0001819142--12-312021Q1誤り00003307934690000069000000033079340.330001819142イワン：パブリックテーマから編集メンバーまで2021-01-012021-03-3100018191422021-01-060001819142イワン：スポンジのメンバー2020-07-222020-07-220001819142アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310001819142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001819142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001819142イワン：公共保証書のメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001819142Ivan：PrivatePlacementWarrantsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001819142イワン：パブリックテーマから編集メンバーまで2021-03-310001819142イワン：管理者が合意をサポートするメンバーイワン：スポンジのメンバー2021-01-012021-03-310001819142Ivan：PrivatePlacementWarrantsMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-01-012021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2020-12-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-01-012021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-03-310001819142イワン：スポンジのメンバー2020-07-220001819142SRT：シーン先に報告されたメンバアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-110001819142SRT：シーン先に報告されたメンバアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-110001819142SRT：メンバの再調整アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-07-220001819142アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-04-090001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-310001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-062021-01-060001819142イワン：公共保証書のメンバー2021-03-310001819142Ivan：PrivatePlacementWarrantsMember2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-01-110001819142SRT：メンバの再調整2021-01-1100018191422020-12-310001819142アメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2021-01-112021-01-110001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142SRT：最小メンバ数Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142SRT：最小メンバ数Ivan：FounderSharesMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142SRT：最大メンバ数Ivan：FounderSharesMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142米国-GAAP：IPOメンバー2021-01-012021-03-310001819142Ivan：ReemptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsor Exceeds 18.00メンバー2021-03-310001819142Ivan：ReemptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds 10.00メンバー2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-04-092021-04-090001819142イワン：管理者が合意をサポートするメンバー2021-01-012021-03-310001819142US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-01-012021-03-310001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142Ivan：FounderSharesMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142Ivan：FounderSharesMemberアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-07-222020-07-220001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバー2020-07-222020-07-220001819142米国-GAAP：IPOメンバー2021-01-112021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-310001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-160001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-01-112021-01-110001819142アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-04-160001819142SRT：CEO実行官メンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-04-090001819142Ivan：仕事資本ローン保証メンバーイワン：関係者ローンのメンバー2021-03-310001819142イワン：関係者ローンのメンバー2020-07-220001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2021-01-012021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：入力期待タームメンバーの測定2021-01-012021-01-110001819142イワン：公共保証書のメンバー2021-01-012021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入リスクを測定する自由金利メンバー2021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計原則：投入価格を測るメンバー2021-01-110001819142アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投入予想分割率を評価するメンバー2021-01-110001819142SRT：シーン先に報告されたメンバ2021-01-1100018191422021-01-110001819142米国-GAAP：IPOメンバー2021-01-110001819142アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-04-092021-04-090001819142アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001819142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-03-310001819142Ivan：PrivatePlacementWarrantsMemberUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-03-310001819142US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-03-310001819142Ivan：仕事資本ローン保証メンバーイワン：関係者ローンのメンバー2020-07-220001819142Ivan：ReemptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsor Exceeds 18.00メンバー2021-01-012021-03-310001819142Ivan：ReemptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds 10.00メンバー2021-01-012021-03-310001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2020-12-162020-12-160001819142Ivan：FounderSharesMemberイワン：スポンジのメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-0600018191422021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-01-012021-03-310001819142Ivan：WarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassCommonStokAtExercisePriceMember2021-01-012021-03-310001819142Ivan：UnitEachConsistingOfOneClassCommonStockAndOThirdRedeemableWarrantMember2021-01-012021-03-310001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-140001819142アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-1400018191422021-01-012021-03-31Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純ISO 4217：ドルXbrli：共有イワン：Dイワン：投票Ivan：物

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q


☒	1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までMarch 31, 2021

あるいは…。


☐	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの過渡期について

エフィン豪資本が会社を買収しました。

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ケイマン諸島	001-39845	適用されない
(国やその他の管轄区域会社や組織のこと	(委員会ファイル番号)	(税務署雇用主身分証明書番号)

アメリカン大通り一一七七号、五号です^{これは…。}フロア.フロア

ニューヨークです, ニューヨークです。

10036

(主な行政事務室住所)

(郵便番号)

+65 6337 1818

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

適用されない

(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


授業ごとのタイトル：	商品番号：	登録されている各取引所の名前：
単位は，各単位は1株A類普通株，0.0001額面と1部の引戻し可能株式証の3分の1からなる	IVAN.U	それは..ニューヨーク証券取引所
A類普通株を単位の一部とする	イワン	それは..ニューヨーク証券取引所
償還可能株式証は単位の一部として含まれ、各完全な引受権証は11.50の行使価格でA類普通株を行使することができる	イワン·ヴォス	それは..ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです◻ 違います。 ⌧

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ⌧違います◻

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	◻	ファイルマネージャを加速する	◻
非加速ファイルサーバ	⌧	規模の小さい報告会社	☒
新興成長型会社	☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☒違います◻

As of June 14, 2021, 27,600,000A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および6,900,000B類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、それぞれ発行と発行する。

カタログ表

エフィン豪資本が会社を買収しました。

表格10-Q

2021年3月31日までの四半期

カタログ表

		ページ
第1部財務情報
第1項。	財務諸表	1
	2021年3月31日(監査なし)及び2020年12月31日現在の簡明貸借対照表	1
	2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明経営報告書(監査なし)	2
	2021年3月31日までの3ヶ月間の株主権益(赤字)簡明変動表(未監査)	3
	2021年3月31日までの3ヶ月簡明現金フロー表(監査なし)	4
	監査されていない簡明財務諸表付記	5
第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	21
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	25
第四項です。	制御とプログラム	25
第2部：その他の情報
第1項。	法律訴訟	27
第1 A項。	リスク要因	27
第二項です。	未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用	27
第三項です。	高級証券違約	27
第四項です。	炭鉱安全情報開示	28
五番目です。	その他の情報	28
第六項です。	陳列品	28

カタログ表

第1部財務情報

項目1.財務諸表

エフィン豪資本が会社を買収しました。

簡明貸借対照表


	March 31, 2021		2020年12月31日
	(未監査)
資産
流動資産：
現金	$	133,515	$	161,271
前払い費用		1,078,502		—
流動資産総額		1,212,017		161,271
信託口座への投資		276,044,513		—
初公開に関する繰延発行コスト		—		413,039
総資産	$	277,256,530	$	574,310

負債と株主権益(赤字)
流動負債：
売掛金	$	62,898	$	13,785
費用を計算する		122,511		68,346
費用関連先を計算する		1,659		—
支払手形-関係者		—		500,000
流動負債総額		187,068		582,131
引受手数料を延期する		9,660,000		—
派生株式証負債		19,488,800		—
総負債		29,335,868		582,131

引受金とその他の事項

A類普通株、$0.0001額面価値24,292,066償還可能な株価は$10.002021年3月31日現在の1株当たり		242,920,660		—

株主権益(赤字)：
優先株、$0.0001額面価値1,000,000無発行株式		—		—
A類普通株、$0.0001額面価値200,000,000ライセンス株；3,307,934発行済みおよび発行済み株式卓越した(含まれない)24,292,066償還可能株)は、2021年3月31日現在		331		—
B類普通株、$0.0001額面価値20,000,000ライセンス株；6,900,0002021年3月31日と2020年12月31日現在の発行済·発行済み株		690		690
追加実収資本		3,503,723		24,310
利益剰余金(累積損失)		1,495,258		(32,821)
株主権益合計		5,000,002		(7,821)
総負債と株主権益(赤字)	$	277,256,530	$	574,310

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

エフィン豪資本が会社を買収しました

簡明操作説明書

2021年3月31日までの3ヶ月間

(未監査)


一般と行政費用	$	290,590
一般行政費用に関係する当事者		30,000
総運営費		(320,590)
その他の収入(費用)
信託口座における投資収入		44,512
派生株式証負債の公正価値変動		2,659,200
取引コスト--派生権証負債		(855,043)
純収入	$	1,528,079

基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません		27,600,000

普通株1株当たり基本と希釈後の純収益は、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません	$	—

基本および希薄化加重平均発行済み普通株、B類普通株		6,800,000

B類普通株1株当たり基本的かつ薄くして純収益	$	0.22

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

エフィン豪資本が会社を買収しました。

株主権益変動簡明報告書

2021年3月31日までの3ヶ月間

(未監査)


	普通株						その他の内容				合計する
	A類			クラスB			支払い済み		利益を残す		株主の
	株	金額		株	金額		資本		(累積赤字)		権益(赤字)
残高-2020年12月31日	—	$	—	6,900,000	$	690	$	24,310	$	(32,821)	$	(7,821)
初公開発売中の販売先は，株式証の公正価値を認めた純額を差し引く	27,600,000		2,760	—		—		261,369,240		—		261,372,000
製品発売コスト	—		—	—		—		(14,971,596)		—		(14,971,596)
償還可能なA類普通株	(24,292,066)		(2,429)	—		—		(242,918,231)		—		(242,920,660)
純収入	—		—	—		—		—		1,528,079		1,528,079
残高--2021年3月31日(監査なし)	3,307,934	$	331	6,900,000	$	690	$	3,503,723	$	1,495,258	$	5,000,002

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

エフィン豪資本が会社を買収しました。

簡明現金フロー表

2021年3月31日までの3ヶ月間

(未監査)


経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	1,528,079
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する：
信託口座における投資収入		(44,512)
派生株式証負債の公正価値変動		(2,659,200)
取引コスト--派生権証負債		855,043
経営性資産と負債変動状況：
前払い費用		(1,078,502)
売掛金		49,113
費用を計算する		11,298
費用関連先を計算する		1,659
経営活動のための現金純額		(1,337,022)

投資活動によるキャッシュフロー：
信託口座に入金した現金		(276,000,000)
投資活動のための現金純額		(276,000,000)

資金調達活動のキャッシュフロー：
支払手形を関係者に支払う		(500,000)
初公募株から受け取った収益、毛		276,000,000
私募所得収益		7,520,000
支払われた見積コスト		(5,710,734)
融資活動が提供する現金純額		277,309,266

現金純変動額		(27,756)
現金--期初		161,271
現金--期末	$	133,515

非現金投資と融資活動を追加開示します
前年度に計上された売掛金の発売コスト	$	(42,133)
課税費用の発売コストを計上する	$	85,000
引受手数料を延期する	$	9,660,000
償還可能なA類普通株の初期価値	$	240,513,990
償還可能なA類普通株価値変動	$	2,406,670

付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。

カタログ表

エフィン豪資本が会社を買収しました。

簡明財務諸表付記

(未監査)

注1--組織と業務運用説明

エフィン豪資本買収会社(“当社”)は空白小切手会社で、2020年7月8日にケイマン諸島免除会社として登録されている。当社の登録設立の目的は、当社が未確定の1つ以上の業務と合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編又は同様の業務合併(“業務合併”)を行うことである。

2021年3月31日現在、会社はまだ運営を開始していない。2020年7月8日(設立)から2021年3月31日までのすべてのイベントは、当社の設立および初公募(“初公募”)に関連しており、詳細は以下の通り。

当社の保守人はケイマン諸島有限責任会社エフィン豪資本保険人有限責任会社(“保人”)である。当社が初めて公募した登録書は2021年1月6日に発効を発表した。2021年1月11日に当社が初公開を完了しました27,600,000単位(“単位”は、発売単位内に含まれるA類普通株については、“公衆株式”)を含み、3,600,000超過配給の追加単位(“超過配給単位”)，$10.00単位あたりの毛収入は$276.0100万ドルで約$を招きます15.8百万ドルのうち約$は9.7百万ドルは繰延引受手数料に使われます。

初公募終了と同時に、当社は以下の方向性増発を完了しました5,013,333株式承認証(1部あたり“個人配給承認株式証”、総称して“個人配給承認持分証”と呼ぶ)、価格は$となる1.50保険者の私募株式証明書によると、約$が発生する7.5百万(注4)。

初公開および私募完了後、$276.0初公募株の純収益の100万ドル(単位当たり10.00ドル)と私募の何らかの収益が信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡·信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)節でいう米国“政府証券”に投資し、満期日が185日を超えないか、1940年に改正された“投資会社法”により公布された第2 a-7条に規定するある条件に適合する通貨市場基金に投資するか、または会社が決定した米国直接政府国債のみに投資する“投資会社法”に投資する。以下の早い者まで：(I)企業合併および(Ii)以下に述べる信託口座割当てを完了する.

会社経営陣は、初公募株や私募株式証の売却純収益の具体的な運用には幅広い裁量権を持っているが、ほとんどの純収益は一般的に企業合併を完成させるために使用される予定である。会社の初期業務組合は、1つ以上の経営業務または資産でなければならず、その公平な市場価値は少なくとも等しい80会社が初期業務合併に関する最終合意に署名した場合、信託口座に保有する純資産の割合(信託形態で保有されている繰延引受割引の金額は含まれていない)。しかし、取引後の会社が所有または買収した場合にのみ、会社は業務合併を完了する50目標の%以上の未償還および議決権証券または他の方法で目標の持株権を獲得し、投資会社法に従って投資会社として登録する必要がないようにするのに十分である。

当社は、企業合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株式保有者(“公衆株主”)に提供する。(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関連するか、または(Ii)公開株式の全部または一部を要約買収の方法で償還する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は信託口座の当時の金額の一定の割合で公開株を償還する権利があります(当初は#ドルと予想されていました10.001株当たり，いかなる比例配分の利息も加える

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

信託口座に保有している資金から稼いだ収入は、従来、その納税義務を支払うために会社に配布されていなかった)。公開株式を償還する公衆株主に割り当てられる1株当たりの金額は、当社が引受業者に支払う繰延引受手数料によって減少しない(付記6に記載)。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”によると、これらの公開発行された株式は償還価値に従って入金され、初回公開が完了した後に一時株式に分類される。この場合、会社が少なくとも#ドルの純資産を持っていれば、会社は引き続き業務合併を行うことになる5,000,001企業合併が完了した後、議決された多数の株式投票は企業合併に賛成した。法律が株主投票を要求せず、かつ会社が業務又はその他の法律上の理由で株主投票を行わないことを決定した場合、会社は初回公募株完了後に会社が採択する改訂及び再記述された組織定款大綱及び細則(“改正及び再記述された組織定款大綱及び定款細則”)に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約規則に基づいて償還を行い、業務合併を完了する前に米国証券取引委員会に要約書類を提出する。しかしながら、法律が株主に取引の承認を要求したり、会社が業務又は法律上の理由で株主の承認を得ることを決定した場合、当社は、要約買収規則ではなく、委託書募集を行う際に株式の償還を提出する。また、各公共株主は、提案された取引に賛成するか反対するかにかかわらず、彼らの公共株を償還することを選択することができる。当社が企業合併について株主承認を求めると、初公開前に保有する正株の保有者(“初公募株主”)は、その創始者株式(付記5参照)と、初公開発売期間または後に購入した任意の公開株式を企業合併を投票して支持することに同意した。また、初期株主は、企業合併の完了に関連する方正株式及び公開株式の償還権利を放棄することに同意した。また、, 当社はすでに同意しており、発起人の事前同意を得ておらず、初期業務合併について最終合意には達しません。

上述したにもかかわらず、当社の改正及び改訂された組織定款の大綱及び細則は、公衆株主が当該株主の任意の連属会社又はその他の他の株主と一致し、又は“グループ”(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13条に基づいて定義された)として行動する者は、その株式の総額を超えることを制限される20当社の事前同意を得ず、初公募で販売されたA類普通株の割合以上。

当社の保証人、役員、役員及び取締役は、当社の改正及び再調整された組織定款大綱及び定款細則に修正案を提出しないことに同意され、これは、当社が企業合併に公衆株式を償還又は公衆株式を償還する義務を提供する実質又は時間に影響を与えるであろう100当社が業務合併を完了していない場合、当社はA類普通株を償還する機会を公衆株主に提供しない限り、A類普通株を償還する機会を公衆株主に提供しない。

もし会社が以下の時間内に業務合併を完了できなければ24初公募が完了してから数カ月、あるいは2023年1月11日(“合併期間”)には、当社は(I)すべての業務を停止するが、清算を除く。(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、償還時間はその後10営業日を超えてはならず、1株当たりの価格で公衆株式を償還し、現金で支払い、当時信託口座に入金された総金額に相当し、利息(利息は支払うべき税金を差し引いた純額が必要であり、最高で$に達することができる100,000(Iii)償還後、公衆株主が株主としての権利は完全に消滅する(さらなる清算割り当て(ある場合を含む)の権利を含む)、及び(Iii)残りの株主及び取締役会の承認を得た場合には、合理的な可能な範囲内でできるだけ早く清算及び解散しなければならないが、いずれの場合も、当社がケイマン諸島の法律に基づいて債権者の申立てについて規定する義務を遵守しなければならず、すべての場合には法律の他の規定の規定の制限を受けなければならない。

100%の会社流通株を償還して信託口座に保有している資金の一部を償還する場合、各所持者は、信託口座中の当時の金額のすべての比例シェアを獲得し、任意の比例配分を受けることになる

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

信託口座から所持している資金から稼いだ利息は、以前は会社に発行されておらず、会社の課税税金を支払う(最高100，000ドルの利息を引いて解散費用を支払う)。初期株主は同意しており、会社が合併期間内に企業合併を完了できなければ、相手の正株の清算権を放棄する。しかしながら、初期株主が最初の公募時または後に公開株式を買収した場合、会社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、これらの公開株式に関する割り当てを信託口座から清算する権利がある。引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託戸籍内に保有する繰延引受手数料(付記6参照)の権利を放棄することに同意し、この場合、これらの金は、信託戸籍内で自社の公衆株式を償還するための資金に含まれることになる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座資産を含む)の1株当たり価値は1株10.00ドルのみであり、最初に信託口座に入金される可能性がある。信託口座に保有する金額を保護するために、スポンサーが同意し、第三者が当社に提供するサービス又は当社に販売されている製品又は当社と書面意向書、守秘又はその他の類似協定又は業務合併協定を締結した予想対象企業に任意のクレームを提起した場合、発起人は当社に責任を負うことになる, 信託口座中の資金額を、(1)公開株式1株当たり10.00ドルと、(2)信託口座清算日までに信託口座が保有する1株当たりの実際の公開株式金額と、信託資産価値の減少により1株当たり10.00ドルを下回る場合は、課税税金を差し引く。しかし、この責任は、信託口座に保有されている資金およびすべての権利を放棄する第三者または潜在的な対象企業の任意のクレーム(免除の強制実行可能か否かにかかわらず)を実行することには適用されず、改正された1933年の証券法(“証券法”)下の負債を含む、最初の公開発売引受業者の特定の負債に対する当社の賠償に基づいて提起されたいかなるクレームにも適用されない。実行された放棄が第三者に対して強制的に実行できないとみなされる場合、保険者は、このような第三者のクレームに対していかなる責任も負わないであろう。当社は、サプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、潜在的なターゲット企業又は当社と業務往来のある他のエンティティが当社と合意に調印し、信託口座に保有する資金の任意の権利、所有権、権益又はクレームを放棄することにより、スポンサーが債権者の債権により信託口座を賠償しなければならない可能性を低減するように努力する。

流動資金と資本資源

2021年3月31日現在、同社は約134,000その運営銀行口座と約#ドルの運営資金は1.0百万ドルです。

同社の流動資金需要はこれまで#ドルで満たされてきた25,000発起人から何らかの費用を支払い、方正株式の発行、ローン$と交換する500,000付記(付記5参照)により保険者から取得した金と、非信託戸籍保有の私募所得を完成させる。会社は2021年1月15日に手形を全額返済する。また、企業合併に関する取引費用を支払うために、保険者又は保険者の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役は、当社に運営資金ローンを提供することができる(定義は付記5参照)。2021年3月31日現在、運転ローンの場合の未返済額は何もありません。

以上のような状況に基づき、管理層は、当社が十分な運営資金及び発起人又は発起人の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役に借金する能力を有し、比較的早期に業務合併を完了するか、又は本出願日から1年の時間で当社の需要を満たすと信じている。この間、当社は、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う。

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

付記2--主要会計政策の概要

陳述の基礎

添付されている監査されていない簡明財務諸表は、米国公認の財務情報会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に従ってドルで列報されている。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明な財務諸表は、公允報告に記載されている期間の残高および結果に必要なすべての調整を反映しており、その中には正常な経常的な調整のみが含まれていると考えている。2021年3月31日までの3カ月間の経営業績は、2021年12月31日までの予想業績を必ずしも代表するとは限らない。

添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2021年3月31日にアメリカ証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる監査済み財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。

新興成長型会社

当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の改正により、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley法案第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守し、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。

また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、移行期間を延長することを選択しないこと、すなわち、1つの基準が発表または改訂されることを選択しており、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂された基準を採用することができる。

これは当社が審査していない簡明財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない上場会社とを比較的に困難または不可能にする可能性があり、後者は採用した会計基準の潜在的な差異のために延長された過渡期を採用しないことを選択する。

予算の使用

公認会計原則に基づいて未監査簡明財務諸表を作成し、監査されていない簡明財務諸表の日付の報告されていない資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された収入と費用金額に影響を与えるために、会社管理層に推定と仮定を行うことを要求する。見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、監査されていない簡明財務諸表の日に存在する状況、状況又は一組の状況への影響の推定は、管理層がそれを作成している

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

1つまたは複数の未来確認イベントのため、短期的に変化する可能性が推定される。これらの監査されていない簡明財務諸表に含まれる1つの比較的に重要な会計推定は株式証負債の公正価値を確定することである。更新された情報を得るにつれて，これらの見積り数が変化する可能性があるため，実際の結果はこれらの見積り数と大きく異なる可能性がある.

現金と現金等価物

当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は所有している違います。2021年3月31日現在と2020年12月31日現在の現金等価物。

信用リスクが集中する

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、連邦預託保険会社の25万ドルの保証限度額と、信託口座に保有されている現金を超える可能性がある。当社はこのような勘定で損失を被っているわけではなく、経営陣は当社がこのような勘定で重大なリスクに直面することはないと信じている。

信託口座への投資

当社のポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた期限が185日以下の米国政府証券、または米国政府証券に投資する通貨市場ファンドへの投資、または両者の組み合わせのみが含まれる。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引性証券は、各報告期間終了時に公正価値で貸借対照表に一覧表示される。これらの証券の公正価値変動による収益及び損失は、付随する監査されていない簡明経営報告書の信託口座投資収入に計上される。信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。

公正価値計量

公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.これらの階層には

●

第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される

●

第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される

●

第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない。

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される.

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

2021年3月31日および2020年12月31日現在，手形の短期的な性質により，現金，前払い費用，売掛金，売掛金，支払関連側費用および関連側手形に対する帳簿価値はその公正価値に近い。

派生株式証負債

当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。ASC主題480“負債と資本とを区別する”(“ASC 480”)およびASCサブトピック815~15“派生ツールおよびヘッジ埋め込み派生ツール”(“ASC 815”)によれば、当社は、発行された株式購入権証を含むそのすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうか、または埋め込まれた派生商品資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。

それは..9,200,000初公開について発行された引受権証(“株式公開承認証”)および5,013,333私募株式承認証(定義付記4)(総称して“株式承認証”)は、ASC 815-40により派生負債であることが確認された。そこで，当社は権利証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し，報告期間ごとにこれらのツールを公正価値に調整した。この等負債は、その負債が行使されるまで、貸借対照表毎に再計量する必要があり、公正価値のいかなる変動も当社の経営報告書で確認する必要がある。初めて公開発売及び私募株式証発行の引受権証の公正価値について最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値で計量し、その後、計量日ごとにモンテカルロシミュレーションモデルを用いて私募株式証の公正価値を推定した。初公開で発行された引受権証の公正価値については、その後、この等株式証の上場市価に基づいて計量されている。

初公募株に関する発売コスト

発売コストには、初公開発売による法律、会計、梱包費用、その他の初公開発売に直接関連するコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。株式証明書負債に関する発売コストは、発生したときに費用を計上し、経営報告書に非営業費用として列記する。A類普通株に関する発売コストは、初公開発売完了時に株主権益(損失)に計上される。2021年3月31日までの3ヶ月間、初公募株の総発売コストのうち、約855,000簡明な経営報告書を審査していない取引コストを計上−派生株式証負債と約$15.0百万ドルは審査されていない株主権益(損失)簡明変動表に計上される。

償還可能なA類普通株

会社はASCテーマ480“負債と株式を区別する”の指導に従って、償還が必要となる可能性のあるA類普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内であるか、当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。2021年3月31日までに24,292,066償還される可能性のあるA類普通株は、監査されていない濃縮会社貸借対照表の株主権益(損失)部分を除いて、仮株式として列報する。

カタログ表

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(未監査)

所得税

同社は、納税申告書において採用されるまたは予想される納税状況の財務諸表を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定するFASB ASCテーマ740“所得税”の会計および報告要件を遵守する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。当社の経営陣はケイマン諸島を当社唯一の主要税務管区とすることにしました。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。いくつありますか違います。未確認の税金優遇と違います。2021年3月31日までの利息と罰金額。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。

ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン連邦所得税条例によると、当社は所得税を徴収しません。したがって、所得税は会社が監査されていない簡明な財務諸表に反映されていない。会社経営陣は、未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している。

普通株1株当たり純収益

1株当たりの純収益(損失)の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。当社は，初公開販売先に関する株式承認証(超過配給完了を含む)および私募株式証購入合算については考慮していない14,213,3331株当たり希釈収益を計算する際には，A類普通株は適用されず，在庫株方法ではA類普通株の組み入れが逆希釈されるためである。

同社の監査されていない簡明経営報告書は、1株当たり収益2級法に類似した方法で償還が必要な普通株の1株当たり収益を列記することを含む。A類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益は、2021年3月31日までの3カ月間、信託口座に保有する投資収入で割って約#ドルで計算される45,000期間内に発行されたA類普通株の加重平均を除く.

B類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益は，2021年3月31日までの3カ月間，純収益で約$で計算された1.5百万、A類普通株による純収入を引くと約$45,000純収益は約#ドルです1.5百万株は、減算期間内にすでに発行されたB類普通株の加重平均である。

最新の会計基準

FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本における変換可能手形および契約の会計(“ASU 2020-06”)は、現在のGAAPによって要求される主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASUはまた株権とリンクした契約有派生商品範囲の例外を獲得するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。当社は2021年1月1日にASU 2020-06を採用します。ASUの採用は会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに影響を与えない。

当社の経営陣は、現在採用されているように、他の最近公布されたが発効していない会計基準は、添付されている監査されていない簡明財務諸表に大きな影響を与えないと信じていません。

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

備考3-初公開

2021年1月11日に当社が初公開を完了しました27,600,000単位、含まれる3,600,000超過配給単位、$10.00単位あたりの毛収入は$276.0100万ドルで約$を招きます15.8百万ドルのうち約$は9.7百万ドルは繰延引受手数料に使われます。

各ユニットは1つはA類普通株と1つは−償還可能な引受権証(“公共株式承認証”)の3分の1。すべての完全な公共株式証明書は所有者に購入権を持たせるだろう1つはA類普通株、行使価格は$11.501株当たり、調整することができる(付記7参照)。

付注4-私募

初公募が終わると同時に会社は完成した5,013,333私募株式権証、価格は$1.50保険者の私募株式証明書によると、約$が発生する7.5百万ドルです。

私募株式証明書はすべて行使することができる1つは全A類普通株、価格は$11.50一株ずつです。保証人に私募株式証で得られた金の一部を売却し、信託戸籍保有の初公開発売で得られた金を加入する。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、私募株式証は無効になります。個人販売承認持分証は現金を償還することができず、それらが保証人またはその譲受人が保有することが許可されている限り、現金のない上で行使することができる。

保証人及び当社の高級社員及び取締役は、限られた例外を除いて、初期業務合併完了後30日以内にその任意の個人配給株式証を譲渡、譲渡又は売却してはならないことに同意した。

付記5--関連先取引

方正株

2020年7月22日にスポンサーが合計$を支払いました25,000当社を代表して若干の支出を支払って，交換する8,625,000B類普通株式(“方正株式”)。2020年12月16日スポンサーは降伏しました2,875,000方正株式は会社に解約を申請し、何の代価も取らない。2021年1月6日、当社は株式資本化を完了1,150,000株は合計につながる6,900,000方正株式流通株。すべての株式及び関連金額は、株式の差戻し及び株式資本化を反映するために遡及されている。方正株式の保有者は合計没収に同意しました900,000方正株式は、比例計算して、引受業者が追加単位を購入する選択権を全面的に行使していない範囲内で、方正株式が代表される20初公募後の当社の発行済み株式および発行済み株式の百分率。2021年1月11日、引受業者はその超過配給選択権を全面的に行使した。そのため、これらの方正株式は違います。没収される時間がもっと長いです。

初期株主は、第(I)(V)項において以前に発生する前に、その任意の創設者株式を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意する20当該等株式の割合は、初期業務合併が完了するまで、(W)について20クラスA普通株式の終値が$以上になるまで%12.00どんなものでも201取引日以内に30-初期ビジネス統合完了後の取引日期間(“必要取引期間”)、(X)について20クラスA普通株式の終値が$以上になるまで%14.00必要な取引期間については、(Y)20クラスA普通株式の終値が$以上になるまで%16.00必要な取引期間，および(Z)残りについて20%の株式は

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

A類普通株終値は$以上18.00必要な取引期間内、および(Ii)会社が初期業務合併後に清算、合併、株式交換または他の類似取引を完了した日には、すべての株主がそのAクラス普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利があるが、株主がそのような清算、合併、株式交換または他の類似取引で受信した現金、証券または他の財産の1株当たり価値(“1株当たり取引価値”)が$未満である場合18.00したがって、方正株は、これらの譲渡制限から初期株主に解放される：(A)以前に解放されていない範囲内で、1株当たりの取引価値よりも低い任意の株価表現要求に達したときに解放される必要がある方正株が解放され、(B)1株当たりの取引価値(1株当たりの取引価値)よりも高い次の株価表現要求に達したときに解放される方正株式の数に、分子が(X)2に等しいスコアを乗じて、(Y)解放閾値が1取引当たり値を超え、その分母が2に等しい金額が解放される。前の文で釈放されなかったいかなる方正株式も没収され、抹消されるだろう。

関係者ローン

2020年7月22日、スポンサーは同社に最大5ドルの融資を提供することに同意した600,000後に2020年12月1日に改訂された約束手形(“本票”)による。手形は無利子，無担保および初公開発売終了時に満期となる。会社が借入した$500,000音符の下にあります。2021年1月15日、会社は手形を全額返済した。

また，企業合併に関する取引費用を支払うために，発起人，会社創設チームメンバー，あるいはその任意の関連会社は，必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない).会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。そうでなければ、回転金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できないだろう。企業合併が終了していなければ、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。運営資金ローンは企業合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で#ドルに達する1.5このような運営資金ローンのうち100万ドルは企業合併後の実体の引受権証に変換でき、価格は#ドルです1.50令状によると。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。上記の場合を除いて、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。2021年3月31日までに会社は違います。資金繰りローンの下の借金。

2021年4月9日、会社は会社の最高経営責任者Robert Friedland(“Friedlandさん”)に無担保変換可能なチケット(“変換可能手形”)を発行し、この手形により、会社は最大$を借りることができる1,500,000Friedlandさんに当社の業務および業務合併の完了に関する継続的な支出を支払います。転換可能な手形は何の利息も発生しません。すべての変換可能な手形項目の下の未払い元金は、(I)2023年1月11日および(Ii)業務合併発効日(このより早い日、すなわち“満期日”)の満了および対応に適用される。Friedlandさんは、満期日または満期日前の任意の時間に、変換可能手形項目の下の任意の未償還金額を株式承認証に変換して、会社のA類普通株を購入し、額面を$とする権利があります0.00011株当たり、転換価格は$です1.501部の株式承認証で，1部の株式承認証所有者は$でA類普通株を購入する権利がある11.50当社初公開発売と同時に発売された私募株式証に適用されるのと同様の調整により、1株当たり計算する。2021年4月16日、会社はドルを借り入れる500,000変換可能な手形の項目で。

カタログ表

エフィン豪資本が会社を買収しました。

簡明財務諸表付記

(未監査)

“行政サービス協定”

会社の証券が初めてニューヨーク証券取引所に上場した日から，会社は保険者に#ドルを支払うことに同意した10,000事務スペース、光熱費、秘書、行政支援サービスは毎月管理グループメンバーに提供されています。行政費用には、監査されていない簡明な経営報告書に含まれる一般的かつ行政費用に関する部分が含まれる。2021年3月31日までの3ヶ月間に、当社は発生しました30,000行政費用にあります。2021年3月31日まで、全額支払います。

さらに、保険者、高級管理者、および取締役、またはそれらのそれぞれの任意の関連会社は、潜在的な目標業務を決定し、適切な業務合併のための職務調査など、代表会社の活動に関連する任意の自己負担費用を精算することができる。当社の監査委員会は、保険者、上級管理者又は取締役、又は当社又はその関連会社に支払われるすべての金を四半期ごとに審査します。初期業務統合前の任意のこのような支払いは、信託口座以外の資金から支払われる。2021年3月31日までに2,000添付の監査されていない簡明アセットバランスシートには、関連先の計上すべき費用が計上される。

付記6--支払引受及び又は事項

登録と株主権利

初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定によると、方正株式、私募配給承認証及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及び私募配給持分証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所持者は、登録権利を有する権利を有する。これらの証券の所有者は補う権利がある三つ当社にはこのような証券の登録を求めていますが、短い要求は含まれていません。また，所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。

引受契約

その会社は引受業者に授与した45日間初公募説明書の日から最も多く購入しております3,600,000初公開価格から引受割引と手数料を差し引いた追加単位。2021年1月11日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した。

引受業者は#ドルの保証割引を受ける権利がある0.20単位あたり、または約$5.5合計百万ドルは、初公募終了時に支払われる。さらにドルは0.35単位あたり、または約$9.7合計100万ドルは繰延引受手数料として引受業者に支払われる。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う。

リスクと不確実性

管理層は引き続き新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだ確定しにくく、これらの監査されていない簡明財務諸表の日付まで。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

付記7-派生権証負債

2021年3月31日までに会社は9,200,000公共株式証明書及び5,013,333未返済の個人持分証明書。

公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。分割単位後、断片的な公開株式証を発行することはなく、すべて公開株式証を売買するだけである。株式承認証は(A)項より後の日から行使可能である30日間業務合併完了後又は(B)12か月初公開発売終了時から計算するが、いずれの場合も、当社は証券法下で有効な登録声明を持たなければならず、公開株式証を行使する際に発行可能なA類普通株をカバーし、当該等の株式に関する現行の目論見を備え、当該等の株式は、保有者(又は当社が保有者がいくつかの場合にその株式承認証を無現金で行使することを許可している)に基づいて国の証券又は青空法律下で登録、合資格又は免除登録を許可している。当社は実行可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません15初期業務合併が完了してから6営業日以内に、当社は、株式承認証の行使により発行可能なA類普通株を含む有効な登録説明書を商業的に合理的な努力で米国証券取引委員会に提出し、株式承認証の満期または償還されるまで、株式証明書合意に記載されているように、当該A類普通株に関する現行の目論見書を維持する。引受権を行使する際に発行可能なA類普通株をカバーする登録声明は、60初期業務合併終了翌日には、株式証保有者は、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により、有効な登録声明及び当社が有効な登録声明を維持できなかった任意の期間まで、“キャッシュレスベース”方式で持分証を行使することができる。上記の規定にもかかわらず、A類普通株が株式承認証を行使する際に国家証券取引所に上場していない場合、証券法第18(B)(1)条の“引当証券”の定義に適合する場合には、当社は、その株式承認証を行使することを要求する公共株式証所持者が“キャッシュレスベース”でそうすることを選択することができ、当社がこのように選択した場合には、当社は、有効な登録声明の提出や維持を要求されることはなく、当社がこのような選択をしていない場合には、それは、免除されることなく、適用される青空法律に基づいて、商業的に合理的な努力を講じて、株式の登録又は資格認定を行うことになる。

株式承認証の行使価格は$である11.501株当たり調整でき，期限が切れる5年企業合併が完了した後、またはそれ以上は償還または清算時よりも早い。また、(X)会社が初期業務合併を完了するために追加のA類普通株または株式フック証券を発行して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る9.20A類普通株1株(当該等発行価格又は有効発行価格は取締役会が誠実に決定し、初期株主又はその関連会社に発行すれば、初期株主又は当該等の関連会社が発行前に保有しているいずれかの方正株式を考慮しない)(“新発行価格”)、(Y)当該等の発行により得られた総収益が上回る60初期業務合併が完了した日に、初期業務合併に資金を提供するために使用することができる持分収益総額のパーセンテージ及びその利息、並びに(Z)クラスA普通株の10-会社が初期業務合併を完了した日の前の取引日からの取引日(この価格、“時価”)が1株当たり9.20ドル未満であれば、株式承認証の行使価格は(最も近い)に調整される1151株18.00ドルの償還トリガ価格は(最も近い)に調整される180(“-A類普通株価格が18.00ドル以上の場合、引戻し株式証”および“-A類普通株価格が10.00ドル以上の場合、引戻し株式証”)、1株10.00ドルの償還トリガ価格は、時価および新発行価格のうちの高い者に等しく調整される(最も近い)。(-A類普通株1株当たり価格が10.00ドル以上の場合の株式権証の償還を参照)。

私募株式証は，初公開発売先の公開株式証と同様であり，私募株式証および私募行使後に発行可能なA類普通株が異なる

カタログ表

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(未監査)

株式承認証は譲渡·譲渡または売却してはならない30日間企業合併が完了した後、いくつかの限られた例外を除いて。また、個人配給承認株式証は、初期購入者又は当該購入者の許可譲受人が保有している限り、償還することができない。私募持分証が初期株主又はその譲渡許可者以外の者が所有している場合、当該株式承認証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。

A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$18.00:

引受権証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証(本明細書に記載の私募株式承認証を除く)：

●

一部ではなく全てです

●

販売価格は$0.01一枚の令状

●

少なくとも…30日間‘持分証所有者毎に償還書面通知を事前に発行し、

●

もし、かつ、最近報告されたA類普通株の販売価格(“終値”)が1株当たり18.00ドル以上である場合(調整後)201取引日以内に30-当社が株式承認証所有者に償還通知日前の第3の取引日の取引日を発行します。

当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法に基づいて発行された引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する登録声明が発効しない限り、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は30-日増し。

A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$10.00:

引受権証が行使可能になると、当社は未償還の引受権証を償還することができます

●

一部ではなく全てです

●

販売価格は$0.10すべての手令が最も少ない30日間‘償還書面通知を予め発行しておく条件は、所有者が償還前に無現金で引受権証を行使し、その数のA類普通株を受け取ることができ、その数は、償還日およびA類普通株の“公平市価”に基づいて決定される表を参照して決定されることである

●

A類普通株の終値が1株当たり10.00ドル以上である場合(調整後)20日内取引日30-当社が株式承認証所有者に償還通知を出して前の3取引日の取引日を発行します。

上記の目的について言えば，A類普通株の“公平時価”とは，A類普通株の出来高加重平均価格である10償還通知が引受持分証所持者に送付された当日直後の取引日内に。いずれの場合も，この償還機能に関連する引受権証の使用期間を超えてはならない0.3611部当たり株式証明書A類普通株(調整可能)。

会社が合併期間内に企業合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所持者はその権証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外の会社資産から当該等の権証に関連するいかなる分配も受けることはない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。

カタログ表

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(未監査)

付記8-株主権益(損失)

優先株-当社の発行許可1,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。2021年3月31日と2020年12月31日までに違います。発行済みまたは発行された優先株。

A類普通株-当社の発行許可200,000,000額面$のA類普通株0.0001一株ずつです。会社A類普通株式保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。2021年3月31日までに3,307,934発行されたA類普通株と卓越した含まれていません24,292,066償還可能なA類普通株。

B類普通株-当社は発行を許可されている20,000,000額面$のB類普通株0.0001一株ずつです。2020年7月22日、当社発表8,625,000B類普通株。2020年12月16日スポンサーは降伏しました2,875,000B類普通株は当社に無償で解約した。2021年1月6日、当社は株式資本化を完了1,150,000総流通株数は6，900，000株B類普通株である。すべての株式及び関連金額は、株式の差戻し及び株式資本化を反映するために遡及されている。まとに命中する6,900,000B類はすでに普通株式を発行しており，最高で達成できる900,000引受業者の超過配給選択権が全部または部分的に行使されていない場合、B類普通株は初期株主から会社に無償で没収されて、初期株主が共同で所有することができる20初公開後の会社発行および発行済み普通株の割合。2021年1月11日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使し、この90万株のB類普通株は没収されなくなった。

登録されている一般株主は、株主投票で議決されたすべての事項について、保有する株式1株について一票を投じる権利がある。以下に述べる以外に、法律に別段の規定があるほか、A類普通株式保有者とB類普通株保有者は、株主投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。

ケイマン諸島以外の管轄区域継続運営会社の投票では(これはすべての普通株の少なくとも3分の2の投票権が必要)、方正株式の保有者は方正株を保有するごとに10票、A類普通株の保有者はA類普通株を保有するごとに1票投票する。

B類普通株は初期業務合併完了時に1対1で自動的にA類普通株に変換され、株式分割、株式資本化、再編、資本再編などの調整および本稿で規定するさらなる調整の影響を受ける。初期業務合併について発行されるか、または追加のA類普通株または株式フック証券として発行される場合、すべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株式総数の合計は、転換後(公衆株主がA類普通株を償還した後)に発行されたA類普通株総数の20%に相当し、当社が初期業務合併を完了したために発行された、または発行されたまたは発行可能なA類普通株総数を含むか、または初期業務合併が完了したために発行されたか、または発行されたまたは発行可能なA類普通株とみなされる。初期業務合併において任意の売り手に発行されるか、または発行された任意のAクラス普通株式またはAクラス普通株式に変換可能または変換可能な任意のAクラス普通株式または株式フック証券、ならびに運営資金ローン変換後に保証人、高級管理者または取締役に発行される任意の私募株式証明書を含まない；方正株のこのような転換が一対一の基礎の上で決して起こらない限り。

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

付記9-公正価値計量

以下の表に当社の公正価値に応じて計量された金融資産と負債に関する情報を示す。

March 31, 2021


	見積もりはありますか		大切な他の人		大切な他の人
	活発な市場		観測可能入力		観測不可能な入力
説明する	(レベル1)		(レベル2)		(レベル3)
資産：
信託口座への投資	$	276,044,513	$	—	$	—
負債：
派生権証負債--公共株式証明書	$	12,420,000	$	—	$	—
派生権証負債−私募株式証	$	—	$	—	$	7,068,800

報告で述べた期間開始時に第1，2，3レベルを行き来する振込を確認する.約$22.0二零二一年二月、公開株式証を公開して上場と取引をする時、株式承認証の推定公正価値は第三級計量から第一級公正価値計量に転換した。

取引価格が見られない期間については、公開発売に関する発行の公開と私募株式証の公正価値に基づいて、当社はモンテカルロシミュレーション方法を用いて報告期間ごとの公開株式証の公正価値を推定し、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて報告期間ごとの私募株式証の公正価値を推定し、公正価値変動は簡明経営報告書で確認した。モンテカルロシミュレーションとBlack-Scholesオプション定価モデルに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利と配当収益率と関係がある。ブラック·スコルスの分析は、株式公開承認証のモンテカルロシミュレーションによる適切な入力、すなわち標的株価および取引の公開株式証価格の暗黙的変動率に依存する。当社は、当社の取引株式承認証の暗黙的変動率及び引受権証の期待残存寿命に応じた選定同業会社普通株の履歴変動率に基づいて、その普通株式承認株式証の変動性を推定する。無リスク金利は付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、期限は株式証明書の予想残存期限と似ている。株式承認証の期待寿命は，その残りの契約期間と同じと仮定されている。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。

次の表は、第3レベル公正価値計量投入の計量日に関する量子化情報を提供する


	2021年3月31日まで	2021年1月11日まで
オプション期限(年)	6.25	6.47
波動率	19.2%	14.0%
無リスク金利	1.22%	0.75%
配当を期待する	0.00%	0.00%

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

2021年3月31日までの3ヶ月間の派生株式証負債の公正価値変動の概要は以下の通りである


期初デリバティブ株式証負債	$	—
公共·非公開株式証明書を発行する		22,148,000
派生株式証負債の公正価値変動		(2,659,200)
2021年3月31日現在の派生権証負債	$	19,488,800

付記9--前期財務諸表の改訂

2021年3月31日までの3ヶ月間のForm 10-Q四半期報告書を作成する過程で、当社が先に2021年1月11日にForm 8-Kで2021年1月15日に提出したレビュー貸借対照表(“初公募後貸借対照表”)では、当社の権証に関する会計指針を誤用した際に誤報があったことが分かった。

2021年4月12日、米国証券取引委員会職員(以下、米国証券取引委員会職員と略す)は、“特殊目的買収会社が発表した権利証に関する会計·報告を考慮した職員声明”(“米国証券取引委員会職員声明”)を発表した。米国証券取引委員会の従業員声明では、米国証券取引委員会の職員は、SPAC権証のいくつかの一般的な条項と条件は、株式ではなく、SPAC貸借対照表上の負債に分類することを要求する可能性があると考えている。2021年1月11日に発行されて以来、会社の引受証は、会社が先に報告した貸借対照表に権益として入金されてきた。討論と評価を経て、当社の監査委員会と討論及び評価した後、管理層は持分証を負債として報告すべきであると結論し、その後再び公正価値を計量すべきである。

株式承認証は初回公募後の貸借対照表に権益構成部分として反映され、貸借対照表中の負債ではなく、会社がASC 815-40を適用する規定に基づいている。米国証券取引委員会従業員声明で表現された観点は、権利証合意における具体的な条項に対する会社の歴史的解釈および会社が権証合意に対してASC 815-40を適用した解釈と一致しない。当社は、米国証券取引委員会従業員が発表した意見に基づき、2021年1月11日に発行された権証の会計処理を再評価する。この再評価に基づいて、管理層は株式証の発行時に公正価値によって計量された負債に分類すべきであることを決定し、その後の公正価値変動は各報告期間内に会社の経営報告書の中で報告すべきである。株式証券負債に関する発売コストは発生時に費用を計上する。

カタログ表

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簡明財務諸表付記

(未監査)

当社の結論は、この誤った陳述は初公募後の貸借対照表に大きな影響を与えず、かつこの誤った陳述はこれまでのどの中期にも大きな影響を与えないというものである。初公開株式公開後の貸借対照表を改訂した影響は以下の通りである


	2021年1月11日まで
	以前と同じ		改訂後
	すでに報告した		調整、調整		改訂された

貸借対照表
総資産	$	278,183,053	$	—	$	278,183,053
負債、償還可能な非持株権益、株主権益
流動負債総額	$	861,057	$	—	$	861,057
引受手数料を延期する		9,660,000		—		9,660,000
派生株式証負債		—		22,148,000		22,148,000
総負債		10,521,057		22,148,000		32,669,057
A類普通株、額面0.0001ドル		262,661,990		(22,148,000)		240,513,990
株主権益
優先株--額面0.0001ドル		—		—		—
A類普通株--額面0.0001ドル		133		222		355
B類普通株--額面0.0001ドル		690		—		690
実収資本を追加する		5,040,999		854,821		5,895,820
赤字を累計する		(41,816)		(855,043)		(896,859)
株主権益総額		5,000,006		—		5,000,006
総負債と株主権益	$	278,183,053	$	—	$	278,183,053

注11--その後の活動

同社は監査なしに簡明財務諸表が発表された日までに発生した後続事件と取引を評価した。この審査によると、当社は、審査されていない簡明財務諸表中の開示を調整する必要があるイベントは何も発生していないことを確認した。

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

“会社”、“エフィン豪資本買収会社”、“エフィン豪資本”、“私たち”、“私たち”または“私たち”に言及する場合、エフィン豪資本買収会社以下の会社の財務状況と経営結果の討論と分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない中期簡明財務諸表とその付記を結合して読むべきである。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。

前向き陳述に関する注意事項

このForm 10-Q四半期報告書には、1933年に改正された証券法第27 A節と“取引法”第21 E節に示された前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されている要素を含むが、これらに限定されない。

概要

私たちは空白小切手会社で、2020年7月8日にケイマン諸島免除会社として登録された。我々の設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。私たちは新興成長型会社なので、新興成長型会社に関連するすべてのリスクの影響を受けています。

私たちの保守人はケイマン諸島有限責任会社エフィン豪資本保証人有限責任会社(“保人”)です。私たちの初公募株の登録声明は2021年1月6日に発効を発表した。二零二一年一月十一日、吾らは初公開27，600，000株単位(“単位”および発売単位に含まれるA類普通株については、3，600，000株追加単位を含み、超過配給単位(“超過配給単位”)を補い、単位当たり10.00ドル、発生する総収益は276，000，000ドルであり、発売コスト約15，800，000ドルを招き、そのうち約9，700，000ドルは繰延引受手数料である。

初公開発売終了時には、吾らと保険者が5，013，333件の引受権証の私募(“私募”)を完成させ(“私募株式証”および総称して“私募株式証”と呼ぶ)、私募株式証1部あたりの価格は1.50ドルであり、総収益は約7，500，000ドルであった。

初公開および私募完了後、初公開された純収益2.76億ドル(単位あたり10.00ドル)およびいくつかのプライベート配給の収益は、1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡および信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)節でいう米国“政府証券”に投資され、満期日は185日以下、または1940年に改正された“投資会社法”または“投資会社法”の公布された第2 a-7条に規定されている条件に適合する通貨市場基金に投資される。(I)業務合併及び(Ii)以下に説明する信託口座の割り当てが完了するまで、我々が決定した直接米国政府国債にのみ投資する。

私たちの経営陣は、私募株式証の初公開と売却の純収益の具体的な応用について広範な裁量権を持っているが、基本的にすべての純収益は一般的に業務合併を完成するために使用される予定である。私たちが最終合意に署名するとき、私たちの初期業務組み合わせは、信託口座が保有する純資産の少なくとも80%に等しい公平な時価(信託形態で保有されている繰延保証割引の金額は含まれていない)の1つまたは複数の経営業務または資産と一緒に行われなければならない

カタログ表

初期業務統合とのつながり。しかし、取引後に企業が対象会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有または買収した場合にのみ、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がないようにするのに十分な方法で業務統合を完了する。

もし吾らが初公募終了後24ヶ月以内に、あるいは2023年1月11日(“合併期間”)内に企業合併を完了できなかった場合、吾らは(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、その後10営業日を超えず、1株当たりの現金価格で公衆株式を償還し、当時信託口座に入金された総金額に相当し、利息(この利息は支払税金の控除及び解散費用の最高100，000ドル利息)を含み、当時発行及び発行された公衆株式数を割る。上記償還は、公衆株主を株主とする権利(さらなる清算分配(ある場合を含む)を徴収する権利を含む)を完全に除去することと、(Iii)償還後、残りの株主及び取締役会の許可を得て、できるだけ早く清算及び解散を行うことと、いずれの場合も、ケイマン諸島の法律に基づいて債権者の債権について規定する義務を遵守し、すべての場合に適用される法律の他の規定により制限されなければならないこととを遵守しなければならない。

流動性と資本資源

2021年3月31日現在，我々は約13.4万ドルの現金と約100万ドルの運営資本を持っている。

これまで、吾らの流動資金需要は、発行側の株式、保険者が手形に基づいて提供した500，000ドルの融資と、非信託戸籍が保有する私募所得を完成させるために、保険者が25，000ドルを出資して若干の支出を支払っている。私たちは2021年1月15日に手形を全額返済した。また、企業合併に関連する取引コストを支払うためには、保険者又は保険者の関連会社、又は特定の上級管理者及び取締役を提供することができるが、運営資金ローンを提供する義務はない。2021年3月31日現在、運営資金ローンの下での未返済額は何もない。

上記に基づき、経営陣は、当社の保証人又は当社の保証人から関連会社、又はその必要性を満たすために十分な運営資金及び借入能力を有すると信じており、より早い業務合併又は1年後に本文書を完成させる。この間、私たちは、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う。

管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは著者らの財務状況、著者らの業務結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は監査されていない簡明財務諸表の日付までまだ確定しにくい。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

経営成果

私たちの設立から2021年3月31日までの活動全体は、私たちの設立と初公募に備えています。私たちの最初の業務合併が終わって完成するまで、私たちは何の運営収入も発生しないだろう。

2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの純収益は約150万ドルで、一般及び行政支出約291，000ドル、関連側の一般及び行政支出約30，000ドル及び派生株式証負債取引コスト約855，000ドルを含むが、信託口座投資収入約45，000ドル及び派生債務公正価値変動約270万ドルに部分的に相殺される。

カタログ表

契約義務

登録と株主権利

初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定によると、方正株式、私募配給承認証及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及び私募配給持分証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所持者は、登録権利を有する権利を有する。これらの証券の保有者は、このような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。

引受契約

私たちは引受業者に初公開発売目論見書日から45日間の選択権を与え、引受業者に初回公開発売価格から引受割引と手数料を引いて最大3，600，000個の追加単位を購入させた。2021年1月11日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した。

引受業者は、初回公募終了時に単位当たり0.2ドルの引受割引、または合計約550万ドルを得る権利がある。また、単位当たり0.35ドル、または合計約970万ドルが繰延引受手数料として引受業者に支払われる。私たちが業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払います。

肝心な会計政策

派生株式証負債

私たちはデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場、あるいは外国為替リスクのリスクを開放しない。ASC主題480“負債と資本とを区別する”(“ASC 480”)およびASCサブトピック815~15“派生ツールおよびヘッジ埋め込み派生ツール”(“ASC 815”)に基づいて、私たちは、発行された株式購入権証を含む我々のすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうか、または埋め込まれた派生商品資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。

ASC 815−40によると，初公開発行された9，200，000件の引受権証(“公開株式証”)および5，013，333件の私募株式証(定義付記4)(総称して“株式承認証”)について派生負債であることが確認された。そこで，吾らは，このような権証ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し，報告期間ごとに公正価値に調整した。この等負債は、行使されるまで資産負債表毎に再計量する必要があり、公正価値のいかなる変動も当社の経営報告書で確認される。初めて公開発売及び私募株式証発行の引受権証の公正価値について最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値で計量し、その後、計量日ごとにモンテカルロシミュレーションモデルを用いて私募株式証の公正価値を推定した。初公開で発行された引受権証の公正価値については、その後、この等株式証の上場市価に基づいて計量されている。

初公募株に関する発売コスト

発売コストには、初公開発売による法律、会計、梱包費用、その他の初公開発売に直接関連するコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。株式証明書負債に関する発売コストは発生したときに計上し、以下の報告書に非営業費用を示す

カタログ表

行動する。A類普通株に関する発売コストは、初公開発売完了時に株主権益(損失)に計上される。2021年3月31日までの3ヶ月間、初公開された総発売コストのうち、約855，000ドルが監査されていない簡明経営報告書に含まれる取引コスト-派生権証負債のうち、約1，500万ドルが監査されていない簡明株主権益変動表に含まれている。

償還可能なA類普通株

我々は、ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づいて、償還が必要となる可能性のあるA類普通株を会計処理した。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらのA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生した場合に償還が必要であり、完全には我々の制御範囲内ではない)に分類され、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、2021年3月31日現在、償還可能な24，292，066株A類普通株を仮株式として列報し、われわれ貸借対照表の株主権益(赤字)部分にはいない。

1株当たりの純収益

1株当たりの純収益(損失)の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純収益(損失)で割る。1株当たりの配当収益を計算する際には、初公開発売中に販売された単位関連株式承認証(超過配給完了を含む)および私募株式証購入合計14，213，333株A類普通株の影響は考慮されていない。在庫株方法でこの等株式権証を計上することは逆償却になるからである。

私たちが監査していない簡明な経営報告書は、1株当たり収益2級法に類似した方法で償還が必要な普通株の1株当たり収益を列記することを含む。A類普通株の基本と希釈1株当たり純収益は、2021年3月31日までの3ヶ月間、信託口座における約45，000ドルの投資収入をこの時期に発行されたA類普通株の加重平均で割ることで計算される。

B類普通株の基本と希釈後の1株当たり純収益は，2021年3月31日までの3カ月間，純収益約150万ドルからA類普通株に属する約45，000ドルを差し引いた純収益を同期に発行されたB類普通株の加重平均で割って算出した。

最近の会計公告

FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本における変換可能手形および契約の会計(“ASU 2020-06”)は、現在のGAAPによって要求される主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASUはまた株権とリンクした契約有派生商品範囲の例外を獲得するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。私たちは2021年1月1日にASU 2020-06を採択した。ASUの採用は私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに影響を与えません。

当社の経営陣は、最近公布されたが発効していない会計基準は、現在採用されている場合、添付されている監査されていない簡明財務諸表に大きな影響を与えないとは考えていない。

カタログ表

表外手配

2021年3月31日現在、S-Kルール303(A)(4)(Ii)項で定義された表外配置はありません。

“雇用法案”

2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和が含まれている。我々は、“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、非上場企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。我々は、新たな会計基準の採用や改訂を延期することを選択しているため、非新興成長型企業に新たなまたは改訂された会計基準の採用を要求する関連日にこれ等の基準を遵守することはない可能性がある。したがって、監査されていない簡明財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。

さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件を満たした場合、このような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて、財務報告内部制御システムについて監査員証明報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法案による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが採用する可能性のある強制監査会社が監査および財務諸表(監査人の議論および分析)に関する補足情報をローテーションまたは提供する監査師報告に関する任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、あるいは私たちが“新興成長型会社”でなくなるまで、早いものを基準とします。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。2021年3月31日現在、私たちは市場や金利リスクの影響を受けていない。最初に公開された純収益は、信託口座の金額を含み、満期日が185日以下の米国政府証券に投資されるか、1940年の改正“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は米国政府の直接国債にのみ投資される。これらの投資の短期的な性質から、金利リスクに関する重大なリスクの開放はないと信じている。

私たちは設立以来何のヘッジ活動もしておらず、私たちは私たちが直面している市場リスクについて何のヘッジ活動も期待していない。

項目4.制御とプログラム

2021年4月12日、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)のスタッフは“特殊目的買収会社(”SPAC“)権証の会計·報告考慮要因に関する声明”(“米国証券取引委員会声明”)を発表した。米国証券取引委員会の声明では、米国証券取引委員会のスタッフは、典型的なSPAC権証協定のいくつかの条項は、権利証を公正な価値に応じて計量された負債に分類することを要求し、権証を株式として扱う歴史的なやり方ではなく、各収益期間中に公正な価値変化を報告することを要求する可能性があることを指摘している。これは、私たちを含む大多数のSPACのやり方である。我々はこれまでに，我々の私募株式証と公開株式証を株式に分類してきた(我々の私募株式証と公開株式証の完全な記述については，2021年1月6日に米国証券取引委員会によって発効が発表された会社初公募株に関するS-1表1改正案登録声明(文書333-251493)を参照されたい)。

カタログ表

米国証券取引委員会の報告書を考慮した結果、2021年1月15日に米国証券取引委員会に提出された監査された期末貸借対照表に誤報があると結論した。会計基準編纂(“ASC”)815-40“派生ツール及びヘッジー実体自身の権益契約”の導きに基づいて、著者らは持分証合意の条文は株式証を承認して権益構成部分に計上することを排除すると結論した。この等株式証はASC 815の派生ツールの定義に符合するため、この等承認株式証は貸借対照表に派生負債として入金すべきであり、そして開始時及び各報告日にASC 820の“公正価値計量”によって公正価値を計量し、変動期の経営報告書の中で価値変動を確認すべきである。さらに、ASC 815は、価値オプションを公正に許可する項目(私たちの引受権証負債)の選択に関連する前期コストおよび費用を、発生した費用として確認しなければならない。

私たちは本四半期報告の10-Q表の株式証の会計処理を訂正しました。この調整が2021年1月11日の監査終了日貸借対照表の特定項目に与える影響は、未監査簡明財務諸表付記10で見つけることができます。

情報開示制御とプログラムの評価

2021年1月11日に監査された決済貸借対照表の再記述について、我々の経営陣は、2021年3月31日までの開示制御プログラムとプログラムの有効性を再評価した。再評価の結果として、米国証券取引委員会の声明を考慮すると、我々の経営陣は、2021年3月31日現在、私たちの開示制御および手続きは、派生的な負債ではなく、権証を株式構成要素に分類しているからではないと認定している。私たちが再説明した事件だけで、経営陣は私たちの初公募に関連して発行された引受権証の会計に関する内部統制を変更した。我々が発見した重大な弱点を踏まえて、2021年3月31日までの3ヶ月間の監査済み簡明財務諸表が米国公認会計原則に基づいて作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる監査されていない簡明な財務諸表は、すべての重要な点で、上記期間の財務状況、経営業績、および現金流量を公平に反映していると考えている。

財務報告の内部統制の変化

最近の財政四半期内に、当社の財務報告の内部統制に大きな影響を与えることはなく、または合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある(この用語の定義は、上述したように我々が以前に提出した財務諸表を再説明する状況をもたらすことが決定されていないので、“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)。以前提出された財務諸表の再記述を考慮して、私たちの財務諸表に適用される複雑な会計基準のニュアンスをよりよく評価し、理解するために、適用可能な会計要件を決定し、適切に適用するために、我々のプログラムを強化する予定である。私たちの現在の計画は、会計文献、研究材料、文書へのアクセスを強化することと、複雑な会計アプリケーションについて相談を提供する第三者専門家とのコミュニケーションを強化することです。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。

カタログ表

第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

ない。

第1 A項。リスク要因

本Form 10−Q四半期報告が発表された日までに，我々が2021年3月31日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−Kで開示されたリスク要因は，以下のリスク要因を除いて実質的に変化しなかった。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。

私たちが信託口座に持っている資金を投資に使う証券はマイナス金利にさらされる可能性があり、これは信託資産の価値を低下させる可能性があり、大衆株主が受け取る1株当たり償還金額が1株10.00ドルを下回る可能性がある。

信託口座に保有されている収益は、期限185日以下の米国政府国債にのみ投資されるか、または“投資会社法”第2 a-7条に規定するいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は直接の米国政府国債にのみ投資される。米国短期国債の現在の収益率はプラスだが、近年は一時的にマイナス金利が発生している。近年、欧州と日本の中央銀行はいずれもゼロ以下の金利を追求しており、FRBの公開市場委員会も将来米国で同様の政策をとる可能性を排除していない。私たちが最初の業務合併を完了したり、私たちが改訂して再説明した組織定款の大綱と定款の細則をいくつか修正することができない場合、私たちの公衆株主は、信託口座に保有されている収益の比例シェアを比例的に獲得し、任意の利息収入を加えて、支払われたまたは対応した所得税を控除する権利がある(初期業務合併が完了できない場合は、解散費用を支払うための100，000ドルの利息を差し引く)。マイナス金利は信託資産の価値を低下させる可能性があり、公衆株主が受け取る1株当たり償還金額は1株10.00ドルを下回る可能性がある。

第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。

初公開発売終了と同時に、吾らは5，013，333件の株式承認証(“プライベート配給承認持分証”および総称して“プライベート配給株式証”と総称する)のプライベート配給(“プライベート配給”)を完了し、保険者にプライベート配給承認持分証1部当たり1.5香港ドルで保険者に販売し、総収益は約7，500，000ドルであった(付記4)。

初めての公募について、私たちの保証人は手形に基づいて総額600，000ドルの融資を提供することに同意しました。このローンは無利子で、初公募が完了した時に支払います。2021年3月31日現在、ローン残高は0ドル。

追加株式を購入するオプションを初めて公開発売し、全面的に行使して受け取った毛収入のうち、276，000，000ドルが信託口座に入金された。初公募株の純収益と私募のある収益は、満期日が180日以下の米国政府国庫券と、“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は米国政府の直接国債にのみ投資される。

私たちは全部で初公募株に関する引受割引と手数料約570万ドルを支払いました。また、引受業者は970万ドルの引受割引と手数料を延期することに同意した。

項目3.高級証券違約

ない。

カタログ表

第4項鉱山安全情報開示

適用されません。

第5項その他資料

ない。

プロジェクト6.展示品。


展示品番号をつける		説明する
31.1*		2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)および15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者(CEO)証明書。
31.2*		2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて、首席財務官(首席財務及び会計幹事)が認証される。
32.1*		2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証。
32.2*		2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官(首席財務·会計官)の認証。
101.INS		XBRLインスタンスドキュメント
101.衛生署署長		XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CAL		XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF		XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB		XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.価格		XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

*	これらの証明書は、2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された証券取引法第18条の目的に基づいて届出が行われていないとみなされ、また、この文書に具体的な引用によって明確に規定されていない場合を除いて、1933年の証券法下のいずれの届出文書に引用されているとみなされてもならない。


日付：2021年6月14日		エフィン豪資本が会社を買収しました
	差出人：	ロバート·フリードランド
	名前：	ロバート·フリードランド
	タイトル：	最高経営責任者