添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、米国公認中期財務情報会計基準(以下、“米国公認会計原則”と略す)と米国証券取引委員会規則S-X第10条に基づいて作成されている。したがって、これらは、米国公認会計基準に要求されるすべての情報 および付記を含まない。しかし、会社経営陣は、財務状況と経営業績を公平に報告するために、すべての必要な調整がこれらの報告書に含まれていると考えている。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社が2021年5月12日に提出した2020年12月31日現在の10-K/A表に含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、その後のいかなる四半期または2021年12月31日までの年度の予想業績を代表するとは限らない。

監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定と活動を含む。当社が主要な受益者ではない可変権益実体への投資、あるいは当社は多数の株式権を持っていないが、経営と財務政策に重大な影響を与える能力がある投資は、権益法を採用して入金する。すべての会社間の利益、取引、残高はすでに合併中に販売されている。

会社は1つを持っている60登山者 GM，LLC(“登山者”)の%権益は，その業績を会社に組み込む経営実績である。同社は を買収した60買取価格$$の登山者持分の%100その関係者の1つからです登山者の純収益(赤字)のうち当社に属さない部分は非持株権益に計上されている。

当社は“2012年創業法案”(JOBS Act)で改正された“1933年証券法”(以下、“証券法”と略す)第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、当社は非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用することができるが、“サバンズ-オクスリ法案”第404節の監査人認証要求を遵守する必要はないが、これらに限定されない。定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務brを減少させ、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる金パラシュート支払いについても拘束力のない諮問投票の要求を免除した。

また、雇用法第102条(B)(1)条は、民間企業(すなわち、1934年の証券法登録声明又は1934年の証券取引法に基づいて登録されていない証券種別)まで、新又は改正された財務会計基準を遵守する新興成長型企業の要求を免除する。改正された)は、新たな財務会計基準または改正された財務会計基準に適合しなければならない。 “雇用法案”は、会社は延長された移行期間から撤退することを選択し、非新興成長型企業に適用される要求を遵守することができるが、このような選択脱退は撤回できない。当社は、延長された移行期間 を選択していないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間会社に対して異なる出願日を有し、 当社が新興成長型企業として、プライベート企業が新しい基準または改訂された基準を採用する際に新しいまたは改訂された基準を採用することができることを意味する。これは当社の財務諸表を別の上場企業と比較する可能性があり、この上場会社は新興成長型会社でも新興成長型会社でもなく、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能である。

アメリカ公認会計原則に基づいて未監査簡明総合財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、監査を経ていない総合財務諸表の日付の資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された収入と支出金額に影響を与える。会社の最も重要な見積もりと仮定は、不良債権、減価償却、プロジェクト開発コストに計上された資本化コスト、資産の使用寿命、株式ベースの補償、金融商品の公正価値、および減価を計量するための推定と仮定に関する。事実と状況が必要な時、管理職はこのような推定を調整するだろう。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

米国公認会計原則によると、当社の普通株式は、負債として貸借対照表に負債としてその普通株に計上されている権証ではない。このような株式承認証は、各貸借対照表の日付ごとに再計量され、公正価値の任意の変化は、経営報告書上の他のbr費用の構成要素として確認される。当社は、当該等の普通株式証の行使又は満期の早いbrまで、価値変動を公正に許容する負債を調整し続ける。その際、このような一般権証に関連する権証負債部分は追加実収資本に再分類される。

財産·設備は歴史的コストで入金され、資産の推定耐用年数内に直線減価償却が採用される。建設期間中、会社は江森自制心が支持する殿堂発展に関するすべてのコストに資本化する。プロジェクト開発コスト には，開発前コスト，財務コスト償却，不動産税，保険，開発期間中に発生する他のプロジェクトコストが含まれる.コスト資本化は施工前期から始まり，会社は施工前期をプロジェクト開発に必要な活動と定義している。プロジェクトの一部が占有されて使用された場合、会社はコスト資本化 を停止する。これは，通常，プロジェクトの一部を所期の用途に到達させるために必要なすべての必要なコストがほぼ完了した後に発生するが，主要な建築活動の完了から1年後ではない。 社は引き続き建設中の部分に関するコストのみを資本化する。プロジェクト開発に必要な活動が一時停止されれば、資本化も停止されるだろう。2021年9月30日現在、プロジェクトの後の2段階は依然としてこのような資本化の制限を受けている。

事件や変化が長期資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示すたびに，当社はその物件や設備 および発展中の項目の減値を検討している。当社がその帳簿コストを回収しないことが予想される場合は、減価費用を計上します。

減価指標が存在し、その等資産推定による未割引キャッシュフローがその帳簿金額よりも少ない場合、当社はその長期資産の減価損失を計測して記録する。経営陣は、未割引の将来の運営現金流量や公正価値を推定するために、かなりの判断をしなければならないため、実際の結果は当該などの見積もりとは大きく異なる可能性がある。2021年8月、管理層は、プロジェクト計画に重大な変化が発生したため、現在のある資本化コストは業績センターに使用されなくなったため、以前の資本化の業績センター建設コストを抹消すべきであることを決定した。経営陣 はその資本化コストを審査し，将来の収益のないコストを決定した。2021年第3四半期に会社は$を記録しました1,748,448添付の経営報告書にプロジェクト開発費用の減値を計上する。

普通株1株当たりの基本純収入(損失)算出方法は、純収入(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。

1株当たりの純利益(損失) は純収入(損失)を除いて期間内に発行された普通株の加重平均で計算される。 は当社の潜在的希薄普通株等値株式調整後、(I)発行された引受権及び株式承認証の行使、(Ii)帰属制限性株式単位及び制限性株式奨励、(Iii)転換優先株及び(Iv)転換優先株、及び(Iv)転換可能手形の影響が薄化された場合を含めて、1株当たり希釈純損失の発行可能普通株増加 を計上する。

2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が希釈後の1株当たり純収益(損失)を計算すると以下のようになる

当社は2021年9月30日までの9カ月および2020年9月30日までの3カ月と9カ月で赤字状態にあるため、希釈可能な証券はすべて赤字となり、計算結果は添付の簡明総合経営報告書に記載される。

2021年および2020年9月30日までの3カ月および9カ月まで、以下の発行済み普通株等価物は、その影響が逆になるため、1株当たり純収益(損失)の計算から除外されている。

当社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)606に従い、お客様と契約を結んだ後の収入、 収入を正確に確認する。ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は確認され、 金額は、これらの商品またはサービスと交換するために、エンティティによって期待される対価格を反映する。エンティティがASC 606の範囲内に属するスケジュールの収入確認を決定するために、当社は、(I)顧客との契約を決定するステップと、(Ii)契約中の履行義務を決定するステップと、(Iii)取引価格を決定するステップと、(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務と、(V)エンティティが契約義務を履行するときに収入を確認するステップと、の5つの ステップを実行する。

会社は協賛契約、レンタル料、回収コスト、活動、ホテル運営、幻想庁連合、そして代替不可能なトークンを販売するなど、様々なルートで収入を得ている。スポンサー手配とは、顧客が1つの遊楽エリアまたは活動を賛助し、設定された時間内に指定されたブランド認知度および 他の利益を獲得し、契約が規定された期間内に直線的に収入を確認することである。詳細については 付記6を参照されたい.レンタル料、コスト回収、およびアクティビティの収入は、対応するアクティビティまたはサービスを実行する際に を確認します。

履行義務は，契約 で独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾することである.契約に履行義務で得られる収入が規定されていない場合，会社 は履行義務ごとの相対独立販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.このような価格は、一般に、顧客から徴収された価格または会社の予想されるコストプラス利益を使用して決定される。収入は会社がbr業績義務を履行したことを確認した。会社の業績前に対価格を受け取った場合、払戻可能な金額を含めて、収入の確認は履行義務または金額が返却されなくなるまで延期されます。

会社の自社ホテル収入には、主にホテルルーム販売、他のサービス(例えば、セット予約)と共に販売される宿泊収入、食品および飲料販売、および自社ホテル物件に関連する他の補助商品およびサービス(例えば、駐車)が含まれる。部屋 が占有されているか、または貨物およびサービスが提供されているか、または提供されている場合、収入が確認される。支払い条件は一般的に貨物とサービスを提供する時間と一致する。ホテルの客室販売、商品、その他のサービスの取引価格は通常固定されており、それぞれの部屋予約や他のプロトコルに基づいていますが、お客様への割引が予想される場合は、取引価格を下げる必要があります。 セット予約に対しては，取引価格はコンポーネントごとの見積り独立販売価格に応じて セット内の履行義務に割り当てられる.

当社はすべての広告とマーケティング費用 が発生した費用を支出し、会社が監査していない簡明総合経営報告書で“物件運営費用”と表記している。2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間の広告·マーケティング総コストは125,042そして $45,976それぞれ$である472,916そして$313,571それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月である。

会社は、販売、レンタル、または他の方法で販売されるコンピュータソフトウェア製品の技術的可能性を決定するために生じるすべてのコストを研究開発コストとすることを確認した。 技術実行可能性に達する前に、すべてのコストは発生時に費用を計上しなければならない。製品の開発が技術的な可能性を確定すると、会社はこれらのコストの資本化を開始する。管理層は製品設計と仕事モードがいつ完成するかに基づいて技術実行可能性を確定し、テストを通じて動作モードの完全性及び製品設計との一致性を確認する。

不動産を買収する際には、買収が資産または業務組合として入金される基準に適合しているかどうかを確定しなければならない。 確定の主な根拠は，買収した資産と負担する負債が企業の定義に適合しているかどうかである.買収された資産および負担された負債が企業の定義に適合するかどうかを決定することは、単一または同様の資産閾値を含む。 単一または同様の資産閾値が適用されるとき、買収された総資産の公正価値が実質的に単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに集中している場合、買収された資産および負担された負債は 企業とはみなされない。当社の大部分の買収は単一または類似資産の敷居に適合しており、買収された総資産の公正価値の基本的にすべてが買収された不動産に帰属しているからである。

資産買収は買収や閉鎖コストを含むコストで記録されているため、買収された不動産がbrを占めている。当社は、買収した有形及び無形資産及び負債の推定相対公正価値に基づいて、不動産コスト を当該等資産及び負債に分配する。当社は買収の具体的な状況に基づいて、市場取引、リセットコストとその他の入手可能な情報及び第三者推定専門家が提供する公正価値推定を総合的に考慮し、土地、建築物、家具、固定装置と設備などの有形資産の公正価値を決定する。買収の状況に応じて、当社は、通常、原位置リースに関連する確認された無形資産または負債の公正価値を決定するために、内部推定方法を総合的に採用する。このような内部推定方法は、その場賃貸の条項、レンタル可能な現在の市場データ、および第三者推定専門家によって提供される公正価値推定を考慮する。

1つの取引が企業合併として決定された場合、買収された資産、負担された負債、および任意の確認された無形資産は、取引日にその推定公正価値で入金され、発生した間に取引コストに計上される。

会社はFASBのASC 820-10， に従い公正価値計量その金融商品の公正価値を計量し、その金融商品の公正価値の開示に組み入れた。ASC 820-10は公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量の開示範囲を拡大した。公正価値の計量及び関連開示の一致性と比較可能性を高めるため、ASC 820-10は公正価値の階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を三大レベルに分けた。

ASC 820−10で定義される公正価値階層構造の3つの階層は以下のとおりである

金融資産または負債の公正価値が、定価モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用して決定され、少なくとも1つの重要なモデル仮説または入力が観察されない場合、レベル3とみなされる。

公正価値階層構造は、同じ資産または負債の活発な市場オファー(未調整)に最高優先度を与え、観察できない投入に最低優先度を与える。金融資産や負債を計量するための投入が上記複数のレベルに属する場合には、そのツールの公正価値計測に重要な意味を有する最低レベルの投入に基づいて分類される。

これらのツールの短期的な性質のため、当社の財務資産と負債、例えば現金、前払い費用および他の流動資産、売掛金および売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。

当社は公正価値階層構造の第1級と第3級を用いて、その権証負債の公正価値を測定する。当社は報告期間ごとに当該等の負債を再評価し、br権証負債の公正価値変動が審査されていない簡明総合経営報告書内権証負債の公正価値変動であることを確認し、この等変動は権証負債の公正価値変動に起因すべきである。

次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日までに貸借対照表上で公正価値で計量し、公正価値によって計量した財務負債を提供し、会社が公正価値を決定するための評価投入の公正価値レベルを示した

活発な 市場で観察可能な市場オファーを用いるため，GPAQ以前の株主 に発行されたA系列権証(“A系列権証公開”)は1段階に分類される.3級金融負債はGPAQ保証人に発行したAシリーズ株式承認証(“プライベートAシリーズ株式承認証”)、当社が2020年11月に行った後続公開発行中に発行されたBシリーズ株式承認証、及び当社が2020年12月に行った非公開発行のCシリーズ株式承認証を含み、これらの証券は現在まだ市場がないため、公正価値の整理には重大な判断或いは推定が必要である。公正価値階層第三レベルに分類された公正価値計量変動は，期間ごとに推定または仮定の変動に基づいて を分析して適切に記録する.

後続測定

下表は権証負債の公正価値変動 ：

Black Scholes推定モデルのキー入力は、2021年9月30日と2020年12月31日までの第 3段階推定値について、以下の通りである

FASBは2016年2月、会計基準更新(ASU)第2016-02号を発表したレンタル(テーマ842)その後に発行されるASU番号2018−01、2018−10、2018−11、2018−20、および2019−01(総称してASU 2016−02と総称する)が修正される。ASU 2016-02は、貸借対照表上で使用権資産と賃貸負債 を確認することを要求します。FASBは2020年6月にASU 2020−05を発表し，発効日をさらに1年延長し，2021年12月15日以降の年度期間と2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間を発効させ，早期採用を許可した。ASU 2016−02年度の最も顕著な変化は，テナントによる経営性賃貸の使用権資産とリース負債の確認である。使用権資産と賃貸負債は、最初に賃貸支払いが約束された現在値に基づいて計量される。リースは融資型や経営型に分類され，その分類が費用確認に影響するモデルである。経営リースに関する費用は直線的に確認され，融資リースに関する費用は前期負荷法で確認され，すなわち経営権資産の利息支出と償却は経営報告書にそれぞれ と記載されている。当社は新興成長型会社であり、民間会社の締め切りを遵守しているため、本ASUによると、当社は2021年12月15日以降に追加延期を採用します。同様に，レンタル者は賃貸を販売型，融資型あるいは経営型に分類することが要求され，その分類が収入確認モデルに影響を与える。

テナントとレンタル者の分類は、リスクと報酬および実質的な支配権が賃貸契約によって移転されるかどうかの評価に基づいている。ASU 2016-02はまた、レンタルによって生成されるキャッシュフローの金額、時間、および不確実性を評価するために、定性的および定量的開示を要求する。会社は現在、この新しい基準を採用することがその簡明総合財務諸表に与える影響を評価している。

2019年3月、FASBはASU 2019-01を発表したレンタル (トピック842)：コーディング改善ここで、エンティティ(テナントまたはレンタル者)が、トピック842を通過する際にトピック250での移行開示を提供することが要求される。FASBは2020年2月にASU 2020-02を発表しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)： は“アメリカ証券取引委員会スタッフ会計公告”第119号に基づいて“アメリカ証券取引委員会”段落を改訂し、“アメリカ証券取引委員会”会計基準更新第2016-02号リースに関する発効日について“アメリカ証券取引委員会”章を更新するそれは.米国会計基準連合会は、“会計基準”において、“米国証券取引委員会”段落を追加·改訂し、改正された新リース基準の発効日に対する米国証券取引委員会職員の意見を反映するために、新たな信用損失基準に関する“米国証券取引委員会”職員会計公告第119号を発表した。この新しい基準は、2022年12月15日以降の会計年度の一時的なbr期間を含む2021年12月15日以降の会計年度に適用される。早期養子縁組を許可する。当社は現在、採用するこの新しい基準がその簡明な総合財務諸表に与える影響を評価しています。

2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務-転換および他のオプションを持つ債務(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本における契約(主題別 815-40)：エンティティ自己資本における変換可能ツールおよび契約の会計処理(ASU 2020-06)それは.ASU 2020-06号文書の改訂は変換可能ツールの会計計算を簡略化し、主要な分離モードとある決済条件 実体自己持分契約の派生商品範囲の例外を削除し、そしてこの2つの小さいテーマの関連希釈後の1株当たり純収益の計算を簡略化した。ASU 2020−06は，会計年度，およびこれらの年度内の移行期間に適用され，2023年12月15日以降に米国証券取引委員会で定義された小さな報告会社に適用される。早期採用は許可されているが、2020年12月15日以降のbr年度より早く、これらの年度内の移行期間を含めてはならない。会社はその連結財務諸表および開示に及ぼすASUの影響を評価している。

後続事件の評価は2021年11月10日、すなわち簡明合併財務諸表発表日までである。付記1および4に開示された場合を除いて、開示または記録を必要とする他のイベントは発見されない。