エドガーを介して
June 28, 2022
マシュー·ダービー
会社財務部
技術事務室
アメリカ証券取引委員会
ネバダ州F通り100番地
ワシントンD.C.,20549
返信: | 科学享楽持株会社 |
表F-3登録説明書第4号修正案(“登録声明”) | |
2022年3月16日に提出します | |
File No. 333-259951 |
尊敬するダービーさん:
私たちの顧客を代表して、当社持株有限会社(“The”会社“、 スタッフの意見に応えるためにこの手紙を提出しました(”従業員“米国証券·取引委員会(The選挙委員会)2022年3月28日に掲載されたスタッフの手紙( )従業員手紙会社F-3表登録説明書第4号改正案 (登録声明“)”以下の番号段落は要員レター中の番号コメントに対応し,要員のコメントは太字斜体で表される.
表F−3登録説明書第4号改正案
表紙ページ
1. | あなたの現在の契約スケジュールと構造がまだ法廷でテストを受けていないことを開示するように修正してください。 |
当社は従業員の意見を確認し、従業員にお知らせし、当社は登録説明書募集説明書の表紙の開示を改訂しました。従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書募集説明書の表紙の開示を改訂しました。当社はまた、登録説明書18ページのリスク要因の開示を改訂しました.
2. | 私たちは、先の意見2に対するあなたの応答に注目します。持ち株会社、その子会社と合併VIEとの間、または投資家の間でこれまで移転、配当、または分配が行われているかどうかを明らかにし、適用された場合に金額を定量化するために、ここと適切な場所で修正してください(重点増加)。さらに、簡略化された統合スケジュールと連結財務諸表との対照参考を提供するために改訂される。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書募集説明書の表紙の開示を改訂しました。当社はまた、登録説明書要約第 9ページの開示を改訂した。
3. | ここで適切に修正して、資金をどのように移転するかを規定する現金管理政策と手続きがあるかどうかを開示してください。もしあれば、これらの政策と手続きを説明してください。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書募集説明書の表紙の開示を改訂しました。
4. | VIE構造が投資家に中国会社への外国投資の開放を提供するために使用されているかどうかを修正してください。中国の法律では外国の運営会社への直接投資が禁止されているからです。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書募集説明書の表紙の開示を改訂しました。
要約、2ページ
5. |
会社の会社の構造図を修正して推論を削除してくださいVIEの所有権または制御権に関する。例えば、VIEを記述する際に、グラフは矢印を使用してはならない。 |
従業員の意見に応えるために、当社は“登録声明要約”の2ページ目の開示内容を改訂した。
VIE操作には中国当局の許可および/または他の要求 ,6ページが必要である
6. | 私たちはあなたの開示、すなわち私たちが中国証監会やCACの承認を得ていないことに注目して、このような場合や一時的にこのような承認を得る必要はないと思います。中国証監会やCACに対する弁護士の承認を得たかどうかを明らかにするために修正してください。必要でなければ、なぜあなたが何の承認も権限も必要ないと思うのか説明してください。もしあなたが確かに弁護士の意見を得たら、同意書を証拠品として保存してください。 |
従業員の意見に対して、会社は“登録説明書要約”9ページと“登録説明書リスク要因”21ページの開示内容を修正した。
簡明連結損益表と総合損益表(損失)を精選し、10ページ
7. | 私たちは、合併のVIEが御社の連結財務諸表の重要な構成要素を構成していることに注目しています。各業務が分割され、同一日までおよび監査された連結財務諸表を作成する必要がある同期間の財務状況、キャッシュフロー、および業務結果が記載された簡明な総合計画表を表形式で提供してください。この別表は、貨物/サービスの収入及びコスト、並びに会社間売掛金及び子会社投資の個別の内訳などの主要な内訳を記載しなければならない。このスケジュールはまた、親会社、VIEおよびその合併の子会社、VIEの主要な受益者であるWFOEs、および合併した他のエンティティの集合を分離しなければならない。この開示の目的は、投資家がVIE以外の実体が保有する資産の性質や経営状況、および会社間取引に関する性質や金額を評価できるようにすることである。いずれの会社間の金額も総額に基づいて列報すべきであり,必要に応じてこのような金額に関する追加開示を含めて,列報の情報に誤りがないようにしなければならない |
従業員の意見に応えるために、当社は“登録声明要旨”11-13ページの開示を改訂した。
2
リスク要因
我々のVIEは,ネットワークセキュリティとデータ保護に関する様々な法律やその他の義務(Br),21ページに制限される可能性がある
5. | 米国証券取引委員会が可決した改正案を含む議論を修正し、最終的に“外国会社の責任追及法案”に関する規則を決定してください。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書リスク要因19-20ページの開示を改訂した。
一般情報
9. | VIE所有権または制御権に関する任意の推定を削除するために最初から最後まで修正してください。例えば、VIEのアクティビティまたは機能を記述する際には、“私たち”または“私たち”のような用語の使用は避けられる。 |
従業員の意見に応えるために、会社は登録説明書の開示を修正した。
10. | 御社の一人以上の役員や役員が中国にいることに気づきました。これらの個人に対する訴訟を解決し、彼らに対する判決を実行する困難を解決するために、リスク要因開示を含むように修正してください。 |
従業員の意見に応えるために、当社は登録説明書リスク要因26ページの開示を改訂しました。
申請または返信書簡に何か質問がある場合は、646-367-1744に電話して以下の署名者に連絡してください。ありがとうございます。
誠実なあなたは、
/s/蘭楼 | |
蘭楼 | |
パートナー.パートナー |
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