ウェアラブルデバイス株式会社です。
ハタシア通り2番地
Yokne‘am Illit，2069803イスラエル
June 27, 2022
エドガーを介して
パトリック·フェラー
ミッチェル·オースティン
アメリカ証券取引委員会
会社財務部
生命科学事務室
ネバダ州F通り100番地
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
| 返信： | ウェアラブルデバイス株式会社(“会社”、“私たち”、“私たち”および同様の用語) |
表F−1登録説明書第7号改正案
2022年6月1日に提出します
File No. 333-262838
尊敬する皆さん：
本書簡は、米国証券取引委員会職員が2022年6月13日に発行した表F-1登録声明に関する上記第7号修正案に関する意見書に応えることを目的としている。簡単のために、あなたの元のコメントは 太字で表示され、後は私たちの返事です。私たちは表F-1の第8号改正案(“第8号改正案”)を同時に提出した。
私たちの返事のページ引用は修正案8番です。
2022年6月1日に提出されたF-1表登録声明第7号改正案
表紙ページ
| 1. | 私たちは以前のコメント1に対するあなたの反応に注目し、私たちのコメントの一部を再発表しました。表紙にリセット価格を明記してください |
| 返事： | 私たちは表紙での開示を修正して、brの最低リセット価格が3.10ドルで、これは発行価格の50%であり、仮定に基づく公開発行価格は単位6.20ドル、すなわち単位価格区間の中点、1株当たりの普通株であることを明らかにした。 |
株式承認証
| 2. | 参加権を開示する際に言及された“基本金額”がどういう意味なのか、95ページの“基本金額”と同じように大文字であることを明らかにしてください。この点で、101ページはまた“基本額”を“国際投資協定支援の専門知識”と定義していることに注目している。また、株式証明書を承認する表は、参加権を開示する際にこの日を“営業日”とする“取引日”を使用しているようです。和解してください。また、合格所持者が撤回不可通知を交付する前に事前通知を受けた後(“平日以内に合格所持者から書面請求を受けた”)がどのくらい以内に書面請求を提出しなければならないかを具体的に説明してください。私たちはまた、あなたの登録声明で、残りの言及された“少なくとも株式承認証を持っている人がいない”は、適切な数字を記入しなければならないことに注目した。修正やアドバイスをお願いします。 |
| 返事： | 参加権に関する“基本金額”と“IIAが支援するノウハウ”に関する“基本金額”を区別するために、第8号改正案の開示内容 を改正した。94ページの開示内容も修正し，参加権に関する では“取引日”を使用し，従業員の残りのコメントを処理した. |
パトリック·フェラーとミッチェル·オースティンは
会社財務部
技術事務室
アメリカ証券取引委員会
June 27, 2022
2ページ目
一般情報
| 3. | 私たちは、弁護士が添付ファイル5.2として提出した改訂意見に注目し、さらに先の意見7を追加し、一部の意見を再発表した。この意見は“構成単位のすべての授権証”と代表授権書にのみ意見を出しているようだ。弁護士はまた、提供先の後に発行できるように見えるので、追加の逮捕状について単独の意見を提供しなければならない。意見も、貴社の新規登録証券リスト(添付ファイル107参照)に基づいて増発可能な7，200，000件の株式承認証を含む最新の最高発売金額を反映するように改訂しなければならない。上記の要求の変更や提案をする意見を提供してください。 |
| 返事： | 私たちはスタッフに、私たちの弁護士が添付ファイル5.2として提出した意見には、“追加の定期株式証は、定期株式証(”追加株式証“)第3(F)節に含まれる調整条項に基づいて発行することができます”との意見も含まれています |
| 私たちはこの点を明確にするために更新された添付ファイル5.2を再提出し、発行可能な追加7，200，000件の株式承認証を含む更新された最高発売金額を反映するための修正された合法性意見を提供しました。 |
* * *
もしあなたが何か質問やもっと必要な情報があれば、私たちの弁護士Howard Berkenblitに電話してください。電話：(617)338-2979またはOded Har--Sullivan&Worcester LLPである(212)660-5002に電話してください。
真心をこめて
ウェアラブルデバイス有限会社
| 差出人： | /s/Asher Dahan | |
| 最高経営責任者 |