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正価値は再帰的メンバーを測定する2020-12-310001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2019-12-310001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-07-012021-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-07-012020-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-01-012021-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-01-012020-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2020-09-300001690820アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300001690820アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2020-12-310001690820アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001690820アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCvna：高齢者不安全通知2018年9月施行アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001690820アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-300001690820アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2020-12-310001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-09-300001690820アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001690820アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーCvna：RootIncMember2021-10-012021-10-010001690820アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-10-15 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今季末までの四半期2021年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-38073
Carvana Co.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 81-4549921 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
| 1930年リオデジャネイロサラド通り | タンペ | アリゾナ州 | 85281 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(480) 719-8809
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.001ドルの価値があります | CVNA | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。ガンギエイ はい、そうです ☐ 違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。ガンギエイ はい、そうです ☐ 違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | |
新興成長型会社 | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい。はい☒違います。
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
2021年11月1日現在登録者は85,587,265A類流通株と普通株87,200,276発行されたB類普通株。
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部： | 財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表 | |
| 2021年9月30日と2020年12月31日までの未監査簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない簡明合併経営報告書 | 2 |
| 2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月監査されていない株主権益簡明合併報告書 | 3 |
| 2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間監査されていないキャッシュフロー表の簡明なまとめ表 | 7 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 8 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 52 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 52 |
| | |
第二部です。 | その他の情報 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 53 |
第1 A項。 | リスク要因 | 53 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 53 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 53 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 53 |
五番目です。 | その他の情報 | 53 |
第六項です。 | 陳列品 | 54 |
| | |
第1部財務情報
プロジェクト1.財務諸表
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(百万単位であるが、株式数及び額面を除く、千単位) | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 297 | | | $ | 301 | |
| 制限現金 | 107 | | | 28 | |
| 売掛金純額 | 178 | | | 79 | |
| 販売待ち金融売掛金の純額を持つ | 368 | | | 275 | |
| | | |
| 車両在庫 | 2,285 | | | 1,036 | |
| 証券化における実益権益 | 312 | | | 131 | |
#ドルを含む他の流動資産10そして$6それぞれ，関連先が満期になったものである | 143 | | | 73 | |
| 流動資産総額 | 3,690 | | | 1,923 | |
| 財産と設備、純額 | 1,333 | | | 909 | |
#ドルを含む賃貸使用権資産を経営する20そして$22それぞれ関係者との借約 | 273 | | | 156 | |
| 無形資産、純額 | 5 | | | 6 | |
| 商誉 | 9 | | | 9 | |
#ドルを含む他の資産7そして$4それぞれ，関連先が満期になったものである | 50 | | | 32 | |
| 総資産 | $ | 5,360 | | | $ | 3,035 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
#ドルを含む売掛金と売掛金23そして$16それぞれ，関連先に支払う | $ | 700 | | | $ | 342 | |
| 短期循環施設 | 455 | | | 40 | |
| 長期債務の当期部分 | 74 | | | 65 | |
#ドルを含む他の流動負債4そして$3それぞれ関係者との借約 | 32 | | | 20 | |
| 流動負債総額 | 1,261 | | | 467 | |
| 長期債務，当期債務は含まれていない | 3,134 | | | 1,617 | |
#ドルを含む当期分は含まれていない賃貸負債を経営しています15そして$19それぞれ関係者との借約 | 256 | | | 148 | |
| その他負債 | 1 | | | 1 | |
| 総負債 | 4,652 | | | 2,233 | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.01額面-50,000ライセンス株；ありません2021年9月30日までと2020年12月31日まで発行·未返済 | — | | | — | |
A類普通株、$0.001額面-500,000ライセンス株；85,569そして76,5122021年9月30日と2020年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | — | | | — | |
B類普通株、$0.001額面-125,000ライセンス株；87,200そして95,5922021年9月30日と2020年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 785 | | | 742 | |
| 赤字を累計する | (400) | | | (354) | |
| Carvana Co.の株主資本総額。 | 385 | | | 388 | |
| 非制御的権益 | 323 | | | 414 | |
| 株主権益総額 | 708 | | | 802 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 5,360 | | | $ | 3,035 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 販売と運営収入： | | | | | | | |
| 中古車の販売量、純額 | $ | 2,650 | | | $ | 1,289 | | | $ | 6,954 | | | $ | 3,245 | |
自動車卸売販売、$を含む15, $1, $37、と$1それぞれの関係者からの | 552 | | | 130 | | | 1,349 | | | 259 | |
他の販売と収入はドルを含めて52, $26, $143、と$69それぞれの関係者からの | 278 | | | 125 | | | 758 | | | 256 | |
| 純売上高と営業収入 | 3,480 | | | 1,544 | | | 9,061 | | | 3,760 | |
販売コスト、$を含む17, $1, $21、と$3それぞれの関係者に | 2,957 | | | 1,282 | | | 7,648 | | | 3,210 | |
| 毛利 | 523 | | | 262 | | | 1,413 | | | 550 | |
販売、一般、行政費用、#ドルを含む7, $5, $19、と$14それぞれの関係者に | 546 | | | 269 | | | 1,413 | | | 784 | |
利息支出、$を含む0, $0, $0、と$1それぞれの関係者に | 48 | | | 20 | | | 121 | | | 69 | |
| その他の費用，純額 | (3) | | | (9) | | | (16) | | | 5 | |
| 所得税前純損失 | (68) | | | (18) | | | (105) | | | (308) | |
| 所得税支給 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | (68) | | | (18) | | | (105) | | | (308) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (36) | | | (11) | | | (59) | | | (200) | |
| Carvana Co.の純損失 | $ | (32) | | | $ | (7) | | | $ | (46) | | | $ | (108) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本と希釈したA類普通株1株当たり純損失 | $ | (0.38) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.56) | | | $ | (1.73) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均A類普通株、基本株と希釈株(1) | 84,779 | | | 70,005 | | | 81,427 | | | 62,244 | |
| | | | | | | |
(1) クラスA発行された普通株の加重平均株は、帰属していない制限的な株式奨励に応じて調整されている。
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主権益総額 |
| バランス、2019年12月31日 | | 50,507 | | | $ | — | | | 101,219 | | | $ | — | | | $ | 281 | | | $ | (183) | | | $ | 94 | | | $ | 192 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | (124) | | | (184) | |
| 有限責任会社単位の交換 | | 116 | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 行使のオプション | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| バランス、2020年3月31日 | | 50,660 | | | $ | — | | | 101,200 | | | $ | — | | | $ | 286 | | | $ | (243) | | | $ | (30) | | | $ | 13 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | (65) | | | (106) | |
| A類普通株の発行、引受業者の割引と手数料及び発行費用を差し引く | | 18,333 | | | — | | | — | | | — | | | 1,059 | | | — | | | — | | | 1,059 | |
| 株式発行に関する非持株権益の調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (643) | | | — | | | 643 | | | — | |
| 有限責任会社単位の交換 | | 285 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | (21) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | | 61 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| 行使のオプション | | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| バランス、2020年6月30日 | | 69,414 | | | $ | — | | | 101,200 | | | $ | — | | | $ | 710 | | | $ | (284) | | | $ | 547 | | | $ | 973 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (11) | | | (18) | |
| 有限責任会社単位の交換 | | 1,039 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | (5) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | (47) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | | 30 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | |
| 行使のオプション | | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| バランス、2020年9月30日 | | 70,538 | | | $ | — | | | 101,200 | | | $ | — | | | $ | 721 | | | $ | (291) | | | $ | 531 | | | $ | 961 | |
Carvana Co.そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する−(続)
(未監査)
(百万単位であるが、株式数は除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A類普通株 | | B類普通株 | | | | | | | | |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | 非制御的権益 | | 株主権益総額 |
| バランス、2020年12月31日 | | 76,512 | | | $ | — | | | 95,592 | | | $ | — | | | $ | 742 | | | $ | (354) | | | $ | 414 | | | $ | 802 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36) | | | (46) | | | (82) | |
| 有限責任会社単位の交換 | | 3,247 | | | — | | | (3,073) | | | — | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | 225 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (225) | | | — | | | — | | | (225) | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
| 行使のオプション | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| バランス、2021年3月31日 | | 79,834 | | | $ | — | | | 92,519 | | | $ | — | | | $ | 755 | | | $ | (390) | | | $ | 356 | | | $ | 721 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 23 | | | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有限責任会社単位の交換 | | 3,189 | | | — | | | (3,118) | | | — | | | 12 | | | — | | | (12) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | | | — | | | — | | | 217 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (217) | | | — | | | — | | | (217) | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 行使のオプション | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | 1 | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
| バランス、2021年6月30日 | | 83,106 | | | $ | — | | | 89,401 | | | $ | — | | | $ | 771 | | | $ | (368) | | | $ | 367 | | | $ | 770 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | (36) | | | (68) | |
| 有限責任会社単位の交換 | | 2,400 | | | — | | | (2,201) | | | — | | | 8 | | | — | | | (8) | | | — | |
| Carvana Groupの増税基数に関する繰延税金資産の構築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 199 | | | — | | | — | | | 199 | |
| Carvana Group税基盤の増加に関する繰延税金資産の推定準備の設立 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (199) | | | — | | | — | | | (199) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得制限株式単位を解決するためにA類普通株を発行する | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 源泉徴収の代わりに制限株と制限株を没収する | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | |
| 行使のオプション | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| バランス、2021年9月30日 | | 85,569 | | | $ | — | | | 87,200 | | | $ | — | | | $ | 785 | | | $ | (400) | | | $ | 323 | | | $ | 708 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：百万) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純損失 | $ | (105) | | | $ | (308) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 減価償却および償却費用 | 72 | | | 52 | |
| 財産と設備処分損失 | 1 | | | 6 | |
| 不良債権準備と見積準備 | 16 | | | 11 | |
| ローン販売収益 | (528) | | | (129) | |
| 株式ベースの報酬費用 | 28 | | | 18 | |
| 債務発行コストと債券割増の償却と解約 | 8 | | | 6 | |
| | | |
| 売掛金の出所 | (5,315) | | | (2,493) | |
| 融資売掛金を売却して得た収益，純額 | 5,375 | | | 2,479 | |
| | | |
| 売掛金の元本を持って支払う | 136 | | | 60 | |
| 証券化利益は収益を実現していない | (6) | | | (4) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | |
| 売掛金 | (111) | | | (46) | |
| 車両在庫 | (1,230) | | | (198) | |
| その他の資産 | (86) | | | (18) | |
| 売掛金と売掛金 | 319 | | | 112 | |
| 経営的リース使用権資産 | (117) | | | (18) | |
| リース負債を経営する | 121 | | | 23 | |
| | | |
| 経営活動のための現金純額 | (1,422) | | | (447) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
#ドルを含む財産と設備を購入する0そして$22それぞれの関係者からの | (390) | | | (270) | |
| 証券化実益権益の元金支払い | 38 | | | 9 | |
| 投資活動のための現金純額 | (352) | | | (261) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| 短期循環施設からの収益 | 8,733 | | | 3,426 | |
| 短期回転ローンの支払い | (8,318) | | | (3,868) | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 1,525 | | | 203 | |
| 長期債務を償還する | (46) | | | (18) | |
| 債務発行コストの支払い | (21) | | | (12) | |
| A類普通株を発行して得られた純収益 | — | | | 1,059 | |
| 株式報酬計画の収益 | 1 | | | 5 | |
| 制限株奨励に関する控除税 | (25) | | | (9) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 1,849 | | | 786 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 75 | | | 78 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 329 | | | 118 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 404 | | | $ | 196 | |
| | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1-企業組織
業務説明
Carvana Co.及びその全額付属会社Carvana Co.Sub LLC(総称して“Carvana Co.”と呼ぶ)は、合併した付属会社(“当社”)とともに、先行する中古車売買電子商取引プラットフォームである。同社は消費者に欲しいものを提供することで、中古車の販売体験を変えている--選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがない。このウェブサイトを使用して、顧客は、彼らの購入融資、その現在の車両での取引、および車両サービス契約(VSC)およびノッチ免除カバー範囲のような車両サービス契約(VSC)のような購入補助製品のすべての段階を完了することができる。同社業務の個々の要素は，在庫調達から履行やオンライン取引までの全体的な利便性が，この単一の目的のために構築されている.
組織する
Carvana Co.は、2016年11月29日に設立されたデラウェア州の会社で、その初公募株(IPO)と関連取引を完了し、Carvana Group、LLCとその子会社(総称して“Carvana Group”)の業務を経営することを目的としている。会社のほとんどの資産と負債はCarvanaグループの資産と負債であるが、会社の優先手形(付記9-債務ツール参照)を除いて、これらの手形はCarvana社によって発行され、Carvana社とCarvanaグループの既存の制限された国内子会社によって保証される。
Carvana Group LLC改訂と再記述された有限責任会社協定(“LLCプロトコル”)によると、Carvana Co.はCarvana Groupの唯一の管理人であり、Carvana Groupの活動を行い、指導し、完全な統制権を行使する。ここにあります二つCarvana Groupの共通所有権権益カテゴリ，Aクラス共通単位(“Aクラス単位”)とBクラス共通単位(“Bクラス単位”)である.付記10-株主権益がさらに議論されているように、A類単位およびB類単位(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ)には投票権がなく、Carvana Groupは可変権益実体(“VIE”)とみなされている。Carvana Co.の支配権とCarvana Groupにおける重大な経済利益により、VIEの主要な受益者とされ、会社はCarvana Groupの財務業績を合併した48.9Carvana Groupと有限責任会社単位所有者(付記10-株主資本の定義)が残りの株式を所有している割合51.1%.
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
当社の未審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供する。すべての会社間の残高と取引は無効になりました。一般に、年次財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。当社は提供された資料に誤解を防ぐのに十分な開示をしていると信じています。しかしながら、添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、会社が2021年2月25日に提出した最新のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。また、2021年には、同社はその列報方式を数千から数百万に変更しているため、前年に開示された金額を任意に必要な丸め込み調整を行っている。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、会社の2021年9月30日までの財務状況、2021年および2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営結果と株主権益の変化、および2021年および2020年9月30日までの9ヶ月の現金流量を公平に反映するために必要な調整(正常および経常項目のみを含む)を反映している。季節性と短期変化の影響により、中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。
付記1--商業組織で議論されているように、CarvanaグループはVIEとされ、Carvana Co.は自分が主要な受益者であることを確定したため、その財務業績を合併した。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
流動性
設立以来，同社は損失を被っており，検査·整備センター(“IRC”)や自動販売機の建設を継続し，より多くの米国人にサービスを提供し，技術やソフトウェアを強化し，将来的にはより多くの損失が予想される。2020年3月31日以来、当社は約を完了しました18100万株A類普通株、純収益は約$1.1億ドル発行されました2.52025年から2029年までの優先無担保手形は10億ドルで、その約627そのうち100万ドルは2023年に満期になった優先無担保手形の返済に使われる。2021年3月に会社のForward Flowパートナーは購入総額を約束しました4.02022年3月現在、会社の売掛金は10億ドルで、このようなローンは約2.3未使用容量は2021年9月30日現在10億である。さらにその会社には$があります1.7510億の平面図施設、2023年3月31日まで有効。経営陣は、現在の運営資金、経営成果、既存の融資手配は、財務諸表の発表日から少なくとも1年間の経営に資金を提供するのに十分だとしている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表を作成するには、管理層が推定と仮定を行う必要がある。いくつかの会計推定は、管理層の重大な判断、仮説および推定に関するものであり、これらの判断、仮説および推定は、ある資産および負債の帳簿価値、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用額に重大な影響を与え、管理層は、これらが重要な会計推定であると考えている。経営陣が使用した判断、仮説、推定は、歴史経験、管理経験、その他の要因に基づいており、これらの要因は当時の場合には合理的であると考えられている。経営陣による判断や仮定の性質により，実際の結果はこれらの判断や見積もりと大きく異なる可能性があり，会社の資産や負債の帳簿価値や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
新しい会計基準を採用する
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、財務報告の参照為替レート改革の会計計算(または認識)の影響の潜在的負担を軽減するために、契約修正およびヘッジ会計に関連する限られた時間内にオプションの指導を提供する。この基準の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日までであるが、2022年12月31日までに存在するヘッジ関係を除く、すなわち実体はいくつかのオプションの便宜的な計を選択し、ヘッジ関係が終了するまで保留している。ある債務契約では、同社はこのオプションの指導を利用してロンドン銀行間の同業借り換え金利から脱却することを選択する可能性があるが、その連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：範囲848特別テーマの範囲が詳細化され、財務会計基準委員会がグローバル基準金利活動を監視する一部としてのいくつかの指導意見が明らかにされている(“ASU 2021-01”)。当社は、2021年9月30日現在、ASU 2020-04およびASU 2021-01に規定されているオプションの指導を利用したヘッジ会計活動を行っていません。
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化(“ASU 2019-12”)。ASU 2019−12は、主題740の一般原則のいくつかの例外を削除し、一貫性アプリケーションを改善するために既存のガイドを明確にして修正した。当社は2021年1月1日からの財政年度にASU 2019-12を採用しており、その連結財務諸表に実質的な影響はありません。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
付記3--財産と設備、純額
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日までの財産と設備純額をまとめたものです | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 土地·地盤改善工事 | $ | 268 | | | $ | 132 | |
| 建物と改善策 | 609 | | | 477 | |
| 輸送隊 | 274 | | | 190 | |
| ソフトウェア | 155 | | | 113 | |
| 家具、固定装置、および装置 | 79 | | | 60 | |
| 総財産と設備，建設中の工事は含まれていない | 1,385 | | | 972 | |
| 差し引く：財産と設備の減価償却と償却 | (259) | | | (171) | |
| 財産と設備，建設中の工事，純額は含まれていない | 1,126 | | | 801 | |
| 建設中の工事 | 207 | | | 108 | |
| 財産と設備、純額 | $ | 1,333 | | | $ | 909 | |
財産や設備の減価償却と償却費用は約#ドル27百万ドルとドル192021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと約72百万ドルとドル512021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。このような金額は主に販売、一般及び行政活動に関連し、販売、一般及び行政支出の構成部分として添付されている審査されていない簡明総合経営報告書に計上されている。
付記4--営業権と無形資産純額
2018年4月12日、同社はAPPベースの写真捕捉技術プロバイダCar 360，Inc.(以下、Car 360)を買収した次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日までのCar360買収に関する無形資産と営業権をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 | | 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | | | |
| | | (単位：百万) |
| 無形資産： | | | | | |
| 発達した技術 | 7年.年 | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
| 競業禁止協定 | 5年.年 | | 1 | | | 1 | |
| 無形資産、取得コスト | | | 10 | | | 10 | |
| 差し引く：累計償却 | | | (5) | | | (4) | |
| 無形資産、純額 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
| | | | | |
| 商誉 | 適用されない | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
償却費用は$に満たない12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間、毎月12021年と2020年9月30日までの9カ月間で、毎月100万人がいる。2021年9月30日現在、残りの
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
固定寿命無形資産の加重平均償却期間は約3.4何年もです2021年9月30日現在、今後数年で確認される予定の年間償却費用は以下の通り
| | | | | |
| 所期の未来
償却する |
| (単位：百万) |
| 2021年の残り時間 | $ | 1 | |
| 2022 | 1 | |
| 2023 | 1 | |
| 2024 | 1 | |
| 2025 | 1 | |
| |
| その後… | — | |
| 合計する | $ | 5 | |
付記5--支払すべき帳簿その他の負債
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日現在の売掛金とその他の計上負債をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
#ドルを含めて売掛金23そして$16それぞれ，関連先に支払う | $ | 200 | | | $ | 67 | |
| 販売税と車両免許料 | 136 | | | 71 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 65 | | | 34 | |
| 利子支出を計算する | 56 | | | 20 | |
| 課税財産と設備 | 51 | | | 33 | |
| 返品と予備金のキャンセル | 45 | | | 25 | |
| 広告費用を計算する | 38 | | | 21 | |
| 取引先預金 | 32 | | | 17 | |
| その他負債を計算すべき | 77 | | | 54 | |
売掛金と売掛金総額 | $ | 700 | | | $ | 342 | |
| | | |
付記6--関連先取引
賃貸契約
二零一四年十一月、当社はDriveTime Automotive Group(合併連属会社とともに、総称して“DriveTime”と呼ぶ)とレンタルプロトコルを締結し、当社の使用及び各種DriveTime施設の一時貯蔵、整備、オフィス及び駐車スペース(“DriveTimeレンタルプロトコル”)を規制した。DriveTimeレンタルプロトコルが最近改訂されたのは2018年12月です。レンタル期間は場所によって異なりますが、キャンセル可能な条項は、60数日前に書面通知を出し、2021年から2024年の間に満期になります。当社は行使する権利がある二つ連続1年制更新オプションは最大で到達可能です10個これらの地点のうち，DriveTime Hubリースプロトコルにより更新された地点数を引くと，以下のようになる.
二零一七年三月、当社はDriveTimeとレンタルプロトコルを締結し、当社がDriveTimeの各施設のオフィス及び駐車スペース(“DriveTime Hubレンタルプロトコル”)に参入及び使用することを規制した。DriveTime Hubレンタルプロトコルの最近の修正は、このプロトコルがカバーする場所を調整するために2021年7月に行われた。レンタル期間は場所によって異なりますが、多くのレンタル契約にはキャンセル可能な条項があります60期日までに数日前に書面で通知を出す
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2022年、会社は最大の権利を行使する権利がある二つ連続1年制更新オプションは最大で到達可能です10個これらの地点のうち，上記のDriveTimeリースプロトコルにより更新された地点数を差し引く.
DriveTimeレンタルプロトコルおよびDriveTime Hubレンタルプロトコルのキャンセル不可レンタル条項はいずれも小さい12か月会社の選挙で中止する権利がある60上述したように、数日前に書面通知を出して延期を選択した。非更生地では、当社はその選択権を行使して賃貸契約を延長したり、そのような賃貸契約内の終了権利を行使して1年以上の賃貸期間を締結したりするかどうかを合理的に行使することはできませんので、当社はその等賃貸契約を短期賃貸契約に入金しています。これらの地点に対して，会社はその割合に応じて施設ごとの空間を利用し，施設ごとの実保険料と不動産税を比例的に分担することに加え，毎月可変賃貸料を支払っている。経営陣は当社に割り当てるコストが合理的な方法に基づいていることを決定した。DriveTimeレンタルプロトコルは青い丘とDelanco IRCを含む。この2地点では，会社はレンタル期間を12カ月以上延長する予定であるため，これらの地点は短期賃貸とはみなされない。同社はこれらのIRCのすべての空間を占め，DriveTimeの実際の賃貸料支出に基づいて毎月のレンタル料を支払っている。また、同社はこれらのIRC地点の実際の保険料と不動産税を担当している。
すべての場所で、同社は業務を展開するために必要な任意のテナント改善費用の支払いも担当している。経営陣は当社に割り当てるコストが合理的な方法に基づいていることを決定した。
2016年および2018年に，当社はDriveTime(“Verde”)の付属会社Verder Investments，Inc.とアリゾナ州Tollesonに関するIRCのリースプロトコルを締結し，予備期限は約0.5%であった15何年もです。2020年9月、関係のない第三者との借戻し取引を完了するために、会社はあらかじめ存在する選択権を行使し、帳簿純値約#ドルの価格でカーボベルデから賃貸土地と関連資産を購入した22100万ドルでレンタル契約を終了します。当社はすぐに当該等の土地及び関連資産を当社のIRCでの賃貸改善とともに第三者に売却し、その第三者は同時にその土地及びIRCを当社にレンタルした。
2017年2月、会社はDriveTimeと賃貸契約を締結し、ジョージア州Winderの全面的に運営されているIRCを独占的にレンタルし、会社はこれまでそこで一部の占有率を維持していた。この賃貸契約の初期期限は8年会社の行使能力にかかっている三つ更新オプション：5年みんなです。
2018年11月、会社はDriveTimeとオハイオ州クリーブランド付近で全面的に運営されているIRCのレンタル契約を締結した。DriveTimeは2019年2月に施設を空き，同社が唯一のテナントとなり，DriveTimeから施設全体のレンタルを開始した。この賃貸契約の初期期限は3年会社の行使能力にかかっている三つ更新オプション：5年みんなです。2021年7月、同社は最初の継続選択権を行使し、2026年10月に延長し、DriveTimeから賃貸借契約を負担することに同意し、2021年10月1日から発効した。
この等の経営リース協定に関する支出は、在庫及び販売用途、一般及び行政支出に応じて添付されている審査簡明総合貸借対照表及び経営報告書に割り当てられている。在庫が販売されている場合、在庫に割り当てられたコストは販売コストとして確認される。これらの運営リース契約に関する総コストは、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間で、上記のコストを含めて約#ドルとなる1百万ドルとドル2在庫と販売、一般費用と行政費用の間にそれぞれ100万ドルが割り当てられた。これらのリース契約に関する総コストは，2021年9月30日までの9カ月間で約$である4百万ドル、約百万ドル2在庫と販売、一般、行政費用の100万ドルに分配される。2020年9月30日までの9ヶ月間で，これらのリース契約に関する総コストは約$である6百万ドル、約百万ドル2百万ドルとドル4100万ドルで、それぞれ在庫と販売、一般費用、行政費用に使われます。
2019年2月、当社はテネシー州ナッシュビル付近のIRCをレンタルする契約を締結し、DriveTimeは関係のない大家からIRCを借りた。賃貸借契約は4年トレーニング能力に支配されています三つ更新オプション：5年みんなです。DriveTimeは2019年4月1日まで同施設の占有者であり，その後当社は唯一の占有者となったが，所有者は賃貸義務を完全に解除していない。
企業オフィスビルレンタル
2016年9月、当社はアリゾナ州タンペにある会社本社2階の賃貸契約を締結しました。この賃貸契約について、同社はDriveTimeと同一ビルの1階を使用する分譲契約を締結した。レンタルと転貸の期限はそれぞれ83数か月であるが，権利の行使の制限を受けなければならない三つ 5年制延伸する
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
選択します。転貸プロトコルにより，会社はDriveTimeの大家にDriveTime主借り契約の満期金額に相当するレンタル料を直接支払う。この1階の転貸に関するレンタル料は$未満です12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間、毎月12021年と2020年9月30日までの9カ月間で、毎月100万人がいる。
2019年12月、カーボベルデはアリゾナ州タンペでオフィスビルを購入し、会社はそのオフィスビルを購入する前に関連のない大家からオフィスビルをレンタルした。購入については、カーボベルデがこの賃貸契約を負担した。この賃貸契約の初期期限は10年しかし，権利の行使の制限を受けなければならない二つ5年制オプションを拡張する。ヴィッドとの賃貸契約によって発生したレンタル料は#ドル未満です12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間、毎月12021年と2020年9月30日までの9カ月間で、毎月100万人がいる。
卸売り収入
2020年，DriveTimeは，無関係な第三者が管理する競争的オンラインオークションにより同社から卸売車両の購入を開始する.そこで、同社は約#ドルを確認した15百万ドルとドル372021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のDriveTimeの卸売収入はそれぞれ100万ドルと約100万ドルであった12020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に
小売車買い入れ
2021年第2四半期に、同社はDriveTimeから小売車両を購入し、会社の要求する車両品質基準を満たすためにリニューアルした。2021年9月30日までの約47これらの車両のうち100万台は、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表の車両在庫に含まれている。同社は約$も確認しました17百万ドルとドル192021年9月30日までの3カ月と9カ月で販売された商品コストはそれぞれ100万ドルであり，DriveTimeから購入した車両に関係している。
総取引業者協定
二零一六年十二月に、当社はDriveTimeと総ディーラー協定(“メインディーラ協定”)を締結し、この合意により、当社は当社に車両を購入した顧客にVSCを販売することができる。同社は顧客に販売された各VSCから手数料を稼ぎ、DriveTimeはVSCに義務を負い、その後管理する。同社は顧客からVSCの小売購入価格を受け取り，購入価格を手数料を差し引いた純額をDriveTimeに送金する。当社は2021年9月30日および2020年9月30日までの3ヶ月間、約を確認しています47百万ドルとドル22当社は2021年9月30日および2020年9月30日までの9ヶ月間、約を確認しています130百万ドルとドル60それぞれ顧客に販売されDriveTime管理のVSCで稼いだ手数料であり，推定契約キャンセルの準備金を差し引く。これらのVSCを売却して稼いだ手数料は、監査されていない簡明総合経営報告書の他の販売および収入に計上される。2018年11月、当社は総トレーダー協定を改訂し、当社がVSCの業績に応じて超過準備金支払いを受けることを許可しました。2020年8月と2021年4月、当社とDriveTimeは、超過準備金支払いの計算と時間およびDriveTimeのアフター管理サービス範囲を調整するために、総トレーダー協定を改訂した。同社は約$を確認しました5百万ドルとドル4それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月で100万ドルに達し、約13百万ドルとドル92021年9月30日及び2020年9月30日までの9ヶ月以内に、それぞれその予想されて獲得する権利がある超過準備金の支払いと関係があり、超過準備金は監査されていない簡明総合経営報告書の他の販売及び収入に計上されている。
DriveTimeは2017年から、会社がすべてのお客様に提供する限定保証と、会社がメインディーラ協定に従って提供している一部のノッチ免除カバー範囲を管理しています。同社は、各購入に含まれる限定保証を管理するために、各車の料金をDriveTimeに支払い、2020年第1四半期までに契約で計算された費用をDriveTimeに支払い、顧客に販売される不足免除保険の一部を管理する。同社のノッチ免除カバー販売は、2020年第1四半期以来、非関連者によって管理されてきた。その会社は約$を生み出した5百万ドルとドル1それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月で100万ドルに達し、約11百万ドルとドル42021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ限定保証とノッチ免除カバーの管理に関する費用は100万ドルです。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
サービス料と行政費
DriveTimeは会社の財務売掛金に関するサービスと行政機能を提供する。同社が発生した費用は約#ドル2百万ドルとドル1それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月で100万ドルに達し、約5百万ドルとドル4これらのサービスに関する支出は、2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ100万ドルであった。
飛行機分時協定
その会社は共有するための協定を締結した二つ2015年10月22日、カーボベルデが所有し、DriveTimeによって運営されている航空機が、その後2017年に改訂された。協定によると、同社はDriveTimeの飛行ごとの実費の返済に同意した。最初の合意は12数ヶ月、永久12-月自動更新。会社もDriveTimeもプロトコルを終了することができます30数日前に書面でお知らせします。会社がDriveTimeに精算した費用は$未満です12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に
DriveTimeとの共有サービスプロトコル
二零一四年十一月、当社はDriveTimeと共有サービス協定を締結し、これによりDriveTimeはいくつかの会計及び税務、法律及びコンプライアンス、情報科学技術、電気通信、福祉、保険、不動産、設備、企業通信、ソフトウェア及び生産及びその他のサービスを提供し、このようなサービスが独立した基礎の上で当社に移行することを促進する(“共有サービス協定”)。共有サービス協定の最近の改正と再記述は2021年2月であり、年ごとに運用され、会社は任意またはすべてのサービスを終了する権利がある30数日前に書面で通知して、DriveTimeは任意またはすべてのサービスを終了する権利があります90数日前に書面でお知らせします。当社に割り当てられる費用は、当社が共有サービスプロトコルで詳細に説明した特定サービスの実際の利用状況に基づいて計算されます。同社が発生した費用は$未満である12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、共有サービス協定に関する支出はいずれも100万ドルだった。
関連先の売掛金に対応する
2021年9月30日と2020年12月31日までに23百万ドルとドル16それぞれ上記の合意に主に関連する関連先を借り、添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金及び売掛金をそれぞれ計上する。
付記7--売掛金販売契約
同社は顧客に融資を提供し、融資応収販売協定に基づいてパートナーや投資家に売却する。歴史的に見て、その会社は二つ手配タイプ：長期流動プロトコル、総売買プロトコルおよび総譲渡プロトコル、および証券化取引を含む固定プールローン販売を含む。
総購入販売協定
二零一六年十二月に、当社はAlly BankおよびAlly Financial(総称して“Ally当事者”と呼ぶ)と総売買協定(“総購入販売協定”または“MPSA”)を締結した。強積金計画によると、当社は約束長期流動手配に基づいて、いくつかの引受基準に符合する融資売掛金を販売し、その販売後表現について当社に追及する必要はない。二零二年及び二零二一年に、当社及び共同事業者は、積立金計画がカバーする財務売掛金範囲を拡大し、財務売掛金を売却する際に追加的な柔軟性を提供するために、積立金計画を改訂した。2021年3月にAlly Partyは最高額の購入を約束しました4.02022年3月までの受取金融元金残高は10億ドル。
同社の売上高は2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間で約9カ月間である1.710億ドル1.8強積金計画の下での応収財務元金残高はそれぞれ10億元と約10億元である2.3未使用容量は2021年9月30日現在10億である。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
証券化取引
当社は証券化信託基金を開始して設立し、当社に融資売掛金を購入します。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた金の純額は取引の一部として獲得した資産の公正価値であり、通常は現金及び証券化信託がリスク保留規則を遵守するために発行された少なくとも5%の実益権益を含み、詳細は付記8-証券化及び可変権益実体を参照される。
同社の売上高は2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間で約9カ月間である3.410億ドル495証券化取引による金融売掛金元金残高はそれぞれ百万ドルである。
ローン販売収益
融資相手に売却され証券化取引による融資売掛金に関する総収益は約#ドルである191百万ドルとドル772021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと529百万ドルとドル1292021年9月30日および2020年9月30日までの9カ月間にそれぞれ100万ユーロを記録し、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書内の他の販売および収入に計上した。
付記8--証券化と可変金利実体
付記7-応収融資販売協定に記載されているように、当社は、当社に融資売掛金を購入するために証券化信託を開始し、設立する。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は会社が証券化信託に売却した融資売掛金を担保としている。融資売掛金を証券化信託に売却する際には、当社は販売融資売掛金の収益または損失を確認する。売却得られた純額は取引の一部として取得した資産の公正価値であり，通常は現金および証券化信託が二零一零年ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法案(“リスク保留規則”)のRR規定を遵守して発行される少なくとも5%の実益権益を含む。当社が保持している実益権益には、証券化信託の格付け手形や証明書が含まれていますが、これに限られません。証券化信託が発行した手形所持者がその契約キャッシュフローを受信した後にのみ，証券化信託が発行した証明書の所持者がキャッシュフローを得る権利がある.証券化信託は、会社の資産に対して直接請求権がなく、証券化信託が発行する証券の所持者は、その証券を発行する証券化信託の資産のみを見て支払うことができる。当社が保有する実益権益は主に関連財務売掛金による信用及び早期返済リスクに支配されている。
資産証券化取引に関する設立された証券化信託はVIEである。証券化取引の発起人として会社が設立した各VIEについて、VIEの主な受益者であるか否かを決定するために分析を行う。当社は、VIEが発行した証券の一部を保留し、信託管理者の大臣としての役割を果たすことを含むVIEの仕事に引き続き関与している。2021年9月30日現在、当社はこれらの証券化信託の主要な受益者ではなく、VIEに保持されている権益がVIEに重大な損失や利益をもたらす可能性のあるリスクが存在しないためである。当社は証券化信託を合併していません
当社が未合併貸借対照表に保持している資産が添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表に示されているのは証券化実益権益であり、2021年9月30日および2020年12月31日現在の貸借対照表は約$である312百万ドルとドル131それぞれ100万ドルです同社は2021年9月30日現在、未合併VIEへの参加に関連する他の資産や負債を保有していない。
次の表は、会社が2021年9月30日と2020年12月31日に未合併VIEに関連しているが主要な受益者ではない未合併VIE関連資産の帳簿価値と総損失リスクをまとめた。総リスクとは、証券化信託および任意の関連担保の権益価値がゼロに低下した場合のような、深刻な仮定の下で、会社が受ける推定損失を意味する。それは..
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
同社は、その可能性はわずかだと考えている。したがって、以下に掲げるリスク総額は、当社の予想損失を代表するものではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 総暴露量 | | 帳簿価値 | | 総暴露量 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 229 | | | $ | 229 | | | $ | 98 | | | $ | 98 | |
| 貯税券その他資産 | 83 | | | 83 | | | 33 | | | 33 | |
| 未統合のVIEの総数 | $ | 312 | | | $ | 312 | | | $ | 131 | | | $ | 131 | |
証券化された実益権益は売却可能な証券とみなされ，リスク保留規則に基づいて会社が保険者としての義務譲渡に制限されている。注9-債務ツールに付記したように、当社はすでに担保貸借手配を締結し、これにより証券化中のいくつかの保留された実益権益に資金を提供する。これらの証券は証券化信託の権益であるため、契約満期日は存在しない2021年9月30日と2020年12月31日までに販売可能な証券の余剰コストと公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 原価を償却する | | 公正価値 | | 原価を償却する | | 公正価値 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 格付け手形 | $ | 228 | | | $ | 229 | | | $ | 96 | | | $ | 98 | |
| 貯税券その他資産 | 76 | | | 83 | | | 28 | | | 33 | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 304 | | | $ | 312 | | | $ | 124 | | | $ | 131 | |
付記9--債務ツール
短期循環施設
平面図施設
会社と貸手は床平面図施設を構築し、その中古車両在庫融資(“平面図施設”)を設立し、この施設は会社の車両、一般無形資産、売掛金と融資売掛金を担保としている。床面平面図の手配によると、一般的に販売または他の方法で車両を処分した後数日以内に車両購入のために抽出したお金を返済しなければならない。在庫車両に関する未清算残高が超過180日数が毎月元金を支払うことを要求するのは10この車両の元元金の%は，残りの未返済残高が(I)の中で小さい者まで50元金の%または(Ii)50卸値の%です。割増や罰金を招くことなく、事前に支払うことができる。また、当社は貸金者への前払い金を許可され、床面平面融資項下の元金として支払い、その金額を借り入れることができます。平面図施設は毎月の利息を要求していますし、少なくとも7.5貸金者の元金総額の%を制限現金として保有している。
2020年10月1日から、会社はフロア平面図手配を改訂し、信用限度額を$に引き上げた1.2510億、金利を1ヶ月間LIBORに下げる3.15%と期日を2023年3月31日に延長します。2021年3月1日から、金利は1ヶ月LIBORプラスに低下しました2.65%です。2021年7月1日からクレジット限度額が$に増加1.75億ドル、LIBORベースの金利は最優遇金利から減算されるように修正されました0.50%は、LIBORが停止する前に。同社はまた、前日四半期の平均未使用容量に基づいて貸手に可用性費用を支払うことを要求されている。
2021年9月30日までの3ヶ月間、フロアプランローンの実質金利は約2.62%です。2021年9月30日現在、同社の同融資項目における未返済残高は約$である455100万、未使用容量は約$1.3億ドルを保有しています34この施設に関連した100万ドルの制限された現金。二零年十二月三十一日までのフロア計画ローンの実質金利は約3.87%です。自分から
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
2020年12月31日、会社の未返済残高は約$40100万、未使用容量は約$1.2億ドルを保有しています3この施設に関連した100万ドルの制限された現金。
現役財務売掛金
当社は様々な短期循環信用手配を持っており、当社が販売前に開始したいくつかの自動車金融売掛金に資金を提供しており、これらの売掛金は通常、それらに担保された融資売掛金を担保としている(“売掛金手配”)。
2020年1月、当社は協定を締結し、この合意に基づき、貸主は循環信用手配を提供することに同意し、その後#ドルに増加した500百万ドルで、当社が始めたいくつかの自動車金融売掛金に資金を提供します。2021年6月、当社は期限を2023年1月24日に延長することを含む合意を修正した。
2020年2月、当社は、第2貸手が1ドルの提供に同意する協定を締結した500当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2022年2月20日までにこの融資を利用することができる。
2021年4月30日、当社は、第3貸手が1ドルの提供に同意する契約を締結した500当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2022年10月30日までこの融資を利用することができる。
これらの手配は質抵当融資受取金に対して徴収された任意の未分配金額を制限的現金として保有することを要求する。これらの施設は使用量と未使用の施設金額に応じて月ごとに利息と料金を支払う必要があります。これらの施設は引き出し期間終了から満期まで自動償却し，全額早期返済権利を提供し，信用昇華や老化制限がなく，協議の集中度に制限されている。このような融資手配を締結した付属会社はいずれも全額所有の特殊な目的実体であり、その資産は当社の一般債権者には使用できない。2021年9月30日と2020年12月31日までに、会社は違います。これらの施設での未返済額は，未使用容量は約#ドルである1.510億ドル1.0それぞれ10億ドルで約10億ドルを持っています57百万ドルとドル25それぞれこれらの施設に関連した制限現金である。2021年9月30日までの3ヶ月間、当社の同等ローンに対する実質金利は約1.62%です。二零年十二月三十一日現在、当社の当該等ローンに対する実質金利は約2.77%.
過去の売掛金融資
2019年4月、当社は合意を締結し、Ally Bankは$を提供することに同意しました300当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2020年4月17日までにこのクレジット手配を使用することができ、年利率は1ヶ月LIBORに以下の利差を加えることができる1.00%から1.80%.
2019年5月、当社はAlly Bankと個別の契約を締結し、追加のドルを提供しました350百万ドルの循環信用手配は、当社が始めたいくつかの他の自動車金融売掛金に資金を提供する。同社は2020年4月17日までにこのクレジット手配を使用することができ、年利率は1ヶ月LIBORプラス1.95%.
この2つの信用手配は少なくとも2未償還質抵当融資売掛金元金残高のパーセンテージに、質抵当融資売掛金から受け取ったいかなる未分配金額を加えて、限定的な現金として保有しなければならない。これらの信用手配の利息支払いは各引き出し日に月ごとに支払います。元金返済は毎月15日目に発生し，金額は回収された未分配入金に相当する。
上記の活発な売掛金融資に入った後、当社は2020年2月に自発的にこれらの融資を終了した。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
長期債務
高級無担保手形
2018年以降、当社は様々な優先無担保手形を発行しており、各チケットは以下でさらに説明し(総称して“高級チケット”と呼ぶ)、各チケットは以下でさらに説明する(“契約”と総称する)。
2029年高級無担保手形
2021年8月16日、同社はドルを発行した750元金の総額は百万元である4.8752029年9月1日に満期となった優先無担保手形(“2029年手形”)。2029年手形は、日付が2021年8月16日の契約(“2029年契約”)によって新たに発行され、この契約は当社、その各保証側と受託者である米国銀行全国協会が締結した。2029年債券の利息は半年ごとに配当され、2022年3月1日から毎年3月1日および9月1日に配当される。2029年債券は、事前に買い戻しまたは償還し、既存の国内制限子会社(在庫、受取融資または証券化施設および非実質子会社のために設立された子会社を含まない)で保証されない限り、2029年9月1日に満期となる。
会社は2024年9月1日以降に一部または全部の2029年債券を償還する可能性があり、償還価格は2029年債券に記載され、償還日の任意の未払い利息を追加することができる。2024年9月1日までに、会社は最大で償還できます35.02029年に発行された債券元金総額のパーセンテージは、償還価格に相当する104.875%は、償還日(ただし含まれていない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額。また、会社は、2024年9月1日までに2029年債券の一部または全部を償還することを選択することができ、方法は、償還日に全割増および任意の計算および未払いの利息を支払うが、償還日を含まない。もし会社がある支配権変更事件に遭遇した場合、それはすべての2029年の手形を購入することを提出しなければなりません。住所は101.0元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
2027年高級無担保手形
2021年3月29日、同社はドルを発行した600元金の総額は百万元である5.502027年4月15日に満期となった優先無担保手形(“2027年手形”)。2027年手形は、期日が2021年3月29日の契約(“2027年契約”)によって新たに発行され、この契約は当社、その各保証側と受託者である米国銀行全国協会が締結した。2027年債の利息は半年ごとに支払い、2021年10月15日から毎年4月15日と10月15日に支給される。事前に買い戻しまたは償還しない限り、2027年手形は2027年4月15日に満了し、会社の既存の国内制限を受けた子会社(在庫、売掛金または証券化施設および非実質的な子会社のために設立された子会社を含まない)によって保証される。
会社は2024年4月15日以降に一部または全部の2027年債券を償還する可能性があり、償還価格は2027年契約で規定された償還価格に乗せ、償還日のいかなる未払い利息も加えることができる。2024年4月15日までに、会社は最大で償還できます35.02027年の債券元金総額のパーセント、償還価格は105.50%は、償還日(ただし含まれていない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額。また、会社は、2024年4月15日までに2027年債券の一部または全部を償還することを選択することができ、方法は、償還日にすべての割増金および未払いの利息を加えるが、償還日は含まれていない。もし会社がある支配権変更事件に遭遇した場合、それはすべての2027年の債券を購入することを提出しなければならない101.0元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
2025年と2028年の高級無担保債券
2020年10月2日、同社はドルを発行した500元金の総額は百万元である5.6252025年10月1日満期の優先無担保手形(“2025年手形”)と$600元金総額は百万ドルである5.8752028年10月1日に満期となった優先無担保手形(“2028年手形”および総称して“2025年および2028年手形”)2025年と2028年の手形は異なる契約(“2025年契約”と“2028年契約”)によって新たに発行され、各契約の日付は2020年10月2日であり、受託者である当社とその保証側と米銀行全国協会が締結されている。2025年と2028年の債券の利息は半年ごとに支払い、2021年4月1日から毎年4月1日と10月1日に支給される。以前に買い戻したり
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
当社の既存の国内制限された付属会社(在庫、融資売掛金又は証券化施設及び非重大付属会社のために設立された付属会社を除く)は償還可能であり、当該等の付属会社が保証する。
会社は2022年10月1日以降に2025年債券の一部または全部を償還し、償還価格は2025年債券に載せ、償還日の任意の未払い利息を追加する可能性がある。2022年10月1日までに、会社は最大で償還できます35.02025年の債券元金総額の割合は、償還価格に相当する105.625%は、償還日(ただし含まれていない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額。また、会社は2022年10月1日までに2025年債券の一部または全部を償還することを選択することができ、償還日にすべての割増金と未払いの利息を加えるが、償還日は含まれない。もし会社がある支配権変更事件に遭遇した場合、それはすべての2025年の手形を購入することを提出しなければなりません。住所は101.0元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
会社は2023年10月1日またはその後に2028年債券の一部または全部を償還し、償還価格は2028年契約に乗せ、償還日のいかなる未払い利息も加える可能性がある。2023年10月1日までに、会社は最大で償還できます35.02028年債元本総額のパーセント、償還価格は105.875%は、償還日(ただし含まれていない)の当算および未払い利息、およびいくつかの株式発売の現金収益純額。さらに、会社は、2023年10月1日までに2028年債券の一部または全部を償還することを選択することができ、方法は、償還日にすべての割増価格および任意の未払い利息を支払うが、償還日を含まない。もし会社が何らかの支配権変更事件に遭遇した場合、2028年のチケットをすべて購入することを提案しなければならない101.0元金の%は、任意の課税利息と未払い利息を加えて、買い戻し日までです。
2029年債，2027年債，2025年債券，2028年債の発行については，Carvanaグループが優先株を発行し，Carvana Co.は毎回発行された純収益で優先株を購入したことが付記10−株主権益にさらに検討されている。
この等の契約は、当社及びそのいくつかの付属会社が追加債務又は優先株の発行、新規留置権の設立、会社間支払い、配当金の派遣及び当社の株式に関する他の割り当て、償還又は買い戻し又は自己資本又は前払い付属債務の発行、いくつかの投資又はいくつかの他の制限的な支払い、担保債務、制限されていない付属会社の指定、いくつかの種類の資産の売却、連合会社といくつかのタイプの取引を締結し、合併又は合併を行うことを制限する制限的な契約を記載している。2029年債券、2027年債券、2025年債券、2028年債券がムーディーズ投資家サービス会社、スタンダード&プアーズ格付け会社、恵誉格付け会社のいずれかに投資レベル格付けが付与され、契約違反が継続されていない場合、いくつかの契約は一時停止される。同社は2021年9月30日まですべての条約を遵守した。
未償却債務発行コストを差し引くと，高級債券の未償還元金は約#ドルである2.410億ドル1.1それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日までの10億ドルを、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に長期債務に計上する。
2023年高級無担保手形
2018年9月21日、当社は合計ドルを発行しました3502023年満期の優先無担保手形(“2023年オリジナル手形”)は、当社と保証側および受託者である米国銀行協会が締結した契約(“2023年オリジナル手形”)に基づいている。2019年5月24日、会社はドルを発行250契約により発行された追加手形元金総額(“2023年追加手形”)により、100.5%割増。2023年の元の紙幣および2023年の増発紙幣(総称して“2023年紙幣”と呼ぶ)は、すべての場合、1つのカテゴリとみなされ、同じ用語を有する。2023年発行の債券の累算利息は8.875年利%は、半年ごとに支払い、毎年4月1日と10月1日に延滞する。
2023年債券発行において、Carvana Groupはその有限責任会社協定を改訂し、転換不可能な優先株を作成し、Carvana Co.は2023年債券を発行した純収益でこのような優先株を購入したことを付記10-株主権益の中でさらに検討した。
2020年10月2日、同社は約1ドルを使用した6272025年および2028年の債券発行で得られた百万元(上記で述べた)を全額償還する600選択権を行使し、2023年契約で規定された償還価格ですべての2023年債券を償還し、計算すべき利息を加えて、2023年債券の元金総額を100万ドルにする。会社(The Company)
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
約$が生まれました34約#ドルを含む百万ドルの債務返済費用27100万ドルの割増を償還しました7未償却債務発行コストと割増の確認に関する100万ユーロの廃止。
支払手形
同社は約束手形と支払い契約を締結し、その輸送チームと建築改善されたいくつかの設備に資金を提供している。これらの手形の収益で融資された資産を1枚の手形の担保とし，これらの資産に関する何らかの担保プロトコルは相互に交差担保と交差違約条項を持つ.どの紙幣にも年利が固定されています二つ-行くぞ5年制期限と要求は月賦です。2021年9月30日と2020年12月31日現在、これらの手形の未償還元本加重平均金利は7.0%和7.1%、総額は約$14百万ドルとドル25それぞれ未償却債務発行コスト純額であり，そのうち約#億ドルである11百万ドルとドル172021年9月30日と2020年12月31日まで、それぞれ今後12ヶ月以内に満期になり、添付されていない簡明総合貸借対照表の中長期債務の現在部分に計上する。
不動産融資
同社は様々な売却と借り戻し取引を通じて、その物件や設備のいくつかの購入と建設に資金を提供している。2021年9月30日現在、融資リースの基準に適合しているため、買い戻し選択権やテナントの残存使用寿命の延長など、継続的に参加している形態であり、これらの取引は会計を売却する資格がないため、融資取引に計上されている。これらの手配は月賦で支払う必要があります。最初の条項は20至れり尽くせり25何年もです。いくつかの契約の更新オプションは最高です25レンタル期間全体で、一部のテナントの基本借金が増加します。2021年9月30日と2020年12月31日現在，これらの売却·借り戻し手配に関する未返済債務は，未償却債務発行コストを差し引いて約$である420百万ドルとドル385監査されていない簡明総合貸借対照表にそれぞれ長期債務を計上する。
証券化における実益権益の融資
8-証券化及び可変権益実体に付記して述べたように、リスク保留規則の下で当社は保険者としての責任に基づいて、当社は証券化においていくつかの実益権益を保留する。2019年6月から、当社は担保借款手配を締結し、これにより証券化されたいくつかの留保実益権益に資金を提供することにより、当社は当該等の権益を売却し、買い戻し時にその公平な価値で当該等の権益を買い戻すことに同意した。
同社は2021年9月30日と2020年12月31日までに約199百万ドルとドル81それぞれ証券化における実益権益を買い戻し協議の担保とし、買い戻し範囲は2024年7月から2028年9月までと予想されている。証券化信託は、会社が証券化に質権する実益権益に関する支払いを直接貸手に分配し、証券化における実益権益と関連する債務残高を減少させる。質抵当担保レベルは毎日監視され、通常取引期間中の借金金額の公正価値の取り決め百分率を維持する。質押品公允価値が低下した場合、質押品買い戻し価格は低下額によって増加する。
未償却債務発行コストを差し引くと、これらの融資の未返済残高は約#ドルとなる197百万ドルとドル79それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日までで、その約22日付ごとに、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表には、長期債務の当期部分が100万ユーロ計上されている。
付記10--株主権益
取引記録を組織する
Carvana Co.設立証明書の改訂と再記載、その他の事項を除いて、(I)を許可する50百万株優先株、額面$0.011株当たり、(Ii)500百万株A類普通株、額面$0.0011株当たり、及び(Iii)125百万株B類普通株、額面$0.001一株ずつです。A類普通株の1株当たりの保有者は通常権利を持たせる1つは株主投票で投票されたすべての事項に投票する。アーネスト·ガルシア2世、アーネスト·ガルシア3世が保有する1株当たりB類普通株と、彼らの1人または2人が支配する実体(総称してガルシア当事者)は、通常権利がある
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
その所持者が来る10個ガルシア政党が少なくとも直接的または間接的な実益所有権を維持する限り、すべての事項は株主投票によって投票される25Carvana社A類普通株式流通株の割合は、交換に基づいて決定され、すべてのA類単位とB類単位がA類普通株と交換されると仮定する。B類普通株の他のすべての株式は通常その所有者に付与される1つは株主投票で投票されたすべての事項に対して1株当たり投票する。B類普通株式保有者は配当金を得る権利がなく、会社の清算、解散或いは清算時にいかなる分配を得る権利もない。法律の適用に別途要求があるほか、A類とB類普通株の保有者は、株主の議決または承認を提出したすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。
Carvana Group改正と再記述の有限責任会社協定規定二つCarvana Groupの共同所有権権益種別：(I)Aクラス単位と(Ii)Bクラスユニット(総称して“有限責任会社単位”と呼ぶ).Carvana Co.は常に維持しなければならない：(I)Carvana Co.発行および発行されたAクラス普通株式の数とCarvana Co.が所有するAクラス単位数との間の4対5の割合(在庫株といくつかの変換可能または交換可能な証券の関連株式を除いて、以下でさらに議論する交換プロトコル(“交換プロトコル”)で説明される調整の制限を受け、Carvana Co.Sub.，LLCを考慮する0.1(Ii)発売前に元の有限責任会社単位所有者(“元の有限責任会社単位所有者”)が保有していたB類普通株式数と元の有限責任会社単位所有者が所有していたA類単位数との4対5比率を初公開する。同社はこれらの比率を維持するために必要な範囲でB類普通株しか発行できない。B類普通株の株式は、元のLLC単位所有者が交換を選択した場合にのみ譲渡することができる1.25数倍の有限責任会社単位は、会社の考えに供する。会社のこのような相対価格はA種類の普通株や現金であってもよく、会社が選択する。
2021年9月30日と2020年12月31日までに216百万ドルと215100万セットの甲類単位と3発行済みと未発行の2時期の百万個のB類単位(2021年9月30日と2020年12月31日のA類普通株の参加敷居と終値に基づいて調整)。付注12-持分ベースの報酬に記載されているように、B類単位は、自社の有限責任会社持分インセンティブ計画(“有限責任会社持分インセンティブ計画”)に基づいて発行され、参加敷居の制限を受け、必要なサービス期間内に稼ぐ
株式発行
2020年4月1日、会社は投資家向けの登録直接発行を完了し、募集資金は約13.3A類普通株100万株で、発行価格は1ドルです45.001株当たり、発行から純収益を得て約$600百万ドルです。アーネスト·ガルシア2世はカーボベルデとアーネスト·ガルシア3世を通じてそれぞれ約#ドルを投資した25百万か約0.6百万株A類普通株は、今回発行中である。その会社は純収益を利用して約を購入した16.7Carvana Groupが新たに発行した100万個の有限責任会社単位。
2020年5月21日、会社は公募株を完成させた5A類普通株100万株で、発行価格は1ドルです92.001株当たり、発行から純収益を得て約$459百万ドルです。その会社は純収益を利用して約を購入した6.3Carvana Groupが新たに発行した100万個の有限責任会社単位。
交換協定
Carvana Co.及び元の有限責任会社単位所有者は、初回公募後に発行された任意の有限責任会社単位所有者(総称して“有限責任会社単位所有者”と総称する)と共に交換協定を締結し、この合意により、有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)毎に4対5の株式交換比率で会社A類普通株株式を受け取り、その有限責任会社単位を交換するか、又は当社が現金を選択することができるが、(I)株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の交換比率調整、(Ii)はいくつかの有限責任会社単位に帰属し、及び(Iii)それぞれB類単位に参加する敷居を制限する必要がある。これらの所有者がB類普通株を保有している範囲では，交換されたA類普通株の数に相当するB類普通株をCarvana社に交付しなければならない。このようにして交付されたどのB類普通株もログアウトされた。交換可能B類単位の数は，Carvana社A類普通株の価値と適用の参加敷居に基づいて決定された
2021年9月30日および2020年9月30日までの3ヶ月間，いくつかの有限責任会社単位所有者が約を交換した3百万以下1100万の有限責任会社と約2百万以下1百万株B類普通株は、約3百万以下1A類普通株100万株をそれぞれ発行する。2021年9月30日および2020年9月30日までの9カ月間，いくつかの有限責任会社単位所有者が約を交換した11百万ドルと2百万の有限責任会社
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
単位と約8百万以下1百万株B類普通株は、約9百万以下1A類普通株100万株をそれぞれ発行する。同時にこれらのコミュニケーションでCarvana Coは約3百万ドルと12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間で11百万ドルと22021年と2020年9月30日までの9カ月間に，Carvana Groupでの総所有権権益をそれぞれ増加させ，交換されたB類普通株を廃止した。
A類転換不可優先株
2018年10月2日、Carvana Group，LLCはその有限責任会社協定を改正し、転換不可能な優先株(“A類転換不可優先株”)を作成し、2018年9月21日から発効した。Aクラス転換不能優先株は、Carvana社がその高級手形を発行することに関連しており、付記9-債務ツールでさらに議論され、定義されている。2020年10月2日、Carvana Group、LLCはそのLLCプロトコルを改訂し、再記述し、発行を許可した1.12025年と2028年の手形を発行する際には、Carvana Co.に100万A類転換不可優先株を売却し、A類転換不可優先株の追加発行を許可し、いずれの場合もCarvana Co.優先無担保手形に対する純収益の出資または作成された出資を代償とする。2021年3月29日Carvana Group、LLCリリース0.6百万株A類転換不可優先株は、その2027年債券の発行と関係がある。2021年8月16日Carvana Group LLCが発行されました0.8百万株A類転換不可優先株は、その2029年債券の発行と関係がある。Carvana Co.その2023年債券、2025年と2028年債券、2027年債券と2029年債を用いた純収益購入0.6百万人1.1百万人0.6百万ドルと0.8A類転換不可優先株はそれぞれ百万株である
Carvana社が高級手形のお金を支払う場合、Carvanaグループは必要に応じてA類転換不能優先株に平等な現金分配を行う。1ドルごとに1,000Carvana Co.返済や他の方法で廃棄された高級手形元金1つはA類転換不能優先株は廃止されて引退された。9-債務ツールに付記されているように、当社は2020年10月2日に2025年および2028年債を発行して得られた純額の一部で2023年債券を償還し、当時0.6100万個のAクラス転換不能優先株が廃止され、引退された。
付記11--非持株権益
付記1−業務組織で述べたように，Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併し，有限責任会社単位所有者が所有するCarvana Group部分に関する非持株権益を報告した。Carvana Co.はその持株権を保留すると同時に、Carvanaグループの所有権権益の変化を持分取引として入金する。有限責任会社単位の交換は所有権の変更を招き、非持株権益として記録された金額を減少させ、追加の実収資本を増加させた。
Carvana社が会社の持分補償計画に関連するA類普通株を発行する場合、オプションの行使、制限的または非制限的な株式の発行、株式配当または株式付加価値権決済の支払いなど、CarvanaグループはCarvana社に相当する株式を発行しなければならない1.25A類普通株は、このようなオプションを行使するか、または他のタイプの株式補償を発行することによって発行される株式数であるが、株式分割、株式配当、再分類、および類似取引調整を受ける必要がある。会社の持分補償計画に関連する活動は所有権変更を招く可能性があり、これは非持株権益と追加実収資本として記録された金額に影響を与える
B類単位に関する非持株権益は、それぞれの参加敷居及びA類普通株の株価を換算基準に基づいて決定する。転換後のB類単位の数量が変化したり、乙類単位が没収されたりした場合、それによって生じる所有権差異は非持株権益と追加実収資本を調整する持分取引に計上される
二零二一年と二零二年九月三十日までの九ヶ月間、交換有限責任会社単位に関する総調整は、非持株権益の減少とそれに応じて追加実収資本約$を増加させるように調整された32百万ドルとドル6すでに簡明総合株主権益報告書に審査されていない有限責任会社単位取引所にそれぞれ計上されている。2020年9月30日までの9ヶ月間、Carvana Co.はその株式発行の純収益を利用してLLC単位を購入し、非持株権益の増加と追加実収資本の減少約1ドルの調整を招いた643百万ドルはすでに株式発行に関連する非持株権益調整に計上され、添付の審査されていない簡明総合報告書に計上されている
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
株主権益。
2021年9月30日現在、Carvana Co.は約48.9Carvanaグループの株式は、有限責任会社単位所有者が残りの株式を所有しています51.1%です。添付された簡明総合経営報告書を審査していない非持株権益は純損失を占めるべきであり、非持株有限責任会社単位所有者が保有するCarvana Group経済権益は純損失部分を占めるべきであり、この部分損失は前記期間内の非持株権益の加重平均所有権に基づいて計算される。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 非持株権から移行します | | | |
| A類普通株の発行で減少する | $ | — | | | $ | (643) | |
| | | |
| 有限責任会社単位の交換で増加する | 32 | | | 6 | |
| | | |
| | | |
| 非持株権から移転した総額 | $ | 32 | | | $ | (637) | |
付記12--持分ベースの報酬
権益に基づく補償は、必要なサービス期間(一般に付与された帰属期間)(実際の没収を差し引く)に応じて直線償却付与日公正価値に基づいて確認される2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認された株式報酬の概要は、以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| B類単位 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 制限株式単位と奨励 | 11 | | | 5 | | | 26 | | | 15 | |
| オプション | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 5 | |
| 甲類単位 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 株式に基づく報酬総額 | 14 | | | 7 | | | 35 | | | 22 | |
| 資産と設備資本化された株式報酬 | (3) | | | (1) | | | (6) | | | (4) | |
| 在庫資本化した持分報酬 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| 配当金，資本化金額を差し引いた純額 | $ | 10 | | | $ | 6 | | | $ | 28 | | | $ | 18 | |
2021年9月30日現在，未支払持分奨励に関する未確認補償総額は約$である103百万ドル、会社は加重平均期間中に約を確認する予定です2.9何年もです。未確認の持分による補償総額は実際の没収に応じて調整される
2017総合インセンティブ計画
今回のIPOについて、当社は2017年総合インセンティブ計画(“2017インセンティブ計画”)を採択しました。2017年のインセンティブ計画によると14発行可能なA類普通株は100万株であり、会社は従業員、取締役、高級管理者とコンサルタントに株式オプション、株式付加権、制限株、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励を付与することができる。会社が付与した株式の大部分は4年当社に継続的に雇用されている期間。2021年9月30日までに10この計画によると、未来の株式奨励付与に使用できる100万株が残っている。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
甲類単位
2018年以内に、会社はいくつかの従業員甲類単位のサービスベースの帰属を授与します二つ-行くぞ4年制期間と授権日の公正価値は#ドルです18.58A級単位ごとに。引受人は交換協定を締結し、この合意に基づいて、各有限責任会社単位所有者(及びそのいくつかの譲渡許可者)は4対5の株式交換比率で当社A種類の普通株の株式を受け取ることができ、あるいは当社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率の調整及び帰属の制限を受ける必要がある。
B類単位
2015年3月、CarvanaグループはLLC持分インセンティブ計画を採択した。Carvana Groupは、有限責任会社の持分インセンティブ計画に基づき、条件を満たす従業員、非従業員管理者、コンサルタント、取締役にB類単位を付与し、サービスに基づいて帰属を行うことができ、通常四つ-行くぞ5年それは.初の公募の完成に伴い、Carvana Groupは有限責任会社の株式激励計画に基づいて新たな奨励を付与することを停止したが、有限責任会社の株式激励計画は引き続き管理がまだ完成していない既存の奨励と関係がある。引受人は4対5の株式交換比率で会社A類普通株の株式を交換することができ、あるいは会社が現金を選択することができるが、株式分割、株式配当、再分類及び類似取引の株式交換比率調整及び帰属とB類単位のそれぞれの参加敷居に制限されなければならない。Bクラス単位は期限が切れません。いくつありますか違います。2021年または2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発行される乙類単位。2021年9月30日現在，未完成のBクラス単位の参加敷居は0.00$まで12.00.
従業員株購入計画
2021年5月、会社は従業員株購入計画(ESPP)を採択した。従業員持株計画は、上級管理職メンバーを除くほとんどの従業員が、以下のように会社A類普通株の株式を取得することを可能にする6か月仕入期。1株あたりの買い入れ価格は等しい90要件期間の最終日には、会社A類普通株の公正時価の%である。参加者が購入した最高額は$に制限されています10,000毎年の例年の在庫。当社は最も多くの権利を付与する権利がある0.5ESPPによると、A類普通株100万株。2021年9月30日までに会社は違います。TはA類普通株を発行していますが、確認された額面は$未満です12021年9月30日までの3カ月と9カ月で、ESPP関連の株式報酬支出は100万ドルだった。
別注13-1株当たり純損失
1株当たり基本と償却純損失の算出方法は、A類普通株株主に占める純損失を、その期間に発行されたA類普通株の加重平均株式で割る。一株当たりの純損失は希薄化の可能性のあるすべての株式で計算されます。列報のすべての期間において、潜在的な希薄化株式は、反薄化の影響を有するため、1株当たりの純損失から除外された。
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
次の表に、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本と希釈後の1株当たり純損失の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (百万単位であるが、株式数は千単位、および1株当たり金額) |
| 分子： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (68) | | | $ | (18) | | | $ | (105) | | | $ | (308) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (36) | | | (11) | | | (59) | | | (200) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Carvana社A類普通株株主の基本と希釈後の純損失に起因する | $ | (32) | | | $ | (7) | | | $ | (46) | | | $ | (108) | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| クラスA発行済み普通株式の加重平均株式 | 84,815 | | | 70,064 | | | 81,468 | | | 62,350 | |
| 非既得性加重平均制限株奨励 | (36) | | | (59) | | | (41) | | | (106) | |
| A類発行済み普通株、基本普通株、希釈後普通株の加重平均 | 84,779 | | | 70,005 | | | 81,427 | | | 62,244 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本と希釈したA類普通株1株当たり純損失 | $ | (0.38) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.56) | | | $ | (1.73) | |
| | | | | | | |
B類普通株は会社の収益や損失を共有しないため、証券参加ではない。そのため、2種類法では、B類普通株1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失は単独で報告されていない。
次の表に2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のA類普通株1株当たりの希釈純損失の計算に含まれない潜在的希薄化証券を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (単位：千) |
オプション(1) | 1,101 | | | 1,107 | | | 1,101 | | | 1,107 | |
制限株式単位と奨励(1) | 688 | | | 719 | | | 710 | | | 785 | |
甲類単位(2) | 87,912 | | | 101,313 | | | 91,060 | | | 101,347 | |
B類単位(2) | 2,150 | | | 3,093 | | | 2,271 | | | 3,560 | |
_________________________
(1)期末に在庫株方法に従って潜在的希薄化影響を評価し、希薄化と判定された未償還手形の数を意味する。
(2)は、IF変換方法において潜在的希釈効果を評価し、逆希釈として決定された加重平均AS変換有限責任会社単位を示す。
14--所得税を付記する
付記1--業務組織と付記10--株主権益に述べたように、初回公募株の結果として、Carvana社はCarvanaグループの財務業績の合併を開始した。Carvana Groupは米国連邦および最も適用される州と地方所得税の目的の共同企業とされている。Carvana Groupは共同企業として、アメリカ連邦およびある州と地方の所得税を納めない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は2016年11月29日に設立され、IPOまで何の業務も行っていません。Carvana Coは課税され
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
会社はアメリカ連邦、州と地方所得税を納め、Carvana Groupの任意の課税所得額或いは損失中の分配可能なシェア及びCarvana Co.によって発生した任意の独立収入或いは損失についてアメリカ連邦、州と地方所得税を納付しなければならない
10--株主権益に付記されているように、同社は約3百万ドルと12021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間で11百万ドルと2それぞれ2021年9月30日および2020年9月30日までの9カ月間、有限責任会社単位保有者の取引所に関連する百万社の有限責任会社単位をそれぞれ発表した。当社は2021年9月30日および2020年9月30日までの3ヶ月間、繰延税項目総資産約$を記録しました199百万ドルとドル47100万ドルと約700万ドルです641百万ドルとドル562021年と2020年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれこれらの有限責任会社単位の買収に関するCarvana Group投資の基礎差に関連し、付随する監査されていない簡明総合株主権益報告書における追加実収資本の増加に反映されている。
10-株主権益に付記されているように、2020年9月30日までの9ヶ月間、Carvana Co.は合計約を購入した23Carvana Groupが新たに発行した有限責任会社単位は、株式の直接発行と公開に関係している。2020年9月30日までの9ヶ月間、当社は繰延税金資産総額が約$であることを確認しました14今回の有限責任会社単位による部分ベース差の買収に関する百万ユーロは、付随する監査されていない簡明総合株主権益報告書における追加実収資本の増加に反映されている。
付記4-商誉及び無形資産純額に記載されているように、当社は2018年にCar360を買収して各無形資産を買収した。そこで、同社は約#ドルの繰延税金負債を確認した2これは、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に他の負債に反映される。繰延税金負債は以下の時間に償却されます5人至れり尽くせり7年になるそして$にも満たない12021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、毎月100万ユーロを償却した。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営陣は繰延税金資産の回収可能性を評価した。経営陣はこのような評価に適用される会計基準に基づいて、当社の累積損失には十分な負の証拠があり、繰延税金資産が現金化できない可能性があると判断し、その繰延税金資産の入金全額推定値について準備している。経営陣が当社が将来的に繰延税金資産がその記録純額を超えることができると判断した場合、推定額を調整し、所得税の支出を減らす。
当社が不確定な所得税頭寸を確認した場合、その頭寸は審査後に維持される可能性が高い。2021年9月30日と2020年12月31日までに、会社は違います。不確定な税務状況は何も見つかりませんでした違います。関連する埋蔵量は何も確認されていません。
当社の2021年9月30日まで及び2020年9月30日までの3ヶ月間の実質税率は0.3%和0.4%、2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の支出は0.2%と福祉0.1%です。
課税課税協定
Carvana Co.は，有限責任会社の単位所有者がLLCユニットと他の条件に適合した取引を交換すると，Carvanaグループ純資産におけるCarvana社の納税ベースシェアが増加すると予想している。付記10-株主資本に記載されているように、Aクラス普通株式流通株の変化のたびに、Carvana社の有限責任会社単位に対する所有権が増加または減少することを招く。同社は、有限責任会社単位に対するいかなる交換も、米国連邦所得税における有限責任会社の権益を直接購入すると見なすことを意図している。これらの税ベースの増加は、Carvana社が将来様々な税務当局に支払う金額を減少させる可能性がある。これらは、これらの資本資産の納税基礎が割り当てられることを前提として、将来的に特定の資本資産を処分する収益(または損失を増加させる)を減少させる可能性もある。
初公募について、当社は課税課税協定(“TRA”)を締結しました。TRAによれば、会社は一般に、会社が実際に直接的または間接的に実現された(または場合によっては実現とみなされる)米国連邦、州または地方税の節約された現金金額の85%を元の有限責任会社単位所有者に支払うことを要求されるが、その理由は、(I)Carvana Groupでの彼らの権益を会社または会社と売却または交換してCarvana社のA種類の株と交換することによって生じるいくつかの税金属性(米国連邦所得税の目的に応じて決定される)である
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
Carvana Group資産に関連する任意の基数調整を含む普通株または現金、および(Ii)TRAによる支払いは、税金割引(推定利息を含む)に起因することができる。同社は、実際に実現可能な任意の税金優遇の残り15%から利益を得ると予想している。当社が何らかの理由でTRAのタイムリーな支払いに基づいていない場合、その等の支払いは一般的に支払いを遅延させ、支払い前に利息を計算します。
国税局や州や地方税務機関がTRAによる支払いを招く税ベース調整に異議を唱え、税ベース調整が後に拒否された場合、合意に基づいて支払いを受けた受取人は、会社が以前に支払ったいかなる金も返済しない。“TRA”により将来の支払いを決定する際には、このような免税額を考慮するため、このような将来支払いの額を減らすことになります。しかし、税ベース調整が主張する税収割引が許可されていない場合、当社がTRAによる支払いは実際に節約された税金を超える可能性があり、当社はTRAによって計算された支払いを回収できない可能性があり、この支払いは許可されていないと仮定した税収節約に基づいて計算される。
“TRA”では、(1)ある合併、資産売却、その他の形式の企業合併又はその他の制御権変更が発生した場合、(2)“TRA”が規定する任意の実質的な義務に実質的な違約が発生する。または(Iii)当社が早期終了TRAを選択すると、TRAは終了し、何らかの仮定に基づいて、当社のTRA下の債務または会社後継者の債務が満期を加速して支払うことができ、これらの仮定には、会社がTRAによって制限されたすべての潜在的な将来の税収割引を十分に利用するための十分な課税収入があると仮定することと、交換されていないいかなる有限責任会社単位が終了時に会社A類普通株の公平な市場価値を交換したとみなされるかを含む。
2021年9月30日現在、会社は適用された会計基準に基づいて、TRAに制約された繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと結論した。そのため、会社はこのような繰延税金資産を利用して実現可能な税収節約に関する負債を記録していない。2021年9月30日現在，未記録のTRA負債総額は約$である1.3十億ドルです。将来的にTRA制約された繰延税金資産が使用される可能性が高い場合、会社はTRAに関する負債を記録し、その負債はその総合経営報告書で費用として確認される。
付記15-借約
同社は各種不動産·輸送設備賃貸協定の締約国である。レンタル契約毎に、当社は、そのレンタル期間をテナントの取消不可期限として決定し、選択権を行使することが合理的に決定された場合に、テナントを延長または終了するオプションを含む。当社もテナント開始日に各テナントが運営テナントか融資リースかを評価しています。運営賃貸料の賃貸料支出は賃貸期間内の直線基準で確認され，予定賃貸料増加およびテナント改善手当償却が含まれている。
賃貸借契約を経営する
同社は2021年9月30日現在、そのあるハブ、自動販売機、IRC、倉庫、駐車場、会社オフィスに関連する様々な運営テナントである。最初の任期は2021年から2032年の間の異なる日に満了する。多くの賃貸契約には1つはより多くのオプションを更新し、範囲は1つは至れり尽くせり20年購入オプションも含まれています。
2021年9月、同社はジョージア州アトランタに会社のオフィススペースを増やす賃貸借契約を締結した。レンタル者は2021年9月に当社の一部空間の使用権を付与し、大家は2022年2月までに余剰空間の使用権を交付する予定だ。最初のレンタル期間は約10数年の間1つはレンタル契約を2037年5月1日まで更新することを選択しました。まだレンタルを開始していない部分の未割引未来最低賃貸支払いは約#ドルです162最初の期限に百万ドルあります。
同じく2021年9月、当社はカリフォルニア州ロサンゼルスで追加の会社のオフィススペースの賃貸契約を締結したが、まだ始まっていない。最初のレンタル期間は約12数年の間二つ5年制オプションを更新する。この賃貸契約の未割引の将来最低賃貸支払い総額は約$である51最初のレンタル期間より100万ポンド高いです。支払い
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
会社が賃貸資産の実益使用権を得てから開始します。着工日は2022年を予定している。
当社の経営リースは、監査されていない簡明総合貸借対照表に記載されている経営リース使用権資産、その他流動負債、経営賃貸負債に計上されています。
経営リースと関連側のさらなる検討については，付記6−関連側取引を参照されたい。
融資リース
その会社はその輸送チームのいくつかの設備に融資レンタルを提供する。賃貸借の初期条項は二つ至れり尽くせり5年その中には拡張オプションが含まれています四つ追加的な年数は、月賦で支払わなければならない。当社の融資リースは、添付されている監査されていない簡明総合貸借対照表の長期債務に計上されています。
レンタルコストと活動
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社のレンタルコストと活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| レンタル料： | | | | | | | |
| 融資リース： | | | | | | | |
| 融資リース資産の償却 | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | |
| 融資リース項下の利子義務 | 2 | | | 1 | | | 5 | | | 3 | |
| 融資リース総コスト | $ | 13 | | | $ | 5 | | | $ | 31 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | |
| 経営リース： | | | | | | | |
| 非関連者への固定リースコスト | $ | 14 | | | $ | 8 | | | $ | 35 | | | $ | 21 | |
| 関連先への固定リースコスト | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 6 | |
| 関連先への可変短期リースコスト | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| リース総コストを経営する | $ | 16 | | | $ | 11 | | | $ | 40 | | | $ | 28 | |
| | | | | | | |
| キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 非関連者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 23 | | | $ | 12 | |
| 関係者の経営賃貸負債 | | | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| 融資リース負債の利子支払い | | | | | $ | 5 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
| 融資キャッシュフローに含まれるリース負債に関する現金支払い： | | | | | | | |
| 融資リース負債の元金支払い | | | | | $ | 35 | | | $ | 13 | |
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
賃貸負債満期日分析
次の表は、2021年9月30日までの賃貸負債満期日をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 賃貸借契約を経営する(1) | | |
| | 融資リース | | 関連先 (2) | | 関連しない方 | | 総営業量 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
| | (単位：百万) |
| 2021年の残り時間 | | $ | 13 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | 26 | |
| 2022 | | 46 | | | 5 | | | 46 | | | 51 | | | 97 | |
| 2023 | | 43 | | | 5 | | | 42 | | | 47 | | | 90 | |
| 2024 | | 34 | | | 4 | | | 36 | | | 40 | | | 74 | |
| 2025 | | 25 | | | 3 | | | 35 | | | 38 | | | 63 | |
| その後… | | 13 | | | 6 | | | 218 | | | 224 | | | 237 | |
| 最低賃貸支払総額 | | 174 | | | 24 | | | 389 | | | 413 | | | 587 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | (17) | | | (5) | | | (120) | | | (125) | | | (142) | |
| | | | | | | | | | |
| リース総負債 | | $ | 157 | | | $ | 19 | | | $ | 269 | | | $ | 288 | | | $ | 445 | |
_________________________
(1)当社が行使しないことが予想される月極借約、短期賃貸及び継続借款は含まれていません。
(2)関連側リース支払いには、DriveTimeレンタルプロトコルとDriveTimeハブリースプロトコルに従って支払うべき当社とDriveTime共有空間の場所のレンタル料は含まれておらず、この等レンタル料は、当社のリース資産の使用状況に応じた可変リース支払いであるからである。
当社の賃貸契約には、2021年9月30日と2020年12月31日まで、重大な残存価値保証や重大な制限契約は含まれていません。
レンタル条項と割引率
2021年9月30日と2020年9月30日までの加重平均残存賃貸期間と割引率は以下の通りであり、短期経営賃貸は含まれていません
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで |
| 2021 | | 2020 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 9.2 | | 10.6 |
| 融資リース | 4.4 | | 4.3 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 7.5 | % | | 8.3 | % |
| 融資リース | 5.4 | % | | 5.3 | % |
付記16--支払引受及び又は事項
課税限定保証
その小売戦略の一部として、同社は100-日や4,189·販売された各中古車のいくつかの破損または欠陥部品を修復するために、マイル限定保証を提供します。そこで，同社はこれまでに発生した実際のクレームと歴史的傾向に基づく整備準備金に基づいてこのような整備費用を計上している。債務は約$である18百万ドルとドル11それぞれ2021年9月30日及び2020年12月31日に停止し、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表の売掛金及びその他の計上すべき負債を計上する。
Carvana Co.そして付属会社
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(未監査)
法律事務
当社は通常の業務過程で発生する様々なクレームや法的訴訟に時々触れています。訴訟やクレームの結果は正確には予測できないが、会社はこれらの訴訟の最終的な解決策はその財務状況、経営業績、流動資金、資本資源に大きな悪影響を与えないと考えている。
将来的には、第三者の固有権利の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、会社およびそのパートナーを弁護したり、その独自の権利を確立したりする必要があるかもしれない。現在または将来のいかなる訴訟結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源移転、および他の要因によって会社に悪影響を及ぼす可能性がある。
付記17--金融商品の公正価値
当社は公正価値に応じて恒常的に計量しなければならない資産と、その選択に公正価値選択を採用した証券化の実益権益をいくつか持っている。公正価値システムおよび会社方法の説明は、付記2--重要会計政策要約に含まれる
次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日の公正価値計量と階層構造レベルをまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | 312 | | | — | | | 65 | | | 247 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
資産： | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 308 | | | $ | 308 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
証券化における実益権益 | 131 | | | — | | | — | | | 131 | |
| | | | | | | |
_________________________
(1)原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資からなり、添付の審査されていない簡明総合貸借対照表において現金及び現金等価物で分類される。
2021年9月30日と2020年12月31日までの会社の調達価格調整売掛金は約ドル31百万ドルとドル14それぞれ公正価値で勘定され、添付されている審査されていない簡明総合貸借対照表で他の資産に分類される。強制積立金計画によると、買い手は売却された財務売掛金の表現に基づいて将来の現金を当社に支払う。購入価格調整後の売掛金の公正価値は、強積金計画で指定された計量日までに、当社の関連融資売掛金の推定表現が双方が合意した関連融資売掛金の表現敷居を超える程度に基づいて決定される。同社は、類似した特徴を持つ売掛金の歴史表現および全体的なマクロ経済傾向に基づいて、将来の累積損失を推定している。そして、同社は割引キャッシュフローモデルを用いて予想される将来の支払い金額の現在値を計算する。観察可能な市場データが不足しているため、これらの入金は第3レベルに分類されます。購入価格調整売掛金の公正価値の調整は約#ドルの収益です32021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月間で、毎月100万ドル、収益は約$となっています17100万ドルの損失は約$22021年9月30日及び2020年9月30日までの9ヶ月以内にそれぞれ百万元を記録し、他の(収入)支出に反映し、純額は監査されていない簡明総合経営報告書に計上した
Carvana Co.そして付属会社
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(未監査)
証券化における実益権益
証券化の実益権益には、証券化信託の手形及び証明書、付記8−証券化及び可変権益実体に記載されている他の投資家に発行された証券と同じ証券が含まれる。証券化取引が期末近くに発生し、経済投入が可視的な変化が乏しい場合、証券化の実益権益は最初に二級資産とみなされる。証券化取引が期末近くに発生せず、経済投入に明らかな変化が生じた場合、証券化の実益権益は第3レベルに分類される。
証券化における同社の実益権益には、格付け手形と証明書、その他の資産が含まれており、観察可能な市場データが不足しているため、これらの資産はすべて3級に分類されている。同社は拘束力のないブローカーの見積もりに基づいて、その格付け手形の公正価値を決定した。非拘束性ブローカーの見積もりは、現在の金利、最近の市場取引、および現在のビジネス状況を考慮したモデルに基づく。同社は非拘束性市場オファーと内部開発の割引キャッシュフローモデルを用いて、その証明書と他の資産の公正価値を決定した。割引キャッシュフローモデルは，現行金利と特定ツールの特徴に応じて割引率を用いる.2021年9月30日と2020年12月31日までの割引率は0.9%から10.0%和1.4%から10.0%です。モデル投入の著しい増加または減少は、公正価値計量の著しい増加または減少をもたらす可能性がある。当社はその証券化実益権益に基づいて公正価値オプションを選択し、公正価値変化期間中にこれらの資産の公正価値変化を確認できるようにした。証券化実益権益の公正価値変動は他の(収入)支出に反映され、純額は付随する監査されていない簡明総合経営報告書に反映される。
公正価値の経常的に計量された証券化における実益権益については，公正価値階層間の当社の移転は四半期ごとに報告期間開始時に発生すると考えられる。二零年九月三十日までの九ヶ月以内に、当社は2019年12月に証券化取引で取得した実益権益を第二級から第三級に移行する。このような資産は最初に第二級に分類され、取引が各報告期末に近づいており、経済投入に明らかな変化がないためである。上述したように、当社は、これらの資産の公正価値を評価するために、重大な観察不可能な入力を使用しているため、これらの資産は将来的に3段階に分類される。2021年9月30日または2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、3級を呼び出す資金はありません。
次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の証券化第3次受益権益のより多くの情報を示しており、これらの権益は公正な価値の恒常性に基づいて測定されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 期初残高 | $ | 239 | | | $ | 117 | | | $ | 131 | | | $ | 69 | |
| レベル3に移る | — | | | — | | | — | | | 29 | |
| 証券化取引で受け取りました | 33 | | | — | | | 170 | | | 40 | |
| 現金領収書 | (27) | | | (12) | | | (60) | | | (30) | |
| 価値変動を公平に承諾する | 2 | | | 7 | | | 6 | | | 4 | |
| 期末残高 | $ | 247 | | | $ | 112 | | | $ | 247 | | | $ | 112 | |
金融商品の公正価値
制限的現金，売掛金および関連側帳簿に対応する帳簿金額は，それぞれの満期日が3カ月未満であるため，公正価値に近い。短期循環融資の帳簿価値は、期限が短いため、変動金利は各報告期間の現行金利に近いため、公正価値に近いと決定された。支払手形及び売戻しの帳簿価値は公正価値に基づいて決定され、各取引はそれぞれの期間の現行金利で締結されているため、二零二一年九月三十日及び二零年十二月三十一日までの間に大きな変動はなかった。証券化実益権益融資の帳簿価値は
Carvana Co.そして付属会社
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(未監査)
公正価値に近い価格を採用することにしたのは、融資質抵当品の公正価値が低下すれば、質抵当担保の買い戻し価格は低下した金額で増加するからである。
高級手形の公正価値は公正価値によって添付されている審査されていない簡明総合資産負債表に記載されているのではなく、同一負債の見積市場価格に基づいて第2級投入を採用して決定した高級手形の2021年9月30日と2020年12月31日の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値，未償却債務発行コストを差し引く | $ | 2,421 | | | $ | 1,083 | |
| 公正価値 | 2,469 | | | 1,121 | |
審査されていない簡明総合貸借対照表の公正価値に記載されていない融資売掛金の公正価値は、当社の歴史経験に基づいて推定販売価格によって決定されている。このような金融売掛金の純額の公正価値計量は公正価値レベルで第2級とされている2021年9月30日と2020年12月31日までの融資売掛金価値と公正価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 帳簿価値 | $ | 368 | | | $ | 275 | |
| 公正価値 | 404 | | | 300 | |
派生ツール
当社は2021年9月30日および2020年12月31日現在、デリバティブを返済していません。
Carvana Co.そして付属会社
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(未監査)
付記18--現金流量資料を補充する
次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の補完キャッシュフロー情報をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | |
#ドルを含めて現金で利息を払います0そして$1それぞれの関係者に | $ | 82 | | | $ | 55 | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| 資本支出を売掛金と売掛金に計上する | $ | 74 | | | $ | 34 | |
| 融資リースによって購入された財産と設備 | $ | 81 | | | $ | 37 | |
| 経営リース賃貸負債の経営と引き換えに使用権資産 | $ | 139 | | | $ | 52 | |
| | | |
| 権益に基づく報酬費用を財産と設備に資本化する | $ | 6 | | | $ | 4 | |
| 証券化取引における実益権益の公正価値 | $ | 235 | | | $ | 40 | |
| 証券化と関連長期債務の実益権益の削減 | $ | 22 | | | $ | 21 | |
| | | |
| 販売融資売掛金の購入価格調整売掛金の公正価値 | $ | — | | | $ | 5 | |
| 売掛金および売掛金に含まれる債務発行コスト | $ | — | | | $ | 2 | |
次の表は、添付の監査されていない簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および制限現金の入金を提供し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、添付の監査されていない簡明総合現金フロー表に列挙されているすべての期間の同じ額の和と同じである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | 九月三十日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | | | | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 297 | | | $ | 301 | | | $ | 174 | | | $ | 76 | |
制限現金(1) | 107 | | | 28 | | | 22 | | | 42 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 404 | | | $ | 329 | | | $ | 196 | | | $ | 118 | |
_________________________
(1)限定現金に含まれる金額は、主に当社の短期循環融資に必要な預金である。より多くの情報については、付記9-債務ツールを参照してください。残りの制限された現金とは、会社の保険目的のために持っているある現金のことです。
付記19--その後の活動
Root，Inc.への投資
2021年10月1日、当社は転換可能な優先株と引受権証の組み合わせを購入し、Root，Inc.(ナスダック世界精選市場に上場している上場企業、取引コードはROOT)のA類普通株を約ドルで買収した126百万ドルです。
短期循環融資メカニズム
2021年10月15日、当社と子会社は、新しい貸手と契約を締結し、この合意に基づいて、貸手は$を提供することに同意しました350当社が始めたある自動車金融売掛金に資金の百万循環信用手配を提供します。同社は2023年4月15日までにこの融資を使用することができる。このローンは月ごとに利息を支払うことを要求している
Carvana Co.そして付属会社
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
また，使用と未使用の施設金額に応じた料金を徴収する。当該付属会社は完全資本所有の特殊目的実体であり、その資産は当社の一般債権者に提供されない。このローンは引き出し期間が終わってから満期まで自己償却であり、完全な早期返済権利を提供し、信用昇華や年齢制限がなく、協議の集中制限を受ける。
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
文意が別に指摘されている以外に、本報告で言及した“Carvana”、“Company”、“We”、“Us”と“Our”はすべてCarvana Co.及びその合併子会社を指す。以下の経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析(“MD&A”)は、我々の監査された総合財務諸表、付記と我々が最近提出した10−K年度報告書におけるMD&A、及び当社の総合財務諸表と本10−Q表第1項第1項に付記した付記の補足を併せて読まなければならない。
概要
Carvanaは先行する中古車売買電子商取引プラットフォームだ。私たちは消費者に彼らが欲しいものを提供することで、中古車の売買体験を変えています。選択肢が広く、物の価値があり、品質が高く、定価が透明で、取引が簡単で、ストレスがありません。我々の業務の個々の要素は，在庫調達から履行とオンライン取引の全体的な利便性まで，この単一の目的のために構築されている.
私たちの業務は全面的なオンライン販売体験と垂直統合されたサプライチェーンを組み合わせて、低価格で透明かつ効率的に高品質の自動車を顧客に販売できるようにしています。私たちのサイトを使用して、顧客は中古車購入取引のすべての段階を完了することができる。私たちのオンライン販売体験は顧客が
•中古車を買います。2021年9月30日まで、私たちは私たちのウェブサイトに約56，000台の自動車をリストしました。お客様はここで彼らのデスクトップまたはモバイルデバイスから直接車両を選択して購入することができます。融資の手配と契約締結を含むことができます。小売顧客に中古車を販売することが私たちの業務の主な駆動力です。中古車の販売による収入は車両の販売価格に等しく、返品補助金を差し引くと、車両サービス契約(VSC)、ノッチ免除カバー範囲と割引価格を含む多種の追加収入源を実現することができる。
•彼らの購入に資金を提供する。顧客は、現金でCarvana車両を支払うことができ、銀行や信用社などの他の側から融資したり、私たちの独自の融資開始プラットフォームを使用して融資したりすることもできます。私たちの内部融資を申請する顧客を選択して短い資格予審表を記入して、私たちが提供した一連の融資条項の中から選択して、承認された場合、私たちのオンライン決済過程で融資を彼らの購入に適用します。私たちは一般的に私たちが始めた融資を融資パートナーに売却したり、証券化取引に基づいて、すべての場合、私たちは通常販売時にプレミアムを稼ぐことを求めている。
•彼らの購入を保護する。私たちのオンライン決済プロセスの一部として、顧客はVSCを使用して彼らの車両を保護することを選択することができる。VSCは、その車両の元の製造業者保証が満了した後にいくつかの機械修理を行う保険を顧客に提供する。私たちはDriveTimeを代表してVSCを販売して費用を稼ぎ、DriveTimeはこれらのVSCの義務者だ。私たちは一般的にこのような合意でのクレームについて顧客にどんな契約責任も負いません。私たちはまた私たちが運営しているほとんどの州の顧客に不足免除保険を提供する
•彼らの車を売ってください。私たちの顧客は古いものを新しいものに交換し、古い交換の価値を彼らの購入に適用するか、あるいは購入とは独立した車を販売することを許可します。我々のデジタル評価ツールを用いて，クライアントは車両状況や機能に関するいくつかの質問に答えるだけで，我々のサイトからその車両の決定オファーをほぼ即時に受け取ることができる.我々は、幅広い中古車市場と顧客行動データサポートの独自推定アルゴリズムを用いて、古い買い替え見積を生成する。お客様が私たちの見積もりを受ける時、彼らは家で車を取り、支払いを受けることができます。そうすれば、ディーラーに行ったり、個人的に販売を交渉する必要がありません。私たちは彼らの車を在庫に入れて、オークションで卸売りとして販売したり、私たちのサイトを通じて小売として販売したりします。オークションで販売される車両は通常，我々のサイトで展示販売されている小売在庫に要求される品質や状況基準を満たしていない.
シームレスな顧客体験を実現するために、独自のソフトウェアシステムおよびデータによるサポートを提供する垂直に統合された中古車サプライチェーンを構築する。
•車両買収。私たちは主に顧客が中古車を買い替えたり、中古車を販売したりする際に彼らから中古車在庫を直接取得し、膨大で流動性の強い全国中古車オークション市場で中古車在庫を獲得しています。顧客から直接購入し、オークション費用を省くことができ、より多様な車両を提供する。私たちの在庫の残りは自動車金融とレンタル会社、レンタカー会社、その他のサプライヤーから得たものです。独自のアルゴリズムを使って
どの車がオークションで入札しなければならないのか、価格を確定します。私たちのソフトウェアは、毎日100，000台を超える自動車を選別し、報告された事故、悪い状況評価、または他の受け入れられない属性の車両をフィルタリングし、毎日残りの数万台の潜在的な自動車購入を評価することができ、従来のディーラーで一般的に使用されている対面調達方法と比較した競争優位性を創出することができる。我々のアルゴリズムが適切な調達ツールを決定すると，入札は在庫調達専門家からなる中央チームによって検証され実行される.私たちのウェブサイトを介して販売されている車両については、独自のアルゴリズムを使用して適切な見積もりを決定します。品質、在庫状況、消費者の意思、相対価値、予想されるリフォームコスト、車両位置に基づいて車両を評価し、最も需要があり、最も利益があると考えられる車両を決定して在庫調達を行う。我々は、独自サイトデータおよび様々な外部データソースを含む幅広いデータソースを利用して、我々の評価をサポートする。
•検査と整備車両を購入すると、内部物流やサプライヤーを利用して車両を検出·修理センター(“IRC”)に搬送し、在庫管理システムに車両を入力します。そして、私たちは150時の検査過程を始めて、制御システム、機能、ブレーキ、タイヤと化粧品を含みます。各IRCは、訓練された技術者、車両リフト、無塗装くぼみ修復および塗装能力を含み、サプライヤーから現場支援を受け、これらのサプライヤーは、部品および材料がいつでも入手できることを保証するために、私たちと統合されたシステムを持っている。検査が完了すると、車両の必要な改修費用は“Carvana認証”とみなされ、当社のサイトで販売されることが予想される。
•撮影と商品販売です。私たちの顧客に透明性を提供するために、私たちの特許自動写真亭は、私たちのウェブサイト在庫で各車の360度外部および内部仮想観光を捕捉します。私たちのフォトスタンドは車両の内部および外部を撮影し、技術者は可視度閾値クラスに基づいて材料欠陥を注釈する。車両の特徴やオプション情報を取得するために，様々な車両データプロバイダと統合した.私たちは一貫した顧客体験をより良く確保するために統一された化粧品基準を確立した。
•輸送と履行。第三者車両輸送は通常速度が遅く、コストが高く、信頼できない。これらの課題に対応するために，独自輸送管理システム(TMS)を後ろ盾に全国的に我々の車両を輸送する内部自動車物流ネットワークを構築した。このシステムは“スポーク”モデルに基づいており，我々が所有しレンタルしている多車と自転車輸送車チームを介して，すべてのIRCを自動販売機とセンターに接続している.私たちのTMSは、位置、経路、経路容量、トラック、運転手を効率的に管理することができ、同時に速度とコストを動的に最適化することができます。我々は主にIRCに在庫を保存し、1台の車が販売された場合、それは直接顧客に渡されるか、または自動販売機または特定のハブに輸送され、顧客が貨物を受け取る。当社の強力で独自の物流インフラにより、お客様と運営チームに高度に正確な車両可用性予測を提供することができ、意外な遅延を最大限に削減し、シームレスで信頼できる顧客体験を確保することができます。
新冠肺炎が更新される
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルスの爆発(“新冠肺炎”)が世界大流行であることを発表し、複数の州と地方政府当局は亡命の位置と家に残る命令を発表し、私たちの業務と2020年上半期の中古車需要にマイナスの影響を与えた。2020年下半期から2021年9月にかけて、ネット全体の中古車需要が増加したため、全体的な市場状況の回復が見られ、2021年第3四半期の中古車販売台数は2020年第3四半期より73.8%増加した。私たちはすでに新冠肺炎の持続的な影響、例えば生産または他の私たちの運営とコストに負の影響を与える可能性のある運営制限を経験し続ける可能性がある。しかし、私たちはこれまで、私たちは新冠肺炎が私たちの業務に与える影響を制御することに相対的に成功し、私たちのビジネスモデルは私たちが新冠肺炎の疫病発生期間とその後の予想される顧客需要を満たすために、規模をよく拡大し、縮小できると信じている。新冠肺炎の疫病情況の変化に伴い、著者らは引き続き著者らの業務、著者らの運営結果と財務状況への影響の性質と程度を評価する
中古車販売台数
2013年1月にジョージア州アトランタでお客様に発売されて以来、私たちのサイトwww.carvana.comを通じて売上の急速な増加を実現しました。2021年9月30日までの9ヶ月間に小売に販売された自動車の数は
2020年9月30日までの9カ月間の171，939カ月と比較して、顧客は81.6%増加し、312，221個に達した。現在の市場における中古車の浸透率が増加し、新市場への拡張に伴い、私たちの中古車販売台数は将来的に増加すると予想される。
私たちは小売顧客に販売する自動車の数を私たちの増加を評価する最も重要な指標と見なし、私たちは引き続き拡張可能なプラットフォームを構築して、私たちの小売単位の販売量を増加させることに集中する予定です。このような販売された小売業者への関心は、以下のような要素によって推進されている
•販売されている小売部門は、販売車両自体、車両に融資するための自動車金融売掛金の販売、販売VSC、販売ギャップ免除保険、および顧客から購入した車両の販売を含む多様な収入源を実現している。
•販売された小売部門は顧客の推薦と重複販売の主な駆動力である。私たちが新しい顧客に車を販売するたびに、その顧客は未来の顧客を推薦し、将来のリピーターになるかもしれない。
•販売された小売部門は私たちが車を購入してから車両を売るまでの平均日数の重要な駆動要素です。平均販売日数を減らすことは私たちの車両の毛利益に影響します。中古車は時間が経つにつれて減価償却されるからです
•私たちの集中的なオンライン販売モデルのため、販売された小売部門は規模経済から利益を得ることができます。私たちのモデルは調達、整備、輸送、顧客サービス、配送の面で有意義な運営レバーを提供していると信じています。
私たちは小売販売の成長を支援するために技術とインフラに投資する予定だ。これには、顧客に一流の体験を提供するために、私たちの車両調達、リフォーム、物流ネットワークへの継続的な投資、および製品開発や工事への継続的な投資が含まれています。
市場と人口カバー率
私たちの小売販売台数の増加は既存市場での私たちの浸透率の増加と新市場への拡張によるものです。私たちは市場を大都市地域と定義し、この地域では、現地で広告を行い、顧客に無料宅配サービスを提供しており、Carvana従業員はブランド配達トラックに乗っている。私たちは私たちの人口カバー率をこのような市場に住んでいるアメリカの人口のパーセントと定義している。新市場を開拓するには、顧客代弁者チームを雇用し、市場を既存の物流ネットワークに接続し、ローカル広告を開始する必要がある。市場規模の拡大に伴い、顧客意識をさらに高め、業務遂行を強化するために、市場に自動販売機を建設することを選択することができる
過去8年間、私たちの拡張モデルは私たちが市場開放の速度を高め、それによってより多くのアメリカ人口にサービスを提供することができるようにした。我々は2020年9月30日に市場を開放して以来，2021年9月30日現在，308市場で米国人口にサービスを提供している総割合は，2020年9月30日までの261市場の73.2%から80.6%に増加した。時間が経つにつれて、私たちは私たちの市場拡張戦略を絶えず改善し、私たちはこれが私たちの成長計画を効果的に実行する能力を提供してくれると信じている。私たちは絶えず消費者の需要と私たちの運営能力を評価して、私たちの市場開放と自動販売機の発売戦略を確定します。
私たちが市場を開くと、私たちはブランドと直接広告チャンネルの混合広告を使い始めた。我々の市場ごとの広告支出は市場ごとの人口にほぼ比例しており，市場の特定の特徴，中古車市場の季節性，自動販売機開業などの特殊な活動に応じて調整される可能性がある.歴史的に見ると、これは市場開放後しばらくの間の市場浸透率の増加を招いた。私たちはまた国家テレビ局で広告をして、ブランドの知名度を高めます
収入と毛利
我々の既存市場への浸透率の向上と新市場への拡張は小売単位売上高の増加を招いた。私たちが販売している小売業者の収入は、主に車両販売、車両融資のための融資の販売収益、私たちが顧客から得た車両の卸売り販売、VSCやノッチ免除保険などの付属品の販売から来ている。
我々の最大の収入源である中古車販売は、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月でそれぞれ27億ドルと13億ドルに達し、2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ70億ドルと32億ドルに達した。既存市場での浸透率を増加させ、新市場に拡張することで、中古車の販売が予定されています
小売店の販売に伴い増加しています。私たちの中古車販売毛利は車両小売価格と私たちが車両を購入して車両を販売しようとしている販売コストとの差額です。
2021年と2020年9月30日までの3ヶ月間の卸売売上高はそれぞれ5.52億ドルと1.3億ドルであり、2021年と2020年9月30日までの9ヶ月間の卸売売上高はそれぞれ13億ドルと2.59億ドルであり、小売在庫要求に合わない顧客から購入した割引価格と他の車両の販売が含まれている。卸売売上高は割引販売による小売単位の増加に伴い増加すると予想され、拡大に伴い、私たちは小売販売とは独立した自動車を販売したい顧客から車両を購入する計画を拡大している。私たちの自動車卸売販売毛利は自動車卸売価格と私たちが自動車を購入し、販売に関する販売コストとの差額を準備しています。
2021年と2020年9月30日までの3ヶ月間のVSCの販売手数料とノッチ免除保険の販売総額はそれぞれ2.78億ドルと1.25億ドルであり、2021年と2020年9月30日までの9ヶ月間の他の販売と収入総額はそれぞれ7.58億ドルと2.56億ドルであった。小売業者の販売に伴い、他の売上高と収入が増加すると予想しています。また、我々が開始·販売する融資通貨化の能力を向上させるとともに、自動車小売業者が慣用的に販売している商品や従来の保険会社が慣用的に販売している保険商品を含む魅力的な融資ソリューションや補助製品を顧客に提供し、他の販売や収入が増加することも予想される。他の販売と収入は100%の毛利製品であり、毛利は収入に等しい
私たちの成長段階では、安全に加えて、優れた顧客体験を提供し、ブランドの知名度を高め、小売業者の成長を支援するためのインフラを構築することが最優先課題となります。二番目に、私たちは私たちの単位総毛利益を向上させるためにいくつかの戦略を実施する予定だ。これらの戦略には以下のようなものがある
•顧客への車両購入を増やす。私たちは顧客から購入した車の数を増やす予定で、古い交換でも小売販売からも独立しています。これは逆に我々の卸売業務を増加させ、小売事業に追加車両を提供し、オークションで得られた同じ車両よりも有利であり、在庫選択を拡大する。
•平均販売日数を短縮する。我々の目標は、通常、在庫規模を増加させるよりも速い速度で市場数と売上を増加させることであり、供給に対する需要の相対的な増加により、平均販売日数が減少すると考えられる。他のすべての要因が同じ場合，平均販売日数の減少により車両の値下げが少ないため，平均販売価格が高くなる.他のすべての要因が同じ場合、高い平均販売価格は逆により高い単位販売毛利益を招く。
•既存のIRCインフラを利用するAS 私たちは規模を拡大した後、私たちの既存の13のIRCの能力をもっと十分に利用するつもりで、これらのIRCは全部で十分に利用して、毎年約750，000台の車を検査して修復することができます.
•私たちの物流ネットワークの利用率を高める規模の拡大にともない，我々内部の物流ネットワークをより十分に利用し，クライアントから自動車を購入したり，卸オークションを行った後，自動車を我々のIRCに搬送する予定である.
•既存製品の転化率を高める私たちは引き続き私たちのウェブサイトを改善して、融資、VSC、ノッチ免除カバーと割引を含む私たちの相補的な製品のメリットを強調する予定です。
•新しい製品とサービスを増やす私たちは私たちのオンライン販売プラットフォームを利用して、私たちの顧客にもっと多くの補充製品とサービスを提供する予定です。
•私たちの売掛金の貨幣化を増やす。私たちは引き続き証券化取引で金融売掛金を販売し、他の方法で私たちの金融パートナー基盤を拡大し、これらのパートナーは私たちのプラットフォームからの金融売掛金を購入して、私たちの有効な資金コストを低減する予定です。
•調達と定価を最適化する私たちは顧客の需要を予測する方法を改善し、見えない車両を評価し、これらの車両を購入する費用を最適化しています。私たちはまた定期的に私たちの製品の異なる定価をテストして、車の価格、古い交換と独立車両の割引及び補助製品の価格を含めて、時間の経過に伴い、私たちは更に価格を最適化することで高めることができると信じています。
季節性
中古車販売は季節性を示し、販売は第1カレンダー四半期末にピークに達し、今年の残り時間は低下し、自動車販売の相対的な水準は第4四半期に最低となると予想される。私たちの急速な成長により、これまでの全体的な販売モデルは中古車業界の一般的な季節性を反映していませんが、私たちの業務と市場が成熟すると、この状況は変わると予想されています。中古車価格も季節性を示しており、他のすべての要因が同じ場合、中古車は毎年最後の2四半期により速い速度で切り下げられ、毎年前2四半期に遅い速度で切り下げられる。私たちの四半期運営業績は季節性や他の変動を経験することが予想されますが、これは私たちの業務の潜在的な表現を完全に反映できないかもしれません
成長への投資
私たちは業務の成長に積極的に投資してきており、私たちはこのような投資が通常の状況で継続されると予想している。物流ネットワークを拡大し、広告支出を増やし、より多くのアメリカ人にサービスを提供するにつれて、私たちの運営費用は大幅に増加すると予想されています。私たちは私たちの投資が期待された見返りを達成できるという保証がない
関係者との関係
関連側との関係の検討については、本四半期報告10-Q表の第1部分財務諸表に添付されている監査されていない簡明総合財務諸表の付記6−関連側取引を参照されたい。
重要な運営指標
私たちは定期的に一連の指標を審査し、以下の重要な指標を含み、私たちの業務を評価し、私たちの進展を評価し、戦略決定を行う。私たちの重要な運営指標は私たちの成長の重要な駆動力を反映して、ブランドの知名度を高めること、私たちが顧客に提供する車両の選択を増加すること、そしてより多くのアメリカの人口をサービスすることを含む。私たちの重要な運営指標はまた、これらの駆動要素を小売額に変換し、様々な製品を通じてこれらの小売額を貨幣化することができることを示している。
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 販売された小売店 | 111,949 | | | 64,414 | | | 312,221 | | | 171,939 | |
| 人口カバー率 | 80.6 | % | | 73.2 | % | | 80.6 | % | | 73.2 | % |
| 月平均独立アクセス数(千単位) | 20,071 | | | 9,183 | | | 16,632 | | | 8,005 | |
| IRCの数 | 13 | | | 9 | | | 13 | | | 9 | |
| サイト総単位数 | 56,054 | | | 26,897 | | | 56,054 | | | 26,897 | |
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| 単位毛利総額 | $ | 4,672 | | | $ | 4,056 | | | $ | 4,526 | | | $ | 3,198 | |
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販売済み小売店
私たちは販売された小売単位を所与の期間内に顧客に販売する自動車の数量と定義し、私たちの七日間の返品政策に基づいて、返品純額を差し引く。いくつかの理由で、私たちは小売額を私たちの成長を評価する重要な指標と見なしている。まず、小売部門の販売は私たちの収入の主要な駆動力であり、毛利益の間接的な推進力でもあり、小売部門の販売は多種の相補的な収入源を実現したため、融資、VSC、ノッチ免除カバー範囲と割引価格を含む。第二に、小売単位の販売量の増加は推薦と重複販売が可能な顧客基盤を増加させた。第三に、小売額の増加は、私たちが物流、履行、顧客サービス運営の能力の拡張に成功した指標だ。
人口カバー率
私たちが前に報告した市場の数は重要な運営指標だ。私たちが成長し続けるにつれて、このような市場がカバーする人口はますます私たちがサービスする市場の数ではなく、私たちの増加のより重要な駆動力になっている。市場を現地での広告を開始し，顧客に無料宅配サービスを提供し始めた大都市地域と定義し，通常はCarvana従業員がブランド配達トラックを運転して行う。人口カバー率を
アメリカ国勢調査局の2015年のデータによると、私たちがサービスする市場の中の大都市統計エリア人口はアメリカの総人口で割った。私たちは私たちがサービスする人口増加が私たちの増加の重要な駆動力だと思う。我々の人口カバー率の拡大にともない，完全に統合された顧客体験を得ることができる消費者数も増加し，逆に販売車数の増加に寄与している.
月平均独立アクセス数
Google Analyticsが提供するデータによると、毎月唯一の訪問者を、カレンダー月内に私たちのサイトにアクセスした個人として定義します。毎月の平均独立アクセス数を計算する方法は，与えられた期間内の毎月の独立アクセス数の総和をその期間の月数で割ることである.毎月の平均独立アクセス数を，我々のブランド力，広告，販売促進活動の有効性，消費者のブランド認知度の重要な指標としている.
IRCの数
IRCの数は新しい重要な操作指標だ。我々の持続的な増加に伴い，IRC容量が小売単位に与える影響および過去3年間の平均販売日数の相対安定性により，我々のIRC数は平均販売日数よりも重要な指標である。IRCの数を所有またはレンタルするIRCの数と定義し，これらのIRCでは，Carvana従業員が顧客に販売する前に車両を150点検査し，“Carvana認証”基準に再調整する.AS 規模を拡大するために，我々の既存の13 IRCの能力をより十分に利用する予定であり，2021年9月30日までに，これらのIRCは合計で十分に利用された場合に毎年約75万台の自動車を検査·整備する能力がある。 IRCの数を増やすにつれて、私たちは車両を検査·修理する能力を増加させ、これは逆に私たちが販売できる車両数を増加させた。
サイト総ユニット数
私たちは、ウェブサイト総単位を、販売可能な車両、現在購入中または顧客によって予約されている車両、および通常検査および改修プロセスが完了していない予約可能な車両を含む、特定の報告期間の最後の日に当社のウェブサイトに列挙された車両数として定義する。私たちはウェブサイトの総販売量を私たちの増加を評価する重要な指標と見なしている。サイトの総販売台数の増加は消費者が選択できる車両を増加させ、私たちは私たちが販売する車両の数を増加させることができると信じている。また、ウェブサイトの総販売量の増加は、私たちの車両調達、検査、リフォーム業務を拡大する能力があることを示している。我々の在庫戦略の一部として，時間の経過とともに，サイト総ユニットを拡大せずに売上を増加させ，業務の他の重要な運営指標を改善することを選択する可能性がある.
単位毛利総額
我々は単位あたりの毛利総額を一定期間内の毛利総額を同期販売の小売単位で割ったものと定義し、中古車販売による毛利、車両融資のために発生したローン販売収益、VSC販売手数料、ノッチ免除カバー範囲収入及び車両卸売販売による毛利を含む。
経営成果の構成部分
中古車販売
中古車販売とは私たちのサイトを介して顧客に中古車を販売する総額のことです。中古車販売収入は、顧客または顧客に車を受け取る際に確認し、予想収益準備金を差し引いて報告する。中古車の販売収入に影響を与える要素には、販売された小売単位数とこれらの車両の平均販売価格が含まれる。平均販売価格の変化に比べて、小売単位の変化は収入変化に対する推進作用がはるかに大きい。
私たちが販売している中古車の数は私たちのサイトの流量、私たちの人口カバー範囲、私たちの在庫選択、私たちのブランド普及とマーケティング努力の有効性、私たちの顧客の購入体験の質、私たちの推薦とリピーターの数、私たちの定価の競争力、他の中古車ディーラーからの競争、そして全体的な経済状況に依存します。四半期ベースでは、私たちが販売している中古車の数も季節的な影響を受けており、中古車の需要は毎年第1四半期末に季節的な高値に達し、税金還付の時間に見合って、今年の残り時間は徐々に減少しており、中古車販売の相対レベルは第4のカレンダー四半期に現れると予想される。
私たちの小売の平均販売価格は私たちが購入した車両の組み合わせ、私たちの市場の小売価格、私たちの定価戦略と私たちの平均販売日数に依存します。在庫の組み合わせをよりコストの高い自動車に転換したり、市場に対する価格を引き上げたり下げたりして、需給不均衡を利用することができ、一時的に平均販売価格の上昇や低下を招く可能性がある。また、他のすべての要因が同じ場合、低い平均販売日数が高い小売平均販売価格と相関することは、販売前の車両減価償却の減少によるものであると予想される。
自動車卸売り
自動車卸の売上げは私たちが問屋に売った自動車から得た総収益に等しい。私たちが卸売業者に販売する車両は、主に小売車両を購入することなく私たちに車両を販売する顧客から得られたものと、私たちの顧客から得られたもので、これらの顧客は私たちに車を購入する時に古いものと交換します。自動車の卸売量に影響を与える要素は卸売量と平均卸売価格を含む。私ども卸の平均販売価格は主に私たちが卸に売却する車両の組み合わせと適用される卸売車両市場の一般的な需給状況によって決定されます。2020年から，自動車卸販売は，我々が無関係な第三者が管理する競争的オンラインオークションで得られた自動車のDriveTimeへの総収益を含む.
その他の販売と収入
私たちは主に証券化取引で開始して販売した融資、あるいは融資パートナーへの融資、報告された予想買い戻し準備金の純額、販売前のローンで稼いだ利息、VSCから得た手数料と販売不足免除カバー範囲を販売することで、他の販売と収入を生成します。2016年、DriveTimeとDriveTimeを販売するVSCから手数料を取得するメインディーラと合意しました。私たちがVSCで確認した手数料収入は、私たちが販売している小売単位数、VSCのこれらの販売における転換率、私たちが受け取った手数料率、VSCが事前にキャンセルした頻度と製品機能に依存します。私たちが確認したギャップ免除保険収入は、私たちが販売している小売単位の数、私たちに購入資金を提供することを選択した顧客の数、ノッチ免除保険の事前キャンセルの頻度、およびこれらの販売のギャップ免除保険の転換率に依存します。
私たちは通常、私たちが始めて設立された証券化信託基金や融資パートナーに私たちが開始した融資を売却することを求めている。証券化信託は資産支援証券を発行し、その一部は証券化信託に売却された金融売掛金を担保としている。私たちはまた、約束された長期流動スケジュール(総売買協定を含む)と、固定集合ローンによる販売によって私たちが開始した融資を販売し、融資パートナーは通常、その販売後のパフォーマンスによって私たちに追加されることなく、これらの融資をプレミアムで買収する。これらの販売収入に影響を与える要因としては、我々が開始した融資数、融資の平均元本残高、ポートフォリオの信用品質、および証券化取引で融資パートナーに売却または売却できる価格が挙げられる。
私たちが発行したローンの数は、販売された中古車の数と、私たちが融資を提供する販売の割合によって推進され、これは、顧客が利用可能な代替案に対する顧客に提供する融資条項の影響を受けている。平均元金残高は主に私たちが販売している自動車の組み合わせによって推進されています。平均販売価格が高いことは通常より高い平均残高を意味するからです。私たちがローンを売却する価格は私たちの証券化取引と長期流動手配の条項、適用される金利、及びローンにノッチ免除カバー範囲が含まれているかどうかの影響を受けます。
販売コスト
販売コストには，転売準備に関する車両の購入，整備，輸送コストが含まれる.車両調達コストは，我々が調達した車両の組合せ，これらの車両の源および自動車卸売市場の需給動態によって決定される。改修コストには、部品、人工、および特定の車両に直接起因する第三者修理費用、およびIRC管理費用のような間接コストが含まれる。輸送費用には，車両を購入地点からIRCに輸送する費用が含まれている.販売コストはまた、コストまたは換金可能な算入値の低い車両在庫を反映するための任意の必要な調整を含む。
中古車毛利
中古車毛利は、私たちがウェブサイトでリストして販売している車両に関する販売コストを引いた車両販売価格です。単位あたりの中古車毛利とは、私たちがどの測定期間内の中古車毛利総額をその期間に販売した小売単位の数で割ることです。
卸売り車毛利
車両卸売毛利は車両販売価格から卸売業者に販売する車両に関する販売コストを差し引くものである。卸売毛利に影響を与える要素は、販売された卸売単位の数、これらの車両の平均卸売価格、およびこれらの車両に関連する平均購入価格を含む。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、毛利益と関連駆動要素の変化はこれらの製品と関連駆動要素の収入変化と同じである。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政(“SG&A”)支出は、広告および顧客への顧客サービスの提供、当社の自動販売機およびハブの運営、当社の物流およびネットワークの履行に関連する支出、および情報科学技術、製品開発、工事、法律、会計、財務および業務発展に関する支出を含む他の会社の管理費用を含む。私たちは私たちが成長するにつれて、このような費用が増加すると予想している。SG&A費用には，車両の検査·整備や調達点からIRCへの車両輸送のコストは含まれておらず，これらのコストは販売コストと，我々従業員が内部で使用するソフトウェア製品開発に関する賃金コストを含み，これらのコストはソフトウェアに計上され，関連資産の推定使用寿命内で減価償却される
利子支出
利息支出には、当社の高度な手形、私たちの床平面図ツール、および当社の受取ファイナンスツール(それぞれの定義は、当社の財務諸表の付記9-債務ツール、本四半期報告書10-Q表の財務諸表の第1項に含まれています)、および一般運営資金、私たちの在庫、私たちの輸送チーム、および私たちのいくつかの物件および設備に資金を提供するための当社の支払手形および融資リースが含まれています。利息支出には、ある施設の建設、アップグレード、あるいは改造のための各種建設プロジェクトによる利息は含まれておらず、これらの利息は財産と設備に資本化され、関連資産の推定利用可能年限内で減価償却されている。
その他の費用，純額
その他(収入)支出、純額には、当社証券化および購入価格調整売掛金における実益権益の公正価値変化(本四半期報告第1部10-Q表財務諸表付記17-我々財務諸表の金融商品公正価値で議論されているような)、長期資産の損益の処分などの他の一般費用が含まれる。
所得税支給
所得税は，我々が予想している基本年度混合連邦と州所得税税率に基づいて確認され，必要に応じて期間中に発生する任意の独立税務事項に応じて調整される。Carvana Group LLC(“Carvana Group”)の唯一の管理メンバーとして、Carvana Co.はCarvana Groupの財務業績を合併した。Carvana Groupは共同企業とされているため，米国連邦および最も適用される州や地方所得税目的の制約を受けない。Carvana Groupによる任意の課税収入または損失は、Carvana Groupが保有する経済的権益に基づいてCarvana Co.を含むメンバーに伝え、その課税所得額または損失を計上する。Carvana Co.は会社として納税し、Carvana Groupの任意の課税収入または損失における分配可能なシェア、およびCarvana Co.によって生成された任意の独立収入または損失について米国連邦、州、地方所得税を納付する。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは実質的ではない所得税支出を生み出した。
経営成果
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| | 9月30日までの3ヶ月間 | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| | 2021 | | 2020 | | 変わる | | 2021 | | 2020 | | 変わる |
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| | (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | | | (単位および単位あたりの金額を除く、百万単位) | | |
| 純売上高と営業収入： | | | | | | | | | | |
| 中古車の販売量、純額 | | $ | 2,650 | | | $ | 1,289 | | | 105.6 | % | | $ | 6,954 | | | $ | 3,245 | | | 114.3 | % |
自動車卸売り(1) | | 552 | | | 130 | | | 324.6 | % | | 1,349 | | | 259 | | | 420.8 | % |
その他の販売と収入(2) | | 278 | | | 125 | | | 122.4 | % | | 758 | | | 256 | | | 196.1 | % |
| 純売上高と営業収入の合計 | | $ | 3,480 | | | $ | 1,544 | | | 125.4 | % | | $ | 9,061 | | | $ | 3,760 | | | 141.0 | % |
| 毛利： | | | | | | | | | | | | |
| 中古車毛利 | | $ | 198 | | | $ | 120 | | | 65.0 | % | | $ | 528 | | | $ | 268 | | | 97.0 | % |
自動車卸売り毛利(1) | | 47 | | | 17 | | | 176.5 | % | | 127 | | | 26 | | | 388.5 | % |
他の毛利(2) | | 278 | | | 125 | | | 122.4 | % | | 758 | | | 256 | | | 196.1 | % |
| 毛利総額 | | $ | 523 | | | $ | 262 | | | 99.6 | % | | $ | 1,413 | | | $ | 550 | | | 156.9 | % |
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| 単位販売情報： | | | | | | | | | | | | |
| 中古車販売台数 | | 111,949 | | | 64,414 | | | 73.8 | % | | 312,221 | | | 171,939 | | | 81.6 | % |
| 自動車卸販売 | | 50,204 | | | 15,375 | | | 226.5 | % | | 123,296 | | | 33,406 | | | 269.1 | % |
| 単位当たりの販売価格： | | | | | | | | | | | | |
| 中古車 | | $ | 23,671 | | | $ | 20,013 | | | 18.3 | % | | $ | 22,273 | | | $ | 18,874 | | | 18.0 | % |
| 卸売り車 | | $ | 10,995 | | | $ | 8,450 | | | 30.1 | % | | $ | 10,941 | | | $ | 7,752 | | | 41.1 | % |
| 小売部門ごとに毛利： | | | | | | | | | | | | |
| 中古車毛利 | | $ | 1,769 | | | $ | 1,857 | | | (4.8) | % | | $ | 1,691 | | | $ | 1,559 | | | 8.5 | % |
| 自動車卸売り毛利 | | $ | 420 | | | $ | 265 | | | 58.4 | % | | $ | 407 | | | $ | 150 | | | 171.3 | % |
| 他の毛利 | | $ | 2,483 | | | $ | 1,934 | | | 28.4 | % | | $ | 2,428 | | | $ | 1,489 | | | 63.0 | % |
| 毛利総額 | | $ | 4,672 | | | $ | 4,056 | | | 15.2 | % | | $ | 4,526 | | | $ | 3,198 | | | 41.5 | % |
| 卸売先ごとに毛利： | | | | | | | | | | | | |
| 自動車卸売り毛利 | | $ | 936 | | | $ | 1,113 | | | (15.9) | % | | $ | 1,030 | | | $ | 775 | | | 32.9 | % |
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_________________________
(1)それぞれ15ドル、1ドル、37ドル、および1ドルを含む関連側卸売収入。
(2)52ドル、26ドル、143ドル、および69ドルの他の売上および関係者収入をそれぞれ含む。
中古車販売
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年と比較した。2021年9月30日までの3カ月間で、中古車売上高は14億ドル増加して27億ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月間の中古車売上高は13億ドルだった。収入増加は主に、2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月間、中古車販売台数がそれぞれ64，414台から111，949台に増加したためだ。単位売上高の増加は既存市場の成長によって推進されており、これは継続的なマーケティング努力、拡大した在庫選択、ブランド知名度の向上によるものである。単位売上高の増加は、市場人口カバー率が2020年9月30日の73.2%から2021年9月30日の80.6%に増加したことにも後押しされている。我々が販売している小売単位の平均販売価格も20，013ドルから23，671ドルに増加しているが、これは主に2020年9月30日までの3カ月間と比較して、中古車市場の全体的な上昇によるものである。
2021年9月30日までの9カ月間を2020年と比較した。2021年9月30日までの9カ月間で、中古車売上高は38億ドル増加して70億ドルに達したが、2020年9月30日までの9カ月間の中古車売上高は32億ドルだった。収入が増加したのは、主に2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、中古車販売台数がそれぞれ171，939台から312，221台に増加したためであり、マーケティング努力の強化、在庫選択の拡大、ブランド知名度の向上によるものである。単位売上高の増加は、市場人口カバー率が2020年9月30日の73.2%から2021年9月30日の80.6%に増加したことにも後押しされている。2021年と2020年9月30日までの9ヶ月間、私たちが販売している小売単位の平均販売価格もそれぞれ18，874ドルから22，273ドルに増加した
主に中古車市場が2020年9月30日までの9カ月間に比べて全体的に値上がりしたため、新冠肺炎の影響を受けている。
自動車卸売り
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年と比較した卸売自動車売上高は2021年9月30日までの3カ月間で4.22億ドル増加して5.52億ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月間の卸売自動車売上高は1.3億ドルであった。収入の増加は，主に2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月間，卸売量がそれぞれ15，375個から50，204個に増加したためである。また、2021年9月30日までの3ヶ月間、我々が販売している卸売先の平均販売価格は、2020年9月30日までの3ヶ月の8，450ドルから10，995ドルに増加した。卸売量の増加は顧客からより多くの自動車を購入したためであるが，平均販売価格が高いのは主に2020年9月30日までの3カ月間と比較して中古車市場全体の上昇によるものである。
2021年9月30日までの9カ月間を2020年と比較した。2021年9月30日までの9カ月間で、自動車卸売売上高は10億ドル増加して13億ドルに達したが、2020年9月30日までの9カ月間の卸売自動車売上高は2.59億ドルだった。収入の増加は，主に2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間，卸売量がそれぞれ33，406個から123，296個に増加したためである。また、2021年9月30日までの9ヶ月間、我々が販売している卸売先の平均販売価格は、2020年9月30日までの9ヶ月の7，752ドルから10，941ドルに増加した。卸売量の増加は顧客からより多くの自動車を購入したためであるが，平均販売価格が高い要因は中古車市場が2020年9月30日までの9カ月に比べて全体的に上昇しており，新冠肺炎の影響を受けていることである。
その他の販売と収入
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年と比較した2021年9月30日までの3カ月間で、他の売上高と収入は1億53億ドル増加して2.78億ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は1.25億ドルだった。この増加は、主に2021年9月30日までの3ヶ月間の小売単位販売台数の増加および全業界の自動車価格上昇が平均ローン規模に与える影響により、ローン販売収益が増加したためである。また，2020年9月30日までの3カ月間，新冠肺炎が信用市場に影響を与えたため，証券化取引は完了しなかった。それ以来、信用市場とマクロ経済状況は改善され、証券化市場に再参入し、2021年9月30日までの3ヶ月以内により多くの融資売掛金を売却し、より高い保険料を発生させることができるようになった。また、この増加は、2021年9月30日までの3カ月間、小売単位販売台数の増加がVSC売上高とギャップ免除カバー売上高の増加を推進したためである。
2021年9月30日までの9カ月間を2020年と比較した。2021年9月30日までの9カ月間で、他の売上高と収入は5.02億ドル増加して7.58億ドルに達したが、2020年9月30日までの9カ月間、その他の売上高と収入は2.56億ドルだった。この増加は、主に2021年9月30日までの9ヶ月間の小売単位販売台数の増加および全業界の自動車価格上昇が平均ローン規模に与える影響により、ローン販売収益が増加したためである。また，2020年9月30日までの9カ月間で，新冠肺炎がクレジット市場に影響を与えているため，2020年3月の取引は2020年9月30日までの9カ月以内に完了した唯一の証券化である。それ以来、信用市場とマクロ経済状況は改善され、証券化市場に再参入でき、2021年9月30日までの9ヶ月間により多くの融資売掛金を売却し、より高い保険料を発生させることができるようになった。また，この増加は，2021年9月30日までの9カ月間，小売単位販売量の増加がVSC売上高とギャップ免除カバー売上高の増加を推進したためである
中古車毛利
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年と比較した2021年9月30日までの3カ月間で、中古車毛利益は7800万ドル増加して1.98億ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月間の中古車毛利益は1.2億ドルだった。2021年9月30日までの3ヶ月間、1単位当たりの中古車毛利益は1，769ドルに低下したが、2020年9月30日までの3ヶ月は1，857ドルであり、小売単位販売の増加を部分的に相殺した。単位販売台数低下の主な原因はリフォームコストの上昇であり、一部の原因は新冠肺炎デルタ車種の生産生産能力への影響、および卸買収価格の上昇であるが、2021年9月30日までの3ヶ月間に、顧客調達自動車の販売台数比率が上昇し、この影響を部分的に相殺した。
2021年9月30日までの9カ月間を2020年と比較した。2021年9月30日までの9カ月間で、中古車毛利益は2.6億ドル増加して5.28億ドルに達したが、2020年9月30日までの9カ月間で、中古車毛利益は2.68億ドルだった。この増加は主に小売量の増加と中古車毛利益の増加によるものである
2021年9月30日までの9カ月間の1株当たり収益は1，691ドルだったが、2020年9月30日までの9カ月は1，559ドルだった。新型肺炎の影響を受けた2020年9月30日までの9カ月と比較して、1台あたりの増加は主に顧客からより多くの自動車を購入したことと、より強力な中古車定価環境によるものである。
卸売り車毛利
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年と比較した2021年9月30日までの3カ月間で、卸売車両の毛利益は3000万ドル増加して4700万ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は1700万ドルだった。これは，2021年9月30日までの3カ月間で，卸売量が2020年9月30日までの3カ月間の15，375台から50，204台に増加したが，この部分は2021年9月30日までの3カ月間の1卸売車両当たり毛利益が936ドルに低下したことで相殺され，2020年9月30日までの3カ月間のロット発車毛利は1，113ドルであったためである。卸売量の増加は主に顧客からより多くの自動車を購入したためであり、卸売単位あたりの毛利益の低下は、主に我々の卸売買い入れ価格と販売価格が2020年9月30日までの3ヶ月と比較して差があるためである
2021年9月30日までの9カ月間を2020年と比較した。2021年9月30日までの9ヶ月間で、卸売車両の毛利益は1.01億ドル増加して1.27億ドルに達したが、2020年9月30日までの9ヶ月間で、毛利益は2600万ドルであった。この増加は主に卸売量が33，406個から123，296個に増加し，卸売単位あたりの卸売車両毛利益がそれぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月の775ドルから1，030ドルに増加したためである。新冠肺炎の影響を受けた2020年9月30日までの9カ月と比較して，卸売単位販売数や単位卸売毛利の増加は，主に顧客からより多くの自動車を購入したことや卸売市場の強い切り上げによるものである。
他の毛利
他の販売と収入は100%の毛利製品で構成され、毛利は収入に等しい。そのため、他の毛利益と関連駆動要素の変化は他の販売と収入及び関連駆動要素の変化と同じである。
SG&Aの構成要素
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | |
| | (単位：百万) |
報酬と福祉(1) | | $ | 181 | | | $ | 81 | | | $ | 455 | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | |
| 広告.広告 | | 126 | | | 65 | | | 345 | | | 202 | |
市場占有率(2) | | 18 | | | 10 | | | 46 | | | 26 | |
物流(3) | | 40 | | | 18 | | | 104 | | | 54 | |
他にも(4) | | 181 | | | 95 | | | 463 | | | 263 | |
| 合計する | | $ | 546 | | | $ | 269 | | | $ | 1,413 | | | $ | 784 | |
_________________________
(1)給与および福祉には、福祉、賃金税、および株式ベースの報酬を含むすべての賃金および関連コストが含まれるが、車両の販売準備に関連する費用および内部使用のソフトウェア製品開発に関連する費用は除外され、これらの費用はソフトウェアに計上され、関連資産の推定使用寿命内で減価償却される。
(2)市場占有コストには、我々の自動販売機およびハブの占有コストが含まれる。これには、車両整備に関連する占有費用は含まれておらず、これらの費用は販売コストに含まれており、会社占有に関連する部分は、他の費用に含まれている。
(3)物流には、自営輸送チームに関連する燃料、修理および減価償却、および第三者輸送費が含まれるが、入国輸送に関連する部分は販売コストに含まれない。
(4)その他のコストには、IT料金、会社占有、専門サービスおよび保険、限定保証、および所有権および登録などの他の販売、一般および行政費用が含まれています。
2021年9月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は2.77億ドル増加して5.46億ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は2.69億ドルで、2021年9月30日までの9カ月で6.29億ドル増加して14.13億ドルに達したが、2020年9月30日までの9カ月は7.84億ドルであった。増加した理由は報酬と福祉が1億ドルと216ドル増加したからです
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの収入はそれぞれ100万ドルでしたが、これは主に私たちの成長を支援するためにチームを拡大したからです。販売、一般、行政費用の増加も、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、広告費用がそれぞれ6100万ドルおよび1.43億ドル増加したためであり、これは、主に広告が増加し、販売先や顧客から取得した車両の増加を推進するためである。前年同期と比較して，2021年9月30日までの3カ月と9カ月間に市場占有率，物流，その他の費用も増加しており，これは主に販売単位数や人口カバー範囲の増加，今後の増加に備えているためである。この成長の一部の原因は、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、新冠肺炎をめぐる不確定な経済環境が減少と自由可処分支出のバランスを取る努力を招いたことにある。
利子支出
2021年9月30日までの3カ月間で、利息支出は2800万ドル増加して4800万ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は2000万ドルであり、2021年9月30日までの9カ月間では利息支出は5200万ドル増加して1.21億ドルに達したが、2020年9月30日までの9カ月間の利息支出は6900万ドルであった。この増加は，主に当社が2020年10月，2021年3月，2021年8月に発行した追加優先無担保手形の利息増加と，2020年9月30日以来の貸戻し融資の販売による利息支出の増加によるものである。
その他の費用，純額
その他の支出は、2021年9月30日までの3カ月間で600万ドル増加し、収入は300万ドルだったが、2020年9月30日までの3カ月の収入は900万ドルだった。2021年9月30日までの9カ月間で、その他の純収入は2100万ドル増加し、収入は1600万ドルだったが、2020年9月30日までの9カ月間の支出は500万ドルだった。2020年9月30日と比較して、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の変化は、主に2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちの証券化における利益利益権益と購入価格調整売掛金の公正価値調整を行ったが、2020年9月30日の資本市場の不確定性が大きく、主に新冠肺炎によるものである。
非公認会計基準財務指標
アメリカ公認会計原則に基づいて作成と列報した総合財務諸表を補充するために、著者らはまた以下の非公認会計原則の測定基準：EBITDAとEBITDA毛利を提出した。私たちは、アメリカ公認会計原則と非公認会計原則の財務指標の公表は投資家に著者らの管理チームが使用する財務指標に対するより高い透明性を提供し、投資家の私たちの潜在経営業績に対する理解と、彼らが私たちの持続的な経営傾向を分析する能力を高めたと信じている。すべての歴史上の非GAAP財務指標は最も直接比較可能なアメリカGAAP財務指標と協調した。
EBITDAとEBITDA利益率
EBITDAとEBITDAの利益率は経営業績に対する補充評価であり、米国公認会計原則が確定した運営純損失或いはキャッシュフローの代替指標と見なすべきでもない。EBITDAは，利息費用，所得税費用および減価償却と償却費用を差し引く前の純損失と定義している。EBITDA利益率は総収入に占めるEBITDAの割合である。我々はEBITDAを用いて我々の業務の経営業績を測定し，EBITDA利益率を用いて我々の経営業績の我々の総収入に対する評価を行った。私たちは、EBITDAとEBITDA保証金は、私たちの核心業務を直接反映できないと考え、私たちの経常的な業務の財務や資本構造プロジェクトを反映できない可能性があり、時間と私たちの業界内の核心業務の表現によって大きく変化する可能性があるため、私たちの投資家にとって有用な測定基準であると信じています。これらのプロジェクトを排除することで，我々の一定期間と我々に対する競争相手の表現をより効率的に評価できると考えられる.潜在的な違いにより，EBITDAとEBITDA利益率は他社が提供する類似タイトル指標と比較できない可能性がある
計算方法にあります。EBITDAと純損失の入金は、これが最も直接的に比較可能な米国公認会計原則の測定基準であり、EBITDA利益率の計算は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (百万ドル) |
| 純損失 | $ | (68) | | | $ | (18) | | | $ | (105) | | | $ | (308) | |
| 減価償却および償却費用 | 26 | | | 19 | | | 72 | | | 52 | |
| 利子支出 | 48 | | | 20 | | | 121 | | | 69 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
EBITDA(1) | $ | 6 | | | $ | 21 | | | $ | 88 | | | $ | (187) | |
| | | | | | | |
| 総収入 | $ | 3,480 | | | $ | 1,544 | | | $ | 9,061 | | | $ | 3,760 | |
| EBITDA利益率 | 0.2 | % | | 1.4 | % | | 1.0 | % | | (5.0) | % |
_________________________
(1)2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、毎月発生する所得税を100万ドル未満に計上する。
流動性と資本資源
一般情報
私たちは中古小売車両の販売、卸売車両の販売、中古車両の販売に関する融資受取金から現金を稼いでいます。私たちは私たちの融資活動を通じて、私たちの短期循環在庫と融資売掛金施設、不動産と設備融資、長期手形の発行、新しく発行された株を含む追加のキャッシュフローを生成します。歴史的に見て、融資活動による現金は、成長と新市場や戦略的措置への拡張に資金を提供しており、この状況は今後も続くと予想される。
私たちが債務を返済し、運営資本、資本支出、および業務発展のために資金を提供する能力は、私たちが経営および融資活動から現金を生成する能力に依存し、これは私たちの将来の経営業績、および一般経済、財務、競争、立法、規制、および他の条件に依存し、いくつかの条件は私たちのコントロールを超えている可能性がある。私たちの将来の資本需要は、私たちの収入増加率、私たちが建設した情報センターと自動販売機、私たちの技術とソフトウェア開発を支援するために支出する時間と規模、人口カバー面の拡大を含む多くの要素に依存するだろう。
2021年9月30日と2020年12月31日まで、我々は以下のような利用可能な流動性資源を持っています
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 現金と現金等価物 | $ | 297 | | | $ | 301 | |
短期循環施設下の可獲得性(1) | 1,338 | | | 1,088 | |
アフターバック契約での可用性(2) | — | | | 19 | |
| 約束された利用可能な流動資金資源 | $ | 1,635 | | | $ | 1,408 | |
| | | |
| | | |
| | | |
_________________________
(1)床面平面図による融資及び受取融資融資の利用可能な能力はすべての合資格車両及び受取融資を拘留し、制限された現金需要への影響を含まない
(2)2021年9月30日と2020年12月31日までの未出資不動産総資産はそれぞれ5.56億ドルと2.5億ドル。
2021年9月30日と2020年12月31日までの短期循環施設の総容量は32.5億ドルと22.5億ドル，未返済残高は4.55億ドルと4000万ドル，未使用容量は約28億ドルである
22億ドルです2021年9月30日以降、私たちは追加の短期受取融資計画を締結し、輸送力を3億5千万ドル増加させた。
また、2021年9月30日と2020年12月31日現在、私たちの証券化における未質抵当実益権益総額はそれぞれ1.09億ドルと4800万ドルです。
2021年9月30日と2020年12月31日現在、私たちの未返済元本債務(融資リースを含む)はそれぞれ約37億ドルと17億ドルで、以下の表にまとめられています。当社の債務及び融資リースのさらなる資料については、本四半期報告財務諸表第I部分第1項に記載されている付記9-債務ツール及び付記15-リースを参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| | | |
| (単位：百万) |
| 資産ベースの融資： | | | |
| 在庫品 | $ | 455 | | | $ | 40 | |
| 売掛金と利益を融資する | 199 | | | 81 | |
輸送隊(1) | 165 | | | 124 | |
不動産.不動産(2) | 428 | | | 398 | |
| 資産に基づく融資総額 | 1,247 | | | 643 | |
| 高級付記 | 2,450 | | | 1,100 | |
| 債務総額 | 3,697 | | | 1,743 | |
差し引く：未償却債務発行コスト(3) | (34) | | | (21) | |
| 総債務，純額 | $ | 3,663 | | | $ | 1,722 | |
_________________________
(1)金額には支払手形および融資リースが含まれる。
(二)金額には、不動産融資及び支払手形が含まれる。
(3)長期債務に関する未償却債務発行コストは、総合貸借対照表上の対応負債の帳簿減少額として示されている。循環債務協定に関連する未償却債務発行コストは、我々の総合貸借対照表の他の資産に記載されており、ここには含まれていない
キャッシュフロー
次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の私たちの経営、投資、融資活動の総合キャッシュフローをまとめています | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2021 | | 2020 |
| | | | |
| | (単位：百万) |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (1,422) | | | $ | (447) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (352) | | | (261) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 1,849 | | | 786 | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | | 75 | | | 78 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 329 | | | 118 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 404 | | | $ | 196 | |
経営活動
私たちが運営するキャッシュフローの主な源は中古小売車両、卸売車両、私たちが始めたローンと付属製品の販売から来ています。私たちが経営活動から得た現金の主な用途は、在庫の購入、顧客の現金獲得、人員関連の費用です。2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金はそれぞれ約14億ドルと4.47億ドルで、9.75億ドル増加した
運営資金変動は，主に車両在庫増加に関係しているが，売掛金や売掛金負債変動に関する現金純流入部分相殺である。
投資活動
私たちが投資活動に現金を使用する主な用途は、私たちの業務を拡大するために財産と設備を購入することです。2021年と2020年9月30日までの9カ月間、投資活動のための現金はそれぞれ3.52億ドルと2.61億ドルで、9100万ドル増加し、主に財産や設備の購入増加により、証券化実益権益元金支払いの増加が部分的に相殺された。
融資活動
融資活動のキャッシュフローは、主に、私たちの短期および長期債務活動および運営資本および一般会社用途(私たちの短期循環融資の返済を含む)を提供するための株式発行収益に関連しています。2021年と2020年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した現金はそれぞれ約18億ドルと7.86億ドルで、約11億ドル増加した。この変化は主に長期債務純収益の増加であり，主に2021年3月に発行された6億ドル優先債券と2021年8月に発行された7.5億ドル優先債券と，2021年9月30日までの9カ月間の短期循環融資収益であるが，一部は2020年9月30日までの9カ月間のA類普通株発行収益によって相殺されている。
契約義務と約束
最近終了した財政年度以来、2021年3月と2021年8月にそれぞれ発行された6億ドルと7.5億ドルの高級手形を除いて、我々が2021年2月25日に提出した最新10-K表年次報告で開示された“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”で開示された正常業務過程以外の契約義務や承諾に大きな変化は生じていない。
公正価値計量
私たちは公正な価値で貨幣市場証券、いくつかの売掛金、証券化における利益を報告する。本四半期報告10-Q表第1部分の第1項財務諸表中の付記17--金融商品の公正価値を参照して、本プロジェクトに組み込む。
表外手配
通常の業務過程では、証券化取引を開始して従事し、我々の金融売掛金を異なる投資家プールに売却する。これらの証券化は、統合されていない可変利息エンティティに関するものであり、私たちは、これらのエンティティによって発行された手形および証明書の少なくとも5%を保有することによって、少なくとも5%の基礎融資売掛金の信用リスクを保持する。私たちは証券化市場で市場の危険に直面している。本四半期報告10-Q表第1部分第1項財務諸表に付記されている8-証券化および可変利息エンティティを参照して、未合併可変利息エンティティとの取引をさらに検討する。
上述した以外に、2021年9月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
肝心な会計政策
本四半期報告書10-Q表第1部第1項財務諸表の注釈2--重要会計政策の概要を参照して、2020年12月31日以来、我々の重要な会計政策の会計声明と重大な変化を理解してください。我々が2021年2月25日に提出した最新年次報告Form 10−Kでは、我々のキー会計政策や財務状況や経営結果の経営陣の検討·分析に記載されている推定数字の使用には他に大きな変化はない。
前向きに陳述する
本Form 10-Q四半期報告書および当社が作成または作成する口頭声明または他の書面声明に含まれる情報には、1995年の個人証券訴訟改革法で定義された“前向き声明”が含まれている。前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、ビジネスの未来、未来の計画、戦略、および他の未来の条件に対する私たちの現在の信念、期待、仮説に基づいている。前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“想定”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“可能”、“継続”、“進行中”、“考慮”および他の類似表現を用いて識別することができる。すべての前向きな陳述がこのような識別語を含むわけではないにもかかわらず。前向きな陳述の例は、以下の事項についての私たちの陳述を含む
•将来の財務状況
•経営戦略
•予算、予想コスト、計画
•未来の産業は成長します
•資金源
•訴訟や政府調査調査の影響
•私たちの意図、計画、信念、または期待、または私たちの役員または上級管理者の意図、計画、信念、または期待に関するすべての他の声明。
私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向きな陳述で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。実際の結果と事件と展望性陳述で指摘された大きく異なる重要な要素は以下の要素を含む
•私たちの損失の歴史と未来は収益性を維持しています
•私たちは急速な成長を効果的に管理することができます
•私たちは顧客サービスの質と名声を維持し、私たちのブランドを向上させることができます
•私たちの限られた経営の歴史は
•私たちの四半期の経営業績の季節性とその他の変動は、新冠肺炎とその他の未来の流行病と公衆衛生危機の結果を含む
•DriveTimeとその付属会社との関係は
•私たちはRoot Inc.への少数の株式投資
•私たちの経営陣の会計判断と見積もり、会計政策の変化
•私たちが参加する競争の激しい業界で競争する能力は
•新車や中古車の価格変化
•私たちは理想的な在庫を得る能力があります
•在庫を迅速に売る能力は
•私たちは自動車金融の売掛金を販売して収益を得る能力
•私たちの自動車金融の売掛金への依存は私たちの利益の大部分を占めています
•私たちの自動車金融売掛金における信用損失と早期返済リスク
•私たちが販売している自動車金融売掛金の信用データへの依存
•私たちはビジネスを成功的にマーケティングし普及させることができます
•私たちはインターネット検索に依存してウェブサイトのトラフィックを牽引しています
•私たちは私たちが受けた法律と法規を守ることができる
•私たちが支配している法律の変化は
•私たちは1991年の電話消費者保護法を遵守する能力
•インターネットや電子商取引の規制の変化は
•私たちは相互補完的な製品とサービスの能力を発展させます
•私たちはモバイル機器技術への顧客の変化に対応することができます
•より大きな自動車生態系に関連するリスクは
•私たちは車の在庫の地理的集中度を提供し、修理し、貯蔵します
•私たちは負担できる在庫保険の能力を得ています
•私たちは追加資本を集める能力があります
•私たちは車の在庫を購入するために資金を提供する貸手と十分な関係を維持することができる
•私たちは私たちが売っている金融売掛金について述べた
•損失率を予測する際には独自の信用スコアモデルに依存します
•私たちは車の在庫を輸送するために内部と外部の物流に依存しています
•私たちのIRC、ハブ、自動販売機の構築と操作に関連するリスクは、サプライヤーに依存して自動販売機を構築し、維持することを含む
•IRCや自動販売機に資金を提供する能力は
•個人情報や他のデータを収集し処理し保存する能力を保護することができます
•私たちのウェブサイトの利用可能性と機能中断
•知的財産権、技術、機密情報を保護する能力
•私たちは私たちの従業員、コンサルタント、またはコンサルタントが商業秘密または知的財産権を間違って使用または開示した疑いを弁護することができる
•知的財産権紛争に対応する能力は
•オープンソースコードの許可条項を守る能力は
•自動車メーカーのリコールを含む自動車メーカーの条件に影響を与える
•私たちは第三者技術に依存して重要なビジネス機能を達成しています
•私たちは重要な人に依存してビジネスを経営しています
•上場企業の義務を履行するために必要な資源
•経営陣の関心と将来の潜在的買収に関連する他の妨害を移す
•私たちの高級チケットを管理する契約に記載されている契約によって加えられる業務の柔軟性を制限することができる制限
•私たちが通常の業務過程で受ける可能性のある法的手続き
•私たちの会社の構造と課税協定に関するリスク
•我々の最新のForm 10-K年次報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の文書のうち“リスク要因”と題する部分的に開示された他の要因。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向きな陳述は，本報告発表日までの我々の観点を代表している。私たちは新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2021年2月25日に提出した最新年度報告Form 10−Kに記載されている“経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析”に記載されている市場リスクと比較して、市場リスクの定量的かつ定性的開示については実質的な変化はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣の監督と参加の下でE CEO兼最高財務責任者、wEは、本報告の期間終了までの間の開示制御および手順(この用語が“取引法”の下のルール13 a~15(E)および15 d−15(E)で定義される)の有効性を評価した。この評価に基づいて私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、私たちの開示統制と手続きがその日に発効すると結論した。私たちの開示制御と手続きは、私たちが提出または提出した報告書で開示を要求する情報を保障することを目的としています米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内にBMITを記録、処理、まとめ、報告し、これらの情報を管理職および最高経営責任者を含む管理層に蓄積して伝達して、要求開示に関する決定をタイムリーに行う。
財務報告の内部統制の変化
2021年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々日常業務の過程で発生した様々なクレームと法的訴訟を扱うだろう。訴訟や請求の結果は正確には予測できないが、これらの訴訟の最終的な解決策が私たちの財務状況、経営業績、流動資金、資本資源に大きな悪影響を及ぼすとは信じていない。
未来の訴訟は、第三者の独占権の範囲、実行可能性、有効性を決定することによって、私たち自身と私たちのパートナーを弁護したり、私たちの独占権を確立することが必要かもしれない。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源分流などの要因によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。
第1 A項。リスク要因
我々が2021年2月25日に提出した最新10-K表年次報告では、“リスク要因”のタイトルで開示されたリスク要因に実質的な変化はなかったが、以下の場合は除外した
私たちのRoot，Inc.への少数株式投資は、私たちが獲得または保留した収益が、私たちがもともと予想していたこのような投資から得られた収益よりも少なく、私たちの運営結果と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはRoot，Inc.(ナスダックコード：Root，“Root”)の少数の株式投資を持っている。少数の株式投資家として、私たちはRootに対する影響力が限られている。そのため，Rootのビジネス計画に影響を与えることができず，品質管理が保証されず，発展の時間や速度を設定することができない可能性がある.私たちはRootの運営や管理を制御することができず、私たちが獲得したり保留したりする収益が、私たちが予想していたこのような投資から得られた収益よりも少なくなる可能性がある。私たちはまた、多額の支出や契約承諾、保険製品開発、または借金のようなRootに大きな取引を実現させることができないかもしれない。我々の投資を売却する契約制限やRoot株式証券取引市場の不確実性を考慮すると，Rootの投資収益化や撤退における我々の能力は限られている可能性がある.この株式投資の引き下げや減価は私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売られている未登録証券
2021年9月30日までの9ヶ月間、これまでに報告された場合を除いて、未登録株式売却はありません。
2021年9月30日までの9ヶ月間、当社の初公募に関連して締結した交換合意条項に基づき、いくつかの有限責任会社単位保有者が約1，100万株有限責任会社単位および約800万株B類普通株と約900万株で新たに発行されたA類普通株と交換した。これらの株式は1933年証券法第4(A)(2)条の免除登録により発行された。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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| 証拠品番号： | 説明する | |
4.1 | Carvana Co.，その各保証者と受託者である米国銀行全国協会が署名した日付が2021年8月16日の契約は、2029年に満了した4.875%の優先債券に関する(Carvanaが現在2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出しているForm 8−Kファイルの添付ファイル4.1を参照して組み込まれている)。 | |
4.2 | 2029年に満了した4.875%優先手形フォーム(合併内容は、2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出されたCarvanaの現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル4.2参照)。 | |
10.1 | Carvana Auto Receivables 2016-1 LLC、Ally BankとAlly Financial Inc.が2021年9月28日に改訂と再署名した主購入契約の第18条改正案を提出した。 | |
31.1 | 規則13 a−14(A)条に従って提出された首席執行幹事証明書。 | |
31.2 | 細則13 a~14(A)に従って提出された首席財務幹事証明書。 | |
32.1 | 現在“米国法典”第18編1350節の規定により最高経営責任者の証明を提供しています。 | |
32.2 | 現在“米国法典”第18編第1350節の規定により首席財務官の証明を提供している。 | |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
| 101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | |
| 101.CAL | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | |
| 101.DEF | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | |
| 104 | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている。 | |
*展示品の一部(“から”[***])登録者が、(I)漏れた情報が実質的ではないと判断したので、(Ii)開示されていれば、漏れた情報は、登録者に競合損害を与える可能性が高いからである。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 日付： | 2021年11月4日 | Carvana Co. | |
| | | (登録者) | |
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| | 差出人： | /s/Mark Jenkins | |
| | | マーク·ジェンキンス | |
| | | 首席財務官 | |
| | | (代表登録者及び首席財務官) |