脱炭素+買収会社III
沙山道2744号、100号スイートルーム
カリフォルニア州メンロパーク郵便番号：94025
March 15, 2021
不動産と建設事務室
アメリカ証券取引委員会
会社財務部
住所：東北F街100番地
ワシントンD.C.，20549-3561号
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返信： |
脱炭素+買収会社III |
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表S-1の登録宣言 |
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2021年2月12日に提出され、2021年3月1日に改訂される |
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CIK No. 0001844862 |
紳士淑女の皆さん：
以下は、米国証券取引委員会(以下、“委員会”と略す)会社財務部(以下、“委員会”と略す)職員が2021年3月11日に会社首席財務官と2021年2月12日に提出したS-1表登録声明第333-253094号文書について口頭で提出した意見に対する脱炭素+買収会社III(以下、“会社”、“私たち”、“私たち”または“我々”)に対する回答である。当社が2021年3月1日に証監会のS-1表登録説明書(文書番号333-253094)第1号改正案改訂された登録説明書(“登録説明書”)を提出した。本書簡を提出するとともに、登録説明書の第2号改正案(以下、“第2号改正案”という。)を提出している。
便宜上、当社の返信先には従業員対応のコメントの正確なテキストがあり、太字、斜体で表示されています。別の説明がない限り、ページ番号および字幕へのすべての参照は、修正案第2号に適合する。
2021年2月12日提出のS-1フォームと2021年3月1日提出のS-1/Aフォーム
一般情報
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1. |
我々は、貴社は引受業者に超過配給選択権を付与し、追加購入で最大5，250，000株のA類普通株と1，000，000株の株式承認証を付与したことに注目し、詳細は料金表付記2を参照されたい。しかし、他の場所で開示された各単位によると、Aクラス普通株の1株と株式承認証の3分の1から構成されており、ここの権利証の数は正しくないように見える。修正やアドバイスをお願いします。 |
アメリカ証券取引委員会
March 15, 2021
2ページ目
応答：私たちは、引受業者の超過配給選択権制約を受けた5，250，000単位が5，250，000株A類普通株および1，750，000部の株式承認証を含むことを明らかにするために、料金表の付記2を修正した。
希釈して70ページ
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2. |
今回の発行による大衆株主への直接希釈を開示するように修正してください。S-Kルールの506(C)項を参照されたい。 |
回答：今回の発行による公衆株主への直接希釈を含めて、登録説明書70ページの希釈部分の開示を修正しました。
専門家154ページ
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2. |
監査人報告書にこの表現が不足しているので、監査人報告書の会社の継続的な経営企業としての能力に対する重大な疑いに関する説明的段落を修正してください。 |
回答：当社の持続的な経営能力に関する原子力数師報告書の重大な疑惑に関する説明的な段落を削除する改訂を行いました。
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アメリカ証券取引委員会
March 15, 2021
3ページ目
上記の内容に何か質問があれば、またはスタッフが何か補足情報が必要な場合は、(713)758-4629または(212)237-0133に電話してVinson&Elkins L.P.のE.Ramey LayneまたはBrenda K.Lenahanに連絡してください。
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とても誠実にあなたのものです |
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脱炭素+買収会社III |
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差出人： |
/s/ Erik Anderson________________ |
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名前： |
エリック·アンダーソン |
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タイトル： |
最高経営責任者 |
フェンス.フェンス
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抄送： |
レミー·ライアン、Vinson&Elkins L.L.P。 |
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Brenda K.Lenahan，Vinson&Elkins L.L.P. |
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デレク·Dostal Davis Polk&Wardwell LLP |
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Deanna L.Kirkpatrick，Davis Polk&Wardwell LLP |