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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2021年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります to
手数料書類番号001-39291
EOSエネルギー企業株式会社。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 08-7654321 | |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| |
公園通り3920番地 | エジソン | ニュージャージー州 | 08820 | |
| (主な行政事務室住所) | | (郵便番号) | |
(732) 225-8400
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | EOSE | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 株式承認証では，1部につき1株の普通株を行使することができる | EOSEW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
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| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
破産にかかわる登録者にのみ適用される
過去5年間の訴訟です
裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後、登録者が1934年“証券取引法”第12、13又は15(D)節に提出されたすべての書類及び報告を提出したか否かを再選択マークで示す☐ Yes ☒違います
会社の発行者にのみ適用されます
登録者には際立った表現がある53,698,8402021年11月5日までの普通株。
カタログ表
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| 第1部-財務情報 | |
第1項 | 財務諸表 | 1 |
| 2021年9月30日(未監査)及び2020年12月31日現在の簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書(未監査)と2020年9月30日(未監査) | 4 |
| 2021年9月30日(未監査)と2020年9月30日(未監査)までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(赤字)簡明総合レポート | 5 |
| 2021年9月30日まで(監査なし)と2020年9月30日(未監査)までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 7 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 9 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 |
第三項です | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 44 |
第四項です | 制御とプログラム | 44 |
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| 第2部-その他の資料 | |
第1項 | 法律訴訟 | 46 |
項目1 a | リスク要因 | 46 |
第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 46 |
第三項です | 高級証券違約 | 46 |
第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 46 |
五番目です | その他の情報 | 46 |
第六項です | 陳列品 | 47 |
サイン | 48 |
第1部-財務情報
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 簡明合併貸借対照表(千ドル) 2021年9月30日と2020年12月31日まで |
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| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 144,194 | | | $ | 121,853 | |
| 制限現金 | 525 | | | — | |
| 売掛金 | 948 | | | 131 | |
| 売掛金 | 1,406 | | | — | |
| 在庫品 | 4,996 | | | 214 | |
| 仕入先保証金 | 15,400 | | | 2,390 | |
| 受取手形 | 91 | | | — | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 1,517 | | | 2,779 | |
| 流動資産総額 | 169,077 | | | 127,367 | |
| | | |
| 財産と設備、純額 | 10,279 | | | 5,653 | |
| 無形資産、純額 | 290 | | | 320 | |
| 商誉 | 4,331 | | | — | |
| 合弁企業への投資 | — | | | 3,736 | |
| 証券保証金 | 1,249 | | | 825 | |
| 長期受取手形 | 4,656 | | 100 | |
| その他の資産 | 194 | | 263 | |
| 総資産 | $ | 190,076 | | | $ | 138,264 | |
| | | |
| 負債とメンバー権益(赤字) | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 13,175 | | | $ | 8,471 | |
| 売掛金と売掛金に関係する当事者 | — | | | 2,517 | |
| 購入承諾を決定するための準備金 | — | | | 1,585 | |
| 資本賃貸、今期の部分 | 6 | | | 11 | |
| 長期債務、流動部分 | 6,504 | | | 924 | |
| 契約責任 | 1,199 | | | 77 | |
| 流動負債総額 | 20,884 | | | 13,585 | |
| 長期負債 | | | |
| 賃料を繰延する | 796 | | | 762 | |
| 資本リース | — | | | 4 | |
| 長期債務 | 18,851 | | | 427 | |
| 責任を担保する | 1,635 | | | 2,701 | |
| 変換可能チケット関連先 | 87,990 | | | — | |
| 支払利息-関係者 | 1,500 | | | — | |
| 長期負債総額 | 110,772 | | | 3,894 | |
| 総負債 | 131,656 | | | 17,479 | |
| | | |
| 引受金及び又は有事項(付記9) | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、$0.0001額面は200,000,000株式を許可して53,698,840そして48,943,0822021年9月30日と2020年12月31日にそれぞれ発行された株 | 5 | | | 5 | |
| 普通株式を発行できます | — | | | 17,600 | |
優先株、$0.0001額面は1,000,000株式を許可して違います。2021年9月30日と2020年12月31日に発行された株 | — | | | — | |
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| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 追加実収資本 | 444,349 | | | 395,491 | |
| 赤字を累計する | (385,934) | | | (292,311) | |
| 株主権益総額 | 58,420 | | | 120,785 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 190,076 | | | $ | 138,264 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| | |
EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 簡明連結業務報告書(千ドル) 2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | | | |
| 総収入 | $ | 718 | | | $ | 35 | | | $ | 1,494 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | |
| コストと支出 | | | | | | | |
| 販売原価 | 12,904 | | | 6,051 | | | 25,368 | | | 6,161 | |
| 研究開発費 | 5,118 | | | 3,882 | | | 13,818 | | | 8,360 | |
| 販売、一般、行政費用 | 8,825 | | | 4,567 | | | 28,952 | | | 7,556 | |
| 合意済みの損失 | — | | | (310) | | | 30,368 | | | 685 | |
| 贈与費用，純額 | 157 | | | 119 | | | 113 | | | 728 | |
| 総コストと費用 | 27,004 | | | 14,309 | | | 98,619 | | | 23,490 | |
| | | | | | | |
| 営業損失 | (26,286) | | | (14,274) | | | (97,125) | | | (23,455) | |
| | | | | | | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | (132) | | | (5) | | | (307) | | | (115) | |
| 利子支出、関係者 | (3,611) | | | (16,621) | | | (3,611) | | | (23,366) | |
| 権益法投資の再計量 | — | | | — | | | (7,480) | | | — | |
| 価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む | 9,927 | | | 878 | | | 9,927 | | | 1,721 | |
| 価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある | 705 | | | — | | | 1,066 | | | — | |
| 未合併合営企業の持分収益(赤字) | — | | | (94) | | | 440 | | | (133) | |
| 債務減免による収益 | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | — | |
| 売州税属性 | — | | | — | | | 2,194 | | | — | |
| 純損失 | $ | (18,124) | | | $ | (30,116) | | | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | |
| | | | | | | |
| 普通株株主は1株当たり基本損失と希薄損失を占めるべきである1 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.34) | | | $ | (7.66) | | | $ | (1.79) | | | $ | (11.54) | |
| 薄めにする | $ | (0.34) | | | $ | (7.66) | | | $ | (1.79) | | | $ | (11.54) | |
| | | | | | | |
| 普通株式加重平均株式数2 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 53,636,894 | | | 3,930,336 | | | 52,307,820 | | | 3,930,336 |
| 薄めにする | 53,636,894 | | | 3,930,336 | | | 52,307,820 | | | 3,930,336 |
| | | | | | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
1 本方法で規定される資本再編の遡及適用
2 本方法で規定される資本再編の遡及適用
| | |
EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 株主権益報告書(損失)を簡明合併(千ドル) 2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 | | 偶然に | | 積算 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 普通株式を発行することができる | | 赤字.赤字 | |
バランス、2020年6月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,402 | | | $ | — | | | $ | (219,300) | | | $ | (198,898) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 214 | | | — | | | — | | | 214 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,116) | | | (30,116) | |
バランス、2020年9月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | (249,416) | | | $ | (228,800) | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2021年6月30日 | 53,353,858 | | | $ | 5 | | | $ | 436,372 | | | $ | — | | | $ | (367,810) | | | $ | 68,567 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 4,412 | | | — | | | — | | | 4,412 | |
| オプションの行使 | 36,660 | | | — | | | 318 | | | — | | | — | | | 318 | |
| 株式証の行使 | 282,332 | | | — | | | 3,247 | | | — | | | — | | | 3,247 | |
| 制限された単位の帰属 | 25,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,124) | | | (18,124) | |
バランス、2021年9月30日 | 53,698,840 | | | $ | 5 | | | $ | 444,349 | | | $ | — | | | $ | (385,934) | | | $ | 58,420 | |
| | |
EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 株主権益報告書(損失)を簡明合併(千ドル) 2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月 |
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| 普通株3 | | その他の内容 | | 偶然に | | 積算 | | 合計する |
| 株 | | 金額 | | 実収資本 | | 普通株式を発行することができる | | 赤字.赤字 | |
バランス、2019年12月31日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,346 | | | $ | — | | | $ | (204,068) | | | $ | (183,722) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 270 | | | — | | | — | | | 270 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,348) | | | (45,348) | |
バランス、2020年9月30日 | 3,930,336 | | | $ | — | | | $ | 20,616 | | | $ | — | | | $ | (249,416) | | | $ | (228,800) | |
| | | | | | | | | | | |
バランス、2020年12月31日 | 48,943,082 | | | $ | 5 | | | $ | 395,491 | | | $ | 17,600 | | | $ | (292,311) | | | $ | 120,785 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 10,085 | | | — | | | — | | | 10,085 | |
| B班保証人プレミアム株式制限解除4 | 859,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通株式を発行または発行することができる5 | 1,999,185 | | | — | | | 17,600 | | | (17,600) | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使 | 123,837 | | | — | | | 1,074 | | | — | | | — | | | 1,074 | |
公証の行使 | 1,747,746 | | | — | | | 20,099 | | | — | | | — | | | 20,099 | |
| 制限された単位の帰属 | 25,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,623) | | | (93,623) | |
バランス、2021年9月30日 | 53,698,840 | | | $ | 5 | | | $ | 444,349 | | | $ | — | | | $ | (385,934) | | | $ | 58,420 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3 本方法で規定される資本再編の遡及適用
4 保険者プレミアム株式の検討付記18
5 あるいは普通株式を発行できる議論は付記18を参照
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 簡明統合現金フロー表(千ドル) 2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月 |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | |
| 純損失 | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | |
| 純損失と経営活動で使用する現金純額を調整する | | | |
| 株に基づく報酬 | 10,085 | | | 270 | |
| 減価償却および償却 | 1,794 | | | 1,142 | |
| 債務減免による収益 | (1,273) | | | — | |
| 財産と設備による損失を処分する | 11 | | | — | |
| 権益法投資の再計量 | 7,480 | | | — | |
| 非合併合営企業の権益損失(収益) | (440) | | | 133 | |
| 債務発行原価償却 | 1,330 | | | — | |
| 変換可能な支払手形の付加価値利息-係り先 | 781 | | | 23,366 | |
| 価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む | (9,927) | | | (1,721) | |
| 価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある | (1,066) | | | — | |
| 経営性資産と負債変動(購入資産と負債を差し引いた純額) | | | |
| 売掛金の州税属性 | — | | | 4,060 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 1,339 | | | 273 | |
| 在庫品 | (2,116) | | | (78) | |
| 売掛金 | (817) | | | 40 | |
| 売掛金 | (1,406) | | | (35) | |
| 仕入先保証金関連先 | — | | | (3,143) | |
| 仕入先保証金 | (7,173) | | | (394) | |
| 証券保証金 | (424) | | | (2) | |
| その他の資産 | 70 | | | 6 | |
| 売掛金と売掛金 | 1,576 | | | 3,612 | |
| 売掛金と売掛金に関係する当事者 | (2,517) | | | 1,494 | |
| 購入承諾を決定するための準備金 | (5,475) | | | 5,807 | |
| 契約責任 | 1,122 | | | 10 | |
| 賃料を繰延する | 34 | | | 87 | |
| 支払手形 | 18,530 | | | — | |
| 支払利息-関係者 | 1,500 | | | — | |
| 経営活動のための現金純額 | (80,605) | | | (10,421) | |
| | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 受取手形投資 | (4,724) | | | — | |
| 業務買収，現金買い入れ後の純額を差し引く | (160) | | | — | |
| 合弁企業への投資 | (4,000) | | | (1,561) | |
| 財産と設備を購入する | (11,346) | | | (1,839) | |
| 投資活動のための現金純額 | (20,230) | | | (3,400) | |
| | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資本賃貸払い | (9) | | | (8) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 1,074 | | | — | |
| 公共株式証明書を行使して得られた収益 | 20,099 | | | — | |
| Paycheck保護計画ローンの収益 | — | | | 1,257 | |
| 変換可能な手形を発行して得られた金--関係者 | 100,000 | | | 8,839 | |
| 債務発行コストを支払う | (4,369) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 設備融資計画からの収益 | 7,000 | | | — | |
| 他の融資を償還する | (94) | | | (49) | |
| 他の融資からの収益 | — | | | 195 | |
| 発行するか償還可能な優先株があるか | — | | | 9,259 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 123,701 | | | 19,493 | |
| | | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 22,866 | | | 5,672 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 121,853 | | | 862 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 144,719 | | | $ | 6,534 | |
| | | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 未払い資本支出 | $ | 355 | | | $ | 329 | |
| 未払い繰延取引コスト | $ | — | | | $ | 2,386 | |
| | | |
| 補足開示 | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | — | | | $ | 115 | |
次の表は、現金、現金等価物、および限定的な現金と簡明な統合貸借対照表で報告された金額との入金を提供する。
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 144,194 | | | $ | 6,534 | |
| 制限現金 | 525 | | | — | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | 144,719 | | | 6,534 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
1. 業務の性質と主要会計政策の概要
運営の性質
Eos Energy Enterprise，Inc.(F/k/a B.Riley Prime Merger Corp.II(“BMRG”))(“会社”または“Eos”)は，電力公共事業および商業·工業エンドユーザのために革新的なエネルギー貯蔵ソリューションを設計，開発，製造，販売する。EOSは、独自の亜鉛酸化/還元サイクルに依存して出力電流および充電を生成する革新的な電池設計の特許を取得している。バッテリ管理システム(“BMS”)ソフトウェアは、環境およびバッテリ温度センサ、ストリングおよびシステムの電圧および電流センサを含む独自のEosによって開発されたアルゴリズムを使用する。EOSとそのパートナーは、EOSの直流(DC)電池システムを用いた安全で信頼性があり、耐久性のある低コスト鍵交流(AC)集積システムを共同開発し、販売することに注力している。同社はペンシルバニア州ピッツバーグに製造工場を設置し，BMSと集積した直流電池システムを生産している。同社の主な市場は、バッテリ貯蔵ソリューションを、(1)ユーティリティグリッドに接続された太陽エネルギーシステム(2)ユーティリティグリッドに接続されていない太陽エネルギーシステム(3)渋滞緩和のためのストレージシステム、および(4)商業および産業顧客のピーク電力使用量の低減を支援するか、またはユーティリティ支援市場および需要応答市場に参加するストレージシステムとの統合に集中している。同社の主要市場は北米、ヨーロッパ、アフリカ、アジアに分布している
文意が別に指摘されている以外に、審査簡明総合財務諸表付記で使用されている“当社”、“当社”、“当社”及び“当社”という言葉系は、Eos Energy Energy Enterprise，Inc.及びその合併付属会社を指す。
陳述の基礎
監査されていない簡明財務諸表は、当社及びその100%所有の直接及び間接子会社の勘定を含み、すでにアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。連結財務諸表を作成する際には、すべての会社間取引と残高が打ち切られている。これらの報告書は、正常な経常的な調整を含むすべての調整を反映しており、管理層は、これらの調整が、その中に掲載されている情報を公平に報告するために必要であると考えている。米国証券取引委員会の規則および規定によれば、一般に、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、濃縮または省略されている。この等の審査を経ていない簡明総合財務諸表は、当社の2020年12月31日までの年度のForm 10-K年報に掲載されている審査財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。これらの中期業績は必ずしも通年の業績を代表するとは限らない。
制限現金
2021年9月30日と2020年12月31日の制限された現金は約ドル525そして$—当社の簡明総合貸借対照表にそれぞれ記載されている。2021年9月30日のすべての制限された現金は銀行が保有し、会社のクレジットカードの担保として、引き出しが制限されている。
再分類する 前年のプレゼンテーション
今年度の新聞と一致するように，前年のある額を再分類した。これらの改訂は報告の業務結果に影響を与えなかった。2020年12月31日までの年度の総合貸借対照表を調整し、受取手形を他の資産から再分類した。また、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の既存合意の損失(収益)は、販売、一般、行政費用から簡明総合経営報告書の元合意の損失に再分類される。
カタログ表
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1.業務の性質と主要会計政策の概要(続)
最近の会計公告
2012年JumpStart Our Business Startups ActまたはJOBS Actに基づく“新興成長型会社”またはEGCとして、当社は、証券法第7(A)(2)(B)条に規定されている移行期間を延長して、新たな会計基準または改正された会計基準を遵守するためにJOBS Act第107条に基づいて選択し、新規かつ更新された会計基準を採用するための民間会社に適用される要求に従ってきた。非関連会社が2021年6月30日に保有する会社普通株の価値によると、2021年12月31日から2021年12月31日までの1年間、会社は大型加速申請者となり、非EGC実体に対する採用ガイドラインに従う。
FASBは2016年2月、現在の賃貸会計基準を改正し、テナントに(I)レンタル負債を確認することを要求し、テナントが割引に基づいてレンタルによって生じる賃貸金を支払う義務であることと、(Ii)テナントがレンタル期間内に特定の資産を使用または制御する権利を表す資産であることを示す資産であるASU 2016-02“レンタル”を発表した。ASU 2016-02は、レンタル者に適用されるレンタル会計要件を著しく変更していないが、必要に応じて、レンタル者会計とテナント会計モードとが一致するようにいくつかの修正を行っている。2021年12月31日から大手加速申告会社となるため，ASU 2016−02の指導意見は，会社が提出した2021年12月31日までの10−K表年次報告に対して有効であり，採用された発効日は2021年1月1日である。同社は現在、利用可能な会計政策選択の影響を含む連結財務諸表への影響を評価している。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計測を発表した。ASU 2016-13年の修正案は、報告エンティティが各報告日に保有する信用を延長するために、金融商品および他の約束の予期される信用損失の決定に関するより多くの有用な情報を提供する。2019年11月、FASBはASU 2019-10、金融商品-信用損失(テーマ326)、デリバティブとヘッジ(テーマ815)とレンタル(テーマ842)を発表し、一部のエンティティがASU 2016-13を採用する有効日を延長した。2021年12月31日から大手加速申告会社となるため，ASU 2016−13とASU 2019−10における指導は，会社が提出した2021年12月31日までの年度Form 10−K年度報告に有効である。当社は、利益剰余金を累積調整し、2021年1月1日、採択日にさかのぼります。同社は現在、既存の会計政策選択の影響を含む総合財務諸表への影響を評価している。
FASBは2019年12月、会計基準の複雑さを低減する取り組みの一部として、所得税の会計処理を簡略化した会計基準更新番号2019−12−所得税(主題740)を発表した。ASU 2019−12年度の改正案は、期間内の税収分配方法、中期所得税算出方法、および外部ベース差を確認する繰延税金負債に関するいくつかの例外を解消した。ASU 2019-12はまた、所得税会計の他の側面を明確にし、簡略化した。当社は2021年第1四半期にこのASUを採用しました。この採用は会社の簡明な総合財務諸表に影響を与えていない。
2. 採掘する
当社は2021年4月8日、Holtec Power，Inc.(“Holtec”)と当社がHoltecに余剰株式を購入する条項及び条件に基づいて単位調達協定(“購入契約”)を締結した51当社がまだ所有していないHI−Power，LLC(“Hi−Power”)の百分率権益。Hi-Powerは2019年に当社とHoltecの合弁企業として設立されました(付記7参照)。この取引では、同社はHoltecと移行サービス契約と転貸契約も締結した。取引は2021年4月9日(“買収日”)に完了した。購入契約に掲載された取引(“このなどの取引”)を完了した後、Hi-Powerは当社の100%間接完全資本付属会社となり、Hi-Powerの共同経営各方面の責任も終了した
買収協定では、同社は合計#ドルの買収価格を支払うことになっている25,000上には51Hi-Powerの%権益、詳細は以下の通り：$5,0002021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日、2025年5月31日に、会社の資産によって保証された本票が証明された。購入契約はまた、取引完了時にHoltecに#ドル相当の現金を支払うことを求めている10,283それは.本調達契約に基づき，Holtecに支払われた金額の総額は$である35,283それは.これらの支払いの公正価値は#ドルです33,474買収日には$を含めて32,750Holtecと以前に存在していたプロトコルと#ドルを終了するように割り当てられました724買収に割り当てられました
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2.買収(続)
双方が以前に存在した合弁企業合意に基づいて負う義務と権利は買収時に終了し，金額は32,750移転された価格の公正な価値の一部は、このようなプロトコルを終了するように割り当てられ、これは、以前に存在したプロトコルの損失#ドルをもたらす—そして$30,368それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。同社は2021年9月30日までに支払いを完了した10,283締め切りと$で5,0002021年5月31日に満期になった支払手形。残り支払いの現在価値は債務と記載されており、2021年9月30日現在、債務には当期分#ドルが含まれている4,883ドルの長期的な部分は13,647.
残りの株式を買収する前に51Hi-Powerの%所有権は私たちの最初のものを占めています49権益会計法(付記7参照)によると、Hi-Powerは合併していない合弁企業として所有している権益パーセンテージである。残りの買収について51Hi-Powerの%所有権、私たちの合併財務報告はHi-Powerを含むすべてのアカウントに表現されています。すべての会社間残高と取引は合併でログアウトしました。Hi-Powerの経営結果は買収日から会社の簡明総合財務諸表に含まれている。Hi-Powerの買収は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないため、過去と開示予定の資料を報告していない。
私たちは今の価格を移しました100今回の買収に関連する%所有権権益は，会社とHi-Powerの間の会社間残高を差し引いて合計$である418その中で$は205私たちが以前持っていた49Hi-Powerの%所有権です根拠はASC Topic 805-10-25-10これまで持っていたものを再測定しました49取得日にHi-Power資本のパーセンテージ公平値を持っています。買収日までに損失$7,480以前持っていたものを再計測するために収益の中で確認されました49%の所有権です。
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
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| | 金額 |
| 在庫品 | | 2,666 | |
| 仕入先保証金 | | 818 | |
| 財産と設備、純額 | | 74 | |
| 商誉 | | 4,331 | |
| 売掛金と売掛金 | | (3,634) | |
| 購入承諾を決定するための準備金 | | (3,890) | |
取得した純資産、現金と現金等価物を差し引く#ドル536 | | $ | 365 | |
買収価格配分と買収対価格計測は、経営陣の報告日までの最適な推定と仮定に基づいており、初歩的と考えられている。資産と負債の一時的な計量およびこれらの買収に関連するそれによる営業権が変化する可能性があり、最終買収価格会計は本稿に記載した金額と異なる可能性があることが確認できる。私たちはできるだけ早く推定値を決定することを期待しているが、買収日から1年遅れではない。
同社は、買収が確認された一部の営業権が米国所得税から差し引かれると予想している。当社では、会社の簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に記録されている買収に関する法律や会計サービスを含む些細な非対価格買収費用も発生している。
3. 収入確認
契約残高
次の表は、お客様との契約における契約資産および負債に関する情報を提供します
6 買収した純資産には、EosとHi-Powerの間の会社間残高や買収の現金は含まれていない
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3.収入確認(続)
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| | 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | 九月三十日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| 契約資産 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 契約責任 | 1,199 | | | $ | 77 | | | $ | 310 | | | $ | 300 | |
当社は収入確認と領収書発行のスケジュールによる契約資産を確認します。契約負債は主に会社が契約手配下の履行義務を履行する前に顧客から受け取った事前考慮に関するものである。各報告期間が終了すると、契約残高は、1つの契約に基づいて契約資産または負債純額に報告される。契約資産は2021年9月30日現在、前払い資産やその他の流動資産に記録されている。
契約資産増加$13そして$—それぞれ2021年と2020年9月30日までの9カ月間。契約負債が#ドル増加する1,1222021年9月30日までの9ヶ月間で$が増加した10それぞれ2020年9月30日までの9カ月間。
同社は$を確認した772021年9月30日までの9ヶ月の収入は、2020年12月31日の契約負債残高に含まれ、2402021年9月30日までの3ヶ月間は、2021年6月30日の契約責任残高に含まれる違います。2020年9月30日までの3カ月と9カ月以内に収入を確認し、期初に契約負債残高を計上する。
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
契約負債#ドル1,1999月30日現在、2021年には今後12カ月以内に認められる見通しだ。
4. 在庫品
残りのものを買収したからです512021年4月9日Hi-Powerの権益、2021年9月30日までの在庫残高には、我々の製造工場Hi-Powerが持っているすべての在庫が含まれています次の表は在庫残高に関する情報を提供します
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 完成品 | $ | 768 | | | $ | 214 | |
| 製品の中で | 73 | | | — | |
| 原料.原料 | 4,155 | | | — | |
| 総在庫、純額 | $ | 4,996 | | | $ | 214 | |
5. 財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
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5.財産と設備、純額(続)
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| | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | | 有用な寿命 |
| 装備 | $ | 11,270 | | | $ | 7,055 | | | 5 | — | 10年.年 |
| 資本リース | 201 | | | 201 | | | 5年.年 |
| 家具.家具 | 584 | | | 211 | | | 5 | — | 10年.年 |
| 賃借権改善 | 2,841 | | | 2,732 | | | 耐用年数·残存賃貸借契約の短い者 |
| 工装 | 2,212 | | | 523 | | | 2 | — | 3年.年 |
| 合計する | 17,108 | | | 10,722 | | | | | |
| 減算：減価償却累計 | (6,829) | | | (5,069) | | | | | |
| | $ | 10,279 | | | $ | 5,653 | | | | | |
財産や設備に関する減価償却と償却費用は#ドルです687そして$3822021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月、ドル1,764そして$1,112それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月である。
6. 無形資産
無形資産は様々な特許で構成されており、ドルの価値がある400これは特許取得のコストを表している。これらの特許は有用な寿命を有すると決定され、償却された10年.
2021年9月30日および2020年9月30日までの3ヶ月間、当社が計上した償却費用は10特許に関連するすべての時期について。2021年9月30日および2020年9月30日までの9ヶ月間、当社が計上した償却費用は30特許に関連するすべての時期について。
2021年9月30日現在の無形資産の将来償却推定費用は以下の通り
| | | | | |
| 2021年の残り時間 | $ | 10 | |
| 2022 | 40 | |
| 2023 | 40 | |
| 2024 | 40 | |
| 2025 | 40 | |
| その後… | 120 | |
| 合計する | $ | 290 | |
7. 未合併合弁企業への投資
2019年8月、当社はHoltec Power，Inc.(“Holtec”)と合意を締結し、合併していない合弁会社(“合営”)Hi-Powerを設立した。合弁会社の設立は同社の北米でのすべてのプロジェクトのために製品を生産するためです。そのため，当社は合営会社に電池貯蔵システムおよび備品を購入した。この工場はペンシルバニア州ピッツバーグにあります。当社は設立時に合弁会社の財務を$として負担している4,100現金と特殊用途製造設備を組み合わせた形である。その会社の初期所有権は49%です。2021年4月9日、会社は残りのを買収した51%所有権資本およびHi-Powerは、その後、完全子会社化します。買収詳細については、付記2を参照されたい。
合弁企業は2020年第4四半期に生産活動を開始する。合弁企業への寄付金は#ドル—そして$1,0112021年9月30日と2020年9月30日までの3か月間の合計である4,000そして$1,561それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月である
カタログ表
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7.合併していない合弁企業への投資(続)
権益会計法で確認された未合併合営企業の投資収益(赤字)は#ドル—と$(94)はそれぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月とドル440と$(133)はそれぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月である。2020年12月31日現在、合併していない合弁企業への投資は$3,736.
8. 受取手形と可変利息エンティティ(“VIE”)の対価格
受取手形には主に私たちが顧客に提供する融資に関する対応金額が含まれています。私たちは受取手形の元本残高から損失準備を引いたことを報告します。受取手形の財務状況を監視し、受取手形所持者が必要なお金を支払うことができない可能性があると考えた場合、損失推定準備を記録します。私たちは固定金利で利息を受け取り、利息収入は実際の金利を未返済元金残高に適用することで計算されます。その会社は#ドルの受取手形を持っている4,747そして$1002021年9月30日と2020年12月31日までの未返済残高は、回収できない残高のための予約損失はありません
私たちが受取手形を通じて融資を提供する顧客はVIEだ。しかし、当社は主な受益者ではなく、VIEの経済表現に最大の影響を与えるVIEの活動を指導する権限がないからである。VIEは、会社の財務諸表に統合されるのではなく、ASC 810-10-50-4項の財務諸表付記に開示される。最大損失開放は貸借対照表日までの受取手形の帳簿価値に限られる
2021年9月30日現在、お客様に融資を提供することで合意しました。ローン金額は$です11,348. $4,8242021年9月30日までのこのような約束から抽出される。特定の融資協定の下の資金は、合意規定の特定のマイルストーンに到達するかどうかにかかっている。
9. 引受金とその他の事項
賃貸承諾額
2016年6月24日、Eosは長期的でキャンセルできない運営レンタルを締結しました45,000二乗です。英フィナンシャル·タイムズ紙ニュージャージー州エジソンの本部施設の空間にいます2017年4月26日にEosは追加の18,000二乗です。英フィナンシャル·タイムズ紙隣接した空間。これらの賃貸契約は2026年9月に満期になり、2036年まで更新できる。さらに、これらのレンタルは、不動産税、修理、メンテナンス、および保険を含む毎月のレンタル料および実行可能コストを支払う必要があります。また、レンタル条項にはコスト上昇が含まれています10%の年間成長率。2021年4月8日、買収に関連するHi-PowerはHoltecと転貸契約を締結し、賃貸契約は2022年12月31日に満期になった。このレンタル契約は基本レンタル料と実行可能費用を含めて毎月レンタル料を支払うことを要求します。同社はまた、いくつかの撤回不可能な事務設備資本賃貸協定を締結した。
公共地域維持を含めた総賃貸料支出は#ドルです338そして$1232021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月、ドル885そして$570それぞれ2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月である。
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9.支払いの引受およびその他の事項(続)
2021年9月30日までの将来の最低レンタル約束は以下の通りです
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| | 運営中です | | 資本 |
| 2021年の残り時間 | $ | 282 | | | $ | 3 | |
| 2022 | 1,160 | | | 4 | |
| 2023 | 825 | | | — | |
| 2024 | 895 | | | — | |
| 2025 | 966 | | | — | |
| その後の数年 | 679 | | | — | |
| 最低賃貸支払総額 | $ | 4,807 | | | $ | 7 | |
| 利子を表す金額が少ない | | | 1 | |
| 最低レンタル支払いの現在価値 | | | $ | 6 | |
しっかりとした調達約束
生産に必要な原材料の十分な供給とタイムリーな供給を確保するために、会社は時々サプライヤーと撤回できない調達契約を締結した。各報告期間終了時に、当社は撤回できない会社の購入承諾を評価し、同じコストまたは市場法の低い方法で損失(あれば)を記録する。潜在損失割当を評価する際には、吾らは関連販売契約項で述べた契約価格及び期待生産量を採用している。在庫品の可変現純値がコスト以下であれば、会社は調達承諾額損失を記録する。2021年9月30日現在、同社の未平倉調達約束は16,937これらの契約によると、調達承諾を決定する準備金は何も記録されていない。
10. 贈与費用，純額
EOSはカリフォルニアエネルギー委員会(CEC)の2つの贈与を獲得し，総額は約#ドルである7,000それは.寄付契約によると、EOSは、カリフォルニア州の公共事業会社や消費者へのいくつかの省エネ技術のメリットを証明し、発生した費用に応じて一部の贈与を受ける権利があることを証明するために研究を担当している
Eosは2021年9月30日と2020年9月30日までの3カ月間，贈与(収入)支出を記録し，純額は#ドルであった157そして$119それぞれ贈与収入#ドルです976そして$172そしてライセンス料$1,133そして$291それは.Eosは2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間，贈与(収入)支出を記録し，純額は#ドルであった113そして$728それぞれ贈与収入#ドルです1,953そして$381そしてライセンス料$2,066そして$1,109それは.Eosは2020年9月30日までの9ヶ月間に$を受け取りました1,376CECからの支払い。“会社”ができた違います。2020年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、CECのいかなる支払いも受けません。
2021年9月30日と2020年12月31日までに、会社は—そして$1,136繰延贈与収入、簡明総合貸借対照表に記入された売掛金と売掛金、および売掛金#ドル948そして$131それぞれ，である.EOSによる支出はそれぞれの贈与プロトコルに従って検討することに関連しており，CECから受け取ったまたは受け取るべき贈与は贈与を相殺するために当社の関連支出を補償するために記録されている。
11. 所得税
2021年9月30日までの9ヶ月間、報告された所得税はゼロ以下の税引き前損失による所得税前収入に21%の米国法定連邦所得税率を適用して計算した金額とは異なる違います。米国所得税については、税優遇は州税と地方税、差し引くことのできない費用、納税不可の収入であることが確認できる。
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11.所得税(続)
2020年9月30日までの9ヶ月間、申告された所得税はゼロ以下の税引き前損失による所得税前収入に21%の米国法定連邦所得税率を適用して計算した金額とは異なる違います。税金優遇は、州や地方税、および米国所得税目的の相殺できない費用を確認することができる。
当社は年間有効税率を見積もり、過渡期ごとの一般収益に適用します。いかなる重大な異常または一般的でない項目も、年間有効税率の推定には含まれていない。逆に，これらの項目とその関連所得税支出(利益)は，これらの項目が発生した過渡期内に単独で記載されている。様々な要因により、年間有効税率や関連税費の四半期予想が変化する可能性がある。これらの要因は会社の税引前や課税損益を正確に予測できないことを含むかもしれないが、これらに限定されない。
各貸借対照表の日付において、管理層は、Eosがその繰延税金資産を実現する可能性を評価する。評価手当の必要性を評価する際に、経営陣は既存のすべてのプラスと負の証拠を考慮した。繰延税項資産の現金化は、関連する一時的な差異が控除可能な将来の期間に、適切な税務管轄区域で十分な適切な性質の課税所得額を生成することに依存する。経営陣は、累積損失により、Eosが2021年9月30日と2020年9月30日に繰延税金資産を利用する可能性が低いことを確定した。したがって、Eosはその繰延税項目の純資産に対して評価手当を持っている。
EOSは2021年9月30日現在，不確定な税収状況に関する未確認税収割引を有しており，確認されれば持続運営収入の実際の税率に影響を与えない。EOSは現在、どの税収管区の審査も受けておらず、今後12カ月以内に不確定な税収状況は逆転しないと予想される。
Eosは2020年9月30日現在、不確定税収状況に関する未確認税収割引を記録していない。
会社は2021年9月30日までの9ヶ月間、ニュージャージー州経済発展局技術営業税証明書譲渡計画に参加し、2019年と2017年のニュージャージー州の利用可能な純営業損失(NOL)と2019年の研究開発控除の一部を売却し、金額は$とした20,126そして$548それぞれ，である.2021年9月30日まで9ヶ月間、当社は収益を$と確認しました2,194簡明総合経営報告書における販売と関係がある。移籍計画の有効期限上限は$20,000税収の影響を受けた属性は、同社が約14,0002021年9月30日現在、会社に残された資金は約6,000未来に販売される可能性のある税金の影響を受ける属性
EOSは連邦と各州司法管轄区に所得税申告書を提出する。連邦と州申告書の開放納税年度は通常2016年以降です。また，閉鎖年に発生するNOLと開放年に使用するNOLは税務機関が調整することができる。EOSは現在どんな税金管轄区域の審査を受けていない。
2020年3月27日、新冠肺炎の流行に対応するため、“コロナウイルス援助、救済と経済安全法案”(“CARE法案”と略称する)が法律に署名した。Eosはどんな形の改正も税金条項に実質的な影響を与えないと予想しているにもかかわらず、CARE法案はいくつかの形態の税法改正を提供している。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間、小企業行政支給保障計画(“PPP”)に基づいて融資免除を申請し、取得した。購買力平価計画の下で条件を満たす借り手は資金を獲得して、給料、保険、退職福祉と抵当ローンに関連する費用を支払う権利があり、そしてある条件を満たした後にローン免除を選択することができる。融資減免を受ける資格があるため、Eosは#ドルの収益を確認した1,273しかし、未返済のローンについては、CARE法案は、どの免除された金額も課税しないと規定している。
12. 関係者取引
転換可能な手形
2021年9月30日まで9ヶ月間、当社はドルを発行します100,000変換可能手形の元金総額は，SpringCreek Capital，LLC，Koch Industries，Inc.の完全間接子会社(“2021年変換可能手形”または“手形”)である。2021年の転換手形について、会社は$を支払いました3,000配給エージェントを担当する関連先B.Riley Securities，Inc.詳細は注釈13を参照されたい
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社
監査されていない合併簡明財務諸表
監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
12.関連するパーティ取引(続)
二零二年九月三十日までの九ヶ月間、Eosはいくつかのメンバーに交換可能手形(“旧交換手形”)を発行した。さらなる議論のために付記13を参照されたい
売掛金と売掛金
2020年12月31日現在、売掛金と売掛金の関係者は$を含んでいます138付属会社に支払わなければならない相談料。また、合弁協定によると、Holtecが計算すべき金額は#ドルだ—そして$2,382それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで、Hi-Powerの買収に関する代償。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月310)および$685それぞれ既存プロトコルの損失(報酬)を計上する.2021年9月30日までの9ヶ月間30,368Hi-Power買収に関する以前の合意の損失が計上されている。買収詳細については、付記2を参照されたい
2021年9月30日までにドル1,5002021年に交換可能手形の利息の一部は簡明総合貸借対照表に利子関連先として入金される。
仕入先保証金
2020年12月31日現在、仕入先預金には残高#ドルが含まれている278Hi-Powerに支払われた預金。
13. 変換可能チケット関連先
2021年の変換可能チケット
当社は2021年7月6日に、コッホ工業株式会社(“コッホ”)の完全資本間接付属会社SpringCreek Capital，LLCと投資協定(“投資協定”)を締結し、コッホへの元金総額$の2021年交換可能手形の発行について言及した100,000それは.投資協定で予定されている取引は2021年7月7日(“発行日”)に完了する。2021年の転換可能な手形の満期日は2026年6月30日で、より早い転換、償還、または買い戻しを基準とする。発行日まで、コッホ実益は約14会社が発行した普通株の%を占める
2021年の交換可能手形は当社の優先無担保債務であり、その支払権は当社のすべての優先無担保債務と同等であり、契約上2021年の交換可能手形に属する任意の債務よりも優先的に従属する
契約金利-2021年の転換手形は額面ごとに発行され、金利は5利息が現金で支払われている場合は毎年%；利息が実物で支払われている場合は元金の増加として押す6毎年の割合です2021年に転換可能な手形の利息は半年ごとに支払い、それぞれ6月30日と12月30日に満期になる。当社は半年ごとの利息を現金、実物、またはそれらの任意の組み合わせで支払うことができます
転換権-2021年の転換可能手形は、満期日までの任意の時間に所有者の選択権に応じて変換することができ、初期為替レートは1，000ドル当たり資本化元金(“所有者転換権”)が会社普通株49.9910株を保有する。実際の換算価格は約$である20.00一株ずつです。換算率は、株式分割および合併、株式配当、合併および分割など、いくつかの希薄な事件の発生に応じて調整される。2021年9月30日までの3ヶ月間、転換率は調整されていない。2021年9月30日までに4,999,1002021年に転換手形変換後、会社普通株は発行可能です。その会社は普通株、現金、またはそれらの任意の組み合わせの株式転換を決済する権利がある。
オプションの償還-2024年6月30日以降、会社の普通株の終値が少なくとも2021年の普通株の終値に達した場合、2021年の転換手形は会社が償還を選択する130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20どの取引日にも30取引日期間。償還価格は、2021年に償還が必要な転換可能な手形の元金金額に相当し、課税利息と未払い利息を加える。
カタログ表
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監査されていない合併簡明財務諸表
監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
13.変換可能なチケット関連パーティ(続)もし当社が償還通知を提出した後、所有者の転換権に基づいて2021年の交換手形に転換する場合、当社は、2021年の交換手形が2026年6月30日まで返済されていなければ受け取る権利があるすべての利息支払いの現在値に相当する追加現金支払い(“全利息支払い”)を両替所有者に支払わなければならない。現在値は無リスク金利プラスに等しい割引率を用いて計算されます50基点、利息は現金金利で計算されると仮定します5毎年の割合です
償還があるかもしれない- ある事件が発生した場合、所持者は当社に2021年の転換可能な手形の元本の全部または一部を買い戻すことを要求することができ、買い戻し価格はそのような2021年の転換可能な手形の元本金額に相当し、課税および未払い利息を加えることができる。このような事件は会社の所有権の根本的な変化と会社の普通株がナスダックから撤退することを含む。このようなイベントの発生により変換可能チケット元金金額が加速的に上昇し，課税利息と未払い利息が付加される可能性がある
埋め込まれた派生ツール-利子全額支払いは誘導変換に関する場合にしかトリガできないため，組込み変換機能の決済金額の調整を表す.この調整は現金支払いが組込み変換機能の時間価値を超える可能性があるように計算されているため，組込み変換機能は会社自身の株式にリンクしているとはみなされない.したがって、埋め込まれた変換特徴は、会計基準編纂815に規定されている派生会計の範囲例外に適合していない派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。
組み込み変換機能の初期公正価値は$と推定される29,866会社は2021年に転換可能な手形から分離して単独で計算する。組み込み式変換機能は2021年の変換可能手形の構成要素として簡明総合貸借対照表に示されている。同社は初期とその後の推定日に二項格子モデルを用いて組み込み式変換機能の公正価値を推定した。このモデルには，会社の株価，配当収益率，無リスク金利，期待変動率などの情報が含まれている。有効債務収益率は、公正価値レベル第3レベルに分類される観察不可能な投入に関する組み込み変換機能の2021年7月7日(開始)および2021年9月30日までの公正価値を決定するための仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | 七月七日
2021 | | 九月三十日
2021 |
| 用語.用語 | 5年.年 | | 4.75年.年 |
| 配当率 | — | % | | — | % |
| 無リスク金利 | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| 波動率 | 55.0 | % | | 55.0 | % |
| 有効債務収益率 | 13.7 | % | | 16.3 | % |
組み込み変換機能の公正価値は2021年9月30日まで$である19,939それは.同社は#ドルの収益を確認した9,927これは，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の組込み変換機能の公正価値が変化したためである
起債コスト-その会社は$を生み出した4,1942021年の転換手形の発行に関する配給、相談、法的費用、$を含む3,000当社の関連先B.Riley Securities，Inc.に支払います。2021年の変換可能チケットと埋め込み変換機能の債務発行コストは、埋め込み変換機能のノードによって生成される報酬分配割合に応じて割り当てられる。$2,942発行コストの一部は2021年変換可能手形に割り当てられた。これらのコストは債務発行コストに計上され、2021年に転換可能な手形の帳簿価値の減値に計上される。残りの$1,252組込み変換機能に割り当てられる.組み込み式変換機能は公正な価値で計上されるため、これらのコストは発生時にコストを計上し、簡明総合経営報告書の利息支出項目に計上する。
次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で確認された利息支出をまとめています
カタログ表
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13.変換可能なチケット関連パーティ(続) | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 |
| 契約利子支出 | $ | 1,500 | |
| 債務割引償却 | 781 | |
| 債務発行原価償却 | 1,330 | |
| 合計する | $ | 3,611 | |
2021年9月30日現在，2021年変換可能手形の公正価値は$である85,430. 2021年9月30日までの2021年変換可能チケットには、以下が含まれています
| | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 元金 | $ | 100,000 | |
| 未償却債務割引 | (29,085) | |
| 未償却債務発行コスト | (2,864) | |
| 組み込み変換機能 | 19,939 | |
| 帳簿価値を合計する | $ | 87,990 | |
2021年9月30日現在、会社は2021年12月30日に満期となった実物契約利息を返済し、元金の増加とする予定です。したがってドルは1,5002021年の交換可能手形の契約利息の一部を占め、簡明総合貸借対照表に支払利息関連先として非流動負債として入金しなければならない。
レガシー変換可能な手形
二零二年九月三十日までの九ヶ月間、当社は、二零一零年二月から二零一九年五月までに発行された交換手形(“第一期手形”)、二零一九年六月から二零一年十二月三十一日に発行された交換手形(“二零一九年第二期手形”)及び二零一零年第二期手形(“二零二零年第二期手形”)を含む未償還の遺留交換手形を有している。2020年第2段階債券、元金総額は$5,2992020年9月30日までの9ヶ月以内に発行される。伝統的な転換可能な手形は会社のすべての資産と知的財産権を担保にしている。AltEnergy Storage Bridge，LLC(“AltEnergy”)とその関連会社の当社における合計実益所有権は10%を超えるため，当社の関連先を構成し，ASC 850により，関連先それは.2020年9月30日までにAltEnergyは約18会社の普通株と優先株の割合。
残りのチケット保持者は、関連するパーティのASC 850の定義に適合しない。しかし，レガシー変換可能チケットは同じ条項でチケット保持者ごとに発行され，AltEnergyはレガシー変換可能チケットプロトコルによりすべてのチケット保持者の行政エージェントを担当する.したがって、付記13内の開示は、すべてのレガシー変換可能チケットをカバーする。
2019年及び2020年の第2期債券を発行するとともに、当社は、2019年及び2020年の第2期債券元金残高に相当する優先単位を保有者に売却する引受協定を締結し、価格は0.50単位ごとです。得られた金は発行当日の相対公正価値に応じて2019年及び2020年第2段階債券及び優先株に分配される
二零年九月三十日までの九ヶ月間、当社は二零二年第二期債券及び優先株をいくつかの投資家に同時に発行し、総現金収益は$とした10,598.
得られた金は発行当日の相対公正価値に応じて2020年第2段階手形及び優先株に分配される。2020年9月30日まで9ヶ月以内に、当社は確認します1,7592020年の第2期優先株に起因し、2020年の第2期手形より割引されて記録されている。$1,0752020年第2段階債券の一部はAltEnergyに発行された
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13.変換可能なチケット関連パーティ(続)
有益な変換機能
第1段階チケット上の変換オプションは、有益な変換機能(BCF)を生成する。債務または持分証券発行時に埋め込まれた転換オプションがあり、その転換オプションの有効実行価格が関連持分証券の承諾日の公正価値よりも低い場合、BCFが発生する。同社は転換オプションの内在価値を追加の実収資本に割り当てることでこのBCFを確認し、第1段階手形の割引を招いた。転換選択権は直ちに行使できるため、会社は約束日に割引を利息支出に償却する。
埋め込み導関数
条件付き融資の発生と保有者の承認オプションの行使はいずれも会社がコントロールできないことや事件であり、従来の転換可能な手形の返済速度を加速させる可能性がある。したがって，これらの特徴はASC 815-15による分岐が必要な埋め込み導関数を構成している埋め込み導関数.
2020年9月30日までの9ヶ月間に、初期公正価値ドルの派生負債が埋め込まれた411認められていますこれらの金額はレガシー変換可能なチケットの割引として記録されている。2020年9月30日までの3カ月と9カ月で，組込みデリバティブ収益の公正価値変動は878そして$1,721別々に認められました。
当社はレガシー転換手形を大幅な割引に計上しているゼロ利札債務道具。満期支払残高反映の清算倍数は3.0そして6.0第I期手形および第II期手形の宣言額面をそれぞれ乗じる2020年9月30日までの9ヶ月間、レガシー変換可能チケットの発行時に以下の残高が確認された
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | |
| | 第一段階 | | 第二段階 | | 合計する |
| レガシー変換可能手形 | $ | 40,587 | | | $ | 67,766 | | | $ | 108,353 | |
| 割引してオリジナルに発行する | (20,946) | | | (45,178) | | | (66,124) | |
| 割増(割引)、デリバティブを埋め込む | 181 | | | (1,556) | | | (1,375) | |
| 割引，優先株の公正価値 | — | | | (3,790) | | | (3,790) | |
| 割引·割引変換機能 | (1,799) | | | — | | | (1,799) | |
| レガシー転換支払手形、純額 | $ | 18,023 | | | $ | 17,242 | | | $ | 35,265 | |
二零年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月以内に、当社は総利息支出が$であることを確認しました16,621そして$23,366それぞれレガシー変換可能チケットに関連している
2020年11月16日(“合併日”)の業務合併については、レガシー交換手形協定における“適合資格融資時転換”条項に基づき、レガシー交換可能手形を当社普通株と交換する10,886,300普通株式は清算金額#ドルによって手形所持者に発行される108,900合併日までと買収価格は$10合意と合併計画で約束された1株当たりの収益。
14.長期債務
以下は、同社の長期負債の概要である
カタログ表
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14.長期債務(続)
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| | 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 賃金保障計画は融資に応じる | $ | — | | | $ | 1,257 | |
| 支払手形 | 18,530 | | | — | |
| 設備融資の仕組み | 6,825 | | | — | |
| 他にも | — | | | 94 | |
| 合計する | 25,355 | | | 1,351 | |
| 差し引く：長期債務、現在部分 | (6,504) | | | (924) | |
| 長期債務 | $ | 18,851 | | | $ | 427 | |
賃金保障計画
2020年4月7日、会社は受け取りました1,257Paycheck保護計画(“PPP融資”)やコロナウイルス援助，救済，経済安全法(“CARE法案”)に基づいて提出された文書に関連している。手形の支払条件は以下のとおりである
•遅延期間内には支払いませんが、遅延期間の定義はローン現金を受け取ってから8週間後から10ヶ月の期間です
•繰越延期の満了後1ヶ月から満期日まで、当社は月ごとにモルガン大通銀行(“貸金人”)に元金及び利息を支払わなければならず、元金及び利息の額は等しく、繰越延期の最終日(手形発行日から24ヶ月、又は2022年4月7日から)全額償却手形に未返済の元金を計上しなければならない。2021年4月、2021年7月29日に延期され、最初の支払いは2021年8月16日に満了しなければならない
•満期日には，会社は貸金人に任意とすべての未払い元金を支払い，応算と未払い利息，及び延期期間に計上すべき利息を加えなければならない。
•当社はいつでも当手形を前払いすることができますので、プレミアムは一切お支払いいただけません。
この融資機関は新冠肺炎経済の影響を受けた企業を支援するためにアリペイ保護計画に参加している。この融資は小企業管理局(“SBA”)が規定している限られた用途にのみ適用される。許しを得るために、会社は融資が要求に応じて使用されていることを証明し、支援文書を提供しなければならない。同社は購買力平価ローンのすべての収益を従業員の維持、賃金の維持、レンタルと光熱費支払い及びその他の運営費用に使用して、新型肺炎流行中の業務連続性をサポートしている。2021年第3四半期に、同社は小企業管理局の融資減免を受けた。そのため、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は債務免除収益#ドルを記録した1,273簡明な合併経営報告書について。
支払手形
Hi-Powerへの買収(付記2--買収参照)について、会社は合計#ドルの買収価格を支払うことに同意した25,000. $5,000ドルの中で25,000購入価格は2021年5月に支払います。支払手形の公正価値は活発な市場オファーを使用して、著者らは現在類似したタイプの借入金手配の逓増借入金利によって推定したものであり、これらの借金手配は二次投入である。行われた分析によると、支払手形の残り支払いの公正価値および帳簿価値は、当期部分#ドルを含む債務と表記される4,883ドルの長期的な部分は13,6472021年9月30日まで
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14.長期債務(続)
設備融資の仕組み
当社は2021年9月30日にリバン資本会社(“利邦”)と合意(“設備融資協定”)を締結し、金額は$とした25,000設備融資機構(“設備融資機構”)では、得られたお金はいくつかの製造設備の購入に使用されるが、利邦の承認を得なければならない。設備融資協定に署名する際、会社は#ドルを借り入れる7,000ドルに換算する25,000約束する。余剰負担額#ドル18,0002022年9月30日より遅くなく、会社の要求に応じて資金を提供することができ、増加は$以上である500, (each a “Draw”). $188承諾料は成約時に支払います。金額は#ドルです53最初の引き出しの債務発行コストと#ドルと記す135記録は前払い資産と他の流動資産である。2022年9月30日には、残りの承諾額のいずれかの未使用分が徴収される3未使用金額の%です
それぞれの引き出しは単独の支払明細書(“明細書”)によって実行され，この明細書は単独の金融商品を構成している.各スケジュールに含まれる融資費用は、利邦によって決定された月次支払い係数によって決定される。このような月払い係数は、計画を実行した月の初日に発効する“ウォール·ストリート·ジャーナル”が報じた最優遇金利に基づいて計算される。初回引き出しに適用される最優遇金利は3.25%です。月額支払率は、そのときの最優遇金利を使用して、その後のスケジュールごとに調整されますが、初期抽選で規定された月額支払係数を下回らないようにします
2021年9月30日、当社は初期引き出し#ドルを借り入れます7,000(“初期抽選”)は、債券発行コスト#ドルを差し引く175三一グループに抑留される。初回引き出しは月ごとに支払い、分割払いは$です204締め切りは2025年3月31日で、期末料金が別途加算されます70締め切りは2025年3月31日です。実際の金利は14.3%です。当社は2025年3月31日までに設備融資協定を終了することで第1期引き出しを返済することができる。提案終了日には、当社は満期前に対応すべきすべての毎月分割払い、期末支払いおよび非使用料に等しい金額を利邦に支払わなければなりません
最初の抽選はHi-Power製造工場が持っているいくつかの設備と他の財産を抵当にした。その後の引き出しはそれぞれの引き出しを通じて資金を提供する設備を担保にするだろう
設備融資協定について、当社は利邦を受益者とする会社保証に調印した。保証人として、当社は融資合意項目の下の義務を無条件かつ撤回不可能に保証する
2021年9月30日までにドル1,621元本の一部は簡明総合貸借対照表に流動負債と記されている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社は設備融資協議の利息支出を占めるべきではないことを確認していません。
15. 償還可能な優先株があります
2020年9月30日までの9ヶ月間、優秀なCシリーズ、Dシリーズ、2019-2020年ブリッジ優先株を保有し、発行価格は1ドルです1.10, $1.75、と$0.50それぞれ単位ごとである優先株の活動状況は以下の通り
カタログ表
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15.償還可能な優先株がある(続)
| | | | | | | | | | | |
| 第一選択単位 |
| 職場.職場 | | 金額 |
| バランス、2020年6月30日 | 83,732 | | | $ | 109,841 | |
| 優先先に割り当てられた寄付 | 7,573 | | | 1,283 | |
| 優先株の発行 | 15,000 | | | 7,500 | |
| バランス、2020年9月30日 | 106,305 | | | $ | 118,624 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 第一選択単位 |
| | 職場.職場 | | 金額 |
| バランス、2019年12月31日 | 80,707 | | | $ | 109,365 | |
| 優先先に割り当てられた寄付 | 10,598 | | | 1,759 | |
| 優先株の発行 | 15,000 | | | 7,500 | |
| バランス、2020年9月30日 | 106,305 | | | $ | 118,624 | |
2020年11月16日の合併について、優先単位は255,523,120EOSエネルギー貯蔵有限責任公司(“EES”)汎用ユニット14,727,844会社普通株はEES優先株に発行される 職場所持者。
16. 責任を担保する
当社の未発行株式証は必和必拓が2020年5月22日にその初公開発売(“株式公開承認証”)及び同時に私募発行(“私募株式証”及び株式承認証を公開するとともに、“株式承認証”と呼ぶ)から発行される。2020年11月16日に合併が完了した後、株式公開承認証と私募株式証は2021年5月22日に合併前条項と行使条項が同じ会社普通株の行使を開始する。私募株式証は派生商品の定義に合致する。米証券取引委員会会社財務事業部が2021年4月12日に発表した“特殊目的買収会社の権利証会計と報告を考慮した従業員声明”によると、私募株式証はASC 815-40に規定されている範囲の例外を満たしていないデリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約それは.そこで、当社は合併日(すなわち2020年11月16日)に公正価値で私募株式証を確認し、当社の簡明総合貸借対照表中の負債に分類します。その後，公正価値変動は収益の中で会社簡明総合経営報告書における派生収益(損失)であることが確認された
私募株式証は公正価値レベルで2級金融商品に分類される。これらは公開株式証の見積に基づいて推定され、公開株式証と私募株式証とのわずかな差異に基づいて調整される325,000未返済の私募株式証明書の公正価値は#ドルである1,635そして$2,701それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の公正価値変動は705そして$1,066それぞれ，である.この変化は、会社が2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のスリム化総合経営報告書で派生収入として確認されている。
17. 株に基づく報酬
2012年以降、EOSは2012年のEOS持分インセンティブ計画(“2012計画”)に基づいて従業員やあるサービスプロバイダに株式オプションを発行している。2012年には株式オプションのほか、利益利益、単位付加価値権、制限単位を含む他の形式の株式ベースの補償を発行する計画だ。合併が完了した後、会社は2020年度株式インセンティブ計画(“2020年度インセンティブ計画”)を承認し、予約した6,000,000これにより発行された普通株。2021年に会社は追加の498,0212020年に計画された株を奨励する。2020年インセンティブ計画は合併完了直後に発効し、2012年計画により付与されたすべての持分は2020年インセンティブ計画によって同値持分に変換される。会社は2021年9月30日と2020年12月31日まで、2020年インセンティブ計画に基づいて発行される株式オプションと制限単位を持っている.
カタログ表
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17.株ベースの報酬(続)
簡明連結業務報告書に含まれる株式ベースの補償費用は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3か月 | | 9月30日までの9か月 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 株式オプション | $ | 657 | | | $ | 214 | | | $ | 3,204 | | | $ | 270 | |
| 制限された単位 | $ | 3,755 | | | $ | — | | | $ | 6,881 | | | $ | — | |
| 合計する | $ | 4,412 | | | $ | 214 | | | $ | 10,085 | | | $ | 270 | |
次の表は、2021年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 職場.職場 | | 加重平均
行権価格 | | 加重平均
残り
契約条項
(年) |
| 2020年12月31日の未平倉オプション | 2,143,636 | | | $ | 9.19 | | | 9.5 |
| 授与する | 114,429 | | | $ | 18.07 | | | |
| 取消·没収 | (71,612) | | | $ | 10.90 | | | |
| 鍛えられた | (123,837) | | | $ | 8.67 | | | |
| 2021年9月30日の未平倉オプション | 2,062,616 | | | $ | 9.65 | | | 6.6 |
| 2021年9月30日に行使可能なオプション | 878,950 | | | $ | 9.81 | | | 8.1 |
2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの2020年インセンティブ計画下の制限単位(RU)活動の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| | 職場.職場 | | 加重平均
-データ公正価値を付与する |
| RUは2021年1月1日に突出している | 42,318 | | $ | 13.46 | |
| 授与する | 2,395,406 | | $ | 17.06 | |
| 取消·没収 | (22,398) | | | $ | 17.15 | |
| 既得 | (25,990) | | | $ | 14.43 | |
| RUは2021年9月30日に突出している | 2,389,336 | | | $ | 17.02 | |
2021年9月30日と2020年12月31日までに2,176,966そして4,094,770株式はまだそれぞれ未来の発行に使用されるだろう。オプション付与は一般的に終わりました三つ至れり尽くせり5年そして任期があります5人至れり尽くせり10年それは.同社は2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、サービスと業績条件付き株式オプションを付与した。株式補償は、報酬の必要なサービス期間内に直線的に確認され、これは通常、報酬の帰属期限である。業績条件のある奨励については、報酬支出は許可期間内に加速帰属方法を使用して確認される。業績条件は主にプロジェクトマイルストーンの完成、運営認証の獲得及び会社がいくつかの融資を完成することに関連する。2021年9月30日現在、未返済オプション総額のうち、51,873業績に基づく株式オプションは、これらすべてが次のものに授与される予定です5年.
2021年9月30日現在、未確認株式報酬支出は38,503$も含めて34,053RUと$のせいで4,450株式オプションによるものです。RUと株式オプションの加重平均残余帰属期限は2.5年和2.0それぞれ2021年9月30日までの年。
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
17.株ベースの報酬(続)
2021年9月30日および2020年9月30日までの9ヶ月間のオプション公正価値を決定するための加重平均は、以下のように仮定される
| | | | | | | | |
| | 2021 | 2020 |
| 波動率 | 58.70 | % | 47.91 | % |
| 無リスク金利 | 0.70 | % | 0.43 | % |
| 予想寿命(年) | 4.28 | 6.25 |
| 配当率 | 0 | % | 0 | % |
発行された登録先は当社の授出日の株価推定値である
付与されたオプションのすべての重み付き平均授受日公正価値は$である8.08そして$3.122021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の各オプション。
18. 株主権益
優先株
当社は発行を許可されている1,000,000優先株、及び当社取締役会が時々決定する可能性のある指定、投票権及びその他の権利及び割引。2021年9月30日と2020年12月31日に違います。発行済みまたは発行された優先株。
普通株
当社は発行を許可されている200,000,000普通株、額面$0.0001額面価値。会社普通株保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。2021年9月30日と2020年12月31日に53,698,840そして48,943,082発行済みと発行された普通株式。
普通株式を発行できます
合併が完了した後、取引の追加費用として、会社は5年締め切りから，単位ごとに所有者は比例して一括発行しなければならない2,000,000株式(“または発行普通株がある”または“発行普通株あり”)5(I)会社株の終値は$以上である16.001株当たりで計算する20どんな連続取引日でも30−割増期間の取引日中または(Ii)割増中の制御権変更(または制御権変更に関する締結された最終合意)(第(I)および(Ii)項の各々は、“トリガイベント”)である
2021年1月22日、会社の株価がドルを超えた場合、プレミアム株発行のトリガが発生した16.001株当たり20いくつかの取引日内に30-プレミアム期間の取引日期間。だから、1,999,185EESの単位所有者に株を発行した
保証人割増株
合併に関連して署名された保険者が利益を出す手紙によると1,718,000BMWグループの発行済み及び発行された普通株式(“保険者プレミアム株式”)は、何らかの譲渡及びその他の制限を受けなければならず、この等の制限の下、(A)859,000保険者プレミアム株式(“A組保証人プレミアム株式”)は、一定期間内に譲渡してはならない5年終値後、(I)われわれ普通株の株価は$以上である12.001株当たりで計算する20どんな連続取引日でも30-取引日または(Ii)株価が#ドル以上の場合に制御権変更が発生12.001株当たり、及び(B)余剰859,000保険者プレミアム株式(“B組保証人プレミアム株式”)は類似の制限を受けており、敷居が#ドルから向上しているだけである12.00$まで16.00それは.もしこの後に5年制期間中、事件を触発することなく、保証人のプレミアム株式は何の代価もなく没収され、キャンセルされる。もしこの後に5年制期間中，上記(A)項で述べたトリガイベント，残りのみが発生した859,000第(B)項に記載の保険者プレミアム株式は、いかなる代価も徴収されず、没収及びキャンセルされる。
カタログ表
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18.株主権益(続)
2021年1月22日、会社の株価が1ドルを超えるにつれて16.001株当たり20いくつかの取引日内に30取引日の間、Bブロック保証人のプレミアム株式は制限を解除します。
株式承認証
その会社は購入のために販売権証を発行した9,075,000当社普通株は2020年5月22日に公開発売および指向増発します。持分承認証で所有者に購入権を持たせる1つは普通株の全株式、価格は$11.50一株ずつです。2020年12月31日には8,750,000発行された引受権証は持分として記録され、2021年5月22日から行使可能となる。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月282,332そして1,747,746それぞれ公共株式承認証を行使した.2021年9月30日には7,002,254未完成の公共株式証明書。
1株当たりの収益
基本1株当たり収益(“EPS”)の計算方法は，普通株株主が獲得可能な収益を期間内に発行された普通株の加重平均株式数で割ったものである。配当ベースで1株当たりの収益を計算する際には、他の希薄化を引き起こす可能性のある普通株とその収益への影響を考慮した。2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で純損失が発生したため、株式オプション、制限単位、株式承認証、および転換可能償還手形からの潜在的希釈株式は、本報告で述べた期間中に逆希釈されるため、1株当たり希釈純損失の計算から除外される。そこで、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は同じ数量の加重平均株式を用いて計算した。
19. 以前に報告された2020年12月31日までの年度の連結財務諸表を改訂する
2021年4月12日、米国証券取引委員会財務会社事業部は“特殊目的買収会社(以下、SPAC)権証会計及び報告注意事項に関する従業員声明”(以下、“声明”と略す)を発表した。この陳述を審査と分析した後、管理層は当社が2020年5月22日にASUSが初めて公開募集して発行した私募株式権証(付記1及び付記16参照)がASC 815-40規定の派生ツール会計例外範囲に符合しないことを認定した。そのため、私募株式証は2020年11月16日の合併日に当社が公正価値で確認し、当社が2020年12月31日までに先に報告した総合貸借対照表で権益ではなく負債としなければならない。その後、未弁済株式証の公正価値変動は、会社の総合経営報告書において報告期間ごとに派生収益(損失)であることを確認すべきである。2020年11月16日及び2020年12月31日の合併日における私募株式証の公平価値は559そして$2,701それぞれ，である
2020年11月16日合併の日から2020年12月31日までの公正価値変動は$2,142当社の2020年12月31日までの年度総合経営報告書で派生損失であることを確認した。経営陣は、このエラーの影響は、会社が2020年12月31日までの年度の前報告の総合財務諸表に大きな影響を与えないと数量的または品質的に結論している。しかし、会社は、先に報告した累計損失を増加させ、追加実収資本$を減少させることで、2020年12月31日までの簡明総合貸借対照表と、2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合株主権益表に添付されている重大な誤りの影響を是正することを選択している2,142そして$559そして、株式承認責任を$に増加させる2,7012020年12月31日まで。
上記の訂正を除いて、当社は2020年までの何らかの誤りによる訂正を確認し、選択しており、経営陣は、これらのエラーは、当社の2020年12月31日までの年度および当該年度までの先に報告された総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。これらの他の誤った性質は、会社が2020年12月31日までのいくつかの支払すべき入金と融資口座残高の非実質的な入金調整と関係がある。そこで、添付されている2020年12月31日までの簡明総合貸借対照表と2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合株主権益表は、以前に報告された売掛金と売掛金を#ドル減少させることで、これらの他の誤りを是正するために改訂されている390再分類中です$147長期債務、流動部分、長期債務、または普通株減少$344追加の実収資本を増加させます137赤字ドルを累積的に減少させる5972020年12月31日まで
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
19.以前に報告された2020年12月31日現在および終了年度の連結財務諸表の改訂(続)
下表は、上記のすべての誤りを是正することが、会社の2020年12月31日現在と2020年12月31日までの年度の前報告の総合財務諸表に及ぼす影響を反映している(千計、1株当たり金額を除く)
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| 2020年12月31日まで |
| 最初の記事と同じように | | 調整する理由がある | | 他の非実質的な調整 | | 改訂された |
| 合併貸借対照表 | | | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | 8,861 | | | — | | | (390) | | | 8,471 | |
| 長期債務、流動部分 | 1,071 | | | — | | | (147) | | | 924 | |
| 流動負債総額 | 14,122 | | | — | | | (537) | | | 13,585 | |
| 長期負債 | | | | | | | |
| 長期債務 | 280 | | | — | | | 147 | | | 427 | |
| 責任を担保する | — | | | 2,701 | | | — | | | 2,701 | |
| 長期負債総額 | 1,046 | | | 2,701 | | | 147 | | | 3,894 | |
| 総負債 | 15,168 | | | 2,701 | | | (390) | | | 17,479 | |
| | | | | | | |
| 株主権益 | | | | | | | |
| 普通株式を発行できます | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 追加実収資本 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| 赤字を累計する | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| 株主権益総額 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
| 総負債、または償還可能な優先株および株主権益 | 138,264 | | | — | | | — | | | 138,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 最初の記事と同じように | | 調整する理由がある | | 他の非実質的な調整 | | 改訂された |
| 株主権益総合報告書(損失) | | | | | | | |
| バランス、2020年12月31日 | | | | | | | |
| 追加実収資本 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| 普通株式を発行できます | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| 赤字を累計する | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| 合計する | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
19.以前に報告された2020年12月31日現在および終了年度の連結財務諸表の改訂(続)
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| 2020年12月31日まで年度 |
| 最初の記事と同じように | | 調整する理由がある | | 他の非実質的な調整 | | 改訂された |
| 連結業務報告書 | | | | | | | |
| コストと支出 | | | | | | | |
| 研究開発費 | 13,983 | | | — | | | (390) | | | $ | 13,593 | |
| 総コストと費用 | 39,288 | | | — | | | (390) | | | $ | 38,898 | |
| 営業損失 | (39,069) | | | — | | | 390 | | | $ | (38,679) | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | |
| 公正価値変動，保証人割増株式 | (8,083) | | | — | | | (137) | | | $ | (8,220) | |
| 価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある | — | | | (2,142) | | | — | | | $ | (2,142) | |
| 純損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | $ | (70,643) | |
| 普通株株主は1株当たり基本損失と希薄損失を占めるべきである | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (7.31) | | | $ | (0.23) | | | $ | 0.03 | | | $ | (7.51) | |
| 薄めにする | $ | (7.31) | | | $ | (0.23) | | | $ | 0.03 | | | $ | (7.51) | |
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社。 監査されていない簡明な連結財務諸表 監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
19.以前に報告された2020年12月31日現在および終了年度の連結財務諸表の改訂(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日まで年度 |
| 最初の記事と同じように | | 調整する理由がある | | 他の非実質的な調整 | | 改訂された |
| 合併株主権益報告書(損失) | | | | | | | |
| 追加実収資本 | | | | | | | |
| 合併による純株注入 | 126,024 | | | (559) | | | 215 | | | 125,680 | |
| Bグループ保険者プレミアム株式の再分類 | 11,760 | | | — | | | (78) | | | 11,682 | |
| バランス、2020年12月31日 | 395,913 | | | (559) | | | 137 | | | 395,491 | |
| | | | | | | |
| 普通株式を発行できます | | | | | | | |
| 普通株式を発行できます | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| バランス、2020年12月31日 | 17,944 | | | — | | | (344) | | | 17,600 | |
| | | | | | | |
| 赤字を累計する | | | | | | | |
| 普通株式を発行できます | (17,944) | | | — | | | 344 | | | (17,600) | |
| 純損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | (70,643) | |
| バランス、2020年12月31日 | (290,766) | | | (2,142) | | | 597 | | | (292,311) | |
| | | | | | | |
| 株主権益合計 | | | | | | | |
| 合併による純株注入 | 126,026 | | | (559) | | | 215 | | | 125,682 | |
| Bグループ保険者プレミアム株式の再分類 | 11,760 | | | — | | | (78) | | | 11,682 | |
| 純損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | | (70,643) | |
| バランス、2020年12月31日 | 123,096 | | | (2,701) | | | 390 | | | 120,785 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日まで年度 |
| 最初の記事と同じように | | 調整する理由がある | | 他の非実質的な調整 | | 改訂された |
| 統合現金フロー表 | | | | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | | |
| 純損失 | (68,754) | | | (2,142) | | | 253 | | (70,643) | |
| 純損失と経営活動で使用する現金純額を調整する | | | | | | | |
| 公正価値変動，保証人割増株式 | 8,083 | | | — | | | 137 | | | 8,220 | |
| 価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある | — | | | 2,142 | | | — | | | 2,142 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | 1,709 | | | — | | | (390) | | | 1,319 | |
| 経営活動のための現金純額 | (26,559) | | | — | | | — | | | (26,559) | |
カタログ表
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EOSエネルギー企業株式会社 監査されていない合併簡明財務諸表 監査されていない簡明な連結財務諸表付記(千ドル) |
20. 後続事件
同社は、貸借対照表の日以降から財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。この審査によると、当社は財務諸表で調整または開示する必要がある後続事件は発見されていません。
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
以下の議論は、本報告の他の部分に添付されている監査されていない財務諸表および2020年12月31日までの10-K表年次報告書と、財務諸表および付記を含めて読まなければならない。
前向きな情報は不正確であることが証明されるかもしれない
本報告書には未来に関する陳述が含まれており、“前向き”と呼ばれることがある。前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“可能”、“可能”、“すべき”、“予想”、“予想”、“推定”、“プロジェクト”、“提案”、“計画”、“意図”および同様の言葉および表現を使用することによって識別される。私たちの未来の戦略計画、目標、または目的を説明する陳述もまた展望的な陳述だ。
本報告の読者は、私たちの経営陣の現在の信念、期待、予想、予測、提案、計画または意図に関連する陳述を含む任意の前向き陳述は、未来の業績やイベント結果の保証ではなく、リスクと不確実性が存在することに注意してください。前向き情報は、現在の状況と、発生していない、発生する可能性がある、または発生する可能性のあるイベントの予測とに基づいており、これらのイベントの結果は、現在の仮定または予想とは異なる。様々な要素のため、実際のイベントまたは結果は展望性陳述で議論されているものと大きく異なる可能性がある。また“リスク要因”の開示を参照
2020年12月31日までの10-K表年次報告に含まれ、リスクと
我々の実際の結果は，前向き報告に明示的または示唆された結果とは大きく異なる不確実性をもたらす可能性がある
発言する。この報告書に含まれている展望的な陳述はこの報告書の日にのみ行われる。私たちは後続の事件や状況を反映するためにこのような展望的な陳述を更新する義務がない。
概要
私たちは、電力業界のための信頼性の高い、持続可能で安全かつ拡張可能な低コストバッテリ貯蔵ソリューションを設計、製造、導入しています。
当社は最初に2019年6月3日にデラウェア州に登録設立され、名称はB.Riley主要合併会社II(“BMRG”)であり、合併、資本証券交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務を通じて1つまたは複数の事業を合併買収することを目的としている
二零二年十一月十六日(“合併日”)、当社の全資付属会社とデラウェア州有限責任会社(“合併子一”)、当社全資付属会社及びデラウェア州有限責任会社(“合併子一”)、当社全資付属会社及びデラウェア州有限責任会社(“合併子二”)、Eos Energy Storage LLC(デラウェア州有限責任会社)、Eos Energy Story age LLC(デラウェア州有限責任会社(“EES”)、新Eos Energy LLC、Eos Energy LLC、Eos Energy age LLC)を完成させました。EESの完全子会社とデラウェア州の有限責任会社(“Newco”)とデラウェア州の有限責任会社AltEnergy Storage VI，LLC(“AltEnergy”)である。合併協議によると、(1)合併第I支部とNewcoが合併してNewco(“初合併”)に組み込まれ、合併第I支部は独立して存在しなくなったが、Newcoは引き続き存続会社(同社は初合併後に残っている会社として、“第一存続会社”と呼ばれることがある)として吾などの完全子会社となった。および(2)第1の合併に続いて、第1の合併と同じ全体取引の一部として、第1の存続会社と第2の合併が合併して第2の合併に合併するため、第1の存続会社は独立して存在しなくなり、第2の合併は存続会社や吾等の全額付属会社として継続する
事業合併終了(“終了”)後、会社は“Eosエネルギー企業会社”と改称された
この事業合併は逆資本再編成に計上される。EESは会計の前身とされており、合併後の実体は後任の米国証券取引委員会登録者であり、これはEES以前の財務諸表が登録者が米国証券取引委員会に提出した将来の定期報告書で開示されていることを意味する。このような会計方法の下で、財務諸表報告については、必和必拓は買収会社とみなされている
当社は2021年4月8日にHoltecと単位調達協定(“調達協定”)を締結した。購入契約の条項と条件に基づき、2021年4月9日、すなわち取引完了日(定義は後述)に基づき、当社はHoltecにHi-Powerが当社が所有していない全51%の権益を買収した。購入契約に掲載された取引(“このなどの取引”)を完了した後、Hi-Powerは当社の100%間接完全資本付属会社となり、Hi-Powerの共同経営各方面の責任も終了した
私たちはHi-Powerに対する戦略買収は私たちが有効に製造能力と顧客需要を一致させる能力を高め、同時に私たちの人力、在庫管理、生産生産量、品質とコストに対する関心を維持すると信じている。また、買収は、新製品の発売と将来の成長予想に適合するために、私たちの製造能力を増加させる機会があると信じています
経営業績に影響を与える重要な要素
商業化する
私たちは引き続きEos Gen 2.3 120|500 DCバッテリシステムの全面的な商業化生産を実現していきます。2.3世代電池のテストでは，性能が予想レベルに達していることが分かった.性能は我々がさらに商業生産規模を拡大するのと同じであると予想されるが，この電池システムの生産ラインはテストを継続している。もし電池システムの性能が私たちの規格に合わなければ、生産速度を下げて、私たちの性能規格に合った高品質の電池を持つことを保証する必要があるかもしれません。生産のどんな遅延も私たちの顧客に電池を渡すことに影響を与えるかもしれない。
Eos Gen 2.3 DC電池システムについては，販売業者実験室(UL)の第三者システム認証を取得しており，2021年8月10日現在，我々のHi−Power工場もUL認証を取得している。EOS製品は現在、バッテリーストレージシステムの国際UL規格に準拠しています。
私たちの成長戦略は私たちの直販チームと販売ルートパートナーを通じて商業電池システムの販売を増やすことを考えています。私たちの顧客には公共事業会社、プロジェクト開発者、独立発電業者、商業と工業会社が含まれると予想しています。数量と地域で私たちの販売を拡大しようとしているのに伴い、北米、ヨーロッパ、中東、オーストラリア、アジアのいくつかの会社と協力してこれらの地域で私たちの製品を販売することについて交渉を始めています。その中のいくつかの潜在的なパートナーについて、私たちはすでに私たちの製品のディーラーになってから、私たちの電池システム製造の合弁パートナーになるまで議論し始めています。引き続き北米の直販チームを拡大し、北米以外の直販人員を増やし、戦略連盟に加入して、世界での販売増加を推進したい。
許可手続きと電力網接続確立におけるプロジェクトの遅延のため、私たちは現在商業化普及に遅延に直面している。これらの遅延は引き続き私たちの納品時間に影響を与え、私たちの運営結果に影響を与える可能性があります。
私たちは製品の品質と製造生産量に投資し続け、同時に私たちは現在の在庫需要を満たすために私たちの製造能力を拡大し続けている。全体的なコストの低減および品質の向上と一致は，1)我々の工程や製造プロセスの調整における訓練と経験，2)停止時間と設備維持の改善，および3)最終的に我々の材料調達戦略を決定することによって推進されると予想される
連合パートナーの統合
私たちは将来的に1つ以上の製造施設の建設を求め、顧客のニーズを満たすために私たちの製造足跡を拡大するかもしれない
北米以外の販売については、他社と協力して私たちの製品を生産するかもしれません。このような施設を建設するには大量の資本支出が必要であり、固定コストの著しい増加を招くだろう
バッテリーストレージシステムに依頼し、その運営の全ライフサイクルにわたって運営とメンテナンスサービスを提供します。また、これらの資産の寿命を補うために、延長された製品保証を提供します。私たちの売り上げと地域の拡大に伴い、私たちは私たちを代表してこの機能を履行するために第三者を招いた
市場動向と競争
ブルームバーグ新エネルギー財経(“BNEF”)によると、2040年までに、世界のエネルギー貯蔵市場は累計1095ギガワット(GW)まで増加する見通しで、約6600億ドルの未来投資を誘致する。2020年に全世界で使用されるエネルギー貯蔵は約5.3 GWであり，2021年には世界市場が9.7 GWに増加すると予想される。世界のエネルギー貯蔵市場は37%の複合年間成長率で増加し、2023年には約13.8 GWに達すると予想される。
BNEFのデータによると、2021年から米国は中国を上回り、世界市場の41%以上の年間設備量を占めることになる。2023年までに総設備容量は5.3 GWに達する可能性があり，2020年の1.1 GWより大幅に増加する。FERC 841号命令の持続的な実施や、ニューヨーク州、カリフォルニア州、マサチューセッツ州、その他の州の州政府が支援するインセンティブ措置に加え、全米太陽光発電+ストレージアプリケーションの急速な増加に加え、公共事業規模のエネルギー貯蔵市場を増加させることが予想される。しかし、再生可能エネルギー貯蔵はより広範な採用の面でまだ大きな障害に直面している。いくつかは、成長の数とより多くの投資が必要なため、業界全体が相互接続の挑戦を経験しているため、様々な再生可能エネルギー技術と関連がある。他のいくつかは市場、規制、そしてインフラの現代的な現実によるものだ。
市場で異なるバッテリストレージシステムを選択する際に、顧客の意思決定に影響を与える要因は、以下のことを含む
•製品の性能と特徴
•安全性と持続可能性
•総生涯コストを持っています
•製品の総寿命
•システムのエネルギー効率
•貯蔵システムの放電持続時間
•顧客サービスとサポート；
•アメリカに本部を置く製造と調達材料。
リチウムイオン電池は現在、米国固定式電池業界の大部分の市場シェアを占めている。2020年、リチウムイオン電池は公共事業規模エネルギー貯蔵装置の92%を占めている。リチウムイオン化学反応のない最初の商用電池システムだと信じています亜鉛亜鉛カドミウム技術を用いた電池システムが電池業界の市場シェアを占めるようになると予想される。我々のシステム独自の特性は，100%の放電深さ，低分解率，3−12時間の放電持続時間，固有のシステム安全性と低い運営と維持コストを含む市場で成功した。私たちの電池システム技術を成功させ、エネルギー貯蔵市場で市場シェアを得る能力は、私たちの業務成長に重要です
環境を規制する
北米では、エネルギー貯蔵配置の地理分布は規制政策の推進を受けており、連邦と州レベルの計画はエネルギー貯蔵に安定した収入源をもたらしている
新冠肺炎
私たちの職員たちと利害関係者たちの安全、健康、そして福祉を保障することが私たちの最優先順位だ。私たちはすでに会社全体で運営と保護措置を実施しており、私たちの重要な現場従業員(私たち従業員全体の55%)に対しても、残りの45%の不必要従業員(主に遠隔勤務)に対しても実施しています。また、私たちのオフィスを訪れたすべての従業員と訪問者が個人保護装備に触れることができることを確認して、私たちは社会的距離を厳格に実行します。私たちは新冠肺炎が十分に統制されていると信じるまで、このような予防措置と手続きを維持するつもりだ。現在まで、新冠肺炎は認証会社の完成が遅延して自らテストを目撃したため、2.3世代製品のUL認証が遅延して完成した。しかも、それはまた私たちが特定の顧客への製品の配送を遅延させることを招く。新冠肺炎はまた、州/市の建設許可と現場準備が中断されたため、顧客が私たちの製品を受け入れられない。
新冠肺炎の大流行が私たちの財務状況と経営結果に与える全面的な影響は未来の発展、例えば疫病の最終持続時間と範囲、それが従業員、顧客とサプライヤーへの影響、及び正常な経済条件と運営の回復速度、及び疫病が2020年12月31日までの10-K年報の“リスク要素”の部分的に開示された他のリスクに影響するかどうかに依存する。米国では、国内総生産の増加、失業率、金利の低下を含む強力で改善されたマクロ経済状況が見られた。これらの改善は上昇するインフレ、サプライチェーン、労働力不足懸念の影響を受けている。大流行が後退した後も、私たちは大流行によって起こりうるいかなる不況や不況が私たちの業務に悪影響を与え続ける可能性がある。したがって、私たちは現在、影響を合理的に推定することができない。私たちは引き続き疫病を積極的に監視し、連邦、州あるいは地方当局の要求あるいは私たちの従業員、顧客、サプライヤー、株主の利益に最も適合していると考えている状況に基づいて、さらなる行動を取って、私たちの業務運営を変えることを決定する可能性がある。
経営成果の構成部分
合併は逆資本再編とされているため，本検討に含まれる経営業績は，合併前のEESの歴史的経営業績および合併終了後のEOSの総合業績を反映している。当社の資産と負債はその歴史的コストで列記されています。
収入.収入
私たちは最近、様々なビジネス用例に利用可能な拡張可能な次世代エネルギー貯蔵ソリューションGen 2.3を発売したので、限られた販売から収入を得ました。私たちは、次世代製品の需要を満たすために生産規模を拡大するにつれて、収入が増加すると予想しています。
販売原価
2019年8月、私たちは合弁企業Hi-Powerを設立し、私たちを代表して2.3世代電池システムを生産した。2021年第2四半期までに2.3世代電池システムを販売するコストには、2.3世代電池システムを生産する合弁企業Hi-Powerから製造されたシステムを購入することが含まれています。2021年4月9日、合弁パートナーの前に保有していた残りの51%の権益の買収が完了した後、Hi-Powerは我々の完全子会社となった。したがって，その日以降の販売コストには，主に直接人工，直接材料，生産施設に直接関連する管理費用が含まれる。販売コストを構成する他の項目は、工事費用、設備メンテナンス、環境健康と安全、品質と生産制御と調達、輸送、物流、施設に関連するコストなどの間接費用を製造することである。私たちは引き続き業務規模を拡大するにつれて、短期的に私たちの販売コストは収入を超えると予想しています。
研究開発費
研究開発費には、主に賃金と人員関連のコストおよび製品、材料、第三者サービス、研究開発過程で使用される設備や施設の減価償却が含まれる。予見可能な未来には，我々が我々の技術や製品路線図の目標を実現するために必要な研究開発活動に投資し続けるにつれて，我々の研究開発コストが増加することが予想される.
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用は、主に会社、行政、財務およびその他の行政機能、法律、監査および会計サービス、ならびに施設費用、減価償却、償却、出張およびマーケティング費用を含む外部専門サービス費用を含む人事関連費用が含まれる。我々は，予見可能な将来，業務の増加に伴い従業員規模の拡大，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会の規制，法律，監査，追加保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスの遵守を含む一般費用や行政費用が増加することを予想している。
合意済みの損失
同社とHi−Powerの先の合意は買収時に終了し、赤字は総合経営報告書で確認された。
贈与費用，純額
贈与費用(収入)は，純額には我々の費用純額が含まれており，カリフォルニアエネルギー委員会(“CEC”)が提供する贈与に関する精算である。
利子支出
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、利息支出には主にHi-Powerの買収に関連する支払手形の利息増加、7月にコッホ社に発行された2021年変換可能手形の利息支出、および2021年の転換可能手形に関する割引と発行コストの償却が含まれる。二零二年九月三十日までの三ヶ月及び九ヶ月の間、利息支出は、主に、当社が合併前に発行したレガシー転換可能手形による利息を含み、レガシー転換手形の利息増加を含み、これらの手形には、所持者が元金及び利息の即時返済を要求することを許可する埋め込み特徴が含まれている。合併前に発行されたすべてのレガシー変換可能チケットは、合併に関する普通株式に変換される。
権益法投資の再計量
権益法によると、投資は歴史的コストで入金され、被投資会社の所有権パーセンテージに基づいて買収日の価値が調整される。我々のHi-Powerへの投資は権益法に従って入金されており、2021年4月9日まで同社を完全に買収した。私は買収日に私たちが以前持っていたHi-Power 49%株式の公正価値を再計量し、公正価値と歴史コストとの差額によって損失を記録したに等しい
価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む
2021年7月に発行された2021年の変換可能チケットには、会社自身の株式にリンクしているとはみなされない変換機能が含まれている。したがって，変換機能は埋め込みデリバティブに計上され，3次金融商品に分類される.2019年から2020年までの間に発行されたレガシー交換手形には、我々の制御範囲内でない合格融資事件が発生した場合に、レガシー交換手形の償還速度を加速することができる埋め込み派生ツール機能が含まれている。この埋め込みデリバティブは，発行時に報酬で確認されたレガシー変換可能チケットの割増または割引記録をもたらす.合併に関連して、すべてのレガシー変換可能手形は2020年12月31日に普通株式に変換され、埋め込み派生ツールの公正価値はゼロである。これらの埋め込みデリバティブは，貸借対照表ごとにその公正価値で再計量され，その公正価値の変動は変動期間内の経営報告書で確認される.
価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある
私募株式証券は合併日に当社が確認し、公正価値は559ドルであり、簡明総合貸借対照表の中で負債としている。その後，公正価値変動は報告期間ごとに総合経営報告書で派生収益(損失)であることが確認された。私募株式証は二級金融商品に分類される。
未合併合営企業の権益(赤字)
未合併合弁会社の権益収益(赤字)とは、私たちのHi-Powerでの投資収益(赤字)の割合であり、Hi-PowerはHoltec Power，Inc.と設立された合弁企業である。我々は2021年4月にHi-PowerにおけるHoltecの51%の権益を買収した。
債務減免による収益
債務減免の収益は、小企業管理局がCARE法案に基づいて承認したPPPローン免除に記録されているメリットを代表する。
売州税属性
売却州税属性は、私たちのニュージャージー州の純営業損失の繰越と研究開発税収を第三者に売却して記録された収益を表します。
経営成果
2021年9月30日までと2020年9月30日までの3ヶ月間の比較
次の表に私たちの指摘した時期の経営業績を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | | 2021 | | 2020 | | 変わる | | 変わる |
| 収入.収入 | | $ | 718 | | | $ | 35 | | | $ | 683 | | | NM |
| コストと費用： | | | | | | | | |
| 販売コスト | | 12,904 | | | 6,051 | | | 6,853 | | | 113 | |
| 研究開発費 | | 5,118 | | | 3,882 | | | 1,236 | | | 32 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 8,825 | | | 4,567 | | | 4,258 | | | 93 | |
| 合意済みの損失 | | — | | | (310) | | | 310 | | | (100) | |
| 贈与費用，純額 | | 157 | | | 119 | | | 38 | | | 32 | |
| 営業損失 | | (26,286) | | | (14,274) | | | (12,012) | | | 84 | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | |
| 利息収入，純額 | | (132) | | | (5) | | | (127) | | | 2,540 | |
| 利子支出、関係者 | | (3,611) | | | (16,621) | | | 13,010 | | | (78) | |
| 価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む | | 9,927 | | | 878 | | | 9,049 | | | 1,031 | |
| 価値変動を公平にし，責任を保証する | | 705 | | | — | | | 705 | | | NM |
| 未合併合営企業の権益(赤字) | | — | | | (94) | | | 94 | | | (100) | |
| 債務減免による収益 | | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | NM |
| 純損失 | | $ | (18,124) | | | $ | (30,116) | | | $ | 11,992 | | | (40) | |
収入.収入
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月間の収入はそれぞれ70万ドルと10万ドルで、特定の顧客向けの初期エネルギー貯蔵ソリューションの販売に関連している。2020年には事業転換を行い，我々の次世代エネルギー貯蔵ソリューションGen 2.3を発売し，その間の収入は限られている。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは2つの顧客注文を追加出荷しました。
販売コスト
販売コストは690万ドル増加し、2020年9月30日までの3カ月間の610万ドルから2021年9月30日までの3カ月間の1290万ドルに増加し、113%増となった。私たちの電池貯蔵システムの製造施設Hi-Powerを買収した後、販売コストは主に直接材料コスト、直接人工コスト、製造費用、保証コスト、及びコスト或いは市場及び過剰と時代遅れの在庫を低減するための廃棄材料と在庫調整を含む。同社は2021年1月から私たちの新しい2.3世代電池ストレージシステムを顧客に出荷していますが、私たちの製造能力は全規模に達しておらず、製造間接コストが増加しています。また、安定性と品質整合性を確保するために、商業規模の精製と製造プロセスを改善しているため、大量の廃棄コストが発生している。さらに製造プロセスを改善し、売上を増加させ、間接コストをより大きな生産量に割り当てることで、全体の毛金利率が改善されると予想しています
研究開発費
研究開発コストは2020年9月30日までの3カ月間の390万ドルから2021年9月30日までの3カ月間の510万ドルに増加し、120万ドルまたは32%に増加した。成長の主な駆動要素は賃金コストと専門サービスだ。研究開発者の増加に伴い、私たちの給料と人員コストは80万ドル増加した。また，材料運賃と廃棄物処理の研究開発における外判サービスコストは40万元であった。
販売、一般、行政費用
販売·一般·行政費は2020年9月30日までの3カ月間の460万ドルから2021年9月30日までの3カ月間の880万ドルに増加し、93%に増加した。その中には350万ドルの従業員株報酬の増加が含まれている。販売、一般、行政費の増加は、さらに賃金と人員コストの増加により50万ドル増加した。私たちは引き続き従業員チームを拡大し、異なる部門で新入社員を募集しているからだ
合意済みの損失
同社は2020年9月30日までの3カ月間、既存の合意から30万ドルの収益を得ており、Holtecとの合弁合意の結果となっている。Hi−Powerは2021年4月に完全子会社付属会社となったため，2021年9月30日まで3カ月間赤字(収益)は確認されなかった。
贈与費用，純額
贈与支出純額は10万ドルまたは32%増加し、2020年9月30日までの3カ月の10万ドル支出から2021年9月30日までの3カ月間の20万ドル支出に増加した。この増加は，2021年9月30日までの3カ月間の贈与コストの上昇と，我々カリフォルニアエネルギー委員会の贈与に関する研究開発活動レベルによるものである。
利子支出
利息支出純額は2020年9月30日までの3カ月の10万ドルから2021年9月30日までの3カ月の10万ドルに増加し、2540%に増加した。この増加は，2021年4月に発行されたHi−Power買収に関する支払手形の利息増加によるものである。
利息支出関係者は1，300万ドルまたは78%減少し、2020年9月30日までの3カ月の1，660万ドルから2021年9月30日までの3カ月の360万ドルに減少した。2020年9月30日までの3ヶ月間の利息支出は、当社が2019年及び2020年に発行したレガシー交換可能手形と関係があり、この手形はその後、合併により普通株に転換される。2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出は、7月にコッホ社に発行された2021年転換可能手形と関係があり、その中には計算すべき利息及び債務発行コストと割引の償却が含まれている。
価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む
2020年9月30日までの3カ月間の90万ドルから2021年9月30日までの3カ月間の990万ドルに増加し，1031%に増加し，収益計上による従来の変換可能手形と2021年変換可能手形埋め込みデリバティブ機能の公正価値変化を反映している
価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある
2021年9月30日までの3ヶ月間の公正価値変化は、株式証負債が70万ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間に負債に分類されたプライベート株式証の公正価値変化を反映している。2020年9月30日までの3ヶ月間、株式承認証を返済していない。
未合併合営企業の権益(赤字)
合併していない合弁会社の株式収益(損失)はわが合営会社Hi-Powerの業績に帰することができる。合営会社は二零二年第四四半期に私たちの二.三世代電池システムの製造に関する業務を開始したため、合営会社は二零二年九月三十日までの三ヶ月間赤字になりました。Hi-Powerは2021年4月9日に完全子会社となり、その経営業績は会社が2021年9月30日までの3ヶ月の簡明総合経営報告書に総合している
債務減免による収益
2021年9月30日までの3ヶ月間、SBAがCARE法案によって承認されたPPP融資を免除することにより、130万ドルの債務減免収益を獲得したことを確認した。
2021年9月30日までの9カ月と2020年9月30日の比較
次の表に私たちの指摘した時期の経営業績を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9か月で終わる
九月三十日 | | $ | | % |
| (千ドル) | | 2021 | | 2020 | | 変わる | | 変わる |
| 収入.収入 | | $ | 1,494 | | | $ | 35 | | | $ | 1,459 | | | NM |
| コストと費用： | | | | | | | | |
| 販売コスト | | 25,368 | | | 6,161 | | | 19,207 | | | 312 | |
| 研究開発費 | | 13,818 | | | 8,360 | | | 5,458 | | | 65 | |
| 販売、一般、行政費用 | | 28,952 | | | 7,556 | | | 21,396 | | | 283 | |
| 合意済みの損失 | | 30,368 | | | 685 | | | 29,683 | | | 4,333 | |
| 贈与費用，純額 | | 113 | | | 728 | | | (615) | | | (84) | |
| 営業損失 | | (97,125) | | | (23,455) | | | (73,670) | | | 314 | |
| その他の収入(費用) | | | | | | | | |
| 利息収入，純額 | | (307) | | | (115) | | | (192) | | | 167 | |
| 利子支出、関係者 | | (3,611) | | | (23,366) | | | 19,755 | | | (85) | |
| 権益法投資の再計量 | | (7,480) | | | — | | | (7,480) | | | NM |
| 価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む | | 9,927 | | | 1,721 | | | 8,206 | | | 477 | |
| 価値変動を公平にし，責任を保証する | | 1,066 | | | — | | | 1,066 | | | NM |
| 未合併合営企業の権益(赤字) | | 440 | | | (133) | | | 573 | | | (431) | |
| 債務減免による収益 | | 1,273 | | | — | | | 1,273 | | | NM |
| 売州税属性 | | 2,194 | | | — | | | 2,194 | | | NM |
| 純損失 | | $ | (93,623) | | | $ | (45,348) | | | $ | (48,275) | | | 106 | |
収入.収入
2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間の収入はそれぞれ150万ドルと10万ドルで、特定の顧客向けの初期エネルギー貯蔵ソリューションの販売に関連している。2020年には，我々の次世代エネルギー貯蔵ソリューションGen 2.3を発売するために事業を転換し，その間に確認された収入は限られている。2021年9月30日までの9ヶ月間、4つのお客様から注文を出しました。
販売コスト
販売コストは1920万ドル増加し、312%増となり、2020年9月30日までの9カ月間の620万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の2540万ドルに増加した。Hi-Powerを買収する前に、私たちの販売コストはHi-Powerから製造された電池貯蔵システムを購入することを含む。Hi-Powerを買収する第2四半期から、販売コストは主に直接材料コスト、直接人工コスト、製造費用、保証コスト、及びコスト或いは市場及び過剰と時代遅れ在庫を低減するための廃棄材料と在庫調整を含む。会社は2021年1月に私たちの新しい2.3世代電池ストレージシステムを顧客に出荷し始めましたが、私たちの製造能力は全規模に達しておらず、製造間接コストが増加しています。また、安定性と品質整合性を確保するために、商業規模の精製と製造プロセスを改善しているため、大量の廃棄コストが発生している。さらに製造プロセスを改善し、売上を増加させ、間接コストをより大きな生産量に割り当てることで、全体の毛金利率が改善されると予想しています
研究開発費
研究開発コストは2020年9月30日までの9カ月間の840万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の1380万ドルに増加し、550万ドルまたは65%に増加した。成長の主な駆動要素は材料と用品、賃金、専門サービスに関連する追加費用だ。具体的には、2.3世代電池システムのテストを継続しているため、電池テストと研究開発材料は270万ドル増加し、施設コストは10万ドル増加した。私たちはまた研究開発者を増やし、これにより賃金と株の報酬が220万ドル増加した。また，我々は40万元の外部コストを発生させ，研究開発材料運賃や廃棄物処理と関連している。
販売、一般、行政費用
販売·一般·行政費は2140万ドル増加し、2020年9月30日までの9カ月間の760万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の2900万ドルに増加し、283%に増加した。その中には従業員の株式報酬を890万ドル増加させることが含まれている。販売、一般、行政費の増加は、さらに賃金と人員コストの増加により530万ドル増加した。私たちは引き続き従業員チームを拡大し、異なる部門で新入社員を募集しているからだ。同社はコンプライアンス、合併·買収、融資活動に関する相談、法律、監査、保険に関する専門サービスにも580万ドル増加している。一般行政費用の残りの増加は、マーケティング費用が40万ドル増加し、施設費用が30万ドル増加するなど、雑費によるものだ。
合意済みの損失
従来協定終了の損失は2，970万ドル増加し，4，333%増加し，2020年9月30日までの6カ月間の70万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の3，040万ドルに増加した。この損失は，吾らがHi−Powerを買収し，関連して合弁合意を終了した結果であることが確認された
贈与費用，純額
贈与支出純額は60万ドル、または84%減少し、2020年9月30日までの9カ月の70万ドル支出から2021年9月30日までの9カ月分の10万ドル収入に減少した。減少の原因は，2021年9月30日までの9カ月間に得られた贈与収入の増加と，カリフォルニアエネルギー委員会から得られた贈与に関する研究·開発活動レベルである。
利子支出
利息支出純額は2020年9月30日までの9カ月分の10万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の30万ドルに増加し、167%増となった。この増加はHi-Power買収に関する支払手形の利息増加の結果である.
利息支出関係者は1，980万ドルまたは85%減少し、2020年9月30日までの9カ月の2，340万ドルから2021年9月30日までの9カ月の360万ドルに減少した。2020年9月30日までの9ヶ月間の利息支出は、当社が2019年及び2020年に発行したレガシー交換可能手形と関係があり、この手形はその後、合併により普通株に転換される。2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出は、7月にコッホ社に発行された2021年転換可能手形と関係があり、その中には計算すべき利息及び債務発行コストと割引の償却が含まれている。
権益法投資の再計量
2021年9月30日までの9カ月間，Hi−Powerの権益法に750万ドルの赤字を投資することを確認した。私たちの権益法投資のこの損失は、私たちがHoltec以前に持っていた残りの51%の権益を買収し、2021年4月9日にHi-Powerの49%の所有権を再計量したためだ
価値変動を公平にして派生ツールを埋め込む
2020年9月30日までの9カ月間の170万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の990万ドルに増加し，820万ドルまたは477%に増幅され，収益記録によって記録された我々の従来の変換可能手形と2021年変換可能手形埋め込み派生ツール機能の公正価値変化を反映している
価値の変化を公平に承諾するには責任を負う必要がある
2021年9月30日までの9ヶ月の公正価値変化は、株式証負債が110万ドル増加し、2021年9月30日までの9ヶ月間に負債に分類されたプライベート株式証の公正価値変化を反映している。2020年9月30日までの9ヶ月間、株式承認証の未償還はなかった。
未合併合営企業の権益(赤字)
合併していない合弁会社の株式収益(損失)はわが合営会社Hi-Powerの業績に帰することができる。この合弁企業は2020年第4四半期に2.3世代電池システムの製造に関する主要業務を開始したため、2020年9月30日までの9カ月以内に損失を出し、2021年に黒字化した。私たちが2021年4月9日にHi-Powerの残りの51%株式を買収することに伴い、Hi-Powerの経営業績はこの日から私たちの簡素化総合経営報告書に含まれている
債務減免による収益
2021年9月30日までの9カ月間，SBAがCARE法案により承認されたPPP融資を免除することにより，130万ドルの債務減免収益を獲得したことを確認した。
売州税属性
2021年9月30日までの9カ月間で，我々の州純運営損失とニュージャージー州経済発展局技術営業税証明書譲渡計画下の研究開発信用繰越に関連した220万ドルの収入が確認された
流動性と資本資源
2021年9月30日現在、私たちは1億442億ドルの現金と現金等価物を持っている。私たちの設立以来、私たちは主に合併時まで、私たちの私募転換手形と普通株式と優先株を発行する資金を通じて、私たちの運営に資金を提供してきました。二零二年十一月に、吾らは合併完了と私募完了に関する1兆423億ドルを受け取った。2021年7月には、コハ社への2021年変換可能手形の発行から1.00億ドルの収益を得ました(簡明な連結財務諸表の付記13参照)。2021年9月に、当社は利邦と2，500万ドルの設備融資協定を締結し、得られた金はいくつかの設備とその他の物件の購入に使用され、ただ利邦の許可を得なければならない。会社は2021年9月30日までに融資協定から700万ドルを抽出した。コッホのこの投資と利邦の融資は、同社を引き続き私たちの機会ルートを拡大させ、私たちの製造技術と技術を最適化させるだろう。
私たちが成長戦略の実行を求めるにつれて、資本支出と運営資本要求が増加すると予想される。我々は現在、2021年度の総資本支出は約1，500万ドル~2，500万ドルであり、主に追加の設備、自動化、実施に用いられ、顧客の需要を満たすために容量と効率を向上させると予想している。予測可能な未来に、私たちの資本支出、運営資本、融資需要は変化する可能性があり、これは、既存設備の全体的な表現、私たちの販売ルート、私たちの経営業績、および業界状況、競争または意外な事件に応じて必要な任意の調整を含む多くの要素に依存する。私たちの既存の現金と、運営からの現金、コッホ社に発行された手形、および利邦との設備融資協定は、私たちの今後12ヶ月の資本支出と運営資本需要を満たすのに十分だと信じています。
次の表は、私たちの述べた期間の経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (千ドル) | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (80,605) | | | $ | (10,421) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (20,230) | | | (3,400) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 123,701 | | | 19,493 | |
経営活動のキャッシュフロー：
これまで，我々が経営活動に用いてきたキャッシュフローには，主に我々の最初のエネルギー貯蔵製品の研究開発，製造，その他の販売，一般や行政活動に関するコストが含まれている。私たちが商業生産を継続し、拡大することに伴い、人員、製造、研究開発と販売、一般と行政活動に関連する費用が増加することが予想される。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は8060万ドルで、非現金費用調整による9360万ドルの純損失、1010万ドルの株式報酬、180万ドルの減価償却と償却、130万ドルの債務減免収益、130万ドルの債務発行コスト償却、750万ドルの株式投資再計量損失が含まれている。経営資産と負債変化による現金純流入は420万ドルであり、主な原因は支払手形が1850万ドル増加し、契約負債が110万ドル減少し、前払い資産やその他の資産が130万ドル減少したが、会社調達引受金が550万ドル減少し、サプライヤー保証金が720万ドル増加し、売掛金が140万ドル増加し、在庫が210万ドル増加したためである。経営活動で使用された現金には、合弁企業合意の終了に関連してHoltecに支払われた1510万ドルが含まれている。また、材料に大量の現金を費やして、私たちの製造技術を改善し、改善し、品質整合性を向上させるために研究と開発活動を行った
2020年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は1，040万ドルで、その中には転換可能債務非現金利息支出2，340万ドル調整後の純損失4530万ドルとその他の非現金費用が含まれており、110万ドルの減価償却と償却、170万ドルのデリバティブ埋め込みの公正価値変化が含まれている。経営資産と負債の変化による現金純流入は1170万ドルであり、主な原因は売掛金と売掛金が510万ドル増加し、会社調達承諾準備金が580万ドル増加し、国税属性を売却する売掛金が410万ドル減少したためである。
投資活動によるキャッシュフロー：
2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの投資活動からのキャッシュフローは、主にHi-Powerが支払った20万ドルの買収、不動産および設備の購入1，130万ドル、合弁企業に投資した400万ドル、および顧客に前払いした受取手形470万ドルを含む。
2020年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用された純現金には、180万ドルの物件や設備購入、160万ドルの合弁企業投資が含まれている
資金調達活動のキャッシュフロー：
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は1兆237億ドルであり、これは主に2021年の転換可能手形の発行収益が1.0億ドル、設備融資が700万ドル、持分証の行使が2，010万ドル、行使オプションが110万ドルであり、2021年の転換可能手形と設備融資メカニズムに関する債務発行コスト440万ドルによって相殺されたためである
2020年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供する現金純額は1，950万ドルで、レガシー転換手形の発行収益880万ドルと、償還可能優先株発行または償還可能株の収益930万ドルを含む。
私たちは契約に基づいて未来のお金を支払う義務と約束を持っている。次の表は2021年9月30日の未来の支払いに対する私たちの推定を示しています。これらの債務と引受金のさらなる説明については、付記9--引受およびまたは事項、および付記14--長期債務を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千ドル) | 合計する | 1年もたたないうちに | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 2021年の転換可能な手形、利息を含む7 | $ | 127,308 | | — | | 10,609 | | 116,699 | | — | |
| 支払手形、利息を含む | $ | 20,000 | | 5,000 | | 10,000 | | 5,000 | | — | |
| 経営と資本リース | $ | 4,814 | | 1,146 | | 1,787 | | 1,881 | | — | |
| しっかりとした調達約束 | $ | 16,937 | | 16,937 | | — | | — | | — | |
| 設備融資、利息を含む | $ | 8,655 | | 2,453 | | 4,906 | | 1,296 | | — | |
| 合計する | $ | 177,714 | | 25,536 | | 27,302 | | 124,876 | | — | |
2021年9月30日現在、1130万ドルの融資を顧客に提供することで合意しました。2021年9月30日まで、この約束から480万ドルが抽出された
7 2021年に変換可能な手形の利息支払い方法は、会社の現在の意図に基づいており、これらの意図は変化する可能性がある。2021年9月30日まで、会社は2021年12月30日に満期になった契約利息と2022年6月30日に満期になった契約利息を実物で返済し、残りの利息を現金で返済する予定だ
私たちの業務戦略をさらに実行するために、私たちの業務を支援するための投資を継続し、追加の資金が必要になるだろう。特に、新製品の開発と既存製品の強化、当社の販売·マーケティング組織、米国以外の私たちの業務を含む当社の業務を拡大し、インフラの改善や補充業務、技術、製品、その他の資産を買収するための追加資金が必要となります
表外手配
二零二年一月十日に、当社は、(I)売り手(“売り手”)としての伝票購入プロトコル(“IPA”)と買い手(“買い手”)であるLSQ Funding Group，L.C.(“LSQ”)に基づいて1年間の伝票証券化手配(“LSQ伝票購入プロトコル手配”)を作成した。IPAの条項によると，会社はLSQに何らかの伝票，関連入金，保証権益(総称して“伝票”と呼ぶ)を再帰的に提供する.IPAの条項によると、同社は購入者に領収書の所有権権益を発行し、現金収益は最高350万ドルに達する。この施設は2020年9月に終了した。2020年9月30日までの9ヶ月間、当社はIPAから550万ドルを取得しました。
2021年9月30日と2020年12月31日まで、私たちは表外売掛金の未返済もなく、表外手配に関するコストも発生していません。2021年9月30日と2020年12月31日まで、私たちは他に重大な表外手配はありません。
重要な会計政策と試算の使用
私たちの連結財務諸表はアメリカ公認会計原則に従って作成されました。我々の総合財務諸表を作成する際には、歴史的経験と当時の状況で合理的だと考えられる様々な他の要素に基づいて仮説、判断、推定を行う。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。私たちは私たちの仮説、判断、そして推定を定期的に再評価する。
我々の重要会計政策は，2020年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれる監査財務諸表の付記1“経営性質と重大会計政策概要”で説明した。我々の最も重要な会計政策は、以下に示すように、我々の財務諸表に報告された金額を決定する際の経営陣の重大な見積もりと判断を反映している。他には2021年にチケット関連先を変更可能以下に述べるように，2020年12月31日までの年度のForm 10−K年報に掲載されているキー会計政策および見積もりと比較して，我々のキー会計政策および見積もりには大きな変動はない。
合併と逆買収の原則
合併は、ASC 805による逆資本再構成とみなされる業務合併それは.このような会計方法では、財務報告については、BMRGは買収側とみなされ、EESは買収側とみなされる。この決定は，主にEESの現在の株主が合併後のエンティティの相対的な多数の投票権を持ち，買収前のEESの業務は合併後のエンティティの継続業務のみを含み，EESの上級管理職は合併後のエンティティの大多数の上級管理者を構成することに基づいている.したがって、会計目的については、合併後の実体の財務諸表はEES財務諸表の継続であり、今回の買収はEESがBMRGの純資産発行株と同等とされ、資本再編に伴う。合併日には、BMWグループの純資産は歴史コストで確認され、営業権やその他の無形資産は入金されていない。
在庫品価格計算
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。経営陣の判断によると、将来の商業化が可能であり、将来の経済効果が期待できれば、会社は在庫コストを資本化し、そうでなければ、このなどのコストを研究·開発支出とする。定期的に在庫を減値評価して、在庫に超過、時代遅れ、および在庫コストがその推定可現純値を超える場合があるかどうかを決定します。過剰，陳腐，移動の遅い在庫の調達を見積もる際には，競争相手の供給，市場状況，製品のライフサイクルなどを考慮した。既存の在庫が過剰、古い、または帳簿金額がその換金可能純値を超えていると判断された場合、帳簿金額をその推定可変動純値に減少させる。
当社は購入承諾損失を計算すべきかどうかを評価します。将来の調達に対する確固とした、撤回できない約束は、取り戻すことができない限り、生じる損失が確認されると予想される
公正価値計量
当社はモンテカルロ模擬定価モデルに基づいて普通株を発行可能な原始公正価値を推定またはあり、この定価モデルは当社の株価、0.41%の無リスク率、55%の変動率を考慮し、5年間をベースとしている
保証人プレミアム株式の成約当日の公平価値は、当社の株価、0.41%の無リスク金利および55%の変動率(5年をベースとする)に基づいて、同業グループをもとにモンテカルロシミュレーション方法を用いて推定される。2020年12月16日に帰属する第1陣の保証人プレミアム株式の公正価値は、同社の上場株の終値に基づいている
私募株式証は公正価値レベルの第2級金融商品に分類される。当社の保証人以外の誰にも私募株式証明書を譲渡すると、私募株式証が公開株式証となる。そのため、各私募株式証の公正価値は公開取引の引受権証の公正価値と同じであるが、短期販売可能性制限に対して些細な調整を行った
株式に基づく報酬は、付与された日に報酬の公正価値に基づいて推定され、サービス期間の費用として確認される。我々はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて株式オプションと引受権証の公正価値を推定した
私たちの長期債務の公正価値は活発な市場オファーを用いて推定したものであり、現在私たちの類似したタイプの借金手配の増加借入金利に基づいて、これらの借金手配は二次投入である。
同社は第3級投入に関連する二項メッシュモデルを用いて、2021年に変換可能な手形の公正価値を推定し、組み込み変換機能を含む。変換機能が埋め込まれていない2021年変換可能チケットの公正価値は、2つのメッシュモデルに隠された実際の債務収益率を上記の推定値に組み込む割引キャッシュフロー分析を使用して推定される。この2つの推定値間の差額は，組込み変換機能の公平な価値を表す
2021年にチケット関連先を変更可能
2021年に変換可能なチケットは、FASB ASC 470、債務およびASC 815、派生ツール、および対沖による会計処理を行う。2021年の転換可能チケットには利息全額支払条項が含まれており、転換誘導に関連した場合にのみトリガされます。この調整の計算方式は組込み変換機能の時間価値を超える可能性があるため、組み込み変換機能は会社自身の株とリンクされているとみなされないため、デリバティブ会計のいかなる利用可能範囲の例外にも適合しない。したがって，組込み変換機能を派生ツールとして個別に計算する必要がある.
変換機能の初期公平価値は、上述したように、変換機能を組み込んだ2021年変換可能チケットを含む公正価値と、埋め込み変換機能を含まないチケットの公正価値との差に基づいて計算される29，866ドルと推定される。埋め込み変換機能は、その初期公正価値の分岐は、実際の金利法を使用して手形期限内に利息支出に償却することを可能にする対応する債務割引をもたらす
埋め込まれた変換機能は，貸借対照表ごとにその公正価値で再計測される.公正価値変動は変動期間内の簡明総合経営報告書で他の収入と支出の構成要素であることが確認された。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社は9927ドルの収益を確認し、組み込み変換機能の公正な価値変化に起因することができる
債券発行コストを債券と埋め込み変換機能との間の収益分配割合で債券と派生変換機能に割り当てるのは，上記の分岐によるものである.債券獲得分配2，942元を債務発行コストとし、債券期間内の実際の利息方法で償却して利息支出とする。1，252ドルの債務発行コストは、組み込み変換機能に割り当てられ、発生時に支出される。これらの費用は、簡明統合業務報告書の利息支出に関する一方の項目に含まれている。
レガシー変換可能チケット関連先
ASC 470-20に基づいて従来の変換可能債券を記録しました転換やその他のオプションを持つ債務それは.従来の転換可能債券は金融商品であり、保有者はオプションを行使し、固定数の株式または同値現金で全収益を得ることでのみ転換オプションの価値を実現することができる。派生手段として分流されず、現金変換指示に従って独立した権益成分に計上されていない変換可能なツールは、その変換価格が開始時に埋め込みの有利な変換特徴が生じるかどうか、または潜在的な調整によって将来的に有利になる可能性があることを決定するために評価されるであろう。有利な変換機能は取り外し不可能な変換機能と考えられ，承諾日には“通貨内で”である.現金部分は、オプションの内的価値とも呼ばれ、権益形式で記録されており、それに添付されている転換可能債券の帳簿価値に比べて相殺的割引がある。レガシー変換可能チケット内の利益変換機能の内在的価値は、利益転換機能に関する債務割引償却を含み、我々の財務諸表にとって重要ではない。
レガシー交換可能手形は1つの埋め込み式デリバティブ機能を含み、資格に適合する融資事件或いは手形所有者が承認した場合に交換可能手形の償還速度を加速することができる。2020年9月30日までの9ヶ月間、411ドルの初期公正価値を有する埋め込み派生負債が確認された
二零年九月三十日までの三ヶ月と九ヶ月の間に、埋め込み誘導ツールの公正価値変動による収益878ドルおよび1，721ドルをそれぞれ確認した。合併に関連するレガシー変換可能チケットの変換により、埋め込みデリバティブの公正価値は2021年9月30日と2020年12月31日にゼロとなる
企業合併
著者らは購入会計方法を用いて企業合併に対して会計計算を行い、即ちコストは買収の関連有形と無形資産純資産値によってそれぞれの公正価値に従って分配する。買収した識別可能な資産と負担した負債は買収日に公正価値確認と計量を行う。営業権は、譲渡対価の買収日公允価値の総和が買収を超えた確認可能資産の確認基礎、想定負債を差し引いて確認した範囲で確認する。当社はその把握した資料を利用して公正価値を決定し、独立推定専門家を招聘してHi-Powerの公正価値の買収に協力した。公正価値は収益法、コスト法及び/又は市場法を用いて決定される。購入対価格、買収した資産、負担した負債、および会社が終了した買収に関する合弁合意の公正価値を決定するには管理職の判断が必要である。合営プロトコル及びHi-Power業務と引き換えの代価の公正価値の決定は重大な推定と仮定の使用に関連し、適切な推定方法の選択、現金流量及び割引率の予測を含むが、これらに限定されない
この方法では，取得日までに存在する事実や状況に関する新たな情報を反映するために，1年以下の計量期間内にこれらの見積りを整備することも求められており，これらの事実や状況が分かれば，その日付までに確認された金額の計測に影響を与える.もし私たちが新しい情報を受け取ったら、資産、負債、会社が買収に関連する契約の公正価値記録の一時的な金額を追跡調整することを要求します。これらの調整は私たちの財務状況と運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されない
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、改正された1934年の証券取引法または“取引法”に基づいて提出された報告書に基づいて開示を要求した情報が、米国証券取引委員会の規則および表に規定された時間内に記録、処理、まとめ、報告され、適切な状況で、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者および最高財務官を含む、情報開示制御および手順(“取引法”第13 a-15(E)条で定義されるように)を維持し、合理的な保証を提供することを目的としている。固有の限界のため、開示制御とプログラムは、どんなに設計および動作が良好であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。
我々の経営陣は，CEOと財務責任者の参加のもと，本報告で述べた期間終了までの開示制御と手続きの有効性を評価した。この評価に基づき、当社のCEOおよび最高財務官は、(I)正式な内部統制の枠組みが不足していること、(Ii)財務報告プロセスにおける役割分担、(Iii)日記帳分録の審査および承認、および(Iv)経営陣の審査制御が不足しているため、会社の開示統制および手続きが有効ではないと結論した。これらの不足は、私たちが以前個人会社として占有していた空間が小さかったためで、上場企業としての要求を満たすために私たちのチームを建設しています。これらの重大な欠陥により、2020年12月31日までの年度連結財務諸表を改訂した。具体的には、私募株式証の分類や私たちの条項は株式の規定として業界慣例として広く受け入れられているが、私たちは正式な内部統制の枠組みが不足しているため、私たちの経営陣はアメリカ証券取引委員会がこのような処理を要求し、管理層の考慮を引き起こすまで、このような会計慣行のミスを発見した
発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.費用対効果制御システムの内在的な限界のため、財務報告の内部制御に対するいかなる評価も、誤りや不正による誤報が発生しないこと、またはすべての制御問題と不正事件が発生しないことを絶対に保証することはできない。
物質の弱い救済努力
私たちは決定して実施し、財務報告と開示制御および手続きに対する私たちの内部統制の有効性を改善するために、いくつかの救済措置を継続して実施する。このような救済作業は進行中だ。2021年9月30日までに、以下の救済措置が決定され、開始された
•私たちは何人かの常勤会計員を招聘し、彼らは適切なレベルの経験を持ち、財務組織全体に職責を再分配した。この措置は、職責分担を規定し、審査された取引及び任務のリスク及び複雑さに応じて適切なレベルの知識及び経験を適用する。
•私たちは専門的な会計サービス会社を招聘して、私たちがサバンズ-オキシリー法案の正式な政策、プロセス、内部統制を設計して記録するのを手伝ってくれました。
•私たちは組織全体で財務報告の内部統制を実施するプロジェクト計画を策定し、その計画の実行を開始した。具体的には，我々はすでに我々のすべての業務周期において何らかの制御を設計しており，現在これらの制御を我々のプロセスに統合している.
効果的な財務報告制度を実施する過程は、私たちの業務および経済·規制環境の変化を予測し、対応し、私たちの報告義務を満たすのに十分な財務報告制度を維持するために多くの資源を必要とする持続的な努力である。私たちが財務報告に対する私たちの内部統制を改善するための評価と行動を続けるにつれて、私たちは私たちの救済計画をさらに改善し、制御欠陥を解決したり、上記のいくつかの救済措置を修正するためにより多くの行動を取るつもりだ。
私たちは財務報告に対する内部統制の強化に進展しているが、私たちはまだこれらの流れ、手続き、制御を設計、実施、記録、テストしている。実行を完了し、これらのプログラムの持続可能性を評価し、保障するためにもっと多くの時間が必要だ。私たちは多くの時間を投入して、このような救済努力に集中するつもりだ。しかし，適用された救済制御措置が完全に実施され，十分な期間実行されたことや，管理職がこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで，重大な弱点が救済されたとは考えられない。
財務報告の内部統制の変化
前段落で述べた変化に加えて、当社の最近の四半期の財務報告の内部統制(1934年証券取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義参照)は、財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある変化ではない。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
時々、私たちは私たちの業務に関連したクレーム訴訟に巻き込まれるかもしれない。現在、私たちまたは私たちの管理チームのメンバーに対する重大な訴訟、仲裁、または政府訴訟は解決されていない
第1 A項。リスク要因
Form 10-Q四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2020年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”で議論されている要因をよく考慮しなければなりません。我々がForm 10−K年次報告で開示したリスク要因と比較して，我々のリスク要因は実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ありません
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ありません
項目5.その他の情報
ありません
(A)展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| 展示品番号 | | 書類説明 | | 別表/表 | | 書類番号 | | 陳列品 | | 提出日 |
| 10.1 | | メイン設備融資契約日は2021年9月30日 | | 8-K | | 001-39291 | | 10.1 | | 2021年10月5日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 日付は2021年9月30日の保証です | | 8-K | | 001-39291 | | 10.2 | | 2021年10月5日 |
| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づく取引所法案規則13 a−14(A)及び15 d−14(A)による最高経営責任者の認証 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32* | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の証明 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | |
____________________________
*本局に提出します。
(b)財務諸表それは.本登録表の一部として提出された財務諸表列は、本明細書に組み込まれた財務諸表の直前の財務諸表インデックスに組み込まれている。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| EOSエネルギー企業株式会社。 |
| |
日付：2021年11月10日 | 差出人： | /s/Joe·マスターランチロ |
| 名前： | ジョー·マスターランチロ |
| タイトル： | 取締役CEO兼最高経営責任者
(首席行政主任) |
| | | | | | | | |
| |
日付：2021年11月10日 | 差出人： | /s/倉田サガ |
| 名前： | 倉田サガ |
| タイトル： | 首席財務官
(首席財務会計官) |