spgi-202109300000064040虚像2021Q312/310.50.75Http://Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在00000640402021-01-012021-09-30Xbrli:共有00000640402021-10-22ISO 4217:ドル00000640402021-07-012021-09-3000000640402020-07-012020-09-3000000640402020-01-012020-09-300000064040アメリカ-公認会計基準:前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-30ISO 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q | | | | | |
☑ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2021年9月30日
あるいは…。 | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号:1-1023
スタンダード·プル·グローバル社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ニューヨークです | 13-1026995 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
| (国際税務局雇用主身分証明書番号)
|
水街55番地 | , | ニューヨークです | , | ニューヨークです | 10041 |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます212-438-1000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | | | |
クラス | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する | | |
普通株(1株当たり1.00ドル) | SPGI | ニューヨーク証券取引所 | | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
☑ | 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | E成長型会社を合併する |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑
2021年10月22日までに241.0発行された普通株式数は100万株(1株当たり額面1.00ドル)である。
スタンダード·プル·グローバル社は
索引.索引
| | | | | |
| ページ番号 |
第1部財務情報 | |
項目1.財務諸表(監査なし) | |
独立公認会計士事務所報告 | 3 |
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表 | 4 |
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益表 | 5 |
2021年9月30日と2020年12月31日までの連結貸借対照表 | 6 |
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の統合現金フロー表 | 7 |
2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合権益表 | 8 |
連結財務諸表付記 | 10 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(監査なし) | 29 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 51 |
項目4.制御とプログラム | 51 |
第2部:その他の情報 | |
項目1.法的訴訟 | 52 |
第1 A項。リスク要因 | 52 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 52 |
項目5.その他の情報 | 52 |
項目6.展示品 | 54 |
サイン | 55 |
独立公認会計士事務所報告
スタンダード·プル·グローバル社の株主と取締役会に
中間財務諸表のレビュー結果
我々はすでに添付標普ユニバーサル会社(及びその付属会社)(“当社”)の2021年9月30日までの総合貸借対照表を検討し、2021年9月30日及び2020年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間の関連総合収益表、全面収益及び権益表、2021年9月30日及び2020年9月30日までの9ヶ月間の関連総合現金フロー表及び関連付記(総称して“総合中期財務諸表”と呼ぶ)を検討した。私たちの審査によると、私たちなどは総合中期財務諸表はアメリカ公認会計原則に適合するために、いかなる重大な修正を行うべきであることを知りません。
我々はこれまで、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2020年12月31日までの総合貸借対照表、同年度までの関連総合収益表、全面収益表、権益とキャッシュフロー表および関連付記と付表(本稿では示していない)を監査し、2021年2月9日の報告では、このような総合財務諸表に対して保留のない監査意見を表明した。添付されている2020年12月31日までの総合貸借対照表に記載されている情報は,すべての重大な点でその由来の総合貸借対照表に関係していると考えられる。
レビュー結果の根拠
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と規定に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。私たちはPCAOBの基準に従って検討した。中間財務諸表の審査には、主にアプリケーション分析プログラムと、財務·会計事項を担当する者を問い合わせる者が含まれる。PCAOB基準に基づく監査よりもはるかに小さい範囲であり、財務諸表全体に対する意見を表明することを目的としている。したがって、私たちはそのような観点を表現しない。
/s/安永法律事務所
ニューヨーク、ニューヨーク
2021年10月26日
第1部-財務情報
第1項。 財務諸表
スタンダード·プル·グローバル社は
合併損益表
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万、1株を除く) | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
収入.収入 | $ | 2,087 | | | $ | 1,846 | | | $ | 6,209 | | | $ | 5,575 | |
費用: | | | | | | | |
運営関連費用 | 543 | | | 517 | | | 1,603 | | | 1,528 | |
販売と一般費用 | 423 | | | 341 | | | 1,157 | | | 949 | |
減価償却 | 20 | | | 20 | | | 63 | | | 60 | |
無形資産の償却 | 21 | | | 32 | | | 74 | | | 94 | |
総費用 | 1,007 | | | 910 | | | 2,897 | | | 2,631 | |
収益を処分する | (3) | | | (8) | | | (5) | | | (16) | |
営業利益 | 1,083 | | | 944 | | | 3,317 | | | 2,960 | |
その他の収入、純額 | (22) | | | (6) | | | (51) | | | (16) | |
利子支出,純額 | 31 | | | 35 | | | 94 | | | 109 | |
債務返済損失 | — | | | 279 | | | — | | | 279 | |
所得税引前収入 | 1,074 | | | 636 | | | 3,274 | | | 2,588 | |
所得税支給 | 213 | | | 138 | | | 747 | | | 559 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純収入 | 861 | | | 498 | | | 2,527 | | | 2,029 | |
差し引く:非持株権益による純収入 | (64) | | | (43) | | | (178) | | | (144) | |
| | | | | | | |
グローバル企業の純収入を示しています | $ | 797 | | | $ | 455 | | | $ | 2,349 | | | $ | 1,885 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
スタンダードグローバル社の普通株主は1株当たりの収益を占めなければならない | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純収入: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 3.31 | | | $ | 1.89 | | | $ | 9.76 | | | $ | 7.82 | |
薄めにする | $ | 3.30 | | | $ | 1.88 | | | $ | 9.72 | | | $ | 7.78 | |
加重-発行された普通株式の平均数: | | | | | | | |
基本的な情報 | 240.9 | | | 240.6 | | | 240.8 | | | 241.2 | |
薄めにする | 241.7 | | | 241.6 | | | 241.7 | | | 242.3 | |
| | | | | | | |
期末実流通株 | | | | | 241.0 | | | 240.6 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
スタンダード·プル·グローバル社は
総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
純収入 | $ | 861 | | | $ | 498 | | | $ | 2,527 | | | $ | 2,029 | |
| | | | | | | |
他の全面的な収入: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (7) | | | (1) | | | 6 | | | (54) | |
所得税効果 | (6) | | | 15 | | | (4) | | | 15 | |
| (13) | | | 14 | | | 2 | | | (39) | |
| | | | | | | |
年金とその他の退職後福祉計画 | 5 | | | 3 | | | 25 | | | (30) | |
所得税効果 | (1) | | | (1) | | | (5) | | | 8 | |
| 4 | | | 2 | | | 20 | | | (22) | |
| | | | | | | |
キャッシュフローヘッジは収益を実現していない | 31 | | | 14 | | | (183) | | | 10 | |
所得税効果 | (8) | | | (3) | | | 48 | | | (2) | |
| 23 | | | 11 | | | (135) | | | 8 | |
| | | | | | | |
総合収益 | 875 | | | 525 | | | 2,414 | | | 1,976 | |
差し引く:償還できない非持株権益の総合収益 | (6) | | | (3) | | | (17) | | | (8) | |
減算:非持株権益を償還可能な総合収益 | (58) | | | (40) | | | (161) | | | (136) | |
グローバル企業の全面的な収入を示しています | $ | 811 | | | $ | 482 | | | $ | 2,236 | | | $ | 1,832 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
スタンダード·プル·グローバル社は
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 九月三十日 2021 | | 十二月三十一日 2020 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 5,899 | | | $ | 4,108 | |
制限現金 | 8 | | | 14 | |
売掛金、不良債権を差し引いて純額を準備する:2021年--#ドル31; 2020 - $30 | 1,445 | | | 1,593 | |
| | | |
前払い資産と他の流動資産 | 286 | | | 273 | |
| | | |
流動資産総額 | 7,638 | | | 5,988 | |
財産と設備、減価償却累計額を差し引いた純額:2021--ドル624; 2020 - $587 | 256 | | | 284 | |
使用権資産 | 462 | | | 494 | |
商誉 | 3,710 | | | 3,735 | |
その他無形資産、純額 | 1,288 | | | 1,352 | |
他の非流動資産 | 757 | | | 684 | |
総資産 | $ | 14,111 | | | $ | 12,537 | |
負債と権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 244 | | | $ | 233 | |
報酬と退職計画への納付を計算しなければならない | 468 | | | 551 | |
| | | |
現在所得税を納めるべきだ | 157 | | | 84 | |
未収入を稼ぐ | 2,006 | | | 2,168 | |
| | | |
その他流動負債 | 511 | | | 551 | |
| | | |
流動負債総額 | 3,386 | | | 3,587 | |
長期債務 | 4,113 | | | 4,110 | |
賃貸負債--非流動負債 | 508 | | | 544 | |
退職金やその他の退職後の福祉 | 288 | | | 291 | |
他の非流動負債 | 715 | | | 653 | |
総負債 | 9,010 | | | 9,185 | |
償還可能な非持株権益(付記8) | 3,186 | | | 2,781 | |
引受金及び又は事項(付記12) | | | |
株本: | | | |
普通株 | 294 | | | 294 | |
追加実収資本 | 1,001 | | | 946 | |
利益を残す | 14,772 | | | 13,367 | |
その他の総合損失を累計する | (750) | | | (637) | |
差し引く:国庫普通株 | (13,472) | | | (13,461) | |
総持分支配権益 | 1,845 | | | 509 | |
総株式--非持株権 | 70 | | | 62 | |
総株 | 1,915 | | | 571 | |
負債と権益総額 | $ | 14,111 | | | $ | 12,537 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
スタンダード·プル·グローバル社は
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 9か月で終わる |
| 九月三十日 |
| 2021 | | 2020 |
経営活動: | | | |
純収入 | $ | 2,527 | | | $ | 2,029 | |
| | | |
| | | |
純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整: | | | |
減価償却 | 63 | | | 60 | |
無形資産の償却 | 74 | | | 94 | |
売掛金損失準備 | 16 | | | 16 | |
所得税を繰延する | 1 | | | (14) | |
株に基づく報酬 | 90 | | | 60 | |
収益を処分する | (5) | | | (16) | |
| | | |
債務返済損失 | — | | | 279 | |
他にも | 32 | | | 52 | |
経営性資産と負債の変動、買収と処分の影響を差し引く: | | | |
売掛金 | 122 | | | 172 | |
前払い資産と他の流動資産 | (66) | | | (52) | |
売掛金と売掛金 | (85) | | | (97) | |
未収入を稼ぐ | (159) | | | (158) | |
| | | |
その他流動負債 | (35) | | | (28) | |
前払い/課税所得税の純変化 | 67 | | | 28 | |
その他資産·負債純変動 | 16 | | | 1 | |
経営活動が提供する現金 | 2,658 | | | 2,426 | |
投資活動: | | | |
資本支出 | (33) | | | (43) | |
買収,買収現金を差し引いた純額 | (19) | | | (189) | |
処分所得収益 | 11 | | | 9 | |
短期投資の変化 | (1) | | | 19 | |
投資活動用の現金 | (42) | | | (204) | |
融資活動: | | | |
| | | |
優先手形発行による純額 | — | | | 1,276 | |
優先手形の支払い | — | | | (1,394) | |
株主への配当金 | (557) | | | (484) | |
非持株株主への分配,純額 | (171) | | | (143) | |
| | | |
| | | |
在庫株の買い戻し | — | | | (1,164) | |
株式オプションの行使 | 10 | | | 14 | |
株式に基づいて支払う従業員の源泉徴収税 | (54) | | | (55) | |
融資活動のための現金 | (772) | | | (1,950) | |
為替レート変動が現金に与える影響 | (59) | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | 1,785 | | | 282 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 4,122 | | | 2,886 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 5,907 | | | $ | 3,168 | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
スタンダード·プル·グローバル社は
合併権益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月 |
(単位:百万) | 普通株1ドル札 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 値引き:国庫株 | | SPGI総株式 | | 非制御的権益 | | 総株 |
2021年6月30日現在の残高 | $ | 294 | | | $ | 963 | | | $ | 14,237 | | | $ | (764) | | | $ | 13,465 | | | $ | 1,265 | | | $ | 66 | | | $ | 1,331 | |
総合収益1 | | | | | 797 | | | 14 | | | | | 811 | | | 6 | | | 817 | |
配当金(発表された1株当たり普通配当金-$0.771株当たり) | | | | | (186) | | | | | | | (186) | | | (3) | | | (189) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員株計画 | | | 38 | | | | | | | 7 | | | 31 | | | | | 31 | |
償還可能非制御権益の償還価値変動 | | | | | (76) | | | | | | | (76) | | | | | (76) | |
他にも | | | | | | | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
2021年9月30日現在の残高 | $ | 294 | | | $ | 1,001 | | | $ | 14,772 | | | $ | (750) | | | $ | 13,472 | | | $ | 1,845 | | | $ | 70 | | | $ | 1,915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日までの3ヶ月間 |
(単位:百万) | 普通株1ドル札 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 値引き:国庫株 | | SPGI総株式 | | 非制御的権益 | | 総株 |
2020年6月30日までの残高 | $ | 294 | | | $ | 762 | | | $ | 13,189 | | | $ | (704) | | | $ | 13,331 | | | $ | 210 | | | $ | 58 | | | $ | 268 | |
総合収益1 | | | | | 455 | | | 27 | | | | | 482 | | | 3 | | | 485 | |
配当金(発表された1株当たり普通配当金-$0.671株当たり) | | | | | (161) | | | | | | | (161) | | | (7) | | | (168) | |
株式買い戻し | | | 120 | | | | | | | 131 | | | (11) | | | | | (11) | |
従業員株計画 | | | 35 | | | | | | | (2) | | | 37 | | | | | 37 | |
償還可能非制御権益の償還価値変動 | | | | | (115) | | | | | | | (115) | | | | | (115) | |
他にも | | | | | | | | | | | — | | | 2 | | | 2 | |
2020年9月30日までの残高 | $ | 294 | | | $ | 917 | | | $ | 13,368 | | | $ | (677) | | | $ | 13,460 | | | $ | 442 | | | $ | 56 | | | $ | 498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:百万) | 普通株1ドル札 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 値引き:国庫株 | | SPGI総株式 | | 非制御的権益 | | 総株 |
2020年12月31日の残高 | $ | 294 | | | $ | 946 | | | $ | 13,367 | | | $ | (637) | | | $ | 13,461 | | | $ | 509 | | | $ | 62 | | | $ | 571 | |
総合収益1 | | | | | 2,349 | | | (113) | | | | | 2,236 | | | 17 | | | 2,253 | |
配当金(発表された1株当たり普通配当金-$2.311株当たり) | | | | | (557) | | | | | | | (557) | | | (10) | | | (567) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
従業員株計画 | | | 55 | | | | | | | 11 | | | 44 | | | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
償還可能非制御権益の償還価値変動 | | | | | (387) | | | | | | | (387) | | | | | (387) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
他にも | | | | | | | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
2021年9月30日現在の残高 | $ | 294 | | | $ | 1,001 | | | $ | 14,772 | | | $ | (750) | | | $ | 13,472 | | | $ | 1,845 | | | $ | 70 | | | $ | 1,915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:百万) | 普通株1ドル札 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 値引き:国庫株 | | SPGI総株式 | | 非制御的権益 | | 総株 |
2019年12月31日現在の残高 | $ | 294 | | | $ | 903 | | | $ | 12,205 | | | $ | (624) | | | $ | 12,299 | | | $ | 479 | | | $ | 57 | | | $ | 536 | |
総合収益1 | | | | | 1,885 | | | (53) | | | | | 1,832 | | | 8 | | | 1,840 | |
配当金(発表された1株当たり普通配当金-$2.011株当たり) | | | | | (484) | | | | | | | (484) | | | (9) | | | (493) | |
株式買い戻し | | | | | | | | | 1,164 | | | (1,164) | | | | | (1,164) | |
従業員株計画 | | | 14 | | | | | | | (3) | | | 17 | | | | | 17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
償還可能非制御権益の償還価値変動 | | | | | (238) | | | | | | | (238) | | | | | (238) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2020年9月30日までの残高 | $ | 294 | | | $ | 917 | | | $ | 13,368 | | | $ | (677) | | | $ | 13,460 | | | $ | 442 | | | $ | 56 | | | $ | 498 | |
1総合収入は含まれていない$58百万ドルとドル402021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと161百万ドルとドル1362021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ100万ドルであり、我々の償還可能な非持株権益によるものである
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
スタンダード·プル·グローバル社は
連結財務諸表付記
(未監査)
1. 業務の性質と陳述の基礎
スタンダードグローバル会社(およびその合併子会社“スタンダードグローバル”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、グローバル資本と大口商品市場に透明かつ独立した格付け、基準、分析、データを提供する有力なサプライヤーである
私たちの業務には四つ報告可能な類別:スタンダードグローバル格付け(“格付け”)、スタンダードグローバル市場情報(“市場情報”)、スタンダードグローバル普氏(“普氏”)と標普ダウ指数(“指数”)。
•格付けは独立した信用格付け、研究と分析プロバイダであり、投資家と他の市場参加者に情報、格付けと基準を提供する。
•Market Intelligenceは全世界の多資産種別データ、研究と分析能力提供者であり、資産横断分析とデスクトップサービスを統合した。
•普氏は大口商品とエネルギー市場情報と基準価格のリーディング独立サプライヤーである。
•指数はグローバル指数プロバイダであり、投資顧問、富管理会社と機関投資家のために各種の推定値と指数基準を維持する。
当社が添付していない財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則(“米国公認会計原則”)及び表格10-Q及びS-X条例第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および付記を含まない。したがって、ここに含まれる財務諸表は、当社の2020年12月31日までのForm 10−K(当社の“Form 10−K”)に含まれる財務諸表と付記とともに読まなければならない。前年のいくつかの金額は、現在の列報方式に適合するように再分類された。
経営陣は、すべての正常な日常的な調整が含まれており、これらの調整は中間結果を公平に陳述するために必要とされていると考えている。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は必ずしも通年予想可能な業績を代表するとは限らない。
私たちは、収入確認、不良債権準備、長期資産、営業権、および他の無形資産の推定値、年金計画、奨励的報酬、株式ベースの報酬、所得税、または償還可能な非制御権益に関する推定および仮定を含む、私たちの推定と仮定を継続的に評価する。私たちの10-K表の日から、私たちの重要な会計政策と推定に実質的な変化はありません。
制限現金
我々の合併貸借対照表に含まれる制限された現金は$8百万ドルとドル14それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで。制限現金には、主に契約協定に規定されているいくつかの買収と処置に関する現金の入金が含まれている。
契約資産
契約資産には、顧客が対価格を支払う前、または支払いが満期になる前に顧客にサービスを譲渡する際の未開金額が含まれる。2021年9月30日と2020年12月31日までの契約資産は17百万ドルとドル7それぞれ100万ドルで、私たちの総合貸借対照表の売掛金に計上されています
未収入を稼ぐ
私たちが業績の前に現金支払いを受けた時、私たちは稼いでいない収入を記録するつもりだ。2020年12月31日と比較して、2021年9月30日現在の未稼ぎ収入残高が減少した要因は1.9期初に未稼ぎ収入残高を計上した確認収入10億ドルは、業績義務を履行する前に受け取った現金支払いで相殺された。
余剰履行義務
余剰履行債務は未履行の作業契約の取引価格である。2021年9月30日現在,余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は$である2.5十億ドルです。私たちは次の年に、約半分と4分の3の残りの業績義務が収入を確認すると予想しています12そして24それぞれ3カ月であり,残りはその後確認した
(I)元の予想期間が1年以下である契約、及び(Ii)収入が知的財産権許可と引き換えに使用された使用料に基づく契約については、履行されていない履行義務の価値を開示しない。
契約の費用を得る
顧客との契約の収益が1年を超えることが予想される場合、資産を取得契約の増額コストとして確認します。いくつかの販売手数料計画に関連するコストは、顧客が契約を締結するコストと比較して増加するため、資本化の基準に適合することを確定した。契約獲得の総資本化コストは#ドルである127百万ドルとドル1292021年9月30日と2020年12月31日現在、それぞれ100万ユーロであり、私たちの総合貸借対照表の前払いと他の流動資産およびその他の非流動資産に計上されています。資産化資産は、資産に関連する商品又はサービスを顧客に移転する一定期間内に償却され、この期間は、顧客条項及び契約に係る製品及びサービスの平均寿命に基づいて計算され、決定された平均寿命は約0.5である5何年もです。この費用は販売と一般料金に記録されています。
償却期間が一年以下であれば、販売手数料が発生した時に手数料を取ります。このような費用は販売と一般費用に記録されている。
その他の収入、純額
9月30日終了期間の他の収入純額は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
定期収益純コストの他の構成要素1 | $ | (11) | | | $ | (9) | | | $ | (34) | | | $ | (24) | |
投資純損 | (11) | | | 3 | | | (17) | | | 8 | |
その他の収入、純額 | $ | (22) | | | $ | (6) | | | $ | (51) | | | $ | (16) | |
12020年9月30日までの9ヶ月間、私たちの退職と退職後に計画された定期純福祉コストには、非現金税前決済費用が含まれています$3百万ドルです。
2. 買収と資産剥離
買収する
合併協定
2020年11月、スタンダードグローバルとIHS Markit Ltd(“IHS Markit”)は合併合意に達し、この合意によると、スタンダードグローバルの子会社はIHS Markitと合併してIHS Markitに組み込まれ、IHS Markitは標準プルグローバルの完全子会社として存続する。合併協定の条項によると、IHS Markit発行済みと発行された1株当たり株式(株式と異なる意見を持つ株式を除く)は、受領権に変換される0.2838標準普通株の全額払込及び評価不可能な株式(適用される場合は、断片的な株式の代わりに現金で、利息を計算しない)は、任意の適用される源泉徴収税を差し引く。2021年3月11日、スタンダードグローバルとIHS Markit株主投票は合併協定を承認した。2021年8月31日現在、IHS Markitは約398.8百万株の流通株。ある完了条件によると、合併は2022年第1四半期に完了する予定だ。
2021
2021年9月30日までの9ヶ月間、大きな買収は完了していません。
2020
2020年2月、CRISILはGreenwich Associates LLC(“Greenwich”)の買収を完了し、CRISILは私たちの格付け部門に属し、Greenwich Associates LLCはリードする独自の基準データ、分析と定性、操作可能な見解提供者であり、世界の金融サービス会社が業務業績を測定し、改善するのを助ける。今回の買収はCRISILの既存のポートフォリオを補完し,商業銀行および資産·財管理会社を含む金融サービス分野の新たな分野に製品を拡張する。グリニッジを買収することは私たちの連結財務諸表に重要ではない。
2020年1月には、注目されているSAM*企業の持続可能な開発評価を含むRobecoSAMのESG格付けサービスの買収を完了し、企業の持続可能な開発実践の年間評価である。今回の買収は、顧客に基本的な環境、社会、ガバナンス(“ESG”)知見と製品ソリューションを提供する第一のリソースとしての地位を強固にする。今回の買収により、より透明で、より強力で、より包括的なESGソリューションをお客様に提供することができます。ESG格付けサービスを買収することは私たちの連結財務諸表に重要ではない。
資産剥離
2021
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に税引前収益$を記録しました3百万ドル2税引後)2021年9月にインドのオフィス施設1カ所の売却に関する総合損益表における処分収益
2021年9月30日までの9ヶ月間に税引前収益$を記録しました2百万ドル2税引後)標準プール投資コンサルティングサービス有限責任会社(“SPIA”)の売却に関する総合収益表収益であり,SPIAは我々の市場情報部門の業務であり,2019年7月に発生した。
2020
2020年1月、市場情報会社とスタンダードグローバル市場情報会社は戦略連盟を達成し、スタンダードグローバル市場情報会社の投資家関係ネットワーク信託業務を投資家関係関連サービスの第三者プロバイダ第4四半期会社(Q 4)に移管した。この連合は市場情報会社の独自データを第4四半期のソリューションの組合せに統合し、さらなるビジネス協力に機会を提供している。そのIRネットワークホスト業務を第4四半期に移行する過程で,Market Intelligenceは第4四半期に少数の投資を獲得した。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で税引前収益$を記録しました3百万ドル2100万ドルの税引後)と11百万ドル10税引後)IR売却に関する総合損益表における処分収益
2020年9月にニュージャージー州東ウィンザーにある工場を売却しました2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で税引前収益$を記録しました4百万ドル3税引後)東ウィンザー売却に関する総合損益表における処分収益
2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で税引前収益$を記録しました1百万ドル12019年7月に発生した我々の市場情報部門内でのSPIAの販売に関する総合収益表における処分収益(税引後)。
9月30日までの期間中、私たちが処分した業務の営業利益は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
営業利益1 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
1営業利益SPIAの売却に関連する税引前収益は含まれていません$22021年9月30日までの9ヶ月間で12020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に2020年9月30日現在の3ヶ月および9ヶ月間は、IRネットワークホスト業務の売却の税引前収益は含まれていません$3百万ドルとドル11それぞれ100万ドルです
3. 所得税
実際の所得税率は19.9%和22.82021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%和です21.7%和21.62020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ%です。2021年9月30日までの3カ月間で減少した主な原因は、前年度と今期に関連する海外業務の課税額が改善されたが、前年債務返済の相殺可能な税引前損失部分によって相殺されたことである。2021年9月30日までの9ヶ月間で、この増加は、主に収益表における株式による支払いに関する超過税収利益の確認減少、いくつかの差し引くことができないIHS Markit合併コスト、および前年の債務返済の控除可能な税前損失によるものである。
各過渡期間が終了したとき、年間有効税率を推定し、この税率を私たちの一般四半期収益に適用します。重大な異常又はしばしば発生する項目に関連する税項支出又は利益は、関連税項の影響を差し引いた後に単独で報告又は報告し、単独で計算し、当該等の項目が発生した過渡期に確認する。また、制定された税法又は税率又は税収状況の変化の影響は変化する過渡期内に確認される。
当社は異なる管轄区で税務審査を継続しています。2021年9月30日と2020年12月31日までの連邦、州、地方、外国で確認されていない税収割引総額は143百万ドルとドル121それぞれ100万ドルで、利息と罰金は含まれていない。私たちはそれぞれ利息支出と経営関連支出の中で税収割引が確認されていないことに関連する利息と罰金を確認します。2021年9月30日と2020年12月31日までに27百万ドルとドル24未確認の税収割引に関する課税利息と罰金はそれぞれ100万ドルである。現在の所得税監査の状況から、未確認の税収割引総額が約#ドル減少する可能性があると考えられる18地方税務審査の解決のため、次の12ヶ月で100万ドルがあるだろう。
4. 債務
長期未返済債務の概要は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 九月三十日 2021 | | 十二月三十一日 2020 |
4.0優先手形の割合、2025年満期1 | $ | 696 | | | $ | 695 | |
2.95優先手形の割合、2027年に満期2 | 495 | | | 495 | |
2.5優先手形の割合、2029年満期3 | 496 | | | 495 | |
1.25優先手形の割合2030年満期4 | 593 | | | 592 | |
6.55優先手形の割合、2037年満期5 | 290 | | | 290 | |
4.5優先手形の割合、2048年満期6 | 273 | | | 273 | |
3.25優先手形の割合、2049年の満期7 | 589 | | | 589 | |
2.3優先手形の割合、2060年満期8 | 681 | | | 681 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期債務 | $ | 4,113 | | | $ | 4,110 | |
1利息支払いは半年ごとに支払い、それぞれ6月15日と12月15日で、2021年9月30日現在、未償却債務割引と発行コストは合計でドルとなっている4百万ドルです。
2利息支払いは半年ごとに、それぞれ1月22日と7月22日に満期になり、2021年9月30日まで、未償却債務割引と発行コストは合計でドルとなる5百万ドルです。
3利息支払いは半年ごとに、それぞれ6月1日と12月1日に満期となり、2021年9月30日まで、未償却債務割引と発行コストは合計でドルとなる4百万ドルです。
42021年2月15日から半年ごとに利息を支払い、2021年2月15日から2021年9月30日まで、未償却債務割引と発行コストの合計はドルとなる7百万ドルです。
5利息支払いは半年ごとに支払い、それぞれ5月15日と11月15日で、2021年9月30日現在、未償却債務割引と発行コストは合計でドルとなっている3百万ドルです
6利息支払いは半年ごとに支払い、それぞれ5月15日と11月15日で、2021年9月30日現在、未償却債務割引と発行コストは合計でドルとなっている10百万ドルです
7利息支払いは半年ごとに、それぞれ6月1日と12月1日に満期となり、2021年9月30日まで、未償却債務割引と発行コストは合計でドルとなる11百万ドルです。
82021年2月15日から半年ごとに利息を支払い、2021年2月15日から2021年9月30日まで、未償却債務割引と発行コストの合計はドルとなる19百万ドルです。
私たちのすべての借金の公正な価値は$だ4.410億ドル4.62021年9月30日と2020年12月31日までの10億ドルをそれぞれ見積もり、市場見積もりに基づいて推定した。
2021年4月26日にサイクルを達成しました1.510億5年制信用協定(私たちの“信用手配”)は、2026年4月26日に終了する。この信用計画は私たちの循環ドルの代わりになりました1.210億5年制2022年6月30日に終了する予定だった信用手配(私たちの以前の信用手配)。新しい信用計画が施行された後、以前の信用計画は直ちにキャンセルされた。いくつありますか違います。以前の信用手配が置き換えられた場合の未返済借金
2020年8月13日にドルを発行しました600百万ドル1.252030年満期の優先債券%と$700百万ドル2.32060年に満期になった優先債券の割合。これらの手形は私たちの完全子会社スタンダードプール金融サービス有限責任会社によって全面的かつ無条件的に保証されます。2020年第3四半期にはドルの償還と返済に純収益を使います900当社は元金100万元を返済していない4.42026年満期の優先手形と未償還元金の一部6.552037年満期の優先債券の割合と私たちの4.52048年に満期された優先債券の割合。
私たちは合計$を借りることができます1.5私たちの商業手形計画を通じて、これは私たちの信用計画によって支持されている。2021年9月30日と2020年12月31日までに違います。2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちは同様にクレジットスケジュールまたは以前のクレジットスケジュールから抽出または返済されていない借金を抽出していません。
信用手配の下で使用承諾していない承諾費と相応の借金の適用利益率は当社が3つの排出に関連する環境持続可能な業績指標を実現することとリンクし、テストを経た
年に一回です。私たちが今払っている承諾料は9基点。信用手配にはアコーディオン機能も含まれており、会社がその下の総承諾額を追加の$まで増加させることができます500百万ドルは、特定の習慣条項と条件によって制限されている。信用手配は常習的な肯定と消極的な契約及び常習的な違約事件を含む。違約事件の発生は信用手配下の債務の加速的な履行を招く可能性がある。
唯一必要な財務契約は私たちの債務とキャッシュフローの比率で、私たちの信用手配の定義によると、以上ではありません41まで、この契約レベルは超えられなかった。
5. 派生ツール
私たちの市場リスクに対する開放は為替レートと金利の変化を含む。私たちは外国で業務をしていますが、これらの国では、機能通貨は主に現地通貨です。親会社の拡張と判断された国際業務については、ドルは機能通貨である。私たちは通常、資産と負債の影響を相殺するために、通貨の観点から大多数の国の頭をヘッジします。2021年9月30日と2020年12月31日まで、私たちは外国為替レートの不利な変動の影響を緩和またはヘッジし、外国子会社の一部の純投資を相手にして、外国為替レートの変動の影響を防ぐために、為替レートの不利な変動の影響を緩和するために、為替長期契約を締結しました。2021年9月30日までの9ヶ月間、将来の債務再融資金利の不利な変動を緩和またはヘッジするための一連の金利交換協定を締結した。これらの契約は公正価値によって記録され、公正価値はアクティブ市場の外貨為替レートと金利に基づいているので、私たちはこれらの派生ツール契約を公正価値等級の第二級に分類した。私たちは投機目的のためのいかなる派生金融商品も注文しないつもりだ。
未指定デリバティブ
二零二一年九月三十日までの九ヶ月と二零二年十二月三十一日までの十二ヶ月間、総合貸借対照表内の特定資産及び負債の公正価値変動を減少させるために、長期外貨契約を締結した。これらの長期契約はヘッジ会計の要求を満たしていない。2021年9月30日と2020年12月31日まで、これらの未平倉長期契約の名義総価値は336百万ドルとドル460それぞれ100万ドルですこの等長期契約の公正価値変動は総合貸借対照表の前払い及び他の資産又は他の流動負債に記録され、その対応する公正価値変動は総合損益表の販売及び一般支出で確認される。2021年9月30日と2020年12月31日現在、他の流動負債に記録されている金額は#ドルである6百万ドルとドル2それぞれ100万ドルですこれらの契約に関連する販売や一般料金に記録されている金額は純損失#ドルである6百万ドルとドル102021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルで、純収益は5百万ドル以下12020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
純投資ヘッジ
2021年9月30日までの9ヶ月と2020年12月31日までの12ヶ月間、ユーロ/ドルレートの変動に対応するために、欧州子会社での純投資の一部をヘッジするクロスマネースワップ協定を締結しました。これらのスワップは外国子会社への純投資のヘッジに指定されており、2024年、2029年、2030年に満期となる予定だ。2021年9月30日と2020年12月31日現在、純投資ヘッジの未償還クロス通貨スワップの名目価値を$に指定しています1十億ドルです。スワップの公正価値変動は外貨換算調整(その他全面収益(損失)の構成要素)で確認され、総合貸借対照表における累計他の全面損失で報告される。ヘッジされた純投資が売却または大量清算された場合、収益または損失はその後、純収益に再分類される。私たちはスポットレートの変化に基づいて私たちの純投資ヘッジの有効性を評価することを選択しました。したがって,2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純収益で直接確認されたクロスマネースワップに関する金額は純定期利息決済と計上項目を表し,これらの項目は利子支出で確認されている。私たちは純利息収入が#ドルであることを確認した5百万ドルとドル142021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと3百万ドルとドル72020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
キャッシュフローヘッジ
外国為替長期契約
2021年9月30日までの9ヶ月と2020年12月31日までの12ヶ月間、インドルピー、ポンド、ユーロの一部をヘッジし、それぞれ2023年第3四半期と2022年第4四半期まで続く一連の外貨長期契約を締結した。これらの契約は、将来の収入や運営コストに及ぼす為替変動の影響を相殺し、年内に満期になる予定だ24か月それは.中の変化
当該等契約の公正価値は、最初に当社総合貸借対照表の累計他の全面赤字に列報され、その後、ヘッジ取引影響収益の同一期間に収入及び販売及び一般支出に再分類される
2021年9月30日までに8他の包括収益に記録されているキャッシュフローヘッジに指定された長期外国為替契約に関する税前収益は、今後12カ月以内に収益に再分類される見通しである
2021年9月30日と2020年12月31日現在、キャッシュフローヘッジに指定されている未返済外貨長期契約の名目総価値は$520百万ドルとドル489それぞれ100万ドルです
金利が入れ替わる
2021年9月30日までの9ヶ月間、一連の金利交換協定を締結した。これらの契約は、将来の債務再融資金利の不利な変動を緩和またはヘッジし、2027年第1四半期に満期を開始することを計画しています。これらの金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。これらの契約の公正価値変動は、最初に我々の総合貸借対照表における累積他の全面赤字で報告され、その後、利息支出に再分類され、ヘッジ取引が収益に影響を与える同時期の純額に分類される。
2021年9月30日現在、キャッシュフローヘッジの未返済金利スワップの名目総価値を$に指定しています2.3十億ドルです。
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日までのキャッシュフローヘッジおよび純投資ヘッジの場所と公正価値金額を提供します | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
貸借対照表位置 | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ: | | | | |
前払い資産と他の流動資産 | 外国為替長期契約 | $ | 8 | | | $ | 23 | |
| | | | |
その他流動負債 | 外国為替長期契約 | $ | — | | | $ | 2 | |
他の非流動負債 | 金利交換契約 | $ | 169 | | | $ | — | |
純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ: | | | | |
| | | | |
他の非流動負債 | クロス通貨交換 | $ | 43 | | | $ | 107 | |
次の表は、9月30日までのキャッシュフローヘッジと純投資ヘッジの税前収益(損失)の位置と金額を提供します
3か月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 累計その他全面赤字確認の損益(有効部分) | | 累計他の全面赤字の中から収益(有効部分)の損益所在地に再分類する | | 累計その他全面赤字から収益(有効部分)に再分類された損益 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローヘッジ--ヘッジツールとして指定されています | | | | | | | | | |
外国為替長期契約 | $ | (4) | | | $ | 11 | | | 収入、販売、一般費用 | | $ | 5 | | | $ | 2 | |
金利交換契約 | $ | 36 | | | $ | — | | | 利子支出,純額 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
純投資ヘッジ--ヘッジツールに指定 | | | | | | | | | |
クロス通貨交換 | $ | 33 | | | $ | (47) | | | 利子支出,純額 | | $ | (1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
9か月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 累計その他全面赤字確認の損益(有効部分) | | 累計他の全面赤字の中から収益(有効部分)の損益所在地に再分類する | | 累計その他全面赤字から収益(有効部分)に再分類された損益 |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローヘッジ--ヘッジツールとして指定されています | | | | | | | | | |
外国為替長期契約 | $ | (10) | | | $ | 8 | | | 収入、販売、一般費用 | | $ | 15 | | | $ | (2) | |
金利交換契約 | $ | (169) | | | $ | — | | | 利子支出,純額 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
純投資ヘッジ--ヘッジツールに指定 | | | | | | | | | |
クロス通貨交換 | $ | 59 | | | $ | (38) | | | 利子支出,純額 | | $ | (4) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
9月30日までの累計他の総合損失のうち未達成収益(赤字)の変化に関する活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローヘッジ | | | | | | | |
外国為替長期契約 | | | | | | | |
現金流量ヘッジ未実現収益(赤字)純額,税金純額,期初 | $ | 12 | | | $ | (1) | | | $ | 14 | | | $ | 2 | |
価値変動を公正に承諾し,税引き後の純額 | — | | | 13 | | | 8 | | | 6 | |
税引き後の収入に再分類する | (5) | | | (2) | | | (15) | | | 2 | |
現金流量ヘッジは純収益、税金純額、期末を実現していません | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
金利交換契約 | | | | | | | |
現金流量ヘッジ未実現収益(赤字)純額,税金純額,期初 | $ | (155) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
価値変動を公正に承諾し,税引き後の純額 | 27 | | | — | | | (128) | | | — | |
税引き後の収入に再分類する | — | | | — | | | — | | | — | |
現金流量ヘッジは純損失、税金純額、期末を実現していません | $ | (128) | | | $ | — | | | $ | (128) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
純投資ヘッジ | | | | | | | |
純投資ヘッジ未実現収益(赤字)純額,税金純額,期初 | $ | (59) | | | $ | — | | | $ | (81) | | | $ | (8) | |
価値変動を公正に承諾し,税引き後の純額 | 22 | | | (36) | | | 40 | | | (28) | |
税引き後の収入に再分類する | 1 | | | — | | | 5 | | | — | |
純投資ヘッジ未実現収益(赤字)純額、税金純額、期末純額 | $ | (36) | | | $ | (36) | | | $ | (36) | | | $ | (36) | |
6. 従業員福祉
私たちは私たちの職員たちのために多くの活発な固定拠出退職計画を維持した。私たちの固定福祉計画の大部分は凍結された。したがって、新入社員がこれらの計画に参加することは許されず、凍結計画中の現在の参加者のために追加的な福祉を蓄積することもない。
私たちはまた、高度管理者に補充退職、障害、死亡福祉を提供する補充福祉計画を持っている。特定の補充退職福祉は最終的な月収に基づいている。また、従業員の給与を一定レベルの報酬と一致させることができ、利益共有計画を開始し、この計画に基づいて、条件に適合した従業員の報酬の一定の割合を従業員の口座に入金する自発的401(K)計画を開始した。
在職や退職社員や条件に合った家族にも一定の医療,歯科,生命保険福祉を提供している。医療と歯科計画および補足生命保険計画は納付計画であり,基本生命保険計画は非納付計画である。私たちは現在このような計画のいずれにも資金を前払いしないつもりだ。
私たちは、私たちの退職と退職後に計画されている総合貸借対照表の資金状況を確認し、累積された他の総合損失に応じて調整し、税金を差し引く。他の総合損失の累積額は,未確認の精算損失純額と未確認の先行サービス費用である.これらの金額を償却する会計政策によると、これらの金額はその後、定期年金純コストであることが確認される。
サービスコスト分を除いて、私たちの退職と退職後に計画された純定期福祉コストは他の収入に含まれており、純額は私たちの総合損益表に計上されています。
9月30日までの期間、私たちの退職計画と退職後計画の定期福祉純コストは以下のように構成されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
利子コスト | 10 | | | 13 | | | 31 | | | 39 | |
予想資産収益率 | (26) | | | (26) | | | (78) | | | (76) | |
以前のサービス信用/精算損失を償却する | 5 | | | 4 | | | 13 | | | 10 | |
定期純収益コスト | $ | (10) | | | $ | (8) | | | $ | (31) | | | $ | (24) | |
精算料1 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
純利益コスト | $ | (10) | | | $ | (8) | | | $ | (31) | | | $ | (21) | |
12020年9月30日までの9ヶ月間、私たちのイギリス年金計画が予想していた年間サービスと利息コストの合計を一度に抽出し、非現金税前決済費用#ドルの確認をトリガしました3百万ドルです。
表に反映されている我々の退職後計画に関する定期純福祉コストは,2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月と9カ月以内では重要ではない。
10-K表で議論したように、2021年1月1日に施行される退職と退職後計画のいくつかの割引率仮説と、私たちの退職計画の期待資産収益率仮定を変更しました。変化が2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の退職と退職後費用に与える影響は、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな影響を与えないと仮定します。
2021年の9ヶ月前に私たちは7私たちの退職計画に100万ドルの資金を提供し、約$を追加的に支払う予定です4今年の残りの時間で、私たちの退職計画は100万ドル増加するだろう。私たちは、投資パフォーマンスや私たちの年金計画状況の2021年第4四半期の潜在的な悪化に応じて、追加的な非強制納付を選択するかもしれない。
7. 株に基づく報酬
我々は、2019年株式インセンティブ計画(“2019年計画”)に基づいて条件を満たす従業員に株式インセンティブ奨励を支給し、取締役繰延持株計画に基づいて条件を満たす非従業員取締役に株式インセンティブ奨励を発行する。2019年には、奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加価値権、業績株、制限株、その他の株式ベースの奨励を付与する計画です。
主に制限株および単位報酬に関連する株式ベースの報酬支出総額は$40百万ドルとドル902021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと38百万ドルとドル60100万ドル3人9人
それぞれ2020年9月30日までの月。2021年9月30日現在、未帰属制限株および単位報酬に関する未確認報酬支出総額は$122100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です1.8何年もです。
8. 権益
株の買い戻し
2020年1月29日、取締役会は購入を許可する株式買い戻し計画を承認した30百万株(“2020年買い戻し計画”)は、約12当時私たちが発行した普通株式の総株式の割合を占めている。2013年12月4日、取締役会は購入を許可する株式買い戻し計画を承認した50百万株(“2013年買い戻し計画”)は、約18当時私たちが発行した普通株式の総株式の割合を占めている。
私たちが購入した株は、株式補償計画のための株の発行や、従業員の株式オプションを行使する希釈効果を相殺することを含む一般会社の目的に使用される可能性がある。2021年9月30日までに302020年の買い戻し計画によると,まだ100万株が使える0.82013年の買い戻し計画によると、まだ100万株が利用可能だ。我々の2020年買い戻し計画と2013年買い戻し計画は満期日がなく、これらの計画により、市場状況に応じて時々公開市場やプライベート取引で購入する可能性がある。
我々は金融機関と株式買い戻し加速(“ASR”)協定を締結し、普通株の株式買い戻しを開始した。ASR協定によると、特定の金額を金融機関に支払い、初期交付された株を受け取る。最初に交付された株式は、合意によって私たちが獲得可能な最低株式数を代表する。ASR合意が達成された後、金融機関は追加の株式を提供するだろう。最終的に交付された株式総数,および1株あたりの平均価格は,ASRプロトコルごとの適用購入期間終了時に出来高重み付き平均株価から割引を引いて決定される.ASRプロトコルを2つの取引に分けた:株式購入取引と長期株式購入契約。ASR協定に基づいて交付された株式は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均普通株流通株の減少を招く。買い戻しの株式は財務省が保有している。長期株式購入契約は持分ツールに分類される。ASR協定は、2013年12月4日に私たちが承認した2013年の買い戻し計画に基づいて署名されました。
2021年9月30日までの各ASR協定の条項は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万、平均価格を除く) | | | | | | | | | | | | |
ASRプロトコル開始日 | | ASRプロトコル完了日 | | 初公開の株が交付された | | 引渡し追加株式 | | 株式総数 購入した | | 1株平均支払価格 | | 現金使用済み総額 |
2020年2月11日1 | | July 27, 2020 | | 1.3 | | 0.4 | | 1.7 | | $ | 292.13 | | | $ | 500 | |
2020年2月11日2 | | July 27, 2020 | | 1.4 | | 0.3 | | 1.7 | | $ | 292.13 | | | $ | 500 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
1 ASRプロトコルの構造は上限のあるASRプロトコルであり,我々はこのプロトコルで支払った500100万ドルが最初に渡されました1.3百万株と追加の0.22月、私たちの普通株の最低買い戻し数に相当し、これは指定された1株当たり上限価格から計算される。2020年7月27日にASR協定を完了し、追加のものを受け取りました0.2百万株です。
2 ASRプロトコルの構造は上限のないASRプロトコルであり,我々はこのプロトコルで支払った500100万ドルが最初に渡されました1.4百万株は85ドルのパーセント500百万ドル、価格は同社の当時の市場価格に相当する。2020年7月27日にASR協定を完了し、追加のものを受け取りました0.3百万株です。
また、2020年9月30日までの普通株を公開市場で購入しました。具体的には以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万、平均価格を除く) | | |
| | 株式総数 購入した | | 1株平均支払価格 | | 現金使用済み総額 |
3か月 | | | | | | |
| | | | | | |
2020年9月30日 | | — | | | $ | 351.77 | | | $ | 11 | |
9か月 | | | | | | |
| | | | | | |
2020年9月30日 | | 0.5 | | $ | 295.40 | | | $ | 161 | |
2021年9月30日までの9ヶ月間、現金を使って株を買い戻していません。2020年9月30日までの9ヶ月間に全部で購入しました4.0百万株、一ドルの価値があります1,161何百万もの現金があります2019年第4四半期に私たちはドルで株を買い戻しました32020年第1四半期に100万ドルが決済されました1,164百万ドルの現金が株の買い戻しに使われます。
償還可能な非持株権益
所有権を持つ少数のパートナーとの合意27我々S&P Dow Jones Indices LLC合弁会社の%の株式には償還機能が含まれており、この機能により、少数のパートナーが保有する権益は(I)所有者の選択に応じて償還することができ、または(Ii)完全に我々の制御範囲内ではないイベントが発生したときに償還することができる。具体的には、プダウ指数有限責任会社の運営契約条項によると、シカゴ商品取引所グループとシカゴ商品取引所グループ指数サービス有限責任会社はいつでも販売する権利があり、少なくとも購入する義務があります20彼らは標準プルダウ指数有限責任会社の株式を持っている。また、会社の統制権が変更された場合には、15制御権変更後の数日以内に、シカゴ商品取引所グループとCGISはCMEグループとCGIS少数株の当時の公正価値で私たちに彼らの権益を売る権利がある。
この合意に基づいて利息を償還する場合、私たちは一般的に償還の日に公正な価値で利息を購入することを要求されます。この権益は総合貸借対照表の中で“償還可能な非制御的権益”のタイトルで株式以外に示されており、その初期価値は我々が買収した純資産部分の公正価値とわが標普指数業務部分の歴史的コストに基づいている。著者らは収益法と市場推定法を用いて、各報告期間内に償還可能な非持株権益をその推定償還価値に調整したが、決してその初期公正価値を下回っていない。我々の収益と市場推定方法は,第3級公正価値計測を組み合わせて,観察可能な投入が得られない場合に用いた。スタンダード·ダウ·ジョーンズ指数有限責任会社の合弁企業価値を推定するためのより重要な判断仮説は、推定割引率、予想される将来の純キャッシュフローの基礎を構成する一連の仮定(例えば、収入増加率および営業利益率)、および会社固有のベータ係数を含む。市場観察可能な情報の相対的な重みと,その情報の我々の推定モデルにおける比較可能性を含む市場データを含む重大な判断仮定は,前向きであり,将来の経済や市場状況の影響を受ける可能性がある.償還価値に対するどんな調整も利益剰余金に影響を及ぼすだろう。
このような償還特徴を含まない非持株権益が権益に示されている
2021年9月30日までの9ヶ月間、償還可能な非持株権益の変化は以下の通りである
| | | | | |
(単位:百万) | |
2020年12月31日の残高 | $ | 2,781 | |
非持株権益を償還可能な純収入 | 161 | |
| |
非制御権益の償還可能な割り当てに対応する | (143) | |
償還価値調整 | 387 | |
| |
2021年9月30日現在の残高 | $ | 3,186 | |
その他の総合損失を累計する
次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月間の累計その他総合赤字構成の変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 外貨換算調整 | | 年金と退職後福祉計画 | | キャッシュフローヘッジの未実現損益 | | | | その他の総合損失を累計する |
2020年12月31日の残高 | $ | (323) | | | $ | (328) | | | $ | 14 | | | | | $ | (637) | |
改叙前のその他総合収入 | 2 | | 1 | 9 | | | (120) | | | | | (109) | |
累計その他の総合収益(赤字)を純収益に変更する | — | | | 11 | | 2 | (15) | | 3 | | | (4) | |
純その他総合収益 | 2 | | | 20 | | | (135) | | | | | (113) | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日現在の残高 | $ | (321) | | | $ | (308) | | | $ | (121) | | | | | $ | (750) | |
1私たちのクロス通貨スワップに関連した未達成収益を含む。その他の全面損失の累計で確認された項目の詳細は付記5−派生ツールを参照されたい
2精算損失純額の償却を反映して、税収割引#ドルを差し引く32021年9月30日までの9ヶ月間で他の全面的な損失を累計から純収益に再分類する項目の詳細については、付記6--従業員福祉を参照されたい。
3他の全面赤字を累積して純収益に再分類した項目の追加詳細については、付記5−デリバティブを参照されたい。
9. 1株当たりの収益
普通株1株当たり基本収益(“EPS”)の計算方法は、会社普通株株主が占めるべき純収益を発行済み普通株で割った加重平均である。償却1株当たり収益の計算方式は基本的に1株当たり収益と同じであり、株式数が増加している点で、償却効果の潜在的な普通株を発行する際に発行される追加普通株を含む点で異なる。潜在普通株には、主に在庫株方法で計算された株式オプションと制限履行株式が含まれる
9月30日までの基本1株当たり収益と希薄化1株当たり収益は以下のように計算される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万、1株を除く) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
グローバル企業の普通株主が占めるべき金額: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 797 | | | $ | 455 | | | $ | 2,349 | | | $ | 1,885 | |
| | | | | | | |
基本重み付け-発行済み普通株式の平均 | 240.9 | | | 240.6 | | | 240.8 | | | 241.2 | |
株式オプションその他の希薄化証券の効力 | 0.8 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 1.1 | |
希薄重み付け-発行された普通株式の平均 | 241.7 | | | 241.6 | | | 241.7 | | | 242.3 | |
| | | | | | | |
スタンダードグローバル社の普通株主は1株当たりの収益を占めなければならない | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
純収入: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | 3.31 | | | $ | 1.89 | | | $ | 9.76 | | | $ | 7.82 | |
薄めにする | $ | 3.30 | | | $ | 1.88 | | | $ | 9.72 | | | $ | 7.78 | |
私たちは希釈後の1株当たりの収益の計算に含まれていないかもしれないいくつかの株式オプションと制限された業績株を持っている。我々の普通株の平均市場価格が期間内の関連オプションの行権価格を下回った場合、または純損失がある場合には、この影響が逆希釈されるため、株式オプション潜在的行権の影響は除外される。また,必要な帰属条件を満たしていないか純損失が存在するため,制限履行株は除外される.2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間違います。株式オプションは含まれていません。発行済み制限業績株0.5百万ドルと0.62021年9月30日現在と2020年9月30日現在の100万ドルはそれぞれ含まれていない。
10. 再編成する
私たちは管理構造の簡素化に関連するコスト節約を決定するために、私たちのコスト構造を評価し続けている。私たちの2020年の再編計画には全社的な人員削減が含まれています830立場については、以下でさらに詳細に説明する。再編計画の費用は総合損益表内で売却と一般費用に分類され,準備金は総合貸借対照表中の他の流動負債に計上される。
備蓄が不要になった場合もあり、以前離職が決定されていた従業員が会社を辞め、解散費を受けていなかったり、最初の計画起動時に予見されていなかった場合に再分配されたりする場合があります。これらの場合、準備金が不要になったと判断した場合には、連結損益表により準備金を打ち抜く。
2021年9月30日現在、セグメント別に計上された初期再編費用と期末準備金残高は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2020年再編成計画 |
(単位:百万) | | | | | 記録された初期電荷 | | 期末準備金残高 |
視聴率 | | | | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
市場情報 | | | | | 27 | | | 6 | |
普氏 | | | | | 10 | | | 4 | |
指数 | | | | | 5 | | | 1 | |
会社 | | | | | 19 | | | 5 | |
合計する | | | | | $ | 65 | | | $ | 17 | |
2020年の再編計画の期末準備金残高は#ドル582020年12月31日まで。2021年9月30日までの9ヶ月間、2020年の再編計画の準備金を8ドル削減しました41百万ドルです。減少の主な原因は従業員の解散費の現金支払いだ。
11. 市場と関連情報を細分化する
私たちは四つ報告可能な細分化:格付け、市場情報、プース、指数。私たちの最高経営責任者は私たちの最高経営決定者で、彼は私たちの部門の業績を評価し、主に営業利益に基づいて資源を分配します。支部営業利益には会社の未分配支出、その他の収入、純額、利息支出、純額または債務補償損失は含まれていません。これらの金額は私たちの報告可能な分部の経営業績に影響を与えないからです
9月30日までの経営実績の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入.収入 | 3か月 | | 9か月 |
| | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
視聴率 | $ | 1,017 | | | $ | 894 | | | | $ | 3,107 | | | $ | 2,725 | | |
市場情報 | 570 | | | 530 | | | | 1,664 | | | 1,565 | | |
普氏 | 239 | | | 222 | | | | 700 | | | 654 | | |
指数 | 298 | | | 234 | | | | 846 | | | 733 | | |
| | | | | | | | | |
セグメント間淘汰1 | (37) | | | (34) | | | | (108) | | | (102) | | |
総収入 | $ | 2,087 | | | $ | 1,846 | | | | $ | 6,209 | | | $ | 5,575 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
営業利益 | 3か月 | | 9か月 |
| | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
視聴率2 | $ | 644 | | $ | 544 | | | $ | 2,054 | | $ | 1,758 | |
市場情報3 | 187 | | 164 | | | 533 | | 469 | |
普氏4 | 128 | | 121 | | | 392 | | 357 | |
指数5 | 213 | | 151 | | | 600 | | 504 | |
| | | | | | | | | |
細分化市場合計を報告することができる | 1,172 | | 980 | | | 3,579 | | 3,088 | |
企業は費用を分配していない6 | (89) | | (36) | | | (262) | | (128) | |
営業利益総額 | $ | 1,083 | | $ | 944 | | | $ | 3,317 | | $ | 2,960 | |
1格付け収入と市場情報支出には,市場情報から徴収された部門間特許権使用料が含まれており,格付け開発の内容やデータを利用して配布する権利を獲得する.
22020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業利益には、技術に関する減価費用が含まれています$5百万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業利益には、買収から償却された無形資産が含まれている2百万ドルとドル8それぞれ百万ドルとドルです3百万ドルとドル52020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
32021年9月30日までの9ヶ月間の営業利益には処分収益が含まれています$2億ドル、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の営業利益には処分収益が含まれています$4百万ドルとドル12それぞれ100万ドルです2020年9月30日までの9ヶ月間の営業利益には従業員解散費$が含まれています2百万ドルです。また、営業利益には買収から償却された無形資産が含まれている16百万ドルとドル492021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと19百万ドルとドル582020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
4営業利益には買収から償却された無形資産が含まれている22021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間で6百万ドルとドル72021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。
5営業利益には買収から償却された無形資産が含まれている12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間で42021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間で
6 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社未分配費用には、IHS Markit合併コスト$が含まれています54百万ドルとドル153100万ドルと処分収益$3百万ドル、2021年9月30日までの9ヶ月間はレンタル減額を含む$3百万ドルとKenshoは関連費用を保留します2百万ドルです。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社の未分配費用には処分収益$が含まれています4百万、Kenshoは関連費用を$に保留する2百万ドルとドル10100万ドルと従業員の解散費$102020年9月30日までの9ヶ月間で会社の未分配費用には買収から償却された無形資産も含まれている72021年9月30日までの9ヶ月間で7百万ドルとドル202020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
次の表は、9月30日までの収入タイプ別の収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 視聴率 | | 市場情報 | | 普氏 | | 指数 | | | | 部門間淘汰1 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
定期購読する | $ | — | | | $ | 557 | | | $ | 220 | | | $ | 47 | | | | | $ | — | | | $ | 824 | |
非購読/取引 | 551 | | | 13 | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 566 | |
非取引 | 466 | | | — | | | — | | | — | | | | | (37) | | | 429 | |
資産にリンクした費用 | — | | | — | | | — | | | 211 | | | | | — | | | 211 | |
販売使用量に基づく印税 | — | | | — | | | 17 | | | 40 | | | | | — | | | 57 | |
| | | | | | | | | | | | | |
総収入 | $ | 1,017 | | | $ | 570 | | | $ | 239 | | | $ | 298 | | | | | $ | (37) | | | $ | 2,087 | |
| | | | | | | | | | | | | |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | | | | | |
ある時点で転送されるサービス | $ | 551 | | | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 566 | |
時間が経つにつれて移動するサービス | 466 | | | 557 | | | 237 | | | 298 | | | | | (37) | | | 1,521 | |
総収入 | $ | 1,017 | | | $ | 570 | | | $ | 239 | | | $ | 298 | | | | | $ | (37) | | | $ | 2,087 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
定期購読する | $ | — | | | $ | 1,624 | | | $ | 645 | | | $ | 140 | | | | | $ | — | | | $ | 2,409 | |
非購読/取引 | 1,748 | | | 40 | | | 6 | | | — | | | | | — | | | 1,794 | |
非取引 | 1,359 | | | — | | | — | | | — | | | | | (108) | | | 1,251 | |
資産にリンクした費用 | — | | | — | | | — | | | 589 | | | | | — | | | 589 | |
販売使用量に基づく印税 | — | | | — | | | 49 | | | 117 | | | | | — | | | 166 | |
その他の収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
総収入 | $ | 3,107 | | | $ | 1,664 | | | $ | 700 | | | $ | 846 | | | | | $ | (108) | | | $ | 6,209 | |
| | | | | | | | | | | | | |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | | | | | |
ある時点で転送されるサービス | $ | 1,748 | | | $ | 40 | | | $ | 6 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1,794 | |
時間が経つにつれて移動するサービス | 1,359 | | | 1,624 | | | 694 | | | 846 | | | | | (108) | | | 4,415 | |
総収入 | $ | 3,107 | | | $ | 1,664 | | | $ | 700 | | | $ | 846 | | | | | $ | (108) | | | $ | 6,209 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 視聴率 | | 市場情報 | | 普氏 | | 指数 | | | | 部門間淘汰1 | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日までの3ヶ月間2 |
定期購読する | $ | — | | | $ | 517 | | | $ | 205 | | | $ | 43 | | | | | $ | — | | | $ | 765 | |
非購読/取引 | 488 | | | 13 | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 503 | |
非取引 | 406 | | | — | | | — | | | — | | | | | (34) | | | 372 | |
資産にリンクした費用 | — | | | — | | | — | | | 156 | | | | | — | | | 156 | |
販売使用量に基づく印税 | — | | | — | | | 15 | | | 35 | | | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | |
総収入 | $ | 894 | | | $ | 530 | | | $ | 222 | | | $ | 234 | | | | | $ | (34) | | | $ | 1,846 | |
| | | | | | | | | | | | | |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | | | | | |
ある時点で転送されるサービス | $ | 488 | | | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 503 | |
時間が経つにつれて移動するサービス | 406 | | | 517 | | | 220 | | | 234 | | | | | (34) | | | 1,343 | |
総収入 | $ | 894 | | | $ | 530 | | | $ | 222 | | | $ | 234 | | | | | $ | (34) | | | $ | 1,846 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日までの9ヶ月間2 |
定期購読する | $ | — | | | $ | 1,525 | | | $ | 603 | | | $ | 132 | | | | | $ | — | | | $ | 2,260 | |
非購読/取引 | 1,540 | | | 39 | | | 4 | | | — | | | | | — | | | 1,583 | |
非取引 | 1,185 | | | — | | | — | | | — | | | | | (102) | | | 1,083 | |
資産にリンクした費用 | — | | | 1 | | | — | | | 468 | | | | | — | | | 469 | |
販売使用量に基づく印税 | — | | | — | | | 47 | | | 133 | | | | | — | | | 180 | |
その他の収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
総収入 | $ | 2,725 | | | $ | 1,565 | | | $ | 654 | | | $ | 733 | | | | | $ | (102) | | | $ | 5,575 | |
| | | | | | | | | | | | | |
収入確認のタイミング | | | | | | | | | | | | | |
ある時点で転送されるサービス | $ | 1,540 | | | $ | 39 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1,583 | |
時間が経つにつれて移動するサービス | 1,185 | | | 1,526 | | | 650 | | | 733 | | | | | (102) | | | 3,992 | |
総収入 | $ | 2,725 | | | $ | 1,565 | | | $ | 654 | | | $ | 733 | | | | | $ | (102) | | | $ | 5,575 | |
1部門間淘汰には,格付け開発のコンテンツやデータを使用·配布する権利の特許権使用料を市場情報に徴収することが主である.
22021年第1四半期に、私たちは私たちの取引と非取引表示格付けを再評価し、取引収入を非取引収入に再分類しました$2百万ドルとドル62020年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
以下は、9月30日までの地理的地域別収入である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
アメリカです。 | $ | 1,260 | | | $ | 1,076 | | | $ | 3,761 | | | $ | 3,384 | |
ヨーロッパ地区 | 498 | | | 455 | | | 1,497 | | | 1,310 | |
アジア | 227 | | | 214 | | | 648 | | | 585 | |
世界の他の地域 | 102 | | | 101 | | | 303 | | | 296 | |
合計する | $ | 2,087 | | | $ | 1,846 | | | $ | 6,209 | | | $ | 5,575 | |
付記2を参照— 買収と資産剥離10を付記します— 再編成する部門の経営業績に影響を与える他の行動。
12. 引受金とその他の事項
賃貸借証書
私たちは手配開始時に経営賃貸或いは融資リースの基準を満たすかどうかを決定します。私たちはオフィス空間と設備の運営賃貸契約があります。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は1年が来る12数年、その中には延長レンタルが含まれています12年、その中には、以下の期間でリースを終了するオプションが含まれています1一年です。私たちは、私たちの使用権(“ROU”)資産と関連賃貸負債を決定するためのレンタル期間を決定する際に、これらのオプションを考慮します。私たちはいくつかの不動産賃貸を第三者に転貸します。その中には主に私たちのオフィス内の空間の運営賃貸が含まれています。
初期リース期間が12カ月以下のリース契約は貸借対照表に記録されておらず,当該等リースのリース費用,すなわち経営関連費用および販売と一般料金でレンタル期間別に確認した
経営リースROU資産及び経営リース負債開始日にレンタル期間内に将来最低賃貸支払いの現在値を確認する。私たちは将来賃貸負債を決定するための最低基礎支払いには最低基礎賃貸料支払いとアップグレードが含まれています。私たちのレンタルの大部分は暗黙的な金利を提供していないので、私たちは開始日に得られる情報に基づいた推定逓増借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します
2021年9月30日までの9ヶ月以内に税引前減価費用$を記録しました3減価と経営リースに関するROU資産の放棄に関する百万ドル。減価費用は総合損益表内の販売および一般支出に計上される。
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日現在、貸借対照表でのレンタル位置と金額を総合した情報を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(単位:百万) | | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
貸借対照表位置 | | 2021 | | 2020 |
資産 | | | | |
使用権資産 | 使用権資産リース | $ | 462 | | | $ | 494 | |
| | | | |
負債.負債 | | | | |
その他流動負債 | 流動賃貸負債 | 96 | | | 100 | |
賃貸負債--非流動負債 | 非流動賃貸負債 | 508 | | | 544 | |
| | | | |
9月30日終了期間のレンタル料金構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | | 9か月 | |
| 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
リースコストを経営する | $ | 32 | | | $ | 35 | | | | $ | 97 | | | $ | 110 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
転貸収入 | — | | | — | | | | (1) | | | (5) | | |
総賃貸コスト | $ | 32 | | | $ | 35 | | | | $ | 96 | | | $ | 105 | | |
9月30日までの期間中の賃貸契約に関する補足資料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | 3か月 | | 9か月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
賃貸負債を計上して計量した金額を計上するための現金 | | | | | | | | |
レンタル経営キャッシュフロー | | $ | 32 | | | $ | 32 | | | 96 | | | 105 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
賃貸義務と引き換えの使用権資産 | | | | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 16 | | | — | | | 18 | | | 6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
賃貸の加重平均残存期間と割引率は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
加重平均残存賃貸年限(年) | | 8.4 | | 8.5 |
| | | | |
| | | | |
加重平均割引率 | | 3.61 | % | | 3.78 | % |
| | | | |
| | | | |
私たちが経営している賃貸負債の満期日は以下の通りです | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | | | | |
2021年(2021年9月30日現在9ヶ月を除く) | $ | 30 | | | | | |
2022 | 113 | | | | | |
2023 | 94 | | | | | |
2024 | 75 | | | | | |
2025 | 67 | | | | | |
2026年以降 | 332 | | | | | |
未割引賃貸支払総額 | $ | 711 | | | | | |
差し引く:推定利息 | 107 | | | | | |
賃貸負債現在価値 | $ | 604 | | | | | |
関係者協議
二零一二年六月、当社はS&P Dow Jones Indices LLC非持株権益保持者CME Groupとライセンス契約(“ライセンス契約”)を締結し、IndicesとCME Groupの代わりに2005年に締結したライセンス契約を締結した。ライセンス契約の条項によると、標準プルダウ指数有限責任会社はシカゴ商品取引所グループ株式指数製品の取引と清算から一杯のスプーンを得ることができる。標準プルダウ指数有限責任会社は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で34百万ドルとドル102ライセンス契約の条項によると、それぞれ百万ドルの収入である。標準プルダウ指数有限責任会社は2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で32百万ドルとドル119ライセンス契約の条項によると、それぞれ百万ドルの収入である。この収入のすべての金額は私たちの総合損益表に含まれています27非持株権益は非持株権益に起因する純収入から%を差し引く
法律と規制事項
米国や海外の正常な業務過程において、当社とその子会社は複数の法律手続きの被告であり、政府や規制手続き、調査、問い合わせを受けることが多い。
2020年8月7日、オーストラリアは当社とその子会社に対して集団訴訟を起こした。2021年2月2日、Basis Capital投資グループ内の2つの実体は、当社とオーストラリアにある子会社に対して単独の訴訟を起こした。この2つの訴訟はいずれも、金融危機前に格付け機関が格付けした債務担保債券(CDO)の投資損失と関係があるという。私たちは私たちが受け入れられると思われる条件でこのような問題を解決するために大きなお金を支払う義務がないという保証はない。
その会社は時々顧客から苦情を受け、特に(だけではない)格付けと指数部門にいる。同社は、顧客との手配に含まれる条項や条件に強力な契約保護があると信じている。それにもかかわらず、顧客関係を管理するために、会社は時々そのような顧客と対話して、当該などの苦情が対話的に解決できないように努力しており、当社は当該などの苦情について訴訟を提起する可能性がある。当社はこの件などで大きな損失を被ることはないと予想しております。
また、様々な政府や自律機関は、格付け活動や反独占事項に関する法律や法規を含む、適用される法律や法規を遵守していることをよく聞いて調査している。例えば、取引法第15 E条に基づいて米国証券取引委員会に登録されている国家公認統計格付け機関として、スタンダードグローバル格付けは、米国証券取引委員会のスタッフと継続的にコミュニケーションをとり、連邦証券法の規定を遵守する広範な義務を理解している。スタンダードグローバルは、その発見された任意のコンプライアンス問題、またはアメリカ証券取引委員会または他の規制機関のスタッフが提出した任意のコンプライアンス問題を迅速に解決することを求めているが、米国証券取引委員会または他の規制機関が1つまたは複数のコンプライアンス欠陥のためにスタンダードグローバルに対する救済措置を求めないことを保証することはできない。これらの訴訟、調査、または調査は、最終的に不利な判決、損害賠償、罰金、処罰、または活動制限をもたらす可能性があり、これは、私たちの総合的な財務状況、キャッシュフロー、業務、または競争地位に悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟および政府および規制法執行事項固有の不確実性を考慮して、これらの事項の最終結果や解決の時間を予測したり、最終判決、損害賠償、罰金、処罰または活動制限(あれば)の影響を合理的に推定することはほとんどの場合はできない。したがって、私たちはこのような結果が私たちの総合的な財務状況、キャッシュフロー、業務、または競争地位に大きな悪影響を与えないという保証はない。訴訟や解決保留事項の手順の進展(状況に応じて決定される)に伴い、吾等は引き続き既存の最新資料を検討し、吾等が当該等の事項を予測した結果及び当社の総合財務状況、キャッシュフロー、業務又は競争状況への影響(あれば)を評価する能力を評価し、これは私が将来の間に総合財務諸表に負債を記録することに等しいことを要求するかもしれない。
13. 最近発表または採用された会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は指導意見を発表し、転換可能なツールの会計処理と実体自己権益契約の派生商品範囲の例外を改訂した。このガイドラインは2021年1月1日に施行され,このガイドラインの採択は我々の連結財務諸表に大きな影響を与えていない。
2020年1月、財務会計基準委員会は、会計基準編纂(“ASC”)321における権益証券会計、ASC 323下の資本会計方法における投資と、ASC 815下のいくつかの長期契約と購入オプションの会計との間の相互作用を明らかにすることを意図している。この指針は計量代替方法を考慮した観察可能な取引時に、どのように資本会計方法に移行と脱退を考慮するかを明らかにした。このガイドラインは2021年1月1日に施行され,このガイドラインの採択は我々の連結財務諸表に大きな影響を与えていない。
FASBは2019年12月、第740号一般原則のいくつかの例外を除去した所得税会計を簡略化するための指導意見を発表した。本ガイドラインは2020年12月15日以降の報告期間に適用される。私たちは2021年1月1日にこのガイドラインを採択し、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えていません。
第二項です。 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(監査なし)
以下の経営陣の議論と分析(“MD&A”)は、スタンダードグローバル社(およびその合併子会社“スタンダードグローバル”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)が2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営結果と財務状況の記述を提供している。本MD&Aは、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された当社の2020年12月31日までのForm 10−K(当社の“Form 10−K”)に含まれる総合財務諸表、付記、MD&Aとともに読むべきである。MD&Aは以下の部分を含む:
•概要
•経営実績−2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月と9カ月を比較
•流動性と資本資源
•非公認会計基準財務情報の入金
•肝心な会計見積もり
•最近発表または採用された会計基準
•前向きに陳述する
概要
我々は世界資本と大口商品市場に透明かつ独立した格付け、基準、分析、データを提供する有力なサプライヤーである。資本市場には資産管理会社、投資銀行、商業銀行、保険会社、取引所、貿易会社、発行業者が含まれ、大口商品市場にはエネルギー、石化、金属と農業分野の生産者、貿易業者、仲介機関が含まれる。
我々の業務には、スタンダード·グローバル·格付け(“格付け”)、スタンダード·グローバル市場情報(“市場情報”)、プグローバル·プアーズ(“プース”)、スタンダード·ダウ指数(“指数”)の4つの報告可能な部門が含まれている。
•格付けは独立した信用格付け、研究と分析プロバイダであり、投資家と他の市場参加者に情報、格付けと基準を提供する。
•Market Intelligenceは全世界の多資産種別データ、研究と分析能力提供者であり、資産横断分析とデスクトップサービスを統合した。
•普氏は大口商品とエネルギー市場情報と基準価格のリーディング独立サプライヤーである。
•指数はグローバル指数プロバイダであり、投資顧問、富管理会社と機関投資家のために各種の推定値と指数基準を維持する。
9月30日現在の主な業績は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万、1株を除く) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率1 | | 2021 | | 2020 | | 変更率1 |
収入.収入 | $ | 2,087 | | | $ | 1,846 | | | 13% | | $ | 6,209 | | | $ | 5,575 | | | 11% |
営業利益2 | $ | 1,083 | | | $ | 944 | | | 15% | | $ | 3,317 | | | $ | 2,960 | | | 12% |
営業利益率% | 52 | % | | 51 | % | | | | 53 | % | | 53 | % | | |
純収入から1株当たりの収益を薄くする | $ | 3.30 | | | $ | 1.88 | | | 75% | | $ | 9.72 | | | $ | 7.78 | | | 25% |
1 MD&A表全体における百分率変化は、丸められた数字ではなく、実際の数字から計算される
22021年9月30日までの3カ月間の営業利益には、IHS Markit合併コスト5400万ドルと処分収益300万ドルが含まれている。2021年9月30日までの9カ月間の営業利益には、1.53億ドルのIHS Markit合併コスト、500万ドルの処分収益、300万ドルのレンタル減額、200万ドルのKensho保留関連費用が含まれている。2020年9月30日までの3カ月間の営業利益には、800万ドルの処分収益、500万ドルの技術関連減価費用、200万ドルのKensho保留関連費用が含まれている。2020年9月30日までの9カ月間の営業利益には、1600万ドルの処分収益、1200万ドルの従業員解散費、500万ドルの技術関連減価費用、1000万ドルのKensho保留関連費用が含まれている。営業利益には、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ2,100万ドルと3,200万ドルで買収された無形資産の償却と、2021年と2020年9月30日までの9カ月でそれぞれ7,400万ドルと9,400万ドルの無形資産の償却が含まれている。
3か月
私たちのすべての報告可能な部門の成長に推進されて、収入は13%増加した。格付け会社の収入増加は取引収入と非取引収入の増加によって推進される。高い銀行ローン格付け収入と構造的融資収入の増加により、取引収入は増加したが、一部は社債格付け収入の低下によって相殺された。非取引収入の増加は,主に監督,実体信用格付け,CRISIL子会社の収入および格付け評価サービス(“RES”)収入の増加によるものである。市場情報の収入増加は,市場情報デスクトップ製品,信用リスク解決策,データ管理ソリューションの購読収入の増加によって推進される.指数の収入増加はETFと共同基金管理の資産平均水準の上昇によるものである。普氏の収入増加は主に市場データと市場洞察製品の持続的な需要によるものである。為替レートの有利な影響は1ポイント未満だ。
営業利益は15%増加し、為替レートの1ポイント上昇の利益の影響を受けている。2021年のIHS Markit合併コスト5ポイントの悪影響を除いて、2020年に買収された無形資産の償却は1ポイント増加し、2020年の技術関連減価費用は1ポイント増加して部分的に相殺され、営業利益は18%増加した。この成長は主に私たちのすべての報告可能な部門の収入増加によるものだが、部分的にはより高いインセンティブコストと追加従業員と年間業績増加による報酬コストの増加によって相殺される。
9か月
私たちのすべての報告可能な部門の成長に推進されて、収入は11%増加した。格付け会社の収入増加は取引収入と非取引収入の増加によって推進される。高い銀行ローン格付け収入と構造的融資収入の増加により、取引収入は増加したが、一部は社債格付け収入の低下によって相殺された。非取引収入の増加は主に実体信用格付けの向上、監督、より高い資源収入及び著者らCRISIL子会社の収入の増加によるものである。市場情報の収入増加は,信用リスク解決策,市場情報デスクトップ製品,データ管理ソリューションの購読収入の増加によって推進される.指数の収入増加はETFと共同基金管理の平均資産水準の上昇によるものであるが,取引所取引デリバティブ収入の低下部分はこの増加を相殺している。普氏の収入増加は主に市場データと市場洞察製品の持続的な需要によるものである。為替レートは1ポイントの有利な影響を与えた。
営業利益は12%増加し、為替レートの1ポイント上昇の利益の影響を受けている。2021年のIHS Markit合併コスト5ポイントの悪影響を含まず、一部は2020年に買収された無形資産償却の1ポイント増で相殺され、営業利益は16%増加した。この増加は,主に我々のすべての報告可能な部門の収入増加と,2019年の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)による不要な旅行制限による占有コストおよび旅行·娯楽支出の低下によるものであるが,インセンティブコストの上昇や従業員や年間業績の増加による報酬コストの増加により部分的に相殺されている。
私たちは新冠肺炎の発生が私たちの業務のあらゆる面に与える影響に密接に注目しています。新冠肺炎は2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の報告業績に実質的な悪影響を与えていませんが、私たちの業務、将来の運営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに最終的な影響を及ぼす可能性は予測できません。
私たちの戦略
我々は世界資本と大口商品市場に透明かつ独立した格付け、基準、分析、データを提供する有力なサプライヤーである。私たちの目的は、会社、政府、個人に必要な情報を提供し、彼らがしっかりと意思決定をできるようにすることです。私たちは誠実さ、卓越性、そして実際に即した核心価値観に沿ってこの目標を実現するように努力している。
2018年、私たちは未来の市場に動力を提供し、私たちの前向きな業務戦略に枠組みを提供することを発表しました。この枠組みを通して,我々の基盤能力の強化,我々のコア業務の発展,および隣接成長による優れた差別化された顧客体験の提供が求められている.2021年には、以下の重点分野の戦略的重点を実現するために努力します
金融
•収入増加とEBITA利益率目標を達成または超えることは、特に大アジア太平洋地域の成長を加速することを重視している
•有機的な機会に資金を提供し、規律的な買収、投資、パートナー関係を求めて、私たちの重要な成長分野を支援する
•ESG開示において市場主導的な役割を果たし、私たちが主張する環境持続可能な開発目標を達成すること
•統合管理事務所(“IMO”)と法規マイルストーンの実行;IHS Markit(ニューヨーク証券取引所株式コード:INFO)の同僚と信頼とチーム結束を確立し、私たちの協同と戦略目標の実現に基礎を築く。
お客様
•私たちの重要な取り組みを市場に提供し、顧客至上の視点でこれらの取り組みを構築していく
•顧客の好みを優先し、同時に私たちの製品の複数のチャンネルでの配信を強化し、調整します。例えば、要約とAPIのような;標準的なプルグローバルプラットフォームに基づいて製品の納品を計画します
•顧客の作業環境を再想定すること、彼らのためにどのように最適にサービスするか、顧客のいる場所で顧客を満たすパートナー関係を求めること、および顧客のいる場所で顧客を満たすことを含む、すべての部門および機能に顧客の観点を組み込むこと
•コアフランチャイズ権を育成·保護するとともに、適切な投資を通じてブランド資産を増加させる。
運営
•エンドユーザの作業効率および体験を向上させるために、私たちの従業員にツールおよびプロセスを提供することによって、顧客によりよくサービスを提供する
•私たちの技術を標準化し続け、従業員が私たちの職場、働き方、サービス方式の再構築に参加することを奨励し、私たちの労働環境を再構築すること
•成熟したリスク管理とコンプライアンスプロセスと私たちのネットワークセキュリティ態勢を通じて私たちのリスク文化を促進し、
•私たちの革新チームと最新技術を利用して、共有データプロセスと技術力を推進する私たちの約束を維持します。
人々は
•既存の参加レベルを維持しながら、人間本位の環境を作り続ける
•職業指導を通じて職業の流動を奨励し、同時に最も優秀な人材を誘致し、維持する
•人材の獲得、向上と保留を通じて、多様化の代表性を改善するとともに、人種教育に対する認識を高め続けている。
多種の要素は経営業績に不利な影響を与える可能性があり、全世界の信用市場の長期的な困難及びわが業務の監督管理環境の変化を含むため、私たちがその中のいずれか或いは複数の戦略を成功的に実施することを保証することはできない。第1 A項を参照するとリスク要因ここでForm 10-Qと我々が最近提出したForm 10-K年次報告である.
業務成果−2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月と9カ月を比較
総合審査
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
収入.収入 | $ | 2,087 | | | $ | 1,846 | | | 13% | | $ | 6,209 | | | $ | 5,575 | | | 11% |
総費用: | | | | | | | | | | | |
運営関連費用 | 543 | | | 517 | | | 5% | | 1,603 | | | 1,528 | | | 5% |
販売と一般費用 | 423 | | | 341 | | | 24% | | 1,157 | | | 949 | | | 22% |
減価償却および償却 | 41 | | | 52 | | | (20)% | | 137 | | | 154 | | | (11)% |
総費用 | 1,007 | | | 910 | | | 11% | | 2,897 | | | 2,631 | | | 10% |
収益を処分する | (3) | | | (8) | | | (69)% | | (5) | | | (16) | | | (72)% |
営業利益 | 1,083 | | | 944 | | | 15% | | 3,317 | | | 2,960 | | | 12% |
その他の収入、純額 | (22) | | | (6) | | | NM | | (51) | | | (16) | | | 適用されない |
利子支出,純額 | 31 | | | 35 | | | (13)% | | 94 | | | 109 | | | (14)% |
債務返済損失 | — | | | 279 | | | 適用されない | | — | | | 279 | | | 適用されない |
所得税支給 | 213 | | | 138 | | | 54% | | 747 | | | 559 | | | 34% |
純収入 | 861 | | | 498 | | | 73% | | 2,527 | | | 2,029 | | | 25% |
| | | | | | | | | | | |
差し引く:非持株権益による純収入 | (64) | | | (43) | | | (45)% | | (178) | | | (144) | | | 23% |
| | | | | | | | | | | |
グローバル企業の純収入を示しています | $ | 797 | | | $ | 455 | | | 75% | | $ | 2,349 | | | $ | 1,885 | | | 25% |
N/M-100%以上または意味のない変更を表す
収入.収入
次の表は、9月30日までの総合収入情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
収入.収入 | $ | 2,087 | | | $ | 1,846 | | | 13% | | $ | 6,209 | | | $ | 5,575 | | | 11% |
| | | | | | | | | | | |
定期購読収入 | $ | 824 | | | $ | 765 | | | 7% | | $ | 2,409 | | | $ | 2,260 | | | 7% |
非購読/取引収入 | 566 | | | 503 | | | 13% | | 1,794 | | | 1,583 | | | 13% |
非取引収入 | 429 | | | 372 | | | 15% | | 1,251 | | | 1,083 | | | 15% |
資産にリンクした費用 | 211 | | | 156 | | | 36% | | 589 | | | 469 | | | 26% |
販売使用量に基づく印税 | 57 | | | 50 | | | 15% | | 166 | | | 180 | | | (8)% |
| | | | | | | | | | | |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
定期購読収入 | 39 | % | | 41 | % | | | | 39 | % | | 42 | % | | |
非購読/取引収入 | 27 | % | | 27 | % | | | | 29 | % | | 28 | % | | |
非取引収入 | 21 | % | | 20 | % | | | | 20 | % | | 19 | % | | |
資産にリンクした費用 | 10 | % | | 9 | % | | | | 9 | % | | 8 | % | | |
販売使用量に基づく印税 | 3 | % | | 3 | % | | | | 3 | % | | 3 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | $ | 1,260 | | | $ | 1,076 | | | 17% | | $ | 3,761 | | | $ | 3,384 | | | 11% |
国際収入: | | | | | | | | | | | |
ヨーロッパ地区 | 498 | | | 455 | | | 9% | | 1,497 | | | 1,310 | | | 14% |
アジア | 227 | | | 214 | | | 7% | | 648 | | | 585 | | | 11% |
世界の他の地域 | 102 | | | 101 | | | 1% | | 303 | | | 296 | | | 3% |
国際総収入 | $ | 827 | | | $ | 770 | | | 7% | | $ | 2,448 | | | $ | 2,191 | | | 12% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | 60 | % | | 58 | % | | | | 61 | % | | 61 | % | | |
国際収入 | 40 | % | | 42 | % | | | | 39 | % | | 39 | % | | |
3か月
定期購読収入の増加は主にMarket Intelligenceのデスクトップ製品、信用リスク解決方案とデータ管理解決方案の増加、及び普氏市場データと市場洞察製品に対する持続的な需要から来ている。非引受/取引収入の増加は、銀行ローン格付け収入の増加と構造的金融収入の増加が原因だが、格付け会社の債券格付け収入の低下分によって相殺されている。監督,実体信用格付け,我々CRISIL子会社の収入および格付け会社のより高いRES収入により,非取引収入が増加した。資産リンク費用が増加し、指数取引所売買基金と共同基金管理の平均資産水準の上昇を反映している。販売使用量による特許使用料の増加は主にIndices取引所取引のデリバティブ収入の増加によるものである。より多くの情報については、次の“細分化市場レビュー”を参照されたい
為替レートの有利な影響で収入は1ポイント未満増加した。この影響とは,前年の平均為替レートを用いて今年度の外国業務の結果を再計算することで推定される一定通貨比較である。
9か月
定期購読収入の増加は主に市場情報会社の信用リスク解決策、市場情報デスクトップ製品とデータ管理解決方案の増加、及び普氏市場データと市場洞察製品に対する持続的な需要から来ている。非引受/取引収入の増加は、銀行ローン格付け収入の増加と構造的金融収入の増加が原因だが、格付け会社の債券格付け収入の低下分によって相殺されている。非取引収入の増加は,主に実体信用格付け,監視,RES収入の増加および我々CRISIL子会社のRatingsにおける収入の増加によるものである。資産リンク費用が増加し、指数取引所売買基金と共同基金管理の平均資産水準の上昇を反映している。販売使用量による特許使用料の減少は主にIndiceの取引所取引デリバティブ収入の低下によるものである。より多くの情報については、次の“細分化市場レビュー”を参照されたい
為替レートの有利な影響は財政収入を1ポイント増加させた。この影響とは,前年の平均為替レートを用いて今年度の外国業務の結果を再計算することで推定される一定通貨比較である。
総費用
次の表は、9月30日までの運営関連費用および販売と一般料金の細分化分析を提供しています
3か月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
| 運営- 関連費用 | | 販売と 一般費用 | | 運営- 関連費用 | | 販売と 一般費用 | | 運営- 関連費用 | | 販売と 一般費用 |
視聴率1 | $ | 245 | | | $ | 119 | | | $ | 240 | | | $ | 98 | | | 2% | | 20% |
市場情報 | 229 | | | 131 | | | 222 | | | 123 | | | 3% | | 7% |
普氏 | 53 | | | 54 | | | 49 | | | 48 | | | 10% | | 14% |
指数 | 44 | | | 40 | | | 33 | | | 48 | | | 33% | | (17)% |
部門間相殺 2 | (37) | | | — | | | (35) | | | 1 | | | (4)% | | 適用されない |
総細分化市場 | 534 | | | 344 | | | 509 | | | 318 | | | 5% | | 8% |
企業は費用を分配していない 3 | 9 | | | 79 | | | 8 | | | 23 | | | 12% | | 適用されない |
合計する | $ | 543 | | | $ | 423 | | | $ | 517 | | | $ | 341 | | | 5% | | 24% |
N/M-100%以上または意味のない変更を表す
1 In 2020, 販売と一般費用には500万ドルの技術関連減価費用が含まれている
2 部門間取消は,主に格付け開発のコンテンツやデータを使用·配布する権利の特許権使用料を市場情報に徴収することである.
3 2021年、販売および一般費用にはIHS Markit統合コスト5400万ドルが含まれる。2020年, 販売と一般費用にはKensho保留に関連した費用200万ドルが含まれている。
運営関連費用
運営に関する費用が5%増加したのは,主に指数の販売コストの上昇,市場情報の経年化契約価値の増加に関する部門間特許権使用料の増加,プース格付け会社のより高い報酬コストによるものである
部門間取消は,主に格付け開発のコンテンツやデータを使用·配布する権利の特許権使用料を市場情報に徴収することである.
販売と一般費用
販売と一般費用は24%増加した。2021年のIHS Markit合併コスト16ポイントの悪影響を除いて、2020年に2ポイントの技術関連減価費用と2020年に高いKensho関連留保費用1ポイント分で相殺され、販売と一般費用が11%増加した。この増加は主にインセンティブコストの上昇による格付け増加と報酬コストの増加であるが,指数会社の法律関連コストの減少分で相殺されている。
減価償却および償却
減価償却と償却が1100万ドルまたは20%減少したのは、完全に償却された資産に関連する無形資産の償却が減少したためである。
9か月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
| 運営- 関連費用 | | 販売と 一般費用 | | 運営- 関連費用 | | 販売と 一般費用 | | 運営- 関連費用 | | 販売と 一般費用 |
視聴率 1 | $ | 715 | | | $ | 303 | | | $ | 681 | | | $ | 257 | | | 5% | | 18% |
市場情報 2 | 687 | | | 377 | | | 670 | | | 361 | | | 2% | | 4% |
普氏 | 155 | | | 143 | | | 144 | | | 140 | | | 8% | | 2% |
指数 | 127 | | | 113 | | | 108 | | | 115 | | | 17% | | (2)% |
部門間相殺 3 | (108) | | | — | | | (102) | | | — | | | (6)% | | 適用されない |
総細分化市場 | 1,576 | | | 936 | | | 1,501 | | | 873 | | | 5% | | 7% |
企業は費用を分配していない 3 | 27 | | | 221 | | | 26 | | | 76 | | | 3% | | 適用されない |
合計する | $ | 1,603 | | | $ | 1,157 | | | $ | 1,527 | | | $ | 949 | | | 5% | | 22% |
N/M-100%以上または意味のない変更を表す
1 In 2020, 販売と一般費用には500万ドルの技術関連減価費用が含まれている
22020年、販売と一般費用には200万ドルの従業員解散費が含まれている。
3部門間取消は,主に格付け開発のコンテンツやデータを使用·配布する権利の特許権使用料を市場情報に徴収することである.
4 2021年には、IHS Markit統合コスト1.53億ドルとリース減額300万ドルを含む販売·一般料金が発表される。2020年, 販売と一般費用には1000万ドルの従業員解散費が含まれている。2021年と2020年には、販売および一般費用には、それぞれKensho保留に関連する200万ドルと1000万ドルが含まれる。
運営関連費用
運営に関連した費用が5%増加した。格付け、指数、普氏の増加は主により高いインセンティブコストと報酬コストの増加によって推進される。Market Intelligenceの増加は,主に年化契約価値の増加に関する部門間特許権使用料の増加によるものである.
部門間取消は,主に格付け開発のコンテンツやデータを使用·配布する権利の特許権使用料を市場情報に徴収することである.
販売と一般費用
販売と一般費用は22%増加した。2021年のIHS Markit合併コスト16ポイントの悪影響を除いて、販売と一般費用は8%増加したが、2020年には高い従業員解散費1ポイントと高いKensho保留関連費用部分で相殺された。この増加は主にインセンティブコストの増加や従業員数の増加や年間業績の増加による報酬コストの増加であるが,入居率コストの低下,新冠肺炎に対する不要な旅行制限による出張や娯楽費用の減少,指数会社の法律関連費用の減少分が相殺されている。
減価償却および償却
減価償却や償却が1700万ドル減少したり、11%減少したのは、完全に償却された資産に関連する無形資産の償却が減少したためである。
収益を処分する
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ300万ドルと500万ドルの税引前収益を発生させ、総合収益表の処分収益を計上した
•2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、2021年9月のインドオフィス施設の売却に関する総合収益表に300万ドル(200万ドル)の税引前収益を記録した
•2021年9月30日までの9カ月間、総合収益表に200万ドル(200万ドル)の税引前収益を記録しており、2019年7月の市場情報部門によるスタンダードプール投資コンサルティングサービス(SPIA)の売却に関連している。
2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ800万ドルと1600万ドルの税引前収益を発生させ、総合収益表の処分収益を計上した
•2020年1月、市場情報会社は戦略連盟を達成し、標準プルグローバル市場情報会社の投資家関係(IR)ネットワーク信託業務を第4四半期会社(Q 4)に移行した。この連合は市場情報会社の独自データを第4四半期のソリューションの組合せに統合し、さらなるビジネス協力に機会を提供している。そのIRネットワークホスト業務を第4四半期に移行する過程で,Market Intelligenceは第4四半期に少数の投資を獲得した。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、IR売却に関する総合収益表に300万ドル(税引後200万ドル)と1100万ドル(税引後1000万ドル)の税引前収益を記録した
•2020年9月にニュージャージー州東ウィンザーにある工場を売却しました2020年9月30日までの3カ月と9カ月間、東ウィンザーの売却に関する総合収益表に400万ドル(300万ドル)の税引前収益を記録した
•2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、総合収益表に100万ドル(100万ドル)の税引前収益を記録しており、これらの収益は2019年7月に我々の市場情報部門内でSPIAを販売することに関連している。
営業利益
営業利益は私たちの経営業績を評価する重要な指標だと思います。私たちは私たちの経営する報告できる業務部門ごとの営業利益を評価します
私たちは営業利益に基づいて私たちの運営を内部管理し、主に部門ごとの営業利益への貢献に基づいて経済資源を分配します。支部営業利益は、会社の未分配費用を差し引く前の営業利益と定義されています。しかし、米国公認会計原則によると、部門営業利益は財務業績を評価する指標ではなく、他社は同じ方法で部門営業利益を定義して計算しない可能性がある。
下表は、9月30日までの部門営業利益と総営業利益を照合した
3か月
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
視聴率1 | $ | 644 | | | $ | 544 | | | 18% |
市場情報2 | 187 | | | 164 | | | 14% |
普氏3 | 128 | | | 121 | | | 6% |
指数4 | 213 | | | 151 | | | 41% |
部門総営業利益 | 1,172 | | | 980 | | | 20% |
企業は費用を分配していない5 | (89) | | | (36) | | | 適用されない |
営業利益総額 | $ | 1,083 | | | $ | 944 | | | 15% |
N/M-100%以上または意味のない変更を表す
12020年には500万ドルの技術関連減価費用が含まれます。2021年と2020年にはそれぞれ200万ドルと300万ドルで買収された無形資産の償却が含まれる
22020年には400万ドルの処分収益が含まれる。2021年と2020年にはそれぞれ1,600万ドルと1,900万ドルで買収された無形資産の償却が含まれる。
3 2021年と2020年には200万ドルの買収を含む無形資産の償却。
42021年と2020年には100万ドルの買収を含む無形資産の償却
52021年にはIHS Markit統合コスト5400万ドルと処分収益300万ドルが含まれる。2020年には400万ドルの処分収益、200万ドルのKensho保留関連費用、700万ドルの買収無形資産の償却が含まれる。
部門営業利益-2020年に比べて20%増加した。2020年の技術に関する減価費用の影響を除いて、営業利益は18%増加した。この増加は主に私たちのすべての報告可能な部門の収入増加によるものだが、部分的にはより高いインセンティブコストと追加従業員と年間業績増加による報酬コスト増加によって相殺される。より多くの情報については、次の“細分化市場レビュー”を参照されたい。
会社は費用を分配していません会社の未分配費用には、販売および一般費用を含む会社の機能、選定計画、未占有オフィススペース、Kenshoのコストが含まれています。2020年と比較して、企業の未分配支出は146%増加した。2021年のIHS Markit合併コスト147ポイントと2020年の処分収益5ポイントの悪影響を除いて、2020年の無形資産償却17ポイントの増加とKensho保留関連費用の7ポイント増加によって部分的に相殺され、会社の未分配費用が18%増加したのは、主に2020年に会社が所有する生命保険証書からの収益によるものである。
為替レートは営業利益に1ポイント有利な影響を与えた。この影響とは,貨幣比較と貨幣資産と負債の再計量が行われていることである。前年の平均為替レートを用いて今年度の海外業務の結果を再計算することで、持続的な通貨影響を推定する。再計量影響は、当年と前年の為替変動による資産と負債の違いに基づいており、これらの資産や負債は個別企業機能通貨以外の通貨で計算されている。
9か月
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
視聴率1 | $ | 2,054 | | | $ | 1,758 | | | 17% |
市場情報2 | 533 | | | 469 | | | 14% |
普氏3 | 392 | | | 357 | | | 10% |
指数4 | 600 | | | 504 | | | 19% |
部門総営業利益 | 3,579 | | | 3,088 | | | 16% |
企業は費用を分配していない5 | (262) | | | (128) | | | 適用されない |
営業利益総額 | $ | 3,317 | | | $ | 2,960 | | | 12% |
N/M-100%以上または意味のない変更を表す
1 2020年には500万ドルの技術関連減価費用が含まれます。2021年と2020年にはそれぞれ800万ドルと500万ドルで買収された無形資産の償却が含まれる。
22021年と2020年にはそれぞれ200万ドルと1200万ドルの処分収益が含まれている。2021年と2020年にはそれぞれ4900万ドルと5800万ドルで買収された無形資産の償却が含まれる。
3 2021年と2020年にはそれぞれ600万ドルと700万ドルで買収された無形資産の償却が含まれる。
42021年と2020年には400万ドルの買収を含む無形資産の償却
52021年には1.53億ドルのIHS Markit合併コスト、300万ドルの処分収益、300万ドルのレンタル減額が含まれる。2020年には1000万ドルの従業員解散費と400万ドルの処分収益が含まれる。2021年と2020年にはそれぞれKensho留任に関連した200万ドルと1000万ドルが含まれる。2021年と2020年にはそれぞれ700万ドルと2000万ドルで買収された無形資産の償却が含まれる。
部門営業利益-2020年に比べて16%増加した。高い収益が2020年の処分に与える影響を1ポイント取り除き、営業利益は15%増加した。この増加は,主に我々のすべての報告可能な部門の収入増加に加え,新冠肺炎に対応した不要な旅行制限による占有コストおよび出張や娯楽費用の減少であるが,この減少はインセンティブコストの増加および追加従業員や年間パフォーマンスの増加による報酬コストの増加によって部分的に相殺される。より多くの情報については、次の“細分化市場レビュー”を参照されたい。
会社は費用を分配していません会社の未分配費用には、販売および一般費用を含む会社の機能、選定計画、未占有オフィススペース、Kenshoのコストが含まれています。2020年と比較して、企業の未分配支出は106%増加した。2021年のIHS Markit合併コスト118ポイントと2021年のリース減額2ポイントの悪影響は含まれていないが、2020年に無形資産償却費が9ポイント増加し、2020年に従業員解散費が8ポイント増加し、2020年にKensho保留関連費用が5ポイント増加したことで部分的に相殺され、会社の未分配費用が8%増加したのは、主にインセンティブコストの増加によるものである。
為替レートは営業利益に1ポイント有利な影響を与えた。この影響とは,貨幣比較と貨幣資産と負債の再計量が行われていることである。持続的な通貨影響は再評価によって
前年の平均為替レートを用いてその年の対外経営実績を計算します。再計量影響は、当年と前年の為替変動による資産と負債の違いに基づいており、これらの資産や負債は個別企業機能通貨以外の通貨で計算されている。
その他の収入、純額
その他の収入には、私たちの退職と退職後に計画された純定期福祉コストと、私たちの時価投資の収益と損失が含まれています。2021年9月30日までの3カ月間の他の純収入は2200万ドルだったが、2020年9月30日までの3カ月は600万ドル、2021年9月30日までの9カ月は5100万ドルだったのに対し、2020年9月30日までの9カ月は1600万ドルだった。300万ドルの年金決済費用やその他の収入は含まれておらず、2020年9月30日までの9カ月の純額は1900万ドル。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の他の純収入が増加したのは、主に2021年の時価ベースの投資収益が高いためである。
利子支出,純額
2020年9月30日までの3カ月間と比較して、純利息支出が400万ドルまたは13%減少し、2020年9月30日までの9カ月に比べて1,500万ドルまたは14%減少したのは、主に2020年8月に一連の優先手形の再融資による利息支出が減少したためである
債務返済損失
2020年9月30日までの3カ月と9カ月には2.79億ドルが含まれ、2026年に満期となった4.4%の優先手形の早期退職の償還費用と関連し、2020年第3四半期に満期となる6.55%の優先手形の一部が含まれる。
所得税支給
2021年9月30日までの3カ月と9カ月の有効所得税税率はそれぞれ19.9%と22.8%、2020年9月30日までの3カ月と9カ月の有効所得税税率はそれぞれ21.7%と21.6%だ。2021年9月30日までの3カ月間で減少した主な原因は、前年度と今期に関連する海外業務の課税額が改善されたが、前年債務返済の相殺可能な税引前損失部分によって相殺されたことである。2021年9月30日までの9ヶ月間で、この増加は、主に収益表における株式による支払いに関する超過税収利益の確認減少、いくつかの差し引くことができないIHS Markit合併コスト、および前年の債務返済の控除可能な税前損失によるものである。
細分化市場回顧
視聴率
格付けは独立したプロバイダであり、投資家、発行者と他の市場参加者に信用格付け、研究と分析を提供する。信用格付けは、投資家が債券の購入や他の固定収益投資を決定する際に使用できるいくつかのツールの一つである。それらは信用リスクに対する見方であり、私たちの格付けは、発行者(例えば会社や州や市政府)がその財務義務を時間通りに十分に履行する能力と意志に対する私たちの見方を表している。私たちの信用格付けはまた、社債や市政債券、債券違約の相対的な可能性など、個別債務発行の信用品質に関係する可能性がある。
格付けはその取引と非取引の間の収入を分類した。取引収入には、主に以下の態様に関連する費用が含まれる
•新たに発行された会社や政府債務ツール、構造融資債務ツールに関する格付け、および
•銀行ローンの格付け。
非取引収入は主に信用格付け監督費用、顧客関係に基づく定価計画の年会費、実体信用格付けの費用及びCRISILの全世界研究と分析費用を含む。非取引収入には、格付け開発されたコンテンツおよびデータを使用して配信する権利を得るために、市場情報から徴収される部門間特許権使用料も含まれる。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の特許権使用料収入はそれぞれ3400万ドルと1.01億ドルで、2020年9月30日までの3カ月と9カ月の特許権使用料収入はそれぞれ3200万ドルと9500万ドルだった。
次の表は、9月30日までの収入と部門営業利益情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
収入.収入 | $ | 1,017 | | | $ | 894 | | | 14% | | $ | 3,107 | | | $ | 2,725 | | | 14% |
| | | | | | | | | | | |
取引収入 | $ | 551 | | | $ | 488 | | | 13% | | $ | 1,748 | | | $ | 1,540 | | | 14% |
非取引収入 | $ | 466 | | | $ | 406 | | | 15% | | $ | 1,359 | | | $ | 1,185 | | | 15% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
取引収入 1 | 54 | % | | 55 | % | | | | 56 | % | | 57 | % | | |
非取引収入 1 | 46 | % | | 45 | % | | | | 44 | % | | 43 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | $ | 592 | | | $ | 489 | | | 21% | | $ | 1,828 | | | $ | 1,601 | | | 14% |
国際収入 | $ | 425 | | | $ | 405 | | | 5% | | $ | 1,279 | | | $ | 1,124 | | | 14% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | 58 | % | | 55 | % | | | | 59 | % | | 59 | % | | |
国際収入 | 42 | % | | 45 | % | | | | 41 | % | | 41 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 2 | $ | 644 | | | $ | 544 | | | 18% | | $ | 2,054 | | | $ | 1,758 | | | 17% |
営業利益率% | 63 | % | | 61 | % | | | | 66 | % | | 65 | % | | |
12021年第1四半期に、私たちの取引と非取引列報を再評価し、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の取引収入と非取引収入をそれぞれ200万ドルと600万ドルから再分類した。
22020年9月30日までの3カ月と9カ月の営業利益には500万ドルの技術関連減価費用が含まれている。営業利益には、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の200万ドル、800万ドルの買収無形資産の償却、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の300万ドル、500万ドルの無形資産の償却が含まれる。
3か月
収入は14%増加し、為替レートの1ポイント上昇の有利な影響を受けている。取引収入の増加は、M&A活動の増加による銀行融資格付け収入の増加と、主に米国担保融資債券(CLO)発行増加による構造的金融収入の増加が原因であるが、投資レベルの発行量の減少による社債格付け収入の低下の影響を部分的に相殺している。2020年には,米国とヨーロッパの投資レベルの債券発行量と米国の高収益社債発行量が特に高く,これは主に貸借コストが歴史的に下位にあることと,中央銀行が新冠肺炎に対応するための貸出金行動によるものである。非取引収入の増加は,主に監督,実体信用格付け,CRISIL子会社の収入およびM&A活動の増加による格付け評価サービス(“RES”)収入の増加である。取引と非取引収入はまた製品カテゴリー契約条項の改善から利益を得る
営業利益は18%増加し、為替レートの1ポイント上昇の利益の影響を受けている。2020年の技術関連の減価費用1ポイントの影響を除いて、営業利益は17%増加した。収入増加と占用コスト低下の影響は、年間業績増加と追加従業員数およびインセンティブコスト増加による報酬コスト増加によって部分的に相殺される。
9か月
収入は14%増加し、為替レートの2ポイント上昇の利益の影響を受けている。取引収入の増加は、M&A活動の増加による銀行融資格付け収入の増加と、主に米国CLO発行増加による構造的金融収入の増加が原因であるが、投資レベルの発行量の減少による社債格付け収入の低下を部分的に相殺している。非取引収入の増加は主に実体信用格付け、監督、M&A活動の増加による資源収入の増加及び著者らCRISIL子会社の収入の増加である。取引と非取引収入はまた製品カテゴリー契約条項の改善から利益を得る
営業利益は17%増加し、為替レートの2ポイント上昇の利益の影響を受けている。収入増加と占用コスト低下の影響は、年間業績増加と追加従業員数およびインセンティブコスト増加による報酬コスト増加によって部分的に相殺される。
市場発行部数
私たちは格付け部門で定期的に市場発行量を監視している。以下の議論で述べる市場発行量は,発行者の位置や発行に関連する資産の所在位置に基づく.構造金融債券発行には、初期定価時の金額ではなく、取引完了時の金額が含まれており、国内格付けの中国債券発行は含まれていない。次の表は、SDC白金社債発行のデータと、外部データ供給および格付け会社による構造融資発行の内部推定とに基づく前年と比較した発行レベルの変化を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3四半期 前年に比べて | | 年明けから今まで 前年に比べて |
社債発行** | アメリカです。 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 全世界 | | アメリカです。 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 全世界 |
高収益債券発行 | (16)% | | (4)% | | (9)% | | 17% | | 53% | | 28% |
投資級債券発行 | (12)% | | (7)% | | (6)% | | (31)% | | (6)% | | (8)% |
総発行部数 | (13)% | | (7)% | | (6)% | | (22)% | | 2% | | (4)% |
* 産業と金融サービス業を含む。
•高収益と投資級債券の疲弊に押されて、米国と欧州の今季の社債発行量が低下しており、前年同期との強い対比を反映している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第3四半期は前年同期と比較して | | 年明けから前年との比較 |
構造融資発行 | アメリカです。 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 全世界 | | アメリカです。 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 全世界 |
資産支援証券(“ABS”) | 25% | | 50% | | 30% | | 38% | | 19% | | 40% |
構造的信用(主にCLO) | 340% | | 197% | | 298% | | 250% | | 281% | | 257% |
商業住宅ローン証券(“商業住宅ローン証券”) | 106% | | 375% | | 121% | | 41% | | 208% | | 46% |
住宅ローン証券(“RMBS”) | 113% | | (26)% | | 58% | | 95% | | 21% | | 59% |
担保債券 | * | | 68% | | 107% | | * | | —% | | (2)% |
総発行部数 | 105% | | 70% | | 91% | | 101% | | 45% | | 72% |
* 2021年と2020年を代表して活動していない。
•米国とヨーロッパのABS発行量が増加したのは、主に自動車とクレジットカード取引の増加により、学生ローンの減少を部分的に相殺した。
•レバレッジローン需要の増加に伴い、CLO発行量の増加はアメリカとヨーロッパの構造的信用市場の増加を推進した。
•CMBSの米国での発行部数は上昇しており,市場状況の改善により市場取引量が増加していることを反映している.欧州のCMBS発行部数も上昇しているが、2020年の基数が低いにもかかわらず
•RMBSの米国での発行部数は上昇し,市場状況の改善により市場取引量が増加していることを反映している。本四半期の欧州RMBS発行部数は低下し、大口取引の減少を反映している。
•担保債券(担保融資又は他の良質資産によって支援される債務証券は、依然として発行者の貸借対照表上にある)は、市場状況改善に後押しされて、欧州の本四半期の発行量が増加している
我々の格付け業務固有の競争リスクやその他のリスクのさらなる検討については、項目1 Aを参照されたいリスク要因ここでForm 10-Qと我々が最近提出したForm 10-K年次報告である.法律と規制事項のさらなる検討については、付記12−を参照されたい引受金とその他の事項本表のグリッド10-Qの総合財務諸表です
市場情報
Market Intelligenceの機能組合せは投資専門家、政府機関、会社と大学が業績を追跡し、Alphaを生成し、投資考えを確定し、競争と業界動態を理解し、評価を実行し、信用リスクを評価することを目的としている。
2021年9月30日までの9ヶ月および二零一零年九月三十日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、それぞれ200万ドル(税引後200万ドル)および100万ドル(税引後100万ドル)の税引前収益を記録し、2019年7月にSPIAの売却に関する収益を総合収益表に処分した
2020年1月,市場情報会社は戦略連盟を達成し,グローバル市場情報会社のIRネットワークホスト業務を投資家関係関連サービスの第三者プロバイダQ 4に移行した.この連合は市場情報会社の独自データを第4四半期のソリューションの組合せに統合し、さらなるビジネス協力に機会を提供している。そのIRネットワークホスト業務を第4四半期に移行する過程で,Market Intelligenceは第4四半期に少数の投資を獲得した。2020年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ300万ドル(税引後200万ドル)と1100万ドル(税引き後1000万ドル)の税引前収益を記録し、IR売却に関連する総合収益表での処分収益となった
市場情報には以下の業務線が含まれている
•デスクトップ— 市場情報デスクトップ(標準プール資本IQおよびSNLデスクトップ製品を含む)を含む、グローバル金融専門家にデータ、分析、および第三者研究のための製品キットを提供する
•データ管理ソリューション—Compustat、GICS、および時点財務を含む統合されたバッチデータフィードおよびカスタマイズ可能なアプリケーションプログラミングインターフェース;
•信用リスク解決策— 定期購読に基づく製品、RatingsDirect®およびRatingsXpress®および信用分析を含む、格付けおよび関連データ、分析および研究を販売する商業部門。
市場情報の購読収入は主にデータ、分析、第三者研究と信用格付け関連情報の配布から来ており、主にネットワークに基づくルートを通じて、市場情報デスクトップ、RatingsDirect®、RatingsXpress®と信用分析を含む。市場情報の非定期購読収入は主にあるコンサルティング、定価、分析サービスと関係がある。
次の表は、9月30日までの収入と部門営業利益情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
収入.収入 | $ | 570 | | | $ | 530 | | | 7% | | $ | 1,664 | | | $ | 1,565 | | | 6% |
| | | | | | | | | | | |
定期購読収入 | $ | 557 | | | $ | 517 | | | 8% | | $ | 1,624 | | | $ | 1,525 | | | 6% |
非定期収入 | $ | 13 | | | $ | 13 | | | 3% | | $ | 40 | | | $ | 39 | | | 1% |
資産にリンクした費用 | $ | — | | | $ | — | | | 適用されない | | $ | — | | | $ | 1 | | | (83)% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
定期購読収入 | 98 | % | | 98 | % | | | | 98 | % | | 97 | % | | |
非定期収入 | 2 | % | | 2 | % | | | | 2 | % | | 3 | % | | |
資産にリンクした費用 | — | % | | — | % | | | | — | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | $ | 359 | | | $ | 337 | | | 6% | | $ | 1,056 | | | $ | 1,007 | | | 5% |
国際収入 | $ | 211 | | | $ | 193 | | | 9% | | $ | 608 | | | $ | 558 | | | 9% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | 63 | % | | 64 | % | | | | 63 | % | | 64 | % | | |
国際収入 | 37 | % | | 36 | % | | | | 37 | % | | 36 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 1 | $ | 187 | | | $ | 164 | | | 14% | | $ | 533 | | | $ | 469 | | | 14% |
営業利益率% | 33 | % | | 31 | % | | | | 32 | % | | 30 | % | | |
N/M-100%以上または意味のない変更を表す
12021年9月30日までの9カ月間の営業利益には200万ドルの処分収益が含まれている。2020年9月30日までの3カ月と9カ月の営業利益には、それぞれ400万ドルと1200万ドルの処分収益が含まれている。営業利益
2020年9月30日までの9ヶ月間に、200万ドルの従業員解散費も含まれている。営業利益には、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ1,600万ドルと4,900万ドルの無形資産償却と、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ1,900万ドルと5,800万ドルの無形資産償却が含まれている
3か月
収入は7%増加し、最近の一次処分により収入は1ポイントの悪影響を受けた。この増加は、主に、いくつかの市場情報デスクトップ製品、RatingsXPress®、RatingsDirect®、およびデータ管理ソリューション内のいくつかのデータフィード製品の購読収入の増加によるものです。デスクトップの収入増加に対する最近の処置の有利な影響を除くと、データ管理ソリューション、信用リスク解決策、デスクトップの収入増加はそれぞれ12%、7%、6%となった。2020年9月30日までの3カ月と比較して、米国の収入と国際収入はいずれも増加している。為替レートの有利な影響は1ポイント未満だ
営業利益は14%増加し、外国為替レートが1ポイント上昇して悪影響をもたらした。2020年の収益処分13ポイントの影響を除く(2020年の無形資産の償却増加12ポイント部分で相殺される)、営業利益は13%増加し、主に収入の増加により、一部は年化契約価値の増加に関する部門間特許権使用料の増加と技術費用の増加によって相殺されている。
9か月
収入は6%増加し、最近の資産処分により収入は1ポイントの悪影響を受けている。この増加は、主にRatingsXPress、RatingsDirect、いくつかの市場情報デスクトップ製品、およびデータ管理ソリューションにおけるいくつかのデータフィード製品の購読収入の増加によるものである。最近の処置がデスクトップの収入増加に有利な影響を1ポイント影響する影響を除いて、データ管理解決方案、信用リスク解決方案とデスクトップの収入増加はそれぞれ10%、8%と5%であった。2020年9月30日までの9カ月と比較して、米国の収入と国際収入はいずれも増加している。為替レートの有利な影響は1ポイント未満だ
営業利益は14%増加し、外国為替レートは1ポイント未満の悪影響を与えた。2020年の無形資産償却の14ポイントの増加と2020年の従業員解散費の2ポイントの増加の影響は含まれていないが、2020年の処分収益の14ポイント増加の影響によって部分的に相殺され、営業利益が12%増加し、主に収入の増加部分が技術費の増加と年化契約価値の増加に関する部門間特許権使用料の増加によって相殺されている。
我々の市場情報業務固有の競争リスクとその他のリスクのさらなる検討については、項目1 Aを参照されたいリスク要因ここでForm 10-Qと我々が最近提出したForm 10-K年次報告である.法律と規制事項のさらなる検討については、付記12−を参照されたい引受金とその他の事項本表のグリッド10-Qの総合財務諸表です
普氏
普氏は大口商品とエネルギー市場情報と基準価格のリーディング独立サプライヤーである。普氏は基本的な価格データ、分析と業界洞察を提供し、大口商品とエネルギー市場をより高い透明性と効率で運行できるようにした
普氏の収入は主に以下の源から来ている
•定期購読収入— 主に私たちの市場データと市場洞察(価格評価、市場報告、コメント、分析)および他の情報製品を購読しています
•販売使用量に基づく印税—主に私たちの独自の市場価格データと価格評価を商品取引所に許可することである
•非定期収入— 会議は協賛、諮問活動、活動。
次の表は、9月30日までの収入と部門営業利益情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
収入.収入 | $ | 239 | | | $ | 222 | | | 8% | | $ | 700 | | | $ | 654 | | | 7% |
| | | | | | | | | | | |
定期購読収入 | $ | 220 | | | $ | 205 | | | 7% | | $ | 645 | | | $ | 603 | | | 7% |
販売使用量に基づく印税 | $ | 17 | | | $ | 15 | | | 14% | | $ | 49 | | | $ | 47 | | | 4% |
非定期収入 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | 20% | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | 37% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
定期購読収入 | 92 | % | | 92 | % | | | | 92 | % | | 92 | % | | |
販売使用量に基づく印税 | 7 | % | | 7 | % | | | | 7 | % | | 7 | % | | |
非定期収入 | 1 | % | | 1 | % | | | | 1 | % | | 1 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | $ | 79 | | | $ | 70 | | | 13% | | $ | 226 | | | $ | 211 | | | 7% |
国際収入 | $ | 160 | | | $ | 152 | | | 5% | | $ | 474 | | | $ | 443 | | | 7% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | 33 | % | | 32 | % | | | | 32 | % | | 32 | % | | |
国際収入 | 67 | % | | 68 | % | | | | 68 | % | | 68 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 1 | $ | 128 | | | $ | 121 | | | 6% | | $ | 392 | | | $ | 357 | | | 10% |
営業利益率% | 54 | % | | 55 | % | | | | 56 | % | | 55 | % | | |
1営業利益には、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間の200万ドルの無形資産の償却と、2021年と2020年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ600万ドルと700万ドルの無形資産の償却が含まれる
3か月
収入が8%増加したのは,主に市場データや市場洞察製品の持続的な需要によるものであり,これは,企業使用契約に基づいて我々の既存顧客により多くの製品を提供することに推進されているためである。主に液化天然ガスや石油取引量の増加により、独自の市場価格データや商品取引所価格評価の使用に基づく販売特許権使用料が増加し、収入増加にも寄与する。2020年9月30日までの3カ月と比較して、米国の収入と国際収入はいずれも増加している。石油は依然として最も重要な収入駆動要素であり、その次は天然ガス、電力と再生可能エネルギー、石化、運航及び金属と農業であり、収入増加にも貢献している
営業利益は6%増加し、外国為替レートは1ポイント未満の悪影響を与えた。買収からの無形資産償却の影響を除いて1ポイント、営業利益は5%増加した。この増加は主に収入増加が普氏会社の業務計画を支援する運営コストの増加、給与コストの上昇、技術支出の増加によって部分的に相殺されたためである。
9か月
収入が7%増加したのは、主に市場データと市場洞察製品の持続的な需要によるものであり、これは、企業使用契約に基づいて私たちの既存顧客により多くの製品を提供することに推進されたためである。主に液化天然ガスや石油取引量の増加により、独自の市場価格データや商品取引所価格評価の使用に基づく販売特許権使用料が増加し、収入増加にも寄与する。2020年9月30日までの9カ月と比較して、米国の収入と国際収入はいずれも増加している。石油は依然として最も重要な収入駆動要素であり、その次は天然ガス、電力と再生可能エネルギー、石化、金属と農業、そして運航も収入増加に貢献している
営業利益は10%増加し、外国為替レートは1ポイント未満の悪影響を与えた。買収からの無形資産償却の影響を除いて1ポイント、営業利益は9%増加した。この増加は主に収入増加が普氏会社の業務計画を支持する運営コストの増加、技術支出の増加、給与コストの増加、インセンティブコストの増加によって部分的に相殺されたためである。
我々の普氏業務固有の競争リスクとその他のリスクのさらなる検討については、プロジェクト1 Aを参照し、リスク要因ここでForm 10-Qと我々が最近提出したForm 10-K年次報告である.法律と規制事項のさらなる検討については、付記12−を参照されたい引受金とその他の事項本表のグリッド10-Qの総合財務諸表です。
指数
指数は世界的な指数プロバイダであり、一連の投資家の需要を満たすために様々な指数を維持している。指数の使命は,意思決定を支援し,金融界と協力して革新的な製品を創造し,世界市場を監視するツールを投資家に提供することである
投資家がその独自の設計または所有する指数、その指数に基づく販売使用の印税、およびより少ない程度のデータ加入スケジュールに資金を誘導する場合、指数の収入は資産に関連する費用から生じる。具体的には、Indicesの収入源は以下のとおりである
•投資ツール—ETFや共通基金のような資産に関連した費用は、プダジョーンズ指数に基づく基準に基づいて、資産と対象基金に基づく費用によって収入が発生する
•取引所取引デリバティブ—異なる取引所に上場するデリバティブ契約の取引量に応じて販売用途に基づく特許権使用料を生成すること
•索引に関する許可料—場外デリバティブと小売構造製品の固定または可変年会費と発行資産別リンク費用;
•データとカスタマイズインデックス購読料—指数基金管理、ポートフォリオ分析、そして研究費用を支援する。
次の表は、9月30日までの収入と部門営業利益情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
| 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
収入.収入 | $ | 298 | | | $ | 234 | | | 28% | | $ | 846 | | | $ | 733 | | | 16% |
| | | | | | | | | | | |
資産にリンクした費用 | $ | 211 | | | $ | 156 | | | 36% | | $ | 589 | | | $ | 468 | | | 26% |
定期購読収入 | $ | 47 | | | $ | 43 | | | 8% | | $ | 140 | | | $ | 132 | | | 7% |
販売使用量に基づく印税 | $ | 40 | | | $ | 35 | | | 15% | | $ | 117 | | | $ | 133 | | | (12)% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
資産にリンクした費用 | 71 | % | | 67 | % | | | | 70 | % | | 64 | % | | |
定期購読収入 | 16 | % | | 18 | % | | | | 16 | % | | 18 | % | | |
販売使用量に基づく印税 | 13 | % | | 15 | % | | | | 14 | % | | 18 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | $ | 249 | | | $ | 197 | | | 26% | | $ | 707 | | | $ | 619 | | | 14% |
国際収入 | $ | 49 | | | $ | 37 | | | 35% | | $ | 139 | | | $ | 114 | | | 22% |
総収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
アメリカの収入 | 84 | % | | 84 | % | | | | 84 | % | | 84 | % | | |
国際収入 | 16 | % | | 16 | % | | | | 16 | % | | 16 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益1 | $ | 213 | | | $ | 151 | | | 41% | | $ | 600 | | | $ | 504 | | | 19% |
差し引く:非持株権益による純営業利益 | 58 | | | 41 | | | | | 161 | | | 136 | | | |
純営業利益 | $ | 155 | | | $ | 110 | | | 41% | | $ | 439 | | | $ | 368 | | | 19% |
営業利益率% | 71 | % | | 65 | % | | | | 71 | % | | 69 | % | | |
純営業利益率% | 52 | % | | 47 | % | | | | 52 | % | | 50 | % | | |
1営業利益には、2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月間で買収された100万ドルの無形資産償却と、2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間の400万ドルが含まれる
3か月
指数の収入が28%増加したのは、主にETFと共同基金の平均管理資産レベル(“AUM”)が高いためである。2020年9月30日までの3カ月間と比較して、ETFの平均AUM水準は48%増加して2.528兆ドル、ETFの期末AUMは43%増加して2.474兆ドルに達した。ETFの収入は,いくつかのETF基金終了に関する500万ドルの手切れ金の影響を受けている。為替レートは1ポイントの有利な影響を与えた。
営業利益は41%増加した。買収からの無形資産の償却1ポイントの影響を含まず、営業利益は40%増加した。収入増加と法律関連コストの低下の影響は、より高い販売コスト、追加従業員、年間業績増加による報酬コストの増加、およびより高いインセンティブコストによって部分的に相殺される。為替レートによる悪影響は1ポイント未満だ。
9か月
Indicesの収入が16%増加したのは、主にETFと共同基金の平均AUM水準が上昇したためだが、取引所取引デリバティブ収入の低下分はこの増加を相殺した。ETFの平均AUM水準は2020年9月30日までの9カ月と比較して44%増の2.334兆ドル、ETFの期末AUMは43%増の2.474兆ドルだったが、取引所取引デリバティブ活動は変動性の低下による1日当たりの取引量の低下や2021年上半期の製品組合せ変化による1取引あたりの金利低下の影響を受けている。為替レートは1ポイントの有利な影響を与えた。
営業利益は19%増加した。収入増加と法律関連コストの低下の影響は、より高い販売コスト、追加従業員、年間業績増加による報酬コストの増加、およびより高いインセンティブコストによって部分的に相殺される。為替レートによる悪影響は1ポイント未満だ。
我々の指数業務固有の競争リスクと他のリスクのさらなる検討については、項目1 Aを参照されたいリスク要因ここでForm 10-Qと我々が最近提出したForm 10-K年次報告である.法律と規制事項のさらなる検討については、付記12−を参照されたい引受金とその他の事項本表のグリッド10-Qの総合財務諸表です
流動資金と資本資源
私たちは強力な財政状況を維持し続けている。私たちの運営資金の主な供給源は私たちの業務の現金だ。手元の現金、運営キャッシュフロー、および私たちの既存の信用スケジュール下の利用可能性は、将来予想される任意の追加的な運営および恒常的な現金需要を満たすのに十分であると予想されます。私たちは、私たちの業務への持続的な投資、戦略的買収、株式買い戻し、配当金、債務返済、資本支出、私たちのインフラへの投資を含む様々な需要に現金を使用しています。
キャッシュフローの概要
2021年9月30日現在、現金、現金等価物、限定現金は59.07億ドルで、2020年12月31日より17.85億ドル増加した。
次の表は、9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
提供された現金純額(使用): | | | | | |
経営活動 | $ | 2,658 | | | $ | 2,426 | | | 10% |
投資活動 | $ | (42) | | | $ | (204) | | | (79)% |
融資活動 | $ | (772) | | | $ | (1,950) | | | (60)% |
2020年までの9カ月の22.4億ドルと比較して、2021年までの9カ月の自由キャッシュフローは2.14億ドル増加し、24.54億ドルに達した。増加の主な原因は、後述する業務活動が提供する現金の増加である。自由キャッシュフローは非公認会計基準の財務計量であり、経営活動が提供するキャッシュフローから資本支出を減算し、非持株株主に分配する状況を反映している。資本支出は財産と設備の購入と技術プロジェクトの増加を含む。経営活動が提供するキャッシュフローと自由キャッシュフローといくつかの項目を含まない自由キャッシュフローの入金については、以下の“非GAAP財務情報の入金”を参照されたい。経営活動は、米国公認会計基準財務指標の中で最も直接的な比較可能性指標である。
経営活動
2021年までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金は2.32億ドル増加し、26.58億ドルに達した。この増加は主に2021年の経営業績が高いためである
投資活動
私たちの投資活動の現金流出は主に買収と資本支出に使われ、現金流入は主に収益を処分することである。
投資活動のための現金は、2020年までの9カ月間の2.04億ドルから2021年までの9カ月間の4200万ドルに低下したが、これは主に、2020年にRobecoSAMとGreenwich Associates LLCからESG格付けサービスを買収するために使用された現金によるものである。付記2を参照— 買収と資産剥離本表格10-Qの連結財務諸表については、さらなる検討に供する。
融資活動
私たちの融資活動からの現金流出には主に株式買い戻し、株主への配当、短期·長期債務の返済が含まれているが、現金流入は主に短期·長期債務の借入および株式オプション行使の収益によるものである。
2021年までの9ヶ月間、融資活動のための現金は11.78億ドル減少し、7.72億ドルに低下した。この減少は主に2021年の株買い戻しのための現金の減少によるものだ。2021年9月30日までの9ヶ月間、現金を使って株を買い戻していません。2020年9月30日までの9カ月間、合計400万株を11.61億ドルの現金で購入した。2019年第4四半期には300万ドルで株を買い戻し、2020年第1四半期に決算し、11.64億ドルの現金を株の買い戻しに使った。付記8を参照— 権益本表格10-Qの連結財務諸表については、さらなる検討に供する。
追加融資
2021年4月26日、2026年4月26日に終了する15億ドルの5年間循環信用協定(私たちの“信用手配”)を締結しました。この信用手配は、2022年6月30日に終了する予定だった12億ドルの5年間の循環信用手配(私たちの以前の信用手配)の代わりになった。新しい信用計画が施行された後、以前の信用計画は直ちにキャンセルされた。以前の信用手配は交換時に未返済の借金がありませんでした
私たちは私たちの商業手形計画を通じて合計15億ドルを借り入れることができ、これは2021年4月26日に締結された信用手配の支持を得た。2021年9月30日と2020年12月31日まで、私たちは商業手形の発行または未返済を行っていません。2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちは信用手配や以前のクレジット手配から引き出したり、未返済借入金を抽出したりしていません
信用手配の下で使用承諾していない承諾費及び借金の適用利益率は当社が排出に関連する3つの環境持続可能性業績指標を実現することとリンクし、毎年1回テストする。私たちは現在9ベーシスポイントの承諾料を支払っている。信用手配にはアコーディオン機能も含まれており、会社がある常習条項と条件を満たす場合、その下の総承諾額を最大5億ドル増加させることを許可する。信用手配は常習的な肯定と消極的な契約及び常習的な違約事件を含む。違約事件の発生は信用手配下の債務の加速的な履行を招く可能性がある。
唯一必要な財務契約は、私たちの債務とキャッシュフローの比率は、私たちの信用手配の定義によると、4対1を超えず、しかもこの契約レベルは超えられていない。
配当をする
2021年1月27日、取締役会は四半期普通配当金を1株0.67ドルから1株0.77ドルに増加させることを許可した
保証人の財務情報を補充する
以下に述べる優先手形は、標準プルグローバル会社によって発行され、標準プル金融サービス有限責任会社が全面的かつ無条件保証を提供し、標準プル金融サービス有限責任会社は標準プル金融サービス会社の完全子会社である。すべての優先手形はアメリカ証券取引委員会に登録されている。
•2020年8月13日、私たちは6億ドル2030年満期の1.25%優先手形と7億ドル2060年満期の2.3%優先手形を発行した
•2019年11月26日、5億ドル2029年満期の2.5%優先手形と6億ドル2049年満期の3.25%優先手形を発行しました。
•2018年5月17日、5億ドル、2048年満期の4.5%優先手形を発行しました。
•2016年9月22日、私たちは5億ドル2027年満期の2.95%優先手形を発行した
•2015年5月26日、私たちは7億ドル2025年満期の4.0%優先手形を発行した
•2007年11月2日、私たちは4億ドルの6.55%優先債券を発行し、2037年に満期になった。
上記手形は無担保及び無従属債券であり、我々のすべての既存及び将来の無担保及び無従属債務と同等及び比例して配列されている。担保は付属保証者の無担保及び無付属債務であり、付属保証人が所有する既存及び将来の無担保及び無付属債務と同等及び比例して配列されている。
付属保証人の保証は、(I)付属保証人の売却またはその他の処分(合併または合併の方法を含む)、または付属保証人の全部または実質的なすべての資産を売却または処分する場合(それぞれの場合、付属保証人の全部または実質的なすべての資産を売却または処分する場合)、(Ii)上記の任意の適用される手形の一連の失効または解除時;又は(Iii)付属保証人は、当社の任意の信用手配(当社の任意の当該等の信用手配を除く)で借入金の債務を担保することを停止し、付属保証人は、付属保証人の手形に対する担保を解除するとともに、当該等の融資に対する担保を解除する。
当社の他の付属会社は、標普ユニバーサル会社やスタンダードプール金融サービス有限責任会社(“債務者グループ”)の登録債務証券に担保を提供しておらず、このような証券は“非債務者グループ”と呼ばれている。
次の表に債務者グループの合併に基づく財務情報の概要を示す。このまとめられた財務情報には非債務者グループは含まれていない。債務者グループのメンバー間の会社間残高と取引は無効になりました。これらの情報は、米国公認会計基準に基づいて債務者グループの財務状況や経営結果を列記するためではない。
2021年9月30日までの業務結果の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 3か月 | | 9か月 |
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収入.収入 | $ | 856 | | | $ | 2,597 | |
営業利益 | 499 | | | 1,658 | |
純収入 | 194 | | | 571 | |
グローバル企業の純収入を示しています | 194 | | | 571 | |
2021年9月30日と2020年12月31日までの貸借対照表の概要情報は以下の通り
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(単位:百万) | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
流動資産(非債務者グループの会社間資産を除く) | $ | 5,091 | | | $ | 3,093 | |
非流動資産 | 1,042 | | | 1,055 | |
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流動負債(非債務者グループに対する会社間の負債を除く) | 1,291 | | | 1,179 | |
非流動負債 | 5,217 | | | 4,936 | |
非債務者グループの会社間支払い | 4,823 | | | 3,893 | |
非公認会計基準財務情報の入金
自由キャッシュフローは非公認会計基準の財務計量であり、私たちが経営活動を通じて提供した現金流量から資本支出を減算し、非持株株主に分配する純額を反映している。資本支出は財産と設備の購入と技術プロジェクトの増加を含む。私たちの経営活動が提供するキャッシュフローは自由キャッシュフローと最も直接比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標である
私たちは、自由キャッシュフローの列報は、私たちの投資家が経営陣が使用しているような方法で私たちの基礎業務から発生した現金を評価できると信じている。資本支出と非持株利益保持者への分配が持続的な運営の必要な構成要素とされているため、私たちは、通常、より保守的なキャッシュフロー測定基準を代表していると考えられるので、自由キャッシュフローを使用して私たちの業務を行って評価する。自由キャッシュフローは、経営陣および投資家が、債務の早期返済、戦略的買収および投資、株の買い戻しの現金に利用できることを評価することを可能にするため、管理層および投資家に有用である。
自由現金流量の列報は孤立的に考慮されるべきではなく、米国公認会計原則に基づいて作成·列報された財務情報の代替とすべきではない。我々の計算によると,自由キャッシュフローは他社が採用している類似名称の測定基準と比較できない可能性がある.次の表に9月30日までの9カ月間の経営活動から提供されたキャッシュフローと自由キャッシュフローの入金を示す
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(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
経営活動が提供する現金 | $ | 2,658 | | | $ | 2,426 | | | 10 | % |
資本支出 | (33) | | | (43) | | | |
非持株株主への分配,純額 | (171) | | | (143) | | | |
自由キャッシュフロー | $ | 2,454 | | | $ | 2,240 | | | 10 | % |
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(単位:百万) | 2021 | | 2020 | | 変更率 |
投資活動用の現金 | (42) | | | (204) | | | (79) | % |
融資活動のための現金 | (772) | | | (1,950) | | | (60) | % |
肝心な会計見積もり
私たちの会計政策は付記1を参照— 会計政策最新の10-Kレポートの連結財務諸表まで。項目7で議論したように経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析我々の最新の10-K表では、会計推定要求が推定時に不確実な仮定を作成し、推定または異なる推定の変化が私たちの運営結果に大きな影響を与える可能性がある場合、この推定が重要であると考えられる。これらの重要な推定には、収入確認、不良債権準備、長期資産、営業権および他の無形資産の推定値、年金計画、奨励的報酬、および株式ベースの報酬、所得税、または償還可能な非制御権益に関する事項の推定が含まれる。我々の見積りは,歴史的経験,現在の発展,およびこれらの場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいており,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており,これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースから容易に決定できない.実際の結果がこのような推定と変わらないという保証はない。私たちの10-K表の日から、私たちの重要な会計推定は実質的な変化がありません。
最近発表または採用された会計基準
付記13-を参照最近発表または採用された会計基準さらなる資料が必要な場合は、当テーブルの10-Q総合財務諸表を参照してください。
前向きに陳述する
本報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法で定義された“前向きな陳述”が含まれている。これらの陳述には、新冠肺炎と会社の子会社とIHS Markit Ltd.(以下、IHS Markit)との間の合併(合併)に関する声明が含まれており、将来の事件、傾向、あるいは事件や結果に対する管理層の現在の見方が表現されており、本報告の異なるところに現れ、“予想”、“仮定”、“信じ”、“継続”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“潜在”などの言葉が使用されている。“予測”、“項目”、“戦略”、“目標”と類似した用語、および“可能”、“すべき”、“将”および“会する”のような将来時または条件時制動詞。例えば、経営陣は、以下のテーマを議論する際に、予期しない事件の結果、規制機関の将来の行動、会社の業務戦略および創出方法の変化、会社のサービスおよび製品の発展および表現、買収および処置の期待的な影響、会社の有効な税率、および会社のコスト構造、配当政策、キャッシュフロー、または流動性を使用する可能性がある。
展望的陳述は固有の危険と不確実性の影響を受けるだろう。実際の結果が前向き陳述において明示的または暗示的な結果と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、他を含む
•世界的な経済、金融、政治と規制状況、そして不確実性とボラティリティ、自然災害と人為的災害、内乱、流行病(例えば、新冠肺炎)、地政学的不確定性及び立法、規制、貿易と政策の変化が招く可能性のある状況をもたらす要素;
•規制部門の承認を得ることができ、予想された条項に従って関連処置を完全にまたはタイムリーに完了することを含む、統合完了の前提条件の満足
•一方または双方が合併協定を終了する権利を有することをもたらす可能性のあるイベントが発生する
•合併、資産剥離および債務管理取引が会社およびIHS Markit業務に与える影響に関する不確実性は、企業普通株およびIHS Markit株式市場価格に対する合併の発表または完了の潜在的不利反応または変化、および買収懸案中の既存業務関係の変化を含み、会社および/またはIHS Markitの財務業績に影響を与える可能性がある
•合併で発行される会社の株式価値、重大な取引コスト、および/または未知の負債に関連するリスク;
•会社はIHS Markit業務の統合に成功し、2社のキーパーソンの能力を維持し、採用した
•合併完了後、会社は顧客の能力を維持し、IHS Markit業務に関する計画、予測とその他の予想された能力を実施し、予想された協同効果を実現する
•合併後の業務中断;
•統合を完了するコストは、予期しない要因またはイベントの結果を含む予想よりも高い可能性がある
•企業およびIHS Markitは、合併に関する会計および税務処理に関する予想される能力を満たす
•ハリケーン、洪水、地震、テロ、大流行、セキュリティホール、ネットワーク攻撃、データ漏洩、停電、電気通信障害または他の自然または人為的事件で災害または他の業務連続性の問題に遭遇した場合、会社が長期中断中に遠隔運転する能力、例えば持続的な新冠肺炎疫病のような回復に成功する能力を含む
•会社は、機密情報およびデータのセキュリティを保護し、システムまたはネットワーク中断の可能性を保護するために、十分な物理的、技術的、および行政的保障を維持することができ、それによって、規制処罰および救済費用または機密情報またはデータの不適切な開示をもたらす
•訴訟、政府、規制手続き、調査、質問の結果
•信用品質と利益の差、流動性レベルおよび将来の債務発行、特定の取引所取引デリバティブの指数および評価を追跡する投資製品の需要および取引量を含む債務および株式市場の健康状態
•会社のある業界と地域、業界と地域を越えた信用格付けの需要と市場
•会社の信用に影響を与える市場懸念または他の方法で独立信用格付け、基準および指数の完全性または効用に対する市場の見方に影響を与える
•競争力のある製品と定価の影響は、新製品開発と世界拡張の成功度を含む
•会社は、イラン、ロシア、スーダン、シリア、ベネズエラなどの国に関する制裁法律、米国の反腐敗法、2010年の英国の反収賄法、政府関係者への贈賄を禁止する現地法律、輸出入制限など、その運営に適用される国内や国際司法管轄区に適用される外国や米国の法律法規を遵守しないために潜在的な刑事制裁や民事罰に直面している
•ヨーロッパ、アメリカ、世界の他の地域で変化している規制環境は、スタンダードグローバル格付け、スタンダードグローバル普氏、スタンダードダウ指数、スタンダードグローバル市場情報、およびこれらの業務部門が提供する製品に影響を与え、私たちのESG製品、および会社のこれらの製品に対するコンプライアンスに影響を与える
•私たちが買収した業務の能力を買収して処分して成功させました
•企業端末顧客市場の統合
•他社はそれと競争する製品や技術を導入している
•顧客コスト削減圧力の影響は、金融サービス業と商品市場を含む
•金融機関の信用リスク管理ツールの需要が低下している
•アメリカと海外でのM&A活動のレベル
•エネルギーと大口商品市場の変動性と健康状態
•私たちは特に今日の競争の激しいビジネス環境の中で、重要な従業員の能力を引きつけ、激励し、維持している
•会社の将来のキャッシュフローと資本投資水準
•外貨為替レート変動が会社の収入と純収入に与える影響
•イギリスのEU離脱後のヨーロッパとイギリスの市場変化に適応する能力と、イギリスのEUとイギリスでの信用格付け活動や他の製品への影響、および
•税金または会計要求の変化が会社に与える影響を適用する。
これらの要素は万象を網羅しているわけではない.当社とその子会社は活力に満ちたビジネス環境で運営されており、新たなリスクがしばしば発生している。そのため、会社は読者にいかなる前向き陳述にも過度に依存しないように注意している。これらの陳述はそれらの発表日のみを説明しているからである。法律の要件を適用する以外に、会社は、その陳述発表の日以降に発生した事件や状況を反映するために、いかなる前向き陳述を更新または修正する義務はない。会社業務に関するさらなる情報は、その経営結果や財務状況に重大な影響を与える可能性のある要因に関する情報を含み、会社が米国証券取引委員会に提出した文書には、第1 A項、第1 A項が含まれているリスク要因我々が最近提出したForm 10-K年次報告書である。
第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの市場リスクに対する開放は為替レートと金利の変化を含む。私たちは外国で業務をしていますが、これらの国では、機能通貨は主に現地通貨です。親会社の拡張と判断された国際業務については、ドルは機能通貨である。私たちは通常、資産と負債の影響を相殺するために、通貨の観点から大多数の国の頭をヘッジします。2021年9月30日と2020年12月31日までに、連結貸借対照表における特定資産と負債の公正価値変化を緩和するための外国為替長期契約を締結した。これらの長期契約はヘッジとして指定されておらず、ヘッジ会計を行う資格がない。2021年9月30日と2020年12月31日まで、外国為替レートの不利な変動の影響をヘッジするための外国為替長期契約を締結し、外国子会社への純投資の一部をヘッジし、為替レート変動の影響を防ぐためのクロス通貨スワップ契約を締結した。2021年9月30日までの9ヶ月間、将来の債務再融資金利の不利な変動を緩和またはヘッジするための一連の金利交換協定を締結した。私たちは投機的に派生した金融商品を注文していない。注5-を参照派生ツール本表格10-Qの連結財務諸表については、さらなる検討に供する。
第四項です。 制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報を蓄積し、最高経営者(最高経営責任者)および最高財務官(“最高財務官”)を含む状況に応じて管理層に伝達し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、情報開示制御および手続きを維持する。
2021年9月30日現在、CEO及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下、我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されているような)の設計及び操作の有効性が評価されている。この評価に基づき、CEOや最高財務責任者を含む経営陣は、2021年9月30日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
最近の四半期には、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しています。新型肺炎のせいで、私たちの多くの従業員は2020年3月から遠隔作業を開始した。労働環境のこれらの変化は私たちの最近の四半期の財務報告内部統制に実質的な影響を与えなかった。
第2部-その他の資料
第1項。 法律訴訟
付記12-を参照約束とまたは事項-法律と規制事項我々の法律手続きに関する資料は、当表格10-Q総合財務諸表を参照してください。
第1 A項。 リスク要因
最新の10-K表の第1 A項“リスク要因”に開示されているリスク要因を参照してください。
第二項です。 未登録株式証券販売と収益の使用
2020年1月29日、取締役会は、当時発行していた普通株総株式の約12%を占める3000万株(“2020年買い戻し計画”)の買い戻し計画を承認した。2021年第3四半期には、2020年の買い戻し計画に基づいてどの株式も買い戻していません。2021年9月30日現在、3000万株が2020年の買い戻し計画に基づいて買い戻しを行っています。
2013年12月4日、取締役会は最大5,000万株の株式の買い戻しを許可した株式買い戻し計画(“2013年買い戻し計画”)を承認し、当時の会社流通株の約18%を占めた。2021年第3四半期に、私たちは2013年の買い戻し計画に基づいて何の株も買い戻していません。2021年9月30日現在、2013年の買い戻し計画によると、私たちはまだ80万株を持っています。
買い戻し株は、株式補償計画のための株式の発行や、従業員の株式オプションを行使する希釈効果を相殺することを含む一般会社の目的に使用することができる。私たちの2013年と2020年の買い戻し計画は満期日がありませんが、この計画によると、市場状況に応じて時々公開市場やプライベート取引で購入する可能性があります。
次の表は、2013年と2020年の買い戻し計画(c欄)に基づいて2021年第3四半期に発行された普通株を購入する情報を提供します。これらの購入に加えて、(A)の欄の株式数には、制限付き株式の付与に関連する従業員の源泉徴収義務を履行するために提出された普通株式(当該株式に基づいて帰属日の公平な時価で当該株式を買い戻す)が含まれる
以下に述べる買い戻し以外に、本四半期には他の株式買い戻しはない。
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期間 | | (A)購入した株式総数 | | (B)1株平均支払価格 | | (C)購入した株式総数 公開発表された計画の一部 | | (D)これらのスキームにより購入可能な最高株式数 |
July 1 — July 31, 2021 | | 2,422 | | | $ | 414.13 | | | — | | | 3080万 |
2021年8月1日-8月31日 | | 1,872 | | | 435.02 | | | — | | | 3080万 |
2021年9月1日-9月30日 | | 1,584 | | | 449.64 | | | — | | | 3080万 |
合計-四半期 | | 5,878 | | | $ | 430.35 | | | — | | | 3080万 |
五番目です。 その他の情報
イランの脅威削減とシリア人権法案の開示
1934年の“証券取引法”改正2012年“イラン脅威低減及びシリア人権法”第219節によれば、発行者は、その年度又は四半期報告書において適宜開示されなければならず、本報告に記載されている間、発行者又はその任意の付属会社は、イランに関連する特定の活動、取引又は取引に故意に従事しているか、又は特定の行政命令によって指定された個人又は実体と取引を行うか否かを適宜開示しなければならない。活動、取引又は取引が適用される法律及び法規を遵守した場合に行われていても、一般に開示が要求される。
2021年第3四半期に、当社は以下の取引または取引による収入または純利益を記録していません。上記に関する記録額は,収集の不確実性を反映している.
2021年第3四半期、企業傘下で150カ国以上でエネルギー関連情報を提供する子会社Plattsは、イラン政府が所有または制御しているか、またはイラン政府によって所有または制御されているような加入者に情報および情報材料を提供しており、これらの情報および情報材料は、通常、米国の経済制裁によって制限されていないか、または2012年の“イラン脅威低減およびシリア人権法”第219条の規定に基づいて開示されなければならない。普氏はこれらの加入者に独自のデータ、分析と業界情報へのアクセスを提供し、大口商品市場がより高い透明性と効率で運行できるようにした。その会社はこのようなユーザーに提供される製品とサービスを監視し続けるだろう。
第六項です。 陳列品
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(3.2) | 2021年9月29日に改訂及び再記載された登録者付例参照によって、登録者が2021年10月5日に提出したForm 8−Kに結合される。
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(15) | 未監査の臨時財務に関する書簡 |
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(31.1) | 1934年証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の証明 |
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(31.2) | 改正された“1934年証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14条により証明された首席財務官 |
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(32) | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の認証 |
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(101.INS) | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない |
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(101.SCH) | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
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(101.CAL) | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
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(101.LAB) | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する |
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(101.PRE) | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase |
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(101.DEF) | インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 |
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(104) | 表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式) |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はこの10-Q表四半期報告書に正式に署名し、正式に許可された署名者が登録者を代表して署名した。
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| | | スタンダード·プル·グローバル社は |
| | | 登録者
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日付: | 2021年10月26日 | 差出人: | /s/ Ewout L.Steenbergen |
| | | Ewout L.Steenbergen |
| | | 常務副総裁兼首席財務官 |
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日付: | 2021年10月26日 | 差出人: | /s/ クリストファー·F·クレイグ |
| | | クリストファー·F·クレイグ |
| | | 上級副総裁、主計長兼首席会計官 |