カナダガチョウホールディングスです

中間財務諸表を簡明合併する

現在まで第3期と3期目

2022年1月2日と2020年12月27日

(未監査)

簡明合併中期損益表と包括収益表

(未監査)

(単位：百万カナダドル、1株当たりを除く)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

簡明総合中期財務状況表

(未監査)

(単位：百万カナダドル)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である

中期株主権益変動表を簡明に合併する

(未監査)

(単位：百万カナダドル)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

簡明合併中期現金フロー表

(未監査)

(単位：百万カナダドル)

簡明総合中期財務諸表付記は当該等の財務諸表の不可分の一部である。

注1.当社

組織する

カナダガチョウホールディングスとその子会社(以下“会社”と略す)は、男性、女性、青少年、子供、赤ちゃんの高性能贅沢な服を設計、製造、販売している。同社の服装シリーズには様々なデザインのコート、軽いダウンジャケット、レインコート、コート、ニット、靴類、秋、冬と春のアクセサリーが含まれています。本社はカナダトロントボウイ大通り250号、郵便番号：M 6 E 4 Y 2。中間財務諸表(“中期財務諸表”)のこれらの付記で用いられている用語“カナダガチョウ”、“私たち”、“私たち”は、当社を指しています。

カナダガチョウはトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場する上場企業で、取引コードは“GOOS”である。当社の主要株主は、ベイン資本有限会社とその連属会社(“ベイン資本”)および総裁および当社行政総裁が間接的に制御する実体DTR LLC(“DTR”)がコンサルタントサービスを提供する投資ファンドである。主要株主は議決権付き株式を複数保有しており、2022年1月2日現在の発行済み株式総数の47.7%、あるいは発行済み株式総数の投票権合計の90.1%を占めている。2022年1月2日現在、公開市場で取引されている従属議決権株は総流通株の52.3%、あるいは総流通株投票権の9.9%を占めている。

規則に従った声明

中間財務諸表は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際会計基準(“IAS”)第34号中期財務報告書に基づいて作成される。本付記は、一般に、国際会計基準委員会によって発表された国際財務報告基準(“IFRS”)に従って作成された年間財務諸表に含まれる中間財務諸表の理解に重大な影響を及ぼすとみなされるいくつかの資料を提供していない。これらの中期財務諸表は、会社の年次財務諸表と一緒に読まなければならない。

中間財務諸表は、2022年2月9日に会社取締役会の決議に基づいて認可されて発表された。

季節性

私たちの事業は季節的であり、歴史的には、今年度第2四半期と第3四半期に卸売収入と運営収入の大きな部分を実現し、本年度第3四半期と第4四半期には消費者向け直接収入(DTC)収入と運営収入の大きな部分を実現している。したがって、これらの時期の収入が予想を下回ることは、私たちの年間運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

経営活動の現金流通は常に会計年度の第3四半期と第4四半期で最も高く、これはDTC部門の収入と今年度早い時期に卸売収入から徴収された貿易売掛金によるものである。運営資金需要は通常在庫の増加とともに増加する。

付記2.重要会計政策と重要会計見積もりと判断

陳述の基礎

当社の2021年3月28日年度連結財務諸表に開示された重大な会計政策とキー会計推定·判断が適用された

以下の明記を除いて、本中期財務諸表の作成作業は一貫している。中期財務諸表はカナダドルで表され、カナダドルは会社の機能通貨と列報貨幣である。

同社の会計年度は52週または53週の報告周期であり、会計年度は3月31日に最も近い日曜日に終了した。各財務期は13週、1会計年度は52週。53週の前期では、追加の1週間が第3四半期に追加された。2022年度は最初の53週事業年度であり、2022年4月3日に終了する。

ある比較数字は本年度に該当する列報方式で再分類されている.

新冠肺炎が大流行する

世界的には、公衆衛生当局者が規制措置を実施し、新型コロナウイルスの大流行(“新冠肺炎”)の伝播を遅らせるための予防措置を提案し、小売店の一時閉鎖、流量や商店生産性の低下を招き、私たちの卸売パートナーにも同様の影響を与えている。2022年度第3四半期、私たちの全世界の店舗ネットワークの店舗運営はほぼ回復したが、2022年1月2日現在、小売店の流量は疫病発生前の水準を下回っている。新冠肺炎による一時店舗閉鎖損失の取引日は2022年度第3四半期の業績に実質的な影響を与えなかった。可比四半期には、小売店は店舗閉鎖の深刻な影響を受け、私たちの世界の21%の小売店舗は政府の命令に応じて4週間を超えて店舗を閉鎖した。私たちのすべての製造施設は第3四半期全体で稼働しており、2022年1月2日現在、私たちの生産量は疫病前のレベルを下回っており、適切な疎遠措置を確保するために行われている。

2021年3月、国際会計基準委員会は、実際の便宜的な使用期間を延長するために、国際財務報告基準第16号リースに対する改正案を発表した。この修正案は、テナントが2022年6月30日またはそれまでに満期になる予定だった賃貸支払いの新冠肺炎に関する賃貸料割引が賃貸契約改正であるかどうかを決定することを免除した。この改正案は、2021年4月1日以降に開始された年次報告期間内に発効し、より早い申請を許可する。発表された指導意見によると、当社は2021年3月29日から施行される改正案を採択し、新冠肺炎に関する賃貸料割引を賃貸改正とはみなさないことを決定した。2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期-それぞれ90万ドルと330万ドル)のレンタル料割引はそれぞれゼロと20万ドル。

一時的に店舗を閉鎖したため、2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期-はそれぞれ100万ドルと810万ドル)で、純コストはそれぞれ販売、一般と行政(SG&A)費用、減価償却と償却および利息であることが確認された。

経営陣は、2022年1月2日現在の減値指標が存在するかどうかを国際会計基準第36号“資産減値”に基づいて評価しているが、何の指標も確定していない。

合併原則

中間財務諸表には当社とその付属会社の勘定が含まれています。すべての会社間取引と残高は無効になりました。

細分化市場を運営する

同社はその業務を3つの運営と報告可能な部門に分けている：DTC、卸売、その他。DTC部門には，特定の国/地域の電子商取引プラットフォームとその贅沢品ショッピング地点に位置する会社が運営する小売店による販売がある

卸売部には小売業者や国際流通業者への販売が含まれており、これらの小売業者や国際流通業者は市場全体の独占的権利を持つパートナーである。

別の部分は、従業員への販売およびSG&A費用のような、DTCまたは卸売チャネルに直接割り当てられていない販売およびコストを含む。その他の部門には、すべての部門でブランド知名度を確立するマーケティング支出、製造業務を支援する会社コスト、他社コスト、DTCや卸売部門業務とは無関係な為替損益が含まれています。

他の業務では，比較情報には，新冠肺炎により販売されている個人防護用品(“個人防護用品”)や“新冠肺炎”によるコスト(生産施設の一時閉鎖による間接費用も含む)が含まれている。

公開されていてまだ採用されていない基準

ある新しい基準、現有の国際財務報告基準の改訂と解釈はすでに公表されたが、まだ発効しておらず、会社はまだ早期に採用していない。経営陣は、公告が発効した日から最初の期間が会社の会計政策に採用されると予想している。新しい基準、改正、解釈に関する情報は以下の通りです。

2020年1月、国際会計基準理事会は、財務状況表における負債列報に対する要求を明らかにするために、“国際会計基準第1号、財務諸表列報”修正案を発表した。限られた範囲の修正は、財務状況表における負債の列報にのみ影響を与え、その確認の額や時間に影響を与えることはない。修正案は、負債を流動負債または非流動負債に分類することは、報告期間の終了時に存在する権利に基づいて行われ、このような分類は、実体が負債の返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予期される影響を受けないことを明確に指摘する。また、決済とは、現金、株式ツール、他の資産、またはサービスを取引相手に移転することを意味する“決済”の定義を導入している。この改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間に適用される。事前申請を許可します。その会社はこの修正案の潜在的な影響を評価している。

発表と採用の基準

2021年4月、国際財務報告解釈委員会(IFRIC)は、クラウドコンピューティング計画(一般にソフトウェアすなわちサービス(SaaS)手配と呼ばれる)における構成およびカスタマイズコストの会計処理を明確にする議題決定を決定した。この決定により，無形資産資本化基準を満たさないコストは発生時に費用を計上する必要がある。同社はこの決定の影響を定量化しており、2022年4月3日までの1年間で評価を完了する。

2020年8月、国際会計基準理事会は“金利基準改革--第2段階(国際財務報告基準9、金融商品、国際財務報告基準7、金融商品：開示、国際会計基準39、金融商品：確認と計量、国際会計基準4、保険契約および国際財務報告基準16の修正案”を発表した

この条項は、既存の基準金利が代替金利に置き換えられると財務報告に影響を与える問題に関連し、具体的な開示要求を提供する。改正は銀行同業解体(“同業解体”)改革に必要な改正に実際的な便宜を提供した。改正は、国際銀行の同業借り換え金利改革により契約現金流量を決定した上で変化した場合の金融商品の改正に関し、将来的に代替金利の適用を可能にする。“国際財務報告基準”第16条によると、テナント会計にも同様の実際の便宜がある。ヘッジ会計の適用にも関連しており、このような会計は国際銀行間の借り上げ金利改革だけで停止することはない。ヘッジされた保証項目の修正を反映するために、正式な指定および伝票を含むヘッジ関係を修正しなければならないが、実際の便宜的な方法は、追加的な無効が必要とされる可能性があるにもかかわらず、ヘッジ関係の継続を可能にすることである。これらの改正案は2021年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。現行金利に基づく各種IBORを代替参考金利に変換するために、より広範な全市場イニシアティブが行われている。同社の貸借利便性、金利交換、賃貸負債、貿易売掛金保存計画はIBOR改革の影響を受ける。そのため、改革後の国際財務報告基準が採択されたが、国際銀行間同業借り換え金利に関する手配が改正されると、採用された基準に従って会計を行うことになり、会計事項を構成する。これまで何の会計事件も発生していないため、会社は2022年1月2日まで財務報告の影響がないことを決定した。同社は現在、その貸手と検討しており、実際の便宜的な要求に適合するように修正するかどうかを決定している

注3.市場情報を細分化する

同社にはDTC、卸売、その他の3つの報告可能な経営部門がある。当社は営業収入と営業収入に基づいて報告可能な経営部門ごとの業績を測定し、営業収入は会社の経営意思決定者総裁とCEOが経営部門の業績を評価するための利益指標である。私たちの運営部門はどんな外部顧客にも依存しない。

その会社はその報告可能な経営部門に基づいて総資産または総負債を報告しない。

地理情報

同社はその顧客の所在地に基づいて収入の地理的位置を決定する。

(1)ヨーロッパ、中東、アフリカ地域には、ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカが含まれる。

注4.1株当たり収益

次の表は、基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する詳細な情報を提供します

(1)希薄化の性質を有し、年内の加重平均1日平均市価が株式オプション行権価格よりも高い会社に適用する。2022年1月2日までの3四半期では、970，234件の株式オプション(2020年12月27日現在の第3四半期-791，492株)は、その影響が逆希釈されているため、希釈後の1株当たり収益に計上されていない。

付記5.貿易売掛金

注6.在庫

在庫コストが古い、破損や販売率の低下で回収できないと予想される場合、在庫は可変動純価値に減記されます。廃棄準備金は2022年1月2日現在で2140万ドル(2020年12月27日から2021年3月28日までの2070万ドル~2340万ドル)。

販売コストに計上される金額は、

注7.賃貸借契約

使用権資産

次の表に会社使用権資産のコストと減価償却累計額の変化を示す

賃貸負債

以下の表に同社の賃貸負債の変化を示す

賃貸負債は流動負債と非流動負債に分類され、以下のように分類される

低価値資産賃貸および短期賃貸は賃貸負債の計算に含まれていない。これらのレンタル料金は直線または他のシステムベースで販売コストまたはSG&A料金で確認されます。

賃貸支払い額は2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期でそれぞれ1430万ドルと1640万ドルで、賃貸負債には計上されていない(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ1190万ドル、1400万ドル)。これらの残高の大部分は短期賃貸と変動レンタル料の支払いと関連がある。

付記8.売掛金と売掛金

売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる

付記9.条文

準備には、主に顧客保証義務、販売代理、販売業者の終了、販売返品、資産廃棄義務に関する記録金額が含まれています。

管理層の決済時間に対する予想に基づいて、流動負債と非流動負債に分けられ、具体的には以下の通りである

付記10.借金

循環施設

同社は融資機関銀団と4.675億ドルの循環信用手配を含む資産信用手配を優先的に保証する合意に達し、繁忙期(6月1日~11月30日)に5億175億ドルに増加することを約束した。循環施設は2024年6月3日に満期になる。循環ローンの下の借金は、一般会社の目的のために借入、返済、再借入することができる。同社はそのほとんどの資産を循環ローンの担保として抵当に入れている。循環融資には金融と非金融契約が含まれており、会社の資金引き出し能力に影響を与える可能性がある。

循環手配には、カナダの最優遇金利、銀行引受金利、貸手の予備基本金利、欧州基本金利、LIBOR金利またはEURIBOR金利に適用される保証金に基づいて、四半期ごとまたは現在の利子期間が終了したとき(より早い者を基準に)利息を支払う複数の金利課金オプションがある。

当社は2022年1月2日現在、循環融資のすべての借金(2020年12月27日~ゼロドル、2021年3月28日~ゼロドル)を返済しており、関連繰延融資費用100万ドル(2020年12月27日~190万ドル、2021年3月28日~170万ドル)を他の長期負債に計上している。当社は2022年1月2日までの3四半期および期間中、すべての公約を遵守しています。

2022年1月2日現在、同社の循環手配下の未使用借入金能力は1億584億ドル(2020年12月27日-2.562億ドル、2021年3月28日-1兆812億ドル)である。

当社の循環ローンには先進先出しローンが含まれており、金額は5，000万ドルで、2021年5月25日に満期になります。満期時に未返済の金額がなく、先にローンを出しても継続していない。このローンは継続していないため、満期時には、40万ドルの繰延融資費用が損益表で解約される。

循環信用約束には、2500万ドルの金額の信用状約束と、カナダドル、ドル、ユーロ、またはポンド以外の通貨で発行された信用状と、2500万ドルのSwingline約束のための500万ドルのサブ約束が含まれている。同社の循環融資項目での未返済信用状は2022年1月2日現在480万ドル(2020年12月27日-530万ドル、2021年3月28日-500万ドル)となっている。

定期ローン

当社は貸主からなる銀団と優先担保融資契約を締結しており、この協定は循環融資とともに分割担保をもとに担保を行っている。2020年10月7日に実施された再融資改正案により、元本総額は1兆138億ドルから3.00億ドルに増加した。

2021年4月9日、当社はその貸手と合意を締結し、その定期ローンの再定価を、再定価修正案および信用協定第5修正案(“再定価修正案”)と呼ぶ。再定価修正案は金利をLIBORに引き下げ、3.50%の適用保証金に4.25%の適用保証金を加え、四半期ごとに支払う。当社は債務清算と融資金額の再借入として再定価改正案を計算することを選択した。そのため、増加を加速した950万ドルの未償却コストは、損益表の純利息、財務、その他のコストに計上されている。再定価改定に関連して、当社は90万ドルの取引コストを発生させ、これらの取引コストは新期限内に実金利法で満期日まで償却される。

再定価修正案により，既存の定期融資の次の条項は変化しなかった：a)元金総額3.00億ドル，b)満期日2027年10月7日，c)LIBORは0.75%を下回ってはならない，およびd)元金0.75億ドルを四半期ごとに返済した。再定価修正案は2020年10月30日に締結された既存のデリバティブ契約に影響を与えない。

定期融資項目の借金を随時自発的に前払いすることができ、保険料や罰金を支払う必要はありませんが、一旦返済すると、再借入することはできません。同社は2021年6月27日までの第1四半期に、四半期ごとに元金75万ドルの返済を開始した。2022年1月2日現在、会社の定期融資項目での未返済元金総額は2.97億ドル(2021年3月28日-3.00億ドル)となっている。同社はそのほとんどの資産質を定期融資の担保としている。定期融資には金融と非金融契約が含まれており、会社の融資能力に影響を与える可能性がある。当社は2022年1月2日までの3四半期および期間中、すべての公約を遵守しています。

定期融資はドル建てであるため、会社は貸借対照表ごとに未返済残高に計上すべき利息を再計量する。

この定期ローンの未返済額は以下の通りです

内地中国施設

当社は大陸部の1つの付属会社中国に2つの合計310，000，000元の未承諾融資(“大陸部中国ローン”)を持っている。毎回融資を抽出する期限は1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月、または合意された他の期限であり、12ヶ月(いかなる延期または展示期間を含む)を超えてはならない。各ローンの金利は1年間ローンの最優遇金利プラス0.15%の年利に等しく、毎回の引き出しの期限に応じて、1ヶ月、3ヶ月、または6ヶ月に分けて支払います。大陸部の中国工場から抽出した資金は運営資金要求を支援し、繁忙期の販売に在庫を蓄積するために使用される。二零二二年一月二日、当社は大陸部の中国ローンを滞納していない(二零二年十二月二十七日-二零二一年三月二十八日七百万元-ゼロ)。

短期借款

同社の短期借款は2022年1月2日現在380万ドル。短期借入金には、大陸部の中国ローンのゼロドル(2020年12月27日から2021年3月28日までの700万ドル)と、定期ローンの四半期元金返済の380万ドル(2020年12月27日から2021年3月28日までのゼロドル)が含まれる。短期借入金は今後12ヶ月以内に満期になるだろう。

純利息、財務、その他の費用には以下の費用が含まれています

注11.株主権益

2022年1月2日までの3四半期の株式取引

正常経路発行者入札

取締役会は、当社がトロント証券取引所の要求に基づいて通常手続き発行者入札(“NCIB”)を開始することを許可し、2021年8月20日から2022年8月19日までの12ヶ月間に最大5943，239株の付属議決権株を購入することを許可した。購入した従属議決権付き株式はキャンセルされるだろう。

また、取締役会は当社が自動株購入計画(“ASPP”)を開始することを許可しており、この計画に基づいて、定期的に手配された四半期取引禁売期間内にNCIB項下の付属議決権付き株式を購入できることを指定した。ASPPによる買い戻しはいくつかの購入パラメータに基づいて行われ、当社がASPPによる議決権付き株式の最高限度額を買収した日またはNCIBが満了した日まで継続される。

2022年1月2日までの3四半期で、会社は3865，136株の二次議決権のある株を購入してログアウトし、総現金対価格は1.873億ドルだった。議決権付き株を購入した金額は配当金に計上され、残りの1億793億ドルが留保収益に計上されている。

当社の発行済み株と発行済み株の取引状況に影響を与えるのは以下の通りである

2020年12月27日までの第3四半期の株式取引

当社の発行済み株と発行済み株の取引状況に影響を与えるのは以下の通りである

注12.株式支払

株式オプション

2017年3月21日に株式を公開する前に、会社はそのインセンティブ計画、レガシー計画、その後の総合計画に基づいて株式オプションを発行し、議決権付き株を購入した。すべてのオプションは付与時の市場価値を下回らない行使価格で発行され、授与日の10年後に満期になる。

株式オプション取引は以下のとおりである

限定株単位

総合計画によると、会社はすでに会社員にRSUを配布した。RSUは会計目的で権益ツールとみなされている。付与されたRSUは決済時にRSUごとに付属投票権株式を発行することで支払うことが予想される.RSUの授与期限は3年であり，授与日の1周年ごとに3分の1が付与されている。

RSUトランザクションは以下のとおりである

付属には議決権株式があり、最大2，957，632株であり、すでに株式激励計画に基づいて自社従業員の発行を選択するために予約されており、帰属は総合計画を満たすサービス、業績目標及びその他の条件に依存する。

株式奨励の会計計算

同社は2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期に、それぞれ380万ドルと1070万ドルの株式オプションとRSU帰属の貢献黒字と報酬支出(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ300万ドルと770万ドル)を記録した。株式ベースの報酬料金はSG&A料金に含まれます。

Black-Scholesオプション定価モデルに従って付与されたオプションの公正価値を測定するための、付与日の仮定は以下のとおりである

RSUの公正価値は，付与時に議決権付き株式を付属する時価によって決定される.2022年1月2日現在，発行されたRSUの加重平均公正価値は48.92ドル(2020年12月27日−33.97ドル)であった。

注13.関連者取引

当社は時々その主要株主や取締役会メンバーと連絡のある組織と取引を行い、業務サービス支出を招く。2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期で、当社と関連側の支出はそれぞれ80万ドルと140万ドル(2020年12月27日までの第3四半期と第3四半期はそれぞれ40万ドルと80万ドル)、ある株主に関連する会社が支出している。2022年1月2日現在、対応先の残高は70万ドル(2020年12月27日から2021年3月28日までの90万ドル~30万ドル)。

買収されたBaffin Inc.事業に対する持株株主(“Baffin Vendor”)のリース負債は2022年1月2日現在400万ドル(2020年12月27日から2021年3月28日までの480万ドル~460万ドル)である。2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期において、当社がバフィンサプライヤーと関連する実体に支払う賃貸負債元金と利息(賃貸料割引およびその他の運営コストを差し引く)はそれぞれ40万ドルと110万ドル(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期はそれぞれ30万ドル、90万ドル)である。2022年1月2日現在、2020年12月27日と2021年3月28日まで、バフィン実体の借金はない。

付記14.金融商品と公正価値

以下の表は会社の金融商品の公正価値と公正価値レベルを示しており、余剰コストで計上された短期金融商品は含まれていない

公正な価値階層の間には移転がない。

付記15.財務リスク管理目標と政策

当社の主なリスク管理目標は、当社の資産とキャッシュフローを保護し、当社の企業価値を増加させることです。

当社は資本管理リスク、流動性リスク、信用リスク、市場リスク、外貨リスク、金利リスクに直面している。会社の上級管理職と取締役会

役員はこのようなリスクの管理を監督する。取締役会は、各リスクを管理する政策を検討し、同意し、これらの政策を以下のように概説する。

資本管理

同社は、その資本·資本構造を管理し、年間運営期間内に十分な純運営資本を確保し、長期消費者需要を満たすために十分な財務資源を提供することを目標としている。会社の取締役会は定期的に会社の資本管理状況を監督する。会社は引き続き会社の資本構造と能力の十分性を評価し、会社の戦略、経済状況、業務のリスク特徴に基づいて調整する。

流動性リスク

流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。会社が流動資金を管理する方法は、正常かつ緊張した場合に、会社が業務運営、資本支出、債務超過、一般会社用途の要求を満たすのに十分な流動資金を常に確保することである。流動資金の主な源は経営活動による資金であり、当社も短期運営資金需要の資金源として循環融資及び大陸部中国融資に依存している。会社は実際と予測されたキャッシュフローを継続的に審査し、会社が適切な資本能力を持つことを確保する。

次の表は、2022年1月2日までの契約未割引の将来のキャッシュフローに必要な金額をまとめています

(1)利息承諾は、2022年1月2日現在の融資残高と4.25%の定期融資支払金利に基づいて算出される

2022年1月2日現在、保証、販売返品、資産廃棄義務、繰延所得税負債準備金が含まれている追加の負債があります。将来の支払いの時間と金額が不確定なため、上の表にはこれらの負債が含まれていない。

手紙を保証して便利である

2020年4月14日、カナダのガチョウ社は1，000万ドルの契約書に署名した。保証金の有効期限は最長12カ月であり，保険額面と保証期間内の年間1.2%に相当する費用を徴収する.この融資メカニズム上で発行された金額は、保険、予備信用状、履行保証金、カウンター保証、カウンター予備信用状、または同様の信用状によって運営資金需要に資金を提供するために使用される。当社はただちに精算します

証明書発行銀行は，既に発行された保証金の金額を引受する.同社の未返済額は2022年1月2日現在560万ドル。

また、2022年1月2日までの第3四半期に、当社は大陸部の子会社中国で940万ドルの契約書に署名した。金額は、保証書、予備信用状、履行保証金、カウンター保証、カウンター予備信用状、または同様の信用状によって小売業務をサポートするために使用されます

信用リスク

信用リスクとは、取引相手が金融商品又は顧客契約に定められた義務を履行せず、財務損失を招くリスクである。

信用リスクは、ある当事者がその義務を履行できない可能性に起因する。当社は第三者信用保険と内部家屋リスクを組み合わせて信用リスクを管理しています。信用保険は第三者が顧客に提供し、会社の顧客信用状況の持続的なモニタリングを受けている。保険加入特定額の収入は、会社と特定顧客の総収入よりも少ない可能性がある。当社は第三者と合意しており、この第三者はある指定顧客の90%に達する売掛金の保険損失リスクに達しているが、総賠償額は10万ドルで、毎年最高3000万ドルを差し引くことができる。2022年1月2日現在、合計約3640万ドルの売掛金(2020年12月27日から2021年3月28日までの2630万ドルから570万ドル)が加入しており、保険証書の上限制限を受けている。第三者保険の補完として、当社は顧客と支払い条件を確立して信用リスクを軽減し、その売掛金信用リスクの開放を引き続き密接に監視している。

貿易売掛金保証計画

同社は欧州の子会社で、限定請求権に基づいて、領収書元金100%に相当する前払金と引き換えに、上限2000万ユーロの売掛金に計上することで合意した。

2022年1月2日までの3四半期で、会社は売却帳簿価値2490万ドルの貿易売掛金から現金収益を得ており、これらの現金は会社の財務諸表から確認を取り消している(2020年12月27日現在の第3四半期-1580万ドル)。2022年1月2日までの3四半期(2020年12月27日現在の3四半期--10万ドル未満)で発生した費用は10万ドル未満であり、損益表の純利息、財務、その他のコストに計上されている。2022年1月2日現在、会社の財務諸表から確認を取り消したが、会社がサービスを継続している貿易売掛金の未返済額は1030万ドル(2020年12月27日-2021年3月28日の600万ドル-ゼロ)。

市場リスク

市場リスクとは、金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が市場価格の変化によって変動するリスクである。市場価格には為替リスクと金利リスクが含まれている。

外国為替リスク

経営的キャッシュフローにおける外国為替リスク

会社の中期財務諸表はカナダドルで表されていますが、会社の収入、調達と支出の大部分は他の通貨で価格されていて、主にドル、ユーロ、ポンド、スイスフラン、人民元と香港ドルです。同社はこれらの通貨建ての収入、購入、支出に関する外国為替リスクを低減するための長期外国為替契約を締結した。いくつかの長期外国為替契約は、開始時にキャッシュフローヘッジとして指定される。2020年12月18日、会社は2022年4月3日までの会計年度運営ヘッジ計画を開始した。同社は2021年9月26日までの第2四半期に、2023年4月2日までの財政年度の運営ヘッジ計画を開始した。

すべての外国業務の収入と支出は、これらの項目を確認した日の為替レートとほぼ同じ外貨レートでカナダドルに換算されています。したがって、私たちは外貨両替収益と損失のリスクに直面している。ヘッジがない場合、外貨はカナダドル高に対して私たちの収入を増加させ、営業収入と純収入に積極的な影響を与え、外貨はカナダドル安に対して逆の影響を与える。

当社は、他の全面収益のうちキャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブの公正価値のうち、以下のような損失や収益を実現していないことを確認した

同社は、総合財務諸表において、以下のキャッシュフローのヘッジに指定されているデリバティブの他の包括的収益の損失と収益を以下の位置に再分類している

2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期では、ヘッジとされていない長期外貨契約の未実現収益はそれぞれ20万ドルと40万ドル(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期-はそれぞれ370万ドルと490万ドル)であり、損益表でSG&A費用が確認された。

2022年1月2日現在、経営キャッシュフローに関する未返済外貨長期外貨契約は以下の通り

借入外国為替リスク

当社はドル定期融資元金及び利息の支払いに関する一部の金利リスク及び外貨両替リスクをヘッジするためのデリバティブ取引を行っている(付記10)。同社はまた、取引日に3兆685億ドルを売却し、2.70億ドルを獲得し、一部の定期融資の外国為替リスクを固定する5年間の長期外国為替契約を締結した。

当社は、他の包括収益のうち、ヘッジツールとして指定されたデリバティブの公正価値のうち、以下の未実現損益を確認しています

同社は、ヘッジツールとして指定されたデリバティブの他の包括的収益のうち、以下の損失をSG&A費用に再分類した

2022年1月2日までの第3四半期と第3四半期、一部の定期融資残高に関する長期長期外国為替契約の公正価値未実現収益はそれぞれ30万ドルと40万ドル(2020年12月27日現在の第3四半期と第3四半期--未実現損失はそれぞれ1470万ドルと1640万ドル)であり、損益表でSG&A費用が確認された。

金利リスク

当社は、金利変動が循環ローン、定期ローンおよび大陸部中国ローンの下での未返済借金に及ぼす影響に関する金利リスクに直面している。2022年1月2日までの3四半期の中国大陸部の中国ローンの加重平均未返済借金額に基づいて、私たちの借金の平均金利は1.00%増加するごとに、利息支出は10万ドル増加する(2020年12月27日現在の3四半期-10万ドル未満)。そのため、平均金利が1.00%上昇するごとに、循環ローンと定期ローンの利息支出はそれぞれ10万ドル未満と280万ドルに増加する(2020年12月27日までの3四半期-それぞれ110万ドルと170万ドル)。

同社は5年間の金利スワップ協定を締結し、2.70億ドルの名義債務のLIBOR部分を0.95%に固定した。スワップは2025年12月31日に終了する予定だ。再定価改定後、金利交換の適用金利は4.45%だった。金利交換は最初からキャッシュフローヘッジとして指定されています。

金利交換ヘッジは定期融資の金利リスクを部分的に緩和した。将来の金利変化が将来の利息支出に与える影響は、その時の借金総額に大きく依存するだろう。

付記16.選定されたキャッシュフロー情報

非現金経営項目変動