注1-業務の組織と説明

組織する

明大嘉和(“当社”または“MDJM”)は2018年1月26日にケイマン諸島法律に基づいて免除会社として登録され、名称はMDJLEAD Ltd.である。2018年5月7日から、会社は明大嘉和と改称された。当社はその付属会社と明達嘉禾(天津)有限会社(“明達天津”或いは“明達天津”)を通じて、主に住宅不動産プロジェクトの全ライフサイクルのエンドツーエンドサービスに従事し、第一手の不動産代理サービス、不動産コンサルティングサービス、及び中国人民Republic of China(“中国”)の第一手代理販売サービスに関する訓練と評価を含む。当社とその子会社とVIEを総称して“グループ”と呼ぶ。同社の子会社とVIEを総称して“経営実体”と呼ぶ

MDJCC Limited(“MDSM Hong Kong”)は2018年2月9日に香港法律に基づいて登録成立した。MDJM所有100MDSM Hong Kongの%持分を持っています。

MD Local Global Limited(“MD UK”)は2020年10月28日に2006年の“会社法”に基づいてイギリス(“イギリス”)に個人会社として登録され、イングランドとウェールズに登録された。MDJM所有100MD UKの持分の%で。

豪邸地産代理有限公司(“豪邸地産”)は2021年6月15日にイギリスの法律により有限会社として設立され、住宅物件管理及び不動産代理業務に従事している。登録が成立したとき，MD UKは最初に持つ51イギリスの専門担保ローンブローカーOcean Tide Wealth Limitedは豪邸不動産の30%の株式を持っています41%の持分、張明哲個人が残りの持分を保有8%です。2022年5月20日、MD UKが買収した41Ocean Tide Wealth Limitedからの%所有権資本は、1ポンドを犠牲にします。2022年5月20日、MD UKが買収した8張明哲からの%所有権は、代償として1ポンドです。買収が完了した後，MD UKは借りができた100豪邸物件の持分の割合。

2022年1月14日、明達嘉禾開発投資有限公司(MD日本と略称する)が日本の法律に基づいて登録設立された。MDJM保有100エムディージャパンでの持分の%です。MD Japanによる専門費は2022年6月30日までの6カ月間$である24,084日本にこのような実体を設立することと関係があり、何の収入も生じていない。

2022年2月16日、MD Lokal Global GmbH(“MDドイツ”)がドイツ法に基づいて成立した。MDJM保有100エムディードイツ社の株式の%です。2022年6月30日までの6ヶ月間、MDドイツ社が発生した専門費用は36,987ドイツに実体を設立することと関連があり、何の収入も生じていない。

北京明達嘉禾科技発展有限公司(以下は“北京明達”と略称する)は中華人民共和国の法律に基づいて2018年3月9日に設立された外商独資企業有限責任会社である100MDSM Hong Kongは株式の1%を保有している。

明達天津は2002年9月25日に中華人民共和国の法律に基づいて設立された有限責任会社で、その名称は天津市明達嘉禾置業有限会社である。2021年2月2日、明達天津は“明達嘉禾(天津)有限公司”と改称された

以下の表に当社の完全子会社とVIEを示します

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付記2--主要会計政策の概要

付記3--売掛金

売掛金は主に顧客(主に不動産開発業者)の代理サービス料売掛金に対応し、顧客に支払われた金額に応じて確認と帳簿を作成し、不良債権の予想損失を差し引いて準備する。

2022年6月30日と2021年12月31日まで、売掛金と不良債権は以下のように準備されている

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当グループは経営陣が重大な判断を下す必要がある疑わしい勘定の留保を保留します。当社が満期売掛金を回収できない可能性があるという客観的な証拠がある場合、当社は売掛金計の不良債権のために準備します。この手当は、個人露出に対する経営陣の具体的な損失の最適な推定と、コレクションの歴史的傾向に関する支出に基づいている。経営陣は、顧客の信用、業務、財務状況、支払い履歴及び持続関係に基づいて、各報告期間末の任意の未返済残高が個別基準及び帳簿年齢傾向に基づいて分析されるか否かについて回収できないと判断した。経営陣が売掛金の回収不可能と判断した後、売掛金残高と不良債権を核販売しようとする。

集団備蓄57ヶ月から12ヶ月の売掛金および準備金の割合20365日以上の売掛金準備の割合。2022年6月30日まで、グループはドルを保留します229,511不良債権の準備をする。2021年12月31日まで、グループはドルを保留します76,462不良債権の準備をする。2022年手当の増加は一人の顧客によるものだ。本グループはすでに法的行動をとり、当該顧客から売掛金残高を受け取る。

主な取引先

2022年6月30日までの6ヶ月間、当グループ1つは主な顧客(プロジェクト)、格調平園。その顧客からの収入は約82グループの総収入の%を占めています当該顧客(プロジェクト)の売掛金は#ドルである226,829 as of June 30, 2022.

2021年6月30日までの6ヶ月間、当グループ三つ主な顧客(プロジェクト)。これらの顧客からの収入は9グループの総収入の%を占めていますこれらのトップ企業からの収入は三つ顧客代表約69集団の総収入の%を占めています38%, 22%、および9%は、泰達商青城、葛調坪園、葛調劉媛から来ました。これらの売掛金は三つ顧客(プロジェクト)は$1,962,703, $481,591、と$220,227それぞれ2021年6月30日まで。

別注4--財産と設備、純額

財産と設備、純額は以下の各項目からなる

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2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費用は12,804そして$12,147それぞれ，である.

付記5--所得税と繰延税金資産

当社とその子会社とVIEは米国では業務がなく、米国でも業務を展開していないため、当社とその子会社やVIEから米国所得税を徴収しない。

MDSMはケイマン諸島の法律に基づいて設立された。ケイマン諸島の現行法によると、当社とその付属会社は収入や資本収益について納税する必要はありません。また、当社がその株主に配当金を支払う場合には、ケイマン諸島の源泉徴収税は徴収されません。

MDSM香港は香港の法律登録に基づいて成立し、統一税率が適用されます16.5%です。香港税法によると、その海外で得られた香港所得税は免除され、配当金は香港で源泉徴収税を徴収しない。MDJM香港は2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間、香港で大きな活動を行っていない。

MDSM UKとMansions Estateはイギリスで登録が成立している.イギリスの会社はその収入利益と資本利益に対してイギリス会社税を支払うだろう。会社税の正常税率は192021年4月1日に開始される財政年度はこの比率を維持し、2022年4月1日に開始される財政年度はこの比率を維持する。

MD日本はまだ運営を開始しておらず、まだ日本人に課税されていない。

MDドイツ会社はまだ運営を開始しておらず、ドイツのいかなる税収も支払う必要はない。

本グループの大部分の業務は中国でその付属会社およびVIEを通して行われている。中国国内にある経営実体は中国所得税を納めなければならない，標準税率は25%です。2019年初め、中国国家税務総局は納税所得額が人民元以下の小企業に対応して所得税減免政策を発表した3従業員数は百万人以下です300そして、総資産は人民元より低い502019年1月1日から2021年12月31日までの納税期間は百万ドルです。減税政策により所得税の税率が引き下げられる5課税所得が人民元以下の小企業1100万ドル、所得税の税率が下がります10課税所得が人民元の小企業1百万から人民元まで3百万ドルです。2022年には、新たな減税政策が打ち出された。2022年1月1日から2022年12月31日まで、所得税税率はさらに引き下げられた2.5課税所得が人民元以下の小企業12022年1月1日から2024年12月31日まで、所得税税率がさらに引き下げられる5課税所得額の人民元間の小企業1百万から人民元まで3百万ドルです。本グループは上記の税額減免を受ける資格があります。

当グループは、付随する総合財務諸表に大きな影響を与えないASC 740−10−25会計基準を用いて所得税の不確実性を処理している。本グループはその中国付属会社及びVIEを通じて主に中国に位置する業務に従事しているため、中国で所得税を納めなければならない。税収法規は関連する税収法律法規の解釈を受け、適用されるためには重大な判断が必要だ。取られたか、取られる予定のすべての税金は、最終的に全額で決済される可能性がある。会社の税務申告は中国税務局の審査を受ける必要があり、審査期限は最長です5年それは.当社は現在、中国税務局のいかなる審査も受けていません。

繰延所得税資産は、連結財務諸表において資産と負債との課税ベースとその報告金額との一時的な差が確認されている。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。現行所得税は税務機関に関する法律に基づいて規定されている。繰延税項資産および負債は、一時的な差額予想に反映または決済可能な課税収入の制定税率計量に予想されるように適用される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、変動公布期間中の全面収益表で確認された。

付記6--売掛金と売掛金

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付記7--付加価値税とその他の支払税

付加価値税およびその他の課税税金には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれている

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2016年5月、中国が営業税を付加価値税に組み込むことは、営業税や販売税を徴収しなくなることを意味し、それに応じて、これまで営業税名義で課税されていた一部の業務がその後、付加価値税で課税されることになる。当社の中国子会社とVIEは一般的に6手数料収入の付加価値税税率は%です。課徴金には，対応する都市維持·建設税，対応する付加教育税，対応する地方教育税が含まれる。イギリスの付加価値税の標準税率は20%.

8-借書を付記する

当グループは、様々な取消不可能なレンタル契約に基づいて、そのすべてのオフィスをレンタルし、異なる日に2023年まで有効になります。専門家グループは、契約が使用契約に明示または黙示された財産に関連するかどうかを決定するために、締結された契約を評価する。専門家グループは、資産の使用を制御するか否かを評価し、これが使用資産から実質的にすべての経済的利益を得るか否かを評価することにより決定され、資産の使用を示す権利があるか否かを判断する。このような基準に適合する場合、当グループがリース契約を決定した場合、レンタル契約はASC 842の要求に従って入金される。

リース資産を所有した後，本グループは運営や融資リースに分類することにした.それのすべての不動産賃貸は経営的賃貸に分類される。当グループの不動産賃貸契約の初歩的な条項には1つは至れり尽くせり5年それは.継続選択権は一般に使用権資産やリース負債の一部として確認されないが，有効日には本グループがオプションを行使してリースを延長するかどうかを合理的に決定できないためである.当グループの不動産賃貸は通常、固定された最低賃貸料を支払うことになっています。賃貸料祝祭日と賃貸料上昇条項を含む経営的賃貸については、当グループは賃貸物件を所有している日から直線法でレンタル期間内の賃貸費用を確認します。

備考9--短期ローン

2021年5月13日、明達天津は最高金額$の小企業信用限度額協定(LOC)に署名した149,187(人民元)1,000,0002022年6月30日の為替レート換算)中国建設銀行(“建行”)与信限度額、金利は4.25252021年5月13日から2022年5月13日まで。LOCは短期流動性需要にのみ用いられる.2022年5月、建行はLOCを2022年5月13日から2022年8月13日に延長することに同意し、金利は4.20年利率です。2022年8月、建行はLOCを2022年8月13日から2022年11月13日にさらに延長することに同意し、金利は3.95年利率です。2022年2月14日、明達天津からドルを借り入れる149,187(人民元)1,000,000)由建行はこの地証書に基づいている。

2022年3月18日から2022年6月20日まで、明達天津会社は合わせてドルを借り入れる219,454(人民元)1,471,000)親族関係のない個人から運営資金として融資する。この個人ローンは2022年9月30日に満期になる。このローンの利息は4.2525年利%は、満期日までに支払う予定です。

付記10--株主権益

普通株

その会社は最も多く発行する権利がある50,000,000普通株、額面$0.0011株当たり、現在あります11,675,216普通株発表されましたすばらしいですね。2018年1月26日、MDJMリリース10,380,000明達天津の株主がコントロールする実体に普通株を売却する。

2018年11月13日に米国証券取引委員会に届出され、米国証券取引委員会により発効が発表された登録書によると、会社は2018年12月26日に普通株式初公開の初公募株の初公募を完了した。合計する1,241,459普通株は$で売っています5.00最初の終値時に1株当たりの収益を大衆に公表する。同社は全部で#ドルを受け取りました6,207,295初公募完了後の総収益。今回の公開発売に関連して、当社による直接発売コストは$2,103,816監査、法律、相談、手数料、その他の費用が含まれています。ASC 505によれば、会社は資本部分でこれらの直接発行コストを分類して、追加の実収資本を相殺する。

2019年1月4日、会社初公募株が2回目の締め切りを完了した。合計する19,361普通株の増発価格は#ドルです5.00一株ずつです。二番目の取引の総収益は#ドルです96,805それは.全部で$がある26,399二回目の閉鎖に関連した直接的な費用。

2020年8月20日、MDSM取締役会は発行と販売の合計を承認した34,396普通株価格は$3.30改正された1933年に証券法により公布されたS規則第902条に規定された免除(“S規則”)に基づいて1株当たり収益を得る。得られたお金は運営資金と一般企業用途に使用されるだろう。今回の発行は2020年8月20日に完了し、会社が獲得した毛収入は1ドル113,507.

引受業者持分証

初公募プロトコル(定義は後述)に基づき、当社はその初公募の引受業者Network 1 Financial Securities，Inc.(“Netw”)に相当する付与に同意した10初公募終了時、会社は普通株総数のパーセンテージを発売した。引受業者の引受権は次のような場合に行使してはならない6か月発売終了後、満期になります5年声明の発効日を登録した後。引受業者の引受権証は次の価格で行使することができる125% of $5.00IPOにおける公開発行価格。引受業者の引受権証は償還できない.引受業者の引受権証には無現金行使が規定されており，必要に応じて売却対象普通株を登録する規定が含まれており，費用は会社が負担し，一定期間制限されない“搭載”登録権を含む5年初公募終了後、費用は当社が負担します。その会社は売却した1,241,459そして19,3612018年12月26日と2019年1月4日のIPO終了時の普通株。合計する126,082引受業者株式承認証は2019年1月4日に発行された。引受業者の引受権証価値は$である1.51令状によるとブラック·スコアーズモデルを使います。無リスク金利は4.35年利率と変動率35Black-Scholesモデル計算には%を用いた.引受権証の総価値は190,384それは.引受業者の権利証は持分と信用に分類され、追加の実納資本引受業者コスト口座に計上されるが、追加実収資本引受業者コストの同じ金額が相殺される。

付記11--非持株権益

非持株権益は権益部分を独立プロジェクトとしているが、本グループの簡明総合財務諸表中の開示はすでに本グループの権益と非持株権益保持者の権益を区別している。2021年前、非持株権は西社祥林(天津)ビジネス運営管理有限会社を代表した49その%の所有権は無関係な第三者によって所有されている。西社祥林(天津)商務経営管理有限公司は2021年に解散し、2021年12月31日までの連結財務諸表で合併を解除した。2021年の非持株権益は豪邸地産を代表する49その%の所有権は他の2人の関連しない人によって所有される。豪邸地産は2021年8月からイギリスで業務を開始。2022年5月に会社は買収しました492人の非関係者が所有している豪邸物件の持分率は、代償が2元。2022年6月30日現在、非持株権はない。

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付記12-法定備蓄金

中国に適用される法律によると、中国実体は税引後利益の中から分配できない“法定黒字積立金”を支出しなければならない。いくつかの累積限度額の規定の下で、“法定黒字積立金”は毎年税引き後のオーバーフローの10%を支出し、合計支出額が登録資本の50%に達するまで(中国公認会計原則(“中国公認会計原則”)は毎年年末に決定しなければならない)。清算期間を除いて、法定黒字積立金は非適宜積立金であり、従来年度の損失を補うために使用することができ、業務拡張に用いることができ、あるいは持株比率で既存株主に新株を発行したり、現在保有している株式額面を増加させることによって株本に転換することができるが、発行後の法定黒字積立金残高は転換前の登録資本の25%を下回ってはならない。

明達天津の法定準備金は$327,1402022年6月30日と2021年12月31日まで。

付記13--引受金及び又は有事項

国家リスク

本グループの主要業務は現在中国で行われているため，北米や西欧社では通常考慮されていない要因やリスクの影響を受ける.これらのリスクには，政治，経済，法律環境，中国で遭遇した外貨両替制限に関するリスクが含まれている。本グループの経営業績は、中国の政治や社会状況の変化や政府の法律法規などの政策変化の悪影響を受ける可能性がある。

また、当グループの中国でのすべての取引は人民元建てであり、中国から送金する前に他の通貨に両替しなければならない。人民元の外貨両替と外貨の海外送金はいずれも中国の監督管理機関が管理する外貨管理を受けている。

新業務と新市場リスク

中国の新築住宅市場の販売萎縮に応えるため、当社はイギリスやその他の非中国市場に重点を移している。2022年8月、同社はスコットランドにある不動産“Fernie Castle”を購入した。会社はこのホテルを高級レストラン、ホテルサービス、結婚式などの機能を一体化した多機能文化場所に改築する予定です

付記14--関連先取引

MDSMは明達天津を通じて不動産サービス業務を行っているが、明達天津は現在会計上VIEとされているが、MDSMは主要な受益者とされ、MDSMはVIE協定を通じて明達天津の財務業績をMDJMの合併財務諸表に合併できるようにした。明達天津の株主にはMDJMの主要株主である徐四平氏が含まれているが、これに限定されない。

付記15--後続活動

2022年8月3日、MD UKはイギリスのBraveHeart Hotels Ltdと購入契約を結び、フェルニ城を買収し、金額は約$となった1,912,000 (1,580,000ポンド)。Fernie Castleの購入について、MD UKは#ドルの保証金を支払った194,791 (158,000ポンド)2022年5月。残り残高は2022年8月に全額支払います。