Skadden Arps Slate Meagher&Flom LLP | ||
マンハッタン西区1号 | ||
ニューヨーク市、郵便番号:10001 | 会社/付属会社 | |
オフィス | ||
TEL: (212) 735-3000 | ボストンです | |
FAX: (212) 735-2000 | シカゴです | |
Wwwv.skadden.com | ヒューストン | |
ロサンゼルス | ||
パロアルト | ||
ワシントンD.C. | ||
ウィルミントン | ||
北京.北京 | ||
ブリュッセル.ブリュッセル | ||
フランクフルト.フランクフルト | ||
フランクフルト.フランクフルト | ||
2022年9月13日 | 香港.香港 | |
ロンドン.ロンドン | ||
エドガーを介して | ミュンヘン | |
パリ.パリ | ||
アメリカ証券取引委員会 | サンパウロ.サンパウロ | |
会社財務部 | ソウル | |
製造事務室 | 上海.上海 | |
ネバダ州F通り100番地 | シンガポール.シンガポール | |
ワシントンD.C.,20549 | 東京です |
注意: | ヘザー·クラーク |
アニー·マコーネル | |
ブラッドリー·エクル | |
シェリー·ヘイウッド | |
返信: | Chardan NeXTechは2社を買収した。 |
表S−4登録説明書第2号改訂 | |
2022年9月1日に提出します | |
CIK No. 0001847986 |
尊敬するヘイウッドさん、クラークさん、マコーネルさん、エケルさん
私たちの顧客を代表してChardan NeXTech Acquisition 2 Corp.,デラウェア州の会社(The会社)米国証券取引委員会会社財務部職員の意見に対する会社の回答を提出します従業員“)2022年9月9日に掲載されたスタッフ手紙(”意見書)、 当社の2022年9月1日の補足回答について(“この前の返信), はそれぞれ,上記2022年7月22日に提出されたS-4テーブル中の登録声明に関係している(“ 文を登録する“),表S−4の登録説明書第2号改正(”修正案 第2号”).
会社はエドガー改正案第3号によりS-4用紙の登録説明書を公開提出した(“修正案第3号“), ,これは,従業員から受け取った意見や何らかの更新情報に対する会社の応答を反映している.参考にするために、意見書の各コメントは太字で下に印刷されており、後ろは会社からの返事です。ここで用いられるが定義されていない大文字用語 は,登録宣言に規定されている意味を持つ.
アメリカ証券取引委員会
2022年9月13日
2ページ目
2022年9月1日に提出されたS-4/Aフォーム登録宣言
チャールダン経営陣の検討と財務状況と経営成果分析
運営結果175ページ
1. |
第2項および第3段落のすべての数字開示は、確定期間とは逆のように見えるが、例えば、2022年6月30日までの3カ月間の純損失570,333ドル、2022年6月30日までの6カ月間の純利益621,507ドルに注目している。各段落が適切な期限に関連していることを確実にするために、あなたの開示内容を修正してください。 |
返信: スタッフの意見を尊重します。私たちはすべての段落が適切な時期を指すことを確実にするために184ページの開示を修正した。
流動性と資本資源175ページ
2. |
あなたが2021年6月30日までの6ヶ月間の融資活動で使用した現金純額が7,239ドルであることに関する上記の議論に基づいて、“2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動からのキャッシュフローがない”という声明を修正してください。 |
返信: スタッフの意見を尊重します。私たちは185ページの開示を修正し、スタッフが決定した声明 を削除した。
監査されていない形式で合併財務情報を濃縮し、212ページ
3. |
以前のコメントに対するあなたの回答 1に注目します。S-4表での開示内容を修正して、制御権変更取引を宣言した場合に収益プロトコルの条項を処理し、制御権変更イベントが会社の資産総価値に要約を提出することに関連した場合、返信で指摘された1株当たりの資産発行価格に基づく要約ではなく、1株当たりの価格の計算方法をどのように決定するかを開示してください。 |
返信: スタッフの意見を尊重します。225ページと226ページの開示を改訂し,制御権変更取引を宣言する際のプレミアムプロトコルの条項を解決し,制御権変更イベントがbr社の資産総価値に要約を提出した場合に,1株当たり価格 の計算方式をどのように決定するかを検討した.
監査されていない形式簡明合併財務情報付記
注4.1株当たり純損失、222ページ
4. |
2021年12月31日までの年度の予想純損失を反映するように改訂してください。最大償還は(30,228ドル)と仮定して、218ページに開示されています。 |
返信: スタッフの意見を尊重します。私たちは2021年12月31日までの年度の予想純損失 を最大償還とし、236ページ目を正しい金額30,228ドルと改訂しました。
アメリカ証券取引委員会
2022年9月13日
3ページ目
中期財務諸表-Chardan
簡明貸借対照表、F-22ページ
5. |
さらに2021年12月31日に償還価値で発行されている普通株数、償還すべき普通株とbr株主が損失しています。 |
返信: スタッフの意見を尊重します。私たちは、2021年12月31日に償還価値で発行された普通株式数を訂正するために、F-3とF-22ページの開示を修正した。
陳列品
6. |
私たちの前の意見3に対するあなたの回答に注目します。あなたの21項添付ファイル10.6のインデックス脚注によると、S-K規則第601(A)(5)項により、添付表は省略されています。しかしながら、S−K条例第601(B)(2)又は601(B)(10)項によれば、添付ファイル10.5の第1ページの開示は、本添付ファイルの部分が漏れている。表10.5を見落としを含むスケジュールとして識別するために展示品インデックスを修正し,表10.6やアドバイス中のルールS-K に公開されている601(B)(2)および601(B)(10)の項目を削除する. |
返信: スタッフの意見を尊重します。S−K条例第601(B)(2)又は601(B)(10)項の規定により、添付ファイル10.5第1ページに開示されている内容、すなわち一部が省略されていることが削除された。
* * *
アメリカ証券取引委員会
2022年9月13日
4ページ目
Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLPに手紙 を送信してください,何か問題や本手紙に対するコメントがあれば,いつでもJeff·ブリール,電話:(212)735-2587,または電子メール:jeffrey.brill@skadden.com,またはPeter Serating,電話:(212)735-2286,電子メール:peter.serating@skadden.comに連絡してください.
真心をこめて | ||
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