カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
(国やその他の管轄区域 | (委員会ファイル番号) | (税務署雇用主身分証明書番号) |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
+ |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます |
適用されない |
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
授業ごとのタイトル： |
| 商品番号： |
| 登録されている各取引所の名前： |
|
| それは.. | ||
|
| それは.. | ||
|
| それは.. |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2021年11月15日までに
カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
表格10-Q
2021年9月30日までの四半期
ページ | ||
第1部財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表を簡略化する | 1 |
簡明総合貸借対照表 | 1 | |
監査されていない簡明な合併経営報告書 | 2 | |
監査されていない株主権益変動簡明総合報告書(損失) | 3 | |
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | 4 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 28 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 28 |
第2部：その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 28 |
第1 A項。 | リスク要因 | 29 |
第二項です。 | 未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 29 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 29 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 29 |
五番目です。 | その他の情報 | 29 |
第六項です。 | 陳列品 | 30 |
カタログ表
第1部財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
簡明合併貸借対照表
| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | |||
(未監査) | ||||||
資産 | ||||||
流動資産： | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
前払い費用 |
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| — | ||
流動資産総額 | | | ||||
信託口座への投資 | | — | ||||
初公開に関する繰延発行コスト | — | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
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負債、償還が必要なA類普通株と株主損失 |
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| ||
流動負債： | ||||||
売掛金 | $ | | $ | | ||
関係者の都合で | | — | ||||
費用を計算する | | | ||||
支払手形-関係者 | — | | ||||
| | |||||
負債を計算すべきである | | — | ||||
変換可能チケット関連先 | | — | ||||
引受手数料を延期する | | — | ||||
派生株式証負債 |
| |
| — | ||
総負債 |
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引受金とその他の事項 |
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A類普通株可能な, $ | | — | ||||
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株主赤字： |
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優先株、$ |
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A類普通株、$ |
| — |
| — | ||
B類普通株、$ |
| |
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追加実収資本 |
| — |
| | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主損益総額 |
| ( |
| ( | ||
総負債、償還可能なA類普通株と株主損失 | $ | | $ | | ||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
1
カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました
監査されていない簡明な合併業務報告書
上には | 上には | 自起計 | |||||||
3か月まで | 9か月で終わる | 2020年7月8日(インセプション)まで | |||||||
九月三十日 | 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||
| 2021 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
一般と行政費用 |
| $ | | $ | | $ | | ||
一般行政費用に関係する当事者 | | | — | ||||||
総運営費 | ( | ( | ( | ||||||
その他の収入(支出)： |
|
|
| ||||||
信託口座における投資収入 | | | — | ||||||
派生株式証負債の公正価値変動 | | | — | ||||||
転換可能手形関連者は価値変動を公正に許容する | | ( | — | ||||||
発売コスト-派生株式証負債 | — | ( | — | ||||||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
|
|
|
| ||||||
基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株 | | | — | ||||||
A類普通株1株当たり基本および償却純収益(損失) | $ | | $ | ( | $ | — | |||
基本および希薄化加重平均発行済み普通株、B類普通株 | | | | ||||||
B類普通株1株当たり基本および償却純収益(損失) | $ | | $ | ( | $ | ( | |||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
2
カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明総合株主権益変動表(損失)
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | |||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
残高-2020年12月31日 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
償還可能なA類普通株増資 | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||
純収入 |
| — |
| — | — | — |
| |
| |
| | |||||||
残高--2021年3月31日(監査なし) |
| | — | | | | ( | ( | |||||||||||
純損失 | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||
残高--2021年6月30日(監査なし) | — | — | | | | ( | ( | ||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | | | | ||||||||||||
残高--2021年9月30日(監査なし) |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
2020年7月8日(初期)2020年9月30日まで | |||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 権益 | ||||||
残高-2020年7月8日(開始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
保険者にB類普通株を発行する | — | — | | | | — | | ||||||||||||
純損失 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
残高-2020年9月30日(監査なし) |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
(未監査)
7月からの期間 | ||||||
9か月で終わる | “インセプション空間” | |||||
9月30日まで | 9月30日まで | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
経営活動のキャッシュフロー： | ||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
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| ||
信託口座における投資収入 | ( | | ||||
派生株式証負債の公正価値変動 | ( | | ||||
転換可能手形関連者は価値変動を公正に許容する | | | ||||
発売コスト-派生株式証負債 | | | ||||
経営性資産と負債変動状況： |
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|
|
| ||
前払い費用 | ( | | ||||
売掛金 | | | ||||
関係者の都合で | | | ||||
費用を計算する |
| |
| | ||
負債を計算すべきである | | | ||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| | ||
投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||
信託口座に入金した現金 | ( | | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | | ||||
|
|
|
| |||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
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|
| ||
支払手形を関係者に支払う |
| ( |
| | ||
初公募株から受け取った収益、毛 | | | ||||
私募所得収益 | | | ||||
支払われた見積コスト |
| ( |
| | ||
変換可能チケットの関連先への報酬 | | | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
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現金純変動額 |
| |
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現金--期初 |
| |
| | ||
現金--期末 | $ | | $ | | ||
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非現金融資活動の追加開示： |
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保険者がB類普通株の発行と引き換えに支払う前払い費用 | $ | — | $ | | ||
繰延発売コストは売掛金に計上される | $ | — | $ | | ||
課税費用の発売コストを計上する | $ | | $ | | ||
保証人がこの切符の項目で支払った延期発行費用 | $ | — | $ | | ||
引受手数料を延期する | $ | | $ | | ||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
注1--組織と業務運用説明
エフィン豪資本買収会社(“当社”)は空白小切手会社で、2020年7月8日にケイマン諸島免除会社として登録されている。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。
2021年6月28日、会社は完全子会社の虫洞合併子会社を設立した。シンガポールプライベート株式会社(“連結子会社”)。
2021年9月30日現在、会社はまだ運営を開始していない。2020年7月8日(設立)から2021年9月30日までのすべての活動は、当社の設立および初公募(“初公募”)に関連しており、詳細は以下の通りであり、詳細は以下の通りであり、初公募が完了した後、SES Holdings Pteの買収提案に関する活動を含む潜在業務合併を探す活動。シンガポールプライベート株式会社(以下“SES”と略す)。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。会社は初公募株の収益から、利子収入の形で信託口座からの投資から営業外収入を発生させる。同社が上場により発生した費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)、および業務合併の探索と完成に関する職務調査費用。
当社の保守人はケイマン諸島有限責任会社エフィン豪資本保険人有限責任会社(“保人”)である。当社が初めて公募した登録書は2021年1月6日に発効を発表した。2021年1月11日に当社が初公開を完了しました
初公募終了と同時に、当社は以下の方向性増発を完了しました
初公開および私募完了後、$
会社経営陣は、初公募株や私募株式証の売却純収益の具体的な運用には幅広い裁量権を持っているが、ほとんどの純収益は一般的に企業合併を完成させるために使用される予定である。会社の初期業務組合は、1つ以上の経営業務または資産でなければならず、その公平な市場価値は少なくとも等しい
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社は、企業合併完了時に公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株式保有者(“公衆株主”)に提供する。(I)株主総会を開催して企業合併を承認することに関連するか、または(Ii)公開株式の全部または一部を要約買収の方法で償還する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は信託口座の当時の金額の一定の割合で公開株を償還する権利があります(当初は#ドルと予想されていました
上述したにもかかわらず、当社の改正及び改訂された組織定款の大綱及び細則は、公衆株主が当該株主の任意の連属会社又はその他の他の株主と一致し、又は“グループ”(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13条に基づいて定義された)として行動する者は、その株式の総額を超えることを制限される
当社の保証人、役員、役員及び取締役は、当社の改正及び再調整された組織定款大綱及び定款細則に修正案を提出しないことに同意され、これは、当社が企業合併に公衆株式を償還又は公衆株式を償還する義務を提供する実質又は時間に影響を与えるであろう
もし会社が以下の時間内に業務合併を完了できなければ
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
償還と引き換えに
提案業務合併
当社は2021年7月12日に、合併付属会社およびSESと業務合併協定を締結した(この協定は時々改訂、補充、または他の方法で改訂することができる)。このプロトコルとそれが行う予定の取引(総称して“提案業務合併”と呼ぶ)は、当社、合併付属会社およびSESそれぞれの取締役会で一致して可決された。
この合意に基づき，合意に記載されている条項や条件，および会社法，シンガポール第50章その他の適用法により，合併付属会社およびSESは合併(“合併”)され，SESは合併後生き残り会社(SES，合併後生存会社として“合併会社”と呼ぶ)として合併される.提案した業務合併を完了する前に、当社はケイマン諸島から転出してデラウェア州の会社(“帰化”)に帰化し、“SES AI Corporation”(当社は帰化後に“New SES”に改称)と改称します。
馴化の結果として，(I)A類普通株1株あたり，額面$
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
上海証券取引所株主に支払わなければならない総代償は
上記の対価格を除いて、SES株主及び株式購入所有者は権利を獲得することができます
合併については、発効直前に発行および発行された1株当たりSES制限株式(“SES制限株式”)は、新規SESから引受され、いくつかのA種類普通株に変換され、その数は、(A)発効直前に当該SES制限株式に制限されたSES普通株式総数に(B)交換比率を乗じたものに等しい。また、発効直前(帰属または未帰属にかかわらず)前に行使されていないおよび行使されていないSES購入権(“SES購入株”)は、新規SESによって引受され、調整された1株当たりの行使価格でA類普通株を買収するオプションに変換され、A類普通株の株式数は、各購入持分に制限され、対応するSES購入株式に適用されるSES株式数に交換比率を乗じ、得られた数を最も近いA類普通株式総数に丸める方法である。
2021年9月20日、当社、SES及び合併付属会社は合意第1号改正(“BCA改訂”)を締結し、SES制限株式奨励の受取人は、受信市前にも成約時に新SESの制限的株式形式で株式を獲得する権利があり、この等株式は、獲得株式と同じ条項で帰属し、当該等受入者が新SESのサービスが帰属前に終了すると、当該等株式も没収される。BCA改正案も、取引終了時に予胡博士及び胡博士と関連のあるいくつかの実体(“方正集団”)の獲得株式を支払い、合意に基づいて方正集団に支払うべき他の代価を、B類普通株の形で#ドルとすることを規定している
パイプ融資
この合意に署名すると同時に、当社はいくつかの投資家(“パイプ投資家”)と引受協定(初歩的な“引受協定”)を締結し、これにより、パイプ投資家は引受と購入に同意し、当社は成約直前に当該などのパイプ投資家に共同で発行及び販売することに同意した
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社は2021年10月22日に、SES業務合併に関する提案PIPE融資について追加引受協定(“新引受合意”)を締結し、期日は2021年10月22日とした。
新引受契約に基づき，当社は発行と販売の合算に同意した
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだ確定しにくく、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表の日付まで。監査されていない簡明な総合財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
流動資金と資本資源
2021年9月30日現在、同社は約
同社の流動資金需要はこれまで#ドルで満たされてきた
以上のような状況に基づき、管理層は、当社が十分な運営資金及び発起人又は発起人の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役に借金する能力を有し、比較的早期に業務合併を完了するか、又は本出願日から1年の時間で当社の需要を満たすと信じている。この間、当社は、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う。
付記2--主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない監査を経ずに簡明総合財務諸表は米国公認の中期財務情報会計原則、表格10-QとS-X規則第8条及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に従ってドルで列報する。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明な総合財務諸表は、公正報告に記載されている期間の残高と結果に必要なすべての調整を反映しており、正常な経常的な調整を含むとしている。2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2021年12月31日までの予想業績を必ずしも表明しているとは限らない。
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、すでに監査された財務諸表及びその付記と共に読まなければならず、これらの財務諸表及びその付記は、2021年3月31日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告に含まれている。
以前報告された財務諸表の改訂
2021年9月30日まで及び2021年9月30日までの四半期の未監査簡明総合財務諸表を作成する際、会社はその財務諸表を改訂し、臨時株式で償還可能なA類普通株をすべて分類すべきであると結論した。米国証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指針によると、ASC 480第10-S 99段落は、完全に当社の制御範囲内にない償還条項は、償還が必要な普通株を永久株式以外の普通株に分類することを要求する。当社はこれまで、初公開で発行されたA類普通株(“公衆A類普通株”)の一部を永久株式、または全株主権益に分類してきた。当社は最高償還敷居を指定していませんが、その定款は現在、当社はその公開株式を償還しないことを規定しており、その金額は有形資産純資産額を$より少なくしてはいけません
改正2021年3月31日と2021年6月30日現在の監査されていない簡明総合貸借対照表の影響は#ドルを再分類したものである
合併原則
会社の簡明な総合財務諸表には、その完全子会社Wormhole Merge Sub Pteが含まれている。同社は2021年6月28日にシンガポールに登録設立され、計画中の業務合併に関係している。すべての会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。
新興成長型会社
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の改正により、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley法案第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守し、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
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カタログ表
エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された移行期間からの脱退を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定されている。当社は、移行期間を延長することを選択しないこと、すなわち、1つの基準が発表または改訂されることを選択しており、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂された基準を採用することができる。
これは当社が審査していない簡明総合財務諸表と、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない上場会社とを比較的に困難または不可能にする可能性があり、後者は採用された会計基準の潜在的な差異のために過渡期間を延長しないことを選択する。
予算の使用
公認会計原則に基づいて審査されていない簡明総合財務諸表を作成し、監査されていない総合財務諸表の日付の報告されていない報告資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内に報告された収入と費用金額に影響するように会社管理層に推定と仮定を要求する。見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合、管理層が推定を作成する際に考慮している簡明総合財務諸表の日付が審査されていない状況、状況、または一組の状況の影響は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。これらの審査されていない簡明な総合財務諸表に含まれる1つの比較的に重要な会計推定は株式証負債の公正価値を決定することである。更新された情報を得るにつれて，これらの見積り数が変化する可能性があるため，実際の結果はこれらの見積り数と大きく異なる可能性がある.
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は所有している
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座、連邦預金保険会社の25万ドルの保証限度額、信託口座に保有されている任意の現金を超える可能性がある。2021年9月30日と2020年12月31日現在、当社はこれらの口座に損失を出しておらず、経営陣は当社がこれらの口座で大きなリスクに直面することはないと考えている。
信託口座への投資
同社のポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節に記載された米国政府証券、期限185日以下の米国政府証券、または米国政府証券に投資され、一般に決定しやすい公正な価値を有する通貨市場基金への投資、または両者の組み合わせが含まれる。会社が信託口座に保有する投資が米国政府証券で構成されている場合、これらの投資は取引証券に分類される。信託口座への会社の投資が通貨市場基金で構成されている場合、これらの投資は公正価値で確認される。各報告期間が終了した時点で、通貨市場基金の証券取引と投資は公正価値で貸借対照表に示されている。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、添付監査されていない簡明総合経営報告書に信託口座が保有する投資収入に計上される。信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
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エフィン豪資本が会社を買収しました。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
金融商品の公正価値
同社の資産と負債の公正価値は財務会計基準委員会第820テーマ“公正価値計量”中の金融商品に符合し、その公正価値は簡明貸借対照表中の帳簿価値に近い。
当社はすでに公正価値オプションを選択してその転換可能な手形を計算し、その保証人の定義とより全面的な記述は付記5を参照する。公正価値オプションを適用したため、当社は公正価値によって抽出するたびに発行時に確認した収益或いは損失を記録し、その後、公正価値の変化は簡明な経営報告書に変換可能手形関連側の公正価値変化と表記されている。公正価値は価格或いは推定技術を基礎とし、このような価格或いは推定技術は全体の公正価値計量に対して知覚できないと重大な意義を持つ投入が必要である。これらの投入は、管理層および独立第三者評価会社自身が市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用されるという仮定を反映している。
公正価値計量
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された価格または負債の移転によって支払われる価格として定義される。GAAPは3級公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.これらの層には
| ● | 第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される |
| ● | 第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される |
| ● | 第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない。 |
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される.
派生株式証負債
当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。ASC 480およびASCサブトピック815-15“派生ツールおよびヘッジ埋め込み派生ツール”(“ASC 815”)によれば、会社は、発行された株式引受権証を含むそのすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうかを決定するか、または埋め込まれた派生商品資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。
米国会計基準第815-40条によると、初めて公開発行された引受権証(“株式公開承認証”)及び私募株式承認証(定義付記4)(総称して“株式承認証”)について派生負債であることが確認された。そこで，当社は株式証明ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し，報告期間ごとに当該ツールの帳票価値を公正価値に調整し，そのようなツールが行使されるまで，公正価値のいかなる変動も当社の経営報告書で確認した。初めて公開発売及び私募株式証発行の引受権証の公正価値について最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値で計量し、その後、計量日ごとにモンテカルロシミュレーションモデルを用いて私募株式証の公正価値を推定した。初公開で発行された引受権証の公正価値については、その後、この等株式証の上場市価に基づいて計量されている。株式証負債の公正価値の決定は、更新された情報を得ることによって変化する可能性があるため、実際の結果は大きく異なる可能性がある。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期しないか、または流動負債を設定する必要があることが合理的に予想されないので、非流動負債に分類される。
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カタログ表
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初公募株に関する発売コスト
発売コストには、初公開発売による法律、会計、梱包費用、その他の初公開発売に直接関連するコストが含まれる。発売コストは、初公開発売で発行された分離可能金融商品は、相対公正価値基準で受信した総収益に応じて分配される。株式証明書負債に関する発売コストは、発生したときに費用を計上し、経営報告書に非営業費用として列記する。A類普通株に関する発売コストは、初公開発売完了時にその帳簿価値に計上される。繰延保証手数料は、その清算が流動資産を使用する必要がないか、または流動負債を生成する必要がないので、非流動負債に分類される。
償還可能なA類普通株
会社はASCテーマ480“負債と株式を区別する”の指導に従って、償還が必要となる可能性のあるA類普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内であるか、当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。そのため、初公開から
初公開発売終了後、当社は初期帳簿価値から償還金額までの増額を確認し、追加実収資本(利用可能範囲内)の費用と累積損失を招いた。
所得税
同社は、納税申告書において採用されるまたは予想される納税状況の財務諸表を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定するFASB ASCテーマ740“所得税”の会計および報告要件を遵守する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。当社の経営陣はケイマン諸島を当社唯一の主要税務管区とすることにしました。同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。いくつありますか
ケイマン諸島政府は現在収入に課税していない。ケイマン連邦所得税条例によると、当社は所得税を徴収しません。そのため、所得税は会社が監査していない簡明な総合財務諸表に反映されていない。会社経営陣は、未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に実質的に変化しないと予想している。
普通株1株当たり純収益
同社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。会社には2種類の普通株があり、それぞれA類普通株とB類普通株である。収益と損失は2種類の普通株で比例配分する.1株当たりの純収益(損失)の算出方法は，純収益(損失)をそれぞれの期間に発行された加重平均普通株で割る。
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1株当たりの普通株償却純収益(損失)を計算する際には、初公開および私募発行により発行された引受権証の影響について合算を考慮していない
次の表は、各普通株の基本と希釈後の1株当たりの純利益(損失)を計算するための分子と分母の台帳を反映している
3人にとっては | 9人のために戦う | 自起計 | ||||||||||||||||
現在までの月 | 現在までの月 | 2020年7月8日(インセプション)まで | ||||||||||||||||
2021年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | ||||||||||||||||
| A類 |
| クラスB |
| A類 |
| クラスB |
| A類 |
| クラスB | |||||||
普通株1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)： | ||||||||||||||||||
分子： | ||||||||||||||||||
純収益分配 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||||
分母： | ||||||||||||||||||
基本と希釈加重平均普通株式を発行しました |
| | | | | — |
| | ||||||||||
普通株基本と希釈後の純収益(損失) | | | ( | ( | $ | — | ( | |||||||||||
最新の会計基準
FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本における変換可能手形および契約の会計(“ASU 2020-06”)は、現在のGAAPによって要求される主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASUはまた株権とリンクした契約有派生商品範囲の例外を獲得するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。当社は2021年1月1日にASU 2020−06を採用し，改正された遡及移行手法を採用している。ASUの採用は会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに影響を与えない。
当社の経営陣は、他の最近公布されたがまだ発効していない会計基準は、現在採用されていれば、添付されている審査されていない簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないと信じていない。
備考3-初公開
2021年1月11日に当社が初公開を完了しました
各ユニットは
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付注4-私募
初公募が終わると同時に会社は完成した
私募株式証明書はすべて行使することができる
保証人及び当社の高級社員及び取締役は、限られた例外を除いて、初期業務合併完了後30日以内にその任意の個人配給株式証を譲渡、譲渡又は売却してはならないことに同意した。
付記5--関連先取引
方正株
2020年7月22日にスポンサーが合計$を支払いました
初期株主は、第(I)(V)項において以前に発生する前に、その任意の創設者株式を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意する
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関係者ローン
2020年7月22日、スポンサーは同社に最大5ドルの融資を提供することに同意した
また，企業合併に関する取引費用を支払うために，発起人，会社創設チームメンバー，あるいはその任意の関連会社は，必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない).会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済する。そうでなければ、回転金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できないだろう。企業合併が終了していなければ、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。運営資金ローンは企業合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で#ドルに達する
2021年4月9日、会社は会社の最高経営責任者に無担保変換可能なチケット(“変換可能手形”)を発行し、この手形により、会社は最大$を借りることができる
“行政サービス協定”
会社の証券が初めてニューヨーク証券取引所に上場した日から，会社は保険者に#ドルを支払うことに同意した
さらに、保険者、高級管理者、および取締役、またはそれらのそれぞれの任意の関連会社は、潜在的な目標業務を決定し、適切な業務合併のための職務調査など、代表会社の活動に関連する任意の自己負担費用を精算することができる。当社の監査委員会は、保険者、上級管理者又は取締役、又は当社又はその関連会社に支払われるすべての金を四半期ごとに審査します。初期業務統合前の任意のこのような支払いは、信託口座以外の資金から支払われる。2021年9月30日までの約
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付記6--支払引受及び又は事項
登録と株主権利
初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定によると、方正株式、私募配給承認証及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及び私募配給持分証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所持者は、登録権利を有する権利を有する。これらの証券の所有者は補う権利がある
引受契約
その会社は引受業者に授与した
引受業者は#ドルの保証割引を受ける権利がある
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付記7-派生権証負債
2021年9月30日までに会社は
公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。分割単位後、断片的な公開株式証を発行することはなく、すべて公開株式証を売買するだけである。株式承認証は(A)項より後の日から行使可能である
株式承認証の行使価格は$である
私募株式承認証は，初公開発売中に販売された単位に関する公開株式証と同様であり，私募株式証および私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株は譲渡，譲渡または売却することができない点が異なる
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A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$
引受権証が行使可能になると、当社はまだ償還されていない引受権証(本明細書に記載の私募株式承認証を除く)：
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | 販売価格は$ |
| ● | 少なくとも… |
| ● | A類普通株の最終報告の販売価格(“終値”)が$以上である場合にのみ |
当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法に基づいて発行された引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する登録声明が発効しない限り、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は
A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$
引受権証が行使可能になると、当社は未償還の引受権証を償還することができます
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | 販売価格は$ |
| ● | Aクラス普通株の終値が$以上である場合にのみ |
上記の目的について言えば，A類普通株の“公平時価”とは，A類普通株の出来高加重平均価格である
会社が合併期間内に企業合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所持者はその権証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外の会社資産から当該等の権証に関連するいかなる分配も受けることはない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。
付記8-償還可能なA類普通株
同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は会社の制御範囲内ではなく、将来の事件発生の影響を受けていると考えられている。当社は発行を許可されている
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以下の表は、監査されていない簡明総合貸借対照表に反映されている償還が必要な可能性のあるA類普通株を照合した
初公募株の総収益 |
| $ | |
もっと少ない： | |||
株式証発行時の公正価値を公開する |
| ( | |
償還可能なA類普通株に割り当てられた発売コスト |
| ( | |
また： | |||
A類普通株の増額は償還可能金額に制限されています |
| | |
償還可能なA類普通株 | $ | |
付記9-株主権益(損失)
優先株-当社の発行許可
A類普通株-当社の発行許可
B類普通株-当社は発行を許可されている
登録されている一般株主は、株主投票で議決されたすべての事項について、保有する株式1株について一票を投じる権利がある。以下に述べる以外に、法律に別段の規定があるほか、A類普通株式保有者とB類普通株保有者は、株主投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。
ケイマン諸島以外の管轄区域継続運営会社の投票では(これはすべての普通株の少なくとも3分の2の投票権が必要)、方正株式の保有者は方正株を保有するごとに10票、A類普通株の保有者はA類普通株を保有するごとに1票投票する。
B類普通株は初期業務合併完了時に1対1で自動的にA類普通株に変換され、株式分割、株式資本化、再編、資本再編などの調整および本稿で規定するさらなる調整の影響を受ける。初期業務合併について発行されるか、または追加のA類普通株または株式フック証券として発行される場合、すべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株式総数の合計は、転換後(公衆株主がA類普通株を償還した後)に発行されたA類普通株総数の20%に相当し、当社が初期業務合併を完了したために発行された、または発行されたまたは発行可能なA類普通株総数を含むか、または初期業務合併が完了したために発行されたか、または発行されたまたは発行可能なA類普通株とみなされる。初期業務合併において任意の売り手に発行されるか、または発行された任意のAクラス普通株式またはAクラス普通株式に変換可能または変換可能な任意のAクラス普通株式または株式フック証券、ならびに運営資金ローン変換後に保証人、高級管理者または取締役に発行される任意の私募株式証明書を含まない；方正株のこのような転換が一対一の基礎の上で決して起こらない限り。
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カタログ表
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付記10-公正価値計量
次の表は、2021年9月30日までに公正価値で恒常的に計量された会社の金融資産と負債の情報を示し、公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している
|
| 見積もりはありますか |
| 大切な他の人 |
| 大切な他の人 | |||
活発な市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | |||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | ||||||
資産： | |||||||||
信託口座への投資 | $ | | $ | — | $ | — | |||
負債： | |||||||||
派生権証負債--公共株式証明書 | $ | | $ | — | $ | — | |||
派生権証負債−私募株式証 | $ | — | $ | — | $ | | |||
変換可能チケット関連先 | $ | — | $ | — | $ | ||||
2020年12月31日までに
報告で述べた期間開始時に第1，2，3レベルを行き来する振込を確認する.公募株式権証の推定公正価値は2021年2月に第3級計量から第1級公正価値計量に転換し、当時公募株式証はすでに分離して上場と取引された。いくつありますか
一級資産には、米国政府証券のみに投資する通貨市場基金への投資が含まれる。同社は、実際の貿易データ、取引業者またはブローカーの市場オファーおよび他の同様のソースの情報を利用して、その投資の公正価値を決定する。公募株式証の2021年9月30日の公正価値は、この等株式証の見える上場取引価格を利用した第1級投入計量である。
レベル3ツールは、モンテカルロシミュレーションおよびBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して公正な価値で計量された派生権証明負債を含む。私募株式証及び公開株式証の上場及び取引を分離する前の推定公正価値は第三級投入を用いて決定された。交換可能手形を変換する際に発行可能な引受権証の推定公正価値は第3級投入を用いて決定される。モンテカルロシミュレーションとBlack-Scholesオプション定価モデルに固有の仮定は、期待株価変動、期待寿命、無リスク金利と配当収益率と関係がある。ブラック·スコルスの分析は、株式公開承認証のモンテカルロシミュレーションによる適切な入力、すなわち標的株価および取引の公開株式証価格の暗黙的変動率に依存する。当社は、自社が株式承認証を売買した暗黙的な変動率及び引受権証の期待残存寿命に応じた同業会社普通株の選定履歴変動率に基づいて、その普通権証の変動率を推定する。無リスク金利は付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、期限は株式証明書の予想残存期限と似ている。株式承認証の期待寿命は，その残りの契約期間と同じと仮定されている。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。
次の表は、第3レベル公正価値計量投入の計量日に関する量子化情報を提供する
| 2021年9月30日まで | |||
オプション期限(年) | | |||
株価.株価 | $ | | ||
波動率 | | % | ||
無リスク金利 | | % | ||
配当を期待する | — | % | ||
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カタログ表
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
次の表は、変換可能チケットがその計量日変換時に発行可能な引受権証の推定公正価値に使用される第3級公正価値計量投入に関する量子化情報を提供する
2021年4月15日まで | |||||||
| 2021年9月30日まで |
| (外した日) | ||||
オプション期限(年) |
| |
| | |||
株価.株価 | $ | | $ | | |||
波動率 |
| | % |
| | % | |
無リスク金利 |
| | % |
| | % | |
配当を期待する |
| — | % |
| — | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、3級投入計量を用いた派生株式証負債の公正価値変化の概要は以下の通りである
2021年1月1日現在の派生権証負債 | $ | | |
公共·非公開株式証明書を発行する |
| | |
公共株式証明書を1級計量に移す | ( | ||
派生株式証負債の公正価値変動 | ( | ||
2021年3月31日現在の派生権証負債 | | ||
派生株式証負債の公正価値変動 | | ||
2021年6月30日現在の派生権証負債 | | ||
派生株式証負債の公正価値変動 | ( | ||
2021年9月30日現在の派生権証負債 | $ | |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、第3レベル投入で計量された変換可能チケット関係者の公正価値変化の概要は以下の通りである
公正価値は2021年1月1日に |
| $ | — |
変換可能なチケット関連先の初期公正価値-第2四半期 |
| | |
転換可能手形関連者は価値変動を公正に許容する |
| | |
変換可能チケット関連側の公正価値，2021年6月30日 | | ||
変換可能チケット関連先の初期公正価値-第3四半期 | | ||
転換可能手形関連者は価値変動を公正に許容する | ( | ||
変換可能チケット関連側の公正価値，2021年9月30日 | $ | |
注11--その後の活動
当社は、監査なしに簡明総合財務諸表が発表された日までに発生した後続事件と取引を評価します。この審査によると、当社は何も審査されていない簡明総合財務諸表の開示を調整する必要がないことを確定した。
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
“会社”、“エフィン豪資本買収会社”、“エフィン豪資本”、“私たち”、“私たち”または“私たち”に言及する場合、エフィン豪資本買収会社以下の会社の財務状況と経営結果に対する討論と分析は、監査されていない中期簡明総合財務諸表及び本報告の他の部分に含まれる付記を結合して読むべきである。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告(“本四半期報告”)には、改正された1933年証券法第27 A節および取引法第21 E節に基づく前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されている要素を含むが、これらに限定されない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2020年7月8日にケイマン諸島免除会社として登録された。我々の設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。私たちは新興成長型会社なので、新興成長型会社に関連するすべてのリスクの影響を受けています。
私たちの保守人はケイマン諸島有限責任会社エフィン豪資本保証人有限責任会社(“保人”)です。私たちの初公募株の登録声明は2021年1月6日に発効を発表した。二零二一年一月十一日、吾らは初公開27，600，000株単位(“単位”および発売単位に含まれるA類普通株については、3，600，000株追加単位を含み、超過配給単位(“超過配給単位”)を補い、単位当たり10.00ドル、発生する総収益は276，000，000ドルであり、発売コスト約15，800，000ドルを招き、そのうち約9，700，000ドルは繰延引受手数料である。
初公開発売終了時には、吾らと保険者が5，013，333件の引受権証の私募(“私募”)を完成させ(“私募株式証”および総称して“私募株式証”と呼ぶ)、私募株式証1部あたりの価格は1.50ドルであり、総収益は約7，500，000ドルであった。
初公開および私募完了後、初公開された純収益2.76億ドル(単位あたり10.00ドル)およびいくつかのプライベート配給の収益は、1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、大陸株式譲渡および信託会社が受託者を務め、“投資会社法”第2(A)(16)節でいう米国“政府証券”に投資され、満期日は185日以下、または1940年に改正された“投資会社法”または“投資会社法”の公布された第2 a-7条に規定されている条件に適合する通貨市場基金に投資される。(I)業務合併及び(Ii)以下に説明する信託口座の割り当てが完了するまで、我々が決定した直接米国政府国債にのみ投資する。
私たちの経営陣は、私募株式証の初公開と売却の純収益の具体的な応用について広範な裁量権を持っているが、基本的にすべての純収益は一般的に業務合併を完成するために使用される予定である。私たちの初期業務合併は、最初の業務統合に関連する最終合意に署名したときに、信託口座が保有する純資産の80%(信託保有のいかなる繰延保証割引の金額も含まない)に少なくとも等しい1つ以上の経営業務または資産の公平な時価に等しくなければならない。しかし、取引後に企業が対象会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有または買収した場合にのみ、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がないようにするのに十分な方法で業務統合を完了する。
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カタログ表
もし吾らが初公募終了後24ヶ月以内に、あるいは2023年1月11日(“合併期間”)内に企業合併を完了できなかった場合、吾らは(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還するが、その後10営業日を超えず、1株当たりの現金価格で公衆株式を償還し、当時信託口座に入金された総金額に相当し、利息(この利息は支払税金の控除及び解散費用の最高100，000ドル利息)を含み、当時発行及び発行された公衆株式数を割る。上記償還は、公衆株主を株主とする権利(さらなる清算分配(ある場合を含む)を徴収する権利を含む)を完全に除去することと、(Iii)償還後、残りの株主及び取締役会の許可を得て、できるだけ早く清算及び解散を行うことと、いずれの場合も、ケイマン諸島の法律に基づいて債権者の債権について規定する義務を遵守し、すべての場合に適用される法律の他の規定により制限されなければならないこととを遵守しなければならない。
提案業務合併
2021年7月12日、吾らはWormhole Merge Sub Pteと業務合併協定を締結した(この協定は時々改訂、補充、または他の方法で改訂することができ、単に“合意”と略称することができる)。シンガポールプライベート株式会社および当社の完全子会社(“合併付属会社”)およびSES Holdings Pte。シンガポールプライベート株式会社(“SES”)及びいくつかの関連協定は、本四半期報告第1項簡明総合財務諸表付記1を参照されたい。
流動性と資本資源
2021年9月30日現在，我々の運営銀行口座には約255，000ドル，運営資本は約765，000ドルである.
これまで、吾らの流動資金需要は、発行側の株式、保険者が手形に基づいて提供した500，000ドルの融資と、非信託戸籍が保有する私募所得を完成させるために、保険者が25，000ドルを出資して若干の支出を支払っている。私たちは2021年1月15日に手形を全額返済した。また、企業合併に関連する取引コストを支払うためには、保険者又は保険者の関連会社、又は特定の上級管理者及び取締役を提供することができるが、運営資金ローンを提供する義務はない。2021年4月9日、私たちは最高経営責任者に無担保転換可能なチケット(“変換可能チケット”)を発行し、これにより、私たちの業務および業務統合の完了に関連する持続的な支出のために、最大1，500，000ドルを借りることができます。転換可能な手形は何の利息も発生しません。すべての変換可能な手形項目の下の未払い元金は、(I)2023年1月11日および(Ii)業務合併発効日(このより早い日、すなわち“満期日”)の満了および対応に適用される。2021年9月30日現在，変換可能手形関係者から945，000ドルが抽出され，付随する監査されていない簡素化総合貸借対照表では公正価値約110万ドルで報告されている。2020年12月31日現在、転換可能手形項では未返済額はない。
上記に基づき、経営陣は、当社の保証人又は当社の保証人から関連会社、又はその必要性を満たすために十分な運営資金及び借入能力を有すると信じており、より早い業務合併又は1年後に本文書を完成させる。この間、私たちは、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う。
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは著者らの財務状況、著者らの業務結果及び/或いは目標会社を探すことに負の影響を与える可能性があるが、具体的な影響は監査されていない簡明総合財務諸表の日付はまだ確定しにくい。監査されていない簡明な総合財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
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カタログ表
経営成果
私たちは設立から2021年9月30日までの活動全体が私たちの結成と初公募株に備えており、初公募が終了して以来、SES買収の提案に関する活動を含めて業務統合目標を探してきました。今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。私たちの最初の業務合併が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないだろう。初公募株の収益から利子収入の形で信託口座への投資から営業外収入を発生させます。上場企業として、費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、業務合併の探索と完了に関する職務調査費用を発生させました。
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は約340万ドルで、その中には派生債務公正価値変化純収益約590万ドル、関連側転換手形公正価値変化純収益約12，000ドル、信託口座投資収入約4，000ドルが含まれており、一般と行政費用約250万ドルおよび関連側一般および行政費用約30，000ドルによって相殺されている。
2021年9月30日までの9カ月間、当社の純損失は約550万ドルで、約590万ドルの一般および行政支出、関連側への一般および行政支出約90，000ドル、関連側の転換可能手形公正価値変動による純損失約119，000ドルおよび派生株式証負債への提供コスト約855，000ドルを含み、一部は派生負債の公正価値変動純収益約1.4万ドルおよび信託口座投資収入約52，000ドルで相殺されている。
2020年7月8日(成立)から2020年9月30日までの純損失は約20，000ドルであり、その中には一般·行政費が含まれている。
契約義務
登録と株主権利
初公開発売発効日に署名された登録及び株主権利協定によると、方正株式、私募配給承認証及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及び私募配給持分証及び転換運営資金ローンを行使する際に発行可能ないずれかのA類普通株)の所持者は、登録権利を有する権利を有する。これらの証券の保有者は、このような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。
引受契約
私たちは引受業者に初公開発売目論見書日から45日間の選択権を与え、引受業者に初回公開発売価格から引受割引と手数料を引いて最大3，600，000個の追加単位を購入させた。2021年1月11日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した。
引受業者は、初回公募終了時に単位当たり0.2ドルの引受割引、または合計約550万ドルを得る権利がある。また、単位当たり0.35ドル、または合計約970万ドルが繰延引受手数料として引受業者に支払われる。私たちが業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払います。
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カタログ表
肝心な会計政策
派生株式証負債
私たちはデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場、あるいは外国為替リスクのリスクを開放しない。ASC主題480“負債と資本とを区別する”(“ASC 480”)およびASCサブトピック815~15“派生ツールおよびヘッジ埋め込み派生ツール”(“ASC 815”)に基づいて、私たちは、発行された株式購入権証を含む我々のすべての金融商品を評価して、これらのツールが派生商品であるかどうか、または埋め込まれた派生商品資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。
米国会計基準第815-40条によると、初めて公開発行された引受権証(“株式公開承認証”)及び私募株式承認証(定義付記4)(総称して“株式承認証”)について派生負債であることが確認された。そこで，当社は株式証明ツールが公正価値で計算された負債であることを確認し，報告期間ごとに当該ツールの帳票価値を公正価値に調整し，そのようなツールが行使されるまで，公正価値のいかなる変動も当社の経営報告書で確認した。初めて公開発売及び私募株式証発行の引受権証の公正価値について最初にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて公正価値で計量し、その後、計量日ごとにモンテカルロシミュレーションモデルを用いて私募株式証の公正価値を推定した。初公開で発行された引受権証の公正価値については、その後、この等株式証の上場市価に基づいて計量されている。株式証負債の公正価値の決定は、更新された情報を得ることによって変化する可能性があるため、実際の結果は大きく異なる可能性がある。派生権証負債は、その清算が流動資産を使用する必要があることを合理的に予期しないか、または流動負債を設定する必要があることが合理的に予想されないので、非流動負債に分類される
償還可能なA類普通株
我々は、ASCテーマ480“負債と株式を区別する”における指導に基づいて、償還が必要となる可能性のあるA類普通株を会計処理した。強制的に償還されなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらのA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生した場合に償還が必要であり、完全には我々の制御範囲内ではない)に分類され、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。私たちのA類普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、初公開発売時には、27，600，000株を償還すべき可能性のあるA類普通株を仮株式として列報し、当社の簡明総合貸借対照表の株主権益(赤字)部分には含まれていない。2020年12月31日現在、A類普通株の償還が必要な可能性はない。
初公開発売終了後、初期帳簿価値から償還金額への増加が確認され、追加実収資本(利用可能範囲内)の費用と累積赤字となった。
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カタログ表
普通株1株当たり純収益
我々はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守する。私たちは2種類の普通株があり、それぞれA類普通株とB類普通株と呼ばれています。収益と損失は2種類の普通株で比例配分する.1株当たりの純収益(損失)の算出方法は，純収益(損失)をそれぞれの期間に発行された加重平均普通株で割る
1株当たりの純利益(損失)を計算する際には、初公開発売および私募引受合わせ14，213，333株A類普通株に関連して発行された引受権証の影響は計上されておらず、この等株式権証の行使は将来の事件によるからである。そのため、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、1株当たりの普通株の希釈後の純収益(損失)は1株当たりの基本純収益(赤字)と同じである。償還価値は公正価値に近いため、償還可能なA類普通株に関連する増価は1株当たりの普通株収益に計上されない
最近の会計公告
FASBは2020年8月、会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40)：エンティティ自己資本における変換可能手形および契約の会計(“ASU 2020-06”)は、現在のGAAPによって要求される主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。ASUはまた株権とリンクした契約有派生商品範囲の例外を獲得するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。我々は2021年1月1日にASU 2020-06を採用し、改善されたバックトラック法を用いて移行を行った。ASUの採用は私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに影響を与えません。
当社の経営陣は、最近公布されたがまだ発効していない会計基準は、現在採用されていれば、添付されている審査されていない簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないとは考えていない。
表外手配
2021年9月30日現在、S-Kルール303(A)(4)(Ii)項で定義された表外配置はありません。
“雇用法案”
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和が含まれている。我々は、“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、非上場企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。我々は、新たな会計基準の採用や改訂を延期することを選択しているため、非新興成長型企業に新たなまたは改訂された会計基準の採用を要求する関連日にこれ等の基準を遵守することはない可能性がある。そのため、監査されていない簡明な総合財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。雇用法案に規定されているいくつかの条件を満たした場合、このような免除に依存することを選択すれば、(I)第404条に基づいて、財務報告内部制御システムについて監査員証明報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法案による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが採用する可能性のある強制監査会社が監査および財務諸表(監査人の議論および分析)に関する補足情報をローテーションまたは提供する監査師報告に関する任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、あるいは私たちが“新興成長型会社”でなくなるまで、早いものを基準とします。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の現最高経営責任者と最高財務責任者(我々の“認証者”)の参加の下、我々の経営陣は、取引法第13 a-15条(B)条に基づいて、2021年9月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき，我々の認証者は，我々の開示制御と手続きは2021年9月30日から有効であると結論した.
開示制御および手続は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された会社報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む管理層に伝達されることを保証することを目的としているが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、制御及び手続に限定されない
財務報告の内部統制の変化
2021年9月30日までの財政四半期中、財務報告の内部統制に何の変化も生じていませんが、これは本Form 10-Q四半期報告書に含まれており、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きな影響を与えたりしています。次に議論する重大な弱点は，2021年9月30日までの四半期で救済された。
財務報告書の内部統制の重大な欠陥を補う
私たちは会社の全体的な基調を築いており、内部統制の他のすべての構成要素の基礎でもあるため、環境制御の重要性を認識している。そこで私たちは以前の2を解決するために修復策を設計し実施しました発送する財務報告書に対する内部統制を強化した。この重大な弱点を考慮して、我々は、より良い会計文献、研究材料、文書のアクセスを提供すること、および複雑な会計アプリケーションについて相談する第三者専門家とのコミュニケーションを強化することを含む、我々の簡明な統合財務諸表に適用される複雑な会計基準の微細な違いをより良く評価し、理解するために、適用会計要求のプロセスを識別し、適切に適用することを強化した。これらの行動は、財務報告内部統制の大きな弱点を補い、2021年9月30日までに完了したと考えられる。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
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カタログ表
第1 A項。リスク要因
本四半期の報告日までに、2021年3月31日に米国証券取引委員会に提出された10-K表に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
初公開発売終了と同時に、5，013，333件の私募株式証の私募を完了し、保証人に私募株式証1部あたり1.5ドルで配給し、約750万ドルの総収益を生み出した(付記4)。
初めての公募について、私たちの保証人は手形に基づいて総額600，000ドルの融資を提供することに同意しました。このローンは無利子で、初公募が完了した時に支払います。2021年9月30日現在、ローン残高は0ドル。
追加株式を購入するオプションを初めて公開発売し、全面的に行使して受け取った毛収入のうち、276，000，000ドルが信託口座に入金された。初公募株の純収益と私募のある収益は、満期日が180日以下の米国政府国庫券と、“投資会社法”第2 a-7条に規定されているいくつかの条件を満たす通貨市場基金に投資され、これらの基金は米国政府の直接国債にのみ投資される。
私たちは全部で初公募株に関する引受割引と手数料約570万ドルを支払いました。また、引受業者は970万ドルの引受割引と手数料を延期することに同意した。
項目3.高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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カタログ表
プロジェクト6.展示品。
展示品 |
| 説明する |
2.1† | 業務合併協定は、2021年7月12日、エフィン豪資本買収会社、虫洞合併子会社となっている。株式会社とSESホールディングスPte。(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-Kフォーム(ファイル番号001-39845)の添付ファイル2.1合併を参照)。 | |
2.2† | “企業合併協定第1修正案”は、2021年9月20日に、エフィン豪資本による会社、虫洞合併子会社の買収、およびそれらの間で合意された。株式会社とSESホールディングスPte。LTD。 | |
3.1 | 改訂及び再編成された組織定款の大綱及び細則。(2021年1月6日に米国証券取引委員会に引用合併された会社8-Kフォーム(ファイル番号001-39845)の添付ファイル3.1)。 | |
10.1 | エフィン豪資本保証人有限責任会社とエフィン豪資本買収会社の幹部·取締役が2021年7月12日に署名した“新株上場協定改正案”(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表10.1号文書(文書番号001-39845)を参照して合併する)。 | |
10.2 | 機関投資家は合意表を引受する(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表第10.2号文書(第001-39845号文書)合併参照)。 | |
10.3 | 個人投資家引受協議表(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表第10.3号文書(第001-39845号文書)合併参照)。 | |
10.4 | エフィン豪資本買収会社とエフィン豪資本保証人有限責任会社との間の契約は、2021年7月12日となる(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表10.4号文書(文書番号001-39845)合併を参照)。 | |
10.5 | サポート契約は、2021年7月12日に、エフィン豪資本買収会社とSESのある株主との間で締結される(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表添付ファイル10.5(書類番号001-39845)を参照して合併)。 | |
10.6 | 取締役指名協定は、2021年7月12日、エフィン豪資本買収会社が署名し、SES Holdings Pte。株式会社とゼネラルモーターズベンチャー有限責任会社(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8−K表10.6号書類(書類番号001−39845)を参照して登録成立)。 | |
10.7 | 取締役会は合意を観察し、期日は2021年7月12日で、エフィン豪資本買収会社SES Holdings Pteによって署名された。現代自動車株式会社と現代自動車会社(2021年7月13日に米国証券取引委員会に提出された会社8-K表10.7号文書(書類番号001-39845)を参照して登録成立)。 | |
31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)および15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者(CEO)証明書。 | |
31.2 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて、首席財務官(首席財務及び会計幹事)が認証される。 | |
32.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者(CEO)の認証。 | |
32.2* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官(首席財務·会計官)の認証。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメント | |
101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
101.CAL | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
* | これらの証明書は、2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、1934年に改正された証券取引法第18条の目的に基づいて届出が行われていないとみなされ、また、この文書に具体的な引用によって明確に規定されていない場合を除いて、1933年の証券法下のいずれの届出文書に引用されているとみなされてもならない。 |
† | S-K規則第601(B)(2)項の規定により、ある展示品及び本展示品の付表は省略されている。登録者は、その要求に応じて、米国証券取引委員会のすべての漏れた展示品とスケジュールのコピーを追加提供することに同意する。 |
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
日付：2021年11月15日 | エフィン豪資本が会社を買収しました | |
差出人： | ロバート·フリードランド | |
名前： | ロバート·フリードランド | |
タイトル： | 最高経営責任者 |
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