注.注1-ビジネスの性質およびレポートの根拠

運営の性質

添付されている連結財務諸表には、デラウェア州の落基山チョコレート工場会社、その完全子会社の落基山チョコレート工場有限公司(コロラド州の会社)、Aspen Leaf Yogurt，LLC(“Aly”)とU-Swirl International，Inc.(“U-Swirl”)とU-Swirl，Inc.(“SWRL”)(総称して“会社”または“RMCF”)の勘定が含まれている。

同社は国際フランチャイズ業者、キャンディーメーカー、小売事業者である。設立されたのは1981,同社はコロラド州デュランゴに本社を置き、一連の良質なチョコレートキャンディーと他のキャンディー製品を生産している。U-Swirlフランチャイズとセルフサービス冷凍ヨーグルトカフェを経営しています。同社は小売店システム以外の選定場所や電子商取引ルートでキャンディーを販売し、ある消費財と一緒に使用することを許可しています。

U-Swirlは“U-Swirl”、“Yogurtini”、“CherryBerry”、“Yogli Mogli冷凍ヨーグルト”、“毛桃冷凍ヨーグルト”、“ヨーヨー！”などのブランドでセルフサービス冷凍ヨーグルトカフェを経営している。“Aspen Leafヨーグルト”もあります

その会社の収入は現在三つ主な収入源：(I)自社製チョコレートおよびその他のキャンディー製品を加盟者および他の人々に販売すること、(Ii)加盟者の販売から特許経営費および特許使用料を徴収すること、および(Iii)自社自営店でチョコレート、冷凍ヨーグルトおよびその他のキャンディー製品を販売すること。

下表は、ロッキー山チョコレート工場ブランドで経営している店と冷凍ヨーグルトカフェの数をまとめた August 31, 2022:

年度中に2021同社はカナダRMCF店舗の事業者に傷のないデザート(“IC”)を正式な法的訴訟を起こした。起訴状では、同社は、他の事項を除いて、ICが会社の商標や他の知的財産権を不正に使用し、会社の商標や知的財産権を使用することで不正に富を築いたと主張している。

はい June 2021 裁判所は原本を発表する命令を出した1991RMCFとICの間のカナダ開発プロトコルは満期になった。はい2021年9月当社はICと和解合意(“IC合意”)を達成し，これにより双方が同意した6人代替解決策を探るための1ヶ月の交渉期間。それは..6人月の期間が過ぎた March 2022, しかし、双方は交渉を継続しており、本文書が提出された日まで交渉が続いている。ICプロトコルに含まれる条項は，ICが以下の場合にその位置をキャンセルすることを要求する注釈到着しました。ICは約49カナダの場所にあります。.の間に三つそして6人現在までの月 August 31, 2022 同社は約$を確認しました0そして$30,000ICがカナダで運営している工場収入と違います。年内にICからカナダ経営の地点で確認した収入三つそして6人現在までの月 August 31, 2021.

陳述の基礎

添付されている総合財務諸表は当社が作成し、審査されておらず、経営陣が中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整を反映しています。総合財務諸表は、米国中期財務報告公認会計原則及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則に基づいて作成される。“公認会計原則”に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、これらの規則および条例に従って簡素化または省略されている。経営陣は、連結財務諸表は、公正列報中期財務状況、経営成果、キャッシュフローに必要なすべての調整(正常と日常性)に反映されていると考えている。操作の結果です6人現在までの月 August 31, 2022 あります注釈財政年度全体の予想結果を見せなければならない。

これらの連結財務諸表は、会社の年次報告書に含まれる監査財務諸表及びその付記とともに読まなければならない10-今年度までのK2022年2月28日修正案によって改正された違います。 1形式を論ずる10-K/Aアーカイブ日 June 28, 2022. 歳末貸借対照表のデータは監査された財務諸表から来ているが、注釈アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則によって要求されるすべての開示を含む。

後続事件

開ける2022年9月28日同社はデラウェア州衡平裁判所で、ブラッドリー·L·ラドフ、アンドリュー·T·バージェ、AB Value Partners LP、AB Value Management LLC(総称してAB Value/Radoff Group)とメアリー·ブラッドリーに対して明確な救済と金銭賠償を求める訴訟を起こした。同社の起訴状によると、AB Value/Radoff GroupとBradleyさんは共謀して詐欺的に同社を誘惑した August 13, 2022 (議論の余地のある選挙を解決するための“協力協定”)2022当社株主周年大会(“2022年次会議“)。協力協定では、会社は取締役会を7人AB Value/Radoff Groupを任命した有名人のBradleyさんが取締役会に続いています2022株主年次総会。起訴状によるとAB Value/RadoffグループとBradleyさんは協力協定に調印する前から知っていました違います。ブラッドリーさんがAB Value/Radoffグループに通知したので議論のある選挙は解決されなければなりません注釈役員になることもできます1つは日、したがって資格がありません2022年間会議-しかし、会社と大衆にこの情報を隠している。起訴状は(I)協力協定の撤回、無効、無効を宣言することを要求し、会社はすでに違います。“協力協定”に規定されている義務は含まれているが注釈限られていますが、支払いは$だけです600,000AB Value/Radoff Groupが知っているか知っているべきか知っているべきBradleyさんが会社の役員になりたくなかった後、会社が交渉と協力協定の締結によって招いた弁護士費を含む会社コストと支出の損害賠償金は、金額が$を超えています500,000(3)会社が選挙中に発生した費用と支出に対する損害賠償金であり，当該損害賠償金は，証券取引委員会に提出された複数の文書におけるブラッドリーさんの経歴に関する不実陳述に基づいており，金額は$を超える1,000,000.

Dudleyさんの退職について、Dudleyさんは会社と退職協定と全面解除協定(“退職協定”)を締結しました2022年9月30日(“発効日”)。退職契約によると、Dudleyさんは発効日に当社を退職し、合意条項と条件を満たした場合に以下の支払いと退職給付を受ける権利があります：(I)#年Dudleyさんの雇用協定に従って支払われた現金退職支払い May 21, 1999; (二)ダドリー氏への帰属を加速する12,499有効日までの未帰属制限株式単位；(3)追加の現金解散料$70,000;(Iv)ダドリー氏は以下の方法で当社にコンサルティングサービスを提供することに同意しました2022年12月31日会社が要求した範囲内で、彼は#ドルの現金支払いを受けます56,250それは.また，別居協定には，協力，誘致，雇用に関する契約や，会社に有利な慣用クレームや非けなす条項も含まれている。

経営陣は財務諸表発表日に会社のすべての活動を評価し，結論を出した違います。上記のイベントに加えて、その後に発生するイベントは、財務諸表において確認または開示される必要がある。

最近の会計公告

以下の最近の会計声明を除いて、その他の最近の会計声明は以下の通りである注釈私たちの統合財務諸表に実質的な影響を及ぼすことが予想される。

はい June 2016, 財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した2016-13,金融商品--信用損失(テーマ)326)：金融商品の信用損失計測。ASU2016-13ほとんどの金融資産といくつかの他の道具の減価モデルを著しく変えた。ASU2016-13これは、多くの金融資産の残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失を直ちに確認することが要求され、これは、通常、融資や他の金融商品の信用損失準備を事前に確認し、売掛金の帳簿価値に影響を与えることになる。ASU2016-13会社の財政年度開始時に有効である March 1, 2023 そしてその後の過渡期。同社は現在ASU採用の影響を評価している2016-13会社の連結財務諸表に影響を及ぼすだろう。

注.注2-キャッシュフロー情報の追加

注.注3-お客様との契約収入

当社は会計基準に基づいて編集した(“会計基準編纂”)に基づいて顧客と契約した収入を確認した606,約束された貨物またはサービスの制御権が顧客に譲渡された場合、確認収入の額は、これらの貨物またはサービスが予期して受信した対価格を反映することが規定されている。会社は通常、顧客契約を締結する際にフランチャイズ契約またはライセンス契約(総称して“顧客契約”と呼ぶ)に関する費用を受け取る。これらの顧客契約の期限は最長です20年、しかし、ほとんどの顧客契約の期限は10何年もです。顧客契約期間内に，会社は会社が確定した多くの履行義務を履行する義務がある注釈まったく違います。これにより生じる顧客契約収入の処理方式は，収入が顧客契約有効期間内に比例して確認される.

初期特許経営費、許可料、譲渡費、更新費

最初のフランチャイズサービスには注釈フランチャイズ協定期間内に提供される持続的な権利やサービスとは別に、単一の履行義務とみなされる。最初のフランチャイズ料は，会社がフランチャイズ契約期間内に義務を履行していることが確認されており，これは通常10何年もです。

下表でまとめたところ August 31, 2022 そして August 31, 2021:

はい August 31, 2022, 将来確認される予定の年間収入は，以下の業績義務に関連している注釈しかし完全に満足している人は次のような点があると思います

ギフトカード

同社のフランチャイズがギフトカードを販売しているのは確かです注釈賞味期限や非使用料があります。加盟者がギフトカードを販売する収益は会社が蓄積し、顧客償還時に加盟業者に支払う。ASC606“比例”方法を用いて破損を確認することが要求される.ASCの指導の下で606お客様がギフトカードを交換したり、会社がお客様がギフトカードを交換する可能性が高いと判断した場合、会社はギフトカードの破損(“ギフトカードの破損”)を確認します。ギフトカード破損率の決定は会社特定の履歴両替モデルに基づいている。

キャンディーの工場販売、小売額と特許権使用料及び市場費

当社のフランチャイズ業者、他社及びその自社ショップに販売されているキャンディー製品の販売は、基本販売時に販売条項と在庫所有権移転により確認し、販売税と割引を差し引いた純額を列記する。フランチャイズ又はフランチャイズ地点の特許権使用料及び営業費は売上高のパーセンテージをもとに、販売発生時に確認する。

注.注4-収益分類

以下の表では、確認方法と部分列収入：

注.注5-在庫

在庫には以下の内容が含まれている

注.注6-財産と設備、純額

財産および装置には以下のものが含まれる

財産や設備に関する減価償却費用の合計は#ドルです185,897そして$370,733その間に三つそして6人現在までの月 August 31, 2022 ドルに比べて185,404そして$363,978その間に三つそして6人現在までの月 August 31, 2021, それぞれです。

注.注7-営業権および無形資産

営業権および無形資産には以下のものが含まれる