展示品99.3

監査を受けていない備考は簡明合併財務情報

以下の審査を受けていない簡明総合財務資料はエフィン豪の財務資料及び旧SESの総合財務資料が調整されて業務合併及び業務合併協議の所期のその他の事項を実行することを示した。以下監査を受けていない備考簡明総合財務情報はS-X法規第11条に基づいて作成され、最終規則第33-10786号を経て改訂された

監査を受けていない備考簡明合併財務情報は以下の取引の備考影響を示した

•

引受契約によると、A類普通株27，450，000株を発行·販売し、買い取り価格は1株10.00ドル、総購入価格は2.745億ドルである

•

“企業合併協定”に規定されている企業合併その他の事項。

2021年12月31日までの未審査備考簡明総合貸借対照表は備考基準に従ってエフェン豪が2021年12月31日に合併した歴史貸借対照表及び旧SESが2021年12月31日に完成した歴史総合貸借対照表であり、以下に概説する業務合併協議が期待する業務合併及びその他の事項はすでに2021年12月31日に完成した

2021年12月31日までの12ヶ月間の審査されていない見通し簡明経営及び全面赤字総合報告書は、エフィン豪の歴史経営報告書及び2021年12月31日までの12ヶ月間の旧総合経営及び全面赤字報告書を総合した。審査されていない備考簡明総合経営報告書及び全面損失は備考基準に従って作成され、以下に概説する業務合併協議が期待する業務合併及びその他の事項はすでに2021年1月1日(即ち提出された最初の期間から)に完成した

監査を受けていない備考簡明合併財務情報は必ずしも合併後の会社の財務状況或いは経営結果を反映するとは限らず、業務合併及び関連取引 が指定日に発生すれば。合併後の財務情報は、合併後の会社の将来の財務状況や経営結果を予測する上でも役に立たない可能性があると予想される。様々な要因により、実際の財務状況や運営結果は、ここに反映される予定金額と大きく異なる可能性がある

監査を受けていない備考簡明合併財務情報は以下の歴史財務諸表と付記に由来し、一緒に読むべきである

エフィン豪

•

エフィン豪の2021年12月31日現在および2021年12月31日までの経年監査財務諸表は、会社年次報告Form 10-K(Form 10-K)に含まれている

旧経済特区政府

•

旧経済特区は2021年12月31日現在及び同年度までの歴史監査総合財務諸表 を経ている

本報告書の他の場所の8-K/A表 (本報告書)に含まれるか、または会社で米国証券取引委員会に提出された公開文書に含まれる、エフィン豪および古いSESに関する他の情報

監査されていない形式の簡明な合併財務情報もそれと一緒に読まなければならない経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析？この報告書の他の部分に列挙された他の財務情報

業務合併説明

2022年2月3日、“企業合併協定”の条項によると、企業合併の終了(閉鎖)に伴い、エフィン豪はケイマン諸島から転出し、閉鎖前にデラウェア州の会社に馴化(馴化)され、SES AI Corporationと改称された,それともThe Company？)また，連結子会社は旧SESと合併して旧SESに編入され，旧SESは既存の会社である.そのため、旧経済特区は当社の完全子会社となった。業務統合が完了した後、以下のようなことが発生した

•

各旧SES普通株は、SES方正集団が保有する株式を含まず、取引終了直前に発行された1株当たり償還可能転換可能優先株がログアウトされ、交換比率に相当するいくつかのA類普通株の全額払込および評価不可能な株式に変換され、最も近い整数 数字に切り捨てる

•

SES方正グループが保有する各株は，取引終了直前に発行された旧SES普通株がログアウトされ，交換比率に相当するいくつかのB類普通株の払込株と評価不可株式に変換され，最も近い整数に四捨五入された。私たちB類普通株の株式は私たちA類普通株の株式と同じ経済権利を持っていますが、私たちB類普通株は1株当たり10票、私たちA類普通株は1株当たり1票で、それぞれの場合、私たち株主に提出された各事項 ；

•

集市直前に発行され、発行され、および制限された(帰属を含む)制限された旧SES制限株式 は、当社によって引受され、いくつかの制限されたA種類普通株に変換され、その交換比率は等しく、最も近い整数に丸められ、市を受け取る前に適用される同じ条項および 条件を遵守しなければならない

•

取引終了直前に行使されていない旧SES購入株(帰属または非帰属にかかわらず)は当社が負担し、同じ条項で我々のA種類普通株のオプションを買収することに変換されるが、行使可能な株式数と行使価格(いずれも交換比率で調整され、最も近い整数に切り捨てる)

企業合併に関するその他の事項

業務統合に関する他のイベントの概要は以下のとおりである

•

旧SES普通株と償還可能優先株株主と旧SESオプションと制限された 株主は29，999，947株A類普通株の収益株(1株当たり10.00ドル)を獲得し、その中には旧SES普通株と償還可能転換優先株の前保有者の利益のために発行された23，691，182株A類普通株( )が含まれている。旧SESオプション所有者と旧SES限定株の終値前受信者に発行された2，308，969株A類制限普通株(稼いだ制限株)，およびSES創業者グループに発行された3，999，796株B類普通株(創始者が稼いだ株式)である。獲得株式と創業者が獲得した株式(総称して信託獲得株式と呼ぶ)は、取引終了時に第三者に委託され、A類普通株株の終値が 以上18.00ドルの日に開始される、すなわち企業合併終了後1年から終了後5年までの間に帰属される。収益 制限株は収益株と同じ条項に従って帰属し、その受信者が帰属前に私たちへのサービスを終了した場合も没収される。

•

エフィン豪資本保証人有限責任会社(保人)が保有する6，900，000株のエフィン豪B類普通株(保険者br増発株式)は、1対1その上で， は馴化後にエフィン豪B類普通株に変換し，馴化直後にエフィン豪A類普通株に変換し，終値時に同数のA類普通株に変換した。SESの同値A類普通株は合法的に発行され発行される.これらの保険者の増発株は成約とbr発表後にある譲渡制限と没収条項の制約を受け、以下のようになる

•

20%は、取引終了後180日(第1期)まで譲渡制限されています

•

20%は、SES終値が12.00ドル以上になるまで譲渡制限され、取引終了後150日の連続30取引日に20取引日(第2回)があった

•

20%は、SES終値が14.00ドル以上になるまで譲渡制限され、取引終了後150日の連続30取引日には、20取引日(第3回)があった

•

20%は、SESの終値が16.00ドル以上になるまで譲渡制限され、終値後150日の連続30取引日には、20取引日(第4回)および

•

20%が譲渡制限され、SESの終値が18.00ドル以上になるまで、終値後150日の連続30取引日のうち、20取引日(第5回)があった

もし SESの1株当たり18.00ドル以上の制御権が変更された場合、100%の保証人利得株式はこれらの譲渡制限が解除されるが、制御権変更後の1株当たり価値が18.00ドル未満であれば、これらの保証人利得株式は比例的に解除され、br}前の言葉によって解除されていない保証人利得株式は没収され、抹消される

したがって、すべての旧SES普通株、オプションおよび制限株の保有者は、株式交換比率を実施した後、A類とB類普通株のbr株を獲得し、264，495，644株を生成し、26，000，151株A類普通株が発行された形式(旧SES普通株と償還可能転換優先株の前保有者の利益のために発行·発行された23，691，182株、および旧SESオプション所有者およびSES制限株の終値前に発行された受給者に発行された2，308，969株を含む)、我々A類普通株のうち2，273，727株は終値前に旧SES制限株の受取人に発行され、43，881，251株は私たちのB類普通株が発行され、発行され、信託方式で発行され、保有された3，999，796株の創始者利益株を含む。また，将来SESオプションを行使した後に発行可能なA類普通株に備えて20，748，976株 を確保した

取引終了について、エフィン豪とエフィン豪の権利証代理人大陸株式譲渡と信託会社(大陸)は、2021年1月6日に施行された既存の株式承認証協定(改正され、再記載された引受権証協定およびこのような改正)を改正し、再記載し、この協定に基づいて何らかの変更を実施し、エフィン豪IPO引受権証(本報告書添付ファイル4.1(権証修正案)で定義されているように)取引終了直前にエフィン豪貸借対照表に権益として入金される。公正価値として計量された負債 ではなく，報告期間ごとの収益に非現金公正価値調整を記録する.2022年2月1日、エフィン豪の権利証所持者は権利証修正案を承認し、同意した。同社などのエフィン豪が初めて公開発売した株式証明書は経済局長が負担し、取引完了後に株式ツールとして入金される

企業合併の会計処理

この業務合併は公認会計原則に従って逆資本再編成として入金されるだろう。このような会計方法によると、財務報告の目的で、エフィン豪は買収された会社とみなされている。この決定は，主に旧SES株主がSESの相対的な多数の投票権を持ち，SES取締役会の多数のメンバーを指定する能力があり，旧SESの買収前の業務にはSESの継続業務のみが含まれており，旧SESの上位管理層にはSESの多くの上級管理職が含まれていることに基づいている.したがって、会計目的でSESの財務諸表は旧SES財務諸表の継続を代表し、業務合併は旧SES発行株 エフィン豪純資産と同等とみなされ、資本再編に伴う。エフィン豪の純資産は歴史的コストで記載され、営業権や他の無形資産は記録されない

以上のように，旧SES購入持分所有者および旧SES制限株式の受取前受け入れ者は，成約時にSES制限株式の形でその獲得株式を受け取り，獲得株式と同じ条項に基づいて帰属しなければならず，当該等収市前制限株式受信者が帰属前にSESへの制限株式サービスを終了すると， が没収される可能性がある.これらの制限株は、時間と市場帰属条件に応じて、従業員に発行される株式奨励として入金される。帰属条件に達したときにSES株主に発行される収益株は，SESの普通株 にリンクするため，持分ツールに分類される.詳細については注釈4を参照されたい

前述したように、第2段階から第5段階まで、または受取されていない保証人株式が派生負債として入金されるが、決済時に発行可能株式数を決定する割引事項には、SES普通株の公正価値のみを指標としない事項が含まれているからである。詳細は注5を参照されたい

形式的なプレゼンテーションの基礎

監査を受けていない備考簡明総合財務情報はS-X規則第11条に基づいて作成され、この規則は最終規則第33-10786号を経て改訂された。履歴財務諸表は、業務統合が完了したときにSESを例示的に理解するために、GAAPに適合する関連情報を提供するイベントが備考効果を有するように、審査されていない備考簡明総合財務情報において調整されている。審査備考を経ずに簡明合併財務諸表に掲載されている審査備考調整されていない仮説及び推定は付記に掲載されている。審査準備を経ずに簡明合併財務諸表は参考に供するだけであり、必ずしも業務合併と関連取引が指定日に行われる時に取得する経営業績と財務状況を示すとは限らない。また、審査されていない形式で連結財務諸表を簡明に連結することは、業務合併及び関連取引完了後のSESの将来の経営業績或いは財務状況を予測することを目的としていない。監査を受けていない備考調整 はSES管理層を代表して、本監査を受けていない備考が財務情報を簡明に合併した日までに得られる情報に基づいて推定し、更に多くの情報を獲得し、分析を行うことによって変化する可能性がある

本明細書に含まれる未監査の形式濃縮総合情報は、エフィン豪株主が2022年2月3日に業務合併を承認し、22，455，850株を保有するエフィン豪公衆株主が、取引終了前に現金と引き換えにその株を償還することを選択したことを反映している

以下の要約では、終値直後に発行予定のA類とB類普通株とbr}流通株を示す

形式的組み合わせ
株 %

SES株主(SES創業者グループを除く)A類普通株を保有(1)

 264,495,644 76.0 %

SES方正グループB類普通株式(2)

 43,881,251 12.6 %

PIPE投資家がA類普通株を買い占め(3)

 27,450,000 7.9 %

エフィン豪株主であるA類普通株

 5,144,150 1.5 %

エフィン豪資本保証人有限責任会社−A類普通株(4)

 6,900,000 2.0 %

終値時の総株式(以下に述べる株式を除く)

 347,871,045 100.0 %

(1)

旧SES株主、購入株式所有者及び制限株主は、旧SES前普通株及び償還可能優先株保有者の利益のために発行された増発株式、2，273，727株が終市前にSES制限株式受取人に発行された制限株式及び2，308，969株の旧SES購入株式所有者およびbr旧SES制限株式受受人発行の利益制限を考慮した後、SES既発行及び既発行普通株総数の88.6%(以下付記3参照)を有するが、配管融資で購入した6，700，000株A類A株は含まれていない(付記3参照)

(2)

SES方正グループに発行されたB類普通株は，1株10票で，成約時に発行と信託した3，999，796株方正収益株を考慮した後，SES方正グループが会社株総投票権の約59.1%を持つことを許可した

(3)

PIPE融資に参加した古いSES株主に発行された6700，000株を含む私たちのA類普通株

(4)

上記のいくつかの譲渡制限および/または没収条項によって制限される

審査されていない予備試験簡明総合貸借対照表及び経営報告書及び全面損失は仮説 に基づいて業務合併完了後にSES購入権を行使する時、将来発行可能なA類普通株のために予約した20，748，976株の株式は調整されておらず、このような事項はまだ が発生していないためである

実際の状況がこれらの仮定と異なる場合、監査されていない備考合併財務情報中の流通額と流通株が異なり、これらの変化は重大である可能性がある

監査を受けていない備考簡明合併貸借対照表

2021年12月31日まで

(単位：千)

2021年12月31日
エフィン豪 旧経済特区政府 取引記録
会計計算		 形式的には
(歴史) (歴史) 調整する 組み合わせている

資産

流動資産：

現金と現金等価物

 $ 117 $ 160,497 $ 276,058 A $ 445,850
(9,660 ) B
(17,758 ) C
(12,231 ) D
274,500 F
(20 ) L
(224,608 ) O
(1,045 ) R

関係者の売掛金

 — 7,910 — 7,910

前払い費用と他の流動資産

 609 1,563 — 2,172

流動資産総額

 726 169,970 285,236 455,932

信託口座への投資

 276,058 — (276,058 ) A —

財産と設備、純額

 — 12,494 — 12,494

無形資産、純額

 — 1,626 — 1,626

制限現金

 — 475 — 475

繰延発売コスト

 — 5,711 (5,711 ) C —

その他の資産

 — 2,902 — 2,902

総資産

 $ 276,784 $ 193,178 $ 3,467 $ 473,429

負債、償還可能転換優先株と株主権益 (赤字)

流動負債：

売掛金

 $ 89 $ 4,712 $ 10,674 C $ 15,591
(2,163 ) C
2,279 D

補償すべきである

 — 2,117 — 2,117

投資家関連の戦略保険料負債

 — — 7,493 F 7,493

費用とその他の流動負債を計算しなければならない

 796 4,156 (214 ) C 4,117
(621 ) D

関係者の都合で

 20 — (20 ) L —

流動負債総額

 905 10,985 17,427 29,317

負債を計算すべきである

 4,889 — (4,889 ) D —

変換可能チケット関連先

 1,153 — (1,153 ) R —

引受手数料を延期する

 9,660 — (9,660 ) B —

派生株式証負債

 25,324 — (25,324 ) Q —

その他負債

 — 749 — 749

投資家に関する長期戦略保険料負債

 — — 11,239 F 11,239

スポンサーが責任を取る

 — — 36,393 M 36,393

総負債

 41,931 11,734 24,033 77,698

引受金とその他の事項

転換可能優先株を償還する

 — 269,941 (269,941 ) H —

A類普通株は、償還される可能性があります

 276,000 — (276,000 ) E —

A類普通株は、償還する必要があるかもしれません

 — — 276,000 E —
(276,000 ) G

株主権益(赤字)：

A類普通株

 — — — E —

A類普通株

 — — — E 28
3 F
3 G
21 H
1 I
6 J
(2 ) O
(4 ) P

B類普通株

 1 — (1 ) E —

B類普通株

 — — 1 E 4
(1 ) I
4 P

SES普通株

 — — — J —

追加実収資本

 — 5,447 (31,766 ) C 490,862

(14,750 ) D
274,497 F
(18,732 ) F
275,997 G
269,920 H
(6 ) J
(41,148 ) K
(36,393 ) M
7,077 N
(224,606 ) O
25,324 Q

その他の総合収益を累計する

 — 367 — 367

赤字を累計する

 (41,148 ) (94,311 ) 5,750 D (95,530 )
41,148 K
(7,077 ) N
108 R

株主権益総額

 (41,147 ) (88,497 ) 525,375 395,731

総負債、償還可能な転換可能優先株と株主権益 (赤字)

 $ 276,784 $ 193,178 $ 3,467 $ 473,429

監査を受けていない備考は簡明に合併財務情報を付記した

監査されていない見通し簡明合併経営と全面赤字報告書

2021年12月31日までの12ヶ月間

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

2021年12月31日までの12ヶ月間
エフィン豪(歴史) 旧経済特区政府(歴史) 取引記録会計計算
調整する		 形式的には組み合わせている

研究開発

 $ — $ 15,502 $ 1,182 AA型 $ 23,171
13,979 BB.BB
(7,493 ) BB.BB

一般と行政

 7,238 16,492 11,681 AA型 29,661
(5,750 ) 抄送する

一般行政費用に関係する当事者

 120 — (120 ) DD —

総運営費

 7,358 31,994 13,480 52,832

運営損失

 (7,358 ) (31,994 ) (13,480 ) (52,832 )

その他の収入(費用)、純額：

利子収入

 — 248 — 248

その他の収入，純額

 — 528 (7,077 ) EE (6,549 )

信託口座における投資収入

 58 — (58 ) FF —

転換可能手形関連者は価値変動を公正に許容する

 (208 ) — — (208 )

派生株式証負債の公正価値変動

 (3,177 ) — 3,177 GG —

発売コスト-派生株式証負債

 (855 ) — 855 GG —

その他の収入，純額

 (4,182 ) 776 (3,103 ) (6,509 )

所得税引前損失を計上する

 (11,540 ) (31,218 ) (16,583 ) (59,341 )

所得税支給

 — (55 ) — (55 )

純損失

 (11,540 ) (31,273 ) (16,583 ) (59,396 )

その他の全面的な損失：

外貨換算調整

 — 234 — 234

純損失と総合損失

 $ (11,540 ) $ (31,039 ) $ (16,583 ) $ (59,162 )

1株当たり純損失新上場会社A類とB類普通株は基本的に和 希釈

 — — — $ (0.19 )

加重平均新SES A類とB類普通株式流通株基本和 希釈

 — — — 310,077,371

エフィン豪A類普通株は基本と希釈後の1株当たり純損失

$ (0.34 ) — — —

エフィン豪A類発行済み普通株の加重平均株式は、償還基本と希釈が行われる可能性があります

 26,843,836 — — —

エフィン豪B類普通株は基本と希釈後の1株当たり純損失

$ (0.34 ) — — —

エフィン豪B類普通株加重平均流通株基本と希釈後

 6,875,342 — — —

旧SES普通株1株当たり基本と償却純損失

 — $ (3.04 ) — —

旧SES発行普通株の加重平均株式基本とbr}希釈後

 — 10,296,646 — —

監査を受けていない備考は簡明に合併財務情報を付記した

監査を受けていない備考簡明合併財務諸表付記

1.

陳述の基礎

米国公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。このような会計方法によると、財務報告の目的で、エフィン豪は買収された会社とみなされている。したがって、会計目的のために、業務合併は古いSESがエフィン豪の純資産に株式を発行し、資本再編を伴うとみなされる。エフィン豪の純資産は歴史的コストで記載され、営業権や他の無形資産は記録されない。業務統合前の運営は，将来のSES報告では旧SESの運営 として表示される

2021年12月31日までの未審査備考簡明総合貸借対照表は業務合併協議で予想される業務合併及びその他の事項に備考効果を提供し、このような取引は2021年12月31日に完了した。2021年12月31日までの12ヶ月間の未審査備考簡明総合経営報告書及び全面損失は業務合併協議が予想した業務合併及びその他の事項に形式的な影響を与え、このような取引は2021年1月1日に完成した

監査されていない備考簡明合併財務情報は以下のbr歴史財務諸表と付記を結合して読むべきである

エフィン豪

•

エフィン豪の2021年12月31日までと2021年12月31日現在の歴代の監査財務諸表 は表10-Kに含まれている

旧経済特区政府

•

SES 2021年12月31日現在及び同年度までの歴史監査総合財務諸表。

そしてエフィン豪や旧社会経済地位に関する他の資料は本報告の他の部分に掲載されている

審査されていない備考簡明総合財務資料はいかなる期待された協同効果、運営効率、業務合併及び業務合併協議が期待したその他の事項に関連する税金項目の節約或いはコスト節約に影響しない。社会安全部門管理職は，本報告が提出された日までに得られる情報に基づいて，予想調整数を決定する際に重大な推定と仮定を行った。審査されていない予備試験の簡明総合財務資料はこのなどの初歩的な推定に基づいて作成されているため、最終入金金額は他の資料が提供された時に提出した資料と重大な違いがある可能性がある。社会保障サービス管理層は、この場合、このような列報の基礎は合理的であると考えている

2.

未監査備考の簡明合併財務情報の調整

審査されていない備考簡明総合財務資料は業務合併及び業務合併協議が期待するその他の事項の影響を説明するためのものであり、参考に供するだけである

以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は、S-X法規第11条に基づいて作成され、最終規則第33-10786号“企業の買収·処分に関する財務開示修正案”によって改正される。第33-10786号プレスリリースは、既存の試験準備調整基準(取引会計調整)の代わりに取引会計の簡略化要求を記述する

監査備考を経ず簡明合併貸借対照表の取引会計調整

2021年12月31日現在、監査を受けていない引当圧縮連結貸借対照表に含まれる調整は以下の通りである

(A)

信託口座に保有する2.76億ドルの投資を清算し、償還前に決済する際に利用可能な現金および現金等価物に再分類することを反映している。成約に関する実際の償還については、下記付記(O)を参照されたい

(B)

970万ドルの繰延引受業者手数料債務の返済と返済を反映しています。

(C)

財務コンサルティング、法律、会計、および他の専門サービスを代表して閉鎖前または同時に発生する推定直接取引コストおよび増量取引コストは3，180万ドルです。このようなコストは無審査備考の簡明総合貸借対照表に反映され、経済局長への追加支出の直接減少となる実収資本(D)。2021年12月31日までの12カ月間に3，180万ドルを支払い、2021年12月31日以降に1，780万ドルを支払い、取引終了まで1，070万ドルを支払わなかった。Old SESは2021年12月31日現在、570万ドルの繰延発売コストを記録しており、このうち330万ドルは2021年12月31日までの12ヶ月以内に支払われており、240万ドルは現在も支払われておらず、歴史財務諸表に反映されている

(D)

閉鎖前または同時に発生したエフィン豪を代表する財務相談、法律、会計、および他の専門サービスの直接および増量取引コストは1，480万ドルと推定される。この等コストは，審査されていない予備試験簡明合併貸借対照表に反映され，SESに対するAPICの直接減少として行われている。1，480万ドルのうち、2021年12月31日までの12ヶ月間に30万ドルを支払い、2021年12月31日以降に1220万ドルを支払い、出来高まで230万ドルを支払わなかった。エフィン豪は2021年12月31日までの12ヶ月間、一般·行政費として580万ドルを支出し、そのうち30万ドルは2021年12月31日までの12ヶ月以内に支払われ、550万ドルは2021年12月31日現在も支払われておらず、歴史財務諸表に反映されている。この額は上記予想財務諸表において予想調整数として調整されている。下記別注を参照

(E)

エフィン豪A類普通株とB類普通株は馴化後に エフィン豪A類普通株とB類普通株に変換されたことを反映している

(F)

PIPE融資に関する引受契約に基づいて1株10.00ドルで2，745万株A類普通株を発行·売却した金2.745億ドルを反映している。戦略投資家のPIPE融資について、SESは、この戦略投資家とSESとの間で締結された開発協定に基づいて、株式投資自体が達成する価値を超えるいくつかの利益を戦略投資家に提供する。SESは研究開発活動(研究開発活動)を援助する形で戦略投資家に追加の メリットを提供しており、これは株式投資自体が期待して達成した価値を超えていると信じている。したがって，このような戦略投資家へのA類普通株の売却は，これらの戦略的利益を得ていない市場参加者が支払いたい価格(戦略プレミアム)よりも高い価格を反映している.そのため、SESは相対公正価値に従ってA類普通株株式と戦略プレミアムとの間の関連収益を分配し、1，870万ドルの戦略プレミアムを推定し、この戦略プレミアムは 審査されていない簡明総合貸借対照表に負債として入金された。総額1870万ドルのうち、750万ドルは短期負債、1120万ドルは長期負債に分類される。戦略的割増の性質 により，会計目的で研究·開発努力の支払いとされている。SESは、投資家と締結した開発契約の予定期限が2.5年以内に戦略プレミアム負債を償却する。 このような償却は研究開発費の相殺として記録される。文章注(Bb)を参照

研究開発活動に割り当てられた戦略割増の価値をどのように計算するかを決定したところ、以下の結論が得られた

(i)

研究開発活動はASC 808の範囲内の協力協定に等しいものではない連携 プロトコル双方とも研究開発活動によって重大なリスクやリターンに直面することはないため、いずれの場合も、研究開発活動の結果にかかわらず、戦略投資家にいかなる金の返済や払い戻しを要求されることもない

(Ii)

ASC 606によると、戦略投資家は私たちの顧客とはみなされないだろう 顧客との契約収入研究開発活動の下で行われる活動は、SESの一般的な活動ではないので、すなわち、使用する商品およびサービスのコストを支払い、私たちの投資家に見返りを提供する価格で商品やサービスを生産および流通させることができるようにすることである。逆に、このような配置は一般的であり、戦略的協力を構築し、我々と戦略投資家の既存技術を開発する潜在力をさらに探索することを目的としている。

研究開発活動に関連するすべての運営コストおよび資本支出は、ASC 730のこのようなコストの定義を満たすため、研究開発費用として記録されるだろう研究と開発それは.我々はASCにこの指導 を適用した410-30-45-4これを類推するということは？環境損失による貸金 を他の当事者から回収することは，同一利得表行に反映されるべきであるまた、戦略的割増の性質により、戦略投資家のその研究·開発シェアへの貢献や支払いとみなされる。そこで，戦略プレミアムの償却を研究開発費の相殺として記録することにし，これらの費用は研究開発活動の初期推定期間30カ月以内に償却し，この30カ月以内に投資家に計上することにした

(G)

エフィン豪A類普通株の再分類を反映しているが、取引終了直前に永久株式に償還される可能性がある

(H)

発効直前に発効した転換率により古いSES償還可能転換可能優先株をA類普通株 に変換することを反映している

(I)

エフィン豪が終値時に6，900，000株B類普通株を A類普通株に変換したことを反映している

(J)

旧SES普通株，会社A類普通株とAPIC間の普通株の資本再編を反映している

(K)

エフィン豪の歴史的留保収益の除去を反映している

(L)

エフィン豪関連側の責任の返済と和解を反映している

(M)

終値までに保証人に発行できる保証人あるいは収益株の公正価値を反映する。公正価値は、これらの未監査の備考までの簡明な合併財務情報日付の利用可能な情報に基づいて決定される。詳細については、次の注釈5を参照してください。

(N)

保証人利得株式に割り当てられた取引コスト 派生負債と戦略プレミアム負債を反映し、成約時に直ちに他の費用として支出する。文章注(EE)を参照

(O)

22，455，850株のエフィン豪A類普通株の公開株償還を反映し、普通株とアジア太平洋投資会社に割り当てられた金額は2.246億ドル、1株当たり額面は0.0001ドル、償還価格は1株当たり約10.00ドル(信託口座に保有している有価証券の終値までの公允価値2.761億ドル)である

(P)

終値時にSES方正集団A類普通株をB類普通株 に変換する

(Q)

エフィン豪IPO権証(本報告の他の部分で定義されるように)を反映して、2021年1月6日と2022年2月3日に成約した権証合意の改訂後、ASC分テーマ 815-40での持分分類基準に適合するので、負債から株式に再分類される。文章注(Gg)を参照

(R)

変換可能チケット関連先の決済時の返済と決済状況を反映する

監査を受けていない備考合併経営報告書の取引会計調整

2021年12月31日までの12ヶ月間監査されていない見通し簡明合併経営報告書に含まれる調整は以下のとおりである

(Aa)

成約時に旧SESオプション 所有者に付与された制限株式に関する株式ベースの補償費用を代表して、当該補償費用は、収益株式と同じ条項に従って帰属され、当該等オプション所有者が 帰属前にSESへのサービスを終了する場合には、当該株式も没収される。これらの持分奨励の付与日の公正価値はモンテカルロシミュレーション推定値モデルを用いて確定した。詳細については、以下の注釈4を参照されたい

(Bb)

戦略投資家の開発合意に関する予想増額研究開発費と、戦略投資家との開発合意の見積もり期間における戦略プレミアム負債の償却を代表する。上文注(F)を参照

(抄送)

エフィン豪の2021年12月31日までの12カ月間の支出の直接と増量取引コストの解消を反映している。文章注(D)を参照

(Dd)

エフィン豪の歴史上一般的な行政費用に関する費用 をキャンセルしてエフィン豪スポンサーのオフィス空間、公共事業、秘書、行政支援サービスに支払う費用を反映しており、これらの費用は業務合併完了後に停止される

(EE)

保証人株式由来負債に割り当てられた取引コストおよび戦略プレミアムと，成約時にただちに他の費用として支出される を反映する.上文注(N)を参照

(FF)

信託口座でエフィン豪投資が稼いだ収入の相殺を反映している

(GG)

エフィン豪IPO権証の分類が負債から権益に変化した場合，それに関する公正価値の変化と発売コストの解消を反映している。文章注を参照する

3.

1株当たり損失

1株当たり純損失を代表して、過去の加重平均で発行済み株式及び業務合併及びその他の関連事項に関する新株発行計算を行い、このような新株が2021年1月1日から発行されたと仮定する。業務合併は2021年1月1日に発生したと反映されているため，1株あたりの基本および償却純損失の加重平均既発行株式を計算する際には，業務合併に関する既発行株式が提出された全期間にわたって発行されていると仮定する.エフィン豪公共株主によって償還されたA類普通株br株は2021年1月1日から解約される。未償還オプションとエフィン豪承認株式証は逆償却であり、1株当たりの純損失の計算には含まれていない

旧SES普通株及び優先株株主、旧SES購入株式所有者及び制限株主は29，999，947株の利益株式を獲得する権利があり、27，690，978株の旧SES普通株及び優先株株主及び2，308，969株の旧SES購入株式所有者及び制限株主を含むが、以下に付記4で述べたSESのいくつかの目標株価を達成しなければならない。稼ぎ株はSESの株価がまだ達していない指定のハードルに達したり発行されたりしているため、稼いだ株式は基本的かつ薄く予想される1株当たりの純損失から除外されている。そのほか、5，520，000株のエフェン豪保人の現金株式は基本的に1株当たり純損失及び償却後の1株当たり純損失を計上しない。このような株式も或いは発行可能であるため、いくつかの譲渡制限及び没収条項の規定の制限を受けなければならず、以下に付記5で述べたように

監査を受けていない備考簡明合併財務情報は以下の情報に基づいて作成された

12ヶ月まで
2021年12月31日

(千単位で、しかし

1株と1株
金額)

SES純損失予想

 $ (59,396 )

上証総合加重平均流通株の基本と希釈

 310,077,371

SES 1株当たり純損失基本と赤字(1)

 $ (0.19 )

上証総合加重平均流通株の基本と希釈

SES老株主(SES創業者グループを除く)−A類普通株

 236,221,766

SES方正集団−B類普通株

 39,881,455

PIPE投資家-A類普通株

 27,450,000

エフィン豪株主であるA類普通株

 5,144,150

エフィン豪資本保証人有限責任会社-A類普通株

 1,380,000

合計する

 310,077,371

(1)

以下の普通株等価物の流通株は、これらの株を計上することにより逆希釈効果が生じるため、本報告に記載した期間の希釈1株当たり純損失の計算には含まれていない

12ヶ月まで
2021年12月31日

古い株主がA類普通株のオプションと制限株を購入する

23,022,703

エフィン豪公開株式証はA類普通株を購入します

 9,200,000

エフィン豪資本保証人LLC私募株式証購入A類普通株

 5,013,333

合計する

 37,236,036

4.

SES増発株

旧SES普通株株主、償還可能な転換可能優先株株主、旧SES株購入権と制限株主が合計29，999，947株のSES普通株の収益株を獲得する権利がある場合、

企業合併終了後1年から終了前5年間の間、社会サービス企業のA類普通株は18.00ドル以上である。古いSES購入株式所有者および制限株主は、成約時にその獲得した制限的な株式を受け取り、その等の株式は、稼いだ株式と同じ条項で帰属しなければならず、当該等の受信者が帰属前にSESでのサービスを終了した場合、当該等の株式は没収される

帰属条件が達成された後、旧SES普通株および優先株株主に発行される収益株は、初期に株式ツールに分類され、SESの普通株にリンクするので、公正価値で記録される

時間と市場帰属条件に応じて、旧SESオプションと制限株主に発行された利益制限株は、従業員に発行された株式奨励として入金される

旧SESへの株式購入および制限された株主への売却制限株式の合計推定授出日公正価値は1，580万ドルである。利益制限株式の推定授受日公正価値は、モンテカルロシミュレーション推定モデルと以下の仮定を用いて決定される。推定モデルには以下の主な仮定が含まれている

もうけを制限する
株

株価を予想する

 $ 7.68

予想変動率

 81.0 %

無リスク金利

 1.63 %

予想期限(年単位)

 5.0

株価を予想する：A類普通株推定日までの価格は出来高日から収益期末までのシミュレーションであり，幾何ブラウン運動に従っている

予想変動率：変動率は、選定された業界同業者の履歴変動率平均値を用いて決定された がSESの業務に対応する期待報酬期間とみなされる

無リスク金利： 無リスク金利は、ゼロ金利米国債を発行する際に有効な米国債収益率曲線に基づいており、その満期日は予想される5年間の収益期に対応する

所期期限：期待期間は収益期間の5年です

モンテカルロシミュレーションモデルの下で導出されたサービス期間は、ホーム障害を実装するシミュレーションの中央値帰属時間に基づいて決定される。これらの限定株に関する株式による補償費用は直線ベースで派生サービス期間1.23 年内に確認する

5.

保証人が株式を増発する

保証人が獲得した株式は上記のようなロック制限 を受ける.第1段階の保証人利得株式は権益として入金され、当該等の株式は保険者が合法的に所有し、譲渡制限のみが制限されているため、この等譲渡制限は取引完了後180日に発効し、流通株とみなされるが、第2期から第5回までの保証人利得株式は派生負債分類ツールとして入金される見通しであり、保険者が稼いだ保証人利得株式数を決定する利得トリガイベントには、SESの普通株に完全にリンクすることはないイベントが含まれているからである

保証人の株式の初歩的な推定公正価値は3，640万ドルである。保証人が株式を獲得する初歩的な推定公正価値は、モンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて決定され、このモデルは、以下の仮定を用いて決定される

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株

株価を予想する

 $ 7.68

予想変動率

 81.0 %

無リスク金利

 1.63 %

予想期限(年単位)

 5.0

株価を予想する：A類普通株の推定日までの価格 は，出来高日から収益期終了までの過程をシミュレーションし，幾何ブラウン運動に従った

予想変動率：変動率は、選定された業界同業者の履歴変動率平均値を用いて決定された がSESの業務に対応する期待報酬期間とみなされる

無リスク金利： 無リスク金利は、ゼロ金利米国債を発行する際に有効な米国債収益率曲線に基づいており、その満期日は予想される5年間の収益期に対応する

所期期限：期待期間は収益期間の5年です