アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
(マーク1)
| 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2021年3月31日までの四半期
あるいは…
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to
DMY(Br)科技集団有限公司IV.IV
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| デラウェア州 | 001-40166 | 85-2992192 | ||
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(手数料) ファイル番号) |
(税務署の雇用主 識別コード) | ||
| 市中心北路1180号、スイートルーム100 ネバダ州ラスベガス |
89144 | |||
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) | |||
(702) 781-4313
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前 名前または前の住所、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル |
取引 記号 |
各取引所名 それに登録されている | ||
| 単位は，各単位はAクラスの1部からなる 普通株式と引受許可証の5分の1 |
DMYQ.U | ニューヨーク証券取引所 | ||
| A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | DMYQ | ニューヨーク証券取引所 | ||
| 株式承認証は、1株当たりA類普通株の完全株式証明を行使することができ、1株当たりの使用価格は11.50ドルである | DMYQ WS | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求されたより短い期間)に1934年の証券取引法第13節または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合しているかどうか。 は否かを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書を提出する必要があるより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、いいえ、ﾟ
再選挙マークで登録者が大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，小さい報告会社か新興成長型会社かを示している。取引法ルール12 b−2における大型加速申告会社、加速申告会社、小報告会社、新興成長型会社の定義を参照されたい
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |||
| 非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | |||||
| 新興成長型会社 | ||||||
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間 を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示して、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条に規定するように)。はい、いいえ、ﾟ
2021年5月14日までに、それぞれ34，500，000株のA類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、8，625，000株のB類普通株、1株当たり額面0.0001ドルを発行·発行した
DMY科技グループ有限公司IV.IV
Form 10-Q四半期レポート
カタログ表
| ページ番号. | ||||||
| 第1部財務情報 |
||||||
| 第1項。 |
財務諸表を簡明に | 3 | ||||
| 2021年3月31日(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表 | 3 | |||||
| 2021年3月31日までの3か月未監査の経営簡明報告書 | 4 | |||||
| 2021年3月31日までの3ヶ月間監査されていない株主権益変動表 | 5 | |||||
| 2021年3月31日までの3ヶ月間監査されていない現金流量簡明報告書 | 6 | |||||
| 監査されていない簡明財務諸表付記 | 7 | |||||
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 19 | ||||
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 | ||||
| 第四項です。 |
制御とプログラム | 24 | ||||
| 第2部：その他の情報 |
||||||
| 第1項。 |
法律訴訟 | 24 | ||||
| 第1 A項。 |
リスク要因 | 24 | ||||
| 第二項です。 |
未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 24 | ||||
| 第三項です。 |
高級証券違約 | 24 | ||||
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 | 24 | ||||
| 五番目です。 |
その他の情報 | 24 | ||||
| 第六項です。 |
陳列品 | 24 | ||||
| サイン |
||||||
第1部：財務情報
項目1.財務諸表
DMY科技グループ有限公司IV.IV
簡明貸借対照表
| March 31, 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産： |
||||||||
| 流動資産： |
||||||||
| 現金 |
$ | 858,767 | $ | — | ||||
| 前払い費用 |
609,092 | — | ||||||
|
|
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|
|
|||||
| 流動資産総額 |
1,467,859 | — | ||||||
| 信託口座に保有している投資 |
345,051,009 | — | ||||||
| 初公募株に関する繰延発行コスト |
— | 85,750 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総資産 |
$ | 346,518,868 | $ | — | ||||
|
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|||||
| 負債と株主資本： |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 売掛金 |
$ | 104,527 | $ | 10,000 | ||||
| 費用を計算する |
280,310 | 51,000 | ||||||
| フランチャイズ税を納めるべきだ |
50,450 | 400 | ||||||
| 関係者の都合で |
— | 750 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債総額 |
435,287 | 62,150 | ||||||
| 引受手数料を延期する |
12,075,000 | — | ||||||
| 派生株式証負債 |
34,679,665 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総負債 |
47,189,952 | 62,150 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 引受金とその他の事項 |
||||||||
| A類普通株、額面0.0001ドル；29，432，891および-0-2021年3月31日と2020年12月31日にそれぞれ1株10.00ドルで償還される可能性のある株 |
294,328,910 | — | ||||||
| 株主権益： |
||||||||
| 優先株、額面0.0001ドル；授権株1，000，000株；未発行、発行済み |
— | — | ||||||
| A類普通株、額面0.0001ドル、認可株式3.8億株、5067，109株と-0-2021年3月31日と2020年12月31日に発行·発行された株式(29，432，891株および-0株を除く。償還が必要となる場合がある) |
507 | — | ||||||
| B類普通株、額面0.0001ドル、ライセンス株式20，000，000株、発行済み株式8，625，000株 |
863 | 863 | ||||||
| 追加実収資本 |
19,549,351 | 24,137 | ||||||
| 赤字を累計する |
(14,550,715 | ) | (1,400 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 株主権益総額 |
5,000,006 | 23,600 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 総負債と株主権益 |
$ | 346,518,868 | $ | 85,750 | ||||
|
|
|
|
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|||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
3
DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない経営報告書
2021年3月31日までの3ヶ月間
| 一般と行政費用 |
$ | 272,868 | ||
| フランチャイズ税支出 |
50,050 | |||
|
|
|
|||
| 運営損失 |
(322,918 | ) | ||
| その他の収入(支出)： |
||||
| 営業口座利子収入 |
4 | |||
| 信託口座における投資収益(純額)、配当金、利息 |
51,009 | |||
| 私募株式証券発行時の損失 |
(14,062,000 | ) | ||
| 派生権証債務に関する発売コスト |
(710,745 | ) | ||
| 派生株式証負債の公正価値変動 |
495,335 | |||
|
|
|
|||
| その他収入合計 |
(14,226,397 | ) | ||
| 純損失 |
$ | (14,549,315 | ) | |
|
|
|
|||
| A類普通株加重平均流通株 |
34,500,000 | |||
|
|
|
|||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益、A類普通株 |
$ | 0.00 | ||
|
|
|
|||
| B類普通株加重平均流通株 |
7,778,090 | |||
|
|
|
|||
| 1株当たり基本と希釈して純損失、B類普通株 |
$ | (0.06 | ) | |
|
|
|
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
4
DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない株主権益変動簡明報告書
2021年3月31日までの3ヶ月間
| 普通株 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| A類 | クラスB | 余分な実収 | 積算 | 株主が購入を引き受ける | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 残高は2020年12月31日まで |
— | $ | — | 8,625,000 | $ | 863 | $ | 24,137 | $ | (1,400 | ) | $ | 23,600 | |||||||||||||||
| 初公募で売却単位から株式承認証の公正価値を差し引く |
34,500,000 | 3,450 | — | — | 332,782,550 | — | 332,787,000 | |||||||||||||||||||||
| 製品発売コスト |
— | — | — | — | (18,932,369 | ) | — | (18,932,369 | ) | |||||||||||||||||||
| 償還可能なA類普通株 |
(29,432,891 | ) | (2,943 | ) | — | — | (294,325,967 | ) | — | (294,328,910 | ) | |||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | — | — | (14,549,315 | ) | (14,549,315 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 残高2021年3月31日(監査なし) |
5,067,109 | $ | 507 | 8,625,000 | $ | 863 | $ | 19,549,351 | $ | (14,550,715 | ) | $ | 5,000,006 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|||||||||||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
5
DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない現金フロー表の簡略化表
2021年3月31日までの3ヶ月間
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||
| 純損失 |
$ | (14,549,315 | ) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
||||
| 関連側が本チケット項目で支払う一般と行政費用 |
1,000 | |||
| 信託口座における投資収益(純額)、配当金、利息 |
(51,009 | ) | ||
| 私募株式証券発行時の損失 |
14,062,000 | |||
| 派生権証債務に関する発売コスト |
710,745 | |||
| 派生株式証負債の公正価値変動 |
(495,335 | ) | ||
| 経営性資産と負債変動状況： |
||||
| 前払い費用 |
(184,092 | ) | ||
| 売掛金 |
85,333 | |||
| 費用を計算する |
109,290 | |||
| フランチャイズ税を納めるべきだ |
50,050 | |||
|
|
|
|||
| 経営活動のための現金純額 |
(261,333 | ) | ||
|
|
|
|||
| 投資活動によるキャッシュフロー |
||||
| 信託口座に入金した現金 |
(345,000,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 投資活動のための現金純額 |
(345,000,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
||||
| 関連側の融資収益 |
125,006 | |||
| 関係者の融資を償還する |
(990,856 | ) | ||
| 初公募株から受け取った収益、毛 |
345,000,000 | |||
| 私募所得収益 |
8,900,000 | |||
| 支払われた見積コスト |
(6,914,050 | ) | ||
|
|
|
|||
| 融資活動が提供する現金純額 |
346,120,100 | |||
|
|
|
|||
| 現金純増 |
858,767 | |||
| 現金--期初 |
— | |||
|
|
|
|||
| 現金--期末 |
$ | 858,767 | ||
|
|
|
|||
| 非現金活動の追加開示： |
||||
| 売掛金に含まれる要約コスト |
$ | 9,194 | ||
| 課税費用の発売コストを計上する |
$ | 170,020 | ||
| 関係者が本チケット項目で支払った要約料金 |
$ | 439,100 | ||
| 関連先が本チケット項目で支払った前払い料金 |
$ | 425,000 | ||
| 計上すべき費用の押し売り |
$ | 50,000 | ||
| 初公開に関する繰延引受手数料 |
$ | 12,075,000 | ||
| 償還可能なA類普通株価値 |
$ | 294,328,910 |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ
6
DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない簡明財務諸表付記
付記1−組織と業務運用説明
DMY科技グループ会社IV(The Company)は空白小切手会社であり、2020年12月15日にデラウェア州に登録設立された。Br社設立の目的は、1つまたは複数の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(業務合併)である。当社は新興成長型会社であるため、当社は新興成長型会社に関連するすべてのリスクに直面している
当社は2021年3月31日まで何の業務も開始していません。2020年12月15日(設立)から2021年3月31日までのすべての活動は、以下に述べる会社結成、初公募株(初公募株)および初公募株終了以来、初の業務合併を目指している。当社は最初に初期業務合併を完了するまで営業収入は発生しません。当社は信託口座(定義は後述)投資利息収入の形で営業外収入を発生させます
当社の保険者はDMYスポンサーIV，LLC，デラウェア州の有限責任会社(保税人)である。当社が初めて公募した登録声明brは2021年3月4日に発効を発表した。2021年3月9日、当社は初公開34，500，000株(単位数および公開発売単位に含まれるA類普通株)を完成させ、超過配給(超過配給単位数)を補うために4，500，000株の追加単位を含み、単位当たり10.00元、毛収入3.45億元を発生させ、発行コスト約1，960万元を招き、その中の約1，210万元は繰延引受手数料(付注5)である
初公開発売終了と同時に、当社は5，933，333件の引受権証の私募(私募) (1部当たり私募株式承認証、総称して私募株式証と呼ぶ)を完成させ、保険者に私募株式証1.50ドル当たり890万ドルの収益を発生させた(付記4)
初公募株と私募完了後、初公募株の純収益と私募のある収益のうち3.45億ドル(単位当たり10.00ドル)が米国にある信託口座(信託口座)に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者として、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)第2(A)(16)条に示す米国政府証券のみに投資される。期間が185日以下であるか、または“投資会社法”によって公布された規則2 a-7に規定されたいくつかの条件に適合する通貨市場基金であって、これらの基金は、(I)業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当ての早い者まで、会社によって決定された直接米国政府国債br債務にのみ投資される
当社経営陣は、私募株式証の初公開と売却の純収益の具体的な運用には幅広い裁量権を有しているが、基本的にはすべての純収益が一般的に業務合併を完了するために使用される予定である。会社が業務合併 を成功させる保証はない.会社は、合意に達したときに信託口座に保有されている純資産の少なくとも80%の公平な時価合計を達成しなければならない(許可された場合、繰延引受手数料を含まずに、経営陣に支払われる運営資本目的の金額を差し引く)。しかしながら、当社は、取引後に会社が投票権証券の50%以上を保有または買収した場合にのみ、対象会社の持株権を取得するのに十分であり、br}投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がない場合にのみ、業務合併を完了する
当社は、(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関係しているか、または(Ii)買収要約で公開株式の全部または一部を償還することを含む、自社公衆株式保有者(公衆株主) に機会を提供する。会社が株主の承認を求めて企業合併や買収要約を行うかどうかの決定は会社が自ら決定する。公衆株主は、信託口座に当時保有していた金額の一定割合で公開株を償還する権利がある(初期価格は1株当たり10.00ドル)。その公開株を償還する公衆株主に分配される1株当たりの金額は
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DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない簡明財務諸表付記
当社が引受業者に支払う繰延引受手数料は差し引かれません(付記5で述べたように)。これらの公開発行された株式は、償還価値に応じて入金され、財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)テーマ480？に基づいて負債と権益を区別して一時株式に分類される。投票された大多数の株式が企業合併に賛成した場合、会社は業務合併を継続する。当社は、有形資産純資産額が5，000，001ドルを下回る可能性のある公開株式を償還することはありません。法律が株主投票を要求せず，かつ会社が業務又は他の法律の理由で株主投票権を持つことを決定していない場合，会社はその会社登録証明書(会社登録証明書)に基づいて，米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の要約償還規則に基づいて償還を行い，企業合併が完了する前に米国証券取引委員会に入札要約書類を提出する。しかしながら、法律が株主に取引の承認を要求したり、会社が業務や法律の理由で株主の承認を得ることを決定した場合、会社は、要約買収規則ではなく、委託書規則に基づいて、代理規則を委託しながら株式の償還を提出する。また、各公共株主は、提案された取引に賛成するか反対するかにかかわらず、彼らの公共株を償還することを選択することができる。当社が業務合併について株主承認を求める場合、初期株主(定義は以下参照)は、事業合併を支援するために、その創設者株式(以下別注4参照)および初回公募期間または後に購入した任意の公開株式を議決することに同意する。また、, 初期株主は、企業合併完了に関する方正株式と公開株式の償還権を放棄することに同意する。
会社登録証明書は、当社の事前同意を得ず、公共株主、当該株主のいずれかの関連会社、又は当該株主と一致して行動するか、又はグループ(改正された1934年証券取引法(取引法)第13条を参照)として定義された任意の他の者は、20%以上の公開株式の償還を制限する
保証人及び当社の高級社員及び取締役(初期株主)が同意し、当社が合併期間内(以下の定義を参照)に業務合併を完了できなかった場合、又は株主権利又は初回合併前の活動に関する任意の他の重大な条文 が、当社が100%公開発売株式を償還する義務の実質又は時間を修正するために会社登録証明書について改訂を提出しない場合は、当社が公衆株主に機会を提供しない限り、当該等の改正を行いながら公開発売株式を償還することができない
当社が初公募終了後24ヶ月以内または2023年3月9日(合併期間)に企業合併を完了できなかった場合、当社は(I)清算目的を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な範囲で可能な限り迅速であるがそれを超えない後10営業日、公開発行された株式を1株当たり価格で償還し、現金で支払うことは、当時信託口座に入金された総金額に相当する。信託口座に保有している資金から稼いだ利息(解散費用を支払うための最大100，000ドルまでの利息を差し引く)を含み、当時発行された公衆株式の数で割ると、償還は、公的株主を株主とする権利(さらなる清算割り当てを得る権利を含む。)を完全に除去し、かつ(Iii)償還後、残りの株主及び取締役会の承認を得た場合には、合理的な可能な範囲内で早急に清算及び解散を行う。いずれの場合も、会社はデラウェア州法律で規定されている債権者債権義務及び他の適用法律の要求を遵守しなければならない
最初の株主は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、方正株式に関する分配を信託口座から清算する権利を放棄することに同意する。しかしながら、初期株主が初公募株またはその後に公開株式を取得した場合、会社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、それらの公開株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託口座に保有する繰延引受手数料の権利を放棄し(付記5参照)、この場合、これらの金額は、公募株の償還に利用可能な他の資金brに含まれることになる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座資産を含む)の残りの1株当たり価値は10.00ドルしかない可能性がある。信託口座に保有する金額を保護するために、保険者は同意し、第三者(当社の独立公認会計士事務所を除く)が当社が提供するサービス又は当社の製品又は潜在顧客に任意のクレームを出す場合、保険者は当社に対して責任を負うことに同意する
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DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない簡明財務諸表付記
Br社が意向書、守秘協定または他の類似協定または業務合併協定を締結した対象企業は、信託口座中の資金金額 を(I)1株当たり公開株式10.00ドルおよび(Ii)信託口座清算日までに信託口座に実際に保有している1株当たり公開株式金額に低下させ、信託資産価値の減少、課税税金の減少により1株当たり10.00ドル を下回る場合、この責任が、この免除が強制実行可能であるか否かにかかわらず、信託口座内の所有資金およびすべての権利を放棄する第三者またはTargetを実行する任意のクレームに適用されない限り、1933年に改正された証券法(証券法)(証券法)下の負債を含む、最初の公募株式販売業者のいくつかの負債に対する当社の賠償に基づいて提起されたいかなるクレームにも適用されない。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、潜在的なターゲット企業または当社と業務往来のある他のエンティティが当社と協定を結び、信託口座に保有されている任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄し、債権者が債権者の債権によって信託口座を賠償しなければならない可能性を低減するために努力します
経営を続けて考える
2021年3月31日現在、会社は信託口座に約859，000ドルの現金、約51，000ドルの利息収入を有し、約110万ドルの税金および運営資金不足の支払いに使用することができる(信託口座内の投資収入を使用して支払い可能な約50，000ドルの納税義務は含まれていない)。また、当社はその買収計画を推進するために巨額のコストを招き、引き続き巨額のコストを招くことが予想されている
当社の初公開発売完了前の流動資金需要は、保証人が25，000ドルを支払って方正株式(定義付記4参照)、手形項目で200，000ドル(定義付記4参照)および関連側が約791，000ドルを前借りして満足している。当社は2021年3月10日に手形残高および関連先前払いを全額返済し，合計約991，000ドルである。初公開発売完了後、当社の流動資金は、初公開発売および信託戸籍以外に保有する私募による純額支払いを完了している
以上のような状況に基づき、経営陣は、当社は、より早い時期に業務合併を完了するか、または本出願日から1年間、その必要性を満たすために十分な運営資金を持たないと信じている。添付されている審査されていない簡明財務諸表は、当社が引き続き持続的な経営企業として作成されると仮定し、この企業は正常な業務過程で資産と負債を清算することを考慮している
備考2：重要会計政策概要
陳述の基礎
添付されている財務諸表は、米国公認会計原則(米国公認会計原則)と米国証券取引委員会の規則に従ってドルで列報されている
2021年4月、同社は、2021年3月9日までの監査された貸借対照表において、2021年3月15日に提出された現在のForm 8-K報告に含まれる初公開(公募株式証)および私募株式証(総称して株式承認証と呼ぶ)に関連して発行された権利証の会計処理における誤った陳述を発見した。株式承認証は貸借対照表に負債ではなく権益構成要素として反映される。ASCテーマ250によると会計変更と誤り訂正そして、米国証券取引委員会が発表した“スタッフ会計公告99、重要性”(SAB 99？)は、会社が当該エラーの影響は無関係であると認定している。誤り訂正の影響は、本明細書に含まれる監査されていない簡明財務諸表に反映され、派生商品負債が2110万ドル増加し、A類普通株の減少を相殺したが、2021年3月9日の貸借対照表に償還される可能性がある。会社の財務状況、純損失やキャッシュフローに影響はありません
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DMY科技グループ有限公司IV.IV
監査されていない簡明財務諸表付記
新興成長型会社
当社は、証券法第2(A)節で定義され、“2012年創業始動法案”(JOBS Act)の改正により、他の非新興成長型上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができ、これに限定されないが、“サバンズ·オクスリ法案”404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守することを要求されず、その定期報告や依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減することができる。そして、役員報酬と株主承認までに承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する
また、雇用法第102条(B)(1)条は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は取引法に基づいて登録されていない証券種別)が新たな又は改正された財務会計基準を遵守することが要求されるまで、新興成長型企業が新たな又は改正された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では，新興成長型会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが，いずれの選択脱退も撤回できないと規定している。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間企業に対して異なる適用日を有する場合、当社は新興成長型企業として、プライベート企業が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することが可能であり、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された移行期間から撤退することを選択することは困難または不可能である
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険会社の250，000ドルの限度額を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。2021年3月31日と2020年12月31日現在、当社はこれらの口座に損失を出しておらず、経営陣は当社 がこれらの口座に大きなリスクに直面していないと考えている
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。同社には2021年3月31日と2020年12月31日まで現金等価物がない
信託口座に保有している投資
当社のポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米国政府証券のみが含まれており、期限が185日以下であるか、米国政府証券に投資されている通貨市場基金に投資されているか、または両者の組み合わせが含まれている。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引性証券は、各報告期間終了時に公正価値で貸借対照表に一覧表示される。これらの証券の公正価値変動による収益および損失には、付随する経営報告書に信託口座に保有されている有価証券収益(純額)、配当金および利息が含まれる。信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社管理層に、報告期間内に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された費用金額の推定及び仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある
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見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくともbrの管理層は、その推定を作成する際に考慮される財務諸表の日付が存在する条件、状況、または状況のセットの影響推定値は、短期的には、1つまたは複数の将来の確認イベントによって変化する可能性がある。これらの財務諸表に含まれるより重要な会計推定の1つは、権証負債の公正価値の決定である。したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある
金融商品の公正価値
ASC 820によれば、公正価値計量と開示、会社の資産と負債の公正価値は金融商品の資格に適合し、貸借対照表中の帳簿価値に近いのは、主にその短期的な性質によるものである
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移動によって課金される価格 として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。同じ資産または負債については，この階層構造はアクティブな 市場で調整されていない見積りに最高優先度(1レベル測定)を与え，観察できない入力(3レベル測定)に最低優先度を与える.これらの階層には
| • | 第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される |
| • | 第2レベルは、アクティブ市場における類似ツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブ市場オファー以外の投入として定義される |
| • | 第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察不可能な入力として定義されるので、評価技術から得られる推定値のような自己仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な入力または重要な価値駆動要因は観察されない |
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される
二零二一年三月三十一日及び二零二年十二月三十一日には、手形の短期的な性質により、現金、支払勘定、売掛金及びフランチャイズ税、br及び関連先の手形に支払う帳簿価値がその公正価値と一致していた。当社が信託口座に保有している投資には、米国債への投資が含まれており、初期期間は185日間である。信託口座保有投資の公正価値は、アクティブ市場のオファーに基づいて決定される
デリバティブ金融商品
当社は、ASC主題815“デリバティブとヘッジ”に基づいて、その金融商品を評価して、このようなツールが派生ツールであるか否か、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むか否かを決定する。負債入金としての派生金融商品については、最初に付与日の公正価値で入金され、報告日毎に再評価され、価値の変化が運営報告書に報告される。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期していないため、または流動負債を設定する必要があるため、非流動負債に分類される
初公募株に関する発売コスト
会社はASCの要求を守る主題340-10-S 99-1および米国証券取引委員会従業員会計公報話題5 A発行費用。発行コストは、初公募株の準備に関するコストと引受手数料からなる。初公開発売完了後、発売コストは相対公正価値基準で初公開発売で発行された分離可能金融商品 と受信した総収益を比較配分する。派生権証債務に関する発売コストは約70万ドルで、運営に計上されている。初公開発売完了後、A類普通株に関する発売コストは約1，890万ドルで株主権益に計上された
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償還可能なA類普通株
当社は、ASCテーマ480 で負債と持分を区別する指導に基づき、償還可能なA類普通株を会計処理します。強制償還されたA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値で計量されます。条件付き償還可能なA類普通株 (償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、会社の制御範囲内だけではなく、不確定イベント発生時に償還されるか)、暫定持分に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。会社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。そのため、2021年3月31日現在、29，432，891株のA類普通株が償還される可能性があり、仮株式として償還価値に記載されており、会社貸借対照表の株主権益部分にはない
普通株1株当たり純損失
普通株1株当たり純収益(損失)の算出方法は，株主に適用した純損失を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たりの利益を計算する際、当社は初公開発売および私募発売合わせて12，833，333株A類普通株の引受権証の影響を考慮していないが、在庫株方法により、この等株式権証を計上することは逆償却となるからである。したがって，希釈後の1株当たり収益は列報期間の基本的な1株当たり収益と同じである
当社が審査していない簡明経営報告書には、1株当たり収益2級法に類似した方式で普通株1株当たり収益を列記することが含まれているが、償還を行う必要がある。2021年3月31日までの3ヶ月間のA類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益の算出方法は、2021年3月31日までの3ヶ月間、信託口座が保有する投資純収益は約51，000ドルであり、適用されるフランチャイズ税を差し引いて約50，000ドルであり、この期間中のA類普通株の加重平均流通株数を除く。2021年3月31日までの3カ月間，B類普通株の基本と希釈後の1株当たり純損失は，約273，000ドルの一般とbr}管理費用，約711，000ドルの派生権証債務に関する提供コスト，約1，410万ドルの私募株式証発行損失および約495，000ドルの派生権証債務の公正価値変動で計算されるため，純損失は約1，460万ドルであり，この期間に発行されたB類普通株の加重平均を除いた
所得税
Br社は、バランスシート法に従って、ASC 740“所得税”に従って所得税を会計処理する。繰延税金資産および負債は、既存の資産および負債とそれのそれぞれの税金ベースとの差額に起因する財務諸表との差額に基づいて推定される将来の税収結果に基づいて確認される。繰延税金資産及び負債は税率で計量され、その等の一時的な差額を回収又は決済すると予想される年度の課税収入に適用される予定である。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。繰延税金資産を予想変動額に下げるために、必要に応じて推定免税額を設定する。2021年3月31日現在、繰延税資産は最低限とされている
ASC 740は、納税申告書において採用されるまたは意図される立場の財務諸表確認および計量を行う確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況をより維持する可能性がなければならない。2021年3月31日現在、未確認の税金割引はありません。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。2021年3月31日現在、利息と罰金額は計算されていません。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。当社は設立以来主要税務機関の所得税審査を受けてきました
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最近の会計公告
2020年8月、FASBは“会計基準更新”(ASU)第2020-06号、“債務と転換債務及びその他のオプション”(主題470-20)と“実体自己持分中の派生ツールと対沖契約”(主題815-40)：“実体自己持分における変換可能ツールと契約の会計”(ASU 2020-06)を発表し、現在GAAPに要求されている主要な分離モードを廃止することにより、変換可能ツールの会計 を簡略化した。ASUはまた株権とリンクした契約有派生商品範囲の例外を獲得するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある分野で1株当たりの収益を希釈する計算を簡略化した。当社は2021年2月5日にASU 2020-06を採用しています。ASUを採用することは会社の財務状況、運営結果やキャッシュフローに影響を与えません。
当社の経営陣は、近く公布されるが発効していない他の会計基準(現在採用されている場合)が添付されている財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません
備考3：初公募
2021年3月9日、当社は4，500，000個の超過配給単位を含む34，500，000単位の初公開発売を完了し、単位当たり10.00ドル、毛収入3.45億ドル、発行コスト約1，960万ドルを生成し、その中で約1，210万ドルを繰延引受手数料に用いた
各部門はA類普通株と5分の1の 償還可能な権利証(1部当たり公募株式証)から構成されている。各公共株式証明書は所有者に1株11.50ドルの価格でA類普通株を購入する権利を持たせ、調整を行うことができる(付記6参照)
備考4：関連先取引
方正株
2020年12月15日、保険者は当社を代表して25，000ドルを支払い、いくつかの発行コストを支払い、7，187，500株の当社B類普通株の発行と引き換えに、1株当たり0.0001ドル(方正株)の価値がある。2021年2月、スポンサーは取締役のダラ·アンダーソン、フランシスカ·ルティ、チャールズ·E·ヴェットにそれぞれ2.5万株の方正株を譲渡した。2021年3月4日、当社はB類普通株に対して1：1.2の株式分割を行い、計8，625，000株のB類普通株を発行した。初期株主は最大1，125，000株の方正株式を放棄することに同意したが、超過配給選択権は引受業者が全面的に行使していないため、方正株式は初公開後の自社発行および発行済み株式の20.0%を占める。引受業者は2021年3月9日にその超過配給選択権を全面的に行使した；そのため、この1，125，000株の方正株は没収されなくなった
初期株主は、(A)初期業務合併が完了してから1年以上後、初期業務合併後、A類普通株の終値が1株当たり12.00ドル(株式分割、株式資本化、再編、(B)最初の業務合併後少なくとも150日以内に開始された任意の30取引日内の任意の20取引日および(B)初期業務合併完了後の第2の取引日、すなわち、当社は清算、合併、株式交換または他の同様の取引を完了し、すべての株主がそのA類普通株を現金、証券または他の財産に変換する権利を有する取引
私募株式証明書
初公開発売終了と同時に、当社は5，933，333件の私募株式証の私募配給を完了し、保険者に私募株式証1部当たり1.5ドルで販売し、得られた収益は890万ドルであった
1部の全私募配給株式証は1株11.50ドルの価格でA類普通株を行使することができる。保証人に私募株式証で得られた金の一部を売却し、信託口座に加入して保有する初公開発売で得られた金。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、私募株式証は無効になります。私募株式証明書は現金と交換することができず、それらが保証人またはその譲受人が所有することが許可されている限り、現金のない上で行使することができる
保証人は当社の高級管理者及び取締役と同意し、限られた例外的な場合を除いて、初期業務合併が完了してから30日以内にそのいかなる私募株式証を譲渡、譲渡或いは売却してはならない
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関係者ローン
2020年12月15日、保証人は、本チケットによる初公募株に関する費用を支払うために、合計200，000ドルの融資を同社に提供することに同意した。このローンは無利子ローンで、初公開発売完了時に支払われる。当社は手形に基づいて200，000ドルを全額借り入れ、関連先から約791，000ドルの前払いを受けています。当社は2021年3月10日に手形残高および関連先前払いを全額返済し，合計約991，000ドルである
また、企業合併に関連する取引コストを支払うためには、保険者又は保険者の関連会社、又は会社の特定の上級管理者及び取締役は、必要に応じて会社資金(運営資金ローン)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。そうでなければ、回転金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できないだろう。企業合併が完了していなければ，会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが，信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には利用されない。上記の規定のほか、このような運営資金ローンの条項(ある場合)は未定であり、このような融資に関する書面合意も存在しない。運営資金ローンは，企業合併完了後に返済されるか，あるいは貸主の適宜決定の下で，たかだか150万ドルのこのような運営資金ローンは，企業合併後の実体の権証に変換することができ，1件あたりの権証の価格は1.50ドルである。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。当社には2021年3月31日現在、運営資金ローンの下での借入金はありません
“行政サービス協定”
当社証券は、2021年3月に初めてニューヨーク証券取引所に上場した日から、当社が業務合併または当社の清算を完了するまで、当社の管理チームメンバーにオフィススペース、秘書、行政サービスを提供する費用として、毎月保証人に合計10，000ドルを支払うことに同意しました。2021年3月31日までの3ヶ月間、会社が2021年3月31日までの監査されていない簡明貸借対照表におけるこのようなサービスに関する課税額は10，000ドルである
スポンサー、役員、役員、あるいはそれぞれの付属会社は精算されます自腹を切る潜在的な目標業務の決定や適切な業務の組合せに対する職務調査 など、代表会社が行っている活動に関する費用。当社の監査委員会は、保険者、役員又は取締役、又は当社又はその関連会社に支払われるすべての金を四半期ごとに審査します
備考5：支払いの引受およびまたは事項
登録権
初公開発売完了時に署名された登録権利協定によると、方正株式、私募配給株式証及び運営資金ローンを転換する際に発行可能な引受権証及び引受権証の所有者 (及び私募配給株式証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能な任意のA類普通株株式)保有者が登録権を有する。この所有者たちは特定の要求と搭載された登録権を得る権利がある。会社はこのような登録声明の提出に関連する費用を負担するだろう
引受契約
会社は引受業者に45日間の選択権を付与し、初公開発行に関連する最終募集説明書の日から最大4，500，000個の追加単位を購入し、初回公募価格から引受割引と手数料を引いた超過配給(ある場合)を補う。引受業者は2021年3月9日に超過配給選択権を全面的に行使した
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引受業者は、初回公募終了時に単位0.2ドルあたりの引受割引、または合計690万ドルを得る権利がある。また、単位当たり0.35ドル、または合計約1，210万ドルの繰延引受手数料は、引受業者に支払われる。 は、引受契約の条項に基づいて、会社が業務合併を完了した場合にのみ、繰延費用を信託口座から引受業者に支払う
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は本財務諸表の日付までまだ確定しにくい。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
付記6持株者権益
優先株*当社は、1株当たり0.0001ドルの1，000，000株の優先株発行を許可されており、当社取締役会が随時決定している指定、投票権、その他の権利および特典が添付されています。2021年3月31日現在、発行済みまたは発行済みの優先株はない
クラス普通株-当社は、A類普通株3.8億株の発行を許可されており、1株当たり0.0001ドル。2021年3月31日現在、発行または発行されたA類普通株は5，067，109株であり、29，432，891株の償還が必要となる可能性のある株は含まれていない
クラスB普通株会社は20，000，000株のB類普通株を発行する権利があり、1株当たり額面0.0001ドル。2020年12月16日、会社は発起人に7187，500株B類普通株を発行した。2021年3月4日、当社はB類普通株に対して1：1.2の株式分割を行い、計8，625，000株のB類普通株を発行した。発行された8，625，000株B類普通株のうち、引受業者が超過配給選択権を全部または部分的に行使していなければ、初期株主は計1，250，000株のB類普通株を無料で当社に受け取ることができ、初公開後、初期株主は会社が発行した普通株と発行済み普通株の20%を共同で所有することができる。引受業者は2021年3月9日に超過配給選択権を全面的に行使した；そのため、この1，125，000株B類普通株は没収されなくなった
登録されている株主は、すべての株主によって議決された事項において、1株の株式を保有するごとに1票を投票する権利がある。法律に別段の規定があるほか、A類普通株とB類普通株の保有者は、すべての提出株主が議決した事項について1つのカテゴリとして投票する
B類普通株式は、初期業務合併を完了すると同時に、またはそれに続いてA類普通株に自動的に変換される1対1株式分割、株式配当、再編、資本再編及び類似事項の調整、及び本稿で規定するさらなる調整。初期業務合併に関する追加発行またはA類普通株または株式リンク証券の発行とみなされる場合、すべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株数を換算して合計すると、変換後に発行されたA類普通株総数の20% (公衆株主がA類普通株を償還した後)に相当し、発行されたA類普通株総数を含む。または、当社が初期業務統合を完了するために発行または発行されたとみなされるか、または発行された任意の株式フック証券または権利とみなされるが、Aクラス普通株または行使可能またはAクラス普通株に変換可能な株式フック証券または権利brは含まれていないが、Aクラス普通株に変換されてもよいか、または初期業務合併における任意の売り手に発行されるか、または発行される株式を含まないが、運営資金ローンを転換する際に保証人、上級職員または取締役に発行される任意の私募株式証を含むことができるが、方正株式のそのような変換は、当該株式のそのような転換を下回ってはならない1対1の基礎の上で。
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7-派生権証法的責任を付記する
同社は2021年3月31日現在、それぞれ6，900，000件の公開株式証明書と5，933，333件の私募株式証明書を返済していない。公共 引受権証は整数株に対してしか行使できない.分割単位後、断片的な公開株式証を発行することはなく、すべて公開株式証を売買するだけである。公開株式証は、(A)業務合併完了後30日又は(B)初公開発売終了後12ヶ月(遅い者を基準とする)に行使可能である。ただし、いずれの場合も、当社は、公開株式証を行使する際に発行可能なA類普通株株式に関する有効登録声明を保有しなければならない。株式に関する現行株式募集規約(又は当社は、キャッシュレス基準での公開株式証の行使を許可し、当該等の無現金行使免除 は、証券法による登録)を備えている。当社は、実行可能な範囲内でできるだけ早く、いずれにしても初期業務合併完了後15営業日に遅れないように、自社は株式承認証の行使により発行可能なA類普通株式の有効登録説明書を米国証券取引委員会に提出し、当該A類普通株株式に関する現行目論見書を株式承認証の満期または償還まで維持することに同意した。株式承認証の行使時に発行可能なA類普通株の登録声明が初期業務合併終了後60営業日目にも発効していない場合、権利証所有者は、有効な登録声明がある前と、会社が有効な登録声明を保持できなかった任意の期間内に、有効な登録声明がある前と、会社が有効な登録声明を保持できなかった期間内に、, 証券法第3(A)(9)節又は別の免除により、キャッシュレスに基づいて株式承認証を行使する。上記の規定にもかかわらず、当社が株式承認証を行使する際に、A類普通株の株式が国家証券取引所に上場していない場合、br}が証券法第18(B)(1)条に規定する引当証券の定義に適合する場合、当社は、証券法第3(A)(9)条の規定に基づいて、その株式承認証を行使する公共株式証保有者にキャッシュレスベースのbrを要求することができ、当社がこのように選択すれば、有効な登録声明を提出又は維持する必要がない。当社がこのような選択をしなければ、適用される青空法律に基づいて株を登録したり、資格を満たしたりするために最善を尽くしますが、免除を受けることはできません。
株式承認証brの行使価格は1株11.50ドルであり、調整することができ、そして企業合併完了後5年或いは償還或いは清算時に更に早く満期になる。また、(X)当社が資金調達のためにA類普通株または株式フック証券を増発し、A類普通株の発行価格または有効発行価格がA類普通株1株当たり9.20ドルの発行価格または有効発行価格よりも低く(この発行価格または有効発行価格は取締役会が誠実に決定する)、初期株主またはその関連側に任意のこのような株を発行する場合には、初期株主またはその関連者が保有するいずれの正株も考慮しない。発行前)(新規発行価格)、(Y)当該等が発行した総収益が持分収益総額の60%以上を占め、初期業務合併完了日(償還純額を差し引く)に初期業務合併の資金に利用可能であり、(Z)A類普通株が会社が初期業務合併を完了した翌日から20取引日以内の出来高加重平均取引価格(この価格、すなわち時価)が1株当たり9.20ドル未満である。A類普通株1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、株式承認証の執行価格は を時価と新発行価格の中で高い者の115%に調整(最も近い)し、1株当たり株式証償還トリガ価格は18.00ドルであり、時価と新発行価格の中で高い者の180%に調整(最も近い)する, A類普通株の1株当たり価格が10.00ドル以上である場合、株式承認証償還項に記載されている1株当たり10.00ドルの償還トリガ価格は、時価および新規発行価格の高い者に等しくなるように調整される。
私募株式証は公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証と私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株の株式は企業合併完了後30日以内に譲渡、譲渡或いは販売できないが、いくつかの限られた例外状況は除外する。また、個人配給承認株式証は、保証人又はその許可された譲渡者が保有している限り、償還することができない。もし個人配給承認持分証が保証人又はその譲渡許可者以外の人が所有している場合、個人配給承認持分証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる
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監査されていない簡明財務諸表付記
A類普通株1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、償還権証：
株式証明書が行使可能になると、当社はまだ発行されていない引受権証を償還し、現金と交換することができる
| • | 一部ではなく全てです |
| • | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
| • | 最低30日前に償還書面通知を出し、 |
| • | A類普通株が当社が株式承認証所有者に償還通知を出した日までの第3取引日の30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株当たり18.00ドル(調整) 以上である場合にのみ |
当社は、上記株式承認証を償還することはなく、証券法により引受権証を行使する際に発行されるA類普通株の有効な登録声明が発効しない限り、A類普通株に関する現行目論見書を全30日間の償還期間内に取得することができる
A類普通株1株当たり価格が10.00ドル以上の場合、引受権証：
引受権を行使できれば、当社はまだ償還されていない引受権証を償還することができます
| • | 一部ではなく全てです |
| • | 30日前に書面で償還を通知した場合、株式承認証1部当たり0.10ドル提供所有者は、償還前に無現金で引受権を行使し、償還日およびA類普通株の公平時価(以下に定義する)の取り決め表に基づいて決定されたその数の株式を取得することができる |
| • | A類普通株が会社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株当たり10.00ドル以上である場合にのみ(調整される) |
？A類普通株の公平時価とは、A類普通株が引当通知が承認持分証所有者に送信された日から10取引日以内の出来高加重平均価格 を指すべきである。いずれの場合も、各株式承認証は、この償還機能に関連する0.361株A類普通株を超える引受権証を行使してはならない(調整することができる)
当社が合併期間内に業務合併を完了できず、かつ当社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者はその株式承認証に関する資金を一切受け取ることもなく、信託口座外に保有する会社資産から当該等株式証に関するいかなる割り当ても得られない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない
付記8 v公正価値計量
公開発売及び私募株式証に関連して発行された引受権証の公正価値は公正価値に応じてBlack-Scholes及びモンテカルロシミュレーションモデルを用いて計測した。2021年3月31日までの3ヶ月間、当社は監査簡明営表に掲載されていない派生株式権証負債公正価値が約495，000ドル減少したため、添付されている審査されていない簡明営業表に対する費用を確認した
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監査されていない簡明財務諸表付記
次の表には、2021年3月31日までに公正価値システム内で公正価値の恒常的な計量を行う会社の金融資産に関する情報を示す
March 31, 2021
| イベント中の見積もり | 大切な他の人 | 大切な他の人 | ||||||||||
| 市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | ||||||||||
| 説明する |
(レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||
| 資産： |
||||||||||||
| 信託口座への投資--米財務省証券(1) |
$ | 345,050,040 | $ | — | $ | — | ||||||
| 負債： |
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| 派生株式証負債 |
$ | — | $ | — | $ | 34,679,665 | ||||||
| (1) | 信託口座に持っている969ドルの現金残高は含まれていません |
本報告で述べた期間開始時に第1，2，3レベルを行き来する振込を確認する.2021年3月31日までの3カ月間，各レベル間には何の遷移もなかった
私募株式証及び独立上場及び取引前の公開株式権証の推定公正価値は第三級投入を採用して決定した。ブラック·スコルスとモンテカルロシミュレーションに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利、配当収益率と関係がある。当社は、自社売買株式証の暗黙的変動率及び引受権証の期待残存寿命に応じた同業会社普通株の選定履歴変動率に基づいて、その普通株式承認株式証の変動率を推定する。無リスク金利は付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、期限は株式証明書の予想残存期限と似ている。株式証明書の期待寿命はその残りの契約期間に等しいと仮定している。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している
次の表は、第3レベル公正価値計量投入をその計量日としての量子化情報を提供する
| 初発行時には | 2021年3月31日まで | |||||||
| 行権価格 |
$ | 11.50 | $ | 11.50 | ||||
| 株価.株価 |
$ | 9.65 | $ | 9.68 | ||||
| 波動率 |
23.0% - 44.3 | % | 23.3% - 42.6 | % | ||||
| 期限(年) |
6.56 | 6.50 | ||||||
| 無リスク金利 |
1.14 | % | 1.28 | % | ||||
| 配当率 |
0.0 | % | 0.0 | % | ||||
2021年3月31日までの3ヶ月間の派生株式証負債の公正価値変動の概要は以下の通りである
| 2021年1月1日現在の派生権証負債 |
$ | — | ||
| 公共·非公開株式証明書を発行する |
35,175,000 | |||
| 派生株式証負債の公正価値変動 |
(495,335 | ) | ||
|
|
|
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| 2021年3月31日現在の派生権証負債(監査なし) |
$ | 34,679,665 | ||
|
|
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備考9：後続活動
当社は資産負債表の日以降、審査されていない簡明財務諸表が印刷される日までに発生した後続事件及び取引を評価し、審査されていない簡明財務諸表中の開示を調整する必要がある他のイベントはないことを確定した
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
当社、当社、当社または当社に言及する場合は、DMY Technology Group， Inc.IVを指します。以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない簡明財務諸表とその付記とともに読まなければなりません。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告書には、改正された1933年の証券法第27 A条と改正された1934年の証券取引法(“証券取引法”)第21 E条に基づく前向きな陳述が含まれている。私たちは、未来の事件の現在の予想と予測に基づいて、これらの前向きな表現を行う。 これらの前向き表現は、私たちの既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績をもたらす可能性があり、このような前向き表現に明示または暗示された任意の未来の結果、活動レベル、業績、または達成とは大きく異なる。場合によっては、あなたは、可能性、すべき、可能性、予想、計画、予想、信じ、推定、継続、否定、またはそのような用語、または他の同様の表現の否定という用語によって識別することができる。このような陳述は、限定される訳ではないが、可能な業務統合およびその融資、関連事項、および本10-Qテーブルに含まれる歴史的事実陳述以外のすべての陳述を含む。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された他の文書に記載されているそれらに限定されないが、これらに限定されない
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年12月15日にデラウェア州に登録設立された。我々の設立の目的は、1つまたは複数の企業との合併、資本株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(業務合併)である。私たちのスポンサーはDMYスポンサーIV、LLC、デラウェア州の有限責任会社です
私たちの初公募株の登録声明は2021年3月4日に発効した。2021年3月9日、私たちは34，500，000単位の初公開発行を完成し、4，500，000個の超過配給単位、単位当たり10.00ドル、3.45億ドルの毛収入が発生し、約1，960万ドルの発行コストが発生し、その中の約1，210万ドルは繰延引受手数料に使用された
初公開発売終了と同時に、5，933，333件の私募株式証明書を完成させ、保険者への私募株式証1部当たりの価格は1.50ドルで、890万ドルの収益を生み出した
初公募株と私募完了後、初公募株の純収益と私募のある収益のうち3.45億ドル(単位当たり10.00ドル)が米国にある信託口座に入金され、大陸株式譲渡と信託会社が受託者を務め、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)第2(A)(16)節で指摘された米国政府証券にのみ投資される。期限が185日以下であるか、または“投資会社法”によって公布された規則2 a-7に規定されているいくつかの条件に適合する通貨市場基金は、(I)業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当ての早い者まで、会社によって決定された直接米国政府国庫債務 にのみ投資される
初回公募株終了後24ヶ月以内または2023年3月9日(合併期間)に企業合併を完了できない場合は、(I)清算目的を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公募株株式を償還するが、その後10営業日を超えず、公募株株式を1株当たり価格で償還し、現金で支払うことは、当時信託口座に入金された総金額に相当する。信託口座に保有している資金から稼いだ利息と、br以前に発行されていなかった税金を支払うための利息(解散費用を支払うための100，000ドルまでの利息を差し引く)を含み、当時発行された公開株式数で除算し、償還は、公的株主を株主とする権利(さらなる清算分配を得る権利を含む)、および(Iii)償還後、残りの株主および取締役会の承認を受けて、早急に清算および解散する。いずれの場合も、デラウェア州の法律により定められた義務を遵守し、債権者の債権その他の適用法律の要求を規定しなければならない
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対象会社の所有者または他の投資家に企業合併に関連する株を増発する：
| • | 今回の発行における投資家の株式を著しく希釈する可能性があり、B類普通株中の逆希釈条項によりA類普通株がより大きく発行されれば、この希釈は増加する1対1の基礎よりもクラスB普通株式変換時； |
| • | 優先株発行の権利がクラスA普通株式の権利よりも高い場合、クラスA普通株式保有者の権利はA類普通株式保有者の権利に劣る可能性がある |
| • | A類普通株を大量に発行すれば、支配権の変化を招く可能性があり、これは純営業損失の繰り越し能力(あれば)に影響を与え、現上級管理者や取締役の辞任や更迭を招く可能性がある |
| • | 私たちを支配する人の株式所有権や投票権を希釈することによって、私たちの支配権の変更を遅延または阻止することができるかもしれない |
| • | 私たちA類普通株および/または株式承認証の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。 |
同様に、私たちが債務証券を発行したり、他の方法で銀行または他の貸手またはターゲット所有者に巨額の債務を発生させたりすると、
| • | もし私たちの最初の業務合併後の営業収入が私たちの債務を返済するのに十分でなければ、私たちの資産は違約と担保償還権を失ってしまいます |
| • | もし私たちが満期になった時にすべての元金と利息を支払っても、私たちが特定の財務比率や準備金を維持することを要求するいくつかの要求に違反した場合、この条約を放棄または再交渉することなく、債務返済の義務を加速する |
| • | 当社は直ちにすべての元本と応算利息を支払い(あれば)、債務が必要に応じて支払われます。 |
| • | 債務が返済されていない間にこのような融資を受ける能力を制限する契約が含まれている場合、必要な追加融資を得ることができません |
| • | A類普通株の配当金を支払うことはできません |
| • | 私たちのキャッシュフローの大きな部分を使用して債務の元本および利息を支払い、これは、Aクラスの普通配当金に使用可能なbr資金(申告すれば)、費用、資本支出、買収、および他の一般会社の用途を減少させる |
| • | 私たちが運営する業務や業界では、変化に計画し、対応する柔軟性が制限されています |
| • | 一般的な経済、業界、競争条件の不利な変化、政府の規制の不利な変化の影響を受けやすい |
| • | 負債の少ない競争相手と比較して、支出、資本支出、買収、債務サービス要件、戦略実行、その他の目的のために追加金額を借り入れる能力が制限され、その他の劣勢にある |
経営を続けて考える
2021年3月31日現在，約859，000ドルの現金があり，信託口座の約51，000ドルの利息収入は，税金や運営資金不足約110万ドルの支払いに利用可能である(br}約50，000ドルの納税義務は含まれておらず，信託口座における投資収入を用いて支払うことができる)。また、私たちはすでに、私たちの買収計画を追求する過程で巨額のコストが発生すると予想している
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初公開が完了する前に、吾等しい初公開発売前の流動資金需要は、自社保証人が25，000ドルを支払って方正株式を購入し、付記項目で200，000ドルの融資金額および関連側の前借り約791，000ドルを満たしていた。我々は，2021年3月10日に手形残高および関連先前払いを全額返済し，合計約991，000ドルであった.初公開発売を完了した後、私たちの流動資金は初公開発売と信託口座以外の私募で得られた純額で満たされています
以上のことから、経営陣は、業務統合が完了する前または本出願の日から1年以内に、私たちの需要を満たすための十分な運営資金がないと考えています。添付されている審査されていない簡明財務諸表の作成仮説は、通常の業務過程で資産の現金化と負債の返済を含む継続的な経営企業として継続する
著者らの管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは著者らの財務状況、著者らのbr}業務結果及び/或いは検索対象会社に負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は本財務諸表の日付までまだ確定しにくい。財務諸表にはこの不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない
経営成果
我々の設立から2021年3月31日までのbr全体の活動は，我々の結成，初公募株の準備，および初公募株終了以来の潜在的な初公募株探し業務 の組合せに関係している.今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。最初の業務合併が完了するまで、私たちは何の営業収入も発生しません。私たちは投資収益(純額)、配当金、信託口座が持つ利息の形で営業外収入を発生させます。上場企業の費用はbr(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)、職務調査費用が増加すると予想されています
2021年3月31日までの3カ月間、当社の純損失は約1，450万ドルで、約273，000ドルの一般および行政支出、約50，000ドルの特許経営税支出、約1，410万ドルの私募株式証発行損失、約711，000ドルの派生株式証負債に関するコスト、および約51，000ドルの利息収入および信託口座が保有する投資純収益、および派生株式証負債の公正価値変動によって減少した約495，000ドルを含む
契約義務
登録権
初公開発行完了時に調印された登録権協定によると、方正株式、私募配給承認証及び転換運営資金ローン(ある場合)に発行される引受権証及び引受権証(及び私募配給承認証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行されるA類普通株)の所有者は、初公開発売完了時に署名した登録権協定に基づいて登録権を有する。これらの保有者たちはいくつかの需要と搭載された登録権を得る権利がある。私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ
引受契約
私たちbrは、初回公募価格から引受割引と手数料を引いた超過配給を補うために、初回公開発行に関する最終募集説明書の日から45日以内に最大4，500，000個の追加単位の選択権を購入することを引受業者に付与した。引受業者は2021年3月9日に超過配給選択権を全面的に行使した
引受業者は、初回公募終了時に単位0.2ドルあたりの引受割引、または合計690万ドルを得る権利がある。また、単位当たり0.35ドル、または合計約1210万ドルであり、引受業者に繰延引受手数料として支払われる。我々が業務統合を完了した場合にのみ，引受契約の条項により，繰延費用は信託口座から保有している金額 から引受業者に支払われる
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“行政サービス協定”
2021年3月に私たちの証券が初めてニューヨーク証券取引所に上場した日から、業務合併や清算が完了するまで、私たちは毎月保証人に合計10，000ドルを支払い、私たちの管理チームのメンバーにオフィススペース、秘書、行政サービスを提供することに同意しました。2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちは、2021年3月31日までの監査されていない簡明貸借対照表に、このようなサービスについて10，000ドルを計上します
私たちのスポンサー、役員、役員あるいはそれぞれの付属会社は精算されます自腹を切る潜在的な目標業務の決定や適切な業務の組合せの職務調査など，我々を代表して行われている活動に関する費用.私たちの監査委員会は、当社のスポンサー、役員、取締役、当社またはその付属会社に支払われるすべての金額を四半期ごとに審査します
重要な会計政策と試算
経営陣は私たちの財務状況と経営結果の議論と分析は私たちの財務諸表に基づいており、これらの財務諸表はアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成されている。財務諸表を作成する際には、財務諸表に報告されている資産、負債、収入および費用、または資産および負債の開示に影響を与えるために、推定および判断を行う必要がある。私たちは金融商品の公正な価値と計算すべき費用に関する推定と判断を含む私たちの推定と判断を継続的に評価する。我々は歴史的経験，既知の傾向や事件，および当時の状況では合理的と考えられる様々な他の要因に基づいて推定し，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。私たちは以下がその重要な会計政策であることを決定した
信託口座に保有している投資
我々のポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた185日以下の期間を有する米国政府証券、または米国政府証券に投資される通貨市場基金、または両者の組み合わせのみが含まれる。私たちが信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引性証券は、各報告期間終了時に公正価値で貸借対照表に一覧表示される。これらの証券の公正価値変動による収益及び損失は、付随する経営報告書に信託口座に保有する有価証券収益(純額)、配当金及び利息に含まれる。信託口座に保有する投資の見積公正価値 は，既存の市場情報に基づいて決定される
デリバティブ金融商品
我々は、このようなツールがデリバティブであるか、またはFASB ASCテーマ815に適合するデリバティブおよびヘッジの特徴を含むか否かを決定するために、我々の金融商品を評価する。派生ツールは、負債として入金された派生金融商品について、最初に付与日の公正価値で記録され、各報告日に再評価され、価値の変化が経営レポートに報告される。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に評価される。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期していないため、または流動負債を設定する必要があるため、非流動負債に分類される
償還可能なA類普通株
私たちはASCテーマ480？負債 と権益を区別する指導に基づいて、償還可能なA類普通株を会計計算します。強制償還されたA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値で計量されます。条件付き償還可能なA類普通株( 保有者制御範囲内で償還権を有するA類普通株を含む)
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完全に我々の制御範囲内の不確定イベントが発生した場合に償還する必要がある)は一時的権益に分類される.他のすべての時間において、A類普通株は 株主権益に分類される。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、2021年3月31日現在、31，055，758株A類普通株は償還が必要である可能性があり、償還価値を仮株式列報とし、われわれ貸借対照表の株主権益部分にはいない
普通株1株当たり純損失
普通株1株当たり純収益(損失)の算出方法は、株主に適用される純損失をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割る。1株当たりの利益を計算する際には、初公開発売や私募発売の引受権証(計12，833，333株A類普通株)の影響は考慮されておらず、在庫株方法により、この等株式権証を計上することが逆償却となるからである。したがって， 希釈後の1株当たり収益は報告期間内の基本的な1株当たり収益と同じである
私たちが監査していない簡明な経営報告書は、1株当たり収益2級法に類似した方法で普通株の1株当たり収益を報告することを含むが、償還する必要がある。2021年3月31日までの3ヶ月間のA類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益の計算方法は、2021年3月31日までの3ヶ月間の信託口座における投資純収益は約51，000ドルであり、適用されるフランチャイズ税を差し引いて約50，000ドルであり、この期間中のA類普通株の加重平均流通株数を除いた。2021年3月31日までの3ヶ月間、B類普通株の基本及び償却1株当たり純損失は、計算方法は：約27.3，000ドルの一般及び行政支出、約711，000ドルの派生株式証負債関連発売コスト、約1，410万ドルの私募株式証発行損失及び約495，000ドルの派生株式証負債の公正価値変動により、純損失約1，460万ドルを招き、この期間に発行されたB類普通株の加重平均 を除いた
“雇用法案”
JumpStart 私たちの2012年の商業創業法案(JOBS Act)には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和を含むいくつかの条項が含まれています。私たちは新興成長型企業の資格に適合しており、JOBS法案によると、民間(非上場)会社の発効日に基づく新たなまたは改訂された会計声明を遵守することができる。私たちは、新しい会計基準の採用や改訂を延期することを選択したので、非新興成長型企業に新しいまたは改正された会計基準の採用を要求する関連日にこのような基準を遵守しない可能性がある。したがって、財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある
また，JOBS法案が提供する他の減少した報告要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件によると、新興成長型企業としてこのような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて財務報告内部制御システムについて監査人の認証報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法による非新興成長型上場企業に対して要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが通過する可能性のある監査法人の任意の要件を強制すること、または監査および財務諸表(監査人の議論および分析)に関する補足情報を提供する監査人報告に関する補足資料を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちの最初の公募株が完成してから5年以内に適用されるか、または私たちが以前の時間を基準として、新興成長型会社ではなくなるまで適用される
最近の会計声明
2020年8月、FASBは“会計基準更新”(ASU)第2020-06号、“債務と転換債務及びその他のオプション”(サブテーマ470-20)と“実体自己資本中のデリバティブとヘッジ契約”(サブテーマ815-40)：“実体自己資本における変換可能ツールと契約の会計処理”(ASU 2020-06)を発表し、現在GAAPが要求する主要な分離モードを廃止することにより、転換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた株権フック契約を取り消し、派生商品範囲の例外に必要なある決済条件を満たし、そしてある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。我々は2021年2月5日にASU 2020−06を採択した。ASUの採用は会社の財務状況、運営結果やキャッシュフローに影響を与えない
私たちの経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計声明を信じておらず、現在採択されていれば、監査されていない簡明な財務諸表に大きな影響を与えるだろう
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表外手配
2021年3月31日現在、S-Kルール第303(A)(4)(Ii)項で定義された表外スケジュールは何もありません
項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
取引法第12 b-2条の規定によると、我々は小さな報告会社であり、本条項に規定する他の情報を提供する必要はない
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者と財務会計官を含む経営陣の監督と参加の下、2021年3月31日までの財政四半期末の開示制御とプログラムの有効性を評価した。 タームはルール13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義される“取引法”による。この評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告がカバーする期間内に、私たちの開示制御および手続きが合理的な保証レベルで有効ではないことは、財務報告の内部統制に大きな弱点があるためであり、本四半期の報告がカバーする期間が終了するまでは、完全に株式証の会計処理に大きな変化が生じたためであると結論した。本四半期報告書第1項の財務諸表に付記されているように、本四半期報告がカバーする報告期間内の我々の権証の会計処理は、我々が以前の財務報告期間中のこのような証券の会計処理とは大きく異なり、これは、我々が以前に米国証券取引委員会に提出した財務諸表に反映されている。私たちは、私たちの財務諸表がアメリカ公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、br}経営陣は、本四半期報告に含まれる財務諸表は、すべての重要な点において、私たちの上記期間の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを公平に反映していると考えている
開示制御および手続きは、我々が“取引法”報告で開示を要求している情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、そのような情報を蓄積し、必要な開示について決定するために、私たちの最高経営者および最高財務官またはbrを含む私たちの経営陣に伝達することを目的としている
財務報告内部統制の変化
2021年3月31日までの財政四半期期間中、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これは本Form 10-Q四半期報告書に含まれており、これは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、それに大きな影響を与えたりする可能性が高い
第2部-その他の情報
項目1.法的訴訟
ない
第1 A項。リスク要因。
我々の実際の結果が本四半期報告書の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2021年3月8日に米国証券取引委員会の目論見書に記載されている任意のリスクに提出することである。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在知られていないか、どうでもいいと思う他のリスク要因もまた私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある
以下に述べる以外に、本四半期報告発表日 Form 10-Qまで、我々が2021年3月8日に米国証券取引委員会に提出した目論見書に開示されているリスク要因は実質的に変化していない。しかし、我々は、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、これらの要因の変化を時々開示したり、他の要因を開示したりする可能性がある
私たちの権利証は負債に計上され、私たちの権証価値の変化は私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある
2021年4月12日、会社財務事業部取締役代理と米国証券取引委員会代理総会計士は、“特殊目的買収会社が発行した権利証の会計·報告を考慮することに関する声明”を共同で発表し、“特殊目的買収会社(SPAC)が発表した権証の会計·報告について検討するスタッフの声明”(“米国証券取引委員会声明”)と題する。具体的には，米国証券取引委員会の声明は，ある和解条項と業務合併後のある入札要約に関する条項に重点を置いており，これらの条項は我々の権証を管轄する権証プロトコルに含まれる条項と類似している.アメリカ証券取引委員会の声明のため、私たちは私たちの6，900，000件の公開株式証と5，933，333件の私募株式証の会計処理を再評価し、このような権利証を公正な価値で計量された派生負債に分類し、期間ごとの収益の中で公正価値の変化を報告することにした
したがって、2021年3月31日現在の貸借対照表に含まれる本四半期報告の他の部分は、我々の権証に関連する派生負債である。会計基準アセンブリ815、派生ツールおよびヘッジ(ASC 815)、 は、各貸借対照表において、そのような派生ツールの公正価値を再計量することを規定し、それによって生じる公正価値の変化に関連する非現金収益または損失は、経営報告書の収益において確認される。経常的な公正価値計測の結果として、私たちの財務諸表と運営結果は、私たちがコントロールできない要素に基づいて四半期ごとに変動する可能性があります。経常公正価値計測を採用しているため，各報告期間内に株式証明書の非現金収益や損失を確認し，そのような収益や損失の金額が重大である可能性が予想される。公正価値変動が収益に与える影響は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。また、潜在的な目標は、負債入金の権利証としての特殊な目的のない買収会社を求める可能性があり、目標業務との初期業務統合を達成することが困難になる可能性があります。
第二項未登録持分証券販売及び登録証券所得金の使用
未登録販売
2020年12月16日、私たちの保険者代表は、7，187，500株のB類普通株(方正株)の発行と引き換えに、合計25，000ドルのいくつかの発行コストを支払った。2021年2月、私たちの保証人は私たちの役員指名者のダラ·アンダーソン、フランシスカ·ルティ、チャールズ·E·ヴェットにそれぞれ25，000株の方正株を譲渡し、私たちの保税人は7，112，500株の方正株を保有した。2021年3月4日、私たちは私たちのB類普通株に対して1：1.2の株式分割を行い、合計8，625，000株の方正株を発行し、その中の8，550，000株は私たちの保証人が持っている。方正株式保有者は、比例して1，125，000株の方正株式を受け取ることに同意していないが、引受業者は追加単位を購入する選択権を行使しておらず、方正株式は初公開後の自社発行および発行済み株式の20%を占める。2021年3月4日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した
そのような販売は引受割引や手数料を支払っていません
収益の使用
初公開発売では、約1，960万ドルの発売コスト(約1，210万ドルの繰延引受手数料を含む)が発生した。その他に発生する発売コストには，主に初公開発売に関する準備費用 が含まれている.引受割引および手数料(繰延分を含まず、初公開発売が完了した場合は完了時に支払う)および初公開発売の支出を差し引いた後、初公開で得られた純額のうち3.45億ドルおよび私募部門のいくつかの所得(または初公開発売で販売された単位あたり10.00ドル)を信託口座に入金する。初めて公開された純収益と私募株式公開証を売却するいくつかの収益はいずれも信託口座に格納されており、本四半期報告Form 10-Qの他の部分で述べたように投資されている
初公開および私募で得られた金の計画用途に大きな変化はなく、当社が初公開発売の最終募集説明書について述べたように
第三項.高級証券違約状況
ない
第4項：鉱山安全開示
適用されません
プロジェクト 5.その他の情報
ない
物品6. 展示品
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| 展示品 番号をつける |
説明する | |
| 31.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書 | |
| 31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて成立した1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて首席財務官の認証を行う | |
| 32.1* | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の認証 | |
| 32.2* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント | |
| 101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
| 101.CAL | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| * | これらの証明書は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された“証券取引法”第18節に基づいて届出されていないとみなされ、引用によって1933年の証券法に基づいて提出された任意の届出文書に組み込まれているとみなされてはならない |
25
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2021年6月4日に正式に許可された署名者が登録者を代表して本報告書に署名した
| DMY科技グループ有限公司IV.IV | ||
| 差出人： | /s/Niccolo de Masi | |
| 名前： | ニコロ·ド·マシー | |
| タイトル： | 最高経営責任者 | |