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20252020-12-310001364885SPR：高齢者安全注意事項2026メンバー2021-09-300001364885SPR：高齢者安全注意事項2026メンバー2020-12-310001364885SPR：高齢者セキュリティノード2028メンバー2021-09-300001364885SPR：高齢者セキュリティノード2028メンバー2020-12-3100013648852019-01-012019-09-260001364885SPR：TotalDebtMember2021-09-300001364885SPR：TotalDebtMember2020-12-310001364885アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-07-022021-09-300001364885アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-07-032020-10-010001364885アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-09-300001364885アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-01-012020-10-010001364885アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-07-022021-09-300001364885アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2020-07-032020-10-010001364885アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-09-300001364885アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2020-01-012020-10-010001364885SPR：LtiandPriorPlansMember2021-07-022021-09-300001364885SPR：LtiandPriorPlansMember2020-07-032020-10-010001364885SPR：LtiandPriorPlansMember2021-01-012021-09-300001364885SPR：LtiandPriorPlansMember2020-01-012020-10-010001364885SPR：LongTermIncentivePlanRSUMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-09-300001364885SPR：ServiceBasedLTIAMメンバアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-09-300001364885アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーSPR：LongTermIncentivePlanMember2021-01-012021-09-300001364885アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーSPR：性能に基づくRSUメンバ2021-01-012021-09-300001364885SPR：取締役会役員計画メンバー米国-公認会計基準：制限された株式メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-09-300001364885SPR：取締役会役員計画メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-09-300001364885SPR：取締役会役員計画メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-09-300001364885米国-GAAP：国内/地域メンバー2021-01-012021-09-300001364885米国-GAAP：国内/地域メンバー2021-09-300001364885アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2021-01-012021-09-300001364885アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2021-09-300001364885米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-09-300001364885米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001364885SPR：累積利息比率交換メンバー2021-09-300001364885SPR：累積利息比率交換メンバー2020-12-310001364885SPR：AcumulatedSerpAndRetireeMedicalMember2021-09-300001364885SPR：AcumulatedSerpAndRetireeMedicalMember2020-12-310001364885SPR：累積ForeignExchangeForwardMember2021-09-300001364885SPR：累積ForeignExchangeForwardMember2020-12-310001364885SPR：NetFxGainLossOnLtd相互融資未実現メンバーの累計2021-09-300001364885SPR：NetFxGainLossOnLtd相互融資未実現メンバーの累計2020-12-310001364885米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-09-300001364885米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-3100013648852020-01-012020-12-31SPR：細分化市場0001364885SPR：FuselageSystemsMembers2021-07-022021-09-300001364885SPR：FuselageSystemsMembers2020-07-032020-10-010001364885SPR：FuselageSystemsMembers2020-01-012020-10-010001364885SPR：推進システムメンバー2021-07-022021-09-300001364885SPR：推進システムメンバー2020-07-032020-10-010001364885SPR：推進システムメンバー2020-01-012020-10-010001364885SPR：WingSystemsMember2021-07-022021-09-300001364885SPR：WingSystemsMember2020-07-032020-10-010001364885SPR：WingSystemsMember2020-01-012020-10-010001364885SPR：他のシステムメンバー2021-07-022021-09-300001364885SPR：他のシステムメンバー2020-07-032020-10-010001364885SPR：他のシステムメンバー2021-01-012021-09-300001364885SPR：他のシステムメンバー2020-01-012020-10-010001364885米国-GAAP：従業員サービスメンバー2020-07-032020-10-010001364885米国-GAAP：従業員サービスメンバー2020-01-012020-10-010001364885米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2020-07-032020-10-010001364885米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2020-01-012020-10-010001364885SPR：空気力学を応用したメンバー2021-01-012021-09-300001364885SPR：空気力学を応用したメンバー2021-09-300001364885SPR：BombardierAcquisitionMember2021-01-012021-09-300001364885SPR：BombardierAcquisitionMember2020-10-010001364885US-GAAP：技術ベース無形資産メンバSPR：BombardierAcquisitionMember2021-01-012021-09-300001364885US-GAAP：クライアント関係メンバSPR：BombardierAcquisitionMember2021-01-012021-09-300001364885SPR：BombardierAcquisitionMember2020-01-012020-10-010001364885SPR：AscoMembers2021-09-300001364885SPR：AscoMembers2020-10-01

カタログ表

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.20549

 表10-Q

 (マーク1)

 

☒			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

 本四半期末まで2021年9月30日

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

 そこからの過渡期について

 

手数料書類番号001-33160

 SPIRIT航空システムホールディングス

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

デラウェア州						20-2436320
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)						(税務署の雇用主 識別番号)

 

南オリバー3801号

ウィチット, カンザス州67210

(主な執行機関住所と郵便番号)

 

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

(316) 526-9000

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引記号			登録された各取引所の名称
A類普通株は、1株当たり0.01ドルです			ばね			ニューヨーク証券取引所

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ 違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“大型加速ファイルサーバ”および“加速ファイルサーバ”の定義を参照してください。取引法第12 b-2条の“小さい報告会社”及び“新興成長型会社”

大型加速ファイルサーバ

ファイルマネージャを加速する

非加速ファイルサーバ

規模の小さい報告会社

新興成長型会社

☒

☐

☐

☐

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますx

2021年10月20日現在登録者は105,047,298A類普通株は、1株当たり額面0.01ドル、すでに発行されている。

1

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カタログ表

カタログ

 

			第1部-財務情報
						ページ
第1項。			財務諸表(監査なし)			3
第二項です。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			40
第三項です。			市場リスクの定量的·定性的開示について			58
第四項です。			制御とプログラム			58
第2部-その他の資料
第1項。			法律訴訟			59
第1 A項。			リスク要因			59
第二項です。			未登録株式証券販売と収益の使用			59
第六項です。			陳列品			61
サイン						62

2

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カタログ表

第1部：財務情報

 

第1項財務諸表(監査なし)

 

SPIRIT航空システムホールディングス

簡明総合業務報告書

(未監査)

 

			3人にとっては 現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
			(100万ドル、1株当たりのデータを除く)
収入.収入			$	980.0					$	806.3					$	2,882.9					$	2,528.2
運営コストと支出
販売コスト			1,036.2						903.4						3,009.4						2,941.0
販売、一般、行政			86.8						52.8						211.3						179.2
再構成コスト			0.8						19.5						8.1						68.4
研究開発			12.8						7.5						34.3						28.1
資産処分損失			—						—						—						22.9
総運営コストと費用			1,136.6						983.2						3,263.1						3,239.6
営業損失			(156.6)						(176.9)						(380.2)						(711.4)
利子支出と融資費用の償却			(58.8)						(53.0)						(177.7)						(133.8)
その他の収入，純額			94.8						(10.0)						138.7						(65.4)
所得税前損失と関連会社の純損失における権益			(120.6)						(239.9)						(419.2)						(910.6)
所得税割引			7.9						85.2						0.6						340.0
関連会社の純損失中の権益前損失			(112.7)						(154.7)						(418.6)						(570.6)
関連会社の純損失中の権益			(0.9)						(0.8)						(1.9)						(3.8)
純損失			$	(113.6)					$	(155.5)					$	(420.5)					$	(574.4)
1株当たり損失
基本的な情報			$	(1.09)					$	(1.50)					$	(4.04)					$	(5.53)
薄めにする			$	(1.09)					$	(1.50)					$	(4.04)					$	(5.53)

 

簡明合併財務諸表付記(未監査)を参照

3

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス

簡明総合総合全面(赤字)収益表

(未監査)

 

			3人にとっては 現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
			(百万ドル)
純損失			$	(113.6)					$	(155.5)					$	(420.5)					$	(574.4)
税引後その他の総合収益(損失)の変動：
年金、企業資源計画、退職者医療調整数、税収影響を差し引くと、それぞれ0.1ドルと7.4ドル、0.4ドルと0.9ドルだった			7.6						23.8						3.8						(3.0)
会社間融資の未実現為替収益(損失)，3カ月までの税収影響を差し引いた純額はそれぞれ0.3ドルと0.4ドル，および9カ月までの未実現外貨収益(損失)はそれぞれ0.2ドルと0.4ドルであった			(0.9)						1.4						(0.6)						(1.2)
外貨リッジの未実現損失は、税額の影響を差し引いた純額で、3ヶ月まではそれぞれ0.0ドルと0.0ドル、9ヶ月まではそれぞれ0.0ドルと0.0ドルです			(6.2)						—						(5.5)						—
金利交換の未実現損失は，3カ月までの未実現損失はそれぞれ0.0ドルと0.0ドル，および9カ月までの未実現損失はそれぞれ0.0ドルと3.3ドルであった			—						—						—						(10.9)
外貨掛け金収益を収益に再分類し，税額の影響を差し引いた3カ月までの純収益はそれぞれ0.0ドルと0.0ドル，および終了9カ月の純収益はそれぞれ0.0ドルと0.0ドルであった			(0.1)						—						(0.1)						—
金利スワップ損失を収益に再分類し，税項の影響を差し引いた3カ月までの純収益はそれぞれ0.0ドルと2.8ドル，および9カ月までの純収益はそれぞれ0.3ドルと3.1ドルであった			—						9.2						0.9						10.3
外貨換算調整			(11.6)						17.3						(7.7)						(15.6)
その他総合収益合計			(11.2)						51.7						(9.2)						(20.4)
全面損失総額			$	(124.8)					$	(103.8)					$	(429.7)					$	(594.8)

 

簡明合併財務諸表付記(未監査)を参照

4

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス

簡明総合貸借対照表

(未監査) 

			2021年9月30日						2020年12月31日
			(百万ドル)
資産
現金と現金等価物			$	1,430.6					$	1,873.3
制限現金			0.3						0.3
売掛金純額			527.6						484.4
契約資産、短期			411.0						368.4
在庫、純額			1,325.7						1,422.3
その他流動資産			121.1						336.3
流動資産総額			3,816.3						4,485.0
財産·工場·設備·純価値			2,406.9						2,503.8
使用権資産			87.2						70.6
契約資産、長期			—						4.4
年金資産			487.2						455.9
所得税を繰延する			—						0.1
商誉			623.6						565.3
無形資産、純額			216.2						215.2
その他の資産			103.4						83.6
総資産			$	7,740.8					$	8,383.9
負債.負債
売掛金			$	644.8					$	558.9
費用を計算する			415.6						365.6
利益共有			39.8						57.0
長期債務の当期部分			47.8						340.7
短期経営賃貸負債			8.3						5.5
前払い、短期			116.0						18.9
短期契約負債			109.9						97.6
長期損失準備、短期			284.0						184.6
繰延収入やその他の繰延信用、短期			95.9						22.2
その他流動負債			88.4						58.4
流動負債総額			1,850.5						1,709.4
長期債務			3,546.7						3,532.9
長期経営賃貸負債			80.5						66.6
前払い、長期支払い			221.7						327.4
年金/OPEB債務			335.6						440.2
長期契約負債			279.7						372.0
長期損失準備、長期			491.6						561.4
繰延収入やその他の繰延信用、長期			34.8						38.9
繰延収入負債-非流動			26.7						28.1
所得税を繰延する			26.0						13.0
他の非流動負債			422.2						437.0
株主権益
普通株、A類額面$0.01, 200,000,000株式を許可して105,048,226そして105,542,162発行と発行の株式			1.1						1.1
追加実収資本			1,140.4						1,139.8
その他の総合損失を累計する			(163.3)						(154.1)
利益を残す			1,902.8						2,326.4
在庫株は，コストで計算する41,523,470それぞれ毎期株)			(2,456.7)						(2,456.7)
株主権益総額			424.3						856.5
非持株権益			0.5						0.5
総株			424.8						857.0
負債と権益総額			$	7,740.8					$	8,383.9

簡明合併財務諸表付記(未監査)を参照

5

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

株主権益変動表を簡明に合併する

(未監査)

			普通株												その他の内容 支払い済み 資本						在庫株						積算 他にも 全面的に 損						保留する 収益.収益
			株						金額																														合計する
			(共有データは含まれていません)
残高-2020年12月31日			105,542,162						$	1.1					$	1,139.8					$	(2,456.7)					$	(154.1)					$	2,326.4					$	856.5
純損失			—						—						—						—						—						(306.9)						(306.9)
発表した配当金(a)			—						—						—						—						—						(2.2)						(2.2)
従業員権益奨励			59,538						—						13.3						—						—						—						13.3
株を没収する			(105,320)						—						—						—						—						—						—
決算済純株			(105,238)						—						(4.4)						—						—						—						(4.4)
発行済みESPP株			29,500						—						1.4						—						—						—						1.4
SERP既発行株			9,198						—						—						—						—						—						—
他にも									—												—						—						0.1						0.1
その他総合収益			—						—						—						—						2.0						—						2.0
残高-2021年7月1日			105,429,840						$	1.1					$	1,150.1					$	(2,456.7)					$	(152.1)					$	2,017.4					$	559.8
純損失			—						—						—						—						—						(113.6)						(113.6)
発表した配当金(a)			—						—						—						—						—						(1.0)						(1.0)
従業員権益奨励			—						—						6.3						—						—						—						6.3
株を没収する			(8,898)						—						—						—						—						—						—
決算済純株			(2,923)						—						(0.5)						—						—						—						(0.5)
発行済みESPP株			37,023						—						1.6						—						—						—						1.6
他にも			(406,816)						—						(17.1)						—						—						—						(17.1)
その他総合損失			—						—						—						—						(11.2)						—						(11.2)
残高-2021年9月30日			105,048,226						$	1.1					$	1,140.4					$	(2,456.7)					$	(163.3)					$	1,902.8					$	424.3

			普通株												その他の内容 支払い済み 資本						在庫株						積算 他にも 全面的に 損						保留する 収益.収益
			株						金額																														合計する
			(共有データは含まれていません)
残高-2019年12月31日			104,882,379						$	1.1					$	1,125.0					$	(2,456.8)					$	(109.2)					$	3,201.3					$	1,761.4
純損失			—						—						—						—						—						(418.9)						(418.9)
発表した配当金(a)			—						—						—						—						—						(2.4)						(2.4)
従業員権益奨励			972,614						—						13.3						—						—						—						13.3
株を没収する			(87,903)						—						—						—						—						—						—
決算済純株			(197,918)						—						(13.7)						—						—						—						(13.7)
発行済みESPP株			55,656						—						1.3						—						—						—						1.3
国庫株			—						—						—						0.1						—						—						0.1
その他総合損失			—						—						—						—						(72.1)						—						(72.1)
残高-2020年7月2日			105,624,828						$	1.1					$	1,125.9					$	(2,456.7)					$	(181.3)					$	2,780.0					$	1,269.0
純損失			—						—						—						—						—						(155.5)						(155.5)
発表した配当金(a)			—						—						—						—						—						(1.0)						(1.0)
従業員権益奨励			7,657						—						6.3						—						—						—						6.3
株を没収する			(30,906)						—						—						—						—						—						—
決算済純株			(9,507)						—						(0.3)						—						—						—						(0.3)
発行済みESPP株			68,810						—						1.3						—						—						—						1.3
その他総合収益			—						—						—						—						51.7						—						51.7
残高-2020年10月1日			105,660,882						$	1.1					$	1,133.2					$	(2,456.7)					$	(129.6)					$	2,623.5					$	1,171.5

(A)発表された普通株式1株当たり現金配当金は#ドル0.012021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月。発表された普通株当たりの現金配当金は$0.032021年9月30日と2020年10月1日までの9カ月。

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

キャッシュフロー表簡明連結報告書

(未監査)

			現在までの9ヶ月間で
			2021年9月30日						2020年10月1日
経営活動			(百万ドル)
純損失			$	(420.5)					$	(574.4)
純損失と経営活動で使用した現金純額の調整
減価償却および償却費用			241.9						202.5
融資費を繰延して償却する			6.4						12.6
顧客供給協定の増加			1.6						1.6
従業員株補償費用			19.6						17.1
派生ツールの収益			(0.1)						—
外貨取引からの収益			(7.3)						(1.1)
資産処分損失			2.3						24.9
税金を繰延する			13.5						(34.3)
年金やその他の退職後の福祉，純額			(104.5)						57.2
負債償却を付与する			(1.2)						(3.2)
関連会社の純損失中の権益			1.9						3.8
長期損失準備			(1.1)						226.3
資産と負債の変動
売掛金純額			(4.7)						169.3
在庫、純額			83.4						(66.1)
契約資産			(38.8)						200.4
売掛金と売掛金			99.4						(530.6)
利益共有/繰延補償			(17.7)						(46.2)
前払金			(1.2)						(19.9)
課税/課税所得税			227.2						(252.6)
契約責任			(79.8)						(44.1)
他にも			(7.0)						44.0
経営活動提供の現金純額			13.3						(612.8)
投資活動
家屋·工場·設備を購入する			(90.0)						(70.4)
買収，買収現金を差し引いた純額			(21.1)						(117.9)
他にも			4.7						4.9
投資活動のための現金純額			(106.4)						(183.4)
融資活動
債券発行で得られた金			—						1,200.0
顧客融資			(7.5)						10.0
債務の元金支払			(30.1)						(22.7)
定期ローンの支払			(3.0)						(439.7)
循環信用で支払いを手配する			—						(800.0)
変動金利手形を支払う			(300.0)						—
支払われた株式決済純額奨励に関する税金			(5.0)						(14.0)
ESPP株を発行して得た金			3.0						2.6
債務発行と融資コスト			—						(27.6)
在庫株を購入する			—						0.1
支払済み配当金			(3.2)						(14.4)
他にも			—						0.1
融資活動のための現金純額			(345.8)						(105.6)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響			(3.8)						(3.3)
当期現金、現金等価物、および制限現金純減少			(442.7)						(905.1)
期初現金、現金等価物、および限定現金			1,893.1						2,367.2
現金、現金等価物、制限された現金、期末			$	1,450.4					$	1,462.1

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カタログ表

現金、現金等価物、および制限された現金の入金：
			現在までの9ヶ月間で
			2021年9月30日						2020年10月1日
期初現金と現金等価物			$	1,873.3					$	2,350.5
制限された現金、短期、期初め			0.3						0.3
制限された現金、長期、期初め			19.5						16.4
期初現金、現金等価物、および限定現金			$	1,893.1					$	2,367.2
期末現金と現金等価物			$	1,430.6					$	1,441.3
現金、短期、期末制限			0.3						1.3
現金、長期、期末制限			19.5						19.5
期末現金、現金等価物、および制限現金			$	1,450.4					$	1,462.1

簡明合併財務諸表付記(未監査)を参照

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

1.  中間報告の組織、基礎、最新の発展

 

文脈が別に説明または要求されない限り、本四半期報告で使用される10-Qテーブル(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、SPIRIT AeroSystemsホールディングスおよびその合併子会社を意味する。“精神”は、我々の子会社SPIRIT AeroSystems，Inc.のみを意味し、“SPIRIT Holdings”または“Holdings”は、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.のみを意味する。

同社はSPIRITを含む子会社を通じて航空機原設備メーカー(“OEM”)と事業者に広範な機体、推進と翼製品とサービス面の製造と設計の専門知識を提供している。同社はカンザス州のウィチタに本部を置き，オクラホマ州のタルサとマッカーレスター，スコットランドのプレストウィック，カンザス州のウィチタ，ノースカロライナ州のキングストン，マレーシアのスーバン，フランスのサンナゼール，メイン州のピータフォード，モロッコのカサブランカ，北アイルランドのベルファストとテキサス州のダラスに製造と組み立て工場を設置している。同社は以前、オクラホマ州のMcAlesterとテキサス州のサンアントニオのサイトを含むサイト統合活動を発表した。2021年9月30日現在、サンアントニオの工事現場の移管と閉鎖活動が完了した。McAlesterサイトの作業移行活動は完了しており，2021年9月30日現在，残りの閉鎖活動が行われている

添付されていない中期簡明総合財務諸表は当社の財務諸表及び持株或いは持株付属会社の財務諸表を含み、すでにアメリカ公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Qの指示及びS-X規則第10条に基づいて作成された。同社の財務四半期は13週間に及ぶ。会社の財政年度は12月31日に終了するため、会社の第1四半期と第4四半期の日数は毎年やや異なる。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。

毎月の連結過程の一部として、会社がドル以外の機能通貨を持つ国際子会社は、貸借対照表口座を用いた月末換算率と収益口座の平均期間通貨換算率をドルに換算する。スコットランドのプレストウィックとマレーシアのスーバンにある子会社はポンドをその機能通貨として使用しています。他のすべての外国子会社と支店はその機能通貨としてドルを使用する。

経営陣は、添付されていない監査中期簡明総合財務諸表には、公平列報中期経営業績のために必要なすべての調整(正常経常的調整と会社間残高及び取引の償却を含む)が掲載されていると考えている。2021年9月30日までの9カ月間の運営結果は、2021年12月31日までの1年間に予想される結果を示すとは限らない

簡明な総合財務諸表の作成については、当社は財務諸表の発表日から後続事件を評価している。中間財務諸表は、会社が2021年2月25日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2020年Form 10−K年次報告(“2020 Form 10−K”)に含まれる監査された総合財務諸表(財務諸表付記を含む)とともに読まなければならない。

当社の重要な会計政策は付記3に掲載されている重要会計政策の概要私たちは2020年10-Kレポートの連結財務諸表を発表します

新冠肺炎

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、新冠肺炎疫病は引き続き航空業界、当社の顧客と当社のグローバル業務に重大なマイナス影響を与えている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、航空業界は改善と回復の兆しを示しているにもかかわらず、新冠肺炎疫病の持続時間及び航空業界への影響及び会社の運営と財務業績には依然として不確定性があり、会社の制御範囲内ではない。同社は、大流行期間とその後の景気回復期間中、大流行とその影響は引き続きその業務に大きなマイナス影響を与え、これは長く続く可能性があると予想している

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

2021年9月9日、バイデン総裁は連邦職員および請負業者、大雇用主、医療関係者に適した新しいワクチン接種要件を発表した。限られた例外を除いて、連邦請負業者のアメリカ従業員は2021年12月8日までに新冠肺炎ワクチンを全面的に接種しなければならない。連邦連絡先として、同社は行政命令の制約を受け、2021年12月8日までに要求を満たすために、すべての米国人従業員に強制的なワクチン接種規則を実施している

ボーイング七三七、最大です

ボーイングは2020年第4四半期にB 737 MAXの交付を再開し、当時米連邦航空管理局(FAA)は米国でのB 737 MAX機の欠航の緊急命令を撤回し、米国の航空会社がB 737 MAXのサービスを再開できるようにすることを公式に要求した。2020年11月以降、ブラジル、カナダ、EU、イギリス、インド、その他の国の規制機関も同様の行動をとり、B 737 Maxの欠航を禁止し、サービスを再開することを許可しており、中国は依然として最も重要な国であり、B 737 Maxのサービス再開は許可されていない。2021年9月30日までの9ヶ月間、ボーイング社は引き続きB 737 Maxの注文を受け、他のいくつかの航空会社はB 737 Maxのフライトを回復した。

2.新しい会計基準の採用

2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2019-12号を発表し、所得税会計(ASU 2019-12)を簡略化し、FASB会計基準編纂(ASC)を修正したテーマ740所得税の計算を簡素化する。ASU 2019-12年度は2020年12月15日以降に開始する年度が有効です。ASU 2019-12を採用することは、当社の財務状況や運営結果に実質的な影響を与えません。

2020年10月、財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2020-09号(以下、ASU 2020-09と略す)を発表し、米国会計基準委員会のある米国証券取引委員会段落を改正し、米国証券取引委員会第33-10762号バージョンで改訂された財務諸表開示要求を適切に反映する担保証券の保証人及び発行者及びその証券担保登録者に関する証券の関連会社の財務開示それは.ASU 2020-09の採用は、私たちの財務状況や運営結果に影響を与えません。

3それは.新会計公告

FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)： 参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”)は、為替レート改革の財務報告への影響を参照する上での潜在的負担を軽減するために、限られた時間内に一時的な選択指導を提供する。ASU 2020−04は、いくつかの基準が満たされていれば、GAAPを契約、期間保証関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。ASU 2020-04は、2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに対して有効であり、エンティティは、2020年3月12日以降の移行期間を含む任意の日から、または2020年3月12日以降の移行期間内のある日から、財務諸表が発行可能な日まで、テーマまたは業界別テーマ別にASU 2020-04を適用して契約修正を行うことができる。エンティティは、2020年3月12日までの過渡期開始時に存在する合格ヘッジ関係と、2020年3月12日の過渡期開始後に締結された新たな合格ヘッジ関係にASU 2020-04を適用することを選択することができる。その会社は現在、このガイドラインの採用が私たちの連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。

4それは.予算の変更

会社には定期的な予測プロセスがあり、経営陣はこの過程で会社計画の進展と業績を評価する。このプロセスは、管理層が、計画スケジュール、決定されたリスクおよび機会の変更、会計契約の推定収入およびコストの変更、および任意の未完了の契約事項を評価することによって、各計画の進捗を検討することを要求する。リスクおよび機会には、会社の進捗を達成する能力に関する管理職のコスト、技術要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品)および任意の他の計画要件の判断が含まれるが、これらに限定されない。会計契約の履行義務が完全に履行されるまでに数年かかる可能性があるため，これらの契約で履行される必要がある作業の範囲と性質

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

契約により，総収入やコストの見積りは多くの変数の影響を受けるため，判断によって変化する可能性がある.推定総対価格または推定総費用の調整が必要な場合には、履行義務を十分に履行する以前の推定数の任意の変化について、今期には、このような変化がこれまでの影響の累積追跡調整を開始したことが確認される。累積追跡調整はいくつかの要素によって駆動され、生産効率、想定される生産性、間接費用吸収速度、作業範囲の変化と契約修正を含む。

新冠肺炎疫病の同社の業務、運営、運営結果と財務状況に対する全面的な影響程度は本質的に不確定な未来の発展に依存する。当社はすでにその財務諸表の中で新冠肺炎疫病の影響に対して当社が合理的と考える合理的な推定と判断を行い、これらの推定は将来的に潜在生産量の変化或いはこれらの生産量の時間変化によって変化する可能性がある。別注20を参照支払いを受ける、あるいは事項と保証があります.

2021年9月30日までの第3四半期に、会社が確認した不利益な変化は73.2この中には長期純損失費用#ドルが含まれている70.4そして、2021年第3四半期までの期間に関する不利な累積追跡調整数は#ドルである2.8それは.第3四半期の長期損失は主にB 787計画に関連しており、これは、同社が2021年9月までにボーイング社から受けた最新のB 787計画需要を評価し、生産量減少の影響と納品量削減のための相応の固定間接費用吸収を含むためである。この損失には、生産計画の変化に関するA 350プロジェクトの追加損失も含まれていますベルV-280 OTAプロジェクトで、このプロジェクトの契約は最近会社に授与されましたそれは.不利な累積追跡調整は，生産計画変化がB 737プロジェクトの生産コスト推定に及ぼす影響であり，非日常的な項目推定コストの増加も含まれている。

推定数の変動の概要は以下のとおりである

						次の3か月まで												現在までの9ヶ月間で
予算の変更						2021年9月30日						2020年10月1日						2021年9月30日						2020年10月1日
セグメント有利の累積追跡調整
機体.胴体						$	(1.6)					$	8.8					$	4.9					$	(18.9)
推進器						1.6						(4.6)						(2.0)						(8.6)
翼！翼						(2.9)						0.4						(5.6)						(3.1)
他にも						0.1						—						0.2						—
全体的に有利な累積追跡調整						$	(2.8)					$	4.6					$	(2.5)					$	(30.6)
部門別損失案(長期損失)推定数の変化
機体.胴体						$	(49.9)					$	(92.0)					$	(140.7)					$	(260.3)
推進器						(5.9)						(14.9)						(19.2)						(34.2)
翼！翼						(14.6)						(21.5)						(35.1)						(47.7)
損失案予想(長期損失)の総変動						$	(70.4)					$	(128.4)					$	(195.0)					$	(342.2)
予算の総変動						$	(73.2)					$	(123.8)					$	(197.5)					$	(372.8)
1株当たり収益影響(2021年予測の有効税率による1株当たり希釈)						$	(0.69)					$	(0.77)					$	(1.86)					$	(2.33)

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

5それは.売掛金と信用損失の準備

 

売掛金純額

売掛金は当社の無条件の対価格権利を代表し、契約支払条項の制限を受けて、一定時間が経過してからしか支払うことができません。未開の売掛金は貸借対照表の契約資産項に反映される。参照してください そうだよ信用損失の準備は下にある.

売掛金、純額には以下の項目が含まれる

			九月三十日 2021						十二月三十一日 2020
売掛金			$	475.0					$	458.9
他にも			59.2						31.1
減算：信用損失準備金			(6.6)						(5.6)
売掛金純額			$	527.6					$	484.4

表中の2021年9月30日までの他の売掛金には、航空製造作業保護計画に基づいて同社が提出した贈与申請に関する金額が運輸部が承認した額が含まれており、航空製造作業保護計画は2021年の米国救援計画法案の構成要素である。当社は2021年9月30日現在、承認を受けた75.5ドルの合計金額のうち37.8ドルを受け取った。上記の他の入金に記録された残り37.7ドルは、2022年3月に満了した契約期間内に受信されます。 報酬の全金額は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の間に簡明総合経営報告書上の販売コストで償却されたわずかな金額を差し引くと、簡明総合貸借対照表項目繰延収入およびその他の繰延クレジットに記録されている。

当社(その付属会社を通じて)は、いくつかの貿易売掛金残高を循環的に販売し、主にボーイング、エアバスグループ及びその共同会社(総称して“エアバス”)及びロールス-ロイス社及びその共同経営会社(総称して“ロールス-ロイス”)と第三者金融機関に販売する協定を締結している。これらの計画は主に顧客が会社との支払い期限の延長を求めて達成したものであり、会社は支払日前に売掛金を貨幣化することを許可し続けているが、割引を支払わなければならない。協定によると、何の保証も提供されていない。同社がこのような合意を継続して使用する能力があるかどうかは、主に顧客の財務状況に依存する。これらの合意下の振込は売掛金の販売に計上され、売掛金は会社貸借対照表から確認をキャンセルすることになる。2021年9月30日までの9ヶ月間1,487.7ボーイング、エアバス、ロールスロイスの売掛金はこれらの手配で販売されています。これらの売掛金を売却して得られた金は、キャッシュフロー表簡明総合報告書に現金形式で経営活動に計上されている。記録された売掛金販売純損失は#ドルである4.82021年9月30日までの9ヶ月間に、他の収入(費用)、すなわち簡明総合経営報告書の純額を計上する。注21を見てその他の収入，純額.

信用損失準備

2021年9月30日までの9ヶ月以内に、管理層の現在の予想信用損失推定に影響する要素は重大な変化がなく、会社の会計政策或いは現在の予想信用損失方法も変化しなかった。 売掛金と契約資産信用損失分配の期初残高、今期活動と期末残高は実質的ではない。

6.  契約資産と契約負債

契約資産とは，主に履行されているが請求書を発行していない履行債務確認の収入である。契約資産は、現在、12ヶ月以内に私たちの顧客に請求書を発行する予定の資産です。契約資産は、長期的には12ヶ月以上の期間内に私たちの顧客に課金されると予想される資産である。2021年9月30日または2020年10月1日までの期間では、契約資産の減値は記録されていない。注5を参照売掛金と信用損失の準備.

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SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

契約負債は、受け取った現金が確認された収入を超えて決定され、履行義務の履行状況に依存する。契約負債には、収入が繰延された契約により受信された現金が主に含まれており、これは、相対独立販売価格に基づいて将来の単位(当社が行使可能と考えられるオプションの下の単位を含む)に独立販売価格より低い価格で対価格を割り当てることによる収入が取引価格を超えているためである。オプションが十分に行使されていない場合、これらの契約責任はより早く確認されるか、またはオプションが十分に行使される前に契約が終了した場合、これらの契約責任は直ちに確認される

			2021年9月30日			2020年12月31日			変わる
契約資産			$	411.0		$	372.8		$	38.2
契約責任			(389.6)			(469.6)			80.0
契約純資産(負債)			$	21.4		$	(96.8)		$	118.2

2021年9月30日までの期間において、契約資産の増加は時間の経過とともに、収入は当該期間の請求書収入に関する純影響を確認した。契約負債の減少は、本期間に記録された繰延収入が確認収入を超えることによる純影響を反映している。会社は認識しています$156.1本期間開始時に契約負債残高の収入に計上する。

			2020年10月1日			2019年12月31日			変わる
契約資産			$	337.7		$	534.7		$	(197.0)
契約責任			(472.6)			(514.6)			42.0
契約純資産(負債)			$	(134.9)		$	20.1		$	(155.0)

2020年10月1日までの期間において、契約資産の減少は、時間の経過とともに、当該期間の請求書収入減少に対する収入確認の純影響を反映している。契約負債の減少は、本期間に記録された繰延収入が確認収入を超えることによる純影響を反映している。同社は$を確認した91.0本期間開始時に契約負債残高の収入に計上する。

7.収入分類と未返済実績義務

収入の分類

同社は、一定期間またはある時点での義務履行満足度を測定する方法、製品やサービスに基づいて顧客に移転する場所、および主要顧客に基づく方法に基づいて収入を分類している。当社の主要経営分部および関連収入は付記22に掲載されている市場情報を細分化する.

次の表に2021年9月30日と2020年10月1日までの収入分類を示す

						次の3か月まで									9人のために戦う 現在までの月
収入.収入						九月三十日 2021			十月一日 2020						九月三十日 2021			十月一日 2020
義務履行時間の経過とともに履行される契約						$	774.9		$	510.6					$	2,187.3		$	1,511.9
ある時点で履行義務を履行する契約						205.1			295.7						695.6			1,016.3
総収入						$	980.0		$	806.3					$	2,882.9		$	2,528.2

次の表は主な顧客別に収入を細分化します

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

						次の3か月まで									9人のために戦う 現在までの月
お客様						九月三十日 2021			十月一日 2020						九月三十日 2021			十月一日 2020
ボーイング						$	566.1		$	493.8					$	1,595.8		$	1,539.9
エアバス						211.6			160.1						687.8			575.3
他にも						202.3			152.4						599.3			413.0
総収入						$	980.0		$	806.3					$	2,882.9		$	2,528.2

以下の表では、製品制御権が顧客に移った位置に基づいて収入を細分化しています

						次の3か月まで									9人のために戦う 現在までの月
位置						九月三十日 2021			十月一日 2020						九月三十日 2021			十月一日 2020
アメリカです						$	715.5		$	642.0					$	2,048.1		$	1,936.4
国際的に
イギリス.イギリス						142.5			103.6						419.8			358.2
他にも						122.0			60.7						415.0			233.6
国際合計						264.5			164.3						834.8			591.8
総収入						$	980.0		$	806.3					$	2,882.9		$	2,528.2

余剰履行義務

次の表に今後確認される予定の未履行または一部未履行の履行義務を示す。同社は、以下の金額に加えて、オプションを行使すると予想している

			2021年に残る			2022			2023			2024年以降
未履行履行義務			$	887.7		$	3,396.8		$	4,146.5		$	3,353.3

8.  在庫品

在庫には，生産過程で使用される原材料，製品，すなわち直接材料，直接人工，間接費用と調達，資本化された生産前コストが含まれる。原材料はより低いコスト(主に実際のコストあるいは平均コスト)あるいは現金化可能な純価値で報告される。資本化された生産前コストには、一定の契約コストが含まれており、適用される間接費用を含み、これらのコストは、製品を日常的に生産する前に発生する。これらの費用は、通常、これらの費用に関する基本履行義務の履行状況と一致する期間内に償却される

			九月三十日 2021						十二月三十一日 2020
原料.原料			$	306.8					$	337.3
製品の中で(1)			937.6						1,000.6
完成品			54.4						58.1
製品在庫			1,298.8						1,396.0
資本化した前期生産			26.9						26.3
総在庫、純額			$	1,325.7					$	1,422.3

(1)製品在庫には，ある時点で収入を確認する契約上の直接人工，直接材料，製造費用，調達，および使用コスト比入力法で収入が確認されていない契約上の生産単位に割り当てられていないサブアセンブリが含まれる.2021年9月30日まで

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

2020年12月31日、製品在庫には $364.51つはd $351.2この2つの期間は，予想される具体的な契約による費用と減値がないことをそれぞれ記録している.

上の表にまとめた製品在庫は推定準備金を引いた純額です $52.2そして$56.8それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで

過剰生産能力や異常生産コストは在庫に計上せず、発生している間に費用として確認する。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売コストには$57.1そして$172.2それぞれ，ボーイング737 MAX、A 220、A 320生産計画の変化に関する過剰生産能力生産コスト。販売コストには，新冠肺炎の生産停止による労働力調整に関する異常コストも含まれているアメリカ人従業員の留任ポイントとイギリス政府補助金を差し引く2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月2.6そして$7.1それぞれ，である2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月間の販売コストには期間料金が含まれています72.6そして$228.8ボーイング737 MAXとA 320生産計画の一時的な変更に関する過剰生産能力生産コストと、新冠肺炎による一時労働力調整に関する異常コストであるアメリカ人従業員の留任ポイントとイギリス政府補助金を差し引くの($10.9)および$33.8それぞれ，である.

9.  財産·工場·設備·純価値

 

財産、工場、設備網は以下の部分からなる

 

			九月三十日 2021						十二月三十一日 2020
土地			$	30.7					$	30.8
建物(改善工事を含む)			1,210.7						1,166.7
機械と設備			2,214.1						2,120.5
工装			1,047.8						1,036.1
大文字ソフト			292.0						282.5
建設中の工事			185.6						220.0
合計する			4,980.9						4,856.6
減算：減価償却累計			(2,574.0)						(2,352.8)
財産·工場·設備·純価値			$	2,406.9					$	2,503.8

資本化利息を$にする1.4そして$1.32021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月、ドル4.5そして$3.82021年9月30日と2020年10月1日までの9カ月。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。同社は修理とメンテナンス費用が#ドルであることを確認した36.1そして$25.72021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月、ドル102.7そして$82.72021年9月30日と2020年10月1日までの9カ月

 

同社は、内部で使用されるコンピュータソフトウェアを購入または作成および実施することによって生成されたいくつかのコストを資本化し、例えば、ソフトウェアコード化、インストール、およびテストを行う。資本化ソフトウェアに関する減価償却費用は$3.8そして$4.12021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月、ドル11.4そして$12.62021年9月30日と2020年10月1日までの9カ月

 

当社は毎年または事件や状況の変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、資本および償却無形資産(長期資産)の減値を審査する。F.Fあるいは2021年9月30日までの間、当社がその減値分析を更新する必要はありません。

10.レンタル証書

当社は協定に署名した当初、一つの手配が賃貸契約かどうかを決定しました。経営リースは、使用権(“ROU”)資産(長期)、短期経営賃貸負債、長期経営賃貸負債を計上する

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

会社の総合貸借対照表です。融資リースには、不動産、工場、設備、現在期限の長期債務、長期債務が含まれる。

純収益資産は当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は当社がレンタルによるリース金の支払い義務を代表する。純収益資産および負債はリース開始日にリース期間内にリース支払いの推定現在値を確認する。

レンタル支払いの現在値を決定するために、会社は、その推定された増分借入金金利または暗黙的金利を使用する(決定が容易である場合)。増加借入金金利の推定は、任意の最近の債務発行および同様の特徴を有するツールの公開利用可能データを含む、リース開始日に取得可能な情報に基づく。ROU資産には、レンタルインセンティブは含まれていないレンタル費用も含まれています

当社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了の選択権が含まれており、選択権を行使すると合理的に決定された場合、その等の選択権は正味現在値に計上されます。リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は、主に自動車や製造設備に関連しており、貸借対照表には計上されていない。リース期間が12ヶ月以下のリース契約のリースコスト総額は重要ではない

同社のレンタル契約には、通常単独で入金されるリース部分と非レンタル部分が含まれている。ある賃貸(主にIT機器に関連している)については、当社は確かに賃貸と非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素として会計処理を行っている。ポートフォリオ方法は、上記具体的なリースの純収益資産と負債を効率的に計算するために使用される。当社には可変賃貸料や残存価値保証を含む材料賃貸契約は何もありません。会社も実質的な転貸は何もありません.

同社は現在、製造施設、会社オフィス、製造設備、輸送設備、車両などのプロジェクトの運営と融資リースを持っている。当社の大部分の現行賃貸契約の残りのレンタル期間は1年未満から18年までを参照しており、その中にはレンタル延長約30年の選択権が含まれており、一部のレンタル契約には1年以内にテナントを終了する選択権が含まれている。

レンタル料金の構成：

			3人にとっては 現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
リースコストを経営する			$	3.3					$	2.2					$	8.3					$	6.6
融資リースコスト：
資産の償却			7.2						5.7						19.6						16.0
賃貸負債利息			1.8						1.6						5.3						4.7
賃貸純コスト合計			$	12.3					$	9.5					$	33.2					$	27.3

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである

			3人にとっては 現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	3.2					$	2.1					$	7.9					$	6.5
融資リースの運営キャッシュフロー			$	1.8					$	1.6					$	5.3					$	4.7
融資リースによるキャッシュフロー			$	11.3					$	7.7					$	30.1					$	21.4
賃貸義務と引き換えの純収益資産：
賃貸借契約を経営する			$	5.0					$	0.1					$	21.8					$	0.3

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

リースに関する補足貸借対照表情報：

			2021年9月30日						2020年12月31日
融資リース：
財産と設備、毛額			$	247.2					$	214.2
累計償却する			(63.7)						(45.1)
財産と設備、純額			$	183.5					$	169.1

2021年9月30日現在の運営と融資リースの加重平均残存賃貸期間は35.7年和5.1それぞれ数年です。2021年9月30日現在の運営と融資リースの加重平均割引率は5.6%和4.5%です。2020年12月31日までの経営性と融資性賃貸の加重平均残存期間は42.3年和5.5それぞれ数年です。2020年12月31日現在の経営性リースと融資リースの加重平均割引率は5.5%和4.3%です。付記15を参照債務, 当期と非当期については融資リース義務がある。新冠肺炎の疫病は賃貸の条項、コスト、キャッシュフロー或いは貸借対照表の価値に重大な影響を与えておらず、リース資産のいかなる減値も含む。

2021年9月30日現在、賃貸負債残存期限は以下の通り

			2021			2022			2023			2024			2025			2026年とその後			賃貸支払総額			差し引く：推定利息			リース債務総額
賃貸借契約を経営する			$	3.1		$	12.5		$	11.7		$	11.2		$	10.7		$	176.8		$	226.0		$	(137.2)		$	88.8
融資リース			$	13.2		$	47.8		$	42.4		$	34.3		$	22.4		$	36.6		$	196.7		$	(21.3)		$	175.4

2021年9月30日現在、会社の追加融資リース約束はまだ開始されておらず、金額は約$である20.6 f設備、ソフトウェア、施設を製造し、これらの設備、ソフトウェア、施設は会社のために究極の使用で、レンタル期間は3~15年。これらの資産の建設や設計過程への会社の参加は一般にプロジェクト管理に限られている。

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

11.その他の資産、営業権、無形資産

 

その他の流動資産の概要は以下のとおりである

			九月三十日 2021						十二月三十一日 2020
前払い費用			$	28.0					$	16.3
課税所得税			88.0						315.3
その他の資産--短期			5.1						4.7
その他流動資産総額			$	121.1					$	336.3

その他の資産の概要は以下のとおりである

			九月三十日 2021						十二月三十一日 2020
融資を延期する
繰延融資コスト			$	0.9					$	0.9
差し引く：累計償却-繰延融資コスト			(0.6)						(0.5)
繰延融資コスト、純額			$	0.3					$	0.4
他にも
供給協定(1)			$	9.7					$	11.4
関連会社の純資産における権益			1.7						3.1
制限現金担保要求			19.5						19.5
他にも			72.2						49.2
その他長期資産総額			$	103.4					$	83.6

(1)会社が顧客に支払う対価としての何らかの支払いは、純収入の減額償却となっている。

商誉の概要は以下の通りである

									営業権残高の変動
			残高は																								残高は
細分化市場			十二月三十一日 2020						買収する						調整/その他						貨幣両替						九月三十日 2021
機体システム			$	42.9					$	—					$	134.9					$	—					$	177.8
推進システム			$	33.1					$	—					$	382.0					$	—					$	415.1
翼システム			$	2.5					$	—					$	10.1					$	—					$	12.6
他のすべての			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
未分配			$	486.8		(1)			$	18.1		(2)			$	(486.8)		(1)			$	—					$	18.1
			$	565.3					$	18.1					$	40.2		(3)			$	—					$	623.6

(1) ポンパディを買収する(後述24で述べたように、買収する2020年10月30日にドルが成立しました486.8ポンパディ買収買収価格分配の初歩的な性質のため、すでに2020年12月31日に報告された残高に計上された営業権はまだ関連する報告すべき支部に割り当てられていない。その後、このお金が割り当てられ、上記の各部分に含まれた。別注24を参照買収する

(2)2021年7月1日までの3ヶ月間、アプリケーション空気力学会社(“アプリケーション”)資産の買収に関連する営業権は、2021年7月2日に報告された残高に含まれる17.4ドルの営業権を生成した。購入価格会計計測期間中に取得した追加資料に基づいて記録されたいくつかの購入価格配分調整により，買収による商称を適用する

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簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

調整幅は2021年9月30日現在、0.7ドルから18.1ドル。付記24を参照買収する2021年9月30日現在、買収価格配分の初歩的な性質を考慮して、当社は買収営業権を関連する報告すべき細分化に割り当てていない。

(3)調達価格会計計量中に取得された追加情報記録のいくつかの調達価格配分調整に基づいて、ポンバディの買収による営業権は#ドル調整された40.2開始価格$486.8報道によると2020年12月31日527.02021年9月30日まで。別注24を参照買収する

総営業権価値にはaは含まれていない現在の任意期間の累積減価損失エドイベントまたは状況が、営業権を含む報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合、当社は、営業権の減値を毎年またはより頻繁に評価する。F.F2021年9月30日までの間に、当社がその営業権減価分析を更新する必要はありません。

無形資産の概要は以下のとおりである

			九月三十日 2021						十二月三十一日 2020
無形資産
特許			$	2.0					$	2.0
有利なリース権益			2.8						2.8
先進技術資産(1)			92.0						94.0
顧客関係無形資産(2)			137.2						124.1
無形資産総額			$	234.0					$	222.9
差し引く：累計償却-特許			(2.0)						(2.0)
累計償却--有利な賃貸利息			(1.9)						(1.8)
償却開発の技術資産を累積する			(7.3)						(2.6)
累計償却--顧客関係			(6.6)						(1.3)
無形資産、純額			$	216.2					$	215.2

(1) 2020年1月10日に光ファイバ材料会社を買収し、開発した技術のために30.0ドルの無形資産を構築した。ポンバディの買収は、2020年12月31日に報告された技術開発のための64.0ドルの無形資産の確立につながり、その後64.0ドルに調整された62.0上記の商標権調整と関係がある。

(2)ポンバディの買収により、ドルに調整された顧客関係のための124.1ドルの無形資産が構築された131.0上記の商標権調整と関係がある。2021年4月26日にアプリケーション会社を買収後、設立されました$6.9顧客関係の無形資産はo $6.2ライル上記の営業権調整に計上されています。別注24を参照買収する。

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

2021年9月30日現在、簡明総合貸借対照表と加重平均償却表に記録されている無形資産に関するその後5年間の毎年の償却は以下のように推定される

年.年			取引先関係			レンタル権益を優遇する			発達した技術			合計する
2021年に残る			$	2.3		$	—		$	1.5		$	3.8
2022			8.1			0.1			6.1			14.3
2023			8.1			0.1			6.1			14.3
2024			8.1			0.1			6.1			14.3
2025			8.1			0.1			6.1			14.3
2026			8.1			0.1			6.1			14.3
加重平均償却期間			16.7年.年			7.9年.年			13.8年.年			15.5年.年

12.  前払金

 

ボーイング七八七プロジェクトの進展。ボーイング社は、B 787特別業務条項と一般条項協定(総称して“B 787供給協定”と総称する)に基づいて会社に前払い金を支払っており、これらの金は将来の船舶交付のために、購入価格を相殺する方法でボーイング社に返済されなければならない。プリペイドは、当初、ボーイングに交付された最初のB 787機1000機のうちの残りの部分を平均的に返済する予定だった。2014年4月8日、同社はボーイング社と合意覚書に調印し、2014年4月1日からB 787プロジェクトに関連する前金の支払いを12カ月間停止した。2015年4月1日に返済を再開しなければ、この12ヶ月間に満期になった任意の返済は、1，001~1，120隻の船の購入価格を相殺します。2018年12月21日、同社はボーイング社と協定覚書に調印し、818ラインユニットからの前金を再び一時停止した。事前返済はより低いレートで回復され、各船は0.45ドル、番号は1135で、番号1605まで続く。

B 787計画またはB 787供給契約が終了する前に、ボーイング社が完全な前払いを返済するために十分な数の船舶を受信していない場合、ボーイング社が事前支払いを完全に回収するまで、ボーイング社が支払うべき未払い金を支払うために使用され、任意の残りの残高は毎年12月15日に満了する27ドルの年間分割払いで返済される。2021年9月30日現在、B 787供給契約によりボーイングから受信された返済されていない前払い額は約$212.1.

ボーイング七三七プロジェクトの進展。当社の運営とそのサプライチェーンへの干渉をできるだけ少なくするために、当社とボーイングは2019年4月12日に“合意覚書”(以下、“2019年MOA”と呼ぶ)を締結し、ボーイングが当社に前払いする条項と条件を含んでいる1232019年第3四半期に受け取りました。双方は2020年2月6日にもう1つの合意覚書(“2020年MOA”)を締結し、当社が2019年MOAに基づいて受け取った123ドル前払いの返済日を2022年に延長した。2020年のMOAはボーイング社にも支払いを求めています225二零二年第一期に(I)$を含めて当社に支払います70会社の在庫と生産安定をサポートするために、#ドル102021年に当社が返済、および(Ii)$を返済します155コストと船積み交付の増量前払いとして次の2年間です2021年2月9日同社は契約書に署名し、この契約書によると、ボーイング社は2021年第1四半期に同社に(I)ドルを含む38.5ドルを支払った68.5C++の追加前払いとしてOstおよびShiset交付(Ii)は、ボーイング社のレートベースの定価割増(30ドル)を差し引いた。自分から2021年9月30日ボーイング社から受け取ったまだ返済されていない前払い金額は#ドルです125.6.

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13.  公正価値計量

 

公正価値計量に関する財務会計基準委員会の権威の指示は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために受信または支払いされた交換価格(退出価格)として定義する。それはまた公正価値レベルを確立し、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求するエンティティを要求するこの指針は、公正な価値を測定するために使用できる3つのレベルの投入を開示する

Level 1 活発な市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。一級資産と負債には、活発な取引所市場で取引される債務と株式証券およびデリバティブ契約が含まれる。

レベル2                     第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債の大部分の期限の観測可能な、または観測可能な市場データによって確認される他の投入。第二レベルの資産および負債は、取引所の売買ツールおよび派生ツールよりも取引頻度の低い債務証券および派生ツールを含み、派生ツールおよび派生ツールの価値は、市場で観察可能または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データから実証可能な投入の定価モデルに基づいて決定される。現在および長期金利および外国為替レートのような観察可能な入力は、金利スワップおよび外貨ヘッジ契約の公正価値を決定するために使用される。

 

レベル3                市場活動支援のない、資産と負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。第3級資産と負債は定価モデル、現金流動法或いは類似技術を用いて価値を決定する金融ツール、及び公正価値を決定するには管理層が重大な判断或いは推定を行う必要があるツールを含む。

2021年9月30日に当社の長期債務には、優先担保定期融資及び優先手形が含まれており、詳細は付記15参照そして、債務それは.当社債務の推定公正価値は、当該等の債務の見積市場価格又は信用格付けに類似した債務の歴史的違約率に基づいている次の表に長期債務の帳簿金額と見積もり公正価値を示します

			2021年9月30日												2020年12月31日
			携帯する 金額						公平である 価値がある						携帯する 金額						公平である 価値がある
定期融資B(当期分を含む)を優先的に保証する			$	388.5					$	389.5		(2)			$	389.6					$	395.0		(2)
変動金利手形			—						—			(1)			299.7						297.5			(1)
2023年満期の優先手形			299.2						304.5			(1)			298.8						293.8			(1)
高度保証2025年満期の第一留置権手形			494.9						524.4			(1)			493.9						521.2			(1)
高度保証2025年満期の第2留置権手形			1,186.6						1,257.6			(1)			1,184.2						1,279.1			(1)
2026年満期の優先手形			298.4						318.8			(1)			298.1						313.9			(1)
2028年満期の優先手形			695.1						691.9			(1)			694.6						689.2			(1)
合計する			$	3,362.7					$	3,486.7					$	3,658.9					$	3,789.7

(1)第1級公正価値階層構造

(2)第2級公正価値階層構造

別注14を参照派生ツールとヘッジ活動。

14.  派生ツールとヘッジ活動

 

デリバティブをヘッジに計上する

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キャッシュフローヘッジ--金利交換

同社は従来、長期債務における可変金利部分のリスクを減らすために金利交換協定を締結してきた。当社はすべての見積公正価値を決定する際に、取引相手の信用リスクとそれ自体の信用リスクも考慮します。同社には2020年12月31日現在、キャッシュフローヘッジに指定された金利交換協定があり、名目価値は150ドル。2021年2月24日、当社はスワップ協定を終了しました。同社には2021年9月30日現在、未返済のスワップがない

キャッシュフローヘッジの公平価値変動は，他の全面収益(“AOCI”)に累計記録され，ヘッジ取引発生期間の収益に記録される違います。AOCIは2021年9月30日までの3カ月または9カ月で損益を確認した。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の赤字$0.0そして$0.4AOCIから収益に再分類され、簡明総合業務報告書の利子支出項目と現金財務諸表の業務活動に盛り込まれるOWSです。3つの和に対して9人2021年9月30日までの数ヶ月の損失$0.0そして$0.7AOCIからスワッププロトコルを終了することによる収益に再分類し，簡明総合経営報告書の他の収入項目と簡明総合キャッシュフロー表の経営活動を計上した

キャッシュフローヘッジ-外貨ヘッジ

当社は貨幣長期契約を締結しており、各契約は署名日にキャッシュフローヘッジに指定されており、キャッシュフローの変異性を減らし、ポンドで支払うことが予想される給料、退職金、サプライヤーが支払う外貨リスクを軽減することを目的としている。実施されたヘッジプランは外貨開放を減らすことを目的としており、関連長期通貨契約は2022年6月までの予測取引をヘッジする。

次の表は，2021年9月30日と2020年12月31日までの簡明総合貸借対照表における派生ツールの名目金額(未償還デリバティブを代表する契約総額/名目金額)と公正価値をまとめたものである外貨両替契約は公正価値等級の第一級内で計量されます。付記13を参照公正価値計量.

			名目金額						その他の資産						その他負債
			2021年9月30日			2020年12月31日			2021年9月30日			2020年12月31日			2021年9月30日			2020年12月31日
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
外貨両替契約			$	280.3		$	—		$	—		$	—		$	5.6		$	—
公正な価値で計算された派生ツールの総額									$	—		$	—		$	5.6		$	—

キャッシュフローヘッジの公平価値変動はAOCIに記録され，ヘッジ取引決済期間の収益に記録される.AOCIで確認された我々のヘッジ取引に関する収益(損失)を次の表に示す

			3か月まで						9か月で終わる
			2021年9月30日			2020年10月1日			2021年9月30日			2020年10月1日
確認された他の全面的な損失総額：
外貨両替契約			$	(6.2)		$	—		$	(5.5)		$	—

表では，AOCIから報酬に再分類したヘッジ取引に関する報酬/(損失)：をまとめた

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カタログ表

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簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

			3か月まで						9か月で終わる
			2021年9月30日			2020年10月1日			2021年9月30日			2020年10月1日
外貨両替契約：
その他の収入(費用)			$	0.1		$	—		$	0.1		$	—

今後12ヶ月以内に、会社は以下の損失を確認する予定だ5.6外貨長期契約に関する収益の中で。ヘッジ予測取引の最長期限は2021年9月30日まで9何ヶ月になりますか一般的に、当社が取引相手と締結した合意には、当社が既存の信用手配に違約し、その等の手配に基づいて貸し出した融資が償還を加速させると規定されている条項が記載されており、当社はその合意に基づいて違約を宣言することができ、これらの合意が管理している未返済デリバティブを早期に終了させ、終了金を事前に支払う必要がある。

15.  債務

 

貸借対照表に表示される総債務は、以下の部分からなる

			2021年9月30日									2020年12月31日
			現在のところ			非電流						現在のところ			非電流
高級担保定期融資B			$	3.9		$	384.6					$	3.9		$	385.7
変動金利手形			—			—						299.7			—
2023年満期の優先手形			—			299.2						—			298.8
高度保証2025年満期の第一留置権手形			—			494.9						—			493.9
高度保証2025年満期の第2留置権手形			—			1,186.6						—			1,184.2
2026年満期の優先手形			—			298.4						—			298.1
2028年満期の優先手形			—			695.1						—			694.6
融資リース債務の現在価値			42.6			132.8						35.3			121.5
他にも			1.3			55.1						1.8			56.1
合計する			$	47.8		$	3,546.7					$	340.7		$	3,532.9

信用協定

SPIRITは2020年10月5日、融資先および行政代理と担保代理である米国銀行と400.0ドルの優先保証定期融資B信用協定(“信用協定”)を締結した。2020年10月5日，SPIRITはクレジットプロトコルにより400.0ドルの初期期限ローンを全額借り入れた

信用プロトコルの下の責任は当社の完全資本付属会社(“SPIRIT NC”)の持ち株及びSPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.及び“保証人”Holdings及びSPIRITのすべての既存及び未来、直接及び間接全額所有の国内重要な付属会社によって保証されるが、いくつかの常習例外情況に制限されなければならない。これらの債務は、いくつかの例外を除いて、SPIRITや保証人のほとんどの資産に対する優先留置権を担保としている。

自分から2021年9月30日クレジットプロトコルの未返済残高は397.0ドル，帳簿価値は#ドルである388.5.

自分から2021年9月30日当社は信用協定のすべてのチェーノを遵守します

最初の留置権2025年札

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簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

二零二零年十月五日、SPIRITは受託者及び担保代理人として、SPIRIT、保証人及びニュージャージー州ニューヨークメロン銀行信託会社と契約(“初の留置権2025年手形契約”)を締結し、SPIRIT発売2025年満期の5.500%優先担保初の留置権手形(“初の留置権2025年手形”)の元金総額500.0ドルに関係している

第1回保有権2025手形は、保証人によって保証され、SPIRITおよび保証人が所有するいくつかの不動産および個人財産(特定の株式を含む)によって保証される。

自分から2021年9月30日第1弾保有権2025年債券の未返済残高は500.0元、帳簿価値は5500.0元である494.9.

2026年ノート

2016年6月、SPIRITは元金総額300.0ドルの3.8502026年6月15日に満期となる優先債券(“2026年債”)は、2016年12月15日から毎年6月15日と12月15日に現金形式で利息を支払う

2020年10月5日，SPIRITは2026年債の受託者として，SPIRIT，SPIRIT Holdings，SPIRIT NC，ノースカロライナ州ニューヨーク銀行メロン信託と第4の補充契約(“第4の補充契約”)を締結した。第四部補充契約に基づき、信用協定により、2026年手形所持者と第一陣留置権2025手形所持者及び抵当側は平等及び応課差借款値に基づいて抵当を付与された。

2021年9月30日現在、2026年債の未返済残高は300.0ドル、帳簿価値は$298.4.

第二留置権2025年手形

2020年4月17日，SPIRITは受託者と担保代理として，SPIRIT，保証人とニューヨーク州メロン銀行信託会社が契約(“第二次留置権2025手形契約”)を締結し，SPIRITが提供する1，200.0ドルの元金総額に関係している7.5002025年に満期となる高級担保第2留置権手形(“第2留置権2025手形”)。

第2期留置権2025年債券は2025年4月15日に満了し、金利は年利7.500厘で、半年ごとに配当され、毎年4月15日と10月15日に配当される。最初の支払日は2020年10月15日です

第2期保有権2025手形は、保証人によって保証され、SPIRITおよび保証人が所有するいくつかの不動産および個人財産(特定の株式を含む)が担保される

自分から2021年9月30日第2期留置権2025年期手形の未償還残高は $1,200.0帳簿価値は $1,186.6.

変動金利、2023年、2028年債券

SPIRITは2018年5月30日、受託者として、SPIRIT、SPIRITホールディングスおよびニューヨーク·メロン銀行信託会社と契約(“2018年契約”)を結び、SPIRITが2021年に満期となった元金総額300.0ドルの高級変動金利手形(“変動金利手形”)を発売し、元金総額は300.0ドルとなった3.9502023年満期の優先債券(以下“2023年債券”と呼ぶ)の元金総額は700.0ドル4.6002028年満期の優先債券パーセンテージ(“2028年債”、変動金利債券や2023年債とともに“2018年債券”と呼ぶ)。Holdingsは優先無担保ベースをSPIRITに2018年の手形負担義務に基づいて保証している

2021年2月24日、SPIRITは変動金利債券の未償還元金300.0ドルを償還した自分から2021年9月30日未返済残高変動金利手形 was $0.

自分から2021年9月30日未返済残高2023年と2028年の紙幣それぞれ300.0ドルと700.0ドルで、帳簿価値はドルです299.2そして$695.1それぞれ，である.

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簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

当社は、2021年9月30日現在、第1次留置権2025年手形、2026年手形、第2次留置権2025年手形、2023年手形、2028年手形を管理する契約に含まれるすべての契約を遵守しています。

16. 退職金やその他の退職後の福祉

						固定福祉計画
						3人にとっては  現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
定期年金純支出の構成部分(収入)						九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
サービスコスト						$	11.2					$	0.2					$	32.9					$	0.7
利子コスト						15.8						5.4						43.3						20.1
計画資産の期待リターン						(40.0)						(16.6)						(119.0)						(49.5)
純損失償却						—						—						—						0.2
損失(収益)を削減する						(61.0)			(1)			—			(2)			(61.0)			(1)			33.9			(2)
損失を決算する						—						4.2			(3)			(0.1)						9.3			(3)
特殊離職福祉						—						(1.6)			(4)			—						31.4			(4)
定期年金純支出						$	(74.0)					$	(8.4)					$	(103.9)					$	46.1

						他のメリット
						3人にとっては 現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
他の福祉支出(収入)の構成要素						九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
サービスコスト						$	0.3					$	0.1					$	0.7					$	0.5
利子コスト						0.1						0.2						0.3						0.7
以前のサービス費用を償却する						(0.2)						(0.2)						(0.6)						(0.6)
純収益の償却						(0.2)						(0.4)						(1.0)						(1.3)
収益を削減する						—						—						—						(0.2)
特殊離職福祉						—						—						—						12.0
定期その他の福祉支出(収入)純額						$	—					$	(0.3)					$	(0.6)					$	11.1

(1)2021年7月15日現在、会社は従業員や労働組合代表との協議とコミュニケーションを終了し、ポンバディ買収の一部として獲得した最大の固定福祉計画である短期年金を終了した(定義は後述)。その結果、短期年金が改正され、その計画メンバー全員の将来の給付に近づくことになり、2021年12月10日から発効する。2021年12月11日から、影響を受けた従業員は、新たな固定払込計画の中で将来の退職貯蓄を確立する。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の間、短線年金閉鎖の影響で収益#ドルが削減された61.0.

(2) Fあるいは2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月、企業の自発的退職計画(VRP)は、年金価値計画および退職後医療計画の将来の作業寿命推定値の16%および12%の減少につながり、会計費用の削減につながる$0.0そして$33.7それぞれ，である.これらの費用は、会社の簡明総合経営報告書の他の収入(費用)に含まれている。

(3)2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月、ASC下の決済会計主題.主題715は、ボランティアプログラムの一部として、これまでに支払われた一度のお金が、推定されたサービス料金および利息料金を超えたため、トリガされる。同社は2020年10月1日までの3カ月と9カ月の決算損失がそれぞれ4.2ドルと9.3ドルであることを確認した

(4)三人の特別解雇給付と 2020年10月1日までの9カ月は年金価値計画と退職後の医療計画変化の組み合わせであり，会社の純福祉義務の減少によって相殺されている。2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、特別退職手当、会計削減、年金資産と債務の再計量による(#ドル31.9)および$0.4他の包括的収益(“保監所”)への影響。この3ヶ月で 2020年10月1日までの9ヶ月間の退職者医療は0.0そして

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簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

$2.3保監所への影響。この影響は会社の簡明総合総合包括(赤字)収益表に含まれている

サービスコスト部分を除いて、定期年金純支出(収入)とその他の福祉支出の構成要素は、会社の簡明総合経営報告書の他の収入(支出)に含まれる。

雇い主が金を供給する

 

同社は米国の適格年金計画にゼロドルを貢献する予定で，総金額は約$である10.2米国補完幹部退職計画(“SERP”)と2021年米国退職後医療計画。同社の2021年イギリス年金計画に対する予想拠出金は$1.9それは.また、同社は合計$に貢献する予定です182.6半ズボン年金、半ズボン幹部福祉計画、半ズボン退職後医療計画について。寄付額は為替レートの変動によって異なることができる。

17.株式補償

 

持株会社はすでに株主の許可を得た2014年の総合激励計画を制定し、改訂後(“総合計画”)を経て、ある個人にHoldingsのA類普通株に1株当たり0.01ドルの現金と持分奨励を授与した。持株会社はすでに総合計画に基づいて長期激励計画(“長期激励計画”)を設立し、会社のある従業員に株式奨励を付与している。

会社が確認した純総額は#ドルです6.2そして$6.22021年9月30日と2020年10月1日までの3カ月分の株式給与支出で、純総額は19.6そして$17.12021年9月30日と2020年10月1日までの9カ月間の株式給与支出。

2021年9月30日までの9ヶ月間で557,851時間またはサービスに基づく制限株式単位(“RSU”)および30,024時間またはサービスに基づく制限株式報酬(RSA)の総日付公平価値は$である26.4会社の長期投資協定の下で。奨励金は通常3年以内に授与され、授与された日から始まる。これらの奨励の価値は授与日の普通株価値に基づいている。

2021年9月30日までの9ヶ月間で161,954業績に基づく制限株式単位(“PBRSU”)が付与され、総付与日の公正価値は#ドルである9.8会社の長期投資協定の下で。これらの報酬は，Holdingsが3年間の業績期間中にその同業者グループに対する総株主報酬に基づいて得られたものである。これらの報酬の価値は，最初にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定された支払レベルを付与日に計測したものである

2021年9月30日までの9ヶ月間で29,514制限された普通株式と6,055非従業員取締役制限株式単位(“DRSU”)は会社取締役会(“取締役会”)に授与され、総授出日の公正価値は$である1.6それは.非従業員取締役が補助金に関連する1年間の任期中に連続的にサービスを提供すれば、この2種類の奨励が得られる。非従業員取締役が任期終了前(付与後の年次株主総会前)に何らかの理由で解雇された場合、報酬は没収される。帰属後、制限された普通株奨励に関する株式は制限されずに取締役に交付されるが、基礎普通株DRSUの既存株式は取締役が取締役会を離れる日まで取締役に交付される。これらの奨励の価値は授与日の普通株価値に基づいている。

2021年9月30日までの9ヶ月間で270,343日総価値$の普通株を付与する18.8当社の長期知的財産権に帰属します。また、53,617先に取締役会に付与された普通株式は，総付与日公允価値を$とする1.0そして、そして11,133以前取締役会に授与されたDRSUは、総授与日の公正価値は#ドルです0.2.

18. 所得税

    

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

会社の所得税支出を計算する過程には、実際に対応する当期税金を推定することと、税務と会計目的の異なる処理による一時的な差額を評価することとがあり、これらの差額は繰延税金資産と負債として記録される。繰延税金資産は、その回収可能性および評価が必要かどうかを決定するために定期的に評価される。

必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。より顕在化する可能性のある繰延税項目の純資産額を決定する際に、会社はすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を評価する。肯定的な証拠と否定的な証拠を与える重みは、証拠が客観的に確認できる程度に比例する。そのため、課税の一時的な差を排除する期待将来の課税収入の積極的な証拠は、通常、最近の財務報告の損失の客観的な負の証拠を超えることは困難である。

これらの基準および既存の正と負の証拠の相対的な重み、特に米国で確認された長期損失を含む、私たちの以前の収益の歴史をめぐる活動によると、会社は1ドルの増額準備金を計上した122.52021年9月30日までの9カ月。この変化は、2020年12月31日と比較して、2021年の活動による繰延税金資産確認の104.6ドルの追加推定手当と、法的変化、回復支出、その他の州の影響に関する17.9億ドルの調整である。2021年9月30日終了の9カ月間に記録された122.5ドルの増加額を含め、手当総額は#ドルと推定されます272.5それは.これにより、推定手当を差し引いた米国の繰延税金純負債は#ドルとなった13.7.

当社はイギリスで発生した累積損失に基づいて、あるイギリス繰延税金資産に推定準備金を提出する必要があると確定しました。当社は増額推定準備金#ドルを記録しました70.72021年9月30日までの9ヶ月間の繰延税金資産には、ポンパディ買収に関する期初貸借対照表調整13.5ドル、保監局関連0.1ドル、振り替え返還を含む離散項目(0.7ドル)、持続運営(3.6ドル)、2023年4月1日から制定された会社税率を19%から25%に変更した61.4ドルの離散税金支出が含まれている。総推定手当は、2021年9月30日までの9ヶ月間の70.7ドル増加を含めて#ドルです261.5それは.これにより、推定免税額を差し引いたイギリスの繰延納税純負債は#ドルとなった10.9.

当社は今後も繰延税項純資産の将来の潜在力を定期的に評価していきます。その他の要因を除いて、将来の利益予測の変化は、当社がその一部または全部の繰延税項目の純資産に推定準備金を計上する可能性があり、これらの要因が変化したと当社が判断している間にその所得税支出に大きな影響を与える可能性がある

同社はその経営するすべての管轄区で所得税申告書を提出した。当社は監査時に支払う可能性のある追加所得税に備えて準備金を確立します。この等準備金は、永久税項調整及び関連利息に起因する潜在的リスクの管理層の評価に基づいて確立されたものである。すべての税収準備金は四半期ごとに分析され、修正すべき事件が発生した場合に調整される。

一般的に、同社は通年の実税率の見積もりに基づいて、四半期ごとに所得税支出を記録している。しかし、いくつかのプロジェクトは異なる期間に処理され、したがって、これらのプロジェクトの税金影響は事件が発生した四半期報告書に影響を与える。離散確認をもたらす可能性のあるイベントまたは項目には、株式ベースの報酬に関連する超過税収割引、最終決定提出された所得税申告書の金額、最終決定開始納税年度の監査審査および訴訟時効満了、および税法の変化が含まれる

T彼は…0.15有効パーセントE 2021年9月30日までの9ヶ月間の税率と37.32020年同期の実質税率は主に2021年に記録された推定免税額によるものである。会社は2021年9月30日までの9カ月間の税引前損失を報告しているため、税費増加により実質税率が低下し、税費減少により実税率が上昇している

自分から2021年9月30日“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)の規定によると、会社は16.5ドルの雇用主賃金税を延期し、2022年12月までに納付することを要求している。自分から2021年9月30日2020日の例年に関連した税引き前従業員の留任控除は約18.8ドルと見積もられている。同社は税引き前従業員の留任免除を継続する資格があるかどうかを評価している。また現在までに2021年9月30日当社は15.5ドルの付加価値税の支払い延期を記録しており、イギリスの支払い延期計画によると、同社は2022年3月31日までに小さな金額で付加価値税を無利息で支払う権利がある。この延期計画に基づいて支払われたお金は2021年6月に開始される。

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

アメリカ国税局コンプライアンス保障計画(“CAP”)によると、同社の2020年度納税の連邦監査はすでに基本的に完成した。会社は2021年と2022年の納税年度のCAP計画に引き続き参加する。CAP計画の目標は適時、同時にの方式で問題を解決し、冗長な届出後の審査の需要を除去することである。当社はモロコ王国で当社がモロッコ法人実体を持つまでの納税年度を公開税務監査しています。同社は、フランス2018年と2019納税年度およびマレーシア2014~2019納税年度に公開監査を行っています。

19.  権益

 

1株当たりの収益計算

 

1株あたりの基本純収入は，計量期間内の普通株の加重平均流通株数を用いて計算した。1株当たりの純収入は普通株の加重平均で計算し、薄くすれば、見積期間内の潜在普通株の既発行株式数で計算する。1株当たりの希釈収益は、RSU、DRSU、RSA、およびPBRSUの任意の希釈影響を含む。

当社はコスト法により在庫株を計算し、在庫株を株主権益の構成要素としている。2021年9月30日まで、在庫株の更新或いは退庫はなかった。

現在の株式買い戻し計画によると、残りの認可総金額は約$です925.0それは.当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、今回の株式買い戻し計画に基づいていかなる普通株株式も買い戻していません。株の買い戻しは現在棚上げされ、新冠肺炎疫病の結果を待っている。また，t信用協定は当社の株式買い戻し能力に制限を加えている。

以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す

			次の3か月まで
			2021年9月30日																		2020年10月1日
			収入.収入						株						1株当たり 金額						収入.収入						株						1株当たり 金額
基本1株当たりの収益
普通株主が耐えられる損失			$	(113.6)					104.3						$	(1.09)					$	(155.5)					103.9						$	(1.50)
参加証券に分配される収益			—						—												—						—
純損失			$	(113.6)																	$	(155.5)
希釈した潜在普通株									—																		—
1株当たりの収益を薄める
純損失			$	(113.6)					104.3						$	(1.09)					$	(155.5)					103.9						$	(1.50)
			現在までの9ヶ月間で
			2021年9月30日																		2020年10月1日
			収入.収入						株						1株当たり 金額						収入.収入						株						1株当たり 金額
基本1株当たりの収益
普通株主が耐えられる損失			$	(420.5)					104.2						$	(4.04)					$	(574.4)					103.8						$	(5.53)
参加証券に分配される収益			—						—												—						—
純損失			$	(420.5)																	$	(574.4)
希釈した潜在普通株									—																		—
1株当たりの収益を薄める
純損失			$	(420.5)					104.2						$	(4.04)					$	(574.4)					103.8						$	(5.53)

発行済み普通株は2021年9月30日および2020年10月1日にそれぞれ70万株および160万株で発行されたが株式に帰属しておらず、基本1株当たり収益(“EPS”)計算には含まれていない

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

普通株です0.4百万ドルと0.53社と3社の純損失のため希釈した1株当たりの収益から除外した9人現在までの月2021年9月30日このような効果は逆希釈されているからですまた、3社の希釈後の1株当たり収益は9人現在までの月2021年9月30日含まれていない0.3百万ドルと0.3それぞれ希釈性普通株であるが、希釈1株当たりの収益の計算には計上されておらず、影響は逆薄であるか、あるいは業績条件を満たしていないためである

普通株です0.9百万ドルと0.73社と3社の純損失のため希釈した1株当たりの収益から除外した9人この効果が逆希釈されるため、2020年10月1日までの数ヶ月。また、3社の希釈後の1株当たり収益は9人2020年10月1日までの月は含まれていません0.3百万ドルと0.3それぞれ希釈性普通株であるが、希釈1株当たりの収益の計算には計上されておらず、影響は逆薄であるか、あるいは業績条件を満たしていないためである。

 

その他の総合損失を累計する

 

累積その他の総合損失を構成部分ごとにまとめると以下のようになる

 

			自分から						自分から
			2021年9月30日						2020年12月31日
年金.年金			$	(107.0)					$	(112.0)
金利が入れ替わる			—						(0.9)
SERP/退職者医療			13.2						14.5
デリバティブ--外貨ヘッジ			(5.6)						—
会社間長期融資に及ぼす外貨の影響			(12.4)						(11.8)
貨幣換算調整			(51.5)						(43.9)
累計その他総合損失合計			$	(163.3)					$	(154.1)

 

償却またはコスト削減年金計画の純収益/(損失)累積された他の総合損失から再分類して連結経営報告書上で販売と販売コストとして実現し、一般的かつ行政コスト#ドル0.4そして$0.72021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月、ドル1.6そして$2.02021年9月30日と2020年10月1日までの9カ月

.

    

20.  支払いを受ける、あるいは事項と保証があります

訴訟を起こす

2020年2月10日、2020年2月24日、2020年3月24日、米オクラホマ州北区地域裁判所は、同社、その最高経営責任者トム·真ティール3世、ホセ·ガルシア元財務責任者、ジョン·ギルソン元財務総監(最高会計官)に対して、3つの独立した個人証券集団訴訟を提起した。2020年4月20日、裁判所はこの集団訴訟(“合併集団訴訟”)を合併し、2020年7月20日に原告が合併集団訴訟を起こし、会社737 NGとB 737 MAXプロジェクトのショーン·キャンベル元副総裁を被告として追加した。総合集団訴訟における告発は、(I)1934年の証券取引法(改正)第10(B)節(“取引法”)違反と、この法案に基づいて公布された規則10 b-5と、会社とGentile、GarciaおよびGilson氏に対して、(Ii)個別被告に対する取引法第20(A)節、および(Iii)取引法第10(B)節および同法案に基づいて公布された規則10 b-5(A)および(C)違反について、すべての被告を含む。

2020年6月11日、米オクラホマ州北区地方裁判所は、会社(名義被告として)、会社取締役会の全メンバー、およびガルシアとギルソン氏に対して株主派生訴訟(“派生訴訟1”)を起こした。派生訴訟1における告発は、(I)受託責任違反、(Ii)統制権の乱用、および(Iii)深刻な管理の不備を含む。2020年10月5日、併せて株主派生訴訟(“派生訴訟2”)

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

デリバティブ訴訟1では，カンザス州セチウィック県地方裁判所第18法務区に当社(名義被告として)，当社取締役会全メンバーおよびGarciaとGilson氏に対するデリバティブ訴訟を提起した。派生訴訟2における告発には、(I)受託責任違反、(Ii)会社資産の浪費、および(Iii)不当所得が含まれる。

総合集団訴訟と派生訴訟の基本的事実は、当社が2020年1月30日のプレスリリースで検討し、以下に説明する会計手続コンプライアンス独立審査(“会計審査”)に関連している経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−会計レビュー−第2部では，2019年12月31日までの年次報告Form 10−K項目7とその結論を示した。当社は自発的に米国証券取引委員会に報告し、2019年第3四半期について、当社は四半期末以降に受信した潜在的な第3四半期または負債に関する既定の会計手続きを遵守していないと認定した。2020年3月24日、米国証券取引委員会執行部スタッフは、会社が調査を終了することを決定したことを会社に通知し、会社に対していかなる法執行行動も提案しない。また、総合集団訴訟と派生訴訟の基本的事実は、会社の欠航後のB 737最大欠航とSPIRITの生産性(及び関連事項)の開示に関するものである。2020年9月18日、会社と個別被告は合併集団訴訟の却下を求める動議を提出した。この動議は現在決定を待っている.デリバティブ訴訟は放置されており、合併集団訴訟に関する決定を待っている。当社および個別被告は総合集団訴訟および派生訴訟における告発を否定した。

2021年10月19日、米国カンザス州地方裁判所は会社の前最高経営責任者に有利な裁決を下し、その退職合意に論争のある制限契約違反で抑留された福祉のため、44.7ドルの判決を下した会社は控訴を含めてこの決定と未来の行動を評価し続けるだろう。2021年9月30日現在、簡明総合貸借対照表で全額賠償の負債が確認されている。この元最高経営責任者が唯一の救済措置として現金を選択したことによると、2021年9月30日から406，816株の普通株は発行済み株式および発行済み株に含まれなくなった。 これらの株式は、総合経営報告書の販売、一般および行政費用までの時期に17.1ドルの株式補償費用として記録されており、この金額は現在、2021年9月30日までの総合貸借対照表で確認された負債に含まれており、上述したように、裁決の全金額として、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の純費用は26.6ドルであり、この費用は総合経営報告書の販売、一般、行政費用として記録されている

通常の業務プロセスでは、業界内の他の会社と同様に、企業は、その規制または調査権力に関する情報の提供を要求する政府機関の要求を時々受ける。このような要求は、監査または調査を支援するために、伝票または文書の提供を要求することを含むことができる。当社はこのような要請と通知を審査し、適切な行動を取ります。また，会社は危険廃棄物の処理や汚染された場所の修復を含む連邦や州の環境保全要求を遵守している。そのため、同社は環境救済行動に関するいくつかの政府調査に参加することを求められている。

上記の事項のほか、当社は時々訴訟、法律手続き、あるいは正常業務過程で発生した他のクレームの影響を受け、現在も参加している。これらの事項の最終結果は肯定的に予測できないが、既存の有利な法律を弁護していることを考慮すると、当社は、現在把握している情報に基づいて、これらの事項が最終的に解決された場合には、当社の長期財務状況や流動資金に大きな悪影響を与えないと信じている

顧客とサプライヤーのクレーム

企業は、製品の品質および遅延納品に関するクレームを含むが、製品の品質および遅延納品に関するクレームを含むが、顧客およびサプライヤーが通常の業務中に提出するクレームを時々受信または制限される。損失が可能とされ、合理的に見積もることができる場合、当社は損失を計上すべきである。開示すべき事項について評価する際には、私たちが類似した性質を扱っている歴史的経験、主張されている特定の事実および状況、不利な結果が生じる可能性、および任意の潜在的損失の深刻さを含む複数の要素を考慮する。必要とされる任意の計算すべき項目は少なくとも四半期ごとに再評価され，時間の経過とともに更新される.このような事件の最終結果を確実に予測することはできないが，既存の事実や法律弁護などを考慮すると，最終的に解決された場合，現在のクレームはそうではないと会社は考えている

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

会社の長期財務状況や流動資金。しかし、当社の一定期間の経営業績は、上記の1つまたは複数の他の事項の大きな影響を受ける可能性がある。

同社は、機体前方復帰に関連する予備評価を含むB 787機の再稼働関連コストの管理層の最初の推定を評価·改善し、2021年7月1日までの3ヶ月間、追加の設置と完了問題を決定した。同社は引き続きボーイング社と協調して、必要なすべての再稼働を確保している。様々な理由で、当社は現在、この問題に関連する任意の潜在的クレームの金額を合理的に推定することができず、(I)任意のそのようなクレームを受信できるかどうかに不確実性があること、(Ii)任意のそのようなクレームの結果に不確実性があること、(Iii)重大な事実および/または商業問題が解決される可能性があること、および(Iv)新たな法的問題が存在する可能性があることを含む。

保証する

 

未返済の保証は $16.4そして$19.62021年9月30日と2020年12月31日にそれぞれ。

制限現金-担保要求

同社は$の維持を求められている19.5そして$19.52021年9月30日と2020年12月31日までの制限的な現金支出は、それぞれその労働者補償計画の下で義務されたいくつかの担保要求と関係がある。制限された現金は、会社が簡明な総合貸借対照表の“制限された現金”および“その他の資産”に含まれる。

 

賠償する

 

当社はすでにその非従業員取締役と常習的な賠償協定を締結し、その定款及びある行政人員採用協定は賠償と昇進条項を含む。“付例”の条項およびホセ·ガルシアに関する雇用協定によると、会社はガルシアさんとギルソンさんおよび他のすべての個人被告に提供した 合併集団訴訟と派生訴訟に関する弁護費用と一時賠償(場合による)。本附例及び任意の適用協定によれば、当社は、法律で許容される最大範囲内で、当該等の個人が当社又はその任意の付属会社の代理人としてサービスを提供する事件又は事故による請求について、当該等の個人に賠償を行うことに同意する

当社は当事者が当社と締結した取引によって招いたり、招いたりする可能性のある特定の責任について賠償することに同意しました。同社はこれらの賠償によって提起される可能性のある将来のクレームの潜在数を評価することができず、その金額(あれば)を評価することもできない。そのため、当社はこれらの賠償項目の下で将来支払う可能性の高い金額を見積もることができないため、負債は何も記録されていません。

サービスと製品保証と特別返却

 

サービスと製品保証およびいくつかの特殊な返却に関する見積もり費用の準備金は四半期ごとに評価されます。これらの費用は、販売貨物の未分配費用を計算して計上しなければならない。これらの推定は保証クレームの性質、頻度と平均コストに関する履歴情報を用いて構築され、業界同業者の経験を含む。新開発の製品や新規顧客については、他のエンティティの同一業務における経験や管理判断など、他の要因を考慮しています。サービス保証と特別返金は、会社の簡明総合貸借対照表の流動負債およびその他の負債に記載されています

次の表に示す保証残高には、その価値と契約責任について議論されている未解決の保証クレームが含まれています。当社はその中のいくつかのクレームに関連する総コストを推定しているが、これらの論争クレームをめぐる処置には大きな不確実性があるため、最終的に準備の十分性を決定するには重大な経営陣の判断が必要である。論争のある保証請求記録に対する具体的な準備金額は#ドルです2.32021年9月30日までとドル8.12020年12月31日まで。これらの具体的な規定は会社の可能な保証クレームに対する最適な見積もりを代表します。当社が予想以上の保証コストを生成し、および/またはこれらの保証条項に関連する新しいまたは追加の情報を発見した場合、当社はこれらの記録条項を超える追加料金を発生する可能性があります。会社は既存の情報を用いて適切な評価を行っているが，会社は実際のクレーム経験のデータに限られた期限があることを認識しているため，クレーム予測は重大な判断の影響を受けている。合理的に論争を引き起こす可能性のある保証クレームは、具体的な保証準備金の額を超えて#ドルです3.42021年9月30日までとドル12.12020年12月31日まで。

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

以下は、2021年9月30日のサービス保証と非常に返却残高の前転です

 

バランス、2020年12月31日			$	76.9
事務費と支出の料金			10.1
支出.支出			(13.1)
為替レート			(0.2)
バランス、2021年9月30日			$	73.7

 

21.  その他の収入，純額

 

その他の収入(費用)を純額でまとめる詳細は以下のとおりである

 

			3人にとっては 現在までの月												9人のために戦う 現在までの月
			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
カンザス開発金融管理局債券			$	0.6					$	0.6					$	2.2					$	2.3
外貨収益(1)			11.3						(3.4)						3.8						1.4
外貨契約と金利スワップ損失			—						(10.6)						—						(10.5)
売掛金販売損失			(1.8)						(2.0)						(4.8)						(6.7)
年金収入(赤字) (2)			84.8						9.0						137.3						(56.4)
他にも			(0.1)						(3.6)						0.2						4.5
合計する			$	94.8					$	(10.0)					$	138.7					$	(65.4)

(1)外貨損益は、外貨為替レート変動が長期契約権利/義務及び現金と当該実体機能通貨以外の通貨建ての貿易と会社間売掛金/支払に及ぼす影響である。

(2)2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月の年金収入には $74.2そして$105.3所得再分配割合ショーツを閉鎖した年金の影響を含め、ベルファスト事務所の現従業員と前任従業員の年金計画と関係があり、収益#ドルの削減につながる61.02021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月の年金支出にはドルが含まれている2.6そして$86.4自発的退職計画に関連した費用。

 

22.  市場情報を細分化する

 

同社は以下の地域で運営している三つ主な分野：胴体システム、推進システム、翼システム。ボーイング社の収入はその会社のすべての部門の収入の大きな部分を占めています。翼システム部門にはエアバスからの大量の収入も含まれている。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の純収入の約79%は、会社最大の2つの顧客であるボーイング社とエアバス社から来ている。他のすべての活動はすべての他の部門に属し、主に非日常的な契約、雑サービスの様々な販売、工装契約、およびカンザス州ウィチタで業務を持っている他の会社と共同で借りた天然ガス販売を含む。同社が一つの部門の経営業績を評価する主な収益力指標は、会社の販売前の部門営業収入、一般と行政費用、研究と開発、および分配されていない販売コストを差し引くことである

会社の販売、一般と行政費用には会計、財務、人的資源などの集中機能が含まれており、これらの機能は会社の経営部門と具体的な関係はなく、経営部門の収益力、業績、純利益率を測定する際に分配されていない。研究と開発には、特定部門独自の研究や開発作業ではなく、会社全体を利益にする研究や開発が含まれている。再構成コスト

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

サンアントニオとマッカーレスターのサイトを閉鎖することに関する会社レベルの告発を代表する。未分配販売コストには、保証、早期退職、その他のインセンティブなど、部門運営に直接起因しない一般的なコストが含まれています。これらの項目はすべて会社の経営部門と明確な関係がなく、経営部門の収益性や業績を測るためのものでもない。

同社の機体システム部門には、開発、生産、販売前、中、後の機体部分とシステムが含まれており、主に航空機原設備メーカー(OEMとは航空機原設備メーカーを指す)に向けられている。機体システム部門は同社でカンザス州ウィチタ、オクラホマ州タルサ、ノースカロライナ州キングストン、メイン州ピータフォード、モロッコカサブランカ、北アイルランドベルファスト、マレーシアスーバンの工場で製品を生産している。機体システム部門は、フランスのサンナゼルにあるA 350 XWB飛行機組立工場も含む。

同社の推進システム部門は、主に航空機またはエンジン原始設備メーカーへの支柱/タワーの開発、生産および販売、キャビン(推力反転器を含む)および関連エンジン構造部品、ならびに関連部品とメンテナンス、修理および大修理(“MRO”)サービスを含む。推進システム部門は同社がカンザス州ウィチタ、テキサス州ダラス、メイン州ピータフォード、北アイルランドベルファストの工場で製品を生産している。

同社の翼システム部門は翼と翼部品(飛行制御面を含む)およびその他の各種構造部品の開発、生産と販売を含み、主に飛行機の原始設備メーカーに提供されている。これらの活動は同社がオクラホマ州タルサ，ノースカロライナ州キングストン，スコットランドプレストウィック，北アイルランドベルファスト，モロッコカサブランカ，マレーシアスーバンにある工場で行われている。

会社の部門と管理部門の組織や職責は一致しており、管理部門は最高運営意思決定者に報告し、業績を評価する。当社の支部営業収入の定義は、その主要財務諸表に記載されている営業収入とは異なり、下表は支部と総合結果の入金を提供している。

一部の運営資金口座は支部ベースで維持されているが，会社の大部分の資産は支部ベースで管理や維持されているわけではない。不動産、工場、設備は、各細分化市場の製品を設計·生産するためのツールを含むため、いかなる個別の細分化市場にも割り当てられない。また，現金，前払い費用，その他の資産および繰延税項目は総合的な基礎管理および維持であり，一般に特定の支部には触れない。原材料と特定の部品はすべての分野の飛行機構造生産に使用される。製品在庫は細分化によって決定することができるが、計画レベルで管理および評価を行うことができる。会社の生産性資産、減価償却費用(固定製造コストや販売、一般·管理費用を含む)と資本支出をセグメント化していないため、これらの金額の分配は完全に分部開示要求の目的ではない。

次の表は、2021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月の部門収入と営業収入を示しています

 

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

			3か月まで									9か月で終わる
			九月三十日 2021						十月一日 2020			九月三十日 2021						十月一日 2020
市場収入を細分化する
機体システム			$	481.2					$	421.1		$	1,410.5					$	1,299.7
推進システム			247.8						170.8			716.2						565.6
翼システム			243.0						168.3			725.9						582.2
他のすべての			8.0						46.1			30.3						80.7
			$	980.0					$	806.3		$	2,882.9					$	2,528.2
分部営業収入
機体システム(1)			$	(53.9)					$	(96.7)		$	(145.5)					$	(434.6)
推進システム(2)			21.9						(15.6)			66.8						(38.2)
翼システム(3)			(15.8)						(23.2)			(50.9)						(52.1)
他のすべての			2.4						19.1			5.1						28.9
			$	(45.4)					$	(116.4)		$	(124.5)					$	(496.0)
SG&A			(86.8)						(52.8)			(211.3)						(179.2)
研究開発			(12.8)						(7.5)			(34.3)						(28.1)
未分配販売コスト			(11.6)						(0.2)			(10.1)						(8.1)
総営業損失			$	(156.6)					$	(176.9)		$	(380.2)					$	(711.4)

(1)2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に過剰生産能力生産コストドルを含む36.2そして$106.4ボーイング737 MAXとA 220生産計画の変化、異常料金$に関する1.4そして$3.5新冠肺炎による生産停止による労働力調整，米国従業員の留任控除とイギリス政府補助金を差し引いた純額およびドルにそれぞれ用いられている0.2そして$2.9再構成コストをそれぞれ低減した。2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月には過剰生産能力生産コストが含まれている42.0そして$143.8ボーイング737最大生産計画の変動、異常コスト(ドル)に関連しています7.4)および$19.1新冠肺炎の生産停止による労働力調整については，それぞれ$である6.6そして$39.1再構成コストとドルです0そして$22.5資産処分損失からそれぞれ差し引く。

(2)2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月 過剰生産能力生産コストも含めて$10.8そして$25.1ボーイング737 MAXとA 220生産計画の変化、異常料金$に関する0.3そして$0.7新冠肺炎による生産停止による労働力調整，米国従業員の留任信用を差し引いた純額とドルにそれぞれ用いられる0.0と($0.2)は，それぞれ再構成コストである.2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月には過剰生産能力生産コストが含まれている17.5そして$50.8ボーイング737 MAX生産計画の変動、異常コスト(ドル)2.9)および$7.3新冠肺炎の生産停止による労働力調整とドルにそれぞれ使われています3.8そして$14.2再構成コストをそれぞれ低減した。

(3)2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月 過剰生産能力生産コストも含めて$10.1そして$40.7ボーイング737 MAX、A 220、A 320の生産進捗変化に関連し、異常費用は$0.9そして$2.9新冠肺炎による労働力調整、アメリカ従業員の信用保留とイギリス政府補助金を差し引いた純額及びドルにそれぞれ用いられます0.6そして$5.4再構成コスト。2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月には過剰生産能力生産コストが含まれている13.1そして$34.2ボーイング737 MAXとA 320生産計画の変更、異常コスト(ドル)に関する0.6)および$7.4新冠肺炎による労働力調整にそれぞれ用いられ，イギリス政府補助金を差し引くと再編コストは$となる9.1そして$15.1、と$0そして$0.4それぞれ資産処分損失を計上する.

23.  再構成コスト

同社の2021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月の経営実績には、コストと更新された生産量レベルを一致させるための会社の行動に関する再編コストが含まれています

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

会社の顧客が指導(再編活動)する。主に2020年第1四半期から、ボーイングと空客を含む会社の顧客は、新冠肺炎の流行とボーイングB 737 MAXの欠航により、全体の生産性を大幅に低下させた。再編活動は、再編活動前と比較して、当社の経営範囲や業務展開のあり方に大きな影響を与えている

再編コストは簡明総合経営報告書に営業損失の構成要素として単独で示した。総再構成コストは5ドルです0.8そして$8.12021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、主にMcAlesterおよびサンアントニオサイト閉鎖に関するコストが含まれています。2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月の総再編コストは19.5そして$68.4それぞれ#ドルで構成されている11.1そして$47.5非自発的なリストラと#ドルと関係があります8.4そして$20.9それぞれVRPに関連している.

ドルの中で8.12021年9月30日までの9カ月間の総再編コストは、2021年9月30日までの9カ月間に8.1ドル支払われた

再編計画のコストは支部営業利益率に計上される。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、各部門の総金額は$0.2そして$2.9機体システム部門では$0.0と($0.2)は、推進システム部門とドル0.6そして$5.4それぞれ翼システム部門に用いた.2020年10月1日までの3ヶ月と9ヶ月、各部門の総金額は$6.6そして$39.1機体システム部門では$3.8そして$14.2システム部分と$を推進するためにそれぞれ使用されます9.1そして$15.1それぞれ翼システム部門に用いた.

24.買収する

応用空気動力学

同社は2021年7月1日までの3カ月間、テキサス州農民支部にあるMRO社が適用している資産を買収し、買収価格は$とした29.6現金代を含めて#ドル21.1それは.この買収は、ASCテーマ805によるビジネスグループとみなされる企業合併。 買収価格はすでに現有の資料に基づいて公正価値によって買収した資産と負担した負債の間に分配され、超えた買収価格は商誉と表記されている2021年9月30日まで、買収価格配分の初歩的な性質と時間制限を考慮して、当社はまだ関連報告単位及び/又は報告部門に営業権を割り当てるべきではない。我々は計算期間内に見積りのためにより多くの情報を得るため，買収価格配分が調整される可能性がある.買収された資産及び負担した負債の予備購入価格が買収日に割り当てられて記録され、これらの資産及び負債は現在の総合貸借対照表に計上されている2021年9月30日$を含めて3.0財産や工場や設備$2.3運営資金、$6.2無形資産とドル18.1営業権に割り当てられ、将来的に納税目的で差し引かれます。2021年9月30日までの3ヶ月間に得られたその他の情報によると同社は、無形資産の削減と営業権の増加の調整をそれぞれ確認し、それぞれ0.7ドル増加した。それは..買収日に調整を確認すれば，収益に大きな影響を与える計量期調整は存在しないが，これらの調整は従来の報告期間に記録される。買収業務の営業収入は我々の既存部門で報告されており、主に機体システムと推進システムであり、買収日までである

買収に関連する費用はそれぞれ0ドルと1ドルだ0.6それぞれ3ヶ月と9ヶ月までの期間です2021年9月30日3ヶ月と9ヶ月までの期間は、それぞれ0ドルと0ドルです2020年10月1日それは.買収に関する費用は簡明総合経営報告書の販売、一般、行政コストに計上されている。

ポンバディ

開ける2020年10月30日当社の完全子会社SPIRITおよびSPIRIT AeroSystems Global Holdings Limitedは、ShortおよびBombardier AerSpace North Africa SAS(“BANA”)の買収を先に発表した発行済み株式と、テキサス州ダラスに位置する保守·修理および大修理業務の実質的な所有資産(“Bombardier買収事業”と総称)を完了し、ShortおよびBanaのいくつかの負債(“Bombardier買収”)を担っている

ポンパディが買収した業務は空気圧構造と製造分野の全世界の先頭者であり、複合材料と金属翼部品、キャビン、胴体と尾部部品、及び高価値のアルミニウム製機械部品を提供する

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1株当たりの金額ではなく百万ドルです

チタンと鋼です。滞っている仕事には、空客機シリーズの長期契約、ポンバディビジネス機と支線飛行機が含まれている今回の買収は、エアバスの内容を増やし、低コストの国家業務を開発し、会社のアフター事業を発展させる同社の成長戦略に合致している。ポンバディ買収の業務には、機体システム、推進システム、翼システム報告部門がある。付記22を参照してください市場情報を細分化する会社部門に関するもっと多くの情報を、アクセスしてください。

同社はそのある子会社を通じて行動し、約#ドルの年金純負債も負担している316それは.また，SPIRITは連合王国政府商業，エネルギー，工業戦略部が締結した償還すべき投資協定に関する財政義務を担っている。本合意で定められた将来の支払義務により、同社は今回の取引で負担した債務を負債としてその総合貸借対照表に記録し、この負債は合意の推定寿命内に利息方法で入金される。そこで、当社は取引に利息を計上し、見積もり金利に計上して利息支出を計上します。当社の合意による金利の見積もりは、合意の残り期限内に支払われる予定の金額に基づいています。同社は将来の販売予測と成長率を利用してこの見積もりをさらに発展させている。支払われると予想される支払い額は、予想販売の単位数に関する大きな推定および仮定を使用することに関する。同社は歴史的結果と市場データ源からの予測に合わせて、予想される支払い額を定期的に評価している。等支払いがその最初の推定よりも高いか、またはその支払いの時間が最初の推定と大きく異なる限り、当社は負債の償却を前向きに調整する。会社は買収日に負債の公正価値を#ドルと確定した304負担した負債を計上し、当期有効年利率は6.78%だった。負債の主要部分に関連する現金支払いは、総合キャッシュフロー表では融資流出に分類され、利息部分に関連する支払いは経営キャッシュフローに記載される。

これは1ドルです275現金対価格にこれらが負担する負債を加えると、企業の総価値は#ドルになる8952020年10月30日まで。当社は2021年10月30日に短票退職金計画(“短票退職金”)に1億ポンドの特別供出金を支払うことに同意した。さらに、負担された負債には、約320ドルの長期損失契約が含まれる

買収に関連する費用はそれぞれ0ドルと1ドルだ1.9それぞれ3.3ドルと3.3ドルです6.22021年9月30日および2020年10月1日までの3カ月および9カ月にそれぞれ、簡明総合経営報告書の販売、一般および行政コストを計上した。

この買収は、ASCテーマ805によるビジネスグループとみなされる企業合併それは.買収価格はすでに現有の資料に基づいて公正価値によって買収した資産と負担した負債の間に分配され、超えた買収価格は商誉と表記されている。買収された資産と負担する負債の公正価値を決定するには、将来のキャッシュフローを期待する金額と時間、長期成長率、割引率を含む重大な判断が必要だ。場合によっては、会社は割引キャッシュフロー分析を使用し、これは会社の未来の販売、収益とキャッシュフローに対する最適な推定に基づいており、一般市場状況、顧客予算、既存会社と未来の注文、運営資金の変化、長期業務計画と最近の経営業績などの要素を考慮している。異なる推定と判断を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある

同社はまた、顧客とのある契約上の契約義務を決定しており、これらの契約の経済的リターンは、買収日までに市場取引で実現可能なレベルを下回っている。会社はFASB ASCテーマ820の計量規定に基づいてこれらの負債を計量する公正価値計量と開示これは、計量日に債務を市場参加者に移転する価格に基づいており、債務が市場でまだ返済されていないと仮定している。割引キャッシュフローモデルを用いて損失契約準備金の公正価値を決定する際には，割引率，長期契約により販売予定される製品数，それぞれの製品の市場価格を含む重大な仮定を用いた。これらは未来の経済と市場状況の影響を受ける可能性がある展望的な仮定だ。これらのプロジェクトの推定現金純流出に加え，契約を市場参加者に譲渡するために必要な合理的な契約利益率に加え，同社はポンバディの買収に関する約320.1ドルの仮定負債を記録している。これらの負債は、2021年9月30日までの簡明総合貸借対照表の長期損失準備内に記載されている。これらの負債は、契約により発生した費用に反映された基本債務モデルに従って返済され、販売コストの減少となる。2020年の契約債務の消費総額は7.2ドルだ。上記の仮定によると、今後5年間の契約債務の消費総額は、2021年が26.6ドル、2022年が53.9ドル、2023年が77.2ドル、2024年が86.8ドル、2025年が68.4ドルと予想される。

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

2021年9月30日までに、会社はポンパディ買収の評価と買収価格配分を完了した2021年9月30日までの9ヶ月間に取得した追加資料に基づき、当社はそれを確認しました初歩的な準備購入価格分配は、以下の最終購入価格分配に含まれます：無形資産増加$4.9長期赤字負債が増加した$38.5他の非流動負債は#ドル増加した4.3運営資本は1ドル減少した2.3それは.これらの調整の結果、2021年9月30日現在、営業権が1ドルから1ドルに調整されていることが確認されました486.8$まで527.0それは.収益に大きな影響を与える計量期調整は存在せず，これらの調整が買収日に確認されれば，従来の報告期間に記録される

買収日に買収した資産と負担する負債の買い取り価格配分は以下のとおりである

2020年10月30日
現金と現金等価物			$	4.4
売掛金純額			91.9
在庫品			251.6
その他流動資産			11.4
無形資産、純額			193.0
他の非流動資産			11.7
財産と設備、純額			373.6
使用権資産			27.7
商誉			527.0
買収した総資産			$	1,492.3
売掛金			$	90.4
賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない			113.8
長期損失準備、短期			33.8
その他流動負債			31.5
長期損失準備、長期			286.3
他の非流動負債			317.7
長期経営賃貸負債			27.5
退職福祉			316.3
負担総負債			$	1,217.3
取得した純資産			$	275.0

決定された無形資産に割り当てられた金額は以下のとおりである

			金額			償却期限
						(単位：年)
発達した技術			$	62.0		15.0
取引先関係			$	131.0		18.0
無形資産総額			$	193.0

顧客関係無形資産は予想される未来の収入で構成されている。顧客関係無形資産は，顧客関係に具体的に帰属する税後のキャッシュフローの推定に基づいた超過収益法(収益法)を用いて推定される.分析には，収入と支出の予測，払い込み資産費用，割引率と税収償却福祉の仮定が含まれている。開発した技術無形資産は特許権使用料減免法(収益法)を用いて推定されており，その価値は資産保有により節約された税後特許権使用料を見積もることで得られている。この分析における仮定には，収入予測，特許権使用料率(資産所有による回避コストを表す)，割引率，税収償却収益がある。

確認された営業権は、主に、買収の集合労働力のような、予期される相乗効果と、個々の確認資格に適合しない無形資産とに起因する。私たちは$を予想しています24.8所得税から差し引かれる営業権。当社の報告可能部門に対する営業権配分は、買収日までの期待収益の公正価値に基づいています。営業権を$に分配する134.9機体システム細分化市場$382.0推進システム部門や$10.1翼系分部。

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

ポンバディが買収した業務の経営結果は、会社が2021年9月30日までの9ヶ月間の総合経営報告書に含まれている。以下の要約は，ポンバディの買収が2020年1月1日に完了したかのように，2020年10月1日までの9カ月間の監査されていない総合運営結果を形式的に作成したものである.予想結果には，買収による任意の買収後調整の影響と，追加減価償却や償却費用の確認などの調整の影響，関連する所得税の影響が含まれる。この形式の陳述は取引協同効果のいかなる影響も含まない。予測結果は、ポンパディ買収が本報告で述べた期間に発生すれば、経営結果が何になるかを示すとは限らず、将来のどの時期の結果を表すことも意味しないと予想される

			9人のために戦う 現在までの月
						十月一日 2020
収入-報告書に示すとおり						$	2,528.2
収入-予想収入						3,041.3
純収入--報告書のとおり						$	(574.4)
純収入-収益予想						(632.7)
1株当たりの収益-赤字-報道のように						$	(5.53)
1株当たりの収益-希薄化-形式的な						(6.10)

ASCO

2018年5月1日、会社及びその全額付属会社SPIRIT AeroSystemsベルギーホールディングスBVBA(“SPIRITベルギー”)はいくつかの個人売り手と最終合意(改訂され、“SPIRITベルギー買収協定”)を締結し、SPIRITベルギーがAsco Industries N.V.(“ASCO”)を買収することを規定する親会社S.R.I.F.N.V.のすべての発行及び発行された株式は、外貨調整(“ASCO買収”)を含むいくつかの常習調整を遵守しなければならない。二零二年九月二十五日、当社、ベルギーSPIRIT及びプライベート売り手は改訂ASCO調達協定(“終了合意”)を締結し、これにより、すべての付表及びその付属書(いくつかの秘密協定を除く)(ASCO調達協定“取引文書”と総称する)を含むASCO調達協定を終了し、2020年9月25日から発効することに同意した。契約終了によれば、契約者は、相手が取引文書に関連しているか、取引文書によって引き起こされるか、取引文書に基づいて、または取引文書に直接または間接的に関連する任意およびすべての請求、訴訟権(どのように発生しても)を免除することに同意し、任意の違反、不履行、訴訟、または取引文書に従って行動することができなかった。

買収に関連する費用はそれぞれ0ドルと1ドルだ0.12021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(0.1ドル)と17.3それぞれ2020年10月1日までの3カ月と9カ月。買収に関する費用は簡明総合経営報告書の販売、一般、行政コストに計上されている。

二十五後続事件

同社は2021年9月30日、そのサービスの重要市場の成長に注力するための新たな組織構造を発表した。新しい支部報告構造の下で、会社には3つの主要な業務部門があります：商業、国防と空間、そしてアフター市場。新構造を支持する新組織構造と指導部変動は2021年10月1日に発効した。同社は2021年度の年末業績から、3つの報告部分に基づいて財務業績を報告する予定だ

2021年10月19日、米国カンザス州地方裁判所は会社の前最高経営責任者に有利な裁決を下し、その退職合意に論争のある制限契約違反で抑留された福祉のため、44.7ドルの判決を下した同社は控訴を含めてその決定と今後の行動を評価し続けているそれは.2021年9月30日現在、簡明総合貸借対照表で賠償金額に対する負債が確認されている。別注20を参照約束、または事項と保証があります。

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カタログ表

SPIRIT航空システムホールディングス 

簡明合併財務諸表付記(未監査)

1株当たりの金額ではなく百万ドルです

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カタログ表

第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

文脈が別に説明または要求されない限り、本四半期報告で使用される10-Qテーブル(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、SPIRIT AeroSystemsホールディングスおよびその合併子会社を意味する。“精神”は、我々の子会社SPIRIT AeroSystems，Inc.のみを意味し、“SPIRIT Holdings”または“Holdings”は、SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.のみを意味する。

新冠肺炎

新型肺炎疫病はすでに航空需要、私たちの業務と私たちの業界に重大なマイナス影響を与えることが予想されている。私たちの財務業績と見通しは世界の航空需要と私たちの顧客がそれによって発生した生産性と大きく関係しています。新冠肺炎の影響に対応するために、私たちの顧客、ボーイングと空客を含めて、多くのプロジェクトの生産性を下げて、将来は更に生産性を調整するかもしれません。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、新冠肺炎疫病は引き続き航空業界、私たちの顧客、私たちのサプライヤーと私たちの全世界業務に重大なマイナス影響を与える。交通部は、2021年9月30日までの四半期に、“2021年米国救援計画法案”の一部である航空製造業雇用保護計画に基づいて提出した7550万ドルの支出申請を承認した。2021年9月30日現在、私たちは申請総額の3780万ドルを受け取り、残りの部分は2022年3月に満了した合意期間中に受け取ります

2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、航空業界は改善と回復の兆しが現れたにもかかわらず、新冠肺炎疫病の持続時間及び航空業界及び私たちの運営と財務業績への影響は依然として不確定性があり、私たちのコントロールを超えている。この間、ワクチンの流通と管理は全体的に進展し続け、旅行提案や制限も一般的に緩和されたが、世界各地の現在の状況(Delta Variantを含む)の不確実性と急速な変化の性質のため、私たちは2020年12月31日までの10-K表年次報告(“2020 Form 10-K”)に記載された原因を含む、新冠肺炎が私たちの将来の業務に与える影響を正確に予測することができない

私たちの予想は、私たちの顧客が十分なレベルで飛行機を生産することを望んでいない限り、私たちの業務運営は改善されません。これは、大衆が飛行機を使って旅行する意志、航空会社の十分なOEM注文(一時停止せず)、航空会社、他の会社、個人の財力に依存します

2021年9月9日、バイデン総裁は連邦職員および請負業者、大雇用主、医療関係者に適した新しいワクチン接種要件を発表した。限られた例外を除いて、連邦請負業者のアメリカ従業員は2021年12月8日までに新冠肺炎ワクチンを全面的に接種しなければならない。連邦連絡先として、私たちは行政命令の制約を受け、2021年12月8日までに要求を満たすために、すべてのアメリカ人従業員に強制的なワクチン接種規則を実施した。これらの規則を施行することは、キーテクノロジー労働者の流失や、将来の労働力需要の確保が困難であることを含む人員流出を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

ボーイング七三七計画

B 737 MAX計画は会社にとって重要な計画です。2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日までの12ヶ月間、約56%、53%、19%の純収入は、それぞれボーイングにB 737機の部品を販売しています。我々はすでにボーイング社と長期供給協定を締結しており、航空機計画中に商業および軍用P-8派生商品を含むB 737に部品を提供し続けているが、ボーイング社は特に商業条項や精神とボーイングとの一般条項協定(総称して“維持協定”と呼ぶ)で定義された商業派生商品機種ではないB 737に代わる部品を購入する義務はない。“維持協定”は需要契約であり、ボーイング社はいつでも調達量を減らすことができる

2019年3月、2018年と2019年のB 737 Max機2機の事故後、B 737 Max機チームは米国と国際で欠航した。2020年11月18日、アメリカ連邦航空局はボーイング737 Maxの欠航をキャンセルし、飛行機がサービスを再開する前に設計変更を行わなければならないという耐空性指令を発表した。ボーイング社は2020年第4四半期にB 737 Maxの交付を回復した。2020年11月以降、ブラジル、カナダ、EU、イギリス、インド、その他の国の規制機関も同様の行動をとり、B 737 Maxの欠航をキャンセルし、サービスを再開することを許可し、中国はB 737 Maxのサービス再開を許可する最も重要な国である。2021年9月30日までの9ヶ月間、ボーイング社は引き続きB 737 Maxの注文を受け、他のいくつかの航空会社はB 737 Maxのフライトを回復した

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カタログ表

2021年の残り時間の間、ボーイング737 MAXの欠航による持続的な需要課題は、ボーイング737 MAXの生産性の低い圧力を緩和する他のプロジェクトが一時停止またはより低い速度で生産されているため、新冠肺炎の大流行によって悪化し続けることが予想される。新冠肺炎ワクチンの世界的な接種に伴い，航空旅行需要は2020年のレベルより改善されると予想される。航空旅行需要回復の全体速度はワクチンの可獲得性、速度と受容度、新冠肺炎の持続変異の速度、新冠肺炎新ウイルス株ワクチンの有効性、政府旅行制限及び測定結果の獲得性と速度に依存する。私たちは最近国内航空旅行の需要が改善されると予想していますが、国際航空旅行の需要は引き続き遅れています。したがって、ボーイング737 MAXと他の狭い体生産性は、ワイドボディ生産性の前に大流行前のレベルに戻ると予想される。より多くの情報については、2020年の10-K表の“リスク要因”の部分を参照してください。

ボーイング七八七飛行機のプログラムm

ボーイング社は2020年12月31日までの年間で、B 787の生産性を月10機から月5機に変更すると発表した。これにより、2020年12月31日までの年度に1兆925億ドルの長期赤字費用が増加した。

2020年第4四半期に、ボーイング社がB 787ドリーム旅客機生産システムを審査した時、私たちは私たち自身のB 787生産システムを分析し始めた。2021年第1四半期の結果には、必要な再稼働の初歩的な評価が含まれており、関連する推定損失2930万ドルが含まれている。2021年第2四半期には、ボーイングから受信したより多くの情報に基づいて、工事変更や復旧に関連するコスト推定を評価·改善し、さらにB 787が前段で再稼働する必要がある可能性のある分野を改善し、コストの評価を含めている。さらに評価した結果，2021年第2四半期に4640万ドルの増分長期損失費用を記録したそれは.2021年9月にボーイングから受け取った最新のB 787プロジェクト需要の評価によると、2021年第3四半期に4550万ドルの増分長期損失が発生したが、これは主に生産量減少の影響と、納品量削減のための固定間接費用吸収の影響によるものである

変更品質問題の範囲と任意の関連する再作業は増加または減少する可能性があります2021年9月30日それは.さらに、生産性の変化、コスト評価の変化、またはクレームは、追加の増分長期損失費用をもたらす可能性がある。別注20を参照, 支払いを受ける、あるいは事項と保証があります.

流動資産および非流動資産の回収可能および減価試験

我々の業務は、流動資産および非流動資産の回復可能性および減価テストが完了したときに大量の判断を行うことに関連する経営陣の見積もりを行う必要がある。管理層が推定する要因には、計画交付スケジュール、確定されたリスクおよび機会の変化、会計契約推定収入およびコストの変化、任意の未解決の契約事項、資産の経済寿命、外貨レート、税率、資本支出、顧客の財務状況が含まれるが、これらに限定されない。私たちはこれらの要素を十分に評価する能力は挑戦的であり、付記4でより全面的に説明されているように、多くのリスクと機会をもたらす予算の変更この四半期報告書の第I部分は私たちの簡明な総合財務諸表を含む。

新冠肺炎の大流行持続時間に関連する不確定性はこれらの要素の潜在的な影響を推定する難度を増加させた。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、これらの推定は、2021年9月30日までに連結財務諸表が簡素化された日に存在する場合に基づいている。この日の後、合理的な可能性は、新冠肺炎疫病が世界経済情勢と公共証券市場に与える変化は、私たちが経営している市場の財務状況、私たちが公開して取引している株の会社の帳簿価値に対する価格、および世界経済の健康状況によって推定を変える可能性があるということである。このような推定変動は総合財務諸表に重大な影響を与える可能性があり、特に潜在営業権減値に関する報告単位の公正価値及び潜在減値に関する長期資産の公正価値。

2021年9月30日現在、長期資産の帳簿純資産は24.069億ドル、無形資産残高は2.162億ドル。F.Fあるいは2021年9月30日までの間、当社がその減値分析を更新する必要はありません

2021年9月30日現在、営業権残高は6兆236億ドル。商誉とは、主に2020年第1四半期に繊維材料会社(“FMI”)を買収し、Short Brothers plc(“Short ts”)とポンバディ航空宇宙北アフリカSAS(“Bana”)の未償還株式およびテキサス州ダラスのメンテナンス、修理、大修理業務の基本的なすべての資産(総称して“ポンバディ買収の業務”と総称する)の買収価格が純資産の買収と負担する負債を超える価格を指す。2020年第4四半期にShortとBanaのある負債(“ポンバディ買収”)を負担し、2021年7月1日までの3ヶ月間に応用空気力学会社(“アプリケーション”)の資産を買収する。私たちは営業権を評価します

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カタログ表

第4四半期の第1日までの年間減値、またはイベントまたは状況が営業権を含む報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合、より頻繁に減値される。2021年9月30日までの間、いかなるイベントや状況もなく、営業権減価分析を更新する必要があります。上述したように、現在の経営環境の内在的不確実性のため、私たちの報告単位には、その公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示すイベントや状況が存在するかどうかを評価し続ける

組織構造を変更する

2021年9月30日、私たちは、私たちがサービスする重要な市場の成長に集中する新しい組織構造を発表した。新しい部門報告構造の下で、私たちは三つの主要な業務部門を持っています：商業、国防と空間、そしてアフター市場。新構造を支持する新組織構造と指導部変動は2021年10月1日に発効した。私たちは2021年度の年末結果から、3つの報告部分に基づいて私たちの財務業績を報告する予定です

経営成果

 

次の表に示す期間内のいくつかの動作データを示します

 

			3か月まで												9か月で終わる
			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
			(百万ドル)												(百万ドル)
収入.収入			$	980.0					$	806.3					$	2,882.9					$	2,528.2
販売コスト			1,036.2						903.4						3,009.4						2,941.0
毛損			(56.2)						(97.1)						(126.5)						(412.8)
販売、一般、行政			86.8						52.8						211.3						179.2
再構成コスト			0.8						19.5						8.1						68.4
研究開発			12.8						7.5						34.3						28.1
資産処分損失			—						—						—						22.9
営業損失			(156.6)						(176.9)						(380.2)						(711.4)
利子支出と融資費用の償却			(58.8)						(53.0)						(177.7)						(133.8)
その他の収入，純額			94.8						(10.0)						138.7						(65.4)
所得税前損失と関連会社の純損失における権益			(120.6)						(239.9)						(419.2)						(910.6)
所得税割引			7.9						85.2						0.6						340.0
関連会社の純損失中の権益前損失			(112.7)						(154.7)						(418.6)						(570.6)
関連会社の純損失中の権益			(0.9)						(0.8)						(1.9)						(3.8)
純損失			$	(113.6)					$	(155.5)					$	(420.5)					$	(574.4)

 

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カタログ表

モデル別に比較した船舶納入状況は以下のとおりである

						3か月まで												9か月で終わる
型番						九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
B737						47						15						111						52
B747						1						1						4						4
B767						8						9						27						20
B777						7						14						18						30
B787						5						30						31						92
総ボーイング						68						69						191						198
A220						12						9						39						32
A 320シリーズ						105						108						331						365
A330						6						4						15						17
A350						9						12						32						51
道ダル空客						132						133						417						465
ビジネス機と支線飛行機の総数(1)						50						4						139			(2)			26
合計する						250						206						747						689

(1) T総ビジネス/支線航空機交付には、ポンパディ買収bに関する交付が含まれています2020年第4四半期から.

(2)買収地点からの船側報告の調整による変化を取り入れた。2021年第1四半期と第2四半期のQTD交付はそれぞれ43回と46回だった。

特定の時期におけるボーイング航空機の生産または交付を測定するために、“船舶”という用語は、この時期に航空機のために製造または交付される構造胴体部品のセットを意味する。特定の時期におけるエアバス会社およびビジネス/支線ジェット機の生産または交付状況を測定するために、用語“船舶”とは、この時期に航空機のために生産または交付されるすべての構造航空機部品を意味する。翼船舶の交付を測定する場合、“船舶”という用語は、その間に航空機のために生産または交付されるすべての翼構成要素を意味する。同じ航空機出荷グループに属する他の部品の生産または出荷時間は、生産または船積み配送のための部品を測定するための会計期間よりも早いか、または遅くなる可能性があり、これは、任意の所与の期間内の様々な船積み部品の生産または交付数がわずかに異なることをもたらす可能性がある

 

主な顧客の純収入は以下の通り

			3か月まで												9か月で終わる
主な取引先			九月三十日 2021						十月一日 2020						九月三十日 2021						十月一日 2020
			(百万ドル)												(百万ドル)
ボーイング			$	566.1					$	493.8					$	1,595.8					$	1,539.9
エアバス			211.6						160.1						687.8						575.3
他にも			202.3						152.4						599.3						413.0
純収入合計			$	980.0					$	806.3					$	2,882.9					$	2,528.2

予算の変更

2021年第3四半期には、7040万ドルの長期純損失費用と、2021年第3四半期までの280万ドルに関する不利な累積追跡調整を含む7320万ドルの推定不利な変化が確認された第3四半期の長期損失は主にB 787計画と関係があるが，これは，ボーイング社が2021年9月までに受け取った最新のB 787計画需要を評価し，生産量減少の影響と，納入量の低い対応固定間接費用吸収に適用したためである。この損失には、生産計画の変化に関するA 350プロジェクトの追加損失も含まれていますベルV-280 OTAプロジェクト、このプロジェクトの契約は最近私たちに授与されましたそれは.不利な累積追跡調整は，生産計画変化がB 737プロジェクトの生産コスト推定に及ぼす影響であり，非日常的な項目推定コストの増加も含まれている。

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カタログ表

前年同期には，1.284億ドルの長期損失純費用と，2020年第3四半期までの期間に関する460万ドルの有利な累積追跡調整を含む1億238億ドルの推定不利な変化が確認された

2021年9月30日までの3ヶ月と2020年10月1日までの3ヶ月

 

収入を得る。2021年9月30日までの3カ月間の純収入は9.8億ドルで、前年同期の8.063億ドルより1兆737億ドル増加し、21.5%増加した。収入の増加は，B 737プロジェクトの生産量の増加と，前年同期と比較してポンバディ買収時に買収したA 220翼とポンバディプロジェクトによる収入増加によるものである。これらの収入増加は、この期間の生産量低下の影響によって部分的に相殺され、これは、主にB 787とB 777プロジェクトの2つの期間における顧客の需要差を反映している。約79%とD 2021年第3四半期と2020年第3四半期、SPIRIT会社の81%の純収入はそれぞれ私たち最大の2つの顧客、ボーイングとディーエアバス社です

2021年第3四半期にボーイング社に納入された総納品量は前年同期の69隻から68隻に減少し、主な原因はB 787とB 777プロジェクト納入量が減少したが、B 737プロジェクト納品量の増加分がこの影響を相殺したためだ。2021年第3四半期に空客に納入された総納品量は132機とほぼ横ばいだったが、前年同期は133機であり、主な原因はA 320とA 350プロジェクトの減少であり、前の時期と比較して、A 220とA 330納品量の増加分がこの影響を相殺した。ポンバディが最近買収したプロジェクト(A 220を除く)の交付は、2021年第3四半期に50隻に増加したビジネス機/支線ジェット機部品に反映されているが、前年同期に交付された船舶は4隻だった。全体的に言えば、2021年第3四半期に交付された船舶は250隻に増加したが、前年同期に交付された船舶は206隻だった

毛利(損)2021年9月30日までの3カ月間の総損失は5620万ドルだったが、前年同期の総損失は9710万ドルだった。赤字の減少は主に前四半期のB 787とA 350プロジェクトの長期損失がこれらのプロジェクトの本四半期の長期損失より大きいことと、B 737プロジェクトの生産性向上による本四半期の利益増加によるものである。利益の増加は、本四半期に記録された110万ドルの保証費用(前年同期は20万ドル)および上記B 777収入の減少と本四半期の非日常的な作業利益減少の影響は部分的に相殺された。2021年第3四半期には，B 737 Max，A 220，A 320プロジェクトの生産計画変化による過剰生産能力生産コスト5，710万ドル，および新冠肺炎による労働力純調整260万ドル，前年同期の過剰生産能力コスト7，260万ドル，および労働力調整に関する異常コストを確認したアメリカ人従業員の留任信用とイギリス政府補助金を差し引くと(1090万ドル)。2021年第3四半期には，2021年第3四半期までの期間に関する280万ドルの不利累積追跡調整と，7040万ドルの純長期損失費用を確認した。2021年第3四半期の長期損失は主にB 787計画と関係があり、その理由は、2021年9月にボーイング社から受け取った最新のB 787計画需要を評価し、生産量減少の影響と、より低い納品量に適用した相応の固定間接費用吸収、およびaを含むからである生産計画変化に関するA 350プロジェクト損失それは.2020年第3四半期に、2020年第3四半期までに関連した有利な累積追跡調整金額は460万ドルで、B 787、B 747、B 767、A 350とBR 725プロジェクトに関する長期純損失費用は1億284億ドルだった。

 

SG&Aと開発。前年同期と比較して，2021年9月30日までの3カ月間のSG&A費用は3400万ドル増加し，2021年9月30日までの3カ月間の研究開発費は前年同期比530万ドル増加した。これらの違いは、今期SG&Aに支払われた費用が、会社の元最高経営責任者に有利な裁決に関係していることを示している(付記20参照支払いを受ける、または事項と保証がある)そして私たちが最近買収したベルファストサイトの増額費用は、前年の期間後に買収された。

再構成コスト。前年同期と比較して、2021年9月30日までの3ヶ月間、ボーイング737 Maxの欠航と新冠肺炎によるコスト調整とリストラの再編コストは1，870万ドル減少した。この違いは前年期間のコスト調整とリストラ活動の増加を反映している。総再構成コストは2021年9月30日までの3ヶ月間で80万ドルで、その大部分にはMcAlesterサイト閉鎖に関連するコストが含まれています。2020年10月1日までの3ヶ月間、総再編コストは1，950万ドルで、非自発的リストラに関する1，110万ドルとVRP関連840万ドルが含まれている

営業収入2021年9月30日までの3カ月間の営業損失は156.6ドルで、前年同期の176.9ドルより改善した。この改善は，販売毛損失の減少および上記の組換えコスト，SG&Aコスト，研究開発コストの変化を反映している

 

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カタログ表

利息支出と融資費用の償却。2021年9月30日までの3カ月間の利息支出と融資費用の償却は前年同期比580万ドル増加した。2021年9月30日までの3ヶ月間は$47.6 長期債務に関する支払または利息と費用百万ドル220万ドル繰延融資コストと原始発行割引の償却のうち、前年同期と比較して、長期債務に関連する支払済みまたは計算すべき利息と費用は4，100万ドルであり、繰延融資コストと原始発行割引の償却は440万ドルである。前の比較可能期間との残りの違いは、イギリス政府商業、エネルギー、工業戦略部(“BEIS”)と締結された償還すべき投資協定で確認された利息支出によって推進されている。別注15を参照債務そして付記24買収する.

その他(費用)収入，純額。2021年9月30日までの3カ月間のその他の純収入は9480万ドルであったが，前年同期の純支出は1000万ドルであったそれは.その他の収入の増加は主に年金純収入の増加を反映している2021年9月30日までの3ヶ月間は、主にベルファスト事務所の現従業員と前任者が短期年金の閉鎖により確認された今期の収益削減が将来の課税給付に及ぼす影響によるものであるそれは.また、今期と前期の外貨活動と為替レートの変動の違いにより今期の外貨収益が増加した。

 

所得税支給. OUR報告書の税率は、2つの主要な構成要素を含む：予想年率と、イベントで発生した四半期記録の追加支出または福祉をもたらす離散項目。離散確認をもたらす可能性のあるイベントまたはプロジェクトには、株式に基づく報酬超過税優遇、納税年度の開放最終監査審査、訴訟時効満了、または税法変化が含まれています

繰延所得税資産および負債既存資産および負債の財務諸表帳額面とそれぞれの課税基礎との違いによる将来所得税の影響を確認する。繰延所得税資産を経営陣が最終的に現金化できると考えられる額に減らすために、推定値を計上する準備をしている。私たちは推定支出に計上する必要があるかどうかを決定するために、私たちの重大な繰延税金資産を検討した。既存のプラスとマイナスの証拠の評価によると、経営陣は2021年9月30日までのほとんどの米国とイギリスの繰延税純資産について評価準備金を継続する必要があると決定した。2021年9月30日までの3ヶ月間、純推定手当は米国で3810万ドル増加し、イギリスでは1010万ドル増加した。

2021年9月30日までの3カ月間の所得税支出には、連邦税(640万ドル)、州税(90万ドル)、外国税(60万ドル)が含まれる。2020年10月1日までの3ヶ月間の所得税には、連邦税(7830万ドル)、州税(530万ドル)、外国税(160万ドル)が含まれる。2021年9月30日までの3カ月間の実質税率は6.6%だったが、2020年同期は35.5%だった。2021年9月30日までの3ヶ月間の税引前損失を報告したため、税収支出の増加により有効税率が低下し、税収支出の減少が有効税率上昇を招いた

米国の法定税率の低下(逓増税支出)は、主に確認された評価準備が米国とイギリスの繰延税金資産に与える影響によるものだ

SPIRITは2021年3月15日に2020年12月31日までの年度暫定連邦所得税申告書とそれぞれの純営業赤字繰越クレームを提出した。この文書は他の流動資産に分類された約3億ドルの連邦所得税払い戻し要求を含む。2021年9月、この所得税還付金のうち2兆279億ドルを受け取った。

市場を細分化する。次の表は、2021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月間の部門収入と営業収入を示しています

 

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カタログ表

			3か月まで
			九月三十日 2021						十月一日 2020
			(百万ドル)
市場収入を細分化する
機体システム			$	481.2					$	421.1
推進システム			247.8						170.8
翼システム			243.0						168.3
他のすべての			8.0						46.1
			$	980.0					$	806.3
分部営業収入
機体システム			$	(53.9)					$	(96.7)
推進システム			21.9						(15.6)
翼システム			(15.8)						(23.2)
他のすべての			2.4						19.1
			(45.4)						(116.4)
SG&A			(86.8)						(52.8)
研究開発			(12.8)						(7.5)
未分配販売コスト(1)			(11.6)						(0.2)
総営業損失			$	(156.6)					$	(176.9)

(1)2021年9月30日と2020年10月1日までの3ヶ月間の保証料は、それぞれ1100万ドル、20万ドルです

機体システム部門、推進システム部門、翼システム部門、その他のすべての部門はそれぞれ2021年9月30日までの3ヶ月間の純収入の49%、25%、25%、1%を占めている3ヶ月間の純収入の52%、21%、21%、6%を占めています2020年10月1日.

 

機体システムです。2021年9月30日までの3カ月間の機体システム部門の純収入は4.812億ドルで、前年同期比6010万ドル増加し、14%増となった。収入の増加は主にB 737 MAX計画収入が前四半期より増加したためであり，これは前年同期に比べて生産量の増加と，我々が最近買収したポンバディ計画のこの細分化市場での収入によるものである。前年同期と比較して，販売後の市場売上高の増加も収入の増加を促進したが，この増加はB 787，B 777の生産収入の低下および主にA 350プロジェクトの非日常的な収入低下によって部分的に相殺された

2021年9月30日までの3カ月間、機体システム部門の営業利益率は(11%)だったが、前年同期は(23%)だった。前年同期と比較して利益率が増加した原因は，B 787とA 350プロジェクトの本四半期の長期損失がこれらの項目の前年同期の長期損失を下回ったことと，B 767プロジェクトの前年の長期損失であった。今期の赤字減少による利益率増加部分は、同部門の非経常的利益減少と本四半期の胴体部分プロジェクト(B 737プロジェクトを含む)の利益調整減少によって相殺された。2021年第3四半期にこの部門は ユニセフかわいいc累計追跡調整は160万ドル、純長期損失費用は4990万ドル。対照的に、2020年第3四半期には、同部門は880万ドルの有利な累積追跡調整と9200万ドルの純長期損失費用を記録した。2021年9月30日までの3カ月間、機体システム部門には20万ドルの再編コスト、3620万ドルのB 737 MAXとA 220生産計画の変化に関する過剰生産能力生産コスト、140万ドルの新冠肺炎による労働力純調整が含まれているが、前年同期の過剰生産能力コストは4，200万ドル、純リストラ(740万ドル)、再編コストは660万ドルだった

 

システムを推進する2021年9月30日までの3カ月間の推進システム部門の純収入は2兆478億ドルで，前年同期比7700万ドル増加し45%に増加した。この増加は主にB 737 MAXプロジェクトの生産量増加によるものであり、前四半期と比較して販売後市場売上高とビジネス機プロジェクト売上高の増加も含まれており、前年同期以降に発生したポンバディ買収によるものである。これらの成長はB 777とB 787プロジェクトの低い生産量部分によって相殺された

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カタログ表

2021年9月30日までの3カ月間，推進システム部門の営業利益率は9%であったが，前年同期は9%であり，これは主にB 737プロジェクトの販売量の増加による利益と利益率の増加，過剰生産能力生産コストの低下，および前年同期と比較してB 787とBR 725プロジェクトの前向き損失額が減少したためである。2021年9月30日までの3カ月間で，推進システム部門には000万ドルの再編コスト，1080万ドルのB 737 MAXやA 220生産計画変化に関する過剰生産能力生産コスト，新冠肺炎による純労働力調整30万ドルが含まれているが，前年同期の過剰生産能力コストは1，750万ドル，リストラ(290万ドル)，再編コストは380万ドルであった。録音された映像有利な2021年9月30日までの3カ月間、累計追い込みは160万ドル、長期純損失費用は590万ドルに調整された。対照的に、昨年同期、同部門は460万ドルの不利な累積追跡調整と純長期損失費用を記録した$14.9百万ドルです。

 

翼システム会社です。翼システム部門の純収入は2021年9月30日までの3カ月間で2.43億ドルで、前年同期比7470万ドル増加し、44%増加した。この増加は主にB 737 MAX計画の収入増加によるものであり，これは前年同期に比べて生産量が増加したこと，およびA 220翼計画の収入が増加したためであり，前期以降に得られたものである。この成長部分はこの細分化市場内のB 787とB 777プロジェクトの生産収入の低下によって相殺された。2021年9月30日までの3カ月間の翼システム部門の営業利益率は(7%)であったが，前年同期は(14%)であった。利益率の増加は主にB 787とA 350プロジェクトの長期損失の減少，B 737プロジェクトの利益増加，および前年同期に比べて組換えコストの低下によるものである。2021年9月30日までの3カ月間に，翼システム部門には60万ドルの組換えコスト，1，010万ドルのB 737 MAX，A 220，A 320生産計画変化に関する過剰生産能力生産コスト，および新冠肺炎による90万ドルの労働力純調整が含まれているが，前年同期の過剰生産能力コストは1，310万ドル，リストラ(60万ドル)，再編コストは910万ドルであった。2021年第3四半期にこの部門は不利な累計追跡調整は290万ドル、長期純損失費用は1460万ドル。対照的に、昨年同期、同部門は40万ドルと2150万ドルの純長期損失費用の有利な累積追跡調整を記録した。

 

他は全部です。他のすべての部門の純収入には、雑サービスの各種販売とカンザス工業エネルギー供給会社(“KIESC”)の天然ガス収入が含まれる。2021年9月30日までの3カ月間で，他部門すべての純収入は800万ドルであり，前年同期に比べて3810万ドル減少したのは，主に前年に確認された非日常的収入によるものである

2021年9月30日までの9ヶ月と2020年10月1日までの9ヶ月

 

収入を得る。2021年9月30日までの9カ月間の純収入は28.829億ドルで、前年同期の25.282億ドルより3兆547億ドル増加し、14.0%増加した。収入の増加は，B 737プロジェクトの生産量の増加と，前年同期と比較してポンバディ買収時に買収したA 220翼，ポンバディ，その他のビジネスジェット機プロジェクトによる収入増加によるものである。この増加にはB 767プロジェクトのより多くの収入と前四半期のアフター収入が含まれている。これらの収入増加は、この期間の生産量の低下がB 787、B 777、A 350プロジェクトに与える影響によって部分的に相殺され、この2つの時期における私たちの顧客の需要差を反映している。約79%とD精神号の純収入の84%は2021年9月30日と2020年10月1日までの9ヶ月私たち最大の2人の顧客からのボーイングとディーエアバス社です

年間を通じてボーイング社に納入された総出荷台数は191台に低下したそれは..2021年9月30日までの9カ月間，前年同期に交付された198隻の艦船と比較して，主にB 787とB 777プロジェクトの生産量が減少したが，B 737 MAXプロジェクト納入量の増加分はこの影響を相殺した。年間の空客への総出荷量は417機に低下しましたそれは..2021年9月30日までの9カ月間で、前年同期に交付された船舶は465隻で、A 320とA 350プロジェクトの納入減少が主な原因となっている。最近ポンバディ買収で獲得したプロジェクト(A 220を除く)の交付はビジネス/支線ジェット機コンポーネントに反映され，これらのコンポーネントは2011年に139機に増加したそれは..2021年9月30日までの9カ月間、前年同期に26隻の船が交付された。全体的には747隻に増加しましたそれは..2021年9月30日までの9カ月間、前年同期に689隻の船舶が交付された

毛利(損)2021年9月30日までの9カ月間の総損失は126.5ドルだったが、前年同期の総損失は412.8ドルだった。減少した損失は主により高いB 737プロジェクトの生産性によるより大きな利益、及びB 787とA 350プロジェクトの長期損失が昨年同期のこれらのプロジェクトの長期損失を下回ったことを反映している。前年に比べて減少した損失には低い過剰生産能力や異常生産コストも含まれている。2021年9月30日までの9ヶ月間で、1兆722億ドルの過剰生産能力を確認しました

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カタログ表

B 737 MAX、A 220とA 320プロジェクトの生産計画の変化による生産コスト、および新冠肺炎による労働力調整純額は710万ドルだったが、昨年の過剰生産能力コストは2兆288億ドル、労働力調整に関する異常コストは3380万ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間に250万ドルの不利な連勝2021年9月30日までの9カ月までの期間に関する累計追跡調整と，B 787，B 747，B 767，A 350とBell V−280 OTA計画に関する1.95億ドルの純長期損失費用。2020年10月1日までの9カ月のうち，2020年10月1日までの9カ月までの9カ月に関する不利累積追跡調整3，060万ドルと，B 787，B 747，A 350，BR 725プロジェクトに関する3.422億ドルの長期純損失費用を記録した。2021年9月30日までの9ヶ月と2020年10月1日までの9ヶ月の保証費用はそれぞれ1030万ドルと270万ドルです。

 

SG&Aと開発。前年同期と比較して、2021年9月30日までの9カ月間のSG&A費用は3210万ドル増加した。この違いは、今期が当社の元最高経営責任者の裁決に有利になったためにSG&Aに支払われた費用によるものである(付記20参照支払いを受ける、または事項と保証がある)残りの違いには、前の時期以降に買収されたベルファスト工事現場で増加した支援労働力と他のコストが含まれているが、今期の買収に関連する費用減少分によって相殺されている。2021年9月30日までの9カ月間、研究·開発費は前年同期比620万ドル増加した。

再構成コスト。2021年9月30日までの9カ月間、ボーイング737の最大欠航と新冠肺炎の影響によるコスト調整とリストラの再編コストは前年同期に比べて6，030万ドル減少した。この違いは前年期間の比較的高いコスト調整と人員削減活動を反映している。総再構成コストは2021年9月30日までの9カ月間で810万ドルで、その大部分にはMcAlesterおよびサンアントニオサイト閉鎖に関連するコストが含まれている。2020年10月1日までの9ヶ月間で、総再編コストは6840万ドルで、そのうち4750万ドルは非自発的なリストラと関係があり、2090万ドルはVRPと関係がある。

営業収入2021年9月30日までの9カ月間の営業損失は380.2ドルで、前年同期の営業赤字711.4ドルから改善された。この改善は，販売総損失の減少と上記の再構成コストの減少を反映している.また、SPIRITは、2020年10月1日までの9ヶ月間、B 787やA 350プロジェクトのある長期資産に関する処分費用損失(2290万ドル)を確認した。

 

利息支出と融資費用の償却。2021年9月30日までの9カ月間の利息支出と融資費用の償却は前年同期比4390万ドル増加した。2021年9月30日までの9ヶ月間は $143.9 長期債務に関する支払または利息と費用百万ドル $6.8 昨年同期の繰延融資コストの償却と原始発行割引は1.088億ドルであったが、長期債務に関連する支払い済み或いは計算すべき利息と費用は1.088億ドルであり、繰延融資コストと原始発行割引は980万ドルであった。前の比較可能期間との残りの違いは、BEISとの償還すべき投資協定で確認された利息支出によって推進される。別注15を参照債務そして付記24採掘するs.

その他(費用)収入，純額。2021年9月30日までの9カ月間のその他の純収入は1兆387億ドルだったが、前年同期の純支出は6540万ドルだったそれは.その他の収入の増加は，主に前年期間に確認された自発的退職案に関する年金純損失を反映しているが，今年度期間には当期を含む年金純収入が含まれているDベルファスト事務所の現従業員と前任者の短期年金閉鎖に関する収益削減は、将来の福祉であることが確認された.

 

収入準備金について税金です私たちの報告書の税率には2つの主要な構成要素が含まれている：予想される年間税率と、イベントで発生した四半期記録の追加支出または福祉をもたらす離散プロジェクト。離散確認をもたらす可能性のあるイベントまたはプロジェクトには、株式に基づく報酬超過税優遇、納税年度の開放最終監査審査、訴訟時効満了、または税法変化が含まれています

繰延所得税資産および負債既存資産および負債の財務諸表帳額面とそれぞれの課税基礎との違いによる将来所得税の影響を確認する。繰延所得税資産を経営陣が最終的に現金化できると考えられる額に減らすために、推定値を計上する準備をしている。私たちは推定支出に計上する必要があるかどうかを決定するために、私たちの重大な繰延税金資産を検討した。既存のプラスとマイナスの証拠の評価によると、経営陣は2021年9月30日までのほとんどの米国とイギリスの繰延税純資産について評価準備金を継続する必要があると決定した。2021年9月30日までの9カ月間、純推定手当は米国で1兆225億ドル、イギリスで7070万ドル増加した。

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カタログ表

2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出には、(1，870万ドル)連邦税、1，790万ドルの州税、20万ドルの外国税が含まれている。2020年10月1日までの9ヶ月間の所得税は、連邦税(282.7ドル)、州税(5，590万ドル)と(140)万ドルの外国税を含む。2021年9月30日までの9カ月間の実質税率は0.15%だったのに対し、2020年同期は37.3%だった。2021年9月30日までの9ヶ月間の税引前損失を報告したため、税収支出の増加により有効税率が低下し、税収支出の減少により有効税率が上昇した

米国の法定税率の低下(逓増税支出)は、主に確認された評価準備が米国とイギリスの繰延税金資産に与える影響によるものだ

SPIRITは2021年3月15日に2020年12月31日までの年度暫定連邦所得税申告書とそれぞれの純営業赤字繰越クレームを提出した。この文書には約3億ドルの連邦所得税払い戻し要求が含まれている。2021年9月、この所得税還付金のうち2兆279億ドルを受け取った。残りの部分は私たちの簡明総合貸借対照表では他の流動資産に分類される。

市場を細分化する。次の表にその部門の収入と営業収入を示す9人2021年9月30日と2020年10月1日までの月：

 

			9か月で終わる
			九月三十日 2021						十月一日 2020
			(百万ドル)
市場収入を細分化する
機体システム			$	1,410.5					$	1,299.7
推進システム			716.2						565.6
翼システム			725.9						582.2
他のすべての			30.3						80.7
			$	2,882.9					$	2,528.2
分部営業収入
機体システム			$	(145.5)					$	(434.6)
推進システム			66.8						(38.2)
翼システム			(50.9)						(52.1)
他のすべての			5.1						28.9
			(124.5)						(496.0)
SG&A			(211.3)						(179.2)
研究開発			(34.3)						(28.1)
未分配販売コスト(1)			(10.1)						(8.1)
総営業損失			$	(380.2)					$	(711.4)

(1)2021年9月30日と2020年10月1日までの9ヶ月間の保証料は、それぞれ1030万ドル、270万ドルです

機体システム部門、推進システム部門、翼システム部門、その他のすべての部門はそれぞれ2021年9月30日までの9ヶ月間の純収入の49%、25%、25%と1%を占めている年間純収入の52%、22%、23%、3%を占めています9人現在までの月2020年10月1日.

 

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カタログ表

機体システムです。2021年9月30日までの9カ月間の機体システム部門の純収入は14.105億ドルで、前年同期比1.108億ドル増加し、9%増となった。収入の増加は主にB 737 MAX計画収入が前四半期より増加したためであり，これは前年同期に比べて生産量の増加と，我々が最近買収したポンバディ計画のこの細分化市場での収入によるものである。本年度期間中のB 787，A 350，B 777プロジェクトの生産収入は低下し，前四半期の収入増加を部分的に相殺した。2021年9月30日までの9カ月間、機体システム部門の営業利益率は(10%)だったが、前年同期は(33%)だった。前年同期と比較して、利益率の増加は、B 787とA 350プロジェクトの当期の長期損失が前年同期のこれらのプロジェクトの長期損失を下回ったこと、およびB 737プロジェクトの生産性が高い(過剰生産能力と異常生産コストが前年同期より低いことを含む)ことによるより大きな利益である。2021年9月30日までの9ヶ月間、機体システム部門には290万ドルの再編コスト、1.064億ドルのB 737 MAXとA 220生産計画の変化に関する過剰生産能力生産コスト、350万ドルの新冠肺炎による労働力純調整が含まれているのに対し、前年同期の過剰生産能力コストは1.438億ドル、リストラ1910万ドル、再編コスト3910万ドル、処分資産損失2250万ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間、同部門は記録した有利な手がかり合計490万ドルの追跡調整と1兆407億ドルの純長期損失費用。対照的に上には9人現在までの月2020年10月1日、同部門は1890万ドルの不利な累積追跡調整と2.603億ドルの長期純損失費用を記録した

 

システムを推進する。2021年9月30日までの9カ月間の推進システム部門の純収入は7.162億ドルで，前年同期比1兆506億ドル増加し，27%増加した。この増加は，B 737 MAX計画生産量の増加，アフター市場売上高の増加，および我々が最近買収したポンバディ計画による収入増加を反映しているが，この部分は生産量低下がB 777とB 787計画に及ぼす影響によって相殺されている。2021年9月30日までの9カ月間、推進システム部門の営業利益率は9%だったが、前年同期は7%だった。同部門の営業収入の増加はB 737 MAX計画利益の増加に後押しされている。前年同期と比べ、差異にはB 787とBR 725プロジェクトの長期損失の減少、組換えコストと過剰生産能力の生産コストの低下も含まれている。2021年9月30日までの9カ月間で，推進システム部門には(20万ドル)再編コスト，B 737 MAXとA 220生産計画変化に関する過剰生産能力生産コスト2510万ドル，新冠肺炎による労働力純調整70万ドルが含まれているが，前年同期の過剰生産能力コストは5080万ドル，人員削減730万ドル，再編コスト1420万ドルであった。録画された映像は有利なc2021年9月30日までの9カ月間、累計追い込みは200万ドル、長期純損失費用は1920万ドルに調整された。対照的に、昨年同期、同部門は860万ドルの不利な累積追跡調整と純長期損失費用を記録した3420万ドル.

 

翼システム会社です。2021年9月30日までの9カ月間の翼システム部門の純収入は7.259億ドルで、前年同期比1兆437億ドル増加し、25%増加した。この増加は，主に我々が最近買収したA 220翼計画による収入増加と，B 737 MAX計画の同部門での生産量の増加によるものであるが，前年同期と比較してB 787とA 350計画で確認された生産収入の低下は，この増加を部分的に相殺している。2021年9月30日までの9カ月間の翼システム部門の営業利益率は(7%)であったが，前年同期は(9%)であった。営業利益率は前年並みで、B 787計画の長期損失額の減少とB 737 Max計画の利益率と利益率が前年同期より増加した影響を含むが、A 350計画部門内の長期損失額の増加、販売後の販売利益率の低下及び今期の過剰生産能力生産コストの増加を部分的に相殺した。2021年9月30日までの9カ月間に，翼システム部門には540万ドルの再編コストが含まれているのに対し，過剰生産能力コストは4，070万ドルであり，B 737 Max，A 220，A 320生産計画の変化に関する過剰生産能力生産コスト，および新冠肺炎による従業員調整純額290万ドルであるのに対し，過剰生産能力コストは3，420万ドルであり，イギリス政府の補助金を差し引いたリストラ純額は740万ドル，再編コストは1，510万ドル，および前年同期の資産処分損失は40万ドルであった。2021年9月30日までの9ヶ月間、同部門は記録した 国連.国連有利な累計追跡調整は560万ドル、純長期損失費用は3510万ドル。対照的に、昨年同期、同部門は310万ドルと4770万ドルの純長期損失費用の不利な累積追跡調整を記録した。

 

他は全部です。すべての他の部門の純収入には、雑サービスの様々な販売とKIESCの天然ガス収入が含まれる。2021年9月30日までの9カ月間で，他部門すべての純収入は3030万ドルであり，前年同期に比べて5040万ドル減少したのは，主に前年同期に確認された非日常的収入によるものである

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カタログ表

流動性と資本源s 

 

私たちは現金を発生させる能力に基づいて私たちの流動性を評価し、私たちの運営、投資、融資活動に資金を提供する。私たちの主な流動性源は持続的に運営される運営キャッシュフローだ。我々が継続的に運営している運営キャッシュフローは，ボーイング737 MAX欠航や新冠肺炎の流行(およびこの2つのイベントに関連する生産性の変化)の悪影響を受けており，この悪影響は2021年の残り時間以降まで続くと予想される。私たちの流動性需要を評価するために、ボーイングはB 737最大生産性をさらに低下させないと仮定し、他の顧客も通常これ以上生産性を低下させないと仮定する。航空需要が回復するまでどのくらい時間がかかり、まだ大きな不確実性があり、私たちは最近と最近の流動性需要を評価し続けている。私たちは新冠肺炎疫病の影響がいつ終了するかを予測できず、未来のボーイング737の最大生産性を予測することもできない

自分から2021年9月30日私たちの債務残高は35.945億ドルです。自分から2021年9月30日私たちの貸借対照表には14.306億ドルの現金と現金等価物があり、これは2020年12月31日現在の現金と現金等価物残高18.733億ドルより4兆427億ドル減少した

現在の経営傾向によると、私たちの手元の現金と経営が生み出すキャッシュフローは、他の潜在的な流動資金源と私たちがコスト構造を迅速に変える能力に加えて、今後12ヶ月後と今後12ヶ月後の予測可能な未来に十分な流動性を提供すると信じている。しかし、私たちのキャッシュフローは、特に現在の航空業界の危機の間に、異なる時期に大幅に変動する可能性がある。私たちは運営、M&A統合活動、資本支出、債務返済、運営資本を含む多くの活動に現金を使用する。私たちの現金消費を管理するためにいくつかの用途を修正、延期、またはキャンセルすることができるが、他の用途は比較的固定されており、短期的に修正することは困難である。自分から2021年9月30日私たちは私たちの債務を管理する協定に適用されるすべての条約を遵守した。

SPIRITは2021年3月15日に2020年12月31日までの予備連邦所得税申告書とそれぞれの純営業赤字繰越クレームを提出した。文書には約3億ドルの連邦所得税払い戻し要件が含まれており、そのうち2億279億ドルは2021年9月30日までの3ヶ月以内に受領された。残りの部分は私たちの簡明総合貸借対照表では他の流動資産に分類される2021年9月30日現在、私たちは簡明総合貸借対照表の他の流動資産項目を含む税金の払い戻しに関連した課税所得税は8800万ドルで、そのうち7050万ドルは2021年に受け取る予定だ。所得税記録の価値2020年12月31日現在、売掛金は3億153億ドル。

私たちはボーイング、空客、ロールスロイスとのいくつかの貿易売掛金残高を循環的に第三者金融機関に売却する協定がある。これらの計画は主にボーイングとエアバスが私たちと支払い期限を延長することを求めた結果です。それらは支払い日前に売掛金を貨幣化することを許可し続けていますが、割引を支払う必要があります。私たちがこのような合意を継続する能力は主にボーイング、空客、ロールスロイスの財務状況にかかっている。これらの手配に参加した任意の金融機関が財務困難に遭遇した場合、財務状況の悪化や他の理由でボーイング、空客、ロイルズ-ロイスを支持したくない、あるいは他の方法で保険手配を履行できない条項があれば、私たちは重大な中断と潜在的な流動性の問題に直面する可能性があり、これは私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。上には2021年9月30日までの9ヶ月間, $1,487.7このような計画を通じて数百万の売掛金が販売された。

交通部は、2021年9月30日までの四半期に、“2021年米国救援計画法案”の一部である航空製造業雇用保護計画に基づいて提出した7550万ドルの支出申請を承認した。2021年9月30日現在、申請総額3780万ドルを受け取り、残りの金額は2022年3月期の合意期間内に受け取ります

キャッシュフロー

 

次の表は、2021年9月30日と2020年10月1日までの9ヶ月間のキャッシュフローをまとめています

 

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カタログ表

			現在までの9ヶ月間で
			2021年9月30日						2020年10月1日
			(百万ドル)
経営活動提供の現金純額			$	13.3					$	(612.8)
投資活動のための現金純額			(106.4)						(183.4)
融資活動のための現金純額			(345.8)						(105.6)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響			(3.8)						(3.3)
本期間の現金、現金等価物、および限定的な現金純減少			(442.7)						(905.1)
期初現金、現金等価物、および限定現金			1,893.1						2,367.2
現金、現金等価物、制限された現金、期末			$	1,450.4					$	1,462.1

2021年9月30日までの9ヶ月と2020年10月1日までの9ヶ月

 

経営活動。2021年9月30日までの9カ月間に，経営活動から1330万ドルの現金純流入を獲得し，前年同期の6.128億ドルの現金純流出に比べて純流入が6.261億ドル増加した。現金純流入増加は主に今期の生産量増加による運営収入および運営資本キャッシュフローの改善に加え、前年のボーイング737 MAXの生産停止時間が運営資金キャッシュフローに与えるマイナス影響と、今期に受け取った所得税の還付である

投資活動。2021年9月30日までの9カ月間で、我々の投資活動では純現金が1.064億ドル流出し、前年同期の1億834億ドルの現金純流出に比べて7700万ドル減少した。減少の要因は，前年同期に比べて今期の買収に用いた現金流出が減少したことである。

 

融資活動。2021年9月30日までの9カ月間で、融資活動のための現金純流出は3兆458億ドルと2兆402億ドル増加したが、前年同期の現金純流出は1.056億ドルだった。現金流出増加は，今期中の償還元金総額3億ドルの2021年満期の高級変動金利手形と，元金総額12億ドルの2025年満期の7.500%高級保証第2留置権手形の発行によるものであるが，当時の循環信用手配により支払われた8億ドル，定期融資で支払われた4.397億ドルおよび前年期間の債務発行コスト2，760万ドルが相殺された。2021年9月30日までの9ヶ月間、登録株主に320万ドルの配当金を支払ったが、前年同期に支払われた配当金は1440万ドルだった。2021年9月30日または2020年10月1日までの9ヶ月間、私たちの株式買い戻し計画は普通株を買い戻すことはありません

年金その他退職後福祉義務

 

2021年9月30日現在、米国の年金計画資金は依然として十分であり、2021年の非現金年金収入は2020年の水準を維持または近く維持することが予想される。私たちの計画投資は広く多様化しており、短期的には私たちのアメリカ年金計画に現金を提供する必要はないと予想されています。付記16を参照退職金やその他の退職後の福祉私たちの年金計画に関するもっと多くの情報を知っている

2021年7月15日現在、ポンバディ買収取引における最大の固定福祉計画であるShorts年金を閉鎖することについての従業員や労働組合代表との協議とコミュニケーションを完了した。その結果、短期年金が改正され、その計画メンバー全員の将来の給付に近づくことになり、2021年12月10日から発効する。2021年12月11日から、影響を受けた従業員は、新たな固定払込計画の中で将来の退職貯蓄を確立する。2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、ショート年金閉鎖の影響で収益6100万ドルが削減された。

2021年には米国の適格年金計画にゼロドル貢献し、米国補足幹部退職計画(SERP)と米国退職後医療計画に合計約1020万ドルの資金を提供する見通しだ。私たちは2021年のイギリス年金計画への貢献を190万ドルと予想している。Shortは2021年にShort年金計画，Short TS役員福祉計画，Short ts退職後医療計画に合計1兆826億ドルの貢献を予定している。寄付額は為替レートの変動によって異なることができる。短期年金は赤字状態であり、第2部1 A項で述べたように、受託者または英国年金規制機関から追加拠出を受けて赤字を補う必要があるリスクがある。私たちは2020年に表格10-Kの“リスク要因”を検討する。

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カタログ表

デリバティブをヘッジに計上する

キャッシュフローヘッジ--金利交換

2020年12月31日現在、キャッシュフローヘッジに指定された金利交換協定があり、名目価値は1.5億ドル。2021年2月24日、交換協定は終了した。2021年9月30日まで、私たちは未返済のスワップを持っていない

キャッシュフローヘッジの公平価値変動は，他の全面収益(“AOCI”)に累計記録され，ヘッジ取引発生期間の収益に記録される.AOCIでは2021年9月30日までの9カ月間に損益は確認されなかった。2021年9月30日までの9ヶ月間で、40万ドルの損失がAOCIから収益に再分類され、総合経営報告書の利息支出項目と現金財務諸表の経営活動に計上されたOWSです。上には9人2021年9月30日までの月、70万ドルの損失はAOCIからスワップ契約終了による収益に再分類され、総合経営報告書の他の収入項目と総合キャッシュフロー表の経営活動に計上されている

キャッシュフローヘッジ-外貨ヘッジ

2021年2月3日に、私たちは外貨長期契約を締結し、キャッシュフローヘッジに指定し、2021年10月28日に1，371億ドルで1，000，000，000 GBを購入し、外貨リスクを開放し、ポンパディ買収取引完了1周年の時、空頭退職金に1，000，000，000 GBを供給した。2021年9月30日までの3ヶ月間、一連の外貨長期契約を締結し、各契約はキャッシュフローヘッジに指定され、キャッシュフローの変異性を低下させ、ポンドで支払う予定の賃金、年金、サプライヤーが支払う外貨リスクを軽減することを目的としている。 これらの外貨長期契約は2022年6月までの予測取引をヘッジする。

キャッシュフローヘッジの公平価値変動はAOCIに記録され，ヘッジ取引発生期間の収益に記録される.AOCIが確認した損失は2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ620万ドルと550万ドルだった次の12ヶ月で私たちは行きます…の損失を認める見通し$5.6外貨長期契約に関する収益は100万ドルである。自分から2021年9月30日契約期間保証予測取引の最大期限は9ヶ月です.

付記14を参照派生ツールとヘッジ活動この四半期の報告書第I部分に含まれる簡明な総合財務諸表を参照して、より多くの情報を取得してください。

債務とその他の融資手配

自分から2021年9月30日定期融資信用協定(“信用協定”)を優先的に保証する未償還残高は3.97億ドル、帳簿価値は3.885億ドルである

自分から2021年9月30日未返済残高2023年満期の3.950分の優先債券(“2023年債券”)および2028年満期の4.600分の優先債券(“2028年債券”)それぞれ3.00億ドルと7.0億ドルで帳簿価値は2.992億ドルです6億951億ドルです二零二一年二月二十四日、SPIRITは変動金利債券の元金3，000万元を償還した

自分から2021年9月30日2025年に満期となる7.500分の高級担保第二留置権手形(“2025年第二留置権手形”)の未返済残高5.500%2025年満期の優先担保初留置権手形(“2025年初留置権手形”)；3.850分の優先債券は2026年6月15日に満了する(“2026年債”)12億ドルです5.0億ドルと それぞれ3.0億ドルです帳簿価値は11.866億ドルです$494.9 百万ドルと$298.4 百万ドルです。

付記15を参照債務この四半期の報告書第I部分に含まれる簡明な総合財務諸表を参照して、より多くの情報を取得してください。

1933年証券法により登録された精神手形保証人に関する情報

SPIRIT社の2026年債は会社の完全子会社SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.とSPIRITホールディングスが保証し，SPIRIT社の2023年債券と2028年債券はSPIRITホールディングスによって保証される。精霊のじゃない

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カタログ表

手形は、SPIRIT‘sまたはSPIRIT Holdingsの他の国内子会社または任意の海外子会社(総称して“非保証人子会社”と呼ぶ)によって保証される。SPIRITホールディングスは，その連結財務諸表にSPIRITとSPIRIT NCのそれぞれを統合した。SPIRITとSPIRIT NCはいずれもSPIRITホールディングスが100%所有·制御している。SPIRIT HoldingsのSPIRIT債務に対する保証は完全かつ無条件であるが，保証は適用契約下の法律失敗やチェーノ失敗の要求を満たした後に自動的に解除·解除することができる。SPIRIT Holdingsの担保も標準的に制限されており，当社担保の最高額は，担保を詐欺的譲渡法で無効にすることなく担保できる最高額を超えないことが規定されている。

SPIRITホールディングスおよびSPIRIT NCのSPIRIT 2026チケットに関する保証は、共通およびいくつかのベースで行われる。SPIRIT NCは、SPIRIT NCがSPIRITのクレジットプロトコルをもはや保証しない場合を含む場合、その義務を自動的に解放し、解除することができるので、SPIRIT NCの保証は完全かつ無条件ではない。SPIRIT Holdingsの担保と同様に，SPIRIT NCの担保も標準的に制限されており，SPIRIT NC担保の最高金額は，詐欺的輸送法で規定された担保無効にならない場合に担保可能な最高金額を超えないことが規定されている。

SPIRITホールディングスとSPIRIT NCのすべての既存保証は，すべての保証人の既存と将来の優先債務と同等の償還権を持つ。SPIRIT HoldingsおよびSPIRIT NCの有担保債務(SPIRIT既存および将来の保証債務の担保を含む)は、実際には任意の無担保債務の保証よりも優先されるが、これらの債務を担保する資産価値は限定される。未来の二次債務の保証は保証人の既存と未来の任意の優先債務の後になるだろう。担保は、手形の保証を解除する子会社のすべての債務または義務を含む、非保証者子会社の任意の債務または義務よりも構造的に低い。2021年9月30日現在、当社の非担保子会社の債務には、担保子会社との会社間合意に基づいて返済されていない8，520万ドルの借入金と、当社の非担保子会社の2，300万ドルの融資リースが含まれています。

吾らのルールS-X第3-10条(“ルール3-10”)の理解によると，私らはSPIRIT HoldingsのSPIRITに対する債務保証がルール3-10に記載されている条件を満たしていると信じており，私らはS-Xルール13-01条に基づいてSPIRITホールディングス，SPIRITおよびSPIRIT NC(これは総合保証人付属会社)に関する財務要約資料を提出できるようにしている.まとめられた財務情報には非保証人子会社に関する情報は含まれていない。規則3-10によれば、担保子会社の単独財務諸表は提出されていない。

次の表には，SPIRIT，Holdings，SPIRIT NC(総称して“債務者グループ”と呼ぶ)の財務情報要約が含まれる.精神ホールディングスの非保証人子会社の投資や収益のうちの持分は除外されており、これらの子会社は債務者グループのメンバーではない。SPIRITとSPIRIT Holdingsでは，債務者グループのまとめ財務情報は合併に基づいて報告されており，SPIRIT NCについては単独で列報されており，債務者グループにおける会社間残高と実体間の取引は除外されている.債務者グループの支払金、支払金及び非保証人付属会社との往来金は、重大な事項であれば、単独の項目に列挙する。いかなる債務者集団の実体の中でも持株権にほかならない

    

損益表をまとめる			2021年9月30日までの9ヶ月間
(百万ドル)			持株と精神						SPIRIT NC
非関連者への純売上高			$	2,097.1					$	—
非保証人子会社の純売上高			5.3						21.1
非関連先に販売された毛損			(107.4)						—
非保証人子会社に販売された毛損			(3.7)						(1.5)
経営収入を続ける			(451.9)						4.2
純収益			$	(451.9)					$	4.2

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カタログ表

貸借対照表をまとめる			持株と精神												SPIRIT NC
(百万ドル)			2021年9月30日						2020年12月31日						2021年9月30日						2020年12月31日
資産
現金と現金等価物			$	1,300.1					$	1,664.5					$	—					$	—
非保証人子会社は帳簿を受け取らなければならない			46.8						43.8						18.7						25.0
非関連側売掛金			277.4						230.8						—						—
契約資産			368.6						319.8						—						—
在庫、純額			765.4						828.4						137.4						156.8
その他流動資産			80.0						318.7						—						—
流動資産総額			$	2,838.3					$	3,406.0					$	156.1					$	181.8
非保証人子会社は融資を受けなければならない			97.2						85.2						—						—
財産·工場·設備·純価値			1,595.7						1,666.7						245.5						264.3
年金資産、純額			459.3						428.6						—						—
他の非流動資産			313.9						233.0						6.4						6.9
非流動資産総額			$	2,466.1					$	2,413.5					$	251.9					$	271.2
負債.負債
非保証人子会社への帳簿支払い			$	84.3					$	78.8					$	16.5					$	11.0
非関連者への帳簿金の支払い			449.4						392.3						18.3						17.7
費用を計算する			291.6						233.7						1.7						0.4
長期債務の当期部分			41.6						337.7						1.0						0.2
その他流動負債			532.9						368.8						0.6						0.6
流動負債総額			$	1,399.8					$	1,411.3					$	38.1					$	29.9
長期債務			3,523.0						3,522.6						5.8						0.6
長期契約負債			279.7						370.9						—						—
長期損失準備、長期			245.9						299.1						—						—
他の非流動負債			589.0						620.2						5.8						6.3
非流動負債総額			$	4,637.6					$	4,812.8					$	11.6					$	6.9

供給者に適用されるサプライチェーン融資

私たちは第三者融資機関との融資メカニズムを通じて私たちのサプライヤーにサプライチェーン融資計画を提供しました。この計画は主に仕入先との支払期限の延長を求めて締結されたものであり、仕入先が支払日前に売掛金を貨幣化することを可能にしているが、割引を支払う必要がある。私たちの供給者たちがこのような合意を継続して使用する能力があるかどうかは、主に私たちの財務状況にかかっている。私たちの信用格付けが引き下げられれば、私たちのサプライヤーがこのサプライチェーン融資計画を獲得する機会は減少する可能性がありますが、サプライヤーがサプライチェーン融資を獲得する変化は私たちの流動性に大きな影響を与えないと予想されます

サプライチェーン融資計画に参加するサプライヤーを選択した支払残高は私たちの売掛金残高に含まれています2021年9月30日かつては…5890万ドルイオンです。2020年10月1日までの残高was $41.4 百万ドルです。サプライチェーン融資計画に参加するサプライヤーを選択したサプライヤーへの未払いは有意に増加または減少しなかった9人月末の期間が終わる2021年9月30日. 売掛金サプライチェーン融資計画への参加を選択したサプライヤーが減少した $95.9 百万ドル9人2020年10月1日までの1ヶ月間は、主に前期間と比較して、サプライチェーン融資の可用性に変化が生じるのではなく、適用期間内にサプライヤーから購入される製品が減少したためである

前払金NTS

ボーイング七三七プロジェクトの進展。当社の運営とサプライチェーンへの影響を最小限に抑えるため、2019年4月12日にボーイング社と合意覚書(“2019年MOA”)を締結し、ボーイング社が1.23億ドルを前払いし、2019年第3四半期に受信することを規定しています。双方は2020年2月6日に別の合意覚書に署名し、2019年のMOA項で受け取った1.23億ドルの前払いの返済日を2022年に延長した。2020年MOAはまた、在庫と生産安定を支援するための(I)7000万ドルを含む、ボーイング社に2020年第1四半期に2.25億ドルを支払うことを要求しており、1000万ドルは2021年に返済され、(Ii)1.55億ドルはコストと船舶交付の増分前払いとして使用される次の2年間です2021年2月9日契約書に署名しました。協定によると、ボーイング社は2021年第1四半期に3850万ドルを支払いました。その中には、(I)6850万ドルを追加コスト前払いと船舶交付差し引く(Ii)ボーイング社の(3000万ドル)rが含まれていますATEによる定価割増。自分から2021年9月30日ボーイング社から受け取った返済されていない前金金額は1.256億ドルだった。

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カタログ表

ボーイング七八七プロジェクトの進展。ボーイング社はすでにB 787供給契約に基づいて私たちにお金を前払いしてくれました。これらのお金はボーイング社に返済して、未来の船舶が支払う購入価格を相殺する必要があります。2021年9月30日現在、私たちがB 787供給協定に基づいてボーイングから受け取った前金金額は約2.121億ドルで、まだ返済されていない

前向きな陳述に関する警告的声明

閣下は当社の財務状況及び経営業績に関する討論、及び本四半期報告の他の部分に掲載されている未監査簡明総合財務諸表及び未監査簡明総合財務諸表の付記を読むべきである。この部分には“前向きな陳述”が含まれるかもしれない。1933年証券法第27 A条及び1934年証券取引法第21 E条。展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する期待や予測を反映する。前向き表現は、一般に、“目標”、“予想”、“信じ”、“可能”、“継続”、“推定”、“予想”、“予測”、“目標”、“意図”、“可能”、“可能”、“目標”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“意志”、““将、”は、文脈が別の要求がない限り、他と類似した語またはフレーズ、またはその否定である。これらの陳述は、我々のForm 10-K年次報告およびForm 10-Q四半期報告の“リスク要因”の部分に記載されているリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない既知および未知のリスクおよび不確定要因の影響を受けることを反映している。私たちの実際の結果は展望的な陳述で予想されたものと大きく違うかもしれない。私たちは投資家たちにどんな展望的な陳述にも過度に依存しないように想起させる

実際の結果とこれらの前向き陳述に反映される結果とは大きく異なる重要な要素を招く可能性があり、私たちの将来性を評価する際に考慮すべきであり、以下の要素を含むが、これらに限定されない

•2021年9月9日、総裁·バイデンは行政命令を発表し、連邦職員と請負業者、大雇用主、医療関係者に適した新しいワクチン接種要求を制定した。これらの規則を施行することは、キーテクノロジー労働者の流失や、将来の労働力需要の確保が困難であることを含む人員流出を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

•本プレスリリースは、(I)新冠肺炎の大流行の持続時間、蔓延、重症度、または任意の再発、(Ii)潜在的ウイルスの任意の新しい変異株、(Iii)ワクチンの有効性、利用可能性および使用、(Iv)新冠肺炎に関連する政府命令および制限の持続時間および範囲、(V)全世界の航空宇宙サプライチェーンおよび私たちおよび顧客の製品およびサービスに対する全体的な需要に対する影響の程度、を含む“新冠肺炎”の大流行に関連する任意の負の事態発展を含むことができる。(Vi)新冠肺炎は、連邦請負業者に適用される強制ワクチン接種行政命令など、これに関連する政府政策からの影響、および(Vii)新冠肺炎が私たちの資本獲得に与える影響を含む、生産と開発に必要な熟練労働力能力を維持するための私たちの影響を含む

·私たちの製品およびサービスに対する米国および世界的に経営されている業界および市場の需要、ならびに経済的または地政学的条件または他の事件(例えば、流行病)の全体的な影響；

·全世界でサービスを完全に再開するためのB 737 MAXの時間および条件(残りの規制承認を含む)、航空機の将来の需要、およびB 737 MAXの欠航が航空機生産性に与える任意の残留影響；

·私たちの収入の大部分はボーイングと空客に依存している

•ボーイング、空客、他の顧客との供給協定によると、将来の価格交渉に成功したり、再交渉したりすることができます

·私たちの顧客の業務状況と流動性、会社に対する契約義務を果たす能力

·お客様が出荷前に注文をキャンセルまたは延期する能力を含む、私たちが蓄積している注文の確実性

·契約下の業績、コスト、利益率および収入、ならびに新しいプロジェクトおよび満期になる可能性のある追加の長期損失を正確に推定し、管理することができます

·契約収入およびコストの会計推定、およびこれらの推定の潜在的な変化；

·私たちは、私たちの業務を継続し、多様化し、成長戦略を実行し、より多くのお客様と利益のある供給スケジュールを達成する能力を含む交換計画を確保することができます

·不合格品、製品保証、欠陥製品、または同様のクレームの結果、およびそのようなクレームの和解は、私たちの会計仮定に影響を及ぼす可能性があります

·仕入先への依存、原材料および調達部品のコストおよび供給状況

·当社の能力と私たちのサプライヤーは、厳格な送達(品質および即時性を含む)基準を満たし、航空機製造速度の変化に適応する能力；

·製造施設とサプライヤーの施設で持続的で持続的な生産を維持することができます

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カタログ表

·商業航空宇宙元設備メーカーの内部調達を含む市場の競争条件

·ポンバディの買収厳選資産を、私たちが求めている他の買収と統合し、それによって相乗効果と他のコスト節約をもたらすことができ、意外なコスト、費用、費用、およびビジネス関係の不利な変化および業務中断を回避することができます

·私たちのキャッシュフローは、追加的な資本需要を満たすのに十分ではないかもしれません

·私たちの信用格付けの引き下げ

·私たちは、資本市場が私たちの流動性需要に資金を提供する能力と、任意の追加融資のコストと条件を利用します

·ネットワークまたは他のセキュリティ攻撃および他の行動の中断またはそこからの回復を回避する能力；

·国内および海外の立法または規制行動は、税法および税率変化の影響を含む計画、戦略、財務結果および業務に影響を与え、この変化の影響を正確に計算し、推定する能力；

·相当な数の高スキル従業員を採用し、維持する能力がある

·労働組合員との労使紛争や休業を回避する能力を含む、多くの従業員を代表する労働組合との関係

·米国や他の国政府の国防費

·年金計画の仮定と将来の拠出；

·財務報告書の内部統制の有効性

·現在または将来行われている訴訟、仲裁、クレームおよび規制行動または調査の結果または影響は、潜在的な製品責任および保証クレームを含む；

·保険カバー範囲が十分であるかどうか

·仕入先融資計画を通じて何らかの売掛金を販売し続ける能力；

·国際的にビジネスをするリスクは、外貨為替レートの変動、関税や禁輸、貿易制限、外国の法律の遵守、国内外の政府政策を含む。

これらの要素は網羅的なものではなく、実際の結果が私たちの前向きな陳述に反映された結果と大きく異なるすべての要素をもたらす可能性があると予測することはできない。これらの要因は本稿の発表日に限られており，新たな要因や前述の要因の変化が生じ，我々の業務に影響を与える可能性がある.これらの陳述自体は、任意の予測や予測と同様に、不確実性や環境変化の影響を受けやすい。法律の要求の範囲を除いて、私たちはいかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わず、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる義務も負わないことは明確ではない。あなたは私たちの最新のForm 10-K年報の“リスク要因”の一節をよく読んで、これらと私たちの業務に影響を与える可能性のある他の要素をより全面的に議論する必要があります

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カタログ表

第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について

 

私たちの経営と融資活動のため、私たちは様々な市場リスクに直面しています。これらのリスクは私たちの総合経営業績と財務状況に影響を与えるかもしれません。本報告に記載されている他の資料に加えて、項目7 Aで議論された要因を真剣に考慮すべきである。我々の2020 Form 10-K表における“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”は、我々の業務、財務状況および/または運営結果に大きな影響を与える可能性がある。以下に述べる最新外貨リスクを除いて、当社の市場リスクは、当社の2020年10-Kレポート第II部分第7 A項“市場リスクの定量化と定性的開示に関する”項で提供された情報と比較して、大きな変化は生じていない

当社の2020年10-K表第II部7 A項で述べたように、当社の北アイルランドベルファストにある業務は、顧客からの収入と仕入先への外貨為替リスクに関するものです。北アイルランドベルファストにある私たちの業務の機能通貨はドルです。本サイトの販売と調達コストは主にそれぞれの機能通貨で価格されているが、それぞれの機能通貨以外の通貨で価格を計算する販売や調達コストもあり、主にポンド(“ポンド”)である。そのため、私たちはポンド建ての顧客収入とサプライヤーへの支払いに関する外貨為替リスクに直面しており、為替レートの変動は私たちの純売上高と支出に変動を招き、私たちの収益力とキャッシュフローに影響を与える可能性がある

我々は、2021年9月30日までの3ヶ月間、上述した為替変動の影響をさらに最小限にするための増量ヘッジ計画を実施した。会社の2020年10-K報告書第II部第7 A項で述べたように、2021年第1四半期に短線年金への1億英ポンドの特別納付に関する価格リスクをヘッジするための外貨長期契約を締結した。先に開示された外貨長期契約のほか、2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は一連の外貨長期契約を締結し、各契約はキャッシュフローヘッジに指定されており、キャッシュフローの変異性を低下させ、ポンドで支払う予定の賃金、年金、サプライヤーが支出する外貨リスクを軽減することを目的としている。付記14を参照派生ツールとヘッジ活動.

 

第四項です制御とプログラム

 

情報開示制御とプログラムの評価

 

我々の総裁、最高経営責任者、上級副総裁、および最高財務官は、2021年9月30日現在の開示制御および手順の有効性を評価し、この評価に基づいて、これらの開示制御および手順(1934年証券取引法(以下、“取引法”と称する)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条の定義を参照して、合理的な保証を提供することができ、改正された取引法に基づいて提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証することができると結論した。これらの開示制御およびプログラムは、提出または提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、当社の主要幹部および主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを確実にするために、合理的な保証を提供するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。

  

財務報告の内部統制の変化

 

本四半期終了までの四半期内に、財務報告の内部統制に変化はなかった(“取引法”第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条で定義されている)2021年9月30日私たちの財務報告書の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある事項。

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カタログ表

第2部-その他の資料

 

第1項法律訴訟

 

2020年10-K表を提出して以来、私たちの法律手続きに関する最新の実質的な進展の情報は付記20に含まれています支払いを受ける、あるいは事項と保証があります私たちの簡明な総合財務諸表は、本四半期の報告書の第1の部分を含み、参照によって本明細書に組み込まれる。別注25を参照後続事件.

 

第1 A項リスク要因

 

“第1 A項。私たちの2020年のForm 10-Kにおける“リスク要因”は、どの発行者や発行にも適用可能なリスクではなく、私たちが知っている重大なリスク要因の議論を含む。我々の2020年のForm 10-Kに記載されているリスク要因と比較して、実質的な変化はない。

第二項です未登録株式証券販売と収益の使用

発行人が株式証券を購入する

次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間に取引法第12節に登録された普通株買い戻しの情報を提供します。

発行者が株式証券を購入する

期間(1)			購入株式総数(1)						1株平均支払価格						公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数						計画や計画によってはまだ買い戻していない可能性のある株式の約ドルの価値(2)
			($、1株当たりの金額を除いて100万ドル)
July 2, 2021 - August 5, 2021			483						$	43.29					—						$925.0
2021年8月6日-2021年9月2日			2,296						$	41.00					—						$925.0
2021年9月3日-2021年9月30日			144						$	42.37					—						$925.0
合計する			2,923						$	42.37					—						$925.0

(1)2014年の総合インセンティブ計画に基づいて制限的な株式奨励を付与することに関する源泉徴収義務を履行するために、従業員から2，923株の株が譲渡された。私たちの取締役会が承認した株式買い戻し計画の下で、何の購入も行われていません。

(2)当社取締役会が承認した株式買い戻し計画の下での残りの認可総金額は9.25億ドル。ボーイング737 MAXの欠航と新冠肺炎の流行の影響により、株の買い戻しは現在保留されている。信用協定は会社が株式を買い戻す能力に追加的な制限を加えた

第三項です高級証券違約

ありません

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カタログ表

第四項です炭鉱安全情報開示

適用されない

五番目ですその他の情報

ありません

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カタログ表

第六項です。陳列品 

展示品 番号をつける

展示品

以下の書類を引用して本明細書に組み込む

3.1

3回目の改正と精神航空システム持株会社登録証明書の再改正。

表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)は、2017年5月1日に提出され、添付ファイル3.1

3.2

8回目の改正と精神航空システムホールディングスの付則の再改正。

表格8-Kの最新報告(ファイル番号001-33160)は、2021年9月30日に提出され、添付ファイル3.1

31.1*

2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。

*

31.2*

2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官証明書が発行された。

*

32.1**

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。

**

32.2**

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。

**

101.INS*

連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。

*

101.SCH*

インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.

*

101.CAL*

インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.

*

101.DEF*

XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.

*

101.LAB*

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.

*

101.PRE*

インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

*

104

表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*

本局に提出します。

**

手紙で提供する。

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カタログ表

サイン

 

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

SPIRIT航空システムホールディングス

 

サイン

タイトル

日取り

/s/Mark J.Suchinski

上級副社長と首席財務官

2021年11月3日

マーク·J·スヒンスキー

上級財務官(首席財務官)

サイン

タイトル

日取り

/s/Damon Ward

社長副会長、会社財務総監

2021年11月3日

ダモン·ワード

(首席会計主任)

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