カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年“交換法”
本四半期末まで
あるいは…。
1934年“交換法”
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(法人団体又は組織の州又はその他の司法管区) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
株式権証を承認し、1株当たり1株の普通株の完全株式証明を行使することができ、行権価格は1株11.50ドルである | GOEVW | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ◻ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | ||
☒ | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2021年11月8日までに
カタログ表
カタログ
|
| ページ | ||
|---|---|---|---|---|
第1部 | 財務情報 | |||
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 7 | ||
簡明総合貸借対照表 | 7 | |||
簡明総合業務報告書 | 8 | |||
株主権益簡明連結報告書 | 9 | |||
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 11 | |||
簡明合併財務諸表付記 | 12 | |||
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 | ||
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 | ||
第四項です。 | 制御とプログラム | 35 | ||
第II部 | その他の情報 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 36 | ||
第1 A項。 | リスク要因 | 36 | ||
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 39 | ||
第三項です。 | 高級証券違約 | 39 | ||
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 39 | ||
五番目です。 | その他の情報 | 39 | ||
第六項です。 | 陳列品 | 41 | ||
サイン | 42 |
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カタログ表
前向き陳述に関する注意事項
Form 10-Qに関するこの四半期報告書には、1933年証券法(改正後)第27 A節又は証券法、1934年証券取引法(改正後)第21 E節又は取引法の意味に適合する前向きな陳述が含まれているが、“経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”というタイトルの下の陳述を含むが、これらに限定されない。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。本四半期報告10-Q表に含まれる現在または歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別されることができる。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。私たちはあなたに、これらの展望的陳述は多くのリスクと不確実性の影響を受け、その中の大多数のリスクと不確実性は予測が困難であり、多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲を超えていることを想起させる。
この四半期の報告書におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は、例えば、以下のようなことを含むことができる
| ● | 競合や合併後の業務成長や収益増加を管理する能力などの影響を受ける可能性がある業務統合の期待収益と同時私募収益の能力を確認した |
| ● | 財務予測および業務指標およびそれ以下の任意の基本的な仮定を含む、私たちの財務および業務業績 |
| ● | 戦略、将来の運営、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化 |
| ● | 私たちの製品開発スケジュールと予想生産開始時間 |
| ● | 私たちの製造戦略は、契約製造パートナーと私たち自身の施設の開発に関する戦略を含む |
| ● | 私たちのビジネスモデルの実施、市場受容度、成功 |
| ● | 私たちは費用対効果のある方法で拡張する能力を持っています |
| ● | 私たちの競争相手や業界に関する発展と予測 |
| ● | 新冠肺炎の大流行、私たちの業務への影響、私たちが取る可能性のある対応行動を含む衛生流行病や流行病 |
| ● | 知的財産権の保護と他人の権利を侵害しない能力の獲得と維持への期待 |
| ● | 私たちの未来の資本需要と現金の源と用途 |
| ● | 私たちが将来のビジネスのために資金を得る能力は |
| ● | 私たちのビジネスや拡張計画や機会 |
| ● | 知られていて知られていない訴訟と規制手続きの結果。 |
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カタログ表
これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性、および仮説の影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性、および仮定は、展望的陳述における予測または示唆の結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。以下は，我々の普通株投資に投機的またはリスクを持たせる可能性のある重要な要素の要約である
| ● | 私たちは開発できないかもしれないし、私たち自身の製造施設の開発や私たちの電気自動車の設計、生産、発売に関連する資本支出の増加や遅延に遭遇する可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があります |
| ● | 私たちは初期段階にある会社で、赤字の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想される。 |
| ● | 私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。 |
| ● | 私たちはまだ正の運営キャッシュフローを実現していませんが、私たちが予想している資金需要を考慮すると、私たちが正のキャッシュフローを生み出す能力はまだ確定していません。 |
| ● | 運営コスト、製品需要、その他の要因の変動により、私たちの財務業績は時期によって大きく異なる可能性があります。 |
| ● | 私たちの商業計画には多額の資金が必要だ。さらに、私たちの将来の資本需要は、私たちの株主権益を希釈したり、私たちの運営や配当能力を制限する可能性のある契約を導入したりすることができる追加の株式や債務証券を売却する必要があるかもしれません。 |
| ● | 私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。 |
| ● | 私たちは前に財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。もし私たちが重大な弱点を補うことができない場合、あるいは将来的により多くの重大な弱点を発見したり、他の方法で有効な内部統制システムを維持できなかった場合、私たちは私たちの財務状況や経営結果を正確かつタイムリーに報告できない可能性があり、これは私たちの業務や株価に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | もし私たちが成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの電気自動車を設計、開発、製造、マーケティング、発売することに成功できないかもしれない。 |
| ● | 十分な品質と顧客の魅力を持つ電気自動車を時間通りに大規模に開発·製造する能力はまだ実証されておらず、発展している。 |
| ● | 今まで電気自動車を大量生産した経験はありませんが、私たちが生産した時、私たちは少なくとも部分的に以前に協力したことのない契約製造パートナーと一緒に製造します。 |
| ● | 私たちは最初は単一電気自動車車種による収入に依存し、予測可能な未来には限られた数の車種に深刻に依存する。 |
| ● | 私たちは十分な数、十分な速度、あるいは新しい顧客を引き付けることができないかもしれませんし、既存の顧客を引き留めることもできません。 |
| ● | コスト増加、供給中断あるいは材料不足、特にリチウムイオン電池の材料不足は、私たちの業務を損なう可能性がある。 |
| ● | 消費者購読モデルは自動車メーカーが現在主導的な流通モデルと異なり、購読モデルが私たちの業務、運営結果に与える影響を評価させる |
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カタログ表
| 未来の見通しもまた難しい。また、OEMから直接購読を提供する新規な方法は、利益を実現するために必要な市場受容度を永遠に達成できない可能性がある。 |
| ● | 私たちは法律、規制、立法面の不確実性に直面しており、私たちの上場モデルが既存と未来の法律でどのように解釈されるか分からないので、私たちはある司法管轄区で消費者業務モデルを調整する必要があるかもしれません。 |
| ● | 私たちは訴訟、規制行動、政府の調査と調査に関するリスクと不確実性に直面している。 |
| ● | 自動車市場の競争は激しく、私たちはこの産業の競争で成功しないかもしれない。 |
重要なのは、上記の要約が私たちが直面しているすべての危険と不確実性に関連していないということだ。本稿でまとめたリスクと不確定要因、および我々が直面している他のリスクおよび不確定要因については、本10-Q四半期報告書の第II部分IA項目“リスク要因”と、2021年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2020年12月31日現在の10-K表年次報告第I部第1 A項“リスク要因”の下で見つけることができる。以上の要約のすべては，このようなリスクと不確実性をより網羅的に議論することで得られたものであるこのような危険と不確実性を考慮して、あなたは展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果および計画は、任意の前向き陳述で表現されたものとは大きく異なる可能性がある。私たちは、適用される証券法が要求される可能性がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はない
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。展望的陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちが経営している業界の実際の運営結果、財務状況と流動性、および発展は、本10-Q表の四半期報告に含まれる展望的陳述に記載されているか、または示唆されている状況とは大きく異なる可能性があることを想起させます。また、我々の業績や業務、財務状況および流動性、および当社が経営している業界の発展が、本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続期間の結果や発展を示すことができない可能性がある。
本四半期の報告書が表10−Qに別の説明があるか、またはコンテキストに別の要求があるか、および大文字と小文字とを区別しない限り、参照：
| ● | “業務合併”とは、当社が二零二年十二月二十一日に二零二年八月十七日に締結したいくつかの合併協定及び再編計画に基づいて完成した合併を指し、HCAC、ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社HCAC IV First Merge Sub，Ltd.及びHCACの直接全額附属会社EV Global Holdco LLC(f/k/a HCAC IV Second Merge Sub，LLC)、デラウェア州有限責任会社及びHCACの直接全資付属会社、及び開マン諸島に登録設立された免除責任有限会社Canoo Holdings Ltd. |
| ● | “普通株”は私たちによくあることだ株、1株当たり0.0001ドル |
| ● | “会社”、“私たちの会社”、“私たち”または“私たち”は、2020年12月に業務合併が完了した後にCanoo Inc.に付与された |
| ● | “HCAC“は特殊目的買収会社である軒尼詩資本買収会社IVを指す |
| ● | “従来のCanooとは以前のCanooホールディングスのことです業務合併を完了する2020年12月 |
| ● | “管理”または私たちの“管理チーム”とは、私たちの上級管理者と役員を意味します |
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カタログ表
| ● | “個人販売引受権証”とは、HCACの初公開発売が完了すると同時に、個人販売の一部として特定の初購入者に販売される引受権証であり、引受権証の初期購入者又はその譲渡者が所有することが許可されている限り、償還することができない |
| ● | 公開株式証明書“とは、HCAC初公開発売単位の一部として販売されている償還回収可能持分証(我々の初公開発売中に購入またはその後公開市場で購入してもよい)と、非承認持分証の初期購入者またはその譲渡を許可された者またはその所有者によって他の方法で自発的に変換された任意の私募株式証明書とを意味する。 |
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カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
CANOO Inc.
簡明総合貸借対照表(千元、額面を除く)(未監査)
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2021 |
| 2020 | |||
資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 | | — | ||||
前払いと他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
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負債.負債 |
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流動負債 |
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売掛金 | $ | | $ | | ||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
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流動負債総額 |
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収益株負債があります | | | ||||
私募配給には責任が必要です | — | | ||||
リース負債を経営する |
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長期債務 | — | | ||||
その他長期負債 | — | | ||||
総負債 | | | ||||
引受金及び又は有事項(付記8) |
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株主権益 |
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優先株、$ |
| — |
| — | ||
普通株$ | | | ||||
追加実収資本 |
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| | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
CANOO Inc.
簡明総合経営報告書(千元、1株当たりの価値を除く)
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
| 3か月まで | 9か月で終わる |
| ||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| |||||
収入.収入 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
コストと運営費用 |
|
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|
|
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| |||||||
減価償却を含まない収入コスト | — | | — | | |||||||||
減価償却は含まれていない研究·開発費 |
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| |
| | | ||||||
販売、一般、行政費用、減価償却は含まれていません |
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| | | ||||||
減価償却 |
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| | | ||||||
総コストと運営費用 |
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運営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
その他の収入 |
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利子収入(費用) |
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| ( | | ( | |||||||
債務返済収益 | — | | — | | |||||||||
利益株式負債の公正価値変動収益 | | — | | — | |||||||||
私募の公正価値変動損失は法的責任を負わなければならない | — | — | ( | — | |||||||||
その他の収入，純額 |
| |
| ( | | ( | |||||||
所得税前損失 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
所得税支給 | — | — | — | — | |||||||||
純損失と総合損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
1株当たりのデータ： |
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1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
加重平均流通株、基本株、希釈株 |
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| |
| |
| | |||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
8
カタログ表
CANOO Inc.
株主権益簡明連結報告書(千)
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||
|
| 株 | 金額 | 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 権益 | ||||||
2020年12月31日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
公共株式証明書を行使して得られた収益 |
| | — |
| |
| — |
| | |||||
未帰属株式の買い戻し−没収− | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
帰属制限株式単位に株式を発行する |
| | — |
| — |
| — |
| — | |||||
既得株式オプションを行使する際に株式を発行する |
| | — |
| — |
| — |
| — | |||||
株に基づく報酬 |
| — | — |
| |
| — |
| | |||||
私募株式証を株式公開承認証に転換する |
| — | — |
| |
| — |
| | |||||
純損失と総合損失 |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2021年3月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
未帰属株式の買い戻し−没収− | ( | — | ( | — |
| ( | ||||||||
帰属制限株式単位に株式を発行する | | — | — | — | — | |||||||||
既得株式オプションを行使する際に株式を発行する | | — | — | — | — | |||||||||
株に基づく報酬 | — | — | | — | | |||||||||
純損失と総合損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
2021年6月30日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
公共株式証明書を行使して得られた収益 | | — | | — | | |||||||||
未帰属株式の買い戻し−没収− | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
帰属制限株式単位に株式を発行する | | — | — | — | — | |||||||||
既得株式オプションを行使する際に株式を発行する | | — | — | — | — | |||||||||
株に基づく報酬 | — | — | | — | | |||||||||
純損失と総合損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
2021年9月30日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
CANOO Inc.
株主損簡明総合報告書
2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||
|
| 株 | 金額 | 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
2019年12月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
未帰属株式引受権を行使する場合は株式を発行する |
| | — |
| — |
| — |
| — | |||||
関連する者は債務返済の交換と収益を転換することができる |
| — | — |
| |
| — |
| | |||||
株に基づく報酬 |
| — | — |
| |
| — |
| | |||||
純損失と総合損失 |
| — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2020年3月31日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
株式買い戻し-没収 | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
株に基づく報酬 | — | — | | — | | |||||||||
純損失と総合損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
2020年6月30日までの残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
株式買い戻し-没収 | ( | — | ( | — | ( | |||||||||
関連する者は債務返済の交換と収益を転換することができる | — | — | | — | | |||||||||
株に基づく報酬 | — | — | | — | | |||||||||
純損失と総合損失 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
2020年9月30日までの残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
10
カタログ表
CANOO Inc.
キャッシュフロー表簡明合併表(千)
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
| 9か月で終わる | |||||
九月三十日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
経営活動のキャッシュフロー： |
|
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| ||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
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| ||||
減価償却 |
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| | ||
非現金でレンタル料金を扱っております |
| |
| | ||
財産と設備の損失を処分する | — | | ||||
債務割引償却 | — | | ||||
債務返済収益 | — | ( | ||||
株に基づく報酬 | | | ||||
利益株式負債の公正価値収益 |
| ( |
| — | ||
私募の公正価値変動損失は法的責任を負わなければならない | | — | ||||
経営性資産と負債変動状況： |
|
| ||||
前払いと他の流動資産 |
| ( |
| ( | ||
その他の資産 | ( | | ||||
売掛金 | | | ||||
利子支出を計算する | — | | ||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | ||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー： |
|
|
|
| ||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | ||
VDL Nedcarに前金を支払う | ( | — | ||||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
| |||
関連先転換債券収益 |
| — |
| | ||
転換可能債券収益 | — | | ||||
ローン立て替え金 | — | | ||||
繰り上げ返済する | — | ( | ||||
株式を発行して得た金 | — | | ||||
株の買い戻し制限 | — | ( | ||||
公共株式証明書を行使して得られた収益 | | — | ||||
未帰属株式を買い戻す | ( | — | ||||
要約費用を支払う | ( | ( | ||||
購買力平価ローンを償還する | ( | — | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
| ( |
| | ||
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 |
| ( |
| | ||
現金、現金等価物、制限された現金 |
|
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
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現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | | $ | | ||
現金、現金等価物、および制限現金を圧縮された総合貸借対照表に入金する |
|
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期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | ||
期末制限現金 |
| |
| | ||
簡略化統合キャッシュフロー表に示されている期末現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | | $ | | ||
非現金投資と融資活動を補完する |
|
|
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流動負債に計上された財産と設備を購入する | $ | | $ | | ||
売掛金に含まれる要約コスト | $ | | $ | — | ||
負債及びその他の流動負債の要約コストを計上すべき | $ | — | $ | | ||
経営性リース使用権資産の確認 | $ | | $ | — | ||
私募株式証を株式公開承認証に転換する | $ | | $ | — | ||
転換可能債務の交換 | $ | — | $ | | ||
追加実収資本に記録された関連先転換債務の弁済収益 | $ | — | $ | | ||
ローンの前払いと引き換えに長期債務を発行する | $ | — | $ | | ||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
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利子を支払う現金 | $ | | $ | — | ||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
CANOO Inc.
簡明合併財務諸表付記
(千ドル、他に説明がない限り)(監査を経ていない)
1.組織機関と業務
Canoo Inc.(“Canoo”または“会社”)は、電気自動車(“EV”)をすべての人に与えることを使命とするモバイル技術会社である。同社は画期的な電気自動車プラットフォームを開発し、このプラットフォームが迅速な革新を可能にし、競争相手よりも速い速度とより低いコストで多様な用途を満たす新製品を市場に投入すると信じている。
業務合併
2020年12月21日(“完成日”)、軒尼詩資本買収第四会社(“HCAC”)は、2020年8月17日に締結したいくつかの合併協定及び再編計画(“合併合意”)に基づいて先に発表された合併を完了し、HCAC、HCAC IV第一合併付属会社(ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社及びHCACの直接全資付属会社(“第一合併付属会社”)、EV Global Holdco LLC(f/k/a HCAC IV第二合併付属会社、LLC)、トラ華州有限責任会社及び直接、一社の直接、合弁会社の全資附属会社(“第二合併附属会社”)とケイマン諸島に登録設立された免免有限責任会社Canoo Holdings Ltd.(“Legacy Canoo”)合併協定の条項によると、合弁会社とLegacy Canooとの業務合併は、(A)第1合併子会社がLegacy Canooと合併し、Legacy Canooが合営会社の完全子会社(Legacy Canooとして、合併後存続法団として存続し、“存続会社”)および(B)存続会社が第2合併付属会社と合併し、第2合併付属会社が存続実体であり、最終的にLegacy Canooが合営会社の全資本直接付属会社(すべての取引を総称して“業務合併”と呼ぶ)によって達成される
取引終了日に会社はCANOO社と改名し、会社の普通株はナスダック世界精選市場で取引を開始し、株式コードはGOEVとなった
本報告に掲載されている財務諸表は、(I)Legacy Canooの業務合併前の歴史的経営業績、(Ii)HCACおよびLegacy Canooの業務合併完了後の合併結果、(Iii)Legacy Canooの歴史的コストで計算された資産および負債、および(Iv)当社が提出した期間の持分構造を反映している。
最新の発展動向
2021年6月16日、当社はVDL Nedcar B.V.(“VDL Nedcar”)と拘束力のある車両契約製造条伝票(“条伝票”)を締結した。2021年7月1日、同社は1ドルを稼いだ
2.重要な会計政策の列報根拠と概要
これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と規定及び米国公認の中間報告会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。したがって、GAAPが一般的に要求するいくつかの付記または他の情報が、会社の年間監査総合財務諸表に含まれる開示と実質的に重複している場合、それらは漏れている。したがって、監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2020年12月31日までの年度の監査財務諸表及び関連付記(“Form 10-K年度報告”)とともに読まなければならない。中間報告書の業務結果は必ずしも年間の結果を代表するとは限らない。経営陣の考えでは、会社はすべての調整をしています
12
カタログ表
各列報期間の簡明総合財務諸表を公平に列記する必要がある。このような調整は正常で繰り返し出現する当社の財務諸表は、当社が継続的に経営する企業として存在し続けることを想定して作成されており、当該企業は、予見可能な将来正常業務過程で資産と負債を清算することを考えている。
添付されている未監査簡明総合財務諸表は、当社及びその付属会社の業績を含む。同社の総合損失はその純損失と同じです
以下のいずれの更新も除いて、当社が年次報告Form 10−K第2部付記2に開示した重大な会計政策に大きな変動はない。
資本再編の遡及応用
2020年12月21日の業務合併は株式構造の資本再編とみなされる。公認会計基準によると、同社は2020年9月30日までの3カ月と9カ月以内に、簡明総合経営報告書に含まれる加重平均株式を振り返った。レガシーCanoo償還可能転換可能優先株-Angelシリーズ(“Angel Shares”)およびLegacy Canoo償還可能転換可能優先株-Seedシリーズ(“種子株”)はLegacy Canoo Aシリーズ償還可能転換優先株に変換され、その後Legacy Canoo普通株に交換される。基本と償却加重平均Legacy Canoo普通株は、再計算された簡明総合株主権益表(損失)に適合するように会社普通株に遡及変換した。下表は、基本普通株と希釈普通株を含む同社の2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の加重平均普通株をまとめ、資本再編のすべての遡及申請を考慮した。
12/21/20 |
|
|
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| 重みをつける | |||||||||
合併する | 資本再編 | 日数 | 平均値 | |||||||||||
AS | 転換する | ごく普通である | 卓越した | その割合は | ごく普通である | |||||||||
日取り | 説明する | 計算して | 比率.比率 | 在庫品 | in 2020 | 重みをつける | 株 | |||||||
2020年9月30日までの3ヶ月間 | 加重平均株式、基本株式及び希釈株式 | | | | % | | ||||||||
12/31/2018 |
| 天使株 |
| |
|
| | % | | |||||
3/4/2019 |
| 種子株 |
| |
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| | % | | |||||
5/6/2019 |
| 種子株 |
| |
|
| | % | | |||||
8/16/2020 | 転換債 | | | % | | |||||||||
| | |||||||||||||
12/21/20 |
|
|
|
| 重みをつける | |||||||||
AS | 合併する | 資本再編 | 日数 | 平均値 | ||||||||||
先に | 転換する | ごく普通である | 卓越した | その割合は | ごく普通である | |||||||||
日取り | 説明する | すでに報告した | 比率.比率 | 在庫品 | in 2020 | 重みをつける | 株 | |||||||
2020年9月30日までの9ヶ月間 | 加重平均株式、基本株式及び希釈株式 | | | | % | | ||||||||
12/31/2018 |
| 天使株 |
| |
|
| | % | | |||||
3/4/2019 |
| 種子株 |
| |
|
| | % | | |||||
5/6/2019 |
| 種子株 |
| |
|
| | % | | |||||
8/16/2020 | 転換債 | | | % | | |||||||||
| |
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カタログ表
新冠肺炎
2021年第1四半期から、世界の多くの地区は新冠肺炎ワクチンの供給と管理を増加し、社交、ビジネス、旅行と政府活動と機能に対する制限を緩和した。一方、ウイルス変種、感染率と条例は異なる区域で引き続き変動し、大流行は持続的な全世界影響をもたらし、物流とサプライチェーンの挑戦とコスト増加及びサプライヤーの間欠的遅延を含む。同社はこれまで、臨時施設閉鎖、雇用や報酬調整、その製品研究や開発を支援する行政活動が阻害された影響も受けてきた。
結局、同社は新冠肺炎の大流行或いはそのいかなる変異体の持続時間或いは重症度を予測することができない。会社は引き続きマクロ経済状況を監視し、柔軟性を維持し、その業務を適宜最適化し、発展させる。そのため、同社は世界規模で需要とインフラ需要を予測し、それに応じて従業員や他の資源を配備する計画だ。
金融商品の公正価値
当社はASC 820の規定を適用します公正価値計量と開示公正価値のために単一の権威定義を提供し、公正価値を計量するために枠組みを制定し、公正価値計量に関する必要な開示を拡大した。公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために受信または支払いすべき交換価格である。会社は以下の階層構造を用いて会社の資産と負債の公正価値を評価し、最も観察可能な投入に重点を置いている
| ● | 第1レベルは、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりである |
| ● | 第1レベルのオファー以外の第2レベルで観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、同じまたは同様の資産および負債がアクティブでない市場におけるオファー、または実質的に全体の資産または負債期間内に観察可能または観察可能な市場データによって確認可能な他の投入 |
| ● | 第三級推定値は観察できない及び資産或いは負債の全体公正価値計量に重大な意義がある投入を基礎とする。投入は、市場参加者が計量日が資産または負債定価である場合に使用される管理職の最適な推定を反映している。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する |
14
カタログ表
公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。次の表は、2021年9月30日と2020年12月31日までに公正価値システム内でASC 820が公正価値に応じて恒常的に計量することを要求する会社の資産と負債(単位：千)：をまとめた
2021年9月30日 | ||||||||||||
| 公正価値 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
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| ||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
収益株負債があります | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
2020年12月31日 | ||||||||||||
| 公正価値 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
収益株負債があります | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
私募配給には責任が必要です | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
付記8で述べたように、会社とPanasonicの合意については、#ドルの予備信用状があります
付記11で述べたように，当社は発行が義務付けられているか，発行することが義務付けられている
このまたは負債のある公正価値を推定するために、または負債入金としてのプレミアムシェアは、第3レベルの投入を使用して決定される。これらの投入は、内部および外部市場要因の関連する変化に伴って負債期間内に変化する可能性があるので、重大かつ主観的な投入を使用する必要がある。一連の上場会社の歴史と隠れた市場変動性に基づいて、モンテカルロシミュレーション株価を用いてこれらの部分を評価した。
また、付記13で述べたように、まだ発行されていない私募株式証は、2021年3月2日に公開株式証に変換される。当社の公開株式証取引は活発であるため、当社のプライベート配給株式証の条項及び条文は株式公開承認証の条項及び規定と同じであるため、このような個人配給株式証は負債に従って入金され、その公正価値は第2級投入によって決定される。
以下は、2021年9月30日までの9ヶ月または利益株式負債および私募株式証負債の公正価値変動要約(単位：千)である。
割増で責任を分担する
公正価値は2020年12月31日から | $ | | |
期日内に価値変動を公平にする | ( | ||
公正価値は2021年9月30日に終了 | $ | |
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カタログ表
担保責任を私募する
公正価値は2020年12月31日から | $ | | |
期日内に価値変動を公平にする | | ||
私募株式証を株式公開承認証に転換する | ( | ||
公正価値は2021年9月30日に終了 | $ | — |
3.前回の財務諸表の非実質的な訂正
会社が2020年12月31日までの10-K表年次報告を発表したのに続き、2021年4月12日、米証券取引委員会財務事業部は“特殊目的買収会社(SPAC)が発行した権利証の会計と報告の考慮要因に関するスタッフ声明”(“声明”)を発表した。この声明を審査及び分析した後、管理層は当社が2019年3月5日に発行したHCAC初公募に関する私募株式証明書がASC 815-40規定の派生会計例外範囲を満たしていないと認定した実体自己権益中の契約それは.そのため、私募株式証明書は締め切りに当社が公正価値で確認し、当社が2020年12月31日までに先に報告した総合貸借対照表で権益ではなく負債に分類しなければならない。その後、まだ発行されていない私募株式証の公正価値変動は、当社の総合経営報告書において、報告期間毎の他の収益(損失)として確認すべきである。二零二年十二月二十一日及び二零二年十二月三十一日の締め切りに、私募株式証の公平価値は$です
2020年12月31日までの誤った陳述の影響による私募株式証責任への過少#ドル
そのため、経営陣は、これらの縮小合併財務諸表の2020年12月31日までの関連財務諸表と関連脚注を訂正している。経営陣は、数量と品質要因の分析に基づいて、これらの誤った陳述の重要性を評価し、これらの誤った陳述は前期財務諸表に対して実質的ではなく、個別であっても全体的であっても、結論を出した。
次の表は、同社が2020年12月31日までに報告した総合貸借対照表に対する非実質的な調整の影響(単位：千)を反映している
2020年12月31日まで | ||||||
| 以前と同じ |
| 株式承認証 |
| ||
すでに報告した | 調整する | 訂正されました | ||||
合併貸借対照表 | ||||||
私募配給には責任が必要です |
| — |
| |
| |
総負債 |
| |
| |
| |
株主権益 |
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追加実収資本 |
| |
| ( |
| |
赤字を累計する |
| ( |
| |
| ( |
株主権益合計 |
| |
| ( |
| |
4.最近の会計宣言
GAAPの変更は、財務会計基準委員会(“FASB”)によって会計基準更新(“ASUS”)の形でFASBの会計基準編纂において決定される。
当社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮しています。以下に記載されていないASUSは評価された後、適用されないか、或いは当社の総合財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与えることが確定された。
16
カタログ表
最近発表された未採用の会計公告
2020年8月、FASBはASU第を発表した2020-06債務--転換された債務および他の選択(主題470~20)および派生ツールおよびヘッジを有するエンティティ自身の権益を有する契約(主題815~40)。本ASU改訂の目的は、いくつかの負債および権益特徴を有する金融商品にGAAPを適用することの複雑さによって決定される問題を解決することである。本ASUの改訂は、転換可能債務ツールと償還可能優先株の会計モデル数を減少させた。変換特徴を有する変換可能なチケットの場合、これらのツールが主題815“派生ツールおよび対沖”の項の派生商品として入金される必要がない場合、または実収資本としての大量の割増を引き起こさない場合、埋め込まれた変換特徴は、もはや宿主契約から分離されない。ASUにおける改正案は，2021年12月15日以降の財政年度内に公共企業実体に有効であり，その中の過渡期を含む。他のすべての実体について、改正案は2023年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。早期採用は許可されているが、2020年12月15日以降の財政年度より早く、これらの財政年度内の過渡期を含めてはならない。当社は現在、連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があることを確認するために、このガイドラインを評価している。
2021年5月、FASBはASU第を発表した2021-041株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の持分の派生および対沖契約(主題815-40)：独立株式に対する発行者のいくつかの修正または取引の会計--分類書面コールオプション(ASU番号2021-本ASUは、発行者に原則に基づく枠組みを提供し、独立した株式分類書面償還オプションの改正または交換に対応する。ASUの規定は、2021年12月15日以降の年度期間に有効であり、これらの会計年度内の中期を含む。早期採用を許可する。会社は現在、合併財務諸表に影響を与える可能性があることを確認するために、このガイドラインを評価している。
5.財産と設備、純額
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
機械と設備 | $ | | $ | | ||
コンピュータハードウェア |
| |
| | ||
コンピュータソフト |
| |
| | ||
車両 |
| |
| | ||
家具と固定装置 |
| |
| | ||
賃借権改善 | | | ||||
建設中の工事 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減算：減価償却累計 |
| ( |
| ( | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | | ||
建設中の工事は主に生産ラインの開発と会社の車両生産に必要な設備と工装に関連している。完成したツール資産はそれぞれの資産種別に移され，資産がその期待用途を用意している場合には，減価償却が開始される。2021年9月30日まで製造が開始されていないため，これまで工装減価償却は確認されていない
財産と設備の減価償却費用は#ドルです
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カタログ表
6.課税費用およびその他の流動負債
計算すべき費用には、以下の項目が含まれる
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
財産と設備の購入に応じる | $ | | $ | | ||
研究と開発調達に応じて |
| |
| | ||
専門費用を計算する |
| |
| | ||
その他の課税費用 | | | ||||
費用総額を計算する | $ | | $ | | ||
7.長期債務
2020年7月7日、Legacy Canooは、CARE法案第1タイトルA支部に基づいて設立された小企業管理局(“SBA”)によって管理されている小切手保護計画(“PPP”)(“PPP融資”)下の融資収益(“PPP融資”)を支払うためのチケットに署名した。当社は2020年4月に融資前払いを受けたため、2020年9月30日までの9カ月間の簡明総合キャッシュフロー表に融資性現金流入を計上している。
購買力平価は条件を満たす企業に融資を提供することが規定されており、金額は最高企業の平均毎月賃金支出の2.5倍に達するが、いくつかの制限を受けている。同社は購買力平価ローン収益を購買力平価規定に適合する目的に利用している。当社は2021年5月14日にPPP融資を全額返済し、2021年9月30日までの9カ月間の簡明総合キャッシュフロー表に融資性現金流出を計上した。
8.支払いの引受や事項
支払いを引き受ける
経営賃貸承諾に関する情報は、付記9を参照されたい。
当社が米国パナソニック工業機器販売会社(Panasonic Industrial Devices Sales Company Of America)と三洋電機株式会社(Sanyo Electric Co.Ltd.)と締結した販売協定(“販売協定”)については、PIDSAは米国パナソニック社(PIDSA)の一部門であり、三洋電機株式会社(Sanyo Electric Co.Ltd.)はその移動エネルギー業務部(“SANYO”を介してPIDSA，“Panasonic”)と共同運用し、金額ドルの予備信用状を用意している
法律訴訟
当社は時々正常な業務過程で法的手続き、クレーム、訴訟の影響を受ける可能性があります。その中のいくつかのクレーム、訴訟とその他の手続きは高度に複雑な問題に関連する可能性があり、重大な不確定性の影響を受け、損害賠償、罰金、処罰、非貨幣制裁或いは救済を招く可能性がある
2021年4月2日と2021年4月9日に、カリフォルニア州代表が特定の時期に会社の株を購入または取得した個人が提起した集団訴訟で、会社は被告とされた。起訴状を通じて、原告は補償性損害賠償などを求めている。2021年6月25日、デラウェア州で提起された株主デリバティブ訴訟で、同社は名義被告とされた。株主派生訴訟により、原告は会社のある現職や前任高級管理者や取締役にクレームを出し、損害賠償などを要求することを主張した。これらの訴訟事項による責任は、全面的な調査と訴訟手続きの後にのみ最終的に決定される。
また、2021年4月29日、米証券取引委員会執行司は、合建会社の初公募株、合建会社と当社との合併、その他の事項と同時に調査を行ったと述べた
18
カタログ表
これらの情報には，パイプライン供給，会社の歴史動向，会社の運営，ビジネスモデル，収入，収入戦略，顧客合意，収益，その他の関連テーマ，および会社のある幹部の最近の退職が含まれている。米国証券取引委員会は同社に通知しており、現在の調査は現地調査である。米国証券取引委員会はまた、調査は誰も違法な結論を出しているわけではなく、いかなる個人、実体、あるいは安全に対しても否定的な見方をしていることを示していないことを同社に通知した。私たちは必要な情報を提供し、アメリカ証券取引委員会の調査に全面的に協力している
現在、当社は、現在個別又は全体的に議決されている当該等の請求、訴訟又は法的手続(上記事項を含む)が当社の業務に重大な影響を与えているとは考えていない、又は当該等の訴訟を不利な方法で解決することは、その将来の経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
完済する
通常の業務過程において、会社は、ある事項について、会社がこのような合意に違反し、会社が提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産権侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない、サプライヤー、レンタル者、投資家、役員、上級管理者、従業員および他の当事者に異なる範囲および条項の賠償を提供する可能性がある。これらの賠償は基礎合意の終了後も存在する可能性があり、これらの賠償条項によると、会社が将来支払う必要がある可能性のある最高潜在金額は最大損失条項の制約を受けない可能性がある。その会社は元雇用主からのクレームについてその一部の役人と従業員に賠償を提供した。
9.レンタル契約を経営する
2018年2月28日、Legacy Canooは、Legacy Canooのある投資家がコントロールするエンティティと、2018年4月30日にLegacy Canooのある投資家によって制御されている別のエンティティに譲渡されたカリフォルニア州トラウスにあるオフィス施設レンタル(“Torranceレンタル”)を完全子会社を通じて締結した。元のレンタル期間は2018年4月30日に実施を開始した。2021年第1四半期に、当社と当社の最高経営責任者兼最高経営責任者がコントロールする1つの実体は、テキサス州ジャスティンにあるオフィス施設と単独賃貸契約(“ジャスティンリース”)を締結した。元のレンタル期間は2021年1月1日から始まります。当社は2021年7月30日からジャスティンリース契約を改訂し、レンタル面積を手配期限まで延長した。Torranceとジャスティンリース(ここでは総称して“借約”と呼ぶ)は1つを含む
2021年6月、トーランス賃貸物件は非関連者レンタル者に売却された。レンタル者の変更はトーランスレンタルの条項や条件に影響を与えない。したがって，2021年6月以降に新たな大家に支払われる金は関連先賃貸費用とはみなされない。
Torranceテナントとジャスティン賃貸契約には、延長レンタル条項のオプションが含まれています
当社はこの等リースがリース条項に基づいて関連施設の支配権を効率的に当社に移転していないことを決定したため，当社はこの等リースを運営賃貸に分類した。そのため、賃貸料と物件税は簡明総合経営報告書の中で直線原則で列に並んでいる。
これらのレンタルに関する関連先のレンタル料金は#ドルです
19
カタログ表
2021年9月30日および2020年12月31日の加重平均残存期間は年和それぞれ数年です。
2021年9月30日現在、会社の経営賃貸負債満期日は以下の通り(単位：千)
運営中です | |||
| レンタルする | ||
2021年(2021年9月30日現在9ヶ月を除く) | $ | | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
その後… |
| | |
賃貸支払総額 |
| | |
差し引く：推定利息(1) |
| | |
| | ||
賃貸負債の当期部分を経営する(2) |
| | |
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | $ | | |
| (1) | 増額借款金利を用いて計算する |
| (2) | 計上すべき費用とその他の流動負債 バランスシート上の行の項目を簡明に統合する。 |
10.関連するパーティ取引
2020年11月25日、Legacy Canooは、会社の最高経営責任者兼最高経営責任者(“CEO”)Tony Aquilaと、ある合意された基準(“航空機精算”)に基づいて、Aquilaさんのある航空旅行費用を返済することで、依然として有効であるという合意に達した。アクラ氏は、アクラ氏が支配する実体Aquila Family Ventures，LLC(“AFV”)が所有する航空機を会社の業務に関連する目的で使用したため、アクラさんに返済した飛行機の総額は約#ドルだった
11.または利益のある株式負債
企業合併の一部として、ある株主や従業員は、会社普通株のプレミアム株の形で追加の対価格を得る権利があり、会社の普通株価格が2020年12月21日に企業合併後の特定期間内にある市場株価マイルストーンに達したときに発行される。プレミアム株式は雇用要求がなく、以下の条件に基づいて分割発行される
| 1. | もし会社の普通株の終値が$以上なら |
| 2. | もし会社の普通株の終値が$以上なら |
20
カタログ表
| 3. | もし会社の普通株の終値が$以上なら |
ASC 815の指導によると派生ツールおよびヘッジ株式を現金化する権利は、第3級公正価値計量負債に分類され、報告期間内の公正価値の増減は、簡明総合経営報告書に応じて他の費用または他の収入として確認される。プレミアム株式負債の公正価値は、上場会社同業グループの歴史と隠れた市場変動性に基づいて、モンテカルロを用いて株価をシミュレーションして推定した。
2020年12月21日現在、プレミアム株式負債の初期公正価値が$として確認されました
12.株ベースの報酬
業務合併終了日に、Legacy Canoo 2018従業員株式購入計画(“Legacy Canoo 2018持分計画”)は、会社の2018年従業員株式購入および付与計画(“2018持分計画”)に変換され、Legacy Canoo普通株は、先に発行された奨励に基づいて両替比率で発行可能な普通株に両替された
株式オプション
会社の持分計画によると、従業員は会社の普通株を購入するオプションを得る資格がある。付与されたオプションはすべて満期になります
2018年の株式計画によると、従業員は付与前に株式オプションを行使することができる。当社は、従業員がサービスを終了する際に、元の行使価格で何も帰属していない(ただし発行された)株式を買い戻す権利がある。オプションを事前に行使するために受け取った対価格は保証金とされ、関連金額は負債と表記される。
限定株式賞(RSA)
同社のRSAは制限株で構成されている。Legacy Canooは2018年11月4日から2019年5月6日まで、ある投資家を含む創業者に限定株を売却し、転換後の買い入れ価格は1ドルとなった
21
カタログ表
2020年12月18日、Legacy Canooは、Legacy Canoo幹部が保有するすべての条件に適合する方正制限株のSOP帰属目標を、2020年12月21日に満たされる合併トリガを有する時間ベースの帰属に変更する修正案を承認した。投資家が保有する創始者限定株のSOP帰属目標は修正されていない。修正された時間ベースSOP部分帰属は、以下の崖帰属を有する
当社は撤回不可能な独占選択権を有しており、株主がサービス提供を終了または停止した場合、株式の換算元の1株当たり購入価格で創始者限定株式の全部または一部が帰属していないことを買い戻すことができる。
限定株式単位(“RSU”)
2020年の株式インセンティブ計画によると、従業員はRSUを含む様々な形の株式を通じて補償を受ける。各RSUは、1つまたは複数の受信権利を表す
2021年5月14日会社は
業績に基づく限定株式単位(“PSU”)
PSUは，サービス，業績と市場条件あるいはそれらの組合せが所定の期限内に満たされた場合，会社の普通株の一部を獲得する権利があることを示している。市場条件(例えば株価マイルストーン)を含むPSUは、モンテカルロシミュレーションモデルに従って、会社が業績期間中に出現する可能性のある一連の未来の株価をシミュレーションすることによって、付与日の公正価値を決定しなければならない。両条件とも満たさなければならないと仮定すると，市場条件PSUの付与日公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルの導出サービス期間とスケジュールされた明示的サービス期間のうち大きな者の補償費用として確認される
業績条件(たとえば業務マイルストーン)の制約を受けたPSUはライセンス日に計測を行い，その総公正価値はPSU数とライセンス日株価の積である.業績指標予想結果の確率評価に基づいて，期間ごとに業績条件を持つPSUの補償費用を記録し，業績期間終了時に最終調整を行う。2021年第2四半期、最高経営責任者に以下のPSUを授与し、総授与日の公正価値は約$となった
| ● | 2021年4月、CEOの任命について、当社は授与 |
| ● | 2021年5月に会社は |
| ● | 2021年5月に会社は |
授与日までに、会社の分析はこれらの運営マイルストーン事件が実現可能であることを確定した。2021年第2四半期に最高経営責任者に配布されたPSU確認報酬は#ドル
22
カタログ表
以下の表は、会社が簡明総合経営報告書に示した3ヶ月と9ヶ月までの項目別株式ベース報酬支出(千単位)をまとめたものである
3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||
2021 |
| 2020 | 2021 |
| 2020 | ||||||
研究開発 | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
販売、一般、行政 | |
| | |
| | |||||
合計する | $ | |
| $ | | $ | |
| $ | | |
2021年9月30日現在、会社の未確認補償総コストは
13.手令
2021年9月30日までに会社は
当社は一般に引受権証を募集することができます
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | ...の価格で$ |
| ● | 少なくとも… |
| ● | もし会社の普通株の最終報告書の終値が$ |
もし会社が公共株式証の償還を要求した場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金がない上”に公共持分証を行使することを要求する権利がある。
引受権証を行使する際に普通株の使用価格及び株式数を発行することができ、ある場合には配当金を派遣すること、又は資本再編、合併又は合併を行うことを含む調整を行うことができる。しかし、株式承認証は、その行使価格よりも低い価格で普通株を発行することに対して調整されないだろう。
2021年3月2日、すべての私募株式証はすべて公募株式証に転換された。付記3で述べたように、私募株式証が公開株式証に変換されるまで、私募株式証は負債として入金されてきた。いくつありますか
14.1株当たり純損失
簡明総合経営報告書には1株当たりの基本純損失と希釈後の純損失が含まれている。
23
カタログ表
次の表は、逆希釈効果が以下のようになるため、1株当たりの純損失計算から除外された潜在株を示している
九月三十日 | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
付与されていない株式オプションを繰り上げ行使する |
| |
| |
普通株購入オプション |
| |
| |
制限普通株 |
| |
| |
制限株と業績株単位 |
| | | |
15.所得税
当社は設立以来何の課税所得も生じていないため、累計繰延税金資産はまだ推定手当で完全に相殺されている
16.後続のアクティビティ
2021年10月6日会社は
当社は2021年10月19日にPanasonicとリチウムイオン電池の供給について2021年10月15日から発効する販売協定を締結した。この協定は前払いした払戻できないドルを規定している
2021年10月20日、会社は、会社員の持続的な成長を促進し、地域の強力なサプライヤー関係を支援するために、ミシガン州奥本山にあるオフィスおよび研究開発実験室施設をレンタルした。初期賃貸期間内の最低賃貸支払い総額は約
2021年11月4日にCEOが授与されました
同社は、2021年9月30日からこれらの財務諸表発表日までの運営状況を分析し、他に重大な後続事件が開示されていないことを確認した。
24
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は、当社の経営陣が、当社の運営結果や財務状況を評価·理解することに関する情報を提供します。この議論と分析は、我々の簡明な統合中期財務諸表および本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる関連付記とともに読まなければならない。今回の討論中の期待とその他の生産スケジュール、私たち自身の製造施設の発展、業界傾向、未来の業績に対する期待、流動性と資本資源及びその他の非歴史的陳述に関する陳述はすべて前向きな陳述である。これらの展望的陳述には、第1の部分1 Aに記載されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確定要因が存在する。当社が2021年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2020年12月31日現在の10−K表年次報告(“10−K表年次報告”)第II部分IA項における“リスク要因”である。このForm 10-Q四半期報告書の“リスク要因”と“前向き陳述に関する戒め”である。私たちの実際の結果は、任意の前向きな陳述に含まれたり暗示されたりする結果とは大きく異なるかもしれない。
列報を容易にするために、本節に列挙されたいくつかの数字は、金利および他の百分率のように四捨五入されている。本節で示した百分率数字は，すべての場合にこのような丸められた数字から計算されるのではなく，丸め前の額から計算される.したがって、本節の百分率金額は、私たちの財務諸表または関連テキスト中の数字を使用して同じ計算を行って得られたパーセンテージとは少し異なる可能性がある。四捨五入のため，本節で示した他の金額も加算されない可能性がある.
概要
Canoo Inc.(“私たち”、“私たち”、“Canoo”または“会社”)は、カリフォルニア州のトーランスに本社を置くデラウェア州の会社です。二零二年十二月二十一日(“終了日”)、軒尼詩資本買収第四社(“HCAC”)は、Canoo Holdings Ltd.(ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社(“Legacy Canoo”)との業務合併を完了した。Canoo Holdings Ltd.(“Legacy Canoo”)は、2020年8月17日に締結されたいくつかの合併協定及び再編計画(“合併合意”)に基づいて、HCAC、HCAC IV第一合併附属会社(ケイマン諸島に登録設立された免除有限責任会社)及びHCACの全資本付属会社DIRECT、GEV HLco Holco/First Holdc(First Holdc/Mertc)事業を完了した。合併後、Legacy Canooは最終的にHCACの完全子会社となった。企業合併の終了に伴い、弊社はカーヌ社と改名し、弊社はナスダック上場会社となりました。
私たちは移動技術会社で、電気自動車をすべての人に与えることを使命としています。我々は、高度なモジュール化を実現し、迅速な革新を実現し、競争相手よりも速い速度とより低いコストで多様な用例を満たす新製品を市場に出すことを目的とした多用途プラットフォームまたはプラットフォームと呼ばれる技術プラットフォームを開発した。私たちの多機能プラットフォームは独立した、機能が完備された転動シャーシで、電気自動車が運営するすべての最も重要な部品を直接収容することができます。これらは、私たちの内部設計の独自の性能電動駆動システム、真のワイヤ制御ステアリングシステム、私たちの薄いサスペンションシステム、私たちのバッテリシステム、私たちの先進的な車両制御電子機器とソフトウェア、および他の重要な部品を含み、これらはすべて機能統合と多機能性のために最適化されています
私たちの最初の車両ラインナップは現在私たちのLifestyle自動車を含み、配達変体、私たちの多用途配達車両(“MPDV”)と私たちのピックアップカードを含む様々な用例変異体と装飾レベルを持っています。この車種ラインナップは私たちが複数の目標市場の需要をよく満たすことができ、広範な潜在顧客に利益をもたらすことができる
すべての車両が競争力のある性能を提供し、より小さい敷地面積で同類のリードした貨物輸送量と旅客輸送量を提供することが予想される。私たちの車両構造と設計理念は生産性の向上と顧客に資金を返すことを目的としています。各車は、車両の長期的な価値を向上させるためにモジュール化されカスタマイズ可能に開発されている。また，車両の遠隔情報処理や制御キー機能に直接アクセスすることでワンストップ的な顧客体験を提供するソフトウェア生態系を開発している.Canooアプリケーションは、モバイルサービスを手配する機能を持ち、第三者プロバイダとの直接統合によって保険、融資、推定値の即時オファーを提供することも想定されています。
25
カタログ表
最新の発展動向
私たちは私たちの最初の車両を開発して発売することで引き続き進展を成し遂げた。50万マイル以上のテストを終えた後、チームは現在、ライフスタイル車のガンマ開発に完全に進出しており、2022年の生産開始に向けた期待に向かって進んでいる。MPDVとピックアップの開発も続いている
これまでの更新では、私たちが所有するアメリカの巨大マイクロ工場製造施設の立地としてオクラホマ州を選択することを発表しました。私たちは最近このパートナーシップを拡大し、アーカンソー州とオクラホマ州のより多くの場所を含めた。アーカンソーの工場には、新しい会社本部、先進的な工業化生産施設、研究開発センターが含まれる。オクラホマ州の拡張は、新しい研究開発センター、ソフトウェア開発センター、顧客支援と財務センターを特色とする予定だ。私たち自身の生産施設では、これらの車種が市場に投入されると、アメリカ市場のためにある車種のLifestyle車種と、MPDVとピックアップを生産する予定です。
2021年10月、私たちはPanasonicとリチウムイオン電池供給の販売協定を締結した。パナソニックは世界的な電池サプライヤーとして良好な業績を記録しており、現在数十億個の電池が路上を走行しており、このパートナー関係は生産スケジュールを満たし、私たちの車両に強力な安全性と耐久性を提供することが期待されている。
財務情報の比較可能性
2020年第4四半期末に業務合併が完了したため、我々の経営業績と貸借対照表は歴史的業績とは比べものにならない可能性がある。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらしているが、以下の議論の要素を含むリスクと挑戦ももたらしていると考えられる
電気自動車の商業化に成功しました
私たちは未来に私たちの最初の自動車製品から収入を得る予定で、2022年末かそれ以降に発売される予定です。商業化を実現するためには，関連する財産や設備を購入·統合し，いくつかの研究開発マイルストーンを実現しなければならない
私たちは私たちが行っている活動によって、私たちの資本と運営支出が大幅に増加すると予想している
| ● | 私たちの電気自動車を商業化し |
| ● | 私たち自身の工場と契約製造を通じて製造能力に投資します |
| ● | 技術や研究開発に投資し続けています |
| ● | 電気自動車やサービスのマーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、 |
| ● | 私たちの業務、財務、管理情報システムを取得、維持、改善し、 |
| ● | 人員を増任する |
| ● | 私たちの知的財産権の組み合わせを獲得し、維持し、拡大し、保護する |
26
カタログ表
| ● | 上場企業として運営を続けています。 |
したがって、予測可能な未来には、私たちは私たちの電気自動車やサービスを発展させ、私たちの運営に資金を提供するために多くの追加資本が必要になるだろう。私たちはまた新しい需要分野を調査するために資源を決定して投入するための資金が必要だ。自動車販売から十分な収入を生み出すことができる前に、主に商業化と生産を通じて私たちの運営に資金を提供し、業務合併からの収益、業務合併と同時に行われるパイプ融資の収益、必要に応じて二次公開株式や債務融資を行う予定です。私たちの将来の資金需要の額と時間は、私たちの研究と開発の速度と結果、私たちがコストを管理し、制御する能力を含む多くの要素に依存するだろう。
新冠肺炎による影響
新冠肺炎とその蔓延を遅らせるための行動は、我々が事業を展開している地理的地域を含めて、多くの国の経済·金融市場に悪影響を与え続けることが予想されている。2020年3月27日、アメリカは新型肺炎の疫病の影響を受ける個人、家庭と企業に緊急援助を提供する法案を含むコロナウイルス援助、救済と経済安全法を公布した。
新冠肺炎疫病の持続的な発展に伴い、著者らの業務、経営業績、キャッシュフロー、流動性と財務状況に対する最終的な影響程度は主に疫病の重症度と持続時間に依存し、疫病のアメリカと全世界経済に対する更なる影響(サプライチェーンとインフレを含む)、及び連邦、州と地方政府が疫病に対応する時間、範囲と有効性、ワクチンの発売、ワクチンの受容度と有効性、及びウイルス変種の出現を含む。
ウイルスの伝播を制御するための措置は，我々の従業員が高度な連携を必要とする学科で連携する能力に悪影響を与えている.私たちの業務はこのような新しい需要を満たすために変化して調整されなければならない。私たちのサプライヤー、サプライヤー、そしてビジネスパートナーの運営も影響を受けた。私たちの業務の様々な側面は、私たちの電気自動車のテストと製造を含めて遠隔で行うことができません。また、成長型会社として、新入社員の採用、入社、研修の能力が影響を受けており、これらの分野では、私たちの人的資本を最適に活用して長期的な成長を図ることができないビジネス分野の評価が求められています。新冠肺炎の伝播はまた、私たちおよび私たちの多くの請負業者とサービスプロバイダが私たちの業務慣行(従業員出張を含む、すべての不必要な人員が家で仕事をし、実際のテスト活動、会議、活動および会議への参加をキャンセルまたは減少させることを提案することを提案する)を修正し、私たちの請負業者やサービスプロバイダと共に、政府当局の要求または私たちの従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、および業務パートナーの最適な利益に最も適合すると考えられる行動を取ることをさらに要求される可能性がある。これらの行動がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させるのに十分であるかどうかは判断できない.
米国や他の地方でのワクチン接種事業の拡大に伴い、政府の大部分の規制が緩和され、企業はより正常な運営に回復している。しかし、疫病が持続している間、私たちの大部分の従業員または請負業者とサービスプロバイダが有効に働くことができない場合、疾患、隔離、社会的距離、政府行動、または新冠肺炎の大流行に関連する他の制限を含む場合、私たちの運営は影響を受けるだろう。これらの新冠肺炎に関連する要素は著者らの知識とコントロール範囲を超えているため、現在著者らは新冠肺炎疫病が著者らの業務、経営業績、キャッシュフローと財務状況に対する最終的な影響を予測できず、深刻度でも持続時間でも、しかし現在の状況が長い間持続すれば、影響は実質的である可能性がある。現在の情報に基づいて最適な推定を行っているにもかかわらず、実際の結果は経営陣が作成した推定や仮定とは大きく異なる可能性がある。したがって，財務諸表で作成された推定は，短期的にはこれらの状況によって大きな悪影響を受けるか，あるいは大きな悪影響を受ける可能性があり，そうであれば，長期資産に関する将来の減価損失や推定値変化の影響を受ける可能性がある.
27
カタログ表
運営報告書の主要な構成要素
陳述の基礎
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。私たちは初期成長段階にある会社で、ビジネス運営はありませんが、これまで私たちの活動は限られていて、アメリカで行われてきました。私たちの列報ベースの詳細については、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務諸表付記2を参照されたい。
減価償却は含まれていない研究·開発費
減価償却を含まず、賃金、従業員福祉および設計および工学者の費用、株式ベースの報酬、および研究および開発活動のための材料および用品を含む研究および開発費用。また、研究開発費には、第三者サプライヤーが提供するコンサルティングやエンジニアリングサービス費用も含まれている
販売、一般、行政費用、減価償却は含まれていません
私たちの販売、一般、および行政費用の主な構成要素は、従業員に支払われる給料、給料、福祉およびボーナス、株式ベースの給与、出張およびその他の業務費用、専門サービス料(法律、監査、税務を含む)、および一般的な日常業務費用である。
減価償却費用
財産や設備減価償却は直線をもとに推定耐用年数内に算出されている。廃棄又は処分時には、処分された資産のコスト及び関連する減価償却が勘定から差し引かれ、いかなる収益又は損失も運営損失に反映される。減価償却費用は研究開発費、収入と販売コスト、一般費用、行政費用に分配されない。
利子支出
利息支出には主に利息支出と債務割引償却が含まれている。
28
カタログ表
経営成果
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
3か月まで |
| 9か月で終わる |
| |||||||||||||||||||||
九月三十日 | $ | % |
| 九月三十日 | $ | % |
| |||||||||||||||||
(単位：千) |
| 2021 |
| 2020 |
| 変わる |
| 変わる |
|
| 2021 |
| 2020 |
| 変わる |
| 変わる |
| ||||||
収入.収入 | $ | — | $ | 2,550 | $ | (2,550) | (100.0) | % | $ | - | $ | 2,550 | $ | (2,550) | (100.0) | % | ||||||||
コストと運営費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
減価償却を含まない収入コスト |
| — |
| 670 |
| (670) |
| (100.0) | % |
| - |
| 670 |
| (670) |
| (100.0) | % | ||||||
減価償却は含まれていない研究·開発費 |
| 59,387 |
| 18,923 |
| 40,464 |
| 213.8 | % |
| 158,033 |
| 52,858 |
| 105,175 |
| 199.0 | % | ||||||
販売、一般、行政費用、減価償却は含まれていません |
| 45,510 |
| 8,405 |
| 37,105 |
| 441.5 | % |
| 144,072 |
| 15,897 |
| 128,175 |
| 806.3 | % | ||||||
減価償却 |
| 2,109 |
| 1,738 |
| 371 |
| 21.3 | % |
| 6,317 |
| 5,179 |
| 1,138 |
| 22.0 | % | ||||||
総コストと運営費用 | 107,006 | 29,736 | 77,270 | 259.9 | % | 308,422 | 74,604 | 233,818 | 313.4 | % | ||||||||||||||
運営損失 |
| (107,006) |
| (27,186) |
| (79,820) |
| 293.6 | % |
| (308,422) |
| (72,054) |
| (236,368) |
| 328.0 | % | ||||||
利子収入(費用) |
| 33 |
| (1,094) |
| 1,127 |
| (103.0) | % |
| 79 |
| (10,465) |
| 10,544 |
| (100.8) | % | ||||||
債務返済収益 | — | 5,045 | (5,045) |
| (100.0) | % | - | 5,045 | (5,045) | (100.0) | % | |||||||||||||
利益株式負債の公正価値変動収益 | 25,764 | — | 25,764 |
| NM | 101,166 | - | 101,166 | NM | |||||||||||||||
私募の公正価値変動損失は法的責任を負わなければならない | — | — | — |
| NM | (1,639) | - | (1,639) | NM | |||||||||||||||
その他の収入，純額 | 334 | (155) | 489 |
| (315.5) | % | 160 | (47) | 207 | (440.4) | % | |||||||||||||
所得税前損失 | (80,875) | (23,390) | (57,485) | 245.8 | % | (208,656) | (77,521) | (131,135) | 169.2 | % | ||||||||||||||
所得税を計上する | — | — | — | NM | - | - | - | NM | ||||||||||||||||
純損失と総合損失 | $ | (80,875) | $ | (23,390) | $ | (57,485) |
| 245.8 | % | $ | (208,656) | $ | (77,521) | $ | (131,135) |
| 169.2 | % | ||||||
“NM”は意味がないという意味です
収入と収入コスト、減価償却を含まない
2020年9月30日までの3カ月と9カ月の間、収入はコンサルティングサービスを提供することから来ている。収入コストは、減価償却を含まず、材料、労働力、および工事、開発および設計コンサルティングサービスの提供に関連する他の直接コストを含む。2020年9月30日までの3カ月と9カ月の総収入は260万ドル、関連収入コストは70万ドル。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は商業化発展前期の早期成長型会社であるため、何の収入も生じていない。
減価償却は含まれていない研究·開発費
2021年9月30日までの3カ月間で、研究開発費は4，050万ドル増加し、213.8%増の5，940万ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は1，890万ドルだった。この増加は主に研究と開発コストがそれぞれ2240万ドル増加し、賃金と関連福祉支出が1280万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が560万ドル増加したためだ。研究と開発コストの増加は，主に2021年9月30日までの3カ月間に発生したGamma Stage工程設計と開発コストの支出によるものである
2021年9月30日までの9カ月間で，研究開発費は1.051億ドル増加し，199.0%増の1.58億ドルに達したが，2020年9月30日までの9カ月は5，290万ドルであった。この増加は主に研究と開発コストがそれぞれ5400万ドル増加し、賃金と関連福祉支出が2500万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が2190万ドル増加したためだ。研究開発コストの増加は，主に2021年9月30日までの9カ月間に発生したガンマStage工程設計と開発コストの支出に関係している
29
カタログ表
2021年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、株式ベースの報酬支出がそれぞれ560万ドル、2190万ドル増加したのは、主に従業員や取締役会への奨励に関する株式報酬支出の確認と、特定の業績制限的な株式奨励を合併トリガ要因を有する時間ベースの帰属に修正したことが2020年12月21日に満たされたためである。限定的な株式報酬に関するさらなる議論は、添付の財務諸表付記12におけるさらなる議論を参照されたい。
賃金·福祉関連支出は1280万ドル増加し、2020年9月30日までの3カ月間の1100万ドルから2021年9月30日までの3カ月間の2380万ドルに増加した。賃金·関連福祉は2020年9月30日までの9カ月間の3390万ドルから2021年9月30日までの9カ月間の5890万ドルに増加し、2500万ドルに増加した。これらの成長は主に人員と契約従業員への持続的な投資によるものであり、我々の研究開発目標を推進し、実現する。
我々は，研究開発費が引き続き全面的に増加し，我々の成長を支援し，ライフスタイル車，多目的トラック，ピックアップトラックに関する取り組みを支援し，早ければ2022年と2023年に発売される予定である。
販売、一般、行政費用、減価償却は含まれていません
2021年9月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は3，710万ドル増加し、441.5%増の4，550万ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は840万ドルであった。増加の主な原因は、専門費が1300万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が1320万ドル増加し、賃金と関連福祉が720万ドル増加し、占有コストが260万ドル増加したことだ。販売、一般、そして行政費用に影響を与える他の要素は単独では取るに足らない。
2021年9月30日までの9カ月間で、販売、一般、行政費は1兆282億ドル増加し、806.3%増の1億441億ドルだったが、2020年9月30日までの9カ月は1，590万ドルだった。この増加は主に株ベースの給与支出が6680万ドル増加し、専門費が2910万ドル増加し、賃金と関連福祉が1190万ドル増加し、占有コストが850万ドル増加し、マーケティング支出が590万ドル増加したためだ。販売、一般、そして行政費用に影響を与える他の要素は単独では取るに足らない。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式給与支出がそれぞれ1，320万ドルおよび6，680万ドル増加したのは、主に時間帰属期間中に付与されたいくつかの奨励によるものである。残りの成長は、主に株式補償支出の継続確認によるものであり、これは、ある業績制限株式奨励が、2020年12月21日に満たされるため、連結トリガ要因を有する時間ベースの帰属に修正されたためである。限定的な株式報酬に関するさらなる議論は、添付の財務諸表付記12におけるさらなる議論を参照されたい。株式ベースの給与支出に影響を与える他の要素は個別的には取るに足らない。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、専門費用はそれぞれ1300万ドルと2910万ドル増加し、主に業務発展、法律費用、相談費に関する活動によるものである
2021年9月30日までの3カ月間で、賃金·福祉関連支出は720万ドル増加して930万ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は210万ドルだった。2021年9月30日までの3カ月間で、賃金や福祉関連支出は1190万ドル増加して1870万ドルに達したが、2020年9月30日までの3カ月は680万ドルだった。これらの成長は主に人員への投資によるものであり、私たちの成長を支持し、2022年末の操業を実現するためだ。
販売、一般、行政費用は引き続き全面的に増加し、私たちの成長を支援し、ライフスタイル車、多目的トラック、ピックアップトラックに関する計画は、早ければ2022年と2023年に発売される予定だ。
30
カタログ表
利子支出
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、利息支出はそれぞれ110万ドルと1050万ドル減少した。減少は主に業務合併に関連する転換可能手形の利息支出および債務割引償却によるものである。
利益株式負債の公正価値変動収益
会社はある株主と従業員に1500万株の普通株(“プレミアム株”)を発行することを義務付けている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、収益株式負債の公正価値が変化した非現金収益が、それぞれ2580万ドルおよび1.012億ドルであることを確認したことは、収益株式負債の公正価値を定期的に再計量した結果である。収益株式負債に関するさらなる検討は、添付の財務諸表付記11を参照されたい。
債務返済収益
2020年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社は500万ドルの債務返済収益を確認し、会社が2020年8月16日にすべての未償還転換可能手形を転換した結果となった。
株式証責任を認めた公正価値変動損失
2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちは私募株式証負債の公正価値変動の非現金損失160万ドルを確認した。これは私たちが定期的に私募株式証負債の公正価値を再計量したためである。私募株式証責任のさらなる検討については、添付財務諸表付記13を参照されたい。
非公認会計基準財務指標
我々がGAAPから決定した結果に加えて，以下の非GAAP評価基準は我々の運営実績を評価する際にも有用であると考えられる.我々は，以下の非GAAP測定基準を用いて我々の持続的な運営を評価し，内部計画および予測目的に用いた.非公認会計基準の財務情報を統合すると、投資家が私たちの経営業績を評価するのに役立つかもしれないと信じています。
EBITDAと調整後のEBITDA
“EBITDA”は、利息支出、所得税支出または収益、減価償却および償却前の純損失を差し引くと定義されている。調整EBITDA“は、株式報酬、再編費用、資産減価、およびその他の脱退および売却活動に関連するコスト、買収および関連コスト、または利益のある株式負債の公正価値変動および本年度の経営報告書に影響を与える任意の他の一度の非日常的取引金額に応じて調整されたEBITDAと定義される。調整後のEBITDAは，我々の業績の補完として，GAAP要求でもGAAPによる報告でもないことを目指している。調整後のEBITDAは純損失とEBITDAを組み合わせることで，投資家が我々の経営業績を全面的に理解するのに有利であると信じている。EBITDAと調整後EBITDAの使用は、持続的な経営結果や傾向を評価し、当社の財務指標を比較可能な会社の財務指標と比較するための追加的なツールを投資家に提供し、後者は投資家に類似した非公認会計基準財務指標を提供する可能性があると考えられる。しかし，EBITDAや調整後のEBITDAを評価する際には，これらの措置を計算する際に排除された費用と類似した将来の費用が生じる可能性があることを認識すべきである。しかも、このような措置に対する私たちの陳述は、私たちの未来の結果が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。我々は，EBITDAと調整後EBITDAの計算を他社が計算した他の類似名称の尺度と比較できない可能性があり，すべての会社が同じ方法でEBITDAと調整後EBITDAを計算しない可能性があるからである。
31
カタログ表
これらの制限により，EBITDAや調整後のEBITDAを単独で考慮すべきではなく，公認会計基準に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は，補完実績尺度としてEBITDAと調整後EBITDAを用いて我々の業務を管理している.
表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のEBITDAと調整後EBITDAの純損失を照合したものである
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||
(単位：千) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
純損失 | $ | (80,875) | $ | (23,390) | $ | (208,656) | $ | (77,521) | ||||
利子支出 |
| (33) |
| 1,094 |
| (79) |
| 10,465 | ||||
所得税支給 |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
減価償却 |
| 2,109 |
| 1,738 |
| 6,317 |
| 5,179 | ||||
EBITDA |
| (78,799) |
| (20,558) |
| (202,418) |
| (61,877) | ||||
調整： |
|
|
|
|
|
| ||||||
利益株式負債の公正価値変動収益 | (25,764) | — | (101,166) | — | ||||||||
私募の公正価値変動損失は法的責任を負わなければならない | — | — | 1,639 | — | ||||||||
その他の費用，純額 | (334) | 155 | (160) | 47 | ||||||||
株に基づく報酬 |
| 19,098 |
| 319 |
| 89,758 |
| 1,059 | ||||
調整後EBITDA | $ | (85,799) | $ | (20,084) | $ | (212,347) | $ | (60,771) | ||||
流動性と資本資源
2021年9月30日現在、私たちの主要な流動性源は、米国政府が発行した流動債務証券からなる現金残高4.149億ドルであり、これらの現金は主に通貨市場基金に投資されている。
発展前期の商業化段階にある早期成長型会社として、私たちが設立以来発生した純損失と総合損失は、私たちの戦略や予算と一致しています。私たちの運営計画によると、私たちは引き続き純損失と全面赤字を発生させます。私たちは引き続き私たちの研究開発活動を拡大して、私たちの多機能プラットフォームと電気自動車の開発を完成させ、私たちの上場モデルを構築し、私たちの業務規模を拡大して、期待される需要を満たすためです。私たちは私たちが行っている活動によって、私たちの資本と運営支出が大幅に増加すると予想している
| ● | 私たちの電気自動車を商業化し |
| ● | 技術や研究開発に投資し続けています |
| ● | 電気自動車やサービスのマーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、 |
| ● | 私たちの業務、財務、管理情報システムを取得、維持、改善し、 |
| ● | 人員を増任する |
| ● | 私たちの知的財産権の組み合わせを獲得し、維持し、拡大し、保護する |
| ● | 上場企業として運営を続けています。 |
初期成長段階にある会社として、私たちは新冠肺炎の長期的な影響に適応しており、私たちが資本を得る能力は重要である。経営陣は、債務融資、その他の非償却融資、および/または株式融資の組み合わせによって追加資本を調達する計画である。優遇条項や追加融資は提供されないかもしれません
32
カタログ表
株式融資は既存の株主の権利を希釈するかもしれない。債務融資や他の非希釈性融資があれば、限定的契約や希釈性融資ツールに及ぶ可能性がある。私たちが必要な時に資本を得る能力は保証されません。もし私たちが必要な時と必要な金額で資金を得ることができなければ、私たちの業務をライフスタイル車を生産外に投入する範囲に拡張することができなくなり、私たちは私たちの開発計画と他の業務の一部または全部を延期、削減、または放棄することを要求されるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な損害を与える可能性があります。
添付されている簡明総合財務諸表は経営陣によって作成され、私たちは引き続き継続的に経営する企業として、正常な業務過程で資産と負債を清算し、負担することを考慮すると仮定する。本報告日まで、私たちの既存の現金資源は、私たちのライフスタイル車を生産に投入することを含む、今後12ヶ月の計画運営をサポートするのに十分である。したがって、経営陣は、財務諸表の発行日から少なくとも1年以内に経営活動を継続するのに十分な財務資源を有していると信じている。
キャッシュフローの概要
以下は、当社の運営、投資、融資キャッシュフローの概要(千単位)です
現在までの9ヶ月間で | |||||||
九月三十日 | |||||||
統合キャッシュフロー表データ： |
| 2021 |
| 2020 |
| ||
経営活動のための現金純額 | $ | (180,621) | $ | (65,091) | |||
投資活動のための現金純額 | (100,110) |
| (1,209) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | (5,377) |
| 186,129 | ||||
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動のキャッシュフローは主に研究開発および販売、一般と行政活動に関する業務成長の大きな影響を受けています。我々の運営キャッシュフローも，人事関連支出の増加や売掛金や他の流動資産や負債の変動を支援するために運営資金需要の影響を受けている
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は1兆806億ドル。私たちの経営活動からの現金流出には主に私たちの研究開発と販売、一般と行政費用に関する支払いが含まれています。2021年9月30日までの9カ月間、減価償却を含まない研究·開発に関する総支出は1.58億ドルで、うち2260万ドルが株式報酬支出と関係がある。2021年9月30日までの9ヶ月間に、6710万ドルが2021年9月30日までの9ヶ月間の株式給与費用と関係がある1億441億ドルの販売、一般管理費も発生した。これらの支出には、2021年9月30日までの9ヶ月間、すべての賃金や福祉が現金で支払われているため、従業員に支払われる賃金や福祉が含まれている
2020年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金は6510万ドル。私たちの経営活動からの現金流出には主に私たちの研究開発と販売、一般と行政費用に関する支払いが含まれています。2020年9月30日までの9カ月間、減価償却を含まない研究·開発に関する総支出は5290万ドルで、うち70万ドルは2020年9月30日までの9カ月間の株式給与支出と関係がある。2020年9月30日までの9ヶ月間に、1590万ドルの販売、一般、行政費用も発生し、そのうち40万ドルは同期の株式報酬費用と関係がある。主にすべての研究開発と販売、一般と行政費用は現金で支払います。これらの支出には、2020年9月30日までの9ヶ月間、すべての賃金や福祉が現金で支払われているため、従業員に支払われる賃金や福祉が含まれている。
33
カタログ表
投資活動によるキャッシュフロー
私たちが事業を拡大し、私たちのインフラを建設し続けるにつれて、私たちは投資活動によるマイナスキャッシュフローを経験し続けている。投資活動からのキャッシュフローは主に私たちの成長を支持する資本支出と関連がある。
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は約1.01億ドルで、主に生産ツールの購入や将来の製造活動を支援する機械や設備が含まれている
2020年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は120万ドルで、主に機械と設備の購入、コンピュータハードウェアとソフトウェア、レンタル改善が含まれている。
融資活動によるキャッシュフロー
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金純額は540万ドルで、これは主に690万ドルの購買力平価ローンと530万ドルの発売コストを返済したが、公共株式証を行使した690万ドルの収益によって相殺された。
2020年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は1億861億ドルで、これは主に転換可能な債務と派生債務の収益および融資前払によるものである。
表外手配
私たちは何の表外手配にも参加しません。
重要な会計政策と試算
我々の簡明な総合財務諸表(未監査)は公認会計基準に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表の日付までの報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告中に発生した報告済み費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。我々の見積もりは，我々の歴史的経験と，当時の状況では合理的な様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。
異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。
2020年12月31日現在の年次報告Form 10−Kに記載されているキー会計政策と推定と比較して、我々のキー会計政策や推定に大きな変化はない。 我々の重要な会計政策と見積もりの議論については、参照されたい タイトルは“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”に収録されている“キー会計政策と見積もり”、 どれも私たちの表格10-Kの年報.”
新興成長型企業と小さな報告会社の地位
我々は現在、改正証券法第2(A)節で定義された“新興成長型企業”の資格に適合しており、新たな財政会計基準の改正または改正された財務会計基準の移行期間延長のメリット、およびJOBS法案で規定されているいくつかの他の免除·減少の報告要件を利用することを選択している。したがって、私たちはサバンズ-オキシリー法第404(B)条に基づいて、私たちの財務報告内部統制システムに関する監査員証明報告書を提供することを要求されなかった。会社が2021年6月30日までに非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の世界総時価によると、会社は
34
カタログ表
2021年12月31日までのForm 10−K年度報告から，“大型加速申告会社”となり，新興成長型会社の地位を失った。したがって、私たちの独立公認会計士事務所は、私たちの財務報告内部統制制度に関する証明報告書を年報に提供することを要求されるだろう
私たちは現在、“取引法”で定義されている“小さな報告会社”の資格を満たしている。大規模な加速申告会社になったため、2021年12月31日までの年間年収が1億ドル以下であっても、規模の小さい報告会社ではなくなる。したがって、私たちは2022年の第1四半期報告書から、より小さな報告会社に適用される大規模な開示免除に依存する資格を持たなくなるだろう。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規則の定義によれば、“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて会社が提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを保証するための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、取引所法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。すべての制御系には固有の限界があるため，制御系の発想や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御系を確保する目標が実現される.これらの固有の限界は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.
従来確定されていた重大な弱点に対して，内部統制の強化に有意な進展が得られたが，これらの重大な弱点は完全に修復されていない。我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまでの、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき，我々の経営陣は，本Form 10-Q四半期報告がカバーする期間が終了するまで，我々の開示制御やプログラムは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論したが，これは，以下に議論する重大な弱点に関する持続的な救済措置が，2021年3月31日現在のForm 10−K年次報告およびForm 10−Q四半期報告で決定されたためである。
会社は、2021年3月31日の四半期までに、Form 10-K年度報告第II部9 A項“開示制御とプログラム”およびForm 10-Q四半期報告第I部第4項“制御とプログラム”に記載されていた重大な弱点について、以下のような救済措置を講じている
35
カタログ表
| h. | 全面的な管理テスト計画を設計し、実行し始め、私たちの救済作業を支援するために実施されたすべての重要な制御措置をカバーする |
新たな設計や実施または強化された制御措置が有効に動作していることを証拠を提供するのに十分な時間があり、我々の管理テスト計画を完成させることで運営の有効性を検証するまで、重大な弱点が修復されたかどうかは判断できない。
財務報告の内部統制の変化
2021年第2四半期には、新たな従業員株式計画管理制度を実施した。そこで，システムの実施に関する何らかの流れや内部制御の設計や文書作成を修正している.私たちはこのシステムの実施が私たちの財務報告書の内部統制に実質的な影響を及ぼす可能性があるとは思わない
上記に加えて、2021年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制には何の変化もありません(この言葉の定義は“外国為替法案”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または可能性があります。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
任意の重大な保留法律手続きの説明については、本四半期報告10-Q表の他の部分に記載されている簡明総合財務諸表に付記されている付記8“引受およびまたは有事項”を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
以下に述べる以外に、我々のリスク要因は、先にForm 10−K年次報告で開示されたように、大きな変化は生じていない。10-K表の年次報告書または以下に列挙される任意のリスク要因は、当社の経営業績、財務状態、またはキャッシュフローに重大または重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、このようなリスク要因の変化を時々開示したり、他のリスク要因を開示したりするかもしれない。
私たちの生産プロセスやサプライチェーンに関するリスク
オクラホマ州とアーカンソー州が提供する非希釈財政的インセンティブを実現できないかもしれませんが、私たちはこの二つの州で私たち自身の製造施設を発展させます。私たちの電気自動車を生産するために私たち自身の製造施設を開発することは、私たちの資本支出を増加させ、私たちの電気自動車の生産を延期または抑制するかもしれない。
2021年6月には、私たちの電気自動車生産の第2段階を実行するためにオクラホマ州をアメリカの巨大マイクロ工場(その他の施設)の立地として選定し、2021年11月には、先進工業化施設(その他の施設)の立地としてアーカンソー州を選定することが期待されている
36
カタログ表
2022年から始まった電気自動車の予備生産を支援していますオクラホマ州とアーカンソー州との交渉の一部として、各州は私たちを支援する施設に非希釈的な財政奨励を提供しており、いくつかのマイルストーンを実現した上で一定の期間を通じてこの目標を達成できると予想される。
私たちはアーカンソーとオクラホマ州との合意が初歩的であり、私たちが得られた非希薄財政奨励を反映した最終合意に到達できる保証はない。最終合意に達することができれば、アーカンソー州とオクラホマ州が財政インセンティブのすべての価値を実現するために設定されたマイルストーンや他の要求を実現することができるという保証もない。私たちがコントロールできない他の要素はまた各国がこのような激励を達成する能力に影響を及ぼすかもしれない。したがって、私たちが私たちに提供する非希釈励起を達成することを保証することはできない。
しかも、私たちが計画されたスケジュール内で、あるいはアーカンソー州やオクラホマ州に私たち自身の生産施設を作ることができないという保証はない。これらの施設の開発を完了し、これらの施設で生産される電気自動車が我々の品質基準や規制要求に適合することを確保するのに要する費用と時間は、現在予想されているよりも大きい可能性がある。私たち自身の製造と生産施設を発展させることは私たちの資本支出を増加させ、私たちの電気自動車の生産を延期するかもしれない。もし私たちが予想されたスケジュール通りに施設の開発を終えることができなければ、私たちは私たちが計画したスケジュール内で私たちの電気自動車を生産して市場に渡すことができないかもしれない
私たちの製造施設は、自然災害または人為的災害(地震、洪水、火災および停電を含む)や健康流行病(例えば、最近の新冠肺炎流行)によって被害を受けたり、運転できなくなる可能性があり、これらの流行病は、しばらくの間電気自動車の生産を困難または不可能にする可能性がある。私たちの電気自動車を生産できない、あるいは私たちの製造施設が短時間で運転できなくても、滞貨が生じ、顧客の流失や名声を損なう可能性があります。
技術，データ，プライバシーに関連する事項に関するリスク
当社のパートナーおよび第三者サプライヤーは、私たちが選択したアウトソーシング製造パートナーを含めて、ネットワークセキュリティおよび他の生産リスクに直面しており、これは、私たちの競争優位性を損なうことや、私たちの車両生産遅延を招く可能性があります
我々が選定したアウトソーシング製造パートナーVDL Nedcar B.V.(“VDL Nedcar”)の親会社は2021年10月7日に大規模なネットワークセキュリティ攻撃を受け、コンピュータとサーバが麻痺し、その大部分の業務が閉鎖され、その中のいくつかの業務が最近回復した。攻撃の背景や結果の調査が行われているため，最終合意を達成するためにVDL Nedcarと共有している独自の情報や知的財産権が事件中にアクセス，漏洩，流用されているかどうかは不明である.攻撃の加害者が私たちの独自の情報と知的財産権を獲得すれば、私たちの競争優位性は深刻な損害を受ける可能性がある。競争優位を失うことは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
もし、私たちが選択したアウトソーシング製造パートナーがネットワークセキュリティ攻撃やその他の理由で中断、遅延、または生産能力制限を受け、私たちの仕様やスケジュールに合った電気自動車を生産できない場合、または私たちが選択したアウトソーシング製造パートナーと長期的な最終合意を達成できない場合、私たちは、異なるアウトソーシング製造業者を得ることを含む、私たち自身の製造施設発展計画を加速させるか、他の代替案を探す必要があるかもしれない。このような代替案を追求することは私たちの車両生産の深刻な遅延を招き、私たちに追加的なコストをもたらすかもしれない。遅延と追加コストは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
37
カタログ表
環境、規制、税務に関するリスク
私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
私たちは今、将来も様々な訴訟、他のクレーム、訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査の対象になる可能性があります。本四半期報告10-Q表の他の部分に記載されている簡明総合財務諸表に付記されている付記8“引受金及び或いは有事項”を参照して、現在のある法律手続きについて説明する。
また、雇用問題、パートナーとの関係、知的財産権紛争、その他のビジネス事項に関する法律手続きを含む日常業務過程で発生する他の法的手続きにも時々関与する可能性がある。このようなクレームまたは調査は、時間がかかり、コストが高く、管理リソースを移転するか、または他の方法で私たちのトラフィックまたは運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
現在の法律手続きおよび任意の未来の法律手続きの結果は、これらの法律手続きの一部または全部の不利な判決または和解が、私たちの実質的に不利な金銭的損害または禁止救済をもたらす可能性があることを肯定的に予測することはできない。現在または将来の訴訟では、どのような支払いまたは和解手配も、私たちの業務、経営業績、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。原告のクレームが成功しなくても、現在または将来の訴訟は巨額のコストを招き、私たちの名声に重大な悪影響を与える可能性があり、経営陣の注意と資源を移転することは、私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を与え、私たちの普通株価格にマイナスの影響を与える可能性がある。しかも、そのような法的手続きは私たちの業務を資金調達を難しくするかもしれない。
一般リスク因子
我々は現在、証券法が指す“新興成長型会社”と“比較的小さい報告会社”の資格に適合しているが、2021年12月31日までの10-K表年次報告から、“新興成長型会社”の資格を満たしていなくなり、サバンズ-オキシリー法案第404節の監査師認証要件の遵守を要求される。
我々は現在、改正証券法第2(A)節で定義された“新興成長型企業”の資格に適合しており、新たな財政会計基準の改正または改正された財務会計基準の移行期間延長のメリット、およびJOBS法案で規定されているいくつかの他の免除·減少の報告要件を利用することを選択している。したがって、私たちはサバンズ-オキシリー法第404(B)条に基づいて、私たちの財務報告内部統制システムに関する監査員証明報告書を提供することを要求されなかった。会社が2021年6月30日までに非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の世界総時価によると、会社は2021年12月31日までの10-K表年次報告から“大型加速申告会社”となり、新興成長型会社の地位を失う見通しだ。したがって、私たちの独立公認会計士事務所は、私たちの財務報告内部統制制度に関する証明報告書を年報に提供することを要求されるだろう。もし私たちが財務報告の内部統制に有効であると断言できない場合、私たちはここで述べた重大な弱点を補っていない、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性について意見を述べることができない場合、あるいは不利な意見を表明した場合、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちは資本市場や他の資金源への制限に直面する可能性があり、私たちの株価は悪影響を受ける可能性がある
私たちは現在、“取引法”で定義されている“小さな報告会社”の資格を満たしている。大規模な加速申告会社になったため、2021年12月31日までの年間年収が1億ドル以下であっても、規模の小さい報告会社ではなくなる。しかし、2021年12月31日までの10-K表年次報告書および2022年依頼書でより小さい報告会社に提供されているいくつかの比例して開示された情報を利用することができるようにしていきたい。これらの規模の開示は、我々のForm 10-K年度報告書に最近の2つの会計年度の監査された財務諸表のみを列挙することと、当社の委託書において役員報酬に関する開示義務を減少させることとを含む。これは私たちの開示を別の会社と比較するかもしれません
38
カタログ表
上場企業は規模の小さい報告会社ではなく、このような開示程度の違いから困難である。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券の未登録販売
ない。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
次の表は、私たちの普通株が帰属していない株を最近買い戻した情報を提供します
|
|
| 総人数 |
| 最大数量 | ||||
購入株として | その年の5月の株 | ||||||||
総人数 | 公開の一部 | しかしまだ購入されます | |||||||
購入株 | 平均価格 | 発表された計画や | 計画や | ||||||
期間 | (1) | 株で支払う | 番組 | 番組 | |||||
July 1 - July 31, 2021 |
| 125,761 | $ | 0.01 |
| — |
| — | |
2021年8月1日-8月31日 |
| 62,191 | $ | 0.01 |
| — |
| — | |
2021年9月1日-9月30日 |
| 102,562 | $ | 0.01 |
| — |
| — | |
| (1) | 私たちが従業員とサービス提供者が持っている普通株式のいくつかは帰属する必要がある。株式所有者に帰属していない場合、当社に雇用されなくなったり、当社にサービスを提供しなくなったりした場合、当社は当該等の株式を買い戻す権利がある。上の表のすべての株は、公開発表された計画や計画に基づいて買い戻すのではなく、私たちがこの権利を行使して買い戻した株です。 |
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
役員又はある上級者の離職；役員の選挙；ある上級者の委任；ある上級者の補償手配(第5.01項)
2021年11月13日、会社は会社のレナト·ギゲル臨時最高財務官の採用条項を改正し、これにより、ジーゲル氏の基本給は月12，000ドルに調整され、2021年11月16日から発効した。ギゲルさんの他のすべての雇用と補償条項は変わらない。
修正された財務情報
本四半期報告Form 10-Qでは、前期金額の修正を示すために、我々の簡明な統合未監査財務諸表の付記3に合わせて以下の表を読みます。この調整は2020年12月31日までの年度の総合貸借対照表、総合経営表、総合償還可能な転換可能優先株と株主(損失)権益表及び総合現金流動表に影響を与えた。
39
カタログ表
この調整は私たちが以前に発表したどんな財務諸表にも実質的ではない。次の表に連結財務諸表で影響を受けた行項目(千計)を示す
2020年12月31日まで | ||||||
以前と同じ | 株式承認証 | |||||
すでに報告した | 調整する | 以上のように | ||||
合併貸借対照表 |
|
|
|
|
|
|
私募配給には責任が必要です | $ | — | $ | 6,613 | $ | 6,613 |
総負債 |
| 181,615 |
| 6,613 |
| 188,228 |
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
追加実収資本 |
| 920,324 |
| (9,745) |
| 910,579 |
赤字を累計する |
| (348,493) |
| 3,132 |
| (345,361) |
株主権益合計 |
| 571,855 |
| (6,613) |
| 565,242 |
2020年12月31日まで年度 | ||||||
| 以前と同じ |
| 株式承認証 |
| ||
すでに報告した | 調整する | 訂正されました | ||||
連結業務報告書 |
|
|
|
|
|
|
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
私募の公正価値変動収益(赤字)は責任を負う必要がある | $ | — | $ | 3,132 | $ | 3,132 |
所得税前損失 |
| (89,816) |
| 3,132 |
| (86,684) |
純損失と総合損失 |
| (89,818) |
| 3,132 |
| (86,686) |
1株当たり基本と希釈して純損失 |
| (0.81) |
| 0.03 |
| (0.78) |
締め切りに反映して私募株式証負債の公正価値が追加実収資本に与える影響を確認し、その後2020年12月31日に株式証負債の公正価値が累積損失に与える影響を再計量する以外、転換可能な優先株及び株主(損失)権益総合報告書を償還することは変動がない(千計である)。
2020年12月31日まで年度 | ||||||
| 以前と同じ |
| 株式承認証 |
| ||
すでに報告した | 調整する | 訂正されました | ||||
転換可能優先株と株主(損失)権益合併表を償還できる |
|
| ||||
追加実収資本 | $ | 920,324 | $ | (9,745) | $ | 910,579 |
赤字を累計する |
| (348,493) |
| 3,132 |
| (345,361) |
純損失と総合損失 |
| (89,818) |
| 3,132 |
| (86,686) |
株主権益総額 |
| 571,855 |
| (6,613) |
| 565,242 |
2020年12月31日まで年度 | ||||||
| 以前と同じ |
| 株式承認証 |
| ||
すでに報告した | 調整する | 訂正されました | ||||
統合現金フロー表 |
|
|
|
|
|
|
経営活動のキャッシュフロー | ||||||
純損失 | $ | (89,818) | $ | 3,132 | $ | (86,686) |
私募の公正価値変動による収益は責任を負う必要がある |
| — |
| (3,132) |
| (3,132) |
非現金投資と融資活動を補完する |
|
|
|
|
|
|
私募配給を認めるには法的責任が必要だ |
| — |
| 9,745 |
| 9,745 |
40
カタログ表
項目6.展示品
展示品 |
| 説明する |
3.1 | 2回目の改訂·再改訂された会社登録証明書は、日付が2020年12月21日である(会社が2020年12月22日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入される)。 | |
3.2 | 改正·再制定された会社規約は、2020年12月21日とされている(2020年12月22日に米国証券取引委員会に提出された会社現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参照して編入)。 | |
10.1 | Canoo Technologies Inc.およびJosette Sheeranによって2021年7月22日に発行された招待状(2021年7月26日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 | |
10.2 | Canoo Technologies Inc.とRenato Gigerの間で2021年11月13日に発行された招待状に対する修正案 | |
31.1* | 2002年にサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条又は第15 d−14(A)条に規定された最高経営責任者の証明。 | |
31.2* | 2002年にサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条又は第15 d−14(A)条に規定する首席財務官証明書。 | |
32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
32.2** | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | |
101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*アーカイブをお送りします。
**本10-Qフォーム四半期報告書に添付される添付ファイル32.1および32.2に添付されている証明は、提供されたものとみなされ、米国証券取引委員会に提出されておらず、参照によって証券法または取引法に従って提出された会社によって提出された任意の文書に組み込まれてはならない。このような文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、文書は、本10-Q四半期報告の日付の前または後に提出されているものとみなされる。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
日付：2021年11月15日 | ||
CANOO Inc. | ||
差出人： | /s/トニー·アクラ | |
名前： | トニー·アクラ | |
タイトル： | CEO兼最高経営責任者 | |
(首席行政主任) | ||
差出人： | /s/レナト·ギゲル | |
名前： | レナト·ギゲル | |
タイトル： | 臨時首席財務官上級副総裁 | |
(首席財務官と首席会計官) | ||
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