから利益を得る能力に不可欠である。あるサービスは異なるが,単独では計算されず,権利は同時に連続しているため,それらは同時に譲渡され,その結果,サービスを単独の履行義務として計算するのと同じである.単一履行義務は、消費者がPOS装置上で購入しようとした場合に支払いを処理する随時待機義務として決定される。当社は処理すべき取引の時間や数を予測できないため、履行義務の性質の評価は基本活動ではなく、毎回の増加に重点を置いている。したがって、キャッシュレス自動販売サービスは、一連の実質的に同じであり、クライアントに転送される同じモードを有する異なる日数のサービスとみなされる。したがって、いつでも待機する約束は単一の履行義務とみなされる。
キャッシュレス自動販売サービスに関する収入をサービスを提供している間に確認し、使用した収入に基づいて取引発生時に確認する。このサービスの対価格は、取引を処理するために随時準備された固定料金を含み、一般に、使用状況に基づく費用、取引価値のパーセンテージおよび/または取引を処理する毎に特定の費用定価を含む。使用されるサービスに基づく総取引価格は、契約期間内に実行されるサービスの未知量に基づくので、可変考慮として決定される。サービスを実行し、顧客に提供する毎日は、潜在的な可変性を満たす。顧客は月ごとにキャッシュレス自動販売サービスの料金を徴収し、取引が発生した場合に取引処理を行う。支払いは会社の標準支払い条件に基づいており、通常領収書発行後30日から60日以内です。
設備販売は単独の履行義務であり,設備が顧客に交付された場合,大部分の義務はある時点で直接販売や販売型レンタルによって履行される.顧客が経営リースで設備の使用権を獲得するに伴い、メロン1号設備に関する収入は時間の経過とともに確認される。顧客は月ごとに設備販売費用を支払い、会社の標準支払い条件に基づいて支払い、通常領収書発行後30日から60日以内に支払うべきです
会社はたまにいくつかの契約で大量割引、リベート、あるいはポイントを提供します。これは可変対価格とされています。当社は最も可能性のある方法や推定値法を用いて対価金額を推定しており、その根拠は、会社が契約で獲得する権利のある対価金額をより正確に予測することを望んでいることに基づいている。当社は、将来の報告期間に起こりうる収入の大幅な逆転を防ぐために、可変対価格が制限されるべきかどうかを定性的に評価する。
当社は、各顧客契約で約束された商品および/またはサービスを評価し、個々の顧客に独自の商品またはサービスを譲渡する約束の履行義務を個別に決定する。そして、同社は比較的独立した販売価格を用いて取引価格を契約のそれぞれに割り当てて義務を履行している。同社は商品やサービスの単独販売価格に基づいて独立した販売価格を決定している。過去のデータから独立販売価格が観察できない場合、会社は、市場データ、傾向、および他の会社または顧客固有の要因を含むすべての合理的に利用可能な情報を考慮することで、独立販売価格を推定する
同社の標準支払い条件は、領収書発行後30日から60日以内に支払うことです。当社は実際の便宜策を採用しており、1年未満の支払いについては、重大な融資構成要素を確認していません
保証付き
同社は標準保証を提供し、顧客にその設備が契約仕様に従って運行することを保証します。同社の標準保証は単独販売ではなく、お客様が毎回購入した製品に含まれています。保証は単独の履行義務とはみなされないため、販売時に見積もりと記録を行う
売掛金と契約負債
顧客と締結された契約は合法的な権利と義務を生む。会社は顧客契約下の履行義務を履行しているため、無条件対価格の権利は売掛金として記録されている
契約負債とは、顧客から受信した確認収入(すなわち繰延収入)を超える対価格である。契約権利と義務の性質に基づいて、契約負債は流動負債と非流動負債に分類される
契約費用
同社が顧客との契約を得るために生じるコストは、主に販売者に手数料を支払う形である。会社が顧客との契約の増分コストを回収したい場合は、これらのコストを資産として確認する。現在、会社は契約を取得した後であるが、貨物やサービスを顧客に移転するまで、契約義務を履行する材料コストは発生しない。契約費用は資産に関する貨物やサービスを顧客に譲渡する方式でシステムごとに償却する。直線法や比例償却法を採用することは,どの方法が顧客への貨物やサービスの移行モデルを最も記述できるかに依存する.同社の契約には、ある時点や残業時に履行される履行義務が含まれることが多い。これらの場合、会社は収入確認の時間とパターンに応じて契約コストを比例して償却する。契約を得るために償却される費用は、総合業務報告書内の販売およびマーケティング費用に含まれています。また,これらの契約コストを減値評価する方法は,関連顧客関係の期待将来のキャッシュフロー純額と資本化契約コストの帳票価値を比較することである.
契約コストの適切な償却期間を決定するために、同社は、予想される早期終了、顧客関係の推定条項、メロンが顧客に商品およびサービスを提供するための技術の使用寿命、将来の契約更新が予想されるかどうか、および契約更新に任意の逓増手数料を支払う必要があるかどうかを含む多くの要素を考慮している。同社は予想される受益期間内にこれらの資産を償却する。予想受益期間が1年以下の契約を得るコストは、発生時に費用を計上する。
QuickStartデバイスレンタルを販売する収入は,デバイスがクライアントに出荷されたときに確認する.取引処理収入は、会社のキャッシュレス決済とネットワーク制御時に確認します。会社の設備とインターネットサービスを利用した購読料は月ごとに確認します。すべての場合、納得できる手配証拠が存在し、サービスが提供されたか、または提供された場合にのみ、価格が固定され、決定可能であり、それによって生成された入金が合理的に保証された場合にのみ、収入が確認される。同社には毎月引受料と取引費払い戻し手当があると推定されています。
QuickStart計画によると、顧客はハードウェアを取得することができ、この計画によると、顧客は会社や第三者レンタル会社と5年間の取消不可賃貸を締結する。そして、同社は比較的独立した販売価格を用いて取引価格を契約のそれぞれに割り当てて義務を履行している。同社は商品やサービスの単独販売価格に基づいて独立した販売価格を決定している。過去のデータから独立販売価格が観察できない場合、会社は、市場データ、傾向、および他の会社または顧客固有の要因を含むすべての合理的に利用可能な情報を考慮することで、独立販売価格を推定する。QuickStart契約は販売タイプレンタル会計の条件を満たしている。レンタル開始時に、会社は収入を確認して売掛金を作成し、金額は最低賃貸支払いの現在値を表す。したがって、一部のレンタル支払いは利息収入として確認されている。レンタル期間が終了すると、お客様は、その残額でデバイスを購入することを選択することができます。会社がいかなる履行義務を履行する前に受け取ったいかなる顧客支払いも繰延収入として記録され、収入確認時に償却される
設備のレンタル
同社は顧客にハードウェア設備レンタル計画、カンタルーペ1号プラットフォームを提供している。メロンOne条項は36ヶ月のレンタル契約で、最初の購読約束期間の後に月ごとの契約に移行します。ASC 842“リース”によると、当社はレンタルプロトコルを経営リースに分類し、リースに関するサービス料収入は総合運営報告書の引受と取引費用に含まれている。メロン1号収入のコストは、メロン1号設備の減価償却費用を含み、総合運営報告書に含まれるサービスコストに計上される。ハダルプ1号案で使用した設備は総合貸借対照表の財産と設備純額に計上される。
賃貸借証書
借受人会計
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。同社はオフィススペース、倉庫、オフィス設備の運営と融資リースを持っている。メロンのレンタル期間は1年から8年であり、一部のレンタル契約には延長および/またはテナント終了のオプションが含まれている。当社はレンタル継続選択権を行使するかどうかを自ら決定することができます。合理的な把握行使があると考えられた場合,継続選択権はレンタル期間の決定に計上される。当社の賃貸契約には、いかなる重大な可変賃貸支払い、重大な残存価値保証、またはいかなる重大な制限的な契約も含まれていません。
使用権資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し、リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。経営リース使用権(“ROU”)資産及び負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払い現在値で確認する。私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な金利を提供していないので、私たちは逓増借款金利を使用します。これは、開始日に使用することができるレンタル支払いの現在値を決定する情報であり、似たような期間内にレンタル支払いに相当する金額を借り入れる際に支払う担保金利です。レンタルROU資産を経営するには、レンタルインセンティブを含まず、支払い済みのレンタル支払いも含まれています。メロンはレンタルと非レンタルコンポーネントとレンタル契約を締結した。当社は実際の便宜的な方法を採用して、レンタルと非レンタル構成要素をすべてのレンタルの単一賃貸構成要素と見なし、1つの政策を選択して排除し、元のレンタル期間が1年未満のレンタルをROU資産と賃貸負債から除外することを可能にする。レンタルレンタルで支払われたレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します
指数に基づく可変賃貸支払いではなく、当該賃貸負債を最初に計量した後に指数変化により生じる可変賃貸支払いは、賃貸純資産又は負債の計量に計上するのではなく、当該等の支払義務が発生している期間の収益で確認する。
当社はそのROU資産を審査し、当該等の資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントや状況変化を発見する。1つの資産の帳簿価値が資産の使用と最終処分による未割引キャッシュフローの総和を超えると、その資産の帳簿価値を回収することができない。ROUの帳簿価値がその換金可能純値を超える場合、その資産はその公正価値に減記される。同社は2021年6月30日までの1年間に、その会社の不動産足跡の最適化に関する使用権資産減価費用160万ドルを記録した。当社では2022年6月30日まで資産使用に関する減価費用は確認されていません
貸人会計
同社は私たちの迅速な入門計画を通じて、顧客に私たちのPOS電子決済設備をレンタルする融資を提供します。私たちはこれらの取引を販売型レンタルと記入します。私たちの販売型レンタル契約は通常六十ヶ月のキャンセルできない期限があります。いくつかの賃貸契約には、通常無関係であり、合理的にテナントが行使することができる期末購入選択権が含まれている。販売型賃貸会計基準を満たしていないレンタルは経営的賃貸に計上され、通常は私たちのメロン1号レンタル計画です。メロン1号プロトコルは36ヶ月のレンタル契約で、最初の購読承諾期間後に月ごとの契約に移行します。
当社も実際の便宜的な方法を採用して、賃貸及び非レンタル構成部分を単一賃貸構成部分と見なし、レンタル構成部分及び関連賃貸構成部分の譲渡時間とモードは同じであり、独立賃貸構成部分は別々に計算すると、運営賃貸に分類される。そして、合併組成物の主な特徴に基づいて、合併組成物を主題606又は主題842に計上し、当該合併組成物は、自社経営リースの主題606である。すべてのQuickStart賃貸契約は販売型であり、選挙に参加する資格がない
主題606の要件を使用して、レンタルコンポーネントと非レンタルコンポーネントとの間にレンタル者ペア価格を割り当てる。販売型リースからの収入は顧客に出荷する際に確認し、利息分を繰延して稼いだことを確認する。販売型リースに関する収入には、総合経営報告書に含まれる設備販売と一部賃貸支払いが利息収入として含まれる。運営リース収入は適用サービス期間に比例して確認され,リースに関するサービス料収入は総合運営報告書内の引受および取引費用に計上される。
輸送と運搬
私たちの顧客から受け取った販売に関する運賃と手数料は収入として記録されています。私たちの製品の輸送と運搬コストは設備コストと表記されています。
研究開発費
研究·開発費用は発生時に計上され、主に人員、請負業者、製品開発コストが含まれる。2022年6月30日,2021年6月30日,2020年6月30日までの会計年度では,技術·製品開発費用および総合経営報告書に含まれる一般·行政費における研究·開発費はそれぞれ約350万ドル,390万ドル,380万ドルであった。我々の研究·開発計画は,我々の処理と報告ネットワークや新技術を開発·利用することにより,我々のシステム解決策の特性や機能を増加させることに重点を置いている.
内部使用ソフトウェアとクラウドコンピューティング手配の資本化
私たちはネットワークと技術製品の技術的維持と改善に多くの支出を持っている。これらの支出には内部従業員のコストも含まれており、彼らは一部の時間を様々な技術プロジェクトに費やし、外部アルバイトやコンサルタントの使用も含む。内部使用ソフトウェアの資本化は、私たちがプロジェクトを完了した初期段階で発生し、管理層はプロジェクトを許可し、管理層はプロジェクトに資金を提供することを約束し、プロジェクトは完成する可能性が高く、プロジェクトは予想される機能を実行するために使用される。私たちはこのような支出を評価し、これらの費用が発生した費用として列支したり資本化しなければならないかどうかを決定する必要がある。これらの決定を行う際には,開発プロジェクトの段階,開発成功の可能性,開発がより多くの特性や機能をもたらしているかどうかを考えた.また、1つのプロジェクトを資本化する資格があると判断すれば、資本化の金額は、開発作業にかかる時間や内部従業員や外部コンサルタントの費用を含む様々な見積もりに依存する。内部で使用されるソフトウェアは、財産およびデバイスに含まれ、我々の総合貸借対照表上の純額は、その推定使用寿命内に償却され、通常は3~7年である。
我々は、上述した内部使用ソフトウェア資本化基準に従ったサービス契約(クラウドコンピューティング手配)であるホスト手配に関連するいくつかのコストを利用する。私たちのクラウド計画は内部会社の機能、私たちのプラットフォームと技術製品を支援するためのサービスに関するものです。クラウド手配に関連する資本化コストは、当社の総合貸借対照表上の前払い費用および他の流動資産または他の資産に含まれ、推定耐用年数(通常3~5年)内で直線的に償却されます。
株式奨励の会計処理
従業員及び非従業員に関連する権益ツールの報酬と引き換えに得られるサービス費用は、報酬の付与日公正価値に基づいて計算され、報酬の必要なサービス期間内に分配される。必要なサービス期限が付与日よりも早い場合、会社は付与日が確定する前に補償コストの確認を開始する
これらのコストは連結業務報告書に営業費用を記入する。
あるいは損失がある
私たちは時々訴訟、クレーム、または事項と他の法的問題を扱っている。当社の経営陣及びその法律顧問は、当該等又は負債を評価しており、当該等の評価自体は判断力の行使に関するものである。会社管理チームは、当社に対する係属中の法的訴訟に関連する、または損失があるか、またはそのような訴訟を引き起こす可能性のある未主張クレームを評価する際に、任意の法的訴訟または非主張クレームの知覚的価値、および求められているまたは予想される救済金額の知覚的価値を評価する
またはある事項の評価が損失が発生する可能性が高いことを示し、負債の金額を推定することができる場合、推定負債は会社の財務諸表に計上される。評価が損失が発生する可能性があることを示すか、または発生する可能性があるが、推定できない場合、開示または負債の性質、ならびに決定可能かつ重大な可能な損失範囲の推定値が提示されるべきである。遠いまたは損失があると考えられることは、それらが保証に関与しない限り、一般に開示されない。この場合、保証の性質が開示されるであろう。評価または償還または負債がある可能性があることに関連する予想される法的コストは、発生時に費用を計上する
付加価値税備蓄金
当社はすでに販売税または有負債を計上しており、総合貸借対照表の計上すべき支出を計上している。当社は未払い残高の利息を四半期ごとに計算しています。負債は,課税項目に関する販売税の支払い,課税項目に影響を及ぼす可能性のある州税法の変化および本審査開放年度の訴訟時効が満了した後に調整されると推定される。責任には未来に変化する可能性のある重大な判断と推定が含まれており、実際の責任は私たちの現在の見積もりとは異なるかもしれない。将来の販売税備蓄額の変動は,総合経営報告書における一般と行政費用および利息費用と総合貸借対照表における課税費用に計上される。
所得税
所得税は会計の貸借対照法を用いて計算される。貸借対照法によると、繰延税項資産または負債は、一時的な差異および繰り越しの推定将来の税務影響によって確認できる。繰延所得税資産の計量は推定免税額に応じて調整され、必要であれば、既存の証拠に基づいて将来の税金項目の利益が確認された範囲でのみ、当該等の利益が実現可能である
税金の頭寸は確認されるためには“もっと可能性がある”という確認のハードルを達成しなければならない。当社は、一般や行政費用で不確定な税務状況に関する利息と罰金(あれば)を総合経営報告書で確認します。2022年6月30日、2021年、2020年6月30日までの会計年度では、不確定税収に関する利息や罰金は無関係である
同社は米国連邦管轄区と各州司法管轄区で所得税申告書を提出した。2017年6月30日から2021年6月30日までの納税年度は、当社が適用する管轄区域への課税審査を通過することができます。訴訟時効は2017年6月30日までの年度までに満了しているが、税務機関はこれらの年次報告赤字の変化を審査することができ、数年前に繰り越した営業損失が今年度の課税所得額に影響することを前提としている。当社は2022年6月30日まで何の所得税審査も行っていません。
普通株1株当たり収益
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は,普通株に適用した純収益(損失)を当期に発行された加重平均普通株で割ることである。1株当たり償却収益(損失)の計算方法は,普通株に適用した純収益(損失)を当期に発行された加重平均普通株に普通株等価物を加えた希釈影響で割ったものであり,このような普通株等価物の影響が逆薄でない限りである。2022年,2022年,2021年および2020年6月30日までの年度では,1株当たりの希薄収益(損失)を計算する際には普通株等価物の影響は考慮されておらず,その影響は逆薄であるためである。
最近の会計声明
採用会計公告
金融商品信用損失の計量
当社は2020年7月1日に“金融商品--信用損失”(特別テーマ326)を採用し、修正後のトレーサビリティ法を採用して、利益剰余金を調整し、すでに発生した損失モデルではなく、予想損失モデルに基づいて私たちの売掛金と財務売掛金の準備を計算し始めた。
以下の表は、特集326と前転2022年6月30日と2021年6月30日終了年度の不審帳簿と売掛金準備の影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
| 2022 | | 2021 |
(千ドル) | 売掛金 | | 売掛金 | | 売掛金 | | 売掛金 |
期初残高 | $ | 7,715 | | | $ | 1,109 | | | $ | 8,777 | | | $ | 150 | |
トピック326を採用した影響 | — | | | — | | | (757) | | | 409 | |
予想損失準備金 | 3,435 | | | 36 | | | 686 | | | 550 | |
核販売 | (1,822) | | | (385) | | | (991) | | | — | |
期末残高 | $ | 9,328 | | | $ | 760 | | | $ | 7,715 | | | $ | 1,109 | |
ASU 2019-12-所得税(主題740):所得税会計の簡略化
2021年7月1日、当社はASU第2019-12号“所得税(主題740):所得税の会計処理を簡略化する”を採択した。ASU 2019-12は、740の一般原則のいくつかの例外を削除することによって、所得税の会計処理を簡略化し、一貫した適用を改善するために既存のガイドラインを修正することを目的としている。この会計基準の採用は会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
採用しようとする会計公告
当社は、以下の最近の会計声明または任意の他の最近発表されたが発効していない会計基準の影響が、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な影響を与えるかどうかを評価しています。
ASU 2020-04、参照為替レート改革(テーマ848):参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響
FASBは2020年3月と2021年1月にそれぞれASU 2020-04“参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”とASU 2021-01“参考為替レート改革:範囲”を発表した。要約すると、ASUSは、LIBORまたは参照金利改革によって終了すると予想される他の参照金利の契約修正およびヘッジ関係に関する一時的に選択可能な方便および例外を適用するための米国GAAPガイドを提供する。これらのオプションの便宜的な措置や例外状況は2020年3月12日から2022年12月31日まで有効であり、有効期間内のいつでも採用が許可されている。同社は現在、これらの会計基準が連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価し、評価しており、これらのオプションの基準を選択するかどうかを評価している。
貸人分類
FASBは2021年7月、ASU 2021-05“レンタル者--いくつかのレンタル費用が可変なレンタル”を発表し、レンタル者にレンタルを経営的賃貸に分類することを要求し、レンタルされた可変賃貸支払いが指数またはレートに依存せず、販売タイプまたは直接融資リースに分類された場合、販売損失が生じる。ASU 2021-05は、2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度の移行期間内に有効である。私たちは2022年7月1日から始まる会計年度にこの声明を採択する予定だ。会社はこの会計基準の影響を評価しており、連結財務諸表の採用に実質的な影響は生じないと予想される。
債務と持分ツールの会計
2020年8月、FASBはASU 2020-06“実体自己権益中の転換可能ツールと契約の会計処理”を発表し、転換可能ツールと実体自己資本中の契約の派生商品範囲の例外的な会計処理を簡略化し、関連する1株当たり収益(EPS)指針を改善と改訂した。ASU 2020-06は、2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度の移行期間内に有効である。私たちは2022年7月1日から始まる会計年度にこの声明を採択する予定だ。会社はこの会計基準の影響を評価しており、連結財務諸表の採用に実質的な影響は生じないと予想される。
3.賃貸証書
借受人会計
経営性賃貸があります。主に会社の機能、製品開発、販売とその他の目的の不動産賃貸に使われています。次の表は、会社の経営リースに関する補足貸借対照表情報を提供します
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(千ドル) | | 貸借対照表分類 | 2022年6月30日まで | | 2021年6月30日まで |
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資産 | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 経営的リース使用権資産 | $ | 2,370 | | | $ | 3,049 | |
| | | | | |
負債.負債 | | | | | |
現在のところ | | 費用を計算する | 1,538 | | | 1,166 | |
長期の | | 非流動経営賃貸負債 | 2,366 | | | 3,645 | |
リース総負債 | | | $ | 3,904 | | | $ | 4,811 | |
リースコストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年6月30日までの年度 | | 2021年6月30日までの年度 |
| | | |
レンタルコスト* | $ | 1,923 | | | $ | 2,079 | |
*短期レンタルおよび可変レンタルコストが含まれており、これらは実質的ではありません。
私たちのレンタルに関する補足キャッシュフロー情報と非現金活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 2022年6月30日までの年度 | | 2021年6月30日までの年度 |
| | | |
キャッシュフロー情報の追加: | | | |
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | 1,737 | | | $ | 1,635 | |
| | | |
非現金活動 | | | |
賃貸義務と引き換えに使用権資産 | | | |
リース負債を経営する | $ | 471 | | | $ | — | |
我々がレンタルした加重平均残存期間と割引率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの年度 | | 2021年6月30日までの年度 |
加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
賃貸借契約を経営する | 3.4 | | 4.3 |
| | | |
加重平均割引率 | | | |
賃貸借契約を経営する | 6.8 | % | | 6.9 | % |
私たちの賃貸会計年度で計算された賃貸負債満期日は以下の通りです
| | | | | |
(千ドル) | 運営中です 賃貸借証書 |
2023 | $ | 1,758 | |
2024 | 1,029 | |
2025 | 707 | |
2026 | 628 | |
2027 | 265 | |
その後… | — | |
賃貸支払総額 | $ | 4,387 | |
差し引く:推定利息 | (483) | |
賃貸負債現在価値 | $ | 3,904 | |
貸人会計
会社が賃貸計画を経営するための財産と設備は、以下のことを含む
| | | | | | | | | | | | | | |
(千ドル) | | 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
コスト | | $ | 25,242 | | | 26,753 | |
減価償却累計 | | (22,914) | | | (24,487) | |
ネットワークがあります | | $ | 2,328 | | | $ | 2,266 | |
当社の販売型賃貸に対する純投資(賃貸売掛金の帳簿価値)及び当該等の賃貸売掛金が将来受け取るべき最低額は、2022年6月30日現在、付記7融資売掛金に開示されている。
4.収入
仕分け収入
当社は、2022年度から、統合経営報告書に記載されている引受料および取引費を、経営陣が業務運営をどのように見て監督し、戦略的決定を行うかを含む会社の財務業績をより良く調整したため、取引費および引受料カテゴリ(以下に述べる)に細分化した。
·取引費:会社は顧客から取引料を受け取り、通常は私たちの支払い設備で処理された取引量の割合で計算されます。
·購読料:購読料には、主に顧客から請求されるキャッシュレス決済サービスの毎月のサービス料が含まれており、在庫管理、ルート物流最適化、倉庫と会計管理、商品への応答など、レンタル計画やシードソフトウェアサービスによるサービス料が含まれています
似たような経営特徴によると、同社の収入は以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで年度、 |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
取引費 | $ | 110,695 | | | $ | 85,497 | | | $ | 81,244 | |
購読料 | 58,155 | | | 53,745 | | | 51,923 | |
引受料と取引費 | 168,850 | | | 139,242 | | | 133,167 | |
設備販売 | 36,352 | | | 27,697 | | | 29,986 | |
総収入 | $ | 205,202 | | | $ | 166,939 | | | $ | 163,153 | |
契約責任
会社契約負債(すなわち繰延収入)残高は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 |
| | | |
収入を繰り延べし,期初に | $ | 1,763 | | | $ | 1,698 | |
収入を繰延し,期末 | 1,893 | | | 1,763 | |
期初めに繰延収入から確認された今期収入 | 383 | | | 595 | |
契約負債の前年比変化は,主に会社の履行義務と顧客支払いとの時間差によるものである。
契約費用
同社は2022年6月30日現在、契約を得るための純資本化コストを有しており、50万ドルは前払い費用および他の流動資産に含まれ、230万ドルは総合貸借対照表に含まれる他の非流動資産に含まれる。このような資本化されたすべての契約費用は減価されなかった。2022年6月30日までの1年間で、資本化契約コストの償却は70万ドル。
2021年6月30日現在、会社は契約を得るための純資本化コストを有しており、そのうち40万ドルは前払い費用および他の流動資産に含まれ、200万ドルは総合貸借対照表内の他の非流動資産に含まれている。このような資本化されたすべての契約費用は減価されなかった。2021年6月30日までの1年間で、資本化契約コストの償却は60万ドル。
未来の履行義務
同社は将来的に、いくつかの未平倉契約の残り履行義務に関する収入を確認する。一般的に、このような契約の期間は1年以下だ。契約の予定期限が一年を超えた未履行履行義務に係る収入額は大きくありません。
5.1株当たり損失計算
以下の表に1株当たりの基本損失と赤字の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
1株当たりの基本損失と赤字を計上する分子 | | | | | |
純損失 | $ | (1,703) | | | $ | (8,705) | | | $ | (40,595) | |
優先配当金 | (668) | | | (668) | | | (668) | |
普通株主は純損失を使うことができる | $ | (2,371) | | | $ | (9,373) | | | $ | (41,263) | |
| | | | | |
基本1株当たり損失の分母−加重平均流通株 | 71,091,790 | | | 67,002,438 | | | 62,980,193 | |
潜在普通株希釈の影響 | — | | | — | | | — | |
1株当たり損失分母を希釈−調整後加重平均流通株 | 71,091,790 | | | 67,002,438 | | | 62,980,193 | |
| | | | | |
1株当たりの基本損失と赤字 | $ | (0.03) | | | $ | (0.14) | | | $ | (0.66) | |
2022年6月30日、2021年、2020年6月30日までの1年間に、1株当たりの希釈損失計算に含まれない潜在的逆希釈株はそれぞれ約500万株、400万株、300万株だった。
6.買収
2021年8月、私たちはDelate Nutritic LLCのいくつかの資産と負債の買収を完了し、業務名はWeChat市場支払い会社(Yoke Payments)です。買収Yokeは買収会計方法で企業合併として入金され、買収された企業の買収日からの経営結果が含まれている。被買収会社の買収価格は、買収された有形無形資産と買収業務から負担される負債との間で分配され、それらの推定公正価値に基づいて、主にASCテーマ820(公正価値計量)下の第3レベル投入が使用され、買収価格の残りの部分が営業権として記録される
今回の買収により、Yokeの販売所プラットフォームは現在、そのサービス範囲を拡張し、セルフ決済サービスを提供するとともに、カンタループの在庫管理と支払い処理プラットフォームとシームレスに統合される。私たちは、単一のプラットフォームを提供することで、ミクロ市場の消費者と運営面を管理し、同時に複数のサービスプロバイダを統合して、顧客の柔軟性と最終的な簡便性を実現し、自分を目立たせる計画である。
買収のために移転した対価格には、取引終了時に300万ドルの現金を支払うことと、ある販売増加目標の実現に応じて、2022年7月30日またはそれまでに100万ドルの繰延現金支払いを支払うことが含まれる。買収日および2022年6月30日現在の年度までに、すべての繰延現金支払いを支払い、我々の総合貸借対照表の計算すべき支出に含まれる100万ドルまたは有償負債を計算しなければならないと予想される。2022年7月27日、会社は約束の価格に従って現金100万ドルを支払った
また、今回の買収では、会社は2024年7月31日までのソフトウェアライセンスのある販売増加目標の実現状況と、それぞれの測定日までの持続雇用状況に基づいて、Yokeの前所有者に普通株を発行する。企業合併を背景に、これらの奨励に対する会計処理は、これらの奨励を合併後費用として確認し、買収価格には含まれていない。業績条件が満たされる可能性がある場合には、これらの報酬の必要なサービス期間内の補償費用の確認を開始します。報告日ごとに、販売目標の達成と業績条件の実現可能性を評価します。2022年6月30日までに,吾らは業績条件が満たされることは不可能であると考えているため,当該等の奨励に関する補償支出は確認されていない。
次の表は、買収の日に枷払いの総対価、買収の総純資産、確認可能な資産、確認の商誉をまとめた
| | | | | |
(千ドル) | 金額 |
考慮事項 | |
現金 | $ | 2,966 | |
対価格の手配があります | 1,000 | |
譲渡総価格の公正価値 | 3,966 | |
| |
確認可能資産金額 | |
買収した総純資産 | 21 | |
無形資産を識別することができる | 1,235 | |
純資産総額が確認できます | 1,256 | |
| |
商誉 | $ | 2,710 | |
識別可能無形資産に割り当てられた金額は,開発技術に関する90万ドル,顧客関係に関する30万ドル,他の無形資産に関する10万ドルであった。買収した開発技術の公正価値は多期超過収益法を用いて確定された。顧客関係を買収する公正価値は、顧客関係が存在しない場合にキャッシュフロー影響を用いて価値を推定する方法の有無を用いて決定される。確認された無形資産は、それぞれの資産の推定耐用年数内に直線的に償却される。
今回の買収による270万ドルの商標には、Yokeと会社との間の予想される相乗効果と、買収時に単独確認資格を満たしていない無形資産が含まれている。この所得税を差し引くことができる営業権は会社の唯一の報告機関に割り当てられる。
上の表は調達価格の最終分配であり、重大な計量期間調整は明記されていない。YOKEの財務結果は会社の総合財務諸表に大きな影響を与えているため、今回の買収の形式的な財務情報は列報されていない。
7.財務売掛金
同社の融資売掛金には、QuickStart計画下の融資設備とSEEDプラットフォームとの契約に関する設備が含まれている。当社のすべての売掛金融資協定は、主にキャンセル不可の60ヶ月販売型賃貸に分類されています。2022年6月30日と2021年6月30日まで、財務売掛金には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 |
| | | |
売掛金当期純額 | $ | 6,721 | | | $ | 7,967 | |
1年後の満期の売掛金純額 | 14,727 | | | 11,632 | |
受取財務金の総額は,それぞれ760ドルと1109ドルの予備金を差し引く | $ | 21,448 | | | $ | 19,599 | |
私たちは主に顧客からレンタル費用を受け取り、私たちの取引処理サービスの資金フローの一部とします。顧客が毎月のレンタル料を支払うのに十分な取引収入がない場合、残高は期限を超えているとみなされる
月決算期間が終わります。当社は顧客の支払い表現を定期的に監査し、過去の支払い表現を顧客が期限通りにリース契約契約の債務を返済する能力を評価する。必要に基づいて、顧客が賃貸契約を償還する能力に関する新たな情報が出現すれば、定性的情報を考慮することが可能である。
これらの売掛金の信用リスクは管理層が継続的に監視し,類似したリスク特徴を持つリースを集合にまとめて集団評価を行うことで,融資売掛金準備に反映される。当社の賃貸契約には一般的に類似した条項があるため、顧客の取引処理量や売上高の特徴はレンタルを分解するために使われています。私たちの重要な信用品質指標は、私たちが各顧客のために処理した取引収入が彼らの満期の賃貸支払いの金額に対してです。この顧客の特徴は正しいと思いますから
顧客の違約リスク。取扱量が低い場合や取引売上高がレンタル料金を支払うのに不十分なお客様
支払いはより高い顧客の契約違反のリスクがあると考えられている。
顧客は彼らの総売上高と必要な毎月レンタル義務の比率に基づいて集約されている。未償還売掛金を,高比率顧客(取引処理量が月謝を支払うのに十分な顧客)と低比率顧客(取引処理量がつねに月費を支払うのに不十分な顧客)の2つに分類する.この2つのカテゴリを用いて、各顧客の帳簿年齢バケットから予約パーセンテージを計算するために履歴フラッシング分析を行った。
2022年6月30日現在、契約に規定されている当期支払い状況と開始年によって計算される賃貸総額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出所別賃貸 |
(千ドル) | | 最大1年前 | | 1年から2年前に | | 2年から3年前に | | 3年から4年前に | | 4年から5年前に | | 5年以上前 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | | $ | 7,451 | | | $ | 5,047 | | | $ | 2,758 | | | $ | 2,593 | | | $ | 2,807 | | | $ | 103 | | | $ | 20,759 | |
30日以下 | | 18 | | | 10 | | | 32 | | | 56 | | | 94 | | | 3 | | | 213 | |
31 - 60 days | | 25 | | | 23 | | | 26 | | | 58 | | | 100 | | | — | | | 232 | |
61 - 90 days | | 25 | | | 14 | | | 20 | | | 46 | | | 91 | | | — | | | 196 | |
90日以上 | | 41 | | | 47 | | | 97 | | | 232 | | | 391 | | | — | | | 808 | |
金融売掛金総額 | | $ | 7,560 | | | $ | 5,141 | | | $ | 2,933 | | | $ | 2,985 | | | $ | 3,483 | | | $ | 106 | | | $ | 22,208 | |
2021年6月30日現在、契約と開始年の当期支払履行状況に基づいて計算される受取賃貸総額
以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出所別賃貸 |
(千ドル) | | 最大1年前 | | 1年から2年前に | | 2年から3年前に | | 3年から4年前に | | 4年から5年前に | | 5年以上前 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | |
現在のところ | | $ | 6,736 | | | $ | 3,970 | | | $ | 3,942 | | | $ | 3,081 | | | $ | 1,358 | | | $ | 31 | | | $ | 19,118 | |
30日以下 | | 19 | | | 67 | | | 90 | | | 93 | | | 11 | | | 1 | | | 281 | |
31 - 60 days | | 4 | | | 9 | | | 22 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 38 | |
61 - 90 days | | 10 | | | 42 | | | 66 | | | 54 | | | 10 | | | — | | | 182 | |
90日以上 | | 46 | | | 69 | | | 490 | | | 419 | | | 54 | | | 11 | | | 1,089 | |
金融売掛金総額 | | $ | 6,815 | | | $ | 4,157 | | | $ | 4,610 | | | $ | 3,649 | | | $ | 1,434 | | | $ | 43 | | | $ | 20,708 | |
2022年6月30日まで、開始年別の信用品質指標は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出所別賃貸 |
(千ドル) | | 最大1年前 | | 1年から2年前に | | 2年から3年前に | | 3年から4年前に | | 4年から5年前に | | 5年以上前 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | |
高比率の顧客 | | $ | 7,498 | | | $ | 4,853 | | | $ | 2,688 | | | $ | 2,623 | | | $ | 2,950 | | | $ | 102 | | | $ | 20,714 | |
低比率顧客 | | 62 | | | 288 | | | 245 | | | 362 | | | 533 | | | 4 | | | 1,494 | |
金融売掛金総額 | | $ | 7,560 | | | $ | 5,141 | | | $ | 2,933 | | | $ | 2,985 | | | $ | 3,483 | | | $ | 106 | | | $ | 22,208 | |
2021年6月30日まで、開始年別の信用品質指標は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出所別賃貸 |
(千ドル) | | 最大1年前 | | 1年から2年前に | | 2年から3年前に | | 3年から4年前に | | 4年から5年前に | | 5年以上前 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | |
高比率の顧客 | | $ | 6,415 | | | $ | 3,824 | | | $ | 3,793 | | | $ | 2,920 | | | $ | 1,290 | | | $ | 24 | | | $ | 18,266 | |
低比率顧客 | | 400 | | | 333 | | | 817 | | | 729 | | | 144 | | | 19 | | | 2,442 | |
金融売掛金総額 | | $ | 6,815 | | | $ | 4,157 | | | $ | 4,610 | | | $ | 3,649 | | | $ | 1,434 | | | $ | 43 | | | $ | 20,708 | |
次の表は、2022年6月30日終了年度と2021年6月30日終了年度未収融資準備の前転です
| | | | | | | | | | | |
| |
(千ドル) | 2022年6月30日までの年度 | | 2021年6月30日までの年度 |
| | | |
6月30日の残高 | $ | 1,109 | | | $ | 150 | |
ASC 326の影響* | — | | | 409 | |
予想損失準備金 | 36 | | | 550 | |
核販売 | (385) | | | — | |
残高6月30日 | $ | 760 | | | $ | 1,109 | |
*同社は2020年7月1日にASC 326を採用します。
2022年6月30日以降の各財政年度において、私たちの履行財務売掛金は以下の通りです
| | | | | |
(千ドル) | |
| |
2023 | $ | 2,937 | |
2024 | 1,841 | |
2025 | 3,420 | |
2026 | 6,039 | |
2027 | 9,368 | |
その後… | 1,384 | |
徴収すべき総金額 | 24,989 | |
差し引く:利息 | (2,781) | |
マイナス:不良債権準備 | (760) | |
金融売掛金総額 | $ | 21,448 | |
8.財産と設備、純額
財産と設備は:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日まで |
(千ドル) | 役に立つ 命 | | コスト | | 積算 減価償却 | | ネットワークがあります |
コンピュータ装置及びソフトウェア | 3-7年 | | $ | 6,758 | | | $ | (6,404) | | | $ | 354 | |
内部使用ソフト | 3-5年 | | 12,787 | | | (2,859) | | | 9,928 | |
賃貸計画のための物件と設備 | 5年間 | | 25,242 | | | (22,914) | | | 2,328 | |
家具と設備 | 3-7年 | | 1,529 | | | (1,396) | | | 133 | |
賃借権改善 | (a) | | 286 | | | (245) | | | 41 | |
| | | $ | 46,602 | | | $ | (33,818) | | | $ | 12,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年6月30日まで |
(千ドル) | 役に立つ 命 | | コスト | | 積算 減価償却 | | ネットワークがあります |
コンピュータ装置及びソフトウェア | 3-7年 | | $ | 6,497 | | | $ | (6,212) | | | $ | 285 | |
内部使用ソフト | 3-5年 | | 4,523 | | | (1,821) | | | 2,702 | |
賃貸計画のための物件と設備 | 5年間 | | 26,753 | | | (24,487) | | | 2,266 | |
家具と設備 | 3-7年 | | 1,471 | | | (1,222) | | | 249 | |
賃借権改善 | (a) | | 192 | | | (124) | | | 68 | |
| | | $ | 39,436 | | | $ | (33,866) | | | $ | 5,570 | |
(A)リース期間または推定耐用年数が短い
会社の総減価償却費用には、当社のレンタル設備販売コストに含まれる減価償却と、当社の運営費用に含まれる減価償却が含まれています。2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年度、賃貸設備販売コストに計上される減価償却費用はそれぞれ100万ドル、140万ドル、270万ドル。2022年6月30日,2021年6月30日,2020年6月30日までの年度,運営費に計上される減価償却費用はそれぞれ110万ドル,100万ドル,120万ドルであった。
9.営業権と無形資産
営業権および無形資産残高には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日まで | | 償却する 期間 |
(千ドル) | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | |
| | | | | | | |
無形資産: | | | | | | | |
ブランドと商号 | $ | 1,705 | | | $ | (1,133) | | | $ | 572 | | | 1-7年 |
発達した技術 | 11,819 | | | (8,761) | | | 3,058 | | | 5-6年 |
取引先関係 | 19,339 | | | (5,022) | | | 14,317 | | | 5-18年 |
無形資産総額 | $ | 32,863 | | | $ | (14,916) | | | $ | 17,947 | | | |
| | | | | | | |
商誉 | $ | 66,656 | | | $ | — | | | $ | 66,656 | | | 不定である |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日まで | | 償却する 期間 |
(千ドル) | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | |
| | | | | | | |
無形資産: | | | | | | | |
ブランドと商号 | $ | 1,640 | | | $ | (840) | | | $ | 800 | | | 3-7年 |
発達した技術 | 10,939 | | | (6,890) | | | 4,049 | | | 5-6年 |
取引先関係 | 19,049 | | | (3,906) | | | 15,143 | | | 10 - 18 years |
無形資産総額 | $ | 31,628 | | | $ | (11,636) | | | $ | 19,992 | | | |
| | | | | | | |
商誉 | $ | 63,945 | | | $ | — | | | $ | 63,945 | | | 不定である |
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年度まで、無形資産に関する償却費用はそれぞれ330万ドル、310万ドル、310万ドルだった。2022年6月30日現在,有限寿命無形資産の加重平均残存寿命は10.5年であり,このうちブランドと商号の加重平均残存寿命は2.3年,開発した技術は2年,顧客関係は13.0年である。
無形資産推定年間償却費用は以下の通り(単位:千):
| | | | | |
2023 | $ | 3,270 | |
2024 | 2,151 | |
2025 | 1,389 | |
2026 | 1,292 | |
2027 | 1,069 | |
その後… | 8,776 | |
| $ | 17,947 | |
10.課税料金
2022年6月30日と2021年6月30日まで、支出には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 |
| | | |
課税販売税 | $ | 14,694 | | | $ | 17,099 | |
報酬と関連販売手数料を計算しなければならない | 3,289 | | | 4,233 | |
レンタル負債を経営しています--流動負債 | 1,538 | | | 1,166 | |
専門費用を計算する | 4,200 | | | 1,739 | |
ヨークを買収したりコストがかかったりします | 1,000 | | | — | |
その他の税金と届出費を計算しなければならない | 2,036 | | | 1,450 | |
その他の措置を講じる | 1,397 | | | 773 | |
費用総額を計算する | $ | 28,154 | | | $ | 26,460 | |
11.債務およびその他の融資スケジュール
2022年6月30日と2021年6月30日まで、会社の債務およびその他の融資計画は、以下のように含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 |
| | | |
モルガン·チェースの信用手配* | 14,813 | | | 14,437 | |
その他の義務 | 70 | | | 113 | |
差し引く:未償却発行コストと債務割引 | (261) | | | (231) | |
合計する | 14,622 | | | 14,319 | |
差し引く:債務やその他の資金調達計画、現在 | (692) | | | (675) | |
非流動債務とその他の融資手配 | $ | 13,930 | | | $ | 13,644 | |
*モルガン·チェース信用計画修正案について以下の議論を参照します。
総合業務報告書に記載されている利息支出の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
2020アンタラ定期融資 | $ | — | | | $ | 2,779 | | | $ | 1,218 | |
2021年のモルガン·チェース信用手配 | 904 | | | 1,006 | | | — | |
付加価値税準備金変動に関する利子支出 | (386) | | | 218 | | | 558 | |
2018モルガン·チェース循環信用手配 | — | | | — | | | 303 | |
2018モルガン大通定期ローン | — | | | — | | | 160 | |
その他の利子支出 | 6 | | | 10 | | | 358 | |
利子支出総額 | $ | 524 | | | $ | 4,013 | | | $ | 2,597 | |
モルガン·チェース銀行の信用手配
2020年8月14日のモルガン大通信用協定と2021年3月2日の改正案
二零二年八月十四日に、当社はアンタラ資本総基金有限公司(“アンタラ”)との3,000,000ドル優先保証定期融資(“2020アンタラ定期融資”)のすべての未返済金を返済し、モルガン大通銀行と信用協定を締結した(“2021モルガン大通信用協定”)。
2021年にモルガン大通信用協定は500万ドルの保証循環信用手配(“2021年モルガン大通循環信用手配”)と1,500万ドルの保証定期融資手配(“2021年摩根大通保証定期手配”を提供し、改訂された2021年モルガン大通循環信用手配、即ち“2021年モルガン大通信用手配”)と一緒に、1つの未承諾拡張機能を含み、当社は循環約束総額を増加させ、/或いは総額500万ドル以下の定期融資を追加できるようにした
2021年のモルガン大通信用手配の期限は3年で、金利は会社が選択し、基本金利はLIBORまたは最優遇金利であり、会社の総レバー率とリンクした適用利差を加え、最優遇金利ローンの範囲は2.75%~3.75%、LIBOR金利ローンの範囲は3.75%~4.75%である。もし違約が発生した場合、金利は2.00%上昇する可能性がある。2021年にモルガン大通信用手配は未使用部分に対して年間0.50%の承諾料を徴収する。2020年8月14日から2021年3月2日まで、適用される金利は最優遇金利プラス3.75%です。2021年3月2日、当社は2021年のモルガン大通信用手配に対して修正案(“第1修正案”)を締結し、当社から徴収する金利を引き下げた。第1修正案に合わせて、会社はその融資を欧州ドル借款に転換することを選択し、LIBORに基づく金利に制約されている
当社の2021年のモルガン大通信用手配下の債務は、当社のほとんどの資産の優先担保権益を担保としています。2021年のモルガン·チェース信用協定には、2021年1月1日から調整後の迅速な比率を2.75~1.00以上維持することを要求し、2021年4月1日から3.00~1.00以上の財務契約を維持することと、2021年12月31日までの財政開始の各四半期終了時に総レバー率が3.00~1.00以下の財務契約を維持することを要求することとを含む、モルガン·チェース信用協定には、慣例的な陳述、保証、および加速、賠償、違約事件条項が含まれる
モルガン·チェースは2022年3月17日に信用協定を改訂し、再記述した
2022年3月17日、当社はモルガン大通銀行と改訂及び再記述された信用協定を締結し、1,500万ドルの担保循環信用手配(“改訂された循環信用手配”)及び2,500万ドルの担保定期ローン手配(“改訂された担保定期ローン手配”を提供し、改訂された循環手配、即ち“改訂されたモルガン大通信用手配”)とともに、全面的に私たちの以前の2021年のモルガン大通信用手配を代替した。改正された担保付き定期ローンには、2021年のモルガン大通保証定期ローンより1,000万ドル増加することが含まれており、この担保付き定期ローンの有効期間は最長成約日後12ヶ月となっている
改訂されたモルガン大通信用融資で得られた金は、当社及びその付属会社のいくつかの既存債務に再融資を提供し、当社及びその付属会社の運営資金需要に資金を提供し、一般企業用途(買収許可を含む)として使用することができる
改正されたモルガン大通信用手配期間は4年だ。改訂されたモルガン大通信用手配の利息は当社の選択に基づき、基本金利またはSOFRプラス当社の総レバー率にリンクした適用保証金を基準とし、基本金利ローンの適用保証金範囲は2.50%~3.00%、SOFRローンの適用保証金範囲は3.50%~4.00%であるが、2022年6月30日までに基本金利ローンの適用保証金は2.75%、SOFRローンの適用保証金は3.75%である。もし重大な買収が発生し、しかも会社の総レバレッジ率が3.00から1.00を超えると、ローン金利は0.25%上昇することができる。もし違約が発生した場合、金利は2.00%上昇する可能性がある。改訂されたモルガン大通信用手配も未使用部分について毎年0.50%の承諾料を徴収する。2022年6月30日現在、改正された担保定期融資の総適用金利は4.4%である
改正されたモルガン大通信用手配は慣例陳述、保証と契約、及び加速、賠償と違約事件条項を含み、その中には2つの金融チノが含まれている。そのうちの1つの財務契約は、会社に任意の財政四半期の最終日に、総レバー率が3.00から1.00を超えないように維持することを要求している。もう一つの財務条約は、重大な買収が発生したことを条件としている:重大な買収が発生した場合、会社は材料買収後の4つの会計四半期内に総レバレッジ率を4.00から1.00以下に維持しなければならない。
改正された担保付き定期融資は、2021年のモルガン大通担保定期融資の改正である。従来償却されていなかった債務発行コストは依然として資本化され、債権者に支払われる新費用は資本化され、定期融資に割り当てられた分配済み第三者コストが費用に計上される。また、改正された循環ローンの借入能力は2021年のモルガン·チェース循環ローンの借入能力よりも大きいと評価した。これまで償却されていなかった債務発行コストは依然として資本化され、債権者に支払われる新たな費用と分配された第三者コストは資本化される。同社は2022年6月30日までの年度内に、改訂されたモルガン大通信用手配に関する発行コストを30万ドル資本化した。
同社は2022年6月30日現在、その財務契約を遵守している。
アンタラとの定期融資
2019年10月9日、当社はアンタラ資本総基金有限公司(“アンタラ”)と約束書を締結し、この承諾書に基づいて、アンタラは当社に3,000,000ドルの優先保証定期融資手配(“2020アンタラ定期融資”)を提供することを約束した。2019年10月31日、当社はアンタラと融資協定を締結し、2020年のアンタラ定期融資について1,500万ドルを抽出し、融資合意の条項に基づいて、2020年7月31日から2021年4月30日までの任意の時間に1,500万ドルを追加抽出することに同意した。2020年にアントラ定期融資メカニズムで抽出された未返済金は9.75%の年利で利息を計上し、月ごとに借金を支払う。最初の引き出しで得られたお金は、モルガン·チェースの2018年の循環信用手配(以下、定義)の未返済残高の返済に使用されます。計算利息と取引費用の支払いを含めて1 010万ドルです。2020年12月31日までに前払いすれば、会社は元金残高の5%の前払い保険料も発生する
2019年10月9日、会社は市価を下回る価格でアンタラに会社普通株を売却した。2020年にアントラ定期融資と株式発行は相互考慮の下で協議し、短期内に実行するため、当社は債務と株式融資を総合的な手配として評価し、債務と持分部分間の相対公正価値基準に従って債務及び株式部分の公正価値を推定して収益を分配し、登録権協定負債後の純額を差し引く。債務と持分融資手配を確立するために発生した非貸金者費用は相対公平価値によって債務と持分部分に分配され、そして当社の資産負債表に資本化され、その中の90万ドルは債務発行コストに割り当てられ、10万ドルは債務承諾費用に割り当てられる。2020年のアンタラ定期ローン協定には、組み込みデリバティブとして決定され、デリバティブ負債の分岐と公正価値確認を要求する強制的な前払い機能も含まれている。債務部分の収益分配と埋め込まれた派生負債の分岐により210万ドルの債務割引が生じ、2020年9月30日までの3カ月間で確認が解除された
2020年8月14日、当社は2020年アントラ定期融資項目下のすべての未返済金額を返済し、2021年のモルガン大通信用協定を締結した。同社は2020年6月30日現在、120万ドルの約束停止費と前払い保険料の負債を記録している。当社は2021年6月30日現在、2020アンタラ定期融資に関する未償還債務を有していません
その他長期借入金
2020年度第4四半期には、米小規模企業管理局(SBA)が管理するコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(CARE法案)下のPaycheck保護計画に基づき、約310万ドルの融資収益(PPP融資)を獲得した。私たちはCARE法案の規定に基づいてPPPローンを使用した。このローンの固定金利は1%、期限は2年で、2020年4月28日の承認日から計算される。これらの資金を申請するには、新冠肺炎による経済不確実性が融資申請を会社の持続的な運営を支援するために必要であることを誠実に証明する必要がある。この認証は、さらに、当社が現在の業務活動を考慮し、業務に大きな被害を与えないように、継続的な運営をサポートするのに十分な他の流動性源の能力を得ることが求められている。これらの資金の受け入れや融資の免除は、会社が最初に融資を受ける資格があるかどうか、および将来の免除基準の遵守に応じて、このような融資の免除を受ける資格があるかどうかに依存する。
2021年6月8日、会社は小企業管理局から通知を受け、彼らは全310万ドルのPPPローンと関連する利息の免除を許可した。同社は私たちの総合財務諸表でこの免除を他の収入における債務返済の収益として記録している。SBAはどのPPPローンを審査する権利を保留し、その規模にかかわらず。このような監査は許しを得た後に行われるかもしれない。CARE法案によると、すべての借り手はPPPローンが免除または全額返済された後、6年以内にそのローンファイルを保持しなければならず、SBAへのこのファイルの提供を要求しなければならない。
2022年6月30日現在、会社の未返済債務やその他の融資手配に関する予想満期日は以下の通り
| | | | | |
2023 | 770 | |
2024 | 897 | |
2025 | 1,250 | |
2026 | 11,966 | |
2027 | — | |
元金に対処する | 14,883 | |
未償却発行コスト | (261) | |
未済債務総額 | $ | 14,622 | |
12.金融商品の公正な価値
当社のいくつかの金融商品の帳簿金額には、現金等価物、売掛金、売掛金および売掛金が含まれており、その流動性や短期的な性質により公正な価値に近いコストで入金されている。私たちは私たちの金融資産と負債の公正な価値に対する新しい冠肺炎の実質的な影響をまだ確定していない。当社がその長期債務合意に基づいて負担する債務は償却コスト別に計上されており、2022年6月30日の公正価値とほぼ同じであるが、これは債務手配が最近2022年3月に改正·拡大され、適用される金利性質が可変であるためである。モルガン大通との長期債務協定によると、当社債務の公正価値は公正価値レベルの2級負債とされており、これらのツールの金利が常にリセットされているためである
13.公平
私募する
2021年2月24日、当社は認可機関投資家(“買い手”)と合わせて5,730,000株の自社普通株について独立引受協定(“引受契約”)を締結し、内容は私募に関連している。“大兵”
配給は2021年3月4日に完了し、1株9.60ドルの発行価格(“買い取り価格”)に基づいて、合計約5500万ドルの総収益を獲得した。同社は260万ドルの私募に関する直接·増資発行コストを発生させ、これらのコストは株式収益の減少に計上されている。方向性増発の財団には、ハドソン執行会社の関連会社、10%を超える株主、会社の関連先が含まれる。ハドソン執行会社の関連会社は,他の買手と同じ購入価格と同じ条項で私募で販売されている975,000株を購入した.
引受契約によると、会社は引受契約の日から45日以内に米国証券取引委員会に株式転売に関する登録声明を提出することに同意し、
登録説明書を提出締め切り後60日以内に有効にします。同社は2021年4月5日、米国証券取引委員会に登録声明を提出し、2021年4月14日に登録声明の発効を発表した。
株式承認証
2021財政年度には,当社は流通株1株あたり5ドルで行使可能な持分証23,978件を保有し,所有者によるキャッシュレス行使オプションに基づいて12,154株を発行した。2022年6月30日及び2021年6月30日まで、当社は持分未承認証を何も持っていない。
14.所得税
2020年12月21日、国会は“2021年総合支出法案”(略称“充当法案”)を可決し、2020年12月27日に総裁が署名して法律となった。支出法案は、本年度が終わるまで連邦政府に資金を提供し、さらなる新冠肺炎経済救済を提供した。支出法案のいくつかの商業条項には、追加のPaycheck Protection Program(“PPP”)ローン、PPP基金で支払われた業務費用の控除額の明確化、従業員留用信用限度額の拡大、レストランで提供される食品·飲料の業務費用の一時的な全額控除が含まれる。支出法案は会社の所得税に実質的な影響を与えない。当社は引き続き新冠肺炎に関する他の立法と私たちの運営結果への影響に注目していきます。
当社は大量の繰延税金資産を持っており、その大部分は経営赤字の繰越によるものだ。当社は、これらの資産収益を実現する能力を定期的に評価し、このような収益を実現することがより可能であるかどうかを決定する。生じた損失の歴史によると、当社は、2022年6月30日および2021年6月30日までの年度までに、繰延税金資産が現金化できない可能性があると考えている。そこで、当社はその繰延税項目純資産について全額評価を再設定して準備しています。
2022年、2021年、2020年6月30日終了年度の所得税準備金には、
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| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在: | | | | | |
連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126 | |
状態.状態 | (179) | | | (328) | | | (57) | |
総電流 | (179) | | | (328) | | | 69 | |
延期: | | | | | |
連邦制 | (18) | | | (12) | | | (156) | |
状態.状態 | 11 | | | (30) | | | 86 | |
集計を延期する | (7) | | | (42) | | | (70) | |
所得税引当総額 | $ | (186) | | | $ | (370) | | | $ | (1) | |
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日終了財政年度の所得税準備金と連邦法定税率21.0%で所得税準備金を引き上げる前の収入(赤字)準備金との入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
連邦法定税率で示される福祉 | $ | 319 | | | $ | 1,648 | | | $ | 8,514 | |
恒久的差異の影響 | | | | | |
株の報酬 | (184) | | | 168 | | | (226) | |
他の恒久的差異 | (106) | | | 608 | | | (106) | |
連邦福祉を差し引いた州所得税 | (275) | | | 116 | | | 1,393 | |
数年前に関連した変化 | — | | | — | | | 489 | |
評価免除額を変更する | 184 | | | (2,927) | | | (10,139) | |
他にも | (124) | | | 17 | | | 74 | |
所得税支給 | $ | (186) | | | $ | (370) | | | $ | (1) | |
2022年6月30日現在、同社の連邦と州の営業損失はそれぞれ約1億9千万ドルと2.22億ドルで、将来の課税収入を相殺している。2021年6月30日現在、同社の連邦と州の営業損失はそれぞれ約1.87億ドルと2.21億ドルで、将来の課税収入を相殺している。会社の所有権変更に関する国税法の規定(すなわち国税法第382条)により、当社はいつの年度も営業赤字の繰越を利用できる時間と程度が制限される可能性がある。連邦と州の運営損失の繰越は2022年に満期になり、ある州の運営損失の繰越は現在満期になっている。
繰延税項目の純資産は主に繰り越しの純営業損失に由来し、財務諸表と所得税報告書で使用される異なる会計方法は以下の通りである
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| 6月30日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 |
繰延税金資産: | | | |
純営業損失が繰り越す | $ | 47,984 | | | $ | 46,851 | |
資産備蓄 | 6,666 | | | 7,231 | |
研究と開発を遅らせる | 1,503 | | | 1,420 | |
株に基づく報酬 | 3,416 | | | 2,620 | |
他にも | (143) | | | 2,135 | |
| 59,426 | | | 60,257 | |
繰延税金負債: | | | |
無形資産 | (4,316) | | | (4,956) | |
税金資産を繰延し,純額 | 55,110 | | | 55,301 | |
推定免税額 | (55,296) | | | (55,480) | |
繰延税金負債 | $ | (186) | | | $ | (179) | |
2022年6月30日現在、同社のある州税収管区におけるその関係に関する未確認所得税優遇総額は60万ドルである。今後数年で確認されれば、現在確認されていないこれらの所得税割引のうち60万ドルは所得税の支出と有効税率に影響を及ぼす。下表は、所得税優遇に関する未確認キャンペーンをまとめたものである
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| 六月三十日まで |
(千ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初残高 | $ | 444 | | | $ | 207 | | | $ | 210 | |
今期の税務状況に関する増減総額 | — | | | — | | | — | |
前期税務頭寸に関する毛の増減 | 128 | | | 237 | | | (3) | |
年末の残額 | $ | 572 | | | $ | 444 | | | $ | 207 | |
15.株式ベースの報酬計画
2022年6月30日現在、会社には次の表に示すように、4つの有効な株式ベースの報酬計画があります
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承認期日 | | 図則名 | | 図則タイプ | | 授権 株 |
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2013年6月 | | 2013年度株式インセンティブ計画 | | 在庫品 | | 500,000 | |
2014年6月 | | 2014年株式オプションインセンティブ計画 | | 株式オプション | | 750,000 | |
2015年6月 | | 2015年株式インセンティブ計画 | | 株と株式オプション | | 1,250,000 | |
2018年4月 | | 2018年株式インセンティブ計画 | | 株と株式オプション | | 4,000,000 | |
| | | | | | 6,500,000 | |
2022年6月30日現在、会社は将来の発行に備えて普通株式を予約している
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普通株 | | 保留株 |
優先株転換と累積優先株配当 | | 106,141 | |
現最高経営責任者に付与された株式オプションを行使する際に発行する | | 1,000,000 | |
メロン取引後に元最高経営責任者ジョージ·ジェンソンが株を発行した(1) | | 140,000 | |
2014年株式オプションインセンティブ計画下の発行 | | 115,687 | |
2015年株式インセンティブ計画の下での発行 | | 392,159 | |
2018年株式インセンティブ計画の下での発行 | | 179,843 | |
将来のために保留された総株式 | | 1,933,830 | |
__________________________________________
(1)George R.Jensenが2011年9月27日に締結したJensen株式協定で定義された“米国取引”が発生したときに、当社のGeorge Jensen元最高経営責任者に発行可能な140,000株を指す。
株式オプション
株式オプションの付与価格は、付与された日の会社普通株の公平な市場価値に等しい。これらのオプションは、通常、3年以内に付与され、行使または終了しない場合、各オプションは、付与日の7周年に満了する。
当社は、Black-Scholes推定モデルを用いて、付与されたサービス条件(すなわち、従業員に所定の時間帯に会社にサービスを提供することを要求する)を有する株式オプションの公正価値を推定する。同社の予想変動率の仮定は、自身の普通株式市場取引に関する履歴変動率データに基づいている。当社は、当社には期待寿命仮定の基礎として十分な歴史的行使と没収行為がないため、簡略化方法を用いて期待期限を決定する。配当収益率は、株式オプション期待期間内に予想される支払いに基づく配当金であると仮定する。無リスク金利は、株式オプションごとの期待オプション期間と同じ時期の米国債金利を用いることで決定されると仮定する。
2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年間で付与されるオプションの公正価値は、以下の仮定に基づいて決定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの年度は |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
予想変動率 | 73.2 - 74.6% | | 74.3 - 77.3% | | 74.6 - 90.1% |
予想寿命(年) | 4.5 - 4.6 | | 4.5 | | 3.5 - 4.8 |
配当を期待する | 0.0% | | 0.0% | | 0.0% |
無リスク金利 | 1.0 - 2.9% | | 0.2-0.7% | | 0.3-1.6% |
次の表は、2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの未完了オプションに関する情報を提供します
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| 2022年6月30日までの年度 |
オプション数 | | 加重平均 行権価格 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める (単位:千) |
未償還オプション,期初 | 2,952,092 | | | $ | 6.97 | | | 5.6 | | $ | 14,419 | |
授与する | 904,500 | | | $ | 8.86 | | | | | |
鍛えられた | (121,248) | | | $ | 6.30 | | | | | $ | (53) | |
没収される | (205,511) | | | $ | 8.09 | | | | | |
期限が切れる | — | | | $ | — | | | | | |
未償還オプション、期末 | 3,529,833 | | | $ | 7.41 | | | 4.5 | | $ | 194 | |
オプション権行使可能,期末 | 1,538,302 | | | $ | 6.79 | | | 4.5 | | $ | 183 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの年度 |
オプション数 | | 加重平均 行権価格 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める (単位:千) |
未償還オプション,期初 | 2,437,425 | | | $ | 6.43 | | | 6.2 | | $ | 1,411 | |
授与する | 755,000 | | | $ | 8.40 | | | | | |
鍛えられた | (74,667) | | | $ | 3.81 | | | | | $ | (601) | |
没収される | (165,666) | | | $ | 6.90 | | | | | |
期限が切れる | — | | | $ | — | | | | | |
未償還オプション、期末 | 2,952,092 | | | $ | 6.97 | | | 5.6 | | $ | 14,419 | |
オプション権行使可能,期末 | 1,040,131 | | | $ | 6.52 | | | 5.1 | | $ | 5,558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日まで年度 |
| オプション数 | | 加重平均 行権価格 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める (単位:千) |
未償還オプション,期初 | 1,127,098 | | | $ | 4.84 | | | 4.3 | | $ | 2,917 | |
授与する | 2,075,760 | | | $ | 6.47 | | | | | |
鍛えられた | (440,435) | | | $ | 2.48 | | | | | $ | (595) | |
没収される | (324,998) | | | $ | 6.55 | | | | | |
期限が切れる | — | | | $ | — | | | | | |
未償還オプション、期末 | 2,437,425 | | | $ | 6.43 | | | 6.2 | | $ | 1,411 | |
オプション権行使可能,期末 | 560,871 | | | $ | 6.01 | | | 4.8 | | $ | 559 | |
会社が付与した株式オプションの加重平均付与日は、2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年間で、1株当たり公正価値はそれぞれ5.12ドル、4.92ドル、3.84ドルであった。2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年間で、付与された株式オプションの公正価値総額はそれぞれ300万ドル、240万ドル、170万ドルだった。
業績ベースの報酬
同社はある役員に株式オプションを付与し、これらのオプションは毎年3年から4年以内に授与される。これらの株式オプションは、企業取締役会が年度ごとに設定した業績目標の実現状況にも依存する
一年です
2021年1月27日、取締役会報酬委員会は、企業普通株の各適用会計年度における取引価格目標として業績指標を決定した。適用される財政年度内に、通常株の任意の30取引日連続期間の平均終値が、(I)2021年度が10.50ドル、(Ii)2022年度が13.50ドル、(Iii)2023年度が16.50ドル、および(Iv)2024年度が19.50ドルである場合、価格目標が達成される。少なくとも財政年度の80%を適用する業績目標が達成された場合、報酬委員会は、当該財政年度の業績に応じて付与する資格のあるオプション部分を比例配分することができる。上記の決定を下した場合、報酬委員会は、その市場競争相手に対する当社の表現、および報酬委員会が関連していると考えられる他の任意の考慮事項を考慮する。報酬委員会のガイドラインは,達成された価格が目標価格を1ポイント下回るごとに,財政年度に適用される資格が付与された業績オプションの割合を2%減少させるべきであるが,報酬委員会はこの式を変更することを自ら決定することができる。
これらの業績に基づく報酬については,報酬委員会に裁量権を提供し,相互理解の鍵となる
当社と従業員の間の条項や条件はまだ満たされておらず、授与日はまだ確定していません。サービス期間が授権日までに開始されると、会社は授権日までに補償コストの確認を開始する。同社はモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、これらの持分分類奨励の各報告期間から付与日までの公正価値を推定した。これらの奨励確認の総支出は、2022年6月30日と2021年6月30日までの年間でそれぞれ100万ドルと210万ドルであった。
株の贈与
同社は長期株式インセンティブ計画(“LTIP”)に基づいて毎年役員に普通株制限株を付与しており、この計画は毎年1回、通常3年間付与されている。
会社はまた、取締役会での彼らの補償として制限株式単位(“RSU”)を取締役会メンバーに付与し、従業員に追加補償を提供している。このような株奨励金は通常1年から3年以内に授与される。
ハドソン執行会社の2人の従業員は、会社の10%以上の株主と関連側であり、それぞれ2020年8月と9月に会社とコンサルティング契約を締結し、協定によると、コンサルタントは2021年7月31日まで会社のCEOに財務·戦略分析およびコンサルティングサービスを提供する。これらのサービスへの配慮として,相談者は2021年3月に計80000個の制限在庫単位を獲得した。2021年6月30日まで、これらの合意で確認された総支出は80万ドルだった。これらの制限株式単位は2021年6月30日まで完全に帰属している。
同社は、2021年8月と9月の間に、これらの諮問協定の期限を2021年8月1日から2022年7月31日に延長する。延長合意の代償として,相談者は20000個の制限株式単位を獲得した.各コンサルタントに付与される制限株式単位は、2022年1月1日と2022年7月1日に等額付与される。2022年2月2日、会社取締役会はハドソン幹部に上記の従業員を会社役員に任命し、即日発効した。取締役会メンバーへの任命については、当該者の諮問協定が終了し、2022年2月2日から発効する。これらの諮問協定で確認された総支出は、2022年6月30日までの1年間で20万ドル
以下は、2022年6月30日現在、2022年6月30日現在、2021年6月30日現在、2020年6月30日現在の会社非既存株式とRSUの状況およびここ数年までの変化状況である
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均 授与日 公正価値 |
2019年6月30日現在帰属していません | 38,971 | | | $ | 9.19 | |
授与する | 651,715 | | | 7.28 | |
既得 | (109,050) | | | 7.52 | |
没収される | (368,622) | | | 7.89 | |
2020年6月30日帰属していない | 213,014 | | | $ | 6.50 | |
授与する | 187,848 | | | 10.33 | |
既得 | (248,016) | | | 7.71 | |
没収される | (15,000) | | | $ | 6.28 | |
2021年6月30日現在帰属していない | 137,846 | | | $ | 9.57 | |
授与する | 507,729 | | | 7.33 | |
既得 | (101,515) | | | 10.34 | |
没収される | (95,152) | | | 8.89 | |
2022年6月30日は帰属していない | 448,908 | | | $ | 7.00 | |
株に基づく報酬費用
当社は公正価値法を用いて株式奨励の補償費用を確認します。この方法では,必要なサービス期間内に加速帰属法を用いて授標の推定付与日公正価値を確認する.当社は発生した没収行為を計算します。
会社が2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年度に確認した株式ベースの報酬支出の概要は以下の通り(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日までの年度は |
受賞タイプ | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
株式オプション | | $ | 4,424 | | | $ | 7,806 | | | $ | 2,181 | |
株の贈与 | | 1,824 | | | 1,269 | | | 848 | |
株式に基づく報酬総支出 | | $ | 6,248 | | | $ | 9,075 | | | $ | 3,029 | |
同社は2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年間株式給与支出に関する60万ドル、240万ドル、50万ドルの税収割引を確認した。
2022年6月30日現在、会社が確認していない株式ベースの報酬支出の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月30日まで |
受賞タイプ | | 未確認費用 (単位:千) | | 加重平均識別期間 (単位:年) |
株式オプション | | $ | 4,223 | | | 2.4 |
株の贈与 | | $ | 2,131 | | | 1.5 |
16.優先株
ライセンス優先株は、取締役会が決定した権利、優先、または制限を有する1つまたは複数のシリーズで時々発行することができる。2022年6月30日現在、Aシリーズ転換可能優先株の1株当たり普通株に変換可能な0.1988、Aシリーズ転換可能優先株の1株当たり普通株保有者が投票する権利のあるすべての事項で0.1988の投票権がある。Aシリーズ転換優先株規定の年間累計配当金は1株1.50ドルであり、取締役会が発表した場合、毎年2月1日と8月1日に2つに分けて登録されている株主に支払われる。Aシリーズ変換可能な優先株の任意およびすべての累積および支払いされていない現金配当は、普通株の任意の配当金を宣言および支払いする前に申告および支払いされなければならない。
Aシリーズの転換可能な優先株は取締役会の選択に応じて1株11.00ドルの価格で償還を要求し、すべての計算すべきと支払われていない配当金を支払うことができる。2022年6月30日現在、このような償還事件は発生していない。もし会社の定款で定義されたいかなる清算が発生した場合、Aシリーズ転換可能な優先株の保有者は1株当たり発行済み株10ドルを獲得し、すべての累計で配当金を支払わない権利がある。資金がこのような分配を行うのに十分でない場合、利用可能な資産は優先株株主に比例して分配される。2022年6月30日と2021年6月30日までのAシリーズ転換可能優先株清算優先権は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(千ドル) | 六月三十日 2022 | | 六月三十日 2021 |
1株10.00ドルの流通株では | $ | 4,451 | | | $ | 4,451 | |
未払い配当金を累計する | 17,662 | | | 16,996 | |
| $ | 22,113 | | | $ | 21,447 | |
当社はそのAシリーズ転換可能優先株が、その会社登録証明書に記載されている清算条項の存在とみなされるため、償還可能であるか、または償還可能であることを決定したので、その転換可能優先株を永久株式以外に分類する。当社は株式の清算価値を反映するために、Aシリーズの交換可能株の帳簿価値を何も調整していません。当社は清算とみなされる事件が発生することは不可能だと確定しています。
株主の選択により、累積未払い配当金は1株当たり1,000ドルで普通株に変換することができる。2022年まで、2022年、2021年及び2020年6月30日までに、優先株株式又は累積優先配当金を普通株式株式に転換することはない。
17.退職計画
会社の401(K)計画(“退職計画”)は、従業員が積極的に就職した初日から自発的に支払いを開始することを可能にし、最高退職計画が定義した年間補償の100%に達することができる。当社は退職計画に適宜等額の供出、利益共有供出、合資格非選択的供給及び/又は安全港401(K)に供出することができる。同社は計画年度開始時に年次選択を行い,その計画に避難港に貢献するかどうかを決定しなければならない。2022年、2021年、および2020年度に、会社は安全港マッチング貢献を選択し、参加者の100%の上位3%および50%以降の2%の補償を退職計画に延期した。2022年6月30日、2021年6月30日、2020年6月30日までの年度において、会社の避風港貢献はそれぞれ約70万ドル、20万ドル、50万ドルであり、私たちの総合運営報告書に含まれる一般的かつ行政費用に含まれている
18.支払いの引受およびまたは事項
訴訟を起こす
私たちは私たちの正常な業務過程で発生した訴訟と他の手続きの当事者だ。このような種類の事項は、罰金、処罰、補償性、または3倍の損害賠償または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。あるいはある事項会計指針によると、吾等は損失が発生する可能性があり、かつ損失金額が合理的に推定できる訴訟請求及び評価のために予約することができる。私たちは法律や他の手続きの結果を確実に予測することができない。
律政司召喚状
前述したように、同社は2020年度第3四半期に、同社がこれまでの財務報告期間内に発生した活動を再説明を含む米司法省の召喚状に回答した。本財政年度には、司法省職員から、調査を終了し、さらなる調査や実行を継続するつもりはないことが通知された。
米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の調査
2019年度以降、当社は米国証券取引委員会から2019年の調査事実や状況の問い合わせを受け、これらの問い合わせに全力で協力しています
購入承諾
同社は2022年6月30日現在、今後2年間で約2140万ドルの在庫を購入するとの確約を持っている
19.関連するパーティ取引
私たちの取締役会メンバーはコンサルティング会社の戦略コンサルタントであり、当社を利用して支払い分析やコンサルティングサービスを行っています。同社はこれらのサービスを利用して、私たちの交換コストと支払い処理業者やクレジットカードネットワークが受け取る他の手数料を低減します。サービスの対価格として、会社が実現した節約に基づく成功費用と分析サービスの日常的な毎月購読料をコンサルティング会社に支払います。2022年6月30日までの1年間に、引受·取引費用で確認されたこれらの手配の総支出は110万ドルだった。当社は2021年6月30日までのこの手配に関する費用を確認していません
ハドソン実行会社に関する取引情報については、付記15-株式ベースの報酬を参照されたい。
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ない。
第9条。制御とプログラム
A)開示制御とプログラムの評価
我々は、1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、開示制御および手続きを維持し、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む私たちの経営陣に蓄積され、伝達される。
我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるように、我々の開示制御および手順の有効性を評価した後、以下に述べる会社財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、取引法規則13 a-15または15 d-15(B)段落に要求されるこれらの制御およびプログラムの評価に基づいて、会社の開示制御および手続きは2022年6月30日まで無効であると結論した
以下のような重大な弱点があるにもかかわらず、管理層は、本年度報告10-K表に記載されている総合財務諸表及び関連財務資料は、すべての重大な面でアメリカ公認会計原則(“GAAP”)の規定に符合し、各重大な面で当社が述べた期間及び前記期間までの財務状況、経営業績及び現金流量を反映していると信じている。また、本年度報告書の10-K表に記載されている監査された総合財務諸表は正確であると信じている。
B)財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
企業経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。当社の財務報告の内部統制は、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供することを目的として、当社の最高経営責任者および最高財務責任者によって設計されたプログラムである
その固有の限界により、財務報告の内部統制はすべての誤報を防止または発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣は、2022年6月30日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には,管理層はテレデビル委員会後援組織委員会(COSO)“内部統制である総合枠組み(2013)”に規定されている基準を用いた。この評価には,制御措置の審査文書,制御措置の設計有効性の評価,制御措置の操作有効性の試験,およびこの評価の結論が含まれている。その評価によると、経営陣は、2022年6月30日現在、会社が財務報告に対して有効な内部統制を維持していないことは、以下のような重大な弱点であると結論した
·経営陣は、統合財務諸表の重大な誤報を防止または発見するために、適切に設計されたエンティティ一次制御措置を講じておらず、制御環境、リスク評価プログラム、および監視活動に影響を与える。これらの欠陥は、財務報告の内部統制の設計、実施および運用有効性に影響を与えるリスク識別および評価不足、および内部制御構成要素の存在および動作の評価および決定不足に起因しており、これらの評価および決定は、当社のほぼすべての財務諸表分野の活動レベル制御(管理審査制御を含む)の維持に基づく証拠である。
·経営陣は、会社の会計や報告プログラムを支援するシステム内ではなく、ユーザアクセス管理、変更管理、役割分担などの分野で有効な情報技術一般制御を保持している。同社の多くの手作業による制御は,これらの情報技術システムから得られる情報に依存しており,管理層が制御を設計·実施していないため無効である
これらの手動制御動作において使用される基礎データ(エンティティまたはIPEによって提供される情報と呼ばれる)の完全性および正確性を検証する。
·経営陣は、顧客契約における義務履行の適切な決定、これらの義務履行の取引価格の分配、毛収入列報を必要とする取引の決定、実行された契約条項を収入確認を実行する会社情報システムに入力することを含む収入確認プロセスおよび関連アカウントのいくつかの態様の制御を適切に設計および維持しておらず、収入確認制御動作において使用される報告の完全性および正確性の制御を含む。
これらの重大な弱点は、本明細書中の私たちの総合財務諸表に重大な誤報をもたらすわけではないが、アカウント残高または開示された重大な誤報を引き起こす可能性がある。したがって、経営陣は、これらの統制欠陥が重大な弱点を構成していると結論した。
経営陣の救済計画
重大な弱点に対して、経営陣は取締役会監査委員会の監督の下で、重大な弱点を救済するステップを確定し、実施し始めた。私たちの内部統制修復作業には以下のことが含まれている
·我々の全体的な制御環境を改善し、内部制御欠陥をめぐるタイムリーな評価およびコミュニケーションを強化し、上級管理職および取締役会を含む是正行動を担当する当事者に適切な監視制御を策定するように強化する。
·適切なシステムアクセスおよび役割分担を実行するために、ユーザアクセス構成および監視制御を強化する。
·技術、会計、内部監査、および他の支援部門の重要なポストを募集し、継続しており、これらのポストは、適切な役割分担および管理の変革を可能にし、適切な監督および審査を提供する内部統制能力をさらに強化します。
·同社は、2022年度第4四半期に、制御作成者および審査員と協力することによって、文書作成を改善し、制御属性を適切に識別し、その財務報告プロセスのいくつかの制御動作において使用される基礎データの完全性および正確性を向上させることを開始する。この過程に協力するために、国際公共部門の会計基準リストも作成した
·会社は、実行された契約条項を会社に入力して収入確認を行う情報システムを含む既存の管理審査制御を再設計しています。
私たちは財務報告書に対する私たちの内部統制設計と効果的な運営を保障するために努力している。経営陣は、これまで行ってきた努力と計画中の救済措置が、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を高めると信じている。これらの救済作業は進行中であるが,制御は十分な時間で効率的に動作し,管理層がテストを行う必要があり,それらが修復されたと考え,この設計は重大な誤報のリスクを有効に解決していると結論した。同社は2023年度第3四半期までに収入や関連口座に関する制御措置の救済作業を完了する予定だ。2023年の財政年度終了までに情報技術,一般規制および経営陣の実体一次規制の設計とモニタリング活動で明らかになった重大な弱点を救済する予定である
C)独立公認会計士事務所の認証報告
我々の独立公認会計士事務所BDO USA,LLPは,本年度報告Form 10−Kに含まれる総合財務諸表の監査役として,2022年6月30日までの財務報告内部統制の有効性に関する証明報告を発表した。
D)財務報告内部統制の変化
上記の重大な弱点及び管理救済計画を除いて、当社は財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響の変動を与える可能性がある。
プロジェクト9 B。他の情報。
適用されません。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
本プロジェクトに必要な情報は、2022年6月30日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会のために提出された最終依頼書を参考にした。
第11項.行政職報酬
本プロジェクトに必要な情報は、2022年6月30日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会のために提出された最終依頼書を参考にした。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権および管理層および関連する株主事項
本プロジェクトに必要な情報は、2022年6月30日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会のために提出された最終依頼書を参考にした。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性
本プロジェクトに必要な情報は、2022年6月30日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会のために提出された最終依頼書を参考にした。
第14項目主要会計費用とサービス
本プロジェクトに必要な情報は、2022年6月30日以降120日以内に米国証券取引委員会に提出される2023年株主年次総会のために提出された最終依頼書を参考にした。
第4部
項目15.物証、財務諸表付表
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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3.1 | | 改訂·再改訂された定款(添付ファイル3.1を引用して2022年2月4日に提出された表格10-Qを組み込む)。 |
| | |
3.2 | | 2回目の改正及び再改訂の定款(添付ファイル3.1を参照して2021年8月10日に提出された表格8−Kを組み込む)。 |
| | |
4.1* | | 証券説明。 |
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10.1 | | 当社がマスターカード国際会社と締結した“マスターカード受付協定”(本展示の一部は秘匿処理要求に基づいて編集されています)(2015年5月15日に提出された10-Q表の添付ファイル10.2を引用して統合されています)。 |
| | |
10.1.1 | | 2015年4月27日にマスターカード国際社と締結された“マスターカード受諾協定第1修正案”(秘密処理要求に基づいて本展示品の一部を編集した)(2015年9月30日に提出された10-K表の添付ファイル10.45を参照して編入)。 |
| | |
10.1.2 | | 当社とマスターカード国際会社が2015年7月13日に署名した“マスターカード受け入れ協定第2改正案”(2019年10月9日に提出された添付ファイル10.14.2からForm 10-Kを参照して統合されました)。 |
| | |
10.1.3 | | 当社とマスターカード国際会社が2018年7月17日に署名した“マスターカード受け入れ協定第3修正案”(添付ファイル10.14.3を参照して2019年10月9日に提出されたForm 10-Kに組み込まれています)。 |
| | |
10.2 | | 当社、モルガン大通銀行、Paymentech有限責任会社が2015年4月24日に調印した第三者支払い処理業者協定(本添付ファイルの一部は機密処理要求に基づいて編集されました)(2015年9月30日に提出された10-K表の添付ファイル10.46を参照して統合されました)。 |
| | |
10.2.1 | | 当社、モルガン大通銀行とPaymentech、LLCの間で2018年10月22日に調印された第三者決済プロセッサ協定の集積業者修正案(2018)(2019年10月9日に提出された添付ファイル10.15.1からForm 10-Kを参照して統合されました)。 |
| | |
10.3 | | カンタループシステム会社とハトランド決済システム会社との間で2018年4月6日に署名された商家処理協定(添付ファイル10.16を参照して2019年10月9日に提出されたForm 10-Kに統合されます)。 |
| | |
10.4 | | 当社、その子会社とモルガン大通銀行との間の信用協定は、期日は2022年3月17日(添付ファイル10.1を引用して2022年3月24日に提出する8-K表に統合することにより)。 |
| | |
10.5† | | 米国テクノロジー社の2013年株式インセンティブ計画(2013年9月30日に提出された表10.6を参照して表10-Kに統合)。 |
| | |
10.6† | | 米国技術会社2014年株式オプションインセンティブ計画(会社が2014年5月15日に提出したDEF 14 A表の最終依頼書の付録Aを参照して編入)。 |
| | |
10.7† | | USA Technologies,Inc.2015年持分インセンティブ計画(合併内容は,同社が2015年5月15日に提出した最終依頼書付録A)を参考にした。 |
| | |
10.8† | | USA Technologies,Inc.2018年株式インセンティブ計画(合併内容は,会社が2018年4月2日に提出した最終依頼書付録Aを参照). |
| | |
10.8.1† | | 米国技術会社2018年株式インセンティブ計画第1修正案(2020年5月26日に提出された表10.1~Form 8-Kを引用合併することにより)。 |
| | |
10.8.2†* | | カンタループ社(F/K/a USA Technologies,Inc.)2018年持分インセンティブ計画下の非限定株式オプション奨励プロトコルの形式。 |
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10.8.3†* | | カンタループ社(F/K/a USA Technologies,Inc.)2018年持分インセンティブ計画下で制限株式単位奨励プロトコルの形式。 |
| | |
10.9† | | 米国技術会社とSean Feeneyとの間の雇用協定は,2020年5月8日(添付ファイル10.2を参照して組み込まれ,2020年5月13日に提出されたForm 8−K)である。 |
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10.10† | | 米国技術会社とSean Feeneyが2020年5月8日に署名した無保留株式オプション協定(添付ファイル10.3を参照して2020年5月13日に提出されたForm 8-Kを合併する)。 |
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10.11† | | 会社とAnant Agrawalの間で2017年11月9日に締結された雇用、相互干渉、意見を求めない、競業禁止、発明譲渡協定(2019年10月9日に提出された表10.9からForm 10-Kを引用して組み込む)。 |
| | |
10.11.1† | | 会社とAnant Agrawalの間で2018年2月25日に締結された“雇用、不干渉、不求め、競業禁止、発明譲渡協定第1改正案”(2019年10月9日に提出された添付ファイル10.9.1~Form 10-Kを引用して組み込む)。 |
| | |
10.11.2† | | 当社とAnant Agrawalの間で2019年8月7日に締結された“雇用、不干渉、不求め、競業禁止、発明譲渡協定第2改正案”(2019年10月9日提出の10-K表10.9.2を引用して編入)。 |
| | |
10.12† | | 米国技術会社とAnant Agrawal社が2020年5月29日に署名した限定株式単位奨励協定(添付ファイル10.1を参照して組み込まれ、2020年6月3日に提出されたForm 8-K) |
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10.13† | | R.Wayne JacksonとUSA Technologies,Inc.による署名と間の雇用協定は,2020年8月10日から発効する(添付ファイル10.1を引用して2020年8月14日に提出されたForm 8-Kに統合される). |
| | |
10.14† | | 非限定株式オプション協定は,R.Wayne JacksonとUSA Technologies,Inc.によって署名され,日付は2020年8月10日(添付ファイル10.2を引用して2020年8月14日に提出された8-K表)である. |
| | |
10.15 | | 当社がノースカロライナ州富国銀行と締結した支払ソリューション協定は,日付は2020年3月20日(秘匿処理要求に基づいて本展覧会の一部を編集した)(添付ファイル10.1を引用して2020年6月24日に提出された10-Q表に統合する). |
| | |
10.16† | | スコット·スチュアートと米国技術会社との間の招待状は,2020年8月6日(2020年9月18日に提出された添付ファイル10.1~Form 8−Kを参照して編入)である。 |
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10.17 | | プロトコル表を承認する(添付ファイル10.1を参照して2021年2月25日に提出された8−K表を組み込む)。 |
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10.18† | | 別居と移行協定は、カンタループ社とR·ウェイン·ジャクソンによって署名された(添付ファイル10.3を参照して表格8-Kに組み込まれ、2022年2月3日に提出)。 |
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10.19† | | カンタループ社とスコット·スチュワートとの間の雇用協定(添付ファイル10.4を参照して表格8-Kに組み込むことにより、2022年2月3日に提出)。 |
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10.20† | | カンタループ社とRavi Venkatesanとの間の雇用協定(添付ファイル10.5を参照して表格8-Kに組み込むことにより、2022年2月3日に提出)。 |
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10.21† | | 別居および移行協定は、カンタループ社とショーン·フェニーによって署名された(2022年9月8日に提出された8-K表の添付ファイル10.1を参照して編入)。 |
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10.22† | | カンタループ社とラヴィ·ベンカートさんの間の推薦状(2022年9月8日に提出されたForm 8-Kの添付ファイル10.2を参照して組み込まれます)。 |
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21.1* | | 当社の主要付属会社のリスト |
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23.1* | | BDO USA,LLP,独立公認会計士事務所同意。 |
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31.1* | | 1934年証券取引法第13 a-14条に規定する最高経営責任者証明書。 |
| | |
31.2* | | 1934年証券取引法第13 a-14条に規定する首席財務官証明書。 |
| | |
32.1** | | 2002年にサバンズ-オックススリー法案第906節で可決された米国南カリフォルニア大学第18章1350条CEOの認証による。 |
| | |
32.2** | | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で可決された米国南カリフォルニア大学第18章1350節首席財務官の証明による。 |
| | |
101.INS* | | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| | |
101.SCH* | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
| | |
101.CAL* | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
| | |
101.DEF* | | インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 |
| | |
101.LAB* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する |
| | |
101.PRE* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase |
| | | | | | | | |
| | |
104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
______________________________________
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
契約または補償計画または手配を管理する。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
取引法第13条又は15(D)条の規定によれば、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。
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| ハミウリ有限会社 |
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| 作者:/s/Ravi Venkatesan |
| 最高経営責任者Ravi Venkatesan |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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サイン | | タイトル | | 日取り |
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/s/ラヴィ·ベンカートさん | | 取締役CEO兼最高経営責任者 (首席行政主任) | | 2022年10月19日 |
ラヴィ·ヴィンカートさん | | | |
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/s/Scott Stewart | | 首席財務官 (首席財務官) | | 2022年10月19日 |
スコット·スチュワート | | | |
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/s/Ankit Varia | | 首席会計官 (首席会計主任) | | 2022年10月19日 |
アンギット変種 | | | |
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/s/リサ·P·ベルド | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
リサ·P·ベルド | | | | |
| | | | |
/s/ダグラス·G·ベジェロン | | 取締役会議長 | | 2022年10月19日 |
ダグラス·G·ベジェロン | | | | |
| | | | |
/s/イアン·ハリス | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
イアン·ハリス | | | | |
| | | | |
/s/ジェイコブ·ラム | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
ジェイコブ·ラム | | | | |
| | | | |
/s/Michael K.Passilla | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
マイケル·K·パセラ | | | | |
| | | | |
/s/エレン·リッチ | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
エレン·リッチ | | | | |
| | | | |
/s/アン·M·スモリン | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
アニー·M·スモリン | | | | |
| | | | |
/s/シャノン·S·ウォーレン | | 役員.取締役 | | 2022年10月19日 |
シャノン·S·ウォーレン | | | | |