アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
| 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
2021年3月31日までの四半期
あるいは…
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to
Live Oak 買収会社。第2部：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| デラウェア州 | 001-39755 | 85-2560226 | ||
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(委員会ファイル番号) | アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
| 通り40号、郵便番号：2550号 メンフィス、テネシー州38117 |
38103 | |
| (主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(901) 685-2865
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
ウィリアム·アーノルド道4921号
メンフィス、テネシー州38117
(前 名前または前の住所、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル |
取引 記号 |
上の各取引所の名称 どの登録されていますか | ||
| 単位は、各単位はA類普通株、0.0001ドルの額面と1部の引戻し可能な株式証の3分の1からなる | LOKB.U | ニュー交所 | ||
| A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | LOKB | ニュー交所 | ||
| 引受権証を償還することができる | LOKB WS | ニュー交所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、いいえ、☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、いいえ、☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の大型加速申告会社、加速申告会社、小報告会社、新興成長型会社の定義を参照されたい
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |||
| 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | |||||
| 新興成長型会社 | ||||||
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間 を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示して、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が幽霊会社であるか否かをチェックマークで示す(“取引所法案”第12 b-2条で定義される)。はい、いいえ、☐
2021年5月24日までに、登録者は発行されたA類普通株25，300，000株を発行し、1株当たり0.0001ドルの価値がある
2021年5月24日現在、登録者が発行·発行したB類普通株は6，325，000株であり、1株当たり額面は0.0001ドルである
Live Oak買収会社。第2部：
表格10-Q
2021年3月31日までの四半期報告
カタログ表
| ページ | ||||||
| 第1部財務情報 |
||||||
| 第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
1 | ||||
| 2021年3月31日(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表 |
1 | |||||
| 2021年3月31日までの四半期監査されていない経営簡明報告書 |
2 | |||||
| 2021年3月31日までの四半期監査を経ていない株主権益変動簡明報告書 |
3 | |||||
| 2021年3月31日までの四半期監査されていない現金流量簡明報告書 |
4 | |||||
| 監査されていない簡明財務諸表付記 |
5 | |||||
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
19 | ||||
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
23 | ||||
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
24 | ||||
| 第2部：その他の情報 |
||||||
| 第1項。 |
法律訴訟 |
24 | ||||
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
24 | ||||
| 第二項です。 |
未登録持分証券販売と登録証券収益の使用 |
26 | ||||
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
27 | ||||
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
27 | ||||
| 五番目です。 |
その他の情報 |
27 | ||||
| 第六項です。 |
陳列品 |
27 | ||||
第1部財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
Live Oak買収会社。第2部：
簡明貸借対照表
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産： |
||||||||
| 流動資産： |
||||||||
| 現金 |
$ | 1,554,154 | $ | 1,896,170 | ||||
| 前払い費用 |
185,254 | 113,867 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資産総額 |
1,739,408 | 2,010,037 | ||||||
| 信託口座に持っている現金と有価証券 |
253,055,709 | 253,018,241 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総資産 |
$ | 254,795,117 | $ | 255,028,278 | ||||
|
|
|
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|||||
| 負債と株主資本： |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 費用を計算する |
$ | 124,902 | $ | 90,471 | ||||
| 発売コストを計算すべきである |
171 | 27,981 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債総額 |
125,073 | 118,452 | ||||||
| 繰延引受料に対処する |
8,067,500 | 8,067,500 | ||||||
| 派生株式証負債 |
18,733,001 | 20,436,001 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総負債 |
26,925,574 | 28,621,953 | ||||||
| 引受金とその他の事項 |
||||||||
| A類普通株は、償還可能であり、2021年3月31日と2020年12月31日はそれぞれ22，286，954株と22，140，632株であり、1株当たり償還価値は10.00ドルである |
222,869,540 | 221,406,320 | ||||||
| 株主権益： |
||||||||
| 優先株、額面0.0001ドル；授権株1，000，000株；未発行または発行済み |
— | — | ||||||
| A類普通株、額面0.0001ドル；認可100，000，000株；発行および発行された3，013，046株および3，159，368株(22，286，954株および22，140，632株を含まず、それぞれ2021年3月31日と2020年12月31日に償還可能) |
301 | 316 | ||||||
| B類普通株、額面0.0001ドル；認可株式1，000万株；発行済み株式6，325，000株 |
633 | 633 | ||||||
| 追加実収資本 |
7,255,150 | 8,718,352 | ||||||
| 赤字を累計する |
(2,256,081 | ) | (3,719,296 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総株主権益 |
5,000,003 | 5,000,005 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総負債と株主権益 |
$ | 254,795,117 | $ | 255,028,278 | ||||
|
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|
|
|||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
1
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない経営報告書
2021年3月31日までの四半期報告
| 一般と行政費用 |
$ | 280,158 | ||
|
|
|
|||
| 運営損失 |
(280,158 | ) | ||
| その他の収入 |
||||
| 派生株式証負債の公正価値変動 |
1,703,000 | |||
| 利子銀行 |
2,905 | |||
| 信託口座投資で稼いだ利息 |
37,468 | |||
|
|
|
|||
| 純収入 |
$ | 1,463,215 | ||
|
|
|
|||
| A類普通株加重平均流通株を償還できる |
25,300,000 | |||
|
|
|
|||
| 1株当たり基本と希釈して収益すると，A類は普通株を償還することができる |
$ | 0.00 | ||
|
|
|
|||
| B類加重平均流通株(Br)は普通株を償還できない |
6,325,000 | |||
|
|
|
|||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益は、B類は普通株を償還することができない |
$ | 0.23 | ||
|
|
|
|||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
2
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない株主権益変動簡明報告書
2021年3月31日までの四半期報告
| A類普通株 | クラスB普通株 | その他の内容 支払い済み |
積算 | 合計する 株主が購入を引き受ける |
||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2020年12月31日 |
3,159,368 | $ | 316 | 6,325,000 | $ | 633 | $ | 8,718,352 | $ | (3,719,296 | ) | $ | 5,000,005 | |||||||||||||||
| 償還可能なA類普通株価値変動 |
(146,322 | ) | (15 | ) | — | — | (1,463,202 | ) | — | (1,463,217 | ) | |||||||||||||||||
| 純収入 |
— | — | — | — | — | 1,463,215 | 1,463,215 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 残高-2021年03月31日 |
3,013,046 | $ | 301 | 6,325,000 | $ | 633 | $ | 7,255,150 | $ | (2,256,081 | ) | $ | 5,000,003 | |||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
3
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない現金フロー表の簡略化表
2021年3月31日までの四半期報告
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||
| 純収入 |
$ | 1,463,215 | ||
| 純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する： |
||||
| 派生負債の公正価値変動 |
(1,703,000 | ) | ||
| 信託口座投資で稼いだ利息 |
(37,468 | ) | ||
| 経営性資産と負債変動状況： |
||||
| 前払い費用 |
(71,387 | ) | ||
| 費用を計算する |
34,434 | |||
|
|
|
|||
| 経営活動のための現金純額 |
(314,206 | ) | ||
|
|
|
|||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
||||
| 要約費用を支払う |
(27,810 | |||
|
|
|
|||
| 融資活動のための現金純額 |
(27,810 | ) | ||
|
|
|
|||
| 現金純変化 |
(342,016 | ) | ||
| 現金--期初 |
1,896,170 | |||
|
|
|
|||
| 現金--期末 |
$ | 1,554,154 | ||
|
|
|
|||
| 非現金融資活動： |
||||
| 発売コストを計上すべき発売コスト |
$ | (27,810 | ) | |
|
|
|
|||
| 償還可能なA類普通株価値変動 |
$ | 1,463,217 | ||
|
|
|
|||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
4
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
付記1−組織と業務運用説明
Live Oak Acquisition Corp.II(The Company)は、2020年8月12日にデラウェア州に登録設立され、1つまたは複数の企業との合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(業務合併)を目的とした空白小切手会社である。当社は新興成長型会社であるため，br社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクを受けている
当社は2021年3月31日まで何の業務も開始していません。2020年8月12日(設立)から2021年3月31日までのすべての活動は、会社の設立と初公募株(初公募株)に関連しており、以下のようになる。会社 は最初に初期業務統合が完了するまで営業収入は発生しません。当社は初公募株で得られた収益から現金利息収入と現金等価物の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した
会社の保証人はデラウェア州の有限責任会社Live OakスポンサーパートナーII，LLC(保税人)である。当社が初公開した登録声明は、2020年12月2日に発効を発表しました。 は2020年12月7日に、25，300，000株(単位数、発行単位に含まれるA類普通株については、公開発売株式)の初公開を完了し、 は3，300，000株の追加単位を含めて超過配給(超過配給単位)を補い、単位当たり10.00ドル、毛収入2.53億ドルを生成しました。取引コストは、4，610，000ドルの現金引受料、8，067，500ドルの繰延引受料、および386，837ドルの他の発行コストを含む13，064，337ドルである。(注5)
初公開が終了するとともに、会社は4，666，667件の引受権証の私募(私募)(私募株式承認証と総称し、総称して私募株式証と呼ぶ)を完成させ、保険者1部当たり私募株式証定価 $1.50、収益700万ドルを発生させた(付記4)
初公開完了後、引受業者が超過配給選択権と私募を全面的に行使し、初公開の純収益のうち2.53億ドル(単位10.00ドル)と私募の一部収益 が米国にある信託口座(信託口座)に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者となる。そして、期間が185日以下の米国政府国庫券または通貨市場基金にのみ投資され、これらの基金は、(I)業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当てが完了するまで、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)第2 a-7条に規定するいくつかの条件を満たす
当社経営陣は、実質的にすべての純額が業務合併を達成するために一般的に使用されることを目的としているが、私募株式証の初公開および売却によって得られた純額の具体的な運用には幅広い情情権を持っている。会社が業務合併 を成功させる保証はない.当社は、初期業務合併合意に達したときに信託口座が保有する純資産の少なくとも80%の公平時価合計を達成しなければならない(許可されている場合は、繰延引受手数料の金額は含まれていない)経営層に支払われる運営資金の金額を差し引く)。しかし、当社は、業務後に合併会社が議決権証券の50%以上を保有または買収した場合にのみ、対象会社の持株権を取得し、投資会社法案に基づいて投資会社として登録する必要がない場合にのみ、業務合併 を完了する
当社は、株式公開所有者(公衆株主)に機会を提供し、企業合併完了時に株式の全部または一部を償還し、(I)株主総会を開催して企業合併を承認するか、または(Ii)買収要約で公開株式の全部または一部を償還することを含む。当社は株主の承認を求めて企業合併や要約買収を行うかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は、信託口座に当時保有していた金額 の割合でその公開株を償還する権利がある(当初は1株当たり公開株10.00ドルを予定していた)。公開株を償還する公衆株主に分配される1株当たりの金額は減少しない
5
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
繰延引受手数料会社は、(付記5で述べたように)引受業者に支払う。これらの公開発行された株式は、償還価値で記録され、最初の公募が完了した後、財務会計基準委員会(FASB)会計基準に基づいて編纂(ASC？)主題480？負債と持分(？ASC 480)とを区別して仮持分に分類される。投票された株式投票の多くが業務合併を支持する場合、会社は業務合併 を継続する。当社は、有形資産純資産額が5，000，001ドルを下回る可能性のある公開株式を償還することはありません。法律が株主投票を要求せず、会社が業務又はその他の理由で株主投票を行わないことを決定した場合、会社は、その改訂及び再記載された会社登録証明書(改訂及び再声明された会社登録証明書)に基づいて、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の要約償還規則に基づいて償還を行い、企業合併が完了する前に米国証券取引委員会に要約書類を提出する。しかし，法律が株主に取引の承認を要求したり，会社が業務や法律上の理由で株主承認を得ることを決定した場合，会社は要約買収規則ではなく委託書規則に基づいて，依頼書募集を行う際に株式の償還を提出する.また，各公共株主 は，提案された取引に賛成するか反対するかにかかわらず，その公開株を償還することを選択することができる.もし会社が株主に企業合併に関する承認を求めるなら, 初期株主(定義は以下を参照) は、その創始者株式(定義は以下に付記4を参照)と、最初の公開期間または後に購入された任意の公開株式投票とを企業合併を支援することに同意する。また，初期株主は，企業合併完了時にその創設者株式と公開発行株式に関する権利を償還する権利を持たない.
改正及び再改正された会社登録証明書は、当社の事前同意を得ず、公衆株主及びその任意の関連会社又は当該株主と一致して行動又は団体(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13節参照)の他の任意の者として、その合計15%以上の公開株の償還を制限される
保証人及び当社の高級社員及び取締役(初期株主)は、合併期間内(以下の定義を参照)に当社が100%公衆株式を償還する義務の実質又は時間、又は株主権利又は初回合併前活動に関する任意の他の重大な条文を修正することを提案しないことに同意し、又は当社が公衆株主に当該等の改正を行いながらその公衆株式を償還する機会を提供しない限り、株主権利又は初回合併前活動に関する任意の他の重大な条文を修正する
当社が初回公募株終了後24ヶ月以内または2022年12月7日(合併期間)に企業合併を完了できない場合、当社は(I)清算目的を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な範囲内でできるだけ早くがbrを超えない後10営業日、公開発行された株を償還し、1株当たり価格で現金で支払うことは、当時信託口座に入金された総金額に相当する。信託口座から保有していた、以前に当社に発行されていなかった資金から稼いだ利息(解散費用を支払うための100，000ドルまでの利息を差し引く)を含み、当時発行された公開株式数で割ると、償還は、公的株主を株主とする権利(さらなる清算割り当てを得る権利を含む)、および(Iii)償還後に可能な限り合理的にできるだけ早く清算および解散を行う必要があるが、残りのbr}株主および取締役会の承認を経なければならない。デラウェア州法律によると、会社は債権者の債権その他の適用法律の要求を規定する義務がある
最初の株主は、会社 が合併期間内に企業合併を完了できなかった場合、方正株に関する分配を信託口座から清算する権利を放棄することに同意する。しかしながら、初期株主が初公募株またはその後に公開株式を取得した場合、会社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、信託口座 から当該公開株に関する清算分配を得る権利がある。引受業者は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合には、信託口座に保有する繰延引受手数料(付記5参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、これらの金額は、信託口座に保有する他の資金に含まれ、公開発行された株式brの償還に使用することができる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座資産を含む)の残りの1株当たり価値は10.00ドルしかない可能性がある。信託口座に保有している金額を保護するために，保険者は同意し，第三者(会社を除く)がいかなるクレームを出した場合，保険者は会社に対して責任を負うことになる
6
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
企業に提供されるサービス又は会社に売却された製品、又は会社が意向書を締結していることを期待する対象企業については、秘密又はその他の同様の合意又は商業合併協定(目標)については、信託口座内の資金を以下の小さい金額に減少させる：(I)公開株1株当たり10.00ドル及び(Ii)信託口座の清算日までの実際の1株当たり公開株式金額 は、信託資産価値が減少したため、納付すべき税金を差し引いた場合、1株当たりの公開株式の実金額は10.00ドルを下回る。しかし、このような責任は、第三者またはTargetが信託口座内の保有資金の任意およびすべての権利を放棄する任意のクレーム を実行することには適用されず、改正された1933年の証券法(“証券法”)に基づいて提出された負債を含む、最初の公募株式販売業者の特定の負債に対する当社の賠償に基づいて提起された任意のクレームにも適用されない。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所、潜在的なターゲット企業、または当社と業務取引がある他のエンティティを除く)を当社と協定に署名し、信託口座に保有する資金の任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄することにより、保証人が債権者の債権により信託口座を賠償しなければならない可能性を低減するように努力する
流動性と資本資源
2021年3月31日現在、会社は、1，554，154ドルの現金および現金等価物、ならびに1，614，335ドルの運営資本を有する(信託br}口座内の投資収益を使用して支払い可能な約50，000ドルの納税義務は含まれていない)
当社の初公開発売完了前の流動資金需要は、方正株式を購入するために保証人が25，000ドルを支払い(付記4参照)、付記4により保証人に240，000ドルの融資を支払ったものである(定義は付記4参照)。初回公開発売終了時には、当社は750，000ドルの発売分を返済しましたが、発売分は非信託戸籍が保有している発売費用(引受手数料を除く)に割り当てられています。初公開発売を完了した後、当社の流動資金は、初公開発売および信託戸籍以外に保有する私募で得られた純額brを完済しました
以上のことから、経営陣は、当社には十分な運営資金及び借入能力があり、業務合併完了前の1年又は本出願完了後1年以内にその需要を満たすと信じている。この間、当社は、信託口座以外の資金を用いて既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務組合せ候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用を支払い、合併または買収する目標業務を選択し、業務組合せ を構築、交渉、完了する
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明財務諸表はドルで列報され、アメリカ公認の財務情報会計原則(公認会計原則)に符合し、アメリカ証券取引委員会の規則制度に符合する。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明財務諸表は、公正報告に列挙されている期間の残高および結果に必要な正常な経常的調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。2021年3月31日までの四半期の経営業績は、必ずしも2021年12月31日までの予想業績を代表するとは限りません。
添付されている監査されていない簡明な財務諸表は、当社が2021年5月24日に米国証券取引委員会に提出した“Form 10-K年報修正案1”に含まれる監査された財務諸表およびその付記とともに読まなければならない
7
Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
新興成長型会社
当社は、証券法第2(A)節で定義され、2012年の“創業法案”(JOBS Act)により改正された新興成長型企業である。当社は、非新興成長型企業に適用される他の上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されないが、“サバンズ·オックススリー法案”404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守することを要求されず、その定期報告や依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減する。そして、役員報酬と株主承認までに承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する
また、雇用法第102条(B)(1)条は、民間企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていないもの又は証券法に基づいて登録されていない証券種別)まで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守するための新興成長型企業の要求を免除し、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間企業が異なる出願日を有する場合、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することが可能であり、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された移行期間から撤退することを選択することは困難または不可能である
予算の使用
公認会計基準に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮される財務諸表の日付が存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。これらの財務諸表に含まれるより重要な会計推定 のうちの1つは、権証負債の公正価値の決定である。更新された情報を得るにつれて，これらの見積りは変化する可能性があるため，実際の結果はこれらの見積りとは大きく異なる可能性がある
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、br倍で、連邦預託保険会社の250，000ドルの限度額を超える可能性がある。当社は2021年3月31日現在、これらの口座に損失を出していませんが、経営陣は当社が同社などの 口座に大きなリスクはないと考えています
現金と現金等価物
社は、購入時の元の満期日が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしている。同社には2021年3月31日と2020年12月31日まで現金等価物がない
信託口座に保有している投資
会社が信託口座に保有するポートフォリオは、“投資会社法”第2(A)(16)節に記載された期間が185日以下である米国政府証券、または米国政府証券に投資する通貨市場基金に投資する投資、または両者の組み合わせを含む。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引証券は各報告期間終了時に公正価値に応じて貸借対照表に列記する。これらの証券の公正価値変動による収益及び損失は、付随する経営報告書に信託口座の投資収入に計上される。信託口座に保有されている投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
金融商品の公正価値
FASB ASCテーマ820によれば、公正価値計量、会社資産と負債の公正価値は貸借対照表中の帳簿価値に近い
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。同じ資産や負債に対しては，この階層構造はアクティブ市場における未調整のオファーに最高優先度(1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(3レベル計測)を与える.これらの階層には
| • | 第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される |
| • | 第2レベルは、アクティブ市場における類似ツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブ市場オファー以外の投入として定義される |
| • | 第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察不可能な入力として定義されるので、評価技術から得られる推定値のような自己仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な入力または重要な価値駆動要因は観察されない |
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値計測に重要な最低レベル投入に基づいて，公正価値階層構造において全体的に分類される
初公募株に関する発売コスト
発売コストには、法律、会計、引受費用、初公開発売に直接関連する初公開発売による他のコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。デリバティブ 承認株式証負債に割り当てられた発売コストは発生時に費用を計上し，経営報告書には非営業費用を示した。発行されたA類普通株に割り当てられた発売コストは、初公開発売完了後に株主権益に計上される
派生株式証負債
当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。ASC 480およびASC 815“デリバティブおよびヘッジ”(ASC 815)によれば、同社は、発行された株式引受権証を含むそのすべての金融商品を評価して、そのようなツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する(ASC 815)。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される
ASC 815によると，初公開発行の8，433，333件の引受権証(公開株式証)および4，666，667件の私募株式証明書 について派生負債であることが確認された。そこで、当社は、権利証ツールが公正価値によって計算された負債であることを確認し、各報告期間にこれらのツールを公正価値に調整する。負債は行使されるまで各貸借対照表の日に再計量されなければならない。公開発売に関連して発行された公開株式証の公正価値はすでにリスク中性枠組みの下で二叉網モデルを用いて推定されている。私募株式証の公正価値はすでにBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定した。派生権証負債は、その清算が流動資産の使用が合理的に予期されていないか、または流動負債を設立する必要があることが合理的に予想されていないため、非流動負債 に分類される
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
償還可能なA類普通株
強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付きA類普通株式(償還権を有するA類普通株を含む。その償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または会社の制御範囲内だけではなく、不確定イベント発生時に償還されるか)に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。会社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来的に不確定な事件が発生した影響を受けると考えられている。そのため、2021年3月31日と2020年12月31日までに、それぞれ22，286，954株と22，140，632株のA類普通株 が償還金額に従って償還される可能性があり、臨時株式として簡明貸借対照表の株主権益部分の外に列報することができる
1株当たりの純収入
1株当たりの純収入の計算方法は、純収入を当期発行普通株の加重平均株式数で割る。1株当たりの配当収益を計算する際、当社は初公開発売および私募で販売された引受権証購入合計13，100，000株当社の普通株の影響を考慮しておらず、株式承認証の行使は将来の事件の発生に依存するため、この等持分証 に組み入れることは反償却となる
当社が審査していない簡明経営報告書は、普通株1株当たり収益の列報 を含み、1株当たり収益2級法に類似した方式で償還される。2021年3月31日までの3カ月間，A類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益は 信託口座に保有している約37，000ドルの投資収入を約50，000ドルの適用フランチャイズ税純額を 期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割って算出した。2021年3月31日までの3ヶ月間のB類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益の算出方法は、純収益からB類普通株に帰属する金額を減算し、その時期に発行されたB類普通株の加重平均で割る
所得税
当社は、FASB ASC主題740である所得税(ASC 740)下の資産および負債所得税会計方法に従っている。繰延税金資産および負債は、将来の税収結果を推定するために、既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの差に基づいて確認される。繰延税項(Br)資産と負債は，制定された税率計量を用いており，これらの仮差額の回収または決済が予想される年度の課税収入に適用される予定である。税率変動が繰延税金資産と負債に及ぼす影響 は公布日を含む期間の収入で確認された。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる
ASC 740は、財務諸表確認および計量の確認閾値および計量属性を規定して、納税申告書において採用されたか、または採用されることが予想される納税ヘッドを確認および計量する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。2021年3月31日と2020年12月31日現在、未確認の税収割引はない。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。2021年3月31日現在、利息と罰金額は計算されていません。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。当社は設立以来主要税務機関の所得税審査を受けてきました
最近の会計公告
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務債務および変換および他のオプションの債務(主題470-20)およびエンティティ自己持分におけるデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)：エンティティ自己持分における変換可能なツールおよび契約の会計現在のGAAP要求の主要な分離モデルを削除することにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASUはまた株権とリンクした契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、そしてある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。同社は2021年1月1日にASUを初歩的に採用した。ASUの採用は会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに影響を与えない。
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
当社の経営陣は、近く発表されているがまだ発効していない他の会計基準の更新は、現在採用されていれば、添付されている財務諸表に大きな影響を与えないと考えている
備考3：初公開
2020年12月7日、会社は初公開25，300，000単位を完成し、3，300，000個の超過配給 単位を含み、単位当たり10.00ドル、毛収入2.53億ドルを生成した。取引コストは、4，610，000ドルの現金引受料、8，067，500ドルの繰延引受料、および386，837ドルの他の発行コスト を含む13，064，337ドルである
各単位はA類普通株と3分の1の償還回収持分証(各部、1部の公共株式証明書)を含む。各完全な公共株式証明書は所有者に1株11.50ドルの価格でA類普通株を購入する権利を持たせ、そして調整を行うことができる(付記7参照)
備考4：関連先取引
方正 共有
2020年8月、保険者は5，750，000株の当社B類普通株を購入し、1株当たり0.0001ドル(方正株式)、総価格は25，000ドルであった。2020年12月、当社はB類普通株1株当たり0.1株の配当を発行し、合算して方正株式6，325，000株 を発行した。初期株主は最大825，000株の方正株式を放棄することに同意したが、超過配給選択権は引受業者が全面的に行使していないため、方正株式は初公開後の自社発行および発行済み株式の20.0%を占める。引受業者は超過配給選択権を十分に行使した；そのため、この825，000株の方正株は没収されなくなった
初期株主は、(A)初期業務合併完了1年後または(B)初期業務合併完了後1年後、(X)Aクラス普通株の報告終値が1株当たり12.00ドル以上(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)、初期業務合併後少なくとも150日からのいずれか30取引日以内の任意の20取引日以内に、以下の状況が発生するまでに譲渡、譲渡または売却しないことに同意する。または(Y)当社が清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了した日、この取引は、すべての株主がその普通株式を現金、証券または他の財産に交換する権利を有することをもたらす。許可された譲受人は、任意の方正株式に対する初期株主の同じ制限および他の合意によって制約されるであろう
関係者ローン
最初の公募が完了する前に、保証人は、本チケット(手形)による初公募株に関する費用を支払うために、総額300，000ドルの融資を会社に提供することに同意した。このローンは無利子ローンで、初公開発売完了時に支払われる。当社は初公開発売終了時に手形を全額返済しましたが、発売で得られた金額は750，000ドルで、非信託戸籍内に保有している発売費用(引受手数料を除く)に割り当てられています
さらに、計画された初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、私たちの保証人または当社の保証人の関連会社または私たちのいくつかの上級管理者および取締役は、必要に応じて資金を貸してくれることができます。もし私たちがbrの初期業務統合を完了すれば、私たちはこれらのローン金額を返済するだろう。最初の業務合併が終了していなければ、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのようなお金の返済には使用されません。貸手は1，500，000ドルまでのこのようなローンを株式承認証に変換することを選択することができ、株式承認証1部あたりの価格は1.5ドルである。株式承認証は私募株式証と同様に、使用価格、使用可能性と使用期間を含む。我々の上級職員や役員の融資条項(あれば)はまだ確定しておらず、このような融資に関する書面合意もありません。私たちは、第三者がこのような資金を貸してくれると信じていないので、スポンサーやスポンサーの関連会社以外の他の会社から融資を求めたくありません。私たちの信託口座の資金を使用する任意の権利とすべての権利を放棄することを放棄します。当社は2021年3月31日と2020年12月31日現在、運営資金ローンの下での借入金を行っていません
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
私募株式証明書
初公開発売終了と同時に、当社は4，666，667件の私募株式証の私募配給を完了し、保険者に私募株式証1部あたり1.50ドルで保険者に販売し、収益700万ドルを発生させた
各全私募集株式証は1株11.50ドルの価格で完全なA類普通株を行使することができる。保証人に私募株式証を売却して得られた金の一部は、信託口座に保有している初公開発売分に加入している。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、私募株式証は無効になります。保証人またはその譲受人が保有することが許可されている限り、私募株式証は現金を償還することができず、現金のない基礎の上で行使することができる
保証人と当社の高級管理者及び取締役は、限られた例外的な場合を除いて、初期業務合併が完了してから30日以内にその任意の個人配給株式証を譲渡、譲渡又は売却してはならない
“行政サービス協定”
募集説明書の発効日から初期業務合併完了及び当社の清算が早い日から、当社は毎月保険者に合計15，000元の事務空間、公共事業及び秘書及び行政支援費用を支払うことに同意しました。2021年3月31日までの3ヶ月間に、会社は監査されていない簡明経営報告書の一般および行政費用に含まれる約45，000ドルの行政費用を発生させた
当社の保証人、役員、取締役、またはそれらのそれぞれのどの関連会社も、潜在的な業務合併目標から予想される初期業務合併に関するいかなる補償、発起人費用または相談料を得ることは許可されていませんが、私たちの保険者、役員、取締役、あるいはそれらのそれぞれの関連会社の交渉返却を禁止していません自腹を切る目標企業の費用。監査委員会は、スポンサー、上級管理者、役員、またはその付属会社に支払われたすべての金額を四半期ごとに審査する。精算には上限がありません自腹を切る同社などは当社を代表して活動することで招いた費用です
備考5：支払いの引受およびまたは事項
登録権
初公開発売完了時に調印された登録権協定によると、方正株式、私募配給承認権証及び転換運営資金ローン(ある場合)に発行される引受権証及び引受権証(及び私募配給承認権証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行されるA類普通株株式)の所有者は、登録権を有する。これらの証券の保有者は、最大3つの要求(短い要求を含まない)を提出し、会社にこのような証券の登録を要求する権利がある。また，所有者は，初期業務統合が完了した後に提出された登録宣言に対して何らかの付帯登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します
引受契約
当社は引受業者に初公開発売日から45日間の選択権を付与し、初回公開発売価格から引受割引および手数料を引いて最大3，300，000個の追加単位を購入して超過配給(あり)を補う。引受業者は初公開発売が完了する前にその超過配給選択権を全面的に行使する
引受業者は、初回公募終了時に単位当たり0.2ドルの引受割引、または合計約460万ドルを得る権利がある。また、引受業者は単位当たり0.35ドルの繰延費用、または合計約800万ドルを得る権利があるだろう。引受契約条項に該当する場合は、会社が業務合併を完了した場合にのみ、繰延費用を信託口座の金額から引受業者に支払う
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは合理的な可能性があり、会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社にマイナスの影響を与えるが、具体的な影響はこれらの財務諸表の日付までまだ確定しにくい。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
付記6 株主権益
優先株：当社は100万株の優先株を発行することを許可され、1株当たり額面0.0001ドル。2021年3月31日と2020年12月31日現在、発行済みまたは発行済みの優先株はない
クラスA普通株当社はA類普通株 を100，000，000株発行することを許可され、1株当たり額面0.0001ドル。2021年3月31日と2020年12月31日までに、それぞれ25，300，000株のA類普通株が発行または発行され、その中の22，286，954株と22，140，632株は償還が必要である可能性がある
クラスB普通株-当社は、B類普通株10，000，000株の発行を許可しており、1株当たり額面0.0001ドル。2020年12月、当社はB類普通株1株当たり0.1株の配当を発行し、合算して方正株式6，325，000株 を発行した。初期株主は最大825，000株の方正株式を放棄することに同意したが、超過配給選択権は引受業者が全面的に行使していないため、方正株式は初公開後の自社発行および発行済み株式の20.0%を占める。引受業者は超過配給選択権を十分に行使した；そのため、この825，000株の方正株は没収されなくなった。2021年3月31日と2020年12月31日までに、発行されたB類普通株と計6，325，000株
法律に別段の規定があるほか、A類普通株保有者とB類普通株保有者は、提出株主投票の他のすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する
企業合併時には，B類普通株が自動的にA類普通株に変換される1対1基数は，調整することができる.企業合併により増発または発行されたA類普通株または株式フック証券とみなされる場合、すべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株数 の合計は、初回公開発行完了時のすべての発行済み普通株総数の20%に相当し、任意の株式リンク証券または権利の転換または行使によって発行されるか、または発行可能または発行可能なA類普通株総数に相当する。当社は、企業合併の完了に関連しているか、または企業合併を完了することに関連しており、A類普通株または企業合併中の任意の売り手に発行または発行されたA類普通株株式に変換することができる株式リンク証券、および運営資金ローンを転換する際に保証人、高級管理者または取締役に発行する任意の私募等値株式証を含まない。方正株のこのような転換が一対一よりも低いということは決して起こらない
備考7：株式承認証
2021年3月31日までに、同社は8，433，333件の公開株式証と4，666，667件の私募株式証明書を公開した。2020年12月31日現在、未返済の権利証はありません
公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。単位を分割した後，断片的な公開株式証を発行するのではなく，すべての公開株式証を売買するだけである.公開株式証は、(A)業務合併完了後30日または(B)初公開発売完了後12ヶ月以内に(遅い者を基準に)行使される。ただし、いずれの場合も、br社は証券法に基づいて公開株式証を行使する際に発行可能なA類普通株株式について有効な登録声明を発行し、株式に関する現行目論見書(又は当社はbr所有者がキャッシュレス基準でその公開株式証を行使することを許可し、当該等の無現金行使は証券法による登録を免除する)を用意しなければならない。当社は可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意していますが、いずれの場合も初期業務終了後15営業日以内に遅れてはいけません
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
合併後、商業的に合理的な努力を尽くして、株式承認証の行使時に発行可能なA類普通株式を含む有効な登録説明書を米国証券取引委員会に提出し、当該A類普通株式に関する現行目論見書を承認株式証の満期または償還されるまで維持する。引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株式の登録声明 が初期業務合併終了後60営業日目に発効していない場合、株式証明書所有者は、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により、有効登録声明がある時間及び当社が有効登録声明の任意の期間を維持できなくなるまで、現金なしで引受権証を行使することができる
株式承認証の行使価格は1株11.50ドルであり、調整することができ、そして企業合併完了後5年或いは償還或いは清算時に更に早く満期になる。また、(X)当社が資金集め目的でA類普通株又は株式フック証券を増発し、かつA類普通株の発行価格又は有効発行価格がA類普通株1株当たり9.20ドルより低い発行価格又は有効発行価格(この等の発行価格又は有効発行価格は取締役会が誠実に決定し、保険者又はその関連会社に発行する場合は、保険者又はその関連者が発行前に保有するいずれかの正株を考慮しない)(新発行価格)。(Y)当該等発行で得られた総収益 が初期業務合併完了日に初期業務合併の資金として利用可能な株式収益とその利息総額の60%以上を占め、および(Z)自社が初期業務合併を完了した日の前取引日から20取引日以内の普通株の出来高加重平均取引価格(この価格、すなわち時価)が1株当たり9.20ドル未満であること。A類普通株1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、株式承認証の行使価格は時価と新発行価格の中で高い者の115%に等しく、1株18.00ドルの引受権証償還トリガ価格は時価と新発行価格の中で高い者の180%に等しく調整される, また、A類普通株の1株当たり価格が10.00ドル以上である場合、株式証償還現金項に記載されている1株当たり10.00ドルのトリガ価格は、時価および新規発行価格の中で高い に等しくなるように調整される(最近のセントまで)。
私募株式証は公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証及び私募株式証の行使後に発行可能なA類普通株株式は企業合併完了後30日以内に譲渡、譲渡或いは販売できないが、いくつかの限られた例外状況は除外する。また、私募株式権証は、保証人又はその譲受人が保有することが許可されている限り、償還することができない。もし個人配給承認持分証が保証人又はその譲渡許可者以外の人が所有している場合、個人配給承認持分証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる
A類普通株の1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、現金と交換するために株式承認証を償還する
株式承認証が行使可能になると、会社は未償還の引受権証を現金に償還することができる(私募株式証に関する本明細書の説明を除く)
| • | 一部ではなく全てです |
| • | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
| • | 最低30日前に償還書面通知を出し、 |
| • | A類普通株の最終報告販売価格(終値)は、会社が権利証所有者に償還通知を出した日前の第3取引日に終了した30取引日以内の任意の20取引日以内にのみ、1株当たり18.00ドル(調整)に等しい場合である |
当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法(Br)に基づいて引受権証を行使する際に発行されたA類普通株株式の有効な登録声明が発効しない限り、A類普通株に関する最新の目論見書は全30日間の償還期間内に閲覧することができる。どのような行権もキャッシュレスに基づいて行われるのではなく、行権所有者が行使した株式承認証ごとに行権価格を支払うことを要求する
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
A類普通株1株当たり価格が$10.00以上の場合、現金と交換するために株式承認証を償還する
株式証明書が行使可能になると、当社はまだ発行されていない引受権証を償還し、現金と交換することができる
| • | 一部ではなく全てです |
| • | 株式承認証1部当たり0.10ドル、少なくとも30日前に書面償還通知を発行し、条件は、所有者 が償還前に無現金でその株式承認証を行使し、償還日とA類普通株の公正市場価値参考合意の表から決定されたこの数量の株式brを得ることができることである |
| • | Aクラス普通株の終値は、会社が権利証所有者に償還通知を発行する前の30取引日以内の任意の20取引日以内にのみ、1株当たり10.00ドル以上である場合(調整されている) |
| • | A類普通株が当社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の3取引日以内の30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株当たり18.00ドル(調整後)未満であれば、私募株式証も同時に発行された公開株式証と同じ条項で償還しなければならない |
上記の目的については、A類普通株の公平な市場価値とは、A類普通株が権証所持者に償還通知を出した直後の第3取引日までの10取引日内の出来高加重平均価格を指すべきである。いずれの場合も、各株式承認証は、この償還機能に関連する0.361株A類普通株を超える引受権証を行使してはならない(調整することができる)
会社が合併期間内に企業合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者はその株式承認証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有している会社資産から当該等株式証に関するいかなる割り当ても得られない。そのため、 株式証明書の有効期限が切れてしまう可能性がある
付記8-公正価値計量
次の表は，2021年3月31日までの公正価値で恒常的に計測された会社の資産と負債の情報を示し，会社がその公正価値を決定するための推定技術の公正価値レベルを示している
| 3月31日 | ||||||||
| 説明する |
水平 | 2021 | ||||||
| 資産： |
||||||||
| 信託口座に持っている現金と有価証券 |
1 | $ | 253,055,709 | |||||
| 負債： |
||||||||
| 株式証明書法的責任--公共株式証明書 |
1 | $ | 6,673,334 | |||||
| 株式証明書責任--私募株式証 |
3 | $ | 12,059,667 | |||||
本報告で述べた期間終了時に出入り1，2，3レベルの振込を確認する.公開株式証の推定公正価値は2021年1月に公開株式証が活発な市場で取引を行う時、第3級計量から第1級公正価値計量に転換した
公開発売に関連して発行された公開株式証の公正価値は，最初にリスク中性フレームで二叉格子モデルを用いて推定された。私募株式証の公正価値は最初にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定された。公開株式証と私募株式証の推定公正価値は第3級投入を用いて確定された。二項式格子モデル或いはBlack-Scholesオプション定価モデルに固有の仮定は期待株価変動、期待寿命、無リスク金利と配当収益率と関係がある。当社は、自社売買株式証の暗黙的変動率及び引受権証の期待残存寿命に応じた同業会社普通株の選定履歴変動率に基づいて、その普通株式承認株式証の変動率を推定する。無リスク金利は、付与日の米国財務省ゼロ金利収益率曲線に基づいており、その満期日は引受権証の期待残存期限と類似している。株式証明書の期待寿命は、その残りの契約期間と等しいと仮定する。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。公開株式証及び私募株式証の公正価値はその後、公開株式証による分割上場及び取引時の時価推定に基づいて推定される
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
次の表は、計量日入力における推定値の公正価値レベルに関する量子化情報を提供する
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| 行権価格 |
$ | 11.50 | $ | 11.50 | ||||
| 株価.株価 |
$ | 9.99 | $ | 10.33 | ||||
| 期限(年) |
5.5 | 5.5 | ||||||
| 波動率 |
適用されない | 25 | % | |||||
| 無リスク金利 |
適用されない | 0.4 | % | |||||
| 配当率 |
適用されない | 0.0 | % | |||||
| 企業合併が完了する確率 |
適用されない | 80.0 | % | |||||
| 即売性に欠けて割引する |
適用されない | 0.4 | % | |||||
2021年3月31日までの3ヶ月間、3級測定基準から1級測定基準に変換されなかった
2021年3月31日までの3ヶ月間の派生権証負債の公正価値変動(3級投入計量使用)の概要は以下の通りである
| 私募する | 公衆 | 株式証負債 | ||||||||||
| 2020年12月31日までの公正価値 |
$ | 7,280,001 | $ | 13,156,000 | $ | 20,436,001 | ||||||
| 推定値投入や他の仮説の変化 |
(606,667 | ) | (1,096,333 | ) | (1,703,000 | ) | ||||||
|
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|
|
|
|
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| 2021年3月31日までの公正価値 |
6,673,334 | 12,059,667 | 18,733,001 | |||||||||
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|
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備考9：後続活動
同社は、監査されていない簡明財務諸表の発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、当社は、以下に開示する事項以外に、監査されていない簡明財務諸表の開示を調整する必要がある事件は何も発生していないと認定した
提案業務合併
業務 統合プロトコル
2021年5月6日、デラウェア州の現地化有限責任会社として、デラウェア州のLive Oak Acquisition Corp.II、Live Oak Merge Sub Inc.，アイルランドの法律に基づいて設立されたプライベート株式会社Navitas Semiconductor Limited(Navitasアイルランド)が業務合併協定と再編計画(業務合併協定)を締結した。これにより，LOKBはいくつかのNavitasアイルランド限定株式(定義は後述)を除いてNavitasアイルランドの全発行株式(入札要約)を買収する責任があり，合併付属会社はNavitas Delwareと統合し，Navitas Delware(合併およびそれに関する他の取引，提案する取引は以下のとおり)に組み込み，Navitas DelwareはLOKBの完全子会社として存在し続けるが，入札要約 および合併により当社はLOKBの全資本直接付属会社となる.双方は提案取引が2021年の第3の暦シーズンに完成することを期待しており、ただ当社の株主が提案取引を承認し、業務合併合意に記載された条件及びその他の常習成約条件を満たすことを考慮しなければならない
株主支持協定
業務合併協定に調印及び交付するとともに、当社は当社のいくつかの株主と株主入札及び支援協定(以下、支援協定と略す)を締結し、この合意によると、他の事項を除いて、当社のいくつかの株主は、各種類毎に発行及び配布されたNavitasアイルランド株式の少なくとも80%を保有し、いくつかの発行済み及び発行されたNavitasデラウェア州株式をいくつか保有しており、Navitasデラウェア州利益の50%以上を構成するのに十分である。(A)入札要約に基づいてそのNavitasアイルランド株について提出された要約を取り消すことができないこと，および(B)そのNavitas Delware株式を撤回不可能に投票支持し，企業合併プロトコル，合併，その他の提案の取引に賛成することに同意する.サポートプロトコルは，(I)その条項による業務統合プロトコルの終了と，(Ii)入札要約受付時間および統合発効時間の両方が同時に発生する場合に終了する
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
登録権協定の改正と再署名
合併完了(合併完了)については、2020年12月2日に締結されたいくつかの登録権プロトコル(初公開登録権プロトコル)は改訂および再説明されるが、LOKB、合併完了前にLOKB証券を保有するいくつかの人およびエンティティ(初期所有者)、および取引についてLOKB A類普通株またはLOKB A類普通株を行使可能ないくつかの個人およびエンティティ(新規所有者および初期所有者と共に登録権利保持者)は、改訂および再記載された登録権プロトコル(登録権利プロトコル)を締結し、業務合併プロトコル添付ファイルの添付ファイルBとして締結される。登録権プロトコルによると、LOKBは取引終了後30日以内に、LOKBは米国証券取引委員会に登録声明(費用はLOKBが自己負担)を提出し、登録転売は初期所有者と新規所有者が保有または発行したいくつかの証券(保留登録)に同意し、LOKBはその商業的に合理的な努力を尽くし、登録を提出した後に合理的な実行可能な範囲内でできるだけ早く発効させる。場合によっては，登録権保持者は最大3回の引受発行を要求することができ，習慣上の便式登録権を得る権利がある
販売禁止協定
当社が企業合併協定を締結すると同時に、当社のある株主(その所有権権益の合計は発行会社の普通株式の約75%(転換後の基準投票)を占める)は、いかなる(A)直接または間接売却、譲渡、質権、質権、購入または他の方法での処置または協議処置の選択権の付与も実施しないことに同意した。(B)取引が受け渡し方式で決済されているか否かにかかわらず、任意の交換または他の手配を締結し、任意の証券の所有権の全部または一部を他の者に移転する。現金または他の方法で、または(C)関連販売禁止期間内に(A)または(B)項に規定する任意の取引を達成する意向を開示する
当社の約59%の発行済み普通株(換算後基準)を持つ当社の主要株主については、販売禁止期間は成約後1年であり、何らかの指標に達したら、早めに公表することができます。会社経営陣については，約13%の発行済み会社普通株(換算後のベース)を持ち，禁売期間は最長3年であり，毎年3ロットに分けて等量発行されており，業務合併プロトコルで規定されているある価格目標を満たした後に早期に解放されることが条件であり，これらの目標価格はLOKB A類普通株がニューヨーク証券取引所またはその後にLOKB A類普通株を取引する取引所オファーに基づく出来高加重平均終値となる。プレミアム期間内の任意の30の連続取引日内の任意の20取引日。 約3%の発行済み会社の普通株式(換算ベース)を持つ会社の他のある従業員に対して、販売禁止期間 は6ヶ月である。しかし、閉市直後の九十日以内に、ある株式を譲渡することができます
保信修正案
企業合併協定の締結については、2021年5月6日、LOKB、デラウェア州有限責任会社Live Oak保守人パートナーII LLC(保税人)とその他の当事者がLOKB、その高級管理者と取締役、および保税人の間で2020年12月2日に署名された書簡協定修正案(保箱修正案)に署名し、この書簡合意に基づいて、他の事項を除いて、合意当事者は、それが保有するLOKB A類普通株株式を投票することに同意し、業務合併プロトコル及び業務合併プロトコルが行う他の取引に賛成し、株主承認に関するLOKB A類普通株株式を償還しない。保信修正案は、保険者が保有するLOKB A類普通株のいくつかの株式のロック期間を延長し、プレミアムトリガーの閾値に達していない場合には、保険者が保有するLOKB A類普通株のうち20%の株式を没収される可能性があるように、通信契約のいくつかの条項を改正する
引受契約
業務合併プロトコルの署名については，LOKBは2021年5月6日に複数の投資家(総称して引受者と呼ぶ)と単独の引受プロトコル(総称して引受プロトコルと呼ぶ)を締結し，引受者は購入に同意し，LOKBは私募で引受者に合計14，500，000株のLOKB A類普通株(管道株)を売却することに同意し，買収価格は1株10.00ドル，総購入価格は145，000，000ドルであった
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Live Oak買収会社。第2部：
監査されていない簡明財務諸表付記
引受プロトコルによりパイプライン株式の売却は完了取引と同時に を行い，提案取引の後続完了状況やその他の慣用的な完了条件に応じて決定される.配管の目的は、合併後の会社が閉鎖後に使用するための追加資本を調達することだ
承認プロトコルによると、LOKBは、取引完了後30日以内に、LOKBはアメリカ証券取引委員会にパイプ株式転売を登録する登録声明(パイプ転売登録声明)(パイプ転売登録声明)を提出し、その商業的に合理的なbrを尽くして提出後、実行可能な範囲内でできるだけ早くパイプ転売登録声明の発効を宣言するように努力する
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| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 |
Live Oak Acquisition Corp.IIといえば、Live Oakといえば、Live Oak Acquisition Corp.IIのことです。以下では、会社の財務状況や経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない中期簡明財務諸表とその付記とともに読まなければなりません。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告書には、1933年に改正された証券法第27 A節と“取引法”第21 E節に示された前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績をもたらす可能性があり、このような前向き陳述に明示または示唆された任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、あなたは、可能性、すべき、可能性、予想、計画、予想、信じ、推定、継続、否定、またはそのような用語、または他の同様の表現の否定という用語によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、我々の他の米国証券取引委員会申告文書に記載されているものを含むが、これらに限定されない
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年8月12日にデラウェア州に登録設立された。我々の設立の目的は、1つまたは複数の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(業務合併)である。私たちは新興成長型会社なので、新興成長型会社に関連するすべてのリスクの影響を受けています
私たちのスポンサーはデラウェア州の有限責任会社Live OakスポンサーパートナーII，LLC(スポンサー)です。初公開された登録声明は2020年12月2日に発効すると発表された。2020年12月7日，我々は25，300，000単位の初公開(単位数，発行単位 に含まれるA類普通株については，公開株式を含む)を完成させ，超過配給(超過配給単位)を補うために3，300，000単位を含み，単位あたり10.00ドル，2.53億ドルの毛収入を発生させた.取引コストは、4，610，000ドルの現金引受料、8，067，500ドルの繰延引受料、および386，837ドルの他の発行コストを含む13，064，337ドルである
初公開が終了するとともに，4，666，667件の引受権証の私募(私募) (私募株式証1部あたりと総称して私募株式証と呼ぶ)を完成させ，保険者1部あたり私募株式証1.50ドルの価格で700万ドルの収益を得た
初公開発売終了時には、引受業者が超過配給選択権を全面的に行使することと、私募を含め、初公開発売の純収益のうち2.53億ドル(単位10.00ドル)と私募の何らかの収益が米国にある信託口座(信託口座)に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者となる。そして、期間が185日以下の米国政府国庫券のみに投資するか、または米国債のみに投資する通貨市場基金にのみ投資し、我々が決定した1940年の“投資会社法”(“投資会社法”)の規則2 a-7に規定されているいくつかの条件 に適合し、(I)企業合併および (Ii)以下に説明する信託口座割り当てが完了するまで、両者のうちの早い者を基準とする
私たちの経営陣は、基本的にすべての純収益が一般的に業務統合を達成するために使用されることを目的としているが、初公募と私募株式証の売却の純収益の具体的な応用には幅広い裁量権を持っている。私たち が業務統合に成功する保証はありません。会社は1つ以上の初期業務統合を完了しなければならない。その総公平時価は、信託口座に保有されている純資産の少なくとも80%(純額 である
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合意に達して初期業務統合を行う際には、経営陣に運営資本目的のための金額(許可されている場合は、繰延引受手数料の金額は含まれていない)を支払う。しかしながら、事業後合併会社が投票権証券の50%以上を保有または買収対象としている場合にのみ、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がないようにするのに十分な方法で業務統合を完了する
最初の公募が終了してから24ヶ月以内、あるいは2022年12月7日以内に、または会社登録証明書(合併期間)の修正によって企業合併が完了しなければならない任意の延長期間内に業務統合を完了できない場合、(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合にできるだけ早く公開発行された株を償還し、1株当たりの価格で現金で支払うことができ、当時信託口座に入金された総金額に相当する。信託口座から保有している資金から稼いだ利息を含み、以前に税金(解散費用を支払うための100，000ドルまでの利息を差し引く)を支払うために発行されていなかったbrを、その時点で発行された公開株式数で除算し、償還は、公的株主を株主として完全に除去する権利(さらなる清算分配を得る権利を含む)、および(Iii)このような償還後に可能な限り合理的にできるだけ早く清算および解散を行う必要があるが、残りの株主および取締役会の承認を経なければならない。いずれの場合も、会社はデラウェア州法律で規定されている債権者債権義務及び他の適用法律の要求を遵守しなければならない
流動性と資本資源
2021年3月31日現在、私たちの運営銀行口座には1，554，154ドル、運営資金は1，614，332ドルです
初公開が完了する前に、吾らの流動資金需要は保証人が25，000ドルを支払って方正株式を購入しており(以下の定義を参照)、保証人は付記に基づいて240，000ドルの融資を支払って得られた金で満たされている。当社は初公開発売完了時に750，000ドルの発売分から手形を返済しましたが、発売分は非信託口座が持っている発売費用(引受手数料を除く)に割り当てられています。初公開発売完了後、私たちの流動資金は、初公開発売と信託口座以外の私募で得られた純額で満たされています
上記の状況に基づき、経営陣は、保険者又は保険者の関連会社、又は当社の一部の役員及び取締役から十分な運営資金及び借入能力を得て、より早い時期に業務合併を完了するか、又は本出願の日から1年間その需要を満たすと信じている。この間、私たちは、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、およびビジネス統合の構築、交渉、および改善を行う
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは著者らの財務状況、著者らの運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は財務諸表の日付までまだ確定しにくい。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
経営成果
私たちはbr設立から2021年3月31日までの活動全体が私たちの設立と初公募株の準備をしています。私たちの最初の業務合併が終わって完成するまで、私たちは何の運営収入も発生しないだろう
2021年3月31日の四半期まで、私たちの純収益は1，463，215ドルであり、派生権証債務公正価値の変化を含む1，703，000ドルの収入と信託口座投資収入40，373ドルを含むが、280，158ドルの一般的および行政費用によって部分的に相殺されている
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契約義務
“行政サービス協定”
募集説明書の発効日から初期業務合併完了及び当社の清算が早い日から、当社は毎月保険者に合計15，000元の事務空間、公共事業及び秘書及び行政支援費用を支払うことに同意しました
当社の保証人、上級管理者、取締役、またはそれらのそれぞれのどの関連会社も、潜在的な業務合併目標から予想される初期業務合併に関するいかなる補償、発起人費用、または相談料を得ることは許可されていませんが、私たちの保険者、役員、取締役、またはそれらのそれぞれの関連会社が補償について交渉する政策は禁止されていません自腹を切る目標企業の費用。監査委員会は、スポンサー、上級管理者、役員、またはその付属会社に支払われたすべての金額を四半期ごとに審査する。精算には上限や上限がありません自腹を切る同社などは当社を代表して活動することで招いた費用です
当社は2021年3月31日までの3ヶ月間に、一般管理費用と、監査されていない簡明経営報告書の管理費用とを含む約45，000ドルの行政費用を発生させた
登録権
保有側正株、私募配給株式証及び転換運営資金ローン(あれば)の際に発行される任意のA類普通株(及び私募配給承認株式証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能な任意のA類普通株)の所持者は、初公開発売完了時に署名した登録権協定 に基づいて登録権を有する権利がある。これらの証券の保有者は、会社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，初期業務統合が完了した後に提出された登録宣言に対して，所有者は何らかの付帯登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します
引受契約
当社は、初公開発売日から45日間の選択権を引受業者に付与し、初回公開発売価格から引受割引および手数料を引いて最大3，300，000個の追加単位を購入して超過配給(あり)を補う。引受業者は初公開発売が完了する前にその超過配給選択権を全面的に行使する
引受業者は、初回公募終了時に支払われる単位当たり0.2ドルの引受割引、または合計約460万ドルを得る権利がある。また、引受業者は単位当たり0.35ドルの繰延費用、または合計約800万ドルを得る権利があるだろう。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う
肝心な会計政策
派生商品株式証負債
私たちはデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場、あるいは外国為替リスクのリスクを開放しない。我々は、発行された株式購入権証を含むそのすべての金融商品を評価し、そのようなツールが派生商品であるか、派生商品資格に適合する機能を含むかを決定し、財務会計基準委員会(FASB？)会計 基準に従って主題480？を編纂(ASC？)し、負債と株式(？ASC 480？)とASC 815、？派生商品およびヘッジ(？ASC 815)とを区別する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される
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ASC 815によると、初公開発行の8，433，333件の引受権証(公募株式証)および4，666，667件の私募株式証明書について派生負債であることが確認された。そこで，権利証明ツールが公正価値負債であることを確認し，各報告期間において公正価値 に調整した。負債は、負債が行使されるまで、各貸借対照表の日に再計量されなければならない。公開発売に関連して発行された公開株式証の公正価値はすでにリスク中性フレームで二叉格型モデルを用いて推定されている。私募株式証の公正価値はすでにBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定した
償還可能なA類普通株
強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付きA類普通株式(償還権を有するA類普通株を含む。その償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または会社の制御範囲内だけではなく、不確定イベント発生時に償還されるか)に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、22，286，954株のA類普通株は償還金額に従って償還することが可能であり、審査されていない簡明貸借対照表の株主権益部分以外に、償還価値に従って仮 権益として報告することができる
1株当たりの純収入
私たちは1株当たりの収益を計算する際に2種類の方法を採用した。A類普通株償還可能の基本と希釈後の1株当たり純収入の計算方法は，信託口座の利息収入をbr期間に発行されたA類償還可能普通株の加重平均で除算し，適用する特許経営権と所得税で割る。B類普通株償還不可の基本と希釈1株当たりの純収入の計算方法は、純収益からA類償還可能普通株の収入を減算し、本報告で述べた期間に発行されたB類償還不可普通株の加重平均で割る
私たちが監査していない簡明な経営報告書は、1株当たり収益2級法に似た方法で普通株の1株当たり収益(損失)を報告することを含むが、償還する必要がある。2021年3月31日までの3カ月間，A類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益の計算方法は，信託口座における投資収入を約1，693，373ドルとし，約50，000ドルの適用フランチャイズ税を差し引くことで，この時期に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割った。2021年3月31日までの3ヶ月間、B類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益の算出方法は、純収益からB類普通株に帰属する金額を減算し、その期間に発行されたB類普通株の加重平均株式数で割る
最近の会計公告
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務債務と転換および他のオプションの債務(主題470-20)およびエンティティ自己資本におけるデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)：エンティティ自己資本における変換可能ツールおよび契約の会計 現在のGAAPに要求されている主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権フック契約を取り消して 派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、そしてある領域で1株当たりの収益を希釈する計算を簡略化した。同社は2021年1月1日にASUを初歩的に採用した。ASUの採用は会社の財務状況、運営結果やキャッシュフローに影響を与えない
経営陣は、最近発表されたが発効していない他の会計基準の更新が現在採用されていれば、添付の財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない
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表外手配
2021年3月31日現在、S-Kルール第303(A)(4)(Ii)項で定義された表外スケジュールは何もありません
“雇用法案”
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)には、条件を満たす上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和が含まれている。私たちは新興成長型企業の資格に適合しており、“雇用法案”によると、民間(非上場)企業の発効日に基づく新たなまたは改訂された会計声明を遵守することができます。私たちは新しい会計基準の採用や改正された会計基準の採用を延期することを選択していますので、非新興成長型企業にこのような基準を採用することを要求する関連日に新しい会計基準や改訂された会計基準を遵守することはできません。したがって、財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある
さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件を満たした場合、新興成長型企業として、このような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて、我々の財務報告の内部統制制度に関する監査員証明報告書の提供を要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法に基づいて非新興成長型上場企業に開示されるすべての報酬開示を提供することができる。(Iii)PCAOBが通過する可能性のある強制監査会社のローテーションに関する任意の要件、または監査 および財務諸表(監査人の議論および分析)に関する補足情報を提供する監査人報告の補足規定、および(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、またはより早い時期に基準となる新興成長型企業ではなくなる
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
我々は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり，本条項に要求される 情報を提供する必要はない.2021年3月31日現在、私たちは市場や金利リスクの影響を受けていない。初回公募株の純収益は、信託口座の金額を含み、満期日が185日以下の米国br政府証券に投資されるか、1940年の“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は米国政府国債に直接投資される。これらの投資の短期的な性質から、金利リスクに関する重大なリスクの開放はないと信じている
設立以来、私たちは何のヘッジ活動もしていません。私たちは私たちが直面しているbr市場リスクについて何のヘッジ活動もしないと予想されています
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| 第四項です。 | 制御とプログラム |
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督の下で、取引法の下でルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2021年3月31日までの財政四半期末の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告に関連する期間、私たちの開示制御および手続きは2021年3月31日まで発効していない。これは、本表の第1項第1項で述べたような、財務報告の内部統制に重大な弱点があるためであると結論した。この重大な弱点を踏まえて、監査されていない中期財務諸表が米国公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、このbr}Form 10-Q四半期報告書に含まれる監査されていない簡明な財務諸表は、すべての重要な点で、私たちが述べた期間の財務状況、経営業績、および現金流量を公平に反映していると信じている
開示制御および手続きは、我々が“取引法”報告で開示を要求している情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、そのような情報を蓄積し、必要な開示について決定するために、私たちの最高経営者および最高財務官またはbrを含む私たちの経営陣に伝達することを目的としている
財務報告内部統制の変化
2021年3月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、 本Form 10-Q四半期報告がカバーする変化は、本Form 10-Q表の第1項に含まれる付記2に含まれる付記2で識別された誤りが確定していないため、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。経営陣は、重大な欠陥を解決し、財務報告に対する私たちの内部統制を改善するための救済措置を実施した。具体的には、私たちは複雑な証券と関連会計基準の検討手続きを拡大して改善した。私たちはこの過程をさらに改善する予定で、方法は会計文献の獲得を強化し、複雑な会計応用について誰に相談する第三者専門家を確定し、必要な経験と訓練を持つスタッフを増やして、既存の会計専門家を補充することを考慮する
第2部-その他の資料
| 第1項。 | 法律訴訟 |
ない
| 第1 A項。 | リスク要因 |
本四半期報告10-Q表までに、以下のリスク要因を除いて、2020年12月4日に米国証券取引委員会に提出された最終目論見書に開示されたリスク要因は実質的に変化していない。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない
私たちが信託口座に持っている資金を投資に使う証券はマイナス金利に耐える可能性があり、これは信託資産の価値を低下させる可能性があり、大衆株主が受け取る1株当たり償還金額は1株10.00ドルを下回る可能性がある
信託口座に保有されている収益は、期間185日以下の米国政府国債にのみ投資されるか、または“投資会社法”第2 a-7条に規定するいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は直接米国政府国債にのみ投資される。短期米政府国債の現在の収益率はプラスだが、近年は一時的にマイナス金利が発生している。欧州と日本の中央銀行は近年、ゼロ以下の金利を推進しており、FRB公開市場委員会(Br)も将来米国で同様の政策をとる可能性を排除していない。最初の業務統合を完了できない場合や確定できない場合
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組織定款の大綱と定款の細則を改正し、再記述した後、私たちの公衆株主は、信託口座に保有されている収益の比例シェアを比例して獲得する権利があり、任意の利息収入を加えて、支払われたまたは支払われるべき所得税を差し引く(最初の業務統合を完了できない場合は、解散費用を支払うための100，000ドルの利息を差し引く)。マイナス金利は信託資産の価値を低下させる可能性があり、公衆株主が受け取った1株当たり償還金額は1株10.00ドルを下回る可能性がある
私たちの権利証は負債に計上され、私たちの権証価値の変化は私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性があります。
2021年4月12日、会社財務部代理取締役、米国証券取引委員会代理総会計士は共同で、特殊目的買収会社の権証の会計と報告考慮事項 について“特殊目的買収会社(SPAC)権証会計と報告を考慮する従業員の声明”(“米国証券取引委員会声明”)を発表した。具体的には、米国証券取引委員会の声明は、いくつかの和解条項と、業務合併後のいくつかの入札要約に関連する条項に重点を置いており、これらの条項は、私たちの権利証を管理する権利協定に含まれる条項と類似している。アメリカ証券取引委員会の声明のため、私たちは私たちの公開配給と私募株式証の会計処理を再評価し、権利証を公正な価値で計量された派生負債 に分類し、時期ごとの公正価値の変化を収益の中で報告することにした
したがって，2020年12月31日現在の貸借対照表のうち，本年報の他の部分に含まれるのは，我々の株式証明書に含まれる機能に関する派生負債である.会計基準アセンブリ815派生ツールおよびヘッジ(ASC 815)は、各貸借対照表の日にそのような派生ツールの公正価値を再計量することを規定し、それによって生じる公正価値の変化に関連する非現金収益または損失は、br}経営報告書の収益において確認されるであろう。経常的公正価値計量を採用しているため、私たちの財務諸表と経営結果は私たちがコントロールできない要素に基づいて四半期ごとに変動する可能性があります。経常公正価値計測を採用しているため，報告期間ごとに株式証の非現金収益や損失を確認し，そのような収益や損失の金額が重大である可能性が予想される
私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。この重大な欠陥は、運営結果と財務状況を正確かつタイムリーに報告する能力に悪影響を与え続ける可能性がある
米国証券取引委員会従業員声明が2021年4月12日に発表された後、私たちの経営陣と監査委員会は、私たちの独立公認会計士事務所に相談した後、米国証券取引委員会が声明を発表したことを考慮して、2020年12月31日までの2020年12月31日までの財務諸表を再記述することが適切であると結論した
我々の経営陣は、財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するための合理的な保証を提供するために、適切な財務報告の内部統制の確立と維持を担当している。私たちの経営陣もまた、四半期ごとに私たちの内部統制の有効性を評価し、これらの内部統制を評価することによって発見された任意の変化と重大な弱点を開示することが求められている。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥や欠陥の組み合わせであるため、私たちの年度や中期財務諸表の重大なミス報告はタイムリーに防止や発見されない可能性が高い。
私たちは、私たちが2020年12月に初めて公募した時に発行された権利証と関係がある財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、重大で異常な取引の会計に関連していることを発見した。この重大な欠陥のため、我々の経営陣は、2020年12月31日現在、財務報告の内部統制が無効であると結論した。この重大な弱点は著者らの派生権証負債、派生権証負債の公正価値の変化、償還可能なA類普通株、br}累積損失と影響を受けた期間の関連財務開示に重大な誤報を招いた
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我々の財務報告内部統制には大きな弱点があるため、2020年12月31日までに、我々の財務報告内部統制は無効であると結論した。私たちはその中で言及された重大な弱点を修復するために多くの措置を取っている；しかし、私たちが私たちの重大な弱点をタイムリーに救済できない場合、あるいは私たちが他の重大な弱点を発見した場合、私たちは必要な財務情報をタイムリーに確実に提供することができず、私たちは財務情報を誤って報告するかもしれない。同様に、私たちの財務諸表がタイムリーに提出されなかった場合、私たちは普通株式上場取引所、米国証券取引委員会、または他の規制機関の制裁または調査を受ける可能性がある。適時に提出できなかったことは、フォームS-3またはフォームS-4の略字登録声明を使用する資格がなく、買収された業務戦略を達成するために、当社の株式発行を実行するために資本をタイムリーに獲得する能力を弱める可能性があります。いずれの場合も、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。財務報告の内部統制に重大な欠陥や重大な欠陥が存在することは、私たちの名声や投資家の見方に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの株式取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちは財務報告書の内部統制における私たちの重大な弱点を補うために追加的なコストを発生させるつもりだ
私たちがすでに取った措置と将来の計画が発見された重大な弱点を補うことを保証することはできないし、財務報告を十分に実施し、十分な内部統制を維持することができないこと、またはこれらの統制を回避することによって、追加的な重大な弱点や財務業績が繰り返されない保証はない。さらに、私たちが私たちの制御およびプログラムを強化することに成功したとしても、これらの制御およびプログラムは、将来的には、違反やエラーを防止または識別したり、私たちの財務諸表の公正な列報を促進するのに十分ではないかもしれません
私たちは財務報告書の内部統制に実質的な弱点があるので、私たちは訴訟と他のリスクに直面するかもしれない
米国証券取引委員会の声明発表後、私たちの独立公認会計士事務所と協議した後、私たちの経営陣と私たちの監査委員会は、私たちが前に発表した2020年12月31日まで、2020年8月12日(成立)から2020年12月31日までの監査財務諸表を再報告することが適切であると結論した
このような重大な欠陥、再説明、権証会計変更、およびアメリカ証券取引委員会が提出または将来提出する可能性のある他の事項のために、私たちは訴訟または他の紛争に直面する可能性があり、その中には連邦および州証券法によるクレーム、再説明による契約クレームまたは他のクレームを含む可能性があり、財務報告および財務諸表作成の内部統制に重大な欠陥がある。本年度の報告日まで、私たちはこのような訴訟や紛争があることを知らない。しかし、私たちは将来このような訴訟や紛争が起こらないという保証はない。このような訴訟や紛争は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの業務、運営結果、財務状況、または私たちが業務統合を完了する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
| 第二項です。 | 未登録株式証券の販売及び収益の使用 |
初公開発売終了と同時に、当社は4，666，667件の私募株式証の私募配給を完了し、保険者に私募株式証1部あたり1.50ドルで保険者に販売し、収益700万ドルを発生させた
初めての公募について、私たちの保証人は手形に基づいて総額300，000ドルの融資を提供することに同意しました。このローンは無利子で、初公募が完了した時に支払います。このローンによると、私たちはスポンサーから合計240，000ドルを借りた。私たちは最初の公募が終わった時に手形を返済した
追加株式の購入オプションを初めて公開発売し、全面的に行使して得られた総収益のうち、253，000，000ドルが信託口座に入金されている。初公募株の純収益と私募のある収益は、期限が180日以下の米国政府国庫券と、“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は米国政府の直接国債のみに投資される
私たちは全部で初公募株に関する引受割引と手数料約460万ドルを支払いました。さらに、引受業者は810万ドルの引受割引と手数料を延期することに同意した
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| 第三項です。 | 高級証券違約 |
ない
| プロジェクト | 4.鉱場安全資料を開示する |
適用されません
| 五番目です。 | 他の情報 |
ない
| 第六項です。 | 展示品です |
| 展示品 番号をつける |
説明する | |
| 31.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて最高経営責任者(最高経営責任者)証明書が発行された | |
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づいて首席財務官(首席財務官)を認証する | |
| 32.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証 | |
| 32.2* | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官(首席財務官)の認証 | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント | |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
| 101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| * | これらの証明書は、2002年にサバンズ-オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された証券取引法第18条に基づいて届出されていないとみなされ、また、この申請文書に具体的な引用によって明確に規定されない限り、1933年の証券法の下のいかなる届出文書に引用されているとみなされてはならない |
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サイン
1934年の“証券取引法”の要求によると、登録者は本報告が正式に許可された署名名人がその署名を代表することを正式に促した
| 日付：2021年5月24日 | Live Oak買収会社。第2部： | |||||
| 差出人： | /s/Andrea K.Tarbox | |||||
| 名前： | アンドレア·K·タボックス | |||||
| タイトル： | 首席財務官 | |||||
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