添付ファイル99.1
| LOTOインタラクティブ株式会社 |
| 乐透互娱有限公司 |
| 監査された連結財務諸表 |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 中匯安達会計士事務所有限会社 |
| 中 匯 安 達 會 計 師 事 務 所 有 限 公 司 |
独立監査員報告
LOTO Interactive Limited取締役へ
(ケイマン諸島に登録設立、有限責任会社)
意見
吾ら はすでに5~54ページに記載されたLoto Interactive Limited(“貴社”)及びその付属会社(総称して“貴社”)の総合財務諸表を審査し、この等の総合財務諸表は2021年12月31日の総合財務状況表 ，この日までの年度までの総合損益表及びその他の全面収益表、総合権益変動表及び総合現金流動表、及び総合財務諸表付記を含み、主要会計政策概要を含む。
吾らは、総合財務諸表は、本グループの二零二一年十二月三十一日の総合財務状況と、本グループの二零二一年十二月三十一日までの各年度の総合財務表現及び総合現金流量をリアルかつ公平に反映しており、この等の総合財務諸表は国際会計基準理事会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成され、香港会社条例の開示規定に従って適切に作成されていると考えている。
意見を求める根拠
我々は、国際監査·保証基準委員会(“IAASB”)が発表した“国際監査基準”(“ISA”)に基づいて監査を行う。本報告の“連結財務諸表に対する監査人の監査責任”の節では、これらの基準の下での我々の責任をさらに説明した。会計士職業道徳規則(“IESBA規則”)の国際道徳標準委員会によると、私たちは本グループから独立しており、IESBA規則に基づいて私たちの他の道徳的責任を履行している。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの意見に根拠を提供できると信じている。
重要な監査事項
重要な監査事項とは、著者らの専門判断において、今期の連結財務諸表の監査に対して最も重要な意義を持つ事項である。これらの事項は、総合財務諸表を全体的に監査することを背景に であり、私たちの意見を形成する際に処理され、これらの事項について単独の意見を提供することはありません。
| 財産と工場と設備 |
| 連結財務諸表付記16を参照してください。 |
| 専門家グループは財産、工場と設備の減価金額をテストした。この減価テストは私たちの審査に非常に重要です。二零二一年十二月三十一日の物件、工場及び設備残高約43，069，000元は総合財務諸表に重大な影響があるからです。また，本集団の減価テストは運用判断に関し，仮説と見積りに基づく. |
2
| 他の事項を除いて、私たちの監査手続きは以下のことを含む | |
| −現金生成単位に関する識別状況を評価するステップと | |
| −使用価値計算の算術正確性を評価するステップと； | |
| −実際のキャッシュフローをキャッシュフロー予測と比較し； | |
| −主な仮定(収入増加、利益率、コンテナ埠頭成長率および割引率を含む)の合理性を評価するステップと、 | |
| -証拠をサポートするために入力データをチェックします。 | |
| 私らは，本グループが物件，工場および設備について行った減価テストには既存の証拠が支持されていると考えている。 | |
| 融資を受けるべきだ | |
| 連結財務諸表付記24を参照してください。 | |
| 本グループは受取ローンの減価額をテストした。この減価テストは私たちの監査に非常に重要です。2021年12月31日までの受取ローン残高は約30，000，000香港ドルで、総合財務諸表に大きな意義があるからです。また，本グループの減価テストは判断の適用に触れ，見積りに基づいている. | |
| 他の事項を除いて、私たちの監査手続きは以下のことを含む | |
| −グループと借り手との関係および取引履歴を評価するステップと； | |
| -グループの減価評価を評価し； | |
| −債務の帳簿年齢を評価すること | |
| −借り手がその後に行った補償をチェックするステップと、 | |
| −総合財務諸表におけるグループの信用リスク開示状況を評価するステップと。 | |
| 吾らは、本グループの受取ローン減価テストには既存の証拠が支持されていると考えている。 | |
| 売掛金 | |
| 連結財務諸表付記25を参照してください。 | |
| 本グループは売掛金の減価額をテストした。この減価テストは私たちの審査に非常に重要です。二零二一年十二月三十一日の売掛金残高は約10，125，000元で、総合財務諸表に大きな影響を与えます。また，本グループの減価テストは判断の適用に触れ，見積りに基づいている. | |
3
| 他の事項を除いて、私たちの監査手続きは以下のことを含む | |
| -グループが顧客にクレジット限度額およびクレジット期限を発行する手順を評価し； | |
| -グループとお客様との関係および取引履歴を評価します | |
| -グループの減価評価を評価し； | |
| −債務の帳簿年齢を評価すること | |
| -お客様の信頼性を評価します | |
| -お客様のその後の決済状況をチェックします | |
| −総合財務諸表におけるグループの信用リスク開示状況を評価するステップと。 | |
| 吾らは，本グループの売掛金対応減値テストは既存の証拠に支持されていると考えている. | |
| 合併財務諸表に対する取締役の責任 | |
| 取締役は国際会計基準委員会が公布した国際会計基準及び香港会社条例の開示規定に基づいて、真実及び公正な総合財務諸表を作成し、総合財務諸表の作成が詐欺や誤りによる重大な誤報が発生しないようにするために必要な内部統制を担当する。 | |
| 総合財務諸表を作成する際には、取締役は、当グループが継続経営企業として経営を継続する能力を評価し、持続経営企業に関する事項を開示(適用)し、持続経営会計基盤を採用し、取締役が本グループを自主的に清算したり、経営を停止したりしない限り、そうするしかない。 | |
| 連結財務諸表に対する監査人の責任 | |
| 私たちの目標は、統合財務諸表が全体として重大なミス陳述がないかどうかを合理的に決定し、詐欺によるものであってもエラーであっても、私たちの意見を含む監査人報告書を発行することである。機関として、私たちは他の目的ではなく、あなたに私たちの意見だけを報告します。この報告書の内容について、私たちは誰の他の人にも責任を負わないし、どんな責任も負わない。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、国際会計基準による監査が重大な誤報が存在する時に常にそれを発見できる保証はない。誤った陳述は、詐欺またはエラーによって引き起こされる可能性があり、個別または全体的に、それらがこれらの連結財務諸表に基づいてユーザの経済的決定に影響を与えることが合理的に予想される場合、重大なエラーとみなされる。 | |
| “国際会計基準”に基づく監査の一部として、監査過程全体にわたって専門的な判断を行使し、専門的な懐疑的な態度を維持している。私たちは返しました | |
| ·統合財務諸表の重大な誤報リスクを識別および評価し、詐欺またはエラーのために、これらのリスクのための監査手続きを設計および実行し、私たちの意見基盤を提供するために十分かつ適切な監査証拠を得る。詐欺は、談合、偽造、故意の漏れ、陳述の歪曲、または内部統制を凌駕する可能性があるため、詐欺による重大な誤報のリスクが誤りによる誤報よりも高いことを発見することはできない。 | |
| ·状況に適した監査プログラムを設計するために監査に関連する内部制御を理解するが、集団内部制御の有効性について意見を述べるためではない。 | |
| −使用される会計政策の適切性、および取締役による会計推定および関連開示の合理性を評価するステップと。 | |
4
| ·取締役が持続経営会計基盤を使用することが適切であるかどうかについて結論を出し、取得された監査証拠に基づいて、当グループの持続経営能力に重大な疑いを与える可能性のある事件または条件に関する重大な不確実性が存在するかどうかを決定する。重大な不確実性があると結論した場合、合併財務諸表の関連開示に注意を払わなければなりません。あるいは、その開示が不十分である場合には、私たちの意見を修正する必要があります。私たちの結論は私たちの監査人の報告日までに得られた監査証拠に基づいている。しかし，将来の事件や状況は，本グループが継続的に経営する企業として停止する可能性がある. | |
| ·開示状況を含む連結財務諸表の全体的な列報、構造、および内容を評価し、連結財務諸表が基本取引およびイベントを公平な列報で反映するかどうかを評価するステップと。 | |
| ·総合財務諸表に対する意見を表現するために、グループ内の実体またはビジネス活動の財務資料について十分に適切な監査証拠を取得するステップと。私たちはグループ監査の指導、監督、そして実行を担当する。私たちはまだ私たちの監査意見にすべての責任を持っている。 | |
| 監査·コンプライアンス委員会と、監査の計画範囲と時間、重大な監査結果(監査期間中に発見された任意の内部統制上の重大な欠陥を含む)などの事項についてコミュニケーションを行います。 | |
| また、監査·コンプライアンス委員会に声明を提供し、独立性に関する道徳的要件を遵守し、彼らとすべての関係や他の私たちの独立性に関連する事項が合理的に考えられる可能性があり、適用された場合には、適用される保障措置を除去するための行動をとることを示している。 | |
| 監査とコンプライアンス委員会とのコミュニケーション事項の中から、当期連結財務諸表の監査に最も重要な事項を決定するため、重要な監査事項である。私たちは、法律または法規がその事項の公開開示を禁止しない限り、または非常にまれな場合、ある事項が私たちの報告書で伝達されてはならないと判断した場合、そのような不利な結果がそのような伝達によってもたらされる公共利益を合理的に超えるので、私たちの監査人報告書にこれらの事項を説明する。 | |
| 中匯安達会計士事務所有限会社 |
| 公認会計士 |
| 万和園 |
| 監査参加度役員 |
| 勤務証明書番号P 04309 |
| 香港、2022年3月23日 |
5
| LOTOインタラクティブ株式会社 |
| 乐透互娱有限公司 |
| 総合損益表とその他の包括収益表 |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 2020 | 2021 | |||||||||
| 備考 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||
| 収入.収入 | 8 | 382,955 | 180,721 | |||||||
| 販売とサービス提供のコスト | (342,213 | ) | (194,487 | ) | ||||||
| 毛利/(損失) | 40,742 | (13,766 | ) | |||||||
| 利子収入 | 444 | 291 | ||||||||
| 他の収入と収益 | 9 | 1,773 | 2,717 | |||||||
| 販売費用 | (105 | ) | (28 | ) | ||||||
| 行政費 | (75,178 | ) | (56,714 | ) | ||||||
| 財産·工場·設備の減価 | - | (212,361 | ) | |||||||
| 使用権資産減価準備 | - | (3,018 | ) | |||||||
| 営業権の減価 | - | (11,867 | ) | |||||||
| 無形資産減価準備 | - | (433 | ) | |||||||
| 貿易とその他の売掛金減価 | (1,905 | ) | - | |||||||
| その他の費用 | (4,568 | ) | (574 | ) | ||||||
| 共同経営会社の(赤字)/利益シェア | (1,112 | ) | 1,230 | |||||||
| 融資コスト | 10 | (448 | ) | (584 | ) | |||||
| 税引き前損失 | (40,357 | ) | (295,107 | ) | ||||||
| 所得税(費用)/控除 | 12 | (2,898 | ) | 2,771 | ||||||
| 本年度の赤字 | 13 | (43,255 | ) | (292,336 | ) | |||||
| その他総合収益 | ||||||||||
| 本年度その他総合(赤字)/収入、税引き後純額： | ||||||||||
| 損益に再分類されない項目： | ||||||||||
| 公正価値に応じて他の総合収益を計上する持分投資の公正価値変動 | (83 | ) | 14,397 | |||||||
| (83 | ) | 14,397 | ||||||||
| 損益に再分類できる項目： | ||||||||||
| 渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い | 16,727 | 7,414 | ||||||||
| 16,727 | 7,414 | |||||||||
| 今年度の税額控除後のその他の全面的な収入 | 16,644 | 21,811 | ||||||||
| 本年度の総合損失総額 | (26,611 | ) | (270,525 | ) | ||||||
| この年度の損失は | ||||||||||
| 当社のオーナー | (46,767 | ) | (286,686 | ) | ||||||
| 非制御的権益 | 3,512 | (5,650 | ) | |||||||
| (43,255 | ) | (292,336 | ) | |||||||
| 本年度の全面的な損失総額は、 | ||||||||||
| 当社のオーナー | (31,261 | ) | (264,640 | ) | ||||||
| 非制御的権益 | 4,650 | (5,885 | ) | |||||||
| (26,611 | ) | (270,525 | ) | |||||||
| 会社の所有者は1株当たりの損失を占めなければならない | 15 | |||||||||
| -基本的で希釈された | (14.16 | ) | (56.54 | ) | ||||||
6
| LOTOインタラクティブ株式会社 | ||||||||
| 乐透互娱有限公司 | ||||||||
| 総合財務状況表 | ||||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||||
| 備考 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||
| 財産·工場·設備 | 16 | 263,269 | 43,069 | |||||||
| 使用権資産 | 17 | 6,409 | 4,185 | |||||||
| 商誉 | 18 | 11,703 | - | |||||||
| 無形資産 | 19 | - | - | |||||||
| 共同経営会社への投資 | 21 | 2,431 | 3,698 | |||||||
| 合弁企業への投資 | 22 | - | - | |||||||
| その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う | 23 | 5,057 | - | |||||||
| 融資を受けるべきだ | 24 | 30,000 | - | |||||||
| 318,869 | 50,952 | |||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 融資を受けるべきだ | 24 | - | 30,000 | |||||||
| 売掛金 | 25 | 8,400 | 10,125 | |||||||
| 前金、保証金、その他の入金 | 26 | 83,018 | 38,600 | |||||||
| 現金と現金等価物 | 27 | 44,252 | 35,843 | |||||||
| 135,670 | 114,568 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易応払い | 28 | 4,611 | 1,982 | |||||||
| 課税項目及びその他の支払 | 29 | 25,734 | 14,650 | |||||||
| 賃貸負債 | 30 | 3,360 | 5,851 | |||||||
| 関連会社の金に対処する | 31 | 467 | - | |||||||
| 税金を納めるべきだ | 7,421 | 3,278 | ||||||||
| 41,593 | 25,761 | |||||||||
| 流動資産純価 | 94,077 | 88,807 | ||||||||
| 総資産から流動負債を差し引く | 412,946 | 139,759 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 賃貸負債 | 30 | 3,236 | 2,758 | |||||||
| 3,236 | 2,758 | |||||||||
| 純資産 | 409,710 | 137,001 | ||||||||
| 株権 | ||||||||||
| 会社の所有者は権益を占めなければならない | ||||||||||
| 株本 | 32 | 37,902 | 54,838 | |||||||
| 埋蔵量 | 33 | 280,764 | 82,395 | |||||||
| 318,666 | 137,233 | |||||||||
| 非制御的権益 | 91,044 | (232 | ) | |||||||
| 総株 | 409,710 | 137,001 | ||||||||
| 取締役会は2022年3月23日に第5~54ページの総合財務諸表を承認し、発行することを許可し、以下の各方面の代表取締役会が署名した | ||||||||
| 承認者： | ||||||||
| 厳浩 | Huang麗蘭 | |||||||
| 役員.取締役 | 役員.取締役 | |||||||
7
| LOTOインタラクティブ株式会社 |
| 乐透互娱有限公司 |
| 総合権益変動表 |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 当社のすべての人に帰することができる | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行済み資本 | 共有 プレミアム# | 株式を基礎とする 支払い準備金# | 他にも 保留*# | 取引所 保留# | 権益 投資 リスコアリング 保留# | 積算 損失# | 合計する | 非制御性 趣味 | 総株 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日に | 31,586 | 329,194 | 20,881 | (5,255 | ) | 3,692 | (12,570 | ) | (37,657 | ) | 329,871 | 12,876 | 342,747 | |||||||||||||||||||||||||||
| 今年度(赤字)/利益 | - | - | - | - | - | - | (46,767 | ) | (46,767 | ) | 3,512 | (43,255 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 本年度その他総合収益/(赤字) | - | - | - | - | 15,589 | (83 | ) | - | 15,506 | 1,138 | 16,644 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 今年度の総合収益/(赤字)総額 | - | - | - | - | 15,589 | (83 | ) | (46,767 | ) | (31,261 | ) | 4,650 | (26,611 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 配給株(別注32(B)) | 6,316 | 9,712 | - | - | - | - | - | 16,028 | - | 16,028 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 持分決済株式支払費用(付記34) | - | - | 4,028 | - | - | - | - | 4,028 | - | 4,028 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式購入計画を廃止する | - | - | (15,539 | ) | - | - | - | 15,539 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 実収資本増加による非持株権益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 78,895 | 78,895 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 付属会社の登録抹消の損失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (5,377 | ) | (5,377 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 37,902 | 338,906 | 9,370 | (5,255 | ) | 19,281 | (12,653 | ) | (68,885 | ) | 318,666 | 91,044 | 409,710 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日に | 37,902 | 338,906 | 9,370 | (5,255 | ) | 19,281 | (12,653 | ) | (68,885 | ) | 318,666 | 91,044 | 409,710 | |||||||||||||||||||||||||||
| 本年度の赤字 | - | - | - | - | - | - | (286,686 | ) | (286,686 | ) | (5,650 | ) | (292,336 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 本年度その他総合収益/(赤字) | - | - | - | - | 7,649 | 14,397 | - | 22,046 | (235 | ) | 21,811 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 今年度の総合収益/(赤字)総額 | - | - | - | - | 7,649 | 14,397 | (286,686 | ) | (264,640 | ) | (5,885 | ) | (270,525 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 引受時発行株式(付記32(C)) | 16,936 | 83,618 | - | - | - | - | - | 100,554 | - | 100,554 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権の購入(付記35(A)) | - | - | - | - | - | - | (18,966 | ) | (18,966 | ) | (85,391 | ) | (104,357 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式決済株式支払費用 | - | - | 1,619 | - | - | - | - | 1,619 | - | 1,619 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| その他の全面的な収益を通じて公正な価値に基づいて株式投資を処分する | - | - | - | - | - | (1,744 | ) | 1,744 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日に | 54,838 | 422,524 | 10,989 | (5,255 | ) | 26,930 | - | (372,793 | ) | 137,233 | (232 | ) | 137,001 | |||||||||||||||||||||||||||
| * | その他の 準備金は非持株権益の調整と持分取引で発生した支払対価格との差額である。 |
| # | これらの備蓄口座は総合財務状況表の総合備蓄を構成している。 |
8
| LOTOインタラクティブ株式会社 | ||||
| 乐透互娱有限公司 | ||||
| 統合現金フロー表 | ||||
| 2021年12月31日までの年度 | ||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 税引き前損失 | (40,357 | ) | (295,107 | ) | ||||
| 以下の項目を調整する | ||||||||
| 株式決済株式支払費用 | 4,028 | 1,619 | ||||||
| 減価償却 | 41,680 | 32,858 | ||||||
| 無形資産の償却 | 5,667 | 178 | ||||||
| 使用権資産減価償却 | 5,257 | 5,501 | ||||||
| 相互接続者の損失シェア | 1,112 | (1,230 | ) | |||||
| 財産·工場·設備の減価 | - | 212,361 | ||||||
| 使用権資産減価準備 | - | 3,018 | ||||||
| 営業権の減価 | - | 11,867 | ||||||
| 無形資産減価準備 | - | 433 | ||||||
| 売掛金減価準備 | 837 | - | ||||||
| その他売掛金減価 | 1,068 | - | ||||||
| 利子収入 | (444 | ) | (291 | ) | ||||
| 融資コスト | 448 | 584 | ||||||
| 財産·工場·設備の収益を処分する | - | (1,505 | ) | |||||
| レンタル料割引 | (833 | ) | (145 | ) | ||||
| 付属会社の登録抹消の損失 | (5,377 | ) | - | |||||
| 運営資本変動前の運営キャッシュフロー | 13,086 | (29,859 | ) | |||||
| 売掛金の変動 | 10,712 | (1,725 | ) | |||||
| 前払金、保証金、その他の入金の変動 | (42,263 | ) | 44,418 | |||||
| 貿易支払いの変動 | (19,689 | ) | (2,629 | ) | ||||
| 課税項目とその他の支払金の変動 | 1,014 | (11,084 | ) | |||||
| 経営活動用の現金 | (37,140 | ) | (879 | ) | ||||
| 納めた所得税 | (33 | ) | (1,372 | ) | ||||
| 支払済み賃貸利息 | (295 | ) | (469 | ) | ||||
| 経営活動のためのキャッシュフロー純額 | (37,468 | ) | (2,720 | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 家屋·工場·設備を購入する | (125,461 | ) | (20,708 | ) | ||||
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | - | 3,874 | ||||||
| 無形資産を購入する | - | (611 | ) | |||||
| その他の総合収益を通じて公正価値に応じて株式投資を売却する収益 | - | 19,454 | ||||||
| 非持株権を購入する | - | (104,357 | ) | |||||
| 受け取った利息 | 444 | 291 | ||||||
| 融資を受けて返済する | 60,881 | - | ||||||
| ローン売掛金の発行 | (30,000 | ) | - | |||||
| - | - | |||||||
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (94,136 | ) | (102,057 | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 持ち株会社に金を返済する | (1 | ) | - | |||||
| 関連側に金を返済する | (10,913 | ) | (467 | ) | ||||
| 賃貸債務を償還する | (4,130 | ) | (4,120 | ) | ||||
| 株式を発行して得た金 | 16,423 | 105,000 | ||||||
| 支払済み株式発行費用 | (395 | ) | (4,446 | ) | ||||
| 非持株株主の出資 | 78,895 | - | ||||||
| 支払の利子 | (153 | ) | (115 | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー純額 | 79,726 | 95,852 | ||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | (51,878 | ) | (8,925 | ) | ||||
| 年初現金および現金等価物 | 95,030 | 44,252 | ||||||
| 純為替 | 1,100 | 516 | ||||||
| 年末現金および現金等価物 | 44,252 | 35,843 | ||||||
| 現金および現金等価物残高分析 | ||||||||
| 現金と銀行残高 | 44,252 | 35,843 | ||||||
9
LOTOインタラクティブ株式会社
乐透互娱有限公司
連結財務諸表付記
2021年12月31日までの年度
| 1. | 一般情報 |
LOTO Interactive Limited(“当社”) はケイマン諸島に登録設立された公衆有限会社であり、その株式は2000年5月17日から香港連合取引所有限公司(“聯交所”)創業ボードに発売されている。会社の登録事務所及び主要営業先の住所は年報の会社情報部分に開示されている。
当社は投資持株会社です。その付属会社の主な活動は総合財務諸表付記20に掲載されている。
二零二一年十二月三十一日、当社の直接持株会社はBit Mining Limited(旧500.com Limited)(“ホールディングス”)であり、同社はケイマン諸島に登録設立され、その株式はニューヨーク証券取引所に上場した(株式コードネーム：BTcm)。
| 2. | 新しい国際財務報告基準を採用します |
本年度には，本グループは国際会計基準委員会(“IASB”)が公布したすべての新しいおよび改訂された国際財務報告基準(“IFRS”)を採用しており，これらの基準は本グループの運営に関連し，2021年1月1日からの会計年度に発効する。国際財務報告基準は国際財務報告基準(“IFRS”)、国際会計基準(“IAS”)、 と解釈を含む。このような新たなおよび改訂された国際財務報告基準を採択することは、本グループの会計政策および本年度および前年の報告金額に大きな変化をもたらしていない。
| 3. | 重大会計政策 |
この等の総合財務諸表は国際会計基準委員会が公布した国際財務報告基準及び聯交所創業板証券上場規則及び香港会社条例で規定された適用開示に基づいて作成されたものである。
この等総合財務諸表 は公正価値台帳の投資によって改訂された歴史コスト慣例に基づいて作成されたものである。
国際財務報告基準に基づいて連結財務諸表を作成するには、いくつかの重要な仮定と推定を使用する必要がある。それはまた取締役に会計政策を適用する過程でその判断を行使することを要求する。これらの連結財務諸表に重要な意味を有する分野が連結財務諸表付記4に開示されていると仮定および推定する。
これらの総合財務諸表を作成する際に適用される重要な会計政策 は以下のとおりである。
(A)合併
総合財務諸表は、当社及びその付属会社の12月31日までの財務諸表を含む。子会社はグループがコントロールする実体である.あるエンティティがエンティティ に参加することによって可変リターンを得る権利がある場合、本グループは、エンティティを制御し、エンティティへの権力によってこのリターンに影響を与える能力がある。集団が既存の 権利を持ち，関連活動，すなわちエンティティの リターンに大きな影響を与える活動を指導させることができれば，集団はそのエンティティに対して権力を持つ.
制御権を評価する際に、集団 は、その潜在的な投票権および他の当事者が保有する潜在的な投票権を考慮して、制御権を有するかどうかを決定する。所有者がその権利を行使する実際の能力を持っている場合にのみ，潜在的な投票権が考慮される.
子会社は支配権が当グループに移管された日から合併する。それらは統制が停止した日から統合を解除する。
付属会社の売却により支配権を失った損益とは、(I)売却対価の公正価値に、当該付属会社に保持されている任意の投資の公正価値と、(Ii)当該付属会社における当社の純資産シェアに、当該付属会社に関連する任意の余剰営業権及び任意の関連外貨両替備蓄との差額を加えることである。
グループ内取引，残高， 未実現利益は打ち切られた.取引が譲渡資産減価の証拠を提供しない限り、未現金損失も押し流される。付属会社の会計政策は、必要に応じて変更されており、当グループが採用した政策と一致することを確保している。
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連結財務諸表付記
2021年12月31日までの年度
非持株権益とは、当社の付属会社に直接または間接的に帰属しないbr権益を指す。非持株権益は総合財務状況表及び総合権益変動表に示した。非持株権益は総合損益表やその他の全面収益表に記載されており，今年度の非持株株主と当社所有者との損益および総合収益総額の分配とした。
損益及びその他の全面収益の各部分は、これにより 非持株権益が赤字残高になっても、当社の所有者と非持株株主に帰属すべきである。
当社の付属会社における所有権権益の変動 が支配権を失うことにならなければ、持分取引(すなわち所有者として所有者との取引)に計上される。持株及び非持株権益の帳簿額面はすでに調整され、彼が付属会社の相対権益の変動を反映する。非持株権の調整金額と支払いまたは受信された対価の公正価値との間の任意の差額は、権益において直接確認され、当社の所有者に帰属する。
(B)企業合併と営業権
買収方式は企業合併中の子会社を買収する会計処理に用いられる。買収コストは買収日に与えられた資産、発行された株式ツール、発生した負債と或いは価格に対する公正価値によって計量される。買収に関連するコストは、発生コストとサービスを受けている間に費用として確認されます。買収中の子会社brの確認可能資産と負債は、その買収日の公正価値に応じて計測される。
買収コストは、当社が子会社が確認できる資産と負債の公正純価値の一部を占めて営業権に計上しなければなりません。当社が占めるべき確認可能な資産と負債の公正純価値が買収コストを超える任意の部分は、総合損益において当社の取引購入収益として確認されます。
Br段階で実現した業務合併では，先に保有していた付属会社の持分をその買収日の公正価値で再計量し，それによる収益や損失を総合損益で確認した。公正価値と買収コストを加算して、商業権を計算する。
先に保有していた付属会社の持分の価値が他の全面収益(例えば、br}他の全面収益を通じて公正価値で確認された持分投資)に変動していることが確認されると、他の包括収益で確認された金額は、以前に保有していた持分を売却するために必要な同じ基準で確認される。
営業権は毎年減値テスト を行い、イベントや環境変化が営業権が減値する可能性があることを示す場合、より頻繁にテストを行う。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて計量する。営業権減価損失の計量方法は、以下の会計政策(V)で述べた他の資産の計量方法と同様である。営業権の減価損失は総合損益で確認され、その後は押し流されません。営業権 は、減値テスト を行うために、買収の相乗効果から利益を得ることが予想される現金生成単位に割り当てられる。
付属会社の非持株権益は初歩的に非持株株主が買収日に付属会社のbrに占める資産と負債の公正純価値を確認できる割合で計量した。
(C)共同経営会社
従業員たちは集団がそれに重大な影響を及ぼす実体だ。重大な影響力は実体の財務と運営政策決定に参与する権力であるが、これらの政策の制御や共同制御ではない。本グループ が大きな影響力を持つかどうかを評価する際には，現在行使可能または両替可能な潜在投票権(他のエンティティが持つ潜在投票権を含む)の存在および効力を考慮する.潜在的投票権が大きな影響を与えるのに役立つかどうかを評価する際には、所有者がその権利の意図および財務能力を行使または変換することは考慮されない。
共同会社への投資は権益法に従って総合財務諸表に入金し、初歩的にコストで確認した。買収中の共同経営会社の識別可能な資産と負債 はその買収日の公正価値によって計量される。買収コストは本グループが共同経営会社が資産と負債の公正純分を確認できる部分を占めて営業権に計上しなければならない。営業権は投資の帳簿金額に計上され、各報告期間終了時に客観的な証拠が投資減値を示す場合には投資とともに減値テストを行う。本グループは、確認可能な資産及び負債の公正価値純値が買収コストを超える任意の部分を占め、総合損益で確認すべきである。
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2021年12月31日までの年度
本グループは共同経営会社のbr買収後のプレミアムまたは損失を総合損益確認に占めるべきであり、それは買収後の備蓄変動 を占めるべきであり、総合備蓄確認にある。買収後の累積変動は投資の帳簿価値に応じて調整される。当グループが共同経営会社で損失が同等又はそれを超える当該連合会社の権益を占めなければならない場合、任意の他の無担保売掛金を含む場合、当グループは当該連合会社を代表して債務又は支払いを負担していない限り、さらなる損失を確認しない。この共同経営会社がその後利益を報告した場合、当グループは利益を占めるべき損失シェアが確認されていないことに等しい後にのみ、その利益を占めるべきであることを確認することができる。
共同会社を売却して重大な影響力損失を招く損益とは、(I)売却の代価の公正価値に、当該連合会社に保持されている任意の投資の公正価値を加え、(Ii)当グループが当該連合会社の純資産 に当該連合会社に関連する任意の余剰営業権と任意の関連累積外貨両替備蓄との差額を加算しなければならないことを意味する。もし連合会社への投資 が合弁企業への投資になれば、本グループは引き続き権益法を採用し、保留された 権益を再計量することはない。
本グループとその連合会社との間で取引されている未現金プレミアムは、本グループの共同経営会社の権益範囲内で相殺される。取引が譲渡資産減価の証拠を提供しない限り、未現金損失もログアウトされる。共同経営会社の会計政策は、当グループが採択した政策と一致することを確保するために、必要に応じて変更されている。
(D)共同手配
共同計画とは双方または多者が共同で統制する計画を意味する。共同制御は契約で合意された1つの手配に対する制御権共有であり、活動に関する決定が制御権を共有する各当事者が一致して同意する必要がある場合にのみ存在する。関連活動 は手配リターンに大きな影響を与える活動である.共同制御権を評価する際には、本グループは、共通制御権を有するかどうかを決定するために、その潜在的なbr投票権および他の当事者が持つ潜在的な投票権を考慮する。所有者がその権利を行使する実際の能力を持っている場合にのみ，潜在的な投票権が考慮される.
共同手配は共同経営であってもよいし、合弁経営であってもよい。共同経営は1種の共同手配であり、この手配に基づいて、共同でその手配を制御する各方面はその手配に関連する資産に対して権利があり、債務に対して義務がある。合弁企業は1種の共同手配であり、この手配に基づいて、共同でその手配を制御する各方面はその手配の純資産を獲得する権利がある。
共同事業に適用される権益については、当グループは、特定の資産、負債、収入、および支出に適用される国際財務報告基準に基づいて、その総合財務諸表において、共同所有の任意の資産におけるシェアを含む資産を確認し、共通して生成された任意の負債におけるそのシェアを含む負債と、共同事業によって生成された産出されたシェアの収入を売却することと、占有すべき共同事業の販売収入と、共通に生成される任意の支出におけるbr}シェアとを含む支出とを確認する。
合営企業の投資は権益法に従って総合財務諸表に入金され、初歩的にコストで確認された。買収中の合弁企業の確認可能な資産と負債 は、買収日の公正価値に応じて計量される。買収コストは、当グループが合営企業が資産と負債を識別できる公正純値の部分を占めて営業権に計上すべきである。br営業権は投資の帳簿価値を計上し、客観的な証拠が投資減値を表明している場合には、各報告期間終了時に投資と共に減値テストを行う。本グループは識別可能な資産及び負債の公正価値純値が買収コストを超える任意の部分を占め、総合損益の中で確認すべきである。
本グループは合営企業買収後の純利益或いは損失を総合損益で確認すべきであり、その買収後の備蓄変動 を占めて総合備蓄確認にすべきである。買収後の累積変動は投資の帳簿価値に応じて調整される。本グループが合営企業で赤字が同等またはそれを超える合営企業の権益(任意の他の無担保売掛金を含む)を占めるべき場合、本グループはすでに合営企業のために債務を負担したり、お金を支払ったりしない限り、さらなる損失を確認しない。合弁会社がその後利益を報告すると、当グループは利益を占めるべき損失シェアが確認されていないことに等しい場合にのみ、その利益を占めるべきであることを確認する。
売却により共同制御権を失った共同経営企業の収益又は損失とは、(I)売却の代償の公正価値に、当該合営企業に保留されている任意の投資の公正価値を加え、及び(Ii)本グループが当該合営企業の純資産を占めるべきであり、当該合営企業に関連する任意の余剰営業権と任意の関連する累積外貨両替準備との間の差額を加えることである。合弁企業への投資が共同経営会社への投資になれば、本グループは引き続き権益法を採用し、留保権益を再計量することはない。
本グループとその共同企業との間の取引の未現金プレミアムは本グループの合営企業の権益範囲内で相殺される。取引が譲渡資産減価の証拠を提供しない限り、損失 を実現していない場合もログアウトされる。合営企業の会計政策は、当グループが採択した政策と一致することを確保するために、必要に応じて変更されている。
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(E)外貨両替
(1)機能通貨と列報通貨
総合財務諸表 は香港ドルで列報され、香港ドルは当社の列報通貨です。当社の機能通貨は人民元です。 取締役は香港ドルを届出通貨として選択することが株主と投資家のニーズに最も合っていると考えています。
(2)各エンティティ財務諸表における取引および残高
外貨取引は初期確認時に取引日の為替レートを用いて本位貨幣に換算する.貨幣資産と外貨負債は各報告期間終了時に為替レートに換算される。この換算政策による損益 は損益で確認された。
公正価値が外貨で計量された非貨幣項目は、公正価値を確定した日の為替レートに換算する。
非通貨項目の損益が他の全面収益で確認された場合、その損益の任意の為替部分は他の全面収益で確認される。 非貨幣項目の損益が損益で確認された場合、その損益の任意の為替部分は損益で確認される。
(Iii) 統合時の翻訳
すべての本位貨幣と会社列貨幣種の異なるグループ主体の業績と財務状況を換算して 社の列貨幣種は以下の通りである
| - | 報告された各財務状況表の資産および負債は、当該財務状況表の期日の期末レートで換算される |
| - | 収入と支出は平均為替レートで換算される(この平均値が取引日の現行為替レートの累積影響の合理的な近似値でない限り、この場合、収入および支出は取引日の為替レートに換算される) |
| - | これにより発生した為替差額はすべて外貨両替備蓄で確認されます。 |
合併時には、海外実体投資純額と借金に換算することによる為替差額 を外貨換算備蓄で確認します。海外業務を売却する場合、この等為替差額は総合損益で売却損益の一部であることが確認される。
外国実体の買収による営業権と公正価値の調整はこの外国実体の資産と負債によって処理され、終値レートによって換算される。
(F)財産、工場及び設備
財産·工場·設備はコストから減価償却累計と減価償却損失を差し引いて列記する。
このプロジェクトに関連する将来の経済的利益 が本グループに流れる可能性があり、そのプロジェクトのコストが確実に計量できる場合にのみ、後続コストは資産の帳簿金額に計上されるか、または場合によっては単独資産として確認される。他のすべてのメンテナンスとメンテナンスは発生中に損益で確認されます。
物件、工場及び設備の減価償却 は、そのコストを除いて推定可能年数内の残存価値を引くのに十分な比率で直線的に計算される。主な年利率は以下の通り
| 賃借権改善 | 20 | % | -75 | % | ||||
| 機械と設備 | 20 | % | -33.33 | % | ||||
| 家具、固定装置、および装置 | 20 | % | -50 | % | ||||
| 機動車 | 10 | % | -20 | % |
残存価値、耐用年数、減価償却方法 は、各報告期間終了時に審査·調整される(適用する)。
建設中の工事とは，設置すべき工場と機械を指し，コストから減値損失を引いて申告する.減価償却は、関連資産が使用可能な場合から です。
売却物件，工場および設備の収益または損失は，売却によって得られた純額と関連資産の帳簿金額との差額であり，損益で確認されている。
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(G)借款書
テナントとしてのグループ
リース資産が本グループで使用可能な場合、レンタル確認は、使用権資産およびそれに応じたレンタル負債である。使用権資産はコストから減価償却累計と減価償却損失を差し引いて列報する。資産を使用する減価償却は，資産の耐用年数とリース期間の中で短い時間でそのコストを直線的に打ち抜く比率で計算される。主な年利率は以下の通り ：
| 土地使用権 | 50 | % | ||
| 土地と建物 | 33.33% - 58.53% |
使用権資産は，リース負債，前払い賃貸支払い，初期直接コスト，修復コストの初期計測金額 を含むコストで計測される.賃貸負債は、レンタル暗黙的金利を使用して割引された賃貸支払い純現在値 (この金利が決定可能である場合)、そうでなければ、当グループの増分借入金金利を含む。各賃貸支払いは負債と資金調達費用の間に分配される。融資コストは、リース負債の残り残高に固定された定期利息を発生させるために、リース期間内の損益に計上される。
短期賃貸および低価値資産賃貸に関する支払いは直線法でリース期間中に損益で確認される。短期賃貸とは、初期レンタル期間が12ヶ月を超えない賃貸契約のことです。低価値資産とは5，000ドル以下の価値の資産を指す。
(H)金融商品の確認とキャンセル確認
金融資産および金融負債 は、当グループが当該等文書の契約条項に加入した場合、財務状況表内で確認する。
以下の場合、金融資産の確認を終了する： 資産キャッシュフローを受け取る契約権利が満了する；当グループが資産所有権を移転する実質的にすべてのリスクおよびリターン、または当グループは資産所有権の実質的にすべてのリスクおよびリターンを移転も保持しないが、資産の制御権を保持していない。1つの金融資産の確認を終了する際には、その資産の帳簿金額と受取対価金額との差額が損益で確認される。
関連契約に規定されている義務が解除され、キャンセルまたは満了された場合、金融負債はキャンセル確認される。確認を終了した金融負債の帳簿金額と支払済み対価との差額を損益で確認する。
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(一)金融資産
金融資産は取引日によって確認 を確認及び終了し、資産の購入或いは売却の契約条項は市場設定に関する時間枠内で資産を交付することを要求し、そして初歩的に公正価値に加えて直接取引コスト確認 を占めるべきであるが、公正価値に基づいて損益を計上する投資は除外する。公正価値に応じて損益買収による直接投資が占めるべき取引コストは直ちに損益で確認される。
本グループの金融資産は以下のように分類される
| - | 償却コストで計算される金融資産； |
| - | 他の総合収益を通じて公正な価値に応じた株式投資を行う |
(I)償却コストで計算される金融資産
金融資産(貿易および他の入金を含む)が以下の2つの条件を同時に満たす場合、このカテゴリに分類される：
| - | これらの資産は一種のビジネスモデルで保有されており、契約現金を受け取るために資産を保有することを目標としている |
| - | 資産の契約条項は，指定日にキャッシュフローが発生する，すなわち元金と未償還元金の利息のみを支払う. |
その後、実際の利息法を用いて予想信用損失の損失準備金を減算し、償却コストによって計量した。
(Ii)他の総合収益による公正価値による株式投資
初歩的な確認時に、本グループは撤回できない選択を行うことができ(1つのツールを基準として)、取引のために持っていない権益ツール投資を公平な価値で他の全面収益を通じて入金することができる。
公正価値によって他の全面収益に計上した持分投資はその後、公正価値によって計量し、公正価値変動による損益は他の全面収益の中で株式投資再評価準備金に確認し、累積する。1つの投資を終了確認する際には、従来株式投資リスコアリング準備金に蓄積されていた累積収益や損失が損益に再分類されることはない。
これらの投資の配当金は、配当金が投資コストの一部を回収したことを明確に代表しない限り、利益または損失の中で確認される。
(J)予想信用損失の損失準備金
本グループは償却コストに応じて金融資産の予想信用損失の損失を確認し、 を準備した。期待信用損失は信用損失の加重平均値であり，違約リスクを重みとする.
各報告期間末に、当グループが1つの金融商品について提案した損失準備金額は、貿易売掛金に対応するため、当該金融商品の予想年限内に発生する可能性のあるすべての違約事件による予想信用損失(“生涯予想信用損失”)に等しく、または当該金融商品の信用リスクは初期確認から大幅に増加した。
報告期間末に、ある金融商品(売掛金を除く)の信用リスクが初めて確認されて以来著しく増加していない場合、brグループは、予想される信用損失部分に相当する金額で当該金融商品の損失を計量し、予測信用損失とは、報告期間後12ヶ月以内に発生する可能性のある違約事件による予想信用損失を意味する。
期待信用損失金額 または報告期間末に損失準備を必要金額に調整した沖売は，損益で減値損益であることが確認された。
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(K)現金および現金等価物
現金流動量表について言えば、現金及び現金等価物とは、銀行及び手元現金、銀行及び他の金融機関の当座預金、及び随時既知金額に変換可能であり、価値変動の影響を大きく受けない短期高流動性投資である。銀行貸越は当グループの現金管理に不可欠な一部であり、必要に応じて返済可能であり、現金や現金等価物にも含まれている。
(L)金融負債と権益ツール
金融負債及び権益ツール は、締結された契約手配の実質内容及び国際財務報告基準に基づいて金融負債及び権益ツールの定義を分類する。権益ツールとは、本グループのすべての負債を差し引いた後に、当グループの資産に対して残りの権益があることを証明する任意の契約を指す。特定の金融負債および権益ツールで採用されている会計政策について以下の に記載されている。
(M) 貿易及びその他の支払
貿易及びその他の支払金は最初にその公正価値で勘定され、その後実際の利息法で償却コストで計量され、割引の影響が関係ない限り、この場合はコストで計算される。
(N) 持分ツール
本グループが発行した株式ツールは，直接発行コストを差し引いて受け取った 所得金に入金する.
(O)顧客と契約した収入
収入は，顧客と締結した契約で指定された対価格 参考慣行ビジネス慣行に基づいて計算され，第三者を代表して徴収される金額は含まれていない.顧客支払いから承諾された製品又はサービスの譲渡までの間の期間が1年を超える契約については、対価格は重要融資部分の影響に応じて調整される。
グループ が製品やサービスの制御権をクライアントに譲渡することで義務を履行した場合，グループは収入を確認する.契約条項及び当該契約に適用される法律によれば、履行義務は、時間とともに又はある時点で履行されることができる。以下の条件を満たせば、履行義務 は時間経過とともに履行される
| - | 顧客はグループの業績による利益を同時に獲得し、消費する |
| - | グループの業績は、br}が作成または強化されたので、顧客制御資産を作成または強化する |
| - | 本グループの業績には，本グループの他の用途に利用可能な資産は生じないが，本グループ は，これまでに完成した業績について強制的に実行可能な金を受け取る権利がある. |
履行義務が時間の経過とともに履行されれば，収入 は履行義務の完全履行の進捗状況に基づいて確認される.そうでなければ、収入は、顧客が製品またはサービスの制御権を取得したときに確認される。
(P)その他の収入
利息収入は実際の利息 法を用いて確認する.
(Q) 従業員福祉
| (i) | 従業員休暇権 |
従業員が当然の年休と長期サービス休暇 は従業員が時間をかけて確認しなければならない。本報告までに述べた期間終了までの従業員がサービスを提供することによる年次休暇と長期サービス休暇の推定負債に準備金を編列した。
従業員が享受できる病気休暇と産休は休暇時まで確認されない。
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| (Ii) | 年金義務 |
本グループは固定資金br退職計画のために資金を供給し、すべての従業員に使用する。本グループおよび従業員の計画に対する供給は、従業員の基本給のパーセンテージ で計算される。利益または損失を計上する退職福祉計画コストとは、brグループが基金に支払うべき供出金である。
| (Iii) | 退職福祉 |
離職福は、当グループが当該等の福祉要約を撤回すること及び本グループの再編コストの確認及び離職福祉の支払いに係る早い日(早い者を基準とする)の確認に有利である。
株式支払
本グループはいくつかの取締役、従業員及びコンサルタントに株式決済株式に基づく報酬を支給する。
株式決済株式でbr取締役及び従業員に支払われた金は、日株権ツールを付与する公正価値(非市場帰属条件の影響を含まない) によって計量される。授出日に決められた株式決済株式に基づく支払いの公正価値は、本グループの最終帰属株式の推定に基づいて、帰属期間中に直線 限度額で枝し、非市場帰属条件の影響 に従って調整する。
株式で株式を決済して顧問に支払う金は、提供されたサービスの公正価値によって計量され、あるいは提供されたサービスの公正価値が信頼できない場合は、与えられた権益ツールの公正価値に従って計量される。公正価値は，本グループがサービスを受けた日に計測し，支出であることを確認した.
(S)課税
所得税とは当期税額と繰延税額の合計である。
現在の課税額は，この年度の課税利益から計算される。課税利益は、他の年度の課税または控除可能な収入または費用項目を含まないので、損益で確認された利益とは異なり、未課税または控除可能な項目も含まれていないからである。本グループの当期税金負債 は、報告期間終了時に公布または実質的に実施された税率で計算される。
繰延税項は、財務諸表内の資産及び負債の帳簿価額と課税オーバー額を算出するための相応の課税基準との差額 で確認する。繰延税金負債は一般にすべての課税課税の一時的な違いについて確認しますが、繰延税金資産は一時的な差額、未使用の税項損失または未使用の税項を控除できる課税オーバー額が控除される可能性がある場合に確認されます。一時的な差額が営業権や予備確認(業務合併を除く)取引中の他の資産や負債によって生じ、 が課税オーバーフローや会計オーバーフローに影響を与えなければ、そのような資産や負債は確認されない。
繰延税項負債は，付属会社および連合会社の投資による課税一過性差額および合営企業への権益確認 であるが，本グループが一時的な差額の繰り戻しを制御でき，一時的な差額が予見可能な将来 に振り戻されない可能性がある場合は除外する。
繰延税金資産の帳簿金額 は、各報告期間終了時に審査され、十分な課税利益 が資産の全部または一部を回収できる可能性がなくなった場合に削減される。
繰延税金項目は、負債または現金化資産の期間中に適用されると予想される税率で計算され、税率は、報告期間終了時に実施または実質的に実施された税率に基づいている。繰延税項は、他の包括的収益または直接権益で確認された項目に関連しない限り、損益において確認され、この場合、繰延税項も他の包括的収益または直接権益で確認される。
繰延税金項目資産及び負債の計量は、本グループが報告期末にその資産及び負債帳簿額面を回収或いは決済する方式で発生した税項結果を反映している。
法律上強制執行可能な権利がある場合、当期税項資産と当期税項負債を互いに相殺する場合、及び繰延税金項資産及び負債が同じ税務機関が徴収した所得税と関係があるが、本グループは純額でその当期税項資産及び負債を決済する予定である場合、繰延税項資産及び負債は に相殺される。
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(T)分部報告
経営分部及び財務諸表内に報告された支部項目ごとの金額は、当グループの最高経営陣に定期的に提供されている財務資料から識別され、資源の配分及び本グループの各業務の表現を評価する。
個別の重大な経営部門が類似した経済的特徴を有し、製品およびサービスの性質、生産プロセスの性質、顧客のタイプまたはカテゴリ、製品の流通またはサービスを提供するための方法、および規制環境の性質が類似していない限り、個別の重大な経営部門 は財務報告目的に集約されない。単独で重要な運営部門 でなければ，これらの基準の大多数を共有すればまとめることができる.
(U)関連先
係り先とは， 集団に関する個人やエンティティである.
| (a) | 任意の人またはその家族の近いメンバーは、以下の場合、当グループと親族関係がある： |
| (i) | このグループに対して支配権または共同支配権を持っている |
| (Ii) | 本グループに重大な影響を与える |
| (Iii) | 当社の主な管理者か当社の親会社のメンバーです。 |
| (b) | 以下のいずれかの場合がある場合、あるエンティティは、グループ(報告エンティティ)に関連する： |
| (i) | この実体は当社と同じグループのメンバーである(これは、各親会社、子会社、および 同系子会社が他の子会社に関連していることを意味する)。 |
| (Ii) | 1つのエンティティは、別のエンティティの共同経営または合弁企業(または別のエンティティ所属グループのメンバーの共同経営または合弁企業)である。 |
| (Iii) | この二つの実体はいずれも同じ第三者の合弁企業だ。 |
| (Iv) | 1つのエンティティは第3のエンティティの合弁企業であり、もう1つのエンティティは第3のエンティティの関連企業である。 |
| (v) | このエンティティは，本グループあるいは本グループに関連するエンティティ の従業員利益のために設立された離職後福祉計画である。もしそのグループ自体がそのような計画なら、雇用主を開始することもそのグループと関連がある。 |
| (Vi) | このエンティティは、(A)項に列挙された人員によって制御または共同制御される。 |
| (Vii) | (A)(I)で決定された人は、エンティティに重大な影響を与えるか、またはエンティティ(またはエンティティの親会社)の鍵管理者のメンバーである。 |
| (Viii) | 当該エンティティ又はその所属グループの任意のメンバーは、当社又は当社の親会社にキー管理者サービスを提供する。 |
(五)資産減価
各報告期間が終了した時点で、本グループはその有形および無形資産(営業権、投資および売掛金を除く)の帳簿額面を審査し、当該などの資産が減値損失を出したことを示す兆候があるかどうかを確定する。このような兆候がある場合、任意の減価損失の程度を決定するために、資産の回収可能な金額 が推定される。個別資産の回収可能金額を見積もることができない場合，本グループはその資産が属する現金発生単位の回収可能金額を見積もる.
回収可能金額は，公正価値から処分コストと使用価値を差し引いた高い者である。使用価値を評価する際には，現在の市場の貨幣時間価値と資産特定リスクの評価を反映した将来のキャッシュフローを税前割引率を用いて現在値に割引する。
1つの資産または現金生成単位の回収可能金額がその帳簿金額よりも少ないと推定された場合、その資産または現金生成単位の帳簿金額は、その回収可能金額に低減される。減価損失はただちに損益で確認され，関連資産がリスコアリング金額で入金されない限り，この場合，減値損失はリスコアリング減値とみなされる。
減価損失がその後 に戻ると，その資産や現金発生単位の帳簿額面はその回収可能金額の改訂された見積もりまで増加するが， したがって増加した帳簿額面は，その資産や現金発生単位が過去年度に減価損失が確認されていない場合には算定された帳簿額面(償却や減価償却を差し引く) を超えない。減価損失のフラッシングはただちに損益で を確認し，関連資産がリスコアリング金額で入金されない限り，この場合，減値損失のフラッシングはリスコアリングが増加するとみなされる。
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(W)準備金および負債
時間や金額を確定しない負債確認準備 当集団が過去の事件により現在の法律や推定責任が発生した場合，経済的利益を流出させてその責任を返済し，信頼できる推定を行う必要がある可能性が高い.通貨の時間的価値が重要であれば、債務返済のために予想される支出の現在価値に応じて報告されなければならない。
経済的利益の流出が必要とされない場合、または確実に額を推定することができない場合、その債務は、流出しない限り、または負債として開示される。1つ以上の将来のイベントが発生または発生しない場合にのみ、その存在を確認することができる可能性のある債務も、資金流出の可能性が低い限り、または負債として開示される。
(X)期間後に発生したイベントを報告する
報告期間後のイベント は，本グループの報告期間末の状況に関する追加資料を提供したり，継続経営を示す 仮説が不適切なイベントはすべて調整イベントであり，財務諸表に反映される.報告期間後に未調整事項の事項は、重大事項の際に財務諸表付記に開示される。
| 4. | 肝心な見通し |
不確定度を評価する主な源
今後の主な仮定，および報告期末推定不確実性の他の主要源については，重大なリスクがあり資産や負債の帳簿金額が次の財政年度内に大きく調整されることを以下に検討する。
(A)財産、工場及び設備の減価
イベントや環境変化が資産の帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを示す場合，物件，工場および設備は 審査により減値される。回収可能金額は将来のキャッシュフローを見積もる現在の値を参考にして決定します。将来のキャッシュフローが予想を下回ったり、不利なイベントや事実や状況の変化が発生したりすると、将来のキャッシュフローの推定値の改訂を招き、大きな減価損失が生じる可能性がある。
(C)融資及び貿易売掛金の減価
本グループは、融資及び貿易売掛金に対する回収可能性評価に基づいて、借り手1人当たりの現在の資金状及び過去の入金記録を含み、融資及び貿易売掛金の減価損失を計算する。発生したイベントや状況変化が残高 が回収できない可能性があることを示すと，減値が発生する.減価損失の確認には判断と見積りが必要である.実際の結果が従来の予想と異なる であれば，このような違いは，この見積りが変化した年度に融資や貿易売掛金の帳簿価値および減値損失支出 に影響を与える.
(B)営業権の減価
営業権が減値されたかどうかを決定するには、割り当てられた営業権の現金生成単位の使用価値を推定する必要がある。使用価値計算 は，本集団がキャッシュ発生単位で予想される将来のキャッシュフローおよび適切な割引率を推定し，現在値を計算することを要求する.報告期間末の営業権帳額面は香港ドルゼロ(二零二年：約香港ドル11，703，000円)であった。
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| (d) | 財産·工場·設備および減価償却 |
本グループは本グループの物件、工場及び設備の推定使用年限、残存価値及び関連減価償却費用を決定した。本推定は類似性質及び機能の物件、工場及び設備の実際の使用年限及び残存価値の歴史的経験に基づいて行われる。本グループは使用可能な年限及び残存価値が以前の推定と異なる場合に減価償却費用を改訂するか、或いは放棄或いは販売された技術上の時代遅れ或いは非戦略的資産を台帳或いは台帳にする。
| 5. | 金融リスク管理 |
本グループの活動は、外貨リスク、信用リスク、流動性リスク、金利リスク、価格リスクの様々な金融リスクに直面させている。本グループの全体リスク管理計画は，金融市場の予測不可能性に重点を置き，本グループの財務業績への潜在的な悪影響を最小限にすることを求めている。
| (a) | 外貨リスク |
本グループの大部分の業務取引，資産および負債は主に本グループ本体の本位貨幣で価格されているため，本グループの外貨リスクに対するリスクはわずかである.当グループには現在、外貨取引、資産及び負債に関する外貨ヘッジ政策はありません。当グループはその外貨リスクを密接に監査し、必要に応じて重大な外貨リスクをヘッジすることを考慮します。
| (b) | 信用リスク |
二零二一年十二月三十一日、当グループは取引相手が責任を履行できなかったため、当グループに対する財務損失の信用リスクの最大リスク開口 は、総合財務状況表に記載されている各確認された金融資産の帳簿金額からのものである。
信用リスクを最小限に抑えるために、取締役は1つのグループに委託して信用限度額、信用審査及びその他の監査手続きを決定することを担当している。また、取締役会は定期的に各貿易債務の回収可能な金額を検討し、回収できない債務が十分な減価損失を確認することを確保する。これについて、取締役は当グループの信用リスクが大幅に低下したと考えている。
当グループの92.5%(2020年：91.3%)の貿易売掛金は、当グループの3つの顧客(2020年：3つの顧客)から来ているため、本グループには集中的な信用リスクがある。本グループの主な活動 は，主にビッグデータセンターサービスの提供や蓄積場所の利用である.当該等の顧客については、その良好な返済記録に鑑み、当社取締役は当該等の顧客の残高に関する信用リスクが低いと考えている。
本グループも信用リスクを集中し、本グループの受取ローン100%(2020年：100%)を独立第三者のローンを付与し、中国国内の物件の個人保証と担保品を担保とする(2020年：中国国内物件の個人担保及び担保)。取引相手が契約金を滞納しないことから、当社取締役は受取ローン残高に関する信用リスクが低いと考えている。
本グループは，報告日に発生した違約リスクと初歩確認日に発生した違約リスクを比較することにより，報告期間ごとに金融資産の信用リスクが大幅に上昇し続けているかどうかを考慮している。これは、利用可能な が合理的で転送された情報をサポートすると考えられる。特に以下の情報を用いた
| - | 内部信用格付け |
| - | 業務、財務または経済条件の実際または予想の重大な不利な変化は、借り手がその義務を履行する能力に大きな変化をもたらすことが予想される |
| - | 担保価値または担保または信用増強の品質が大きく変化した |
| - | 借り手の予想業績と行為は大きく変化し、借り手の支払い状態が変化することを含む。 |
債務者が期限を過ぎて契約支払いが30日を超えた場合、信用リスクは著しく増加すると推定される。金融資産違約とは、取引相手が満期後60日以内に契約金を支払うことができなかったことである。
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債務者が本グループと返済計画を立てられなかった場合、金融資産が入金されるなど、合理的な回収期待がない場合。債務者が契約規定に従って360日を超える支払いができなかった場合、本グループは通常、ローンまたは受取金を分類して入金する。もしローンや売掛金が売却された場合、本グループは実行可能かつ経済原則に合った場合、引き続き法執行行動をとり、満期売掛金の回収を試みます。
本グループは非貿易受取ローンに対して2つのカテゴリを使用し、その信用リスクを反映し、どのようにカテゴリごとに融資損失を決定するかを準備する。予想信用損失率を計算する際には，本グループはカテゴリごとの履歴損失率を考慮し，前向きデータに基づいて調整する.
債務者が本グループと返済計画を立てられなかった場合、金融資産が入金されるなど、合理的な回収期待がない場合。債務者が契約規定に従って360日を超える支払いができなかった場合、本グループは通常、ローンまたは受取金を分類して入金する。もしローンや売掛金が売却された場合、本グループは実行可能かつ経済原則に合った場合、引き続き法執行行動をとり、満期売掛金の回収を試みます。
| カテゴリー | 定義する | 損失準備金 |
| パフォーマンス | 違約リスクが低く、支払い能力が高い | 12ヶ月の予想損失 |
| 不良資産 | 信用リスクが著しく増加する | 終生予想損失 |
これらのローンはすべて低リスクとされており、“履行”のカテゴリーに分類されており、それらは違約リスクが低いため、義務を履行する能力が高い。
(c) 流動性リスク
本グループの政策は、現在及び予想される流動資金需要を定期的に監査し、十分な現金備蓄を維持し、短期及び比較的長期の流動資金需要を満たすことを確保することである。
現金フローを割引していない本グループの財務負債満期日を以下のように分析する
| 1年もたたないうちに | 合計する | |||||||
| 2020年12月31日 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 貿易応払い | 4,611 | 4,611 | ||||||
| 課税項目及びその他の支払 | 25,734 | 25,734 | ||||||
| 関連会社の金に対処する | 467 | 467 | ||||||
| 30,812 | 30,812 | |||||||
| 1年もたたないうちに | 合計する | |||||||
| 2021年12月31日に | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 貿易応払い | 1,982 | 1,982 | ||||||
| 課税項目及びその他の支払 | 14,650 | 14,650 | ||||||
| 16,632 | 16,632 | |||||||
| (d) | 金利リスク |
本グループの経営陣は全体の金利リスクは大きくないと考えており、銀行残高の金利変動が軽微であるため、作成や報告感度分析は行われていない。
| (e) | 価格リスク |
本グループは他の全面収益を通じて公正価値に計上された株式投資 を各報告期末に公正価値によって計量した。そのため、グループ は持分担保価格リスクに直面している。取締役はリスク状況の異なるポートフォリオを維持することでこのリスクの開放を管理している。
二零二年十二月三十一日、当該等投資の株価 が10%上昇/減少すると、株式投資リスコアリング備蓄は約506，000香港ドル高く/低くなり、当該等投資の公正価値損益により生じる。当社は2021年12月31日までの年度内に同社等株式投資を売却し、2021年12月31日から当社は株式証券価格リスクを負担しなくなる。
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2021年12月31日までの年度
| (f) | 2021年12月31日現在の金融商品種別 |
| 2020 | 2021 | |||||||
| 金融資産： | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う | 5,057 | - | ||||||
| 償却コストで計算される金融資産： | ||||||||
| 融資を受けるべきだ | 30,000 | 30,000 | ||||||
| 売掛金 | 8,400 | 10,125 | ||||||
| 前払金、保証金、その他の入金に含まれる金融資産 | 34,114 | 13,106 | ||||||
| 現金と現金等価物 | 44,252 | 35,843 | ||||||
| 合計する | 121,823 | 89,074 | ||||||
| 財務負債： | ||||||||
| 償却コストで計算される財務負債： | ||||||||
| 貿易応払い | 4,611 | 1,982 | ||||||
| 計上すべき項目及びその他の支払すべき項目の財務負債 | 25,734 | 14,650 | ||||||
| 関連会社の金に対処する | 467 | - | ||||||
| 合計する | 30,812 | 16,632 | ||||||
| (g) | 公正価値 |
総合財務諸表付記23の暴露者を除いて、本グループが総合財務状況表に反映している金融資産及び金融負債の帳簿額面はそれぞれの公正価値と一致している。
| 6. | 公正価値計量 |
公正価値とは、計量日 において市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格を意味する。以下、公正価値計量開示は公正価値階層構造を採用し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分けた
第1レベル投入：本グループが計測日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(調整されていない) .
第2レベル投入：第1レベルに含まれる、資産または負債が直接または間接的に観察可能な 見積以外の投入。
第3レベル投入：資産や負債の観察不可能な投入
本グループの政策は， がイベント発生日や遷移の状況が変化した日から，上記3つのレベルのいずれかのレベルに移行および転出することを確認することである.
| (a) | 公正価値レベルの2021年12月31日の開示レベル： |
説明する
| 公正価値 計量使用： | 2020 | |||||||
| 説明する | レベル1 | 合計する | ||||||
| 経常公正価値計測： | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う | ||||||||
| アメリカに上場する証券 | 5,057 | 5,057 | ||||||
| 経常公正価値計量総額 | 5,057 | 5,057 | ||||||
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2021年12月31日までの年度
| 公正価値計量使用： | 2021 | |||||||
| 説明する | レベル1 | 合計する | ||||||
| 経常公正価値計測： | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う | ||||||||
| アメリカ上場証券 | - | - | ||||||
| 経常公正価値計量総額 | - | - | ||||||
他の包括収益で確認された損益総額は，br損益表と他の全面収益表で公正価値別に他の全面収益の持分投資による公正価値変動を示した。
| 7. | 運営細分化市場情報 |
| (a) | 報告可能な細分化市場 |
首席運営意思決定者たちは取締役会として決定された。取締役会は、業績を評価し、資源を分配するために、グループの内部報告を検討する。本グループは，首席運営意思決定者が審査した報告に基づいてその運営部門を決定し，これらの報告は戦略決定のために用いられる.
このグループには3つ(2020：3)報告可能な部門 がある。業務部門ごとに異なる製品を提供するには異なる業務戦略が必要であるため、これらの部門はそれぞれ管理する。 以下の要約は、グループごとに報告可能な部門の運営状況を紹介している
| - | 中国でビッグデータセンターサービス(“中国ビッグデータセンターサービス”) |
| - | 中国国外でビッグデータセンターサービス(“非中国ビッグデータセンターサービス”) |
| - | 貸し付け業務(“貸し付け業務”) |
経営分部の会計政策は、連結財務諸表付記3で述べたものと同様である。分部損益には配当収入および投資や派生ツールの損益は含まれていない。支部資産には、関連当事者、投資、派生ツールの対応金額は含まれていない。分割負債には転換可能なローンと派生ツールは含まれていない。支部非流動資産には、金融商品、繰延税金資産、退職後の福祉資産、保険契約の項目で生じる権利は含まれていない。
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(I)報告すべき部分損益、資産、負債に関する情報：
| 中国ビッグデータ | 貸し付けをする | |||||||||||
| センターサービス | 業務.業務 | 合計する | ||||||||||
| 2020年12月31日まで年度 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||
| 外部顧客からの収入 | 379,658 | 2,250 | 381,908 | |||||||||
| 線分損耗 | (4,766 | ) | (203 | ) | (4,969 | ) | ||||||
| 減価償却 | 39,087 | - | 39,087 | |||||||||
| 非流動資産の細分化増加 | 121,661 | - | 121,661 | |||||||||
| 2020年12月31日まで | ||||||||||||
| 資産を細分化する | 350,053 | 32,258 | 382,311 | |||||||||
| 分部負債 | (29,310 | ) | - | (29,310 | ) | |||||||
| 中国の大手企業ではない | ||||||||||||||||
| データセンター | 中国ビッグデータ | 貸し付けをする | ||||||||||||||
| サービス.サービス | センターサービス | 業務.業務 | 合計する | |||||||||||||
| 2021年12月31日まで年度末 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||||||
| 外部顧客からの収入 | 5,655 | 171,721 | 3,000 | 180,376 | ||||||||||||
| 分部利益/(損失) | 97 | (267,329 | ) | 342 | (266,890 | ) | ||||||||||
| 減価償却 | 273 | 30,249 | - | 30,522 | ||||||||||||
| 財産·工場·設備の減価 | - | 210,536 | - | 210,536 | ||||||||||||
| 使用権資産減価準備 | - | 263 | - | 263 | ||||||||||||
| 営業権の減価 | - | 11,867 | - | 11,867 | ||||||||||||
| 無形資産減価準備 | - | 433 | - | 433 | ||||||||||||
| 非流動資産の細分化増加 | 12,012 | 3,309 | - | 15,321 | ||||||||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
| 資産を細分化する | 14,911 | 104,383 | 32,292 | 151,586 | ||||||||||||
| 分部負債 | (29 | ) | (11,501 | ) | (42 | ) | (11,572 | ) | ||||||||
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2021年12月31日までの年度
(2)部門の収入、利益または損失、資産および負債の調整を報告することができる：
| 2020 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 部門の総収入を報告できる | 381,908 | 180,376 | ||||||
| その他の収入 | 1,047 | 345 | ||||||
| 総合収入 | 382,955 | 180,721 | ||||||
| 損益 | ||||||||
| 部門の総損失を報告することができる | (4,969 | ) | (266,890 | ) | ||||
| その他の損失 | (3,848 | ) | (1,225 | ) | ||||
| 未割当金額： | ||||||||
| 共同経営会社の(赤字)/利益シェア | (1,112 | ) | 1,230 | |||||
| 株式決済株式支払費用 | (4,028 | ) | (1,619 | ) | ||||
| 賃金やその他の福祉 | (14,046 | ) | (10,844 | ) | ||||
| 減価償却 | (2,544 | ) | (2,336 | ) | ||||
| 使用権資産減価償却費用 | (4,641 | ) | (3,705 | ) | ||||
| 財産·工場·設備の減価 | - | (1,825 | ) | |||||
| 使用権資産減価準備 | - | (2,755 | ) | |||||
| 弁護士費と相談料 | (2,264 | ) | (5,138 | ) | ||||
| 売掛金減価準備 | (837 | ) | - | |||||
| その他売掛金減価 | (1,068 | ) | - | |||||
| 寄付 | (1,000 | ) | - | |||||
| 今年度の総合税引き前損失 | (40,357 | ) | (295,107 | ) | ||||
| 資産 | ||||||||
| 分部の総資産を報告できる | 382,311 | 151,586 | ||||||
| その他の資産 | 18,353 | 6,024 | ||||||
| 未割当金額： | ||||||||
| 財産·工場·設備 | 4,837 | - | ||||||
| 使用権資産 | 5,497 | - | ||||||
| 共同経営会社への投資 | 2,431 | 3,698 | ||||||
| その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う | 5,057 | - | ||||||
| 現金と現金等価物 | 19,866 | 3,317 | ||||||
| 繰り上げ返済する | 16,187 | 895 | ||||||
| 総資産を合併する | 454,539 | 165,520 | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 分部の総負債を報告すべきだ | (29,310 | ) | (11,572 | ) | ||||
| その他負債 | (4,163 | ) | (2,986 | ) | ||||
| 未割当金額： | ||||||||
| 合営企業株主の金に対処する | (2,334 | ) | (2,334 | ) | ||||
| 税金を納めるべきだ | (3,278 | ) | (3,278 | ) | ||||
| 賃貸負債 | (5,744 | ) | (8,349 | ) | ||||
| 総負債を合併する | (44,829 | ) | (28,519 | ) | ||||
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(B)地理情報
下記表は、本グループの外部顧客と非流動資産(金融資産を含まない)からの収入を分析したものである。
| 2020 | 2021 | |||||||
| 外部顧客からの収入 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 中国大陸部(香港を除く) | 382,955 | 175,066 | ||||||
| 香港.香港 | - | 4,374 | ||||||
| カザフスタン | - | 1,281 | ||||||
| 382,955 | 180,721 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 非流動資産、金融資産を含まない | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 中国大陸部(香港を除く) | 273,479 | 29,965 | ||||||
| 香港.香港 | 10,318 | 10,233 | ||||||
| カザフスタン | - | 10,754 | ||||||
| 英領バージン諸島(“BVI”) | 15 | - | ||||||
| 283,812 | 50,952 | |||||||
| (C)主要顧客に関する資料 | ||||||||
| 主要顧客の収入は総収入の10%以上を占めており、詳細は以下の通り | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 顧客A | 番号が適用されない | 37,886 | ||||||
| 顧客B | 63,167 | 19,972 | ||||||
| 顧客C | 73,407 | 適用されません* | ||||||
| 顧客D | 56,243 | 適用されません* | ||||||
| 顧客E | 42,455 | 適用されません* | ||||||
| 235,272 | 57,858 | |||||||
| すべての収入はビッグデータセンターサービス部門から来た。 |
| #同顧客の2020年12月31日までの年度収入は、本グループの収入の10%未満である。 |
| *2021年12月31日現在、当該等の顧客からの収入は、当社グループの収入の10%未満です。 |
8.収入
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 宝くじ製品の流通にサービスと解決策を提供する | 30 | - | ||||||
| 携帯ゲームの発行 | 1,017 | 345 | ||||||
| ビッグデータセンターのサービスを提供します | 379,658 | 177,376 | ||||||
| 取引先と契約した収入 | 380,705 | 177,721 | ||||||
| 利子収入 | 2,250 | 3,000 | ||||||
| 総収入 | 382,955 | 180,721 | ||||||
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| 顧客と締結した契約の収入を分解する： |
| 細分化市場 | ビッグデータ | ネットゲーム | 2020 | |||||||||||||
| センターサービス | 業務.業務 | 宝くじ業務 | 合計する | |||||||||||||
| 地理市場 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||||||
| 中華人民共和国 | 379,658 | 1,017 | 30 | 380,705 | ||||||||||||
| 主な製品/サービス | ||||||||||||||||
| ビッグデータセンターのサービスを提供します | 379,658 | - | - | 379,658 | ||||||||||||
| 携帯ゲームの発行 | - | 1,017 | - | 1,017 | ||||||||||||
| 流通にサービスと解決策を提供する | ||||||||||||||||
| 宝くじ製品 | - | - | 30 | 30 | ||||||||||||
| 379,658 | 1,017 | 30 | 380,705 | |||||||||||||
| 収入確認のタイミング | ||||||||||||||||
| ある時点で | - | 1,017 | 30 | 1,047 | ||||||||||||
| 時がたつにつれて | 379,658 | - | - | 379,658 | ||||||||||||
| 379,658 | 1,017 | 30 | 380,705 | |||||||||||||
| 細分化市場 | ||||||||||||
| ビッグデータ | ネットゲーム | 2021 | ||||||||||
| センターサービス | 業務.業務 | 合計する | ||||||||||
| 地理市場 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||
| 中華人民共和国 | 171,721 | 345 | 172,066 | |||||||||
| 香港.香港 | 4,374 | 4,374 | ||||||||||
| カザフスタン | 1,281 | - | 1,281 | |||||||||
| 177,376 | 345 | 177,721 | ||||||||||
| 主な製品/サービス | ||||||||||||
| ビッグデータセンターのサービスを提供します | 177,376 | - | 177,376 | |||||||||
| 携帯ゲームの発行 | - | 345 | 345 | |||||||||
| 流通にサービスと解決策を提供する | ||||||||||||
| 宝くじ製品 | - | - | - | |||||||||
| 177,376 | 345 | 177,721 | ||||||||||
| 収入確認のタイミング | ||||||||||||
| ある時点で | - | 345 | 345 | |||||||||
| 時がたつにつれて | 177,376 | - | 177,376 | |||||||||
| 177,376 | 345 | 177,721 | ||||||||||
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ビッグデータセンターサービス
当グループはビッグデータセンター(“ビッグデータセンター”)を運営し、データ分析、ストレージサービス及び行政とコンサルティングサービスを支援している。
ビッグデータセンターからの収入は、ビッグデータセンターサービスを提供し、記憶空間を使用するサービス料および/またはレンタル料収入をユーザに課金することを含む。
サービス収入が提供されており，クライアントのサービス受け入れに影響を与える可能性のある未履行義務 は存在しない.
オンラインゲーム業務
当グループは複数の有名なネットゲーム会社と提携し、提携してネットハンドツアーを発行している。
収入は貨物統制権が顧客に移管されたときに確認される。
宝くじ業務
当グループは顧客に宝くじ端末機や部品を販売しています。販売は、製品制御権の移転時に、すなわち製品が顧客に渡された場合、顧客が製品を受け入れることに影響を与える可能性のある未履行義務は存在せず、顧客が製品の合法的な所有権を取得したことを確認する。
お客様への販売は通常60日間の信用期限で行われます。新しいお客様には、保証金や着払いが必要かもしれません。受け取った預金は契約負債として確認された。
製品を顧客に渡す際に売掛金を確認するのは、無条件対価の時点であるため、満期支払いまでには 時間しか経過しないからです。
| 9. | 他の収入と収益 |
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 他の支払金を放棄する | - | 654 | ||||||
| 財産·工場·設備の収益を処分する | - | 1,505 | ||||||
| レンタル料割引 | 833 | 145 | ||||||
| 雇用支援計画の賃金補助金 | 756 | 43 | ||||||
| 他の人は | 184 | 370 | ||||||
| 1,773 | 2,717 | |||||||
| 10. | 融資コスト |
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| リース権益 | 295 | 469 | ||||||
| 関連会社の金の利子に対処する | 153 | 115 | ||||||
| 448 | 584 | |||||||
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2021年12月31日までの年度
| 11. | 役員、CEO、最高報酬の5つの個人報酬 |
| (a) | 役員および行政総裁の報酬 |
適用される創業板規則及び“香港会社条例”第383(1)(A)、(B)、(C)及び(F)条及び“会社(取締役利益資料開示)規例”第2部に開示された取締役及び行政総裁の今年度の報酬は以下のとおりである
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 費用.費用 | 1,750 | 1,750 | ||||||
| その他の報酬 | ||||||||
| 賃金·手当·実物福祉 | 2,708 | 1,750 | ||||||
| ボーナス.ボーナス | 21 | 21 | ||||||
| 退職金計画供出 | 34 | 31 | ||||||
| 株式決済株式支払費用 | 2,519 | 767 | ||||||
| 7,032 | 4,319 | |||||||
役員と最高経営責任者の報酬は点呼で以下のように計算される
| 2020年12月31日まで年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 給料は、 | 年金.年金 | 株式決済 株式 | ||||||||||||||||||||||
| 免税額と | 案 | 基礎に基づく支払い | ||||||||||||||||||||||
| 費用.費用 | 実物利益 | ボーナス.ボーナス# | 投稿する． | 費用.費用 | 報酬総額 | |||||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||||||||
| 独立非執行役員： | ||||||||||||||||||||||||
| 陸海天博士 | 250 | - | - | - | 47 | 297 | ||||||||||||||||||
| リンソンさん | 250 | - | - | - | 47 | 297 | ||||||||||||||||||
| Huang建さん1 | - | - | - | - | 16 | 16 | ||||||||||||||||||
| 500 | - | - | - | 110 | 610 | |||||||||||||||||||
| 執行役員： | ||||||||||||||||||||||||
| Huang·リランさん2 | 250 | 250 | 21 | 13 | 234 | 768 | ||||||||||||||||||
| 250 | 250 | 21 | 13 | 234 | 768 | |||||||||||||||||||
| 非執行役員： | ||||||||||||||||||||||||
| 潘正明さん3 | - | - | - | - | 94 | 94 | ||||||||||||||||||
| 袁強先生7 | 250 | - | - | - | 724 | 974 | ||||||||||||||||||
| 張藍さん4 | 250 | - | - | - | 354 | 604 | ||||||||||||||||||
| 500 | - | - | - | 1,172 | 1,672 | |||||||||||||||||||
| 行政長官： | ||||||||||||||||||||||||
| 王秉忠さん5 | 250 | 1,958 | - | 15 | 724 | 2,947 | ||||||||||||||||||
| 厳浩さん6 | 250 | 500 | - | 6 | 279 | 1,035 | ||||||||||||||||||
| 500 | 2,458 | - | 21 | 1,003 | 3,982 | |||||||||||||||||||
| 1,750 | 2,708 | 21 | 34 | 2,519 | 7,032 | |||||||||||||||||||
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2021年12月31日までの年度
| 2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 給料は、 | 年金.年金 | 株式分譲株 | ||||||||||||||||||||||
| 免税額と | 案 | 基礎に基づく支払い | ||||||||||||||||||||||
| 費用.費用 | 実物利益 | ボーナス.ボーナス# | 投稿する． | 費用.費用 | 報酬総額 | |||||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||||||||
| 独立非執行役員： | ||||||||||||||||||||||||
| 陸海天博士 | 250 | - | - | - | 20 | 270 | ||||||||||||||||||
| リンソンさん | 250 | - | - | - | 17 | 267 | ||||||||||||||||||
| Huang建さん1 | 250 | - | - | - | 12 | 262 | ||||||||||||||||||
| 750 | - | - | - | 49 | 799 | |||||||||||||||||||
| 執行役員： | ||||||||||||||||||||||||
| Huang·リランさん2 | 250 | 250 | 21 | 13 | 82 | 616 | ||||||||||||||||||
| 250 | 250 | 21 | 13 | 82 | 616 | |||||||||||||||||||
| 非執行役員： | ||||||||||||||||||||||||
| 袁強先生7 | 125 | - | - | - | 127 | 252 | ||||||||||||||||||
| 張藍さん4 | 250 | - | - | - | 202 | 452 | ||||||||||||||||||
| 楊先鋒さん8 | 125 | - | - | - | 116 | 241 | ||||||||||||||||||
| 500 | - | - | - | 445 | 945 | |||||||||||||||||||
| 行政長官： | ||||||||||||||||||||||||
| 厳浩さん6 | 250 | 1,500 | - | 18 | 191 | 1,959 | ||||||||||||||||||
| 250 | 1,500 | - | 18 | 191 | 1,959 | |||||||||||||||||||
| 1,750 | 1,750 | 21 | 31 | 767 | 4,319 | |||||||||||||||||||
年内には独立非執行役員の他の報酬(2020年：なし)は支払われていない。
#ボーナスは報酬委員会がグループへの個人の貢献を考慮して承認した。
メモ：
| 1. | 2020年8月7日に委任された。 |
| 2. | 当社の2021年12月31日までのbr年度の首席財務官職の報酬案に含まれています。 |
| 3. | 2020年1月2日に辞任。 |
| 4. | 2020年1月2日に委任された。 |
| 5. | 2020年10月31日に辞任。 |
| 6. | 2020年8月7日に独立非執行役員を辞任し、2020年9月1日に執行役員兼最高経営責任者に任命された。 |
| 7. | 2021年6月30日に辞任。 |
| 8. | 委任日は2021年6月30日。 |
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| (b) | 5つの報酬が最も高い個人報酬 |
当グループの年内給与が最も高い5名の従業員は、取締役1名と行政総裁1名(二零年：取締役2名及び行政総裁2名)を含み、その報酬詳細は上記付記11(A)に掲載されている。残りの3名(2020年：1名)の報酬が最も高く、取締役でも当社の行政総裁でもないbr社員の報酬の詳細は以下の通りです
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 賃金·手当·実物福祉 | 2,400 | 3,504 | ||||||
| ボーナス.ボーナス | 200 | 292 | ||||||
| 退職金計画供出 | 17 | 54 | ||||||
| 株式決済株式支払費用 | - | 4 | ||||||
| 2,617 | 3,854 | |||||||
非取締役および非最高経営責任者の報酬が最も高い従業員数は以下の通り
| 従業員数 | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| Nil - HK$1,000,000 | - | 2 | ||||||
| HK$1,000,001 - HK$1,500,000 | - | - | ||||||
| HK$1,500,000 - HK$2,000,000 | - | - | ||||||
| HK$2,000,001 - HK$2,500,000 | - | - | ||||||
| HK$2,500,000 - HK$3,000,000 | 1 | 1 | ||||||
| 12. | 所得税 |
香港付属会社は年内に香港で何の課税オーバー額も発生していないため、香港プレミアム計について準備していない(2020年：なし)。
2000年1月1日に施行された中国企業所得税法によると、中国付属会社の二零二一年十二月三十一日までの年度の課税収入は法定税率 25%(2020年：25%)で企業所得税(“CIT”)を納めている。他の地方が課税すべき割増課税税は、当グループ業務所の国の現行税率で計算されています。
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 現在--内地中国 | ||||||||
| 年単位で料金を取る | 3,937 | - | ||||||
| 数年前に超過準備をした | - | (2,771 | ) | |||||
| 税金を繰延する | (1,039 | ) | - | |||||
| 今年度の納税(控除)/費用合計 | 2,898 | (2,771 | ) | |||||
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2021年12月31日までの年度
所得br税(控除)/費用と税前利益に各国(または管轄区)の法定税率を乗じた積との間の入金は以下の通り
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 税引き前損失 | (40,357 | ) | (295,107 | ) | ||||
| 加重平均税率16.5%~25%課税(2020年：16.5%~25%) | (6,586 | ) | (63,531 | ) | ||||
| 合弁企業と共同経営会社の(利益)/損失に起因することができる | 278 | (308 | ) | |||||
| 不課税による税収効果 | (875 | ) | (477 | ) | ||||
| 差し引くことのできない費用の税収影響 | 2,241 | 56,920 | ||||||
| 未確認税収損失の税収影響 | 7,840 | 7,396 | ||||||
| 数年前に超過準備をした | - | (2,771 | ) | |||||
| 所得税(控除)/費用 | 2,898 | (2,771 | ) | |||||
二零二一年十二月三十一日、当グループは未使用税額損失香港ドル409，009，000元(二零二年：香港ドル312，258，000円)が将来の課税プレミアムを相殺することができる。将来の利益フローの予測不可能性のため、繰延税金資産 なしで未使用の税金損失が確認された。
未確認税項損失 は損失香港ドル96，855，000元(2020年：香港ドル42，586，000元)を含み、この等損失はその後の 年度の課税所得額に繰り越すことができる。赤字繰越期は5年を超えてはならず、2022年から2026年の間に満期となる。その他の損失香港ドル312，154，000元(2020年：香港ドル269，672，000元) は無期限に繰り越すことができます。
二零二一年十二月三十一日、中国集団が大陸部で設立した付属会社中国の未送金収入前納税を支払うべきではなく、いかなる繰延税項目も確認されなかった。取締役は、これらの付属会社が予見可能な未来に当該などの収益を分配することはあまり不可能だと考えている。
| 13. | 本年度の赤字 |
本グループの今年度の損失は、費用を控除/(計上)したものである
| 2020 | 2021 | |||||||||||
| 備考 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||||
| 核数師の報酬 | 720 | 670 | ||||||||||
| 販売とサービス提供のコスト | 342,213 | 194,487 | ||||||||||
| 従業員費用(役員報酬を含む)： | ||||||||||||
| 賃金やその他の福祉 | 27,271 | 22,284 | ||||||||||
| ボーナス.ボーナス | 1,851 | 690 | ||||||||||
| 退職金計画供出 | 522 | 1,119 | ||||||||||
| 株式決済の株式オプション費用 | 4,028 | 1,619 | ||||||||||
| 33,672 | 25,712 | |||||||||||
| 減価償却(販売·サービス提供のコストを計上) | 38,513 | 27,387 | ||||||||||
| 減価償却 | 3,167 | 5,471 | ||||||||||
| 使用権資産減価償却費用 | 17 | 5,257 | 5,501 | |||||||||
| 財産·工場·設備の収益を処分する | - | (1,505 | ) | |||||||||
| 純為替損失 | 1,339 | 470 | ||||||||||
| (販売)/共同会社投資の減価 | 1,047 | (937 | ) | |||||||||
| 財産·工場·設備の減価 | 16 | - | 212,361 | |||||||||
| 営業権の減価 | 18 | - | 11,867 | |||||||||
| 無形資産減価準備 | 19 | - | 433 | |||||||||
| 売掛金減価準備 | 25 | 837 | - | |||||||||
| その他売掛金減価 | 26 | 1,068 | - | |||||||||
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2021年12月31日までの年度
| 14. | 配当をする |
取締役は2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年度のいかなる配当も提案しない。
| 15. | 1株当たり損失 |
1株当たり基本利益 は、今年度の当社所有者が占めるべき損失と今年度発行された普通株加重平均約507，084，000株(2020年：330，357，000株)から計算される。
二零二一年十二月三十一日まで及び二零二年十二月三十一日期までに償却事項が記載されている1株当たりの基本損失金額は調整されていない。購入権の行使が1株当たりの基本赤字額に逆償却の影響を与えていないためである。
基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算根拠は以下の通りである
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 損 | ||||||||
| 基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の損失を計算するために用いられる | (46,767 | ) | (286,686 | ) | ||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| '000 | '000 | |||||||
| 株式数 | ||||||||
| 年内に発行された普通株式の加重平均 | ||||||||
| 1株当たりの基本損失と赤字 | 330,357 | 507,084 | ||||||
| 16.不動産、工場、および設備 |
| 家具 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築業界 | 賃借権 | 機械と | 固定装置と | |||||||||||||||||||||
| 進展する | 改善 | 装備 | 装備 | 機動車 | 合計する | |||||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
| コスト： | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日に | 70,836 | 6,628 | 104,124 | 478 | 2,530 | 184,596 | ||||||||||||||||||
| 足し算 | 117,270 | 4,332 | 3,567 | 187 | 105 | 125,461 | ||||||||||||||||||
| 接続する | (188,387 | ) | 6,192 | 182,195 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 取引所再調整 | 580 | 427 | 16,813 | 29 | 49 | 17,898 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 299 | 17,579 | 306,699 | 694 | 2,684 | 327,955 | ||||||||||||||||||
| 減価償却累計： | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日に | - | 4,147 | 15,520 | 164 | 245 | 20,076 | ||||||||||||||||||
| 本年度中に提供する | - | 3,310 | 37,949 | 182 | 239 | 41,680 | ||||||||||||||||||
| 取引所再調整 | - | 63 | 2,856 | 8 | 3 | 2,930 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | - | 7,520 | 56,325 | 354 | 487 | 64,686 | ||||||||||||||||||
| 帳簿金額： | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 299 | 10,059 | 250,374 | 340 | 2,197 | 263,269 | ||||||||||||||||||
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2021年12月31日までの年度
| 家具 | ||||||||||||||||||||||||
| 建築業界 | 賃借権 | 機械と | 固定装置と | |||||||||||||||||||||
| 進展する | 改善 | 装備 | 装備 | 機動車 | 合計する | |||||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||
| コスト： | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日に | 299 | 17,579 | 306,699 | 694 | 2,684 | 327,955 | ||||||||||||||||||
| 足し算 | - | 11,736 | 8,793 | 179 | - | 20,708 | ||||||||||||||||||
| 接続する | (302 | ) | - | 203 | 99 | - | - | |||||||||||||||||
| 処置する | - | (5,850 | ) | (2,954 | ) | - | - | (8,804 | ) | |||||||||||||||
| 取引所再調整 | 3 | 331 | 8,775 | 16 | 24 | 9,149 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日に | - | 23,796 | 321,516 | 988 | 2,708 | 349,008 | ||||||||||||||||||
| 減価償却と減価償却の累計： | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日に | - | 7,520 | 56,325 | 354 | 487 | 64,686 | ||||||||||||||||||
| 本年度中に提供する | - | 4,726 | 27,658 | 182 | 292 | 32,858 | ||||||||||||||||||
| 減価損失 | - | 12,627 | 199,549 | 60 | 125 | 212,361 | ||||||||||||||||||
| 処置する | - | (5,850 | ) | (585 | ) | - | - | (6,435 | ) | |||||||||||||||
| 取引所再調整 | - | 83 | 2,376 | 7 | 3 | 2,469 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日に | - | 19,106 | 285,323 | 603 | 907 | 305,939 | ||||||||||||||||||
| 帳簿金額： | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日に | - | 4,690 | 36,193 | 385 | 1,801 | 43,069 | ||||||||||||||||||
本グループは2021年に中国の付属会社で運営している3つのビッグデータセンターへの電力供給を停止したため，その機器および設備の回収可能金額を検討した。この等資産は本グループの中国ビッグデータセンターサービス支部に使用されている。審査により減値損失は約199，549，000香港ドルであることが確認され、損益で確認された。関連 資産の回収可能金額36，193，000香港ドルはすでに公正価値から販売コストを引いた市価(第2級公正価値 計量)によって決定された。市場比較法の重要な仮定は金属価格に関するものだ。
| 17. | リースと使用権資産 |
レンタル関連項目開示状況：
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 十二月三十一日： | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| -土地使用権 | 112 | - | ||||||
| -土地と建物 | 6,297 | 4,185 | ||||||
| 6,409 | 4,185 | |||||||
| 短期レンタルのレンタル約束 | 14 | - | ||||||
グループ賃貸負債の未割引キャッシュフローによる満期日分析は以下の通りである
| -1年も経ってない | 3,610 | 6,125 | ||||||
| -1から2年 | 2,916 | 2,801 | ||||||
| --2~5年 | 400 | - | ||||||
| -5年以上 | - | - | ||||||
| 6,926 | 8,926 |
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2021年12月31日までの年度
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 12月31日までの年度： | ||||||||
| 使用権資産減価償却費用 | ||||||||
| -土地使用権 | 132 | 113 | ||||||
| -土地と建物 | 5,125 | 5,388 | ||||||
| 5,257 | 5,501 | |||||||
| リース権益 | 295 | 469 | ||||||
| 短期レンタルに関する費用 | 32 | - | ||||||
| 賃貸非短期賃貸の低価値資産に関する費用 | - | - | ||||||
| 使用権資産減価準備 | - | 3,018 | ||||||
| リース現金流出総額 | 4,457 | 4,589 | ||||||
| 使用権資産の補充 | 7,081 | 6,278 | ||||||
当グループでは様々な土地使用権と土地と建物をレンタルしております。レンタル契約は通常2年から3年の固定期間です。レンタル条項は単独の に基づいて協議され、様々な異なる条項と条件が含まれています。賃貸プロトコルはいかなる契約も押し付けず、賃貸資産 は借入保証として使用してはならない。
本グループは2021年に中国の付属会社で運営している3つのビッグデータセンターへの電力供給を停止したため，その使用権資産の回収可能金額を審査した。この等資産は本グループの中国ビッグデータセンターサービス支部に使用されている。審査による確認減価損失は3，018，000香港ドルであり、この損失は損益で確認されている。関連資産4，185，000香港ドルの回収可能金額は割引キャッシュフロー法(第3級公正価値計量)の使用価値によって決定された。使用した割引率は21.5%であった。
| 18.営業権 | ||||
| HK$'000 | ||||
| コスト | ||||
| 2020年1月1日に | 10,996 | |||
| 取引所再調整 | 707 | |||
| 2020年12月31日と2021年1月1日に | 11,703 | |||
| 取引所再調整 | 344 | |||
| 2021年12月31日に | 12,047 | |||
| 減価損失を累計する | ||||
| 2020年12月31日までの年度に確認された減価損失 および2020年12月31日と2021年1月1日の残高 | - | |||
| 本年度に確認した減価損失 | 11,867 | |||
| 為替差違 | 180 | |||
| 2021年12月31日に | 12,047 | |||
| 帳簿金額 | ||||
| 2020年12月31日 | 11,703 | |||
| 2021年12月31日に | - | |||
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2021年12月31日までの年度
企業合併で獲得した営業権は、買収時にその企業合併から利益を得ることが予想される現金発生単位(“CGU”)に割り当てられる。 営業権の帳簿金額は以下のように割り当てられる
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| ビッグデータサービスを提供します | ||||||||
| 四川楽彩雲天インターネット技術有限公司*(“四川楽彩雲天”) | 11,703 | - | ||||||
*同社は中国の法律に基づいて有限責任会社として登録されており、英語名は識別にのみ使用されている。
CGUの回収可能金額は，その公正価値から割引キャッシュフロー法で販売されるコストを引いたものである.割引キャッシュフロー法の主な仮定は，割引率，成長率，予算毛金利，期間内収入に関する仮定である。本グループは，現在の市場の資金時間価値とCGU特定リスクの評価を反映した税前金利を用いて割引率 を推定している。成長率はCGU業務のある地理的地域の長期平均経済成長率に基づいている。予算毛金利と収入は過去の実践と市場発展に対する期待に基づいている。
当グループは取締役が承認した今後5年間の最新財務予算に基づいてキャッシュフロー予測 を作成し，残り期間は0%の成長率 (2020年：0%)を採用している。この速度は関連市場の平均長期成長率を超えない。
グループがビッグデータサービスを提供するための予測キャッシュフローの割引率は21.1%(2020年：21.1%)であった.
19.無形資産
| 資料分析 | ||||||||||||
| 系統 | ||||||||||||
| リース収益 | (購入済み) | 合計する | ||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||||
| コスト： | ||||||||||||
| 2020年1月1日に | 4,612 | 2,088 | 6,700 | |||||||||
| 足し算 | - | - | - | |||||||||
| 付属会社を買収する | - | - | - | |||||||||
| 処置する | - | - | - | |||||||||
| 取引所再調整 | 6 | 134 | 140 | |||||||||
| 2020年12月31日と2021年1月1日に | 4,618 | 2,222 | 6,840 | |||||||||
| 足し算 | - | 611 | 611 | |||||||||
| 取引所再調整 | 142 | 74 | 216 | |||||||||
| 2021年12月31日に | 4,760 | 2,907 | 7,667 | |||||||||
| 累計償却と減価： | ||||||||||||
| 2020年1月1日に | 487 | 558 | 1,045 | |||||||||
| 本年度は償却する | 4,125 | 1,542 | 5,667 | |||||||||
| 取引所再調整 | 6 | 122 | 128 | |||||||||
| 2020年12月31日と2021年1月1日に | 4,618 | 2,222 | 6,840 | |||||||||
| 本年度は償却する | - | 178 | 178 | |||||||||
| 減価損失 | - | 433 | 433 | |||||||||
| 取引所再調整 | 142 | 74 | 216 | |||||||||
| 2021年12月31日に | 4,760 | 2,907 | 7,667 | |||||||||
| 帳簿金額： | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | - | - | - | |||||||||
| 2021年12月31日に | - | - | - | |||||||||
買収グループデータ分析システムは、ビッグデータサービス業務を支援するためです。
リース収益は買収子会社から来ている。
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連結財務諸表付記
2021年12月31日までの年度
| 20. | 付属会社 |
報告までの期間終了時の子会社の詳細は以下のとおりである
| パーセント | ||||||||||
| 場所： | 株権 | |||||||||
| 法団として設立/ | 登録株/ | そのせいで | ||||||||
| 直接保有する会社名： | 登録する | 普通版発行 | “会社” | 主な活動 | ||||||
| 光明宅配有限会社 | 香港.香港 | 香港ドル1元 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| 瑞星国際有限公司 | 英領バージン諸島 | US$100 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| インタラクティブラボ有限公司 | 英領バージン諸島 | US$100 | 100 | % | 先端技術と | |||||
| 応用 | ||||||||||
| 間接保有： | ||||||||||
| 宝盛グループ有限公司 | 英領バージン諸島 | US$200 | 51 | % | 投資持株 | |||||
| (“大切な成功”) | ||||||||||
| PAL発展有限会社 | 香港.香港 | HK$250,000,000 | 51 | % | 投資持株 | |||||
| 高科アジア有限公司 | 英領バージン諸島 | US$20,000 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| 貿易宅配サービス会社です。 | 英領バージン諸島 | US$20,000 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| 瑞星雅閣ホールディングス有限公司 | 英領バージン諸島 | US$100 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| 中国優網科技投資有限公司 | 香港.香港 | HK$3,194,581 | 95 | % | 流動宝くじ製品の流通サービスを提供しております | |||||
| 香港インタラクティブ実験室有限公司 | 香港.香港 | 香港ドル1元 | 100 | % | 先端技術と応用を探る | |||||
| 仮想資産格付け有限公司 | 英領バージン諸島 | US$50,000 | 100 | % | 先端技術と応用を探る | |||||
| LOTOインタラクティブ情報技術 | 中華人民共和国 | RMB200,000,000/ | 100 | % | 投資持株 | |||||
| (深セン)有限会社*^(“LOTO深セン”) | RMB147,996,271 | |||||||||
| 深セン市楽万武賢情報 | 中華人民共和国 | RMB10,000,000/ | 100 | % | ネットゲームを経営しています | |||||
| 科学技術有限会社*#(“深セン楽万武仙”) | RMB5,100,000 | |||||||||
| 成都科盈互動情報科技有限公司* | 中華人民共和国 | 人民元1000万元/人民元ゼロ | 100 | % | データ分析、ストレージサービス、および支援管理および | |||||
| 問い合わせサービス | ||||||||||
| 成都イーライク科技有限公司*(“成都イーライク”) | 中華人民共和国 | RMB10,000,000/RMB50,000 | 100 | % | データ分析、ストレージサービス、および支援管理の提供 | |||||
| 問い合わせサービス | ||||||||||
| 甘孜昌河水電電気サービス有限公司* (“甘孜昌河水電”) | 中華人民共和国 | RMB180,000,000/RMB150,000,000 | 100 | % | データ分析、ストレージサービス、および支援管理および | |||||
| 四川楽彩雲天インターネット科技有限公司@(“四川楽彩雲天”) | 中華人民共和国 | 人民元6000万元/人民元ゼロ | 100 | % | データ分析、ストレージサービス、および支援された管理·コンサルティングサービスの提供 | |||||
| インタラクティブ医療実験室有限公司 | 英領バージン諸島 | US$100 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| インタラクティブ医療ラボ社は | デラウェア州 | US$100 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| 万勝科技有限公司 | 香港.香港 | 香港ドル1元 | 100 | % | 貸し付けをする | |||||
| 香港CB。コートテクノロジー有限公司 | 香港.香港 | HK$10,000 | 100 | % | 投資持株 | |||||
| 深セン市パノラマ融資リース有限会社** | 中華人民共和国 | RMB 20,000,000/ RMB Nil | 100 | % | 投資持株 | |||||
*中国の法律によると、会社は有限責任会社に登録されており、英語名は識別のためにのみ使用される。
^深セン市楽拓有限公司は2017年12月14日に中国で設立され、有限責任を担っている。深セン楽拓の登録資本は人民元200，000，000元であり、その中で本グループは2021年12月31日にすでに人民元147，996，271元を納めた。
#深セン楽万五賢は2017年12月14日に中国で有限責任会社を設立した。深セン楽万五仙の登録資本は人民元10，000，000元であり、その中で本グループは2021年12月31日に人民元5，100，000元を十分に納めている。
@四川楽彩雲天は2019年2月21日に中国で設立され、責任は有限 です。二零二一年十二月三十一日、四川楽彩雲天の登録資本は人民元60，000，000元であり、その中のゼロはすでに本グループが支払いました。
以下の表には，本グループに対して重大な非持株権益(“NCI”)を持つ付属会社の資料を示す.まとめられた財務情報は会社間出荷前の金額を代表します。
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2021年12月31日までの年度
| 観世昌河 | ||||
| 名前.名前 | 水道電気 | |||
| 2020 | ||||
| 主な営業場所/登録国/地域 | 中華人民共和国 | |||
| NCIが所有する所有権·投票権の割合 | 49%/8.4% | |||
| HK$'000 | ||||
| 十二月三十一日： | ||||
| 非流動資産 | 180,654 | |||
| 流動資産 | 27,845 | |||
| 流動負債 | (22,128 | ) | ||
| 純資産 | 186,371 | |||
| NCIを累積する | 91,322 | |||
| 12月31日までの年度： | ||||
| 収入.収入 | 164,208 | |||
| 総費用 | (155,292 | ) | ||
| 本年度の利益 | 8,916 | |||
| 総合収益総額 | 8,916 | |||
| NCIに割り当てられた利益 | 3,678 | |||
| 経営活動による現金純額 | 22,886 | |||
| 投資活動のための現金純額 | (117,602 | ) | ||
| 融資活動による現金純額 | 89,157 | |||
| 為替レート変動の影響，純額 | (310 | ) | ||
| 現金と現金等価物の純減少 | (5,869 | ) | ||
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2021年12月31日までの年度
二十一共同経営会社に投資する
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 未上場投資 | ||||||||
| 純資産シェア | 4,308 | 4,601 | ||||||
| 商誉 | 1,282 | 1,319 | ||||||
| 5,590 | 5,920 | |||||||
| 減価損失 | (3,159 | ) | (2,222 | ) | ||||
| 2,431 | 3,698 | |||||||
本報告で述べた期間終了時におけるパートナーの詳細は以下のとおりである
| 場所： | 持分のパーセント | |||||||||||
| 法団に成立する | 当社に帰することができる | |||||||||||
| 会社名 | /登録 | 2020 | 2021 | 主な活動 | ||||||||
| ChariLot Company Limited(“ChariLot”) | 香港.香港 | 40 | % | 40 | % | 投資持株と宝くじ製品流通サービスの提供 | ||||||
| 広州市森泰情報技術有限公司*(“広州森泰”) | 中華人民共和国 | 20 | % | 20 | % | 自メディア | ||||||
*会社は中国の法律に基づいて有限責任会社に登録され、英語の名称は識別のためにのみ使用される。
広州森泰は主にbrを運営する会社で、世界財富(www.shilian.com)という自社メディアがブロックチェーンの更新情報を提供する会社である。
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2021年12月31日までの年度
次の表に本グループにとって重要な意味を持つ従業員情報 を示す.この等連合会社は権益br法を用いて総合財務諸表に入金する。列報の要約財務資料は、連合会社の国際財務報告基準財務諸表に基づいている。
| 名前.名前 | 広州仙台 | |||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| 主な営業場所/登録国/地域 | 中華人民共和国/中華人民共和国 | 中華人民共和国/中華人民共和国 | ||||||
| 主な活動 | 自メディア | |||||||
| 本グループが所有する所有権·投票権の割合 | 20%/20% | |||||||
| 十二月三十一日： | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 非流動資産 | 21,616 | 22,488 | ||||||
| 流動資産 | 6,392 | 7,882 | ||||||
| 流動負債 | (6,470 | ) | (7,366 | ) | ||||
| 純資産 | 21,538 | 23,004 | ||||||
| 集団が純資産のシェアを占める | 4,308 | 4,601 | ||||||
| 商誉 | 1,282 | 1,319 | ||||||
| 減価損失 | (3,159 | ) | (2,222 | ) | ||||
| グループの帳簿利息シェア | 2,431 | 3,698 | ||||||
| 12月31日までの年度： | ||||||||
| レビュー | 1,797 | 5,317 | ||||||
| 継続経営の利益[損失] | (341 | ) | 836 | |||||
| 総合収益/(損失)総額 | (341 | ) | 836 | |||||
共同経営会社の損失割合が本グループの共同経営会社の権益を超えているため、本グループは共同経営ChariLotの損失 を占めるべきであることを確認しており、本グループはさらなる損失を負担する責任はない。本グループの今年度および累計で連合会社の未確認シェアを占めるべき赤字額は以下の通りです
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 未確認の共同経営会社の今年度の赤字シェア | - | - | ||||||
| 未確認の共同経営会社の赤字シェアを累計する | (290 | ) | (290 | ) | ||||
| 22.合弁企業への投資 |
| 当グループの共同経営会社の詳細は以下の通りです |
| 場所： | 所有権比率 | 投票権割合 | ||||||||||||||||||||
| 法団に成立する | クラス | 本グループが持つ権益 | 集団が持っている | 元金 | ||||||||||||||||||
| 会社名 | 運営しています | 保有株 | 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | 活動する | |||||||||||||||
| PALTECH株式会社 | 香港.香港 | 普通だよ | 60 | % | 60 | % | 60 | % | 60 | % | 非活動 | |||||||||||
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2021年12月31日までの年度
以下の表は、本グループの合弁企業の総合財務情報 を示しており、これらの情報は単独で重要ではない
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 合営企業総合損失総額で確認されなかった累計シェア | (210 | ) | (210 | ) | ||||
二十三その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う
| 2020 | 2021 | |||||||
| 持分証券は公正価値で計算する | HK$'000 | HK$'000 | ||||||
| 香港国外で上場しているA社 | 5,057 | - | ||||||
| 分析は以下のとおりである | ||||||||
| 非流動資産 | 5,057 | - | ||||||
上記の投資は の中長期保有を目指している.他の総合収益によりこれらの投資を公正価値株式投資に指定することで、これらの投資の公正価値変動による損益の変動を回避することができる。
24.融資を受けるべきだ
(A)LIGHTING TOPERER Limited
二零二年四月三日、当社は独立第三者Bright ten Topper Limited(“Bright ten Topper”)に元金30，000，000元の融資(“ローンA”)を発行し、年利率は10%で2年間である。最初の12ヶ月の利息(香港ドル3，000，000元)は二零二一年四月二日までに光明通宝が支払います。融資AはMs.Li雪(“Ms.Li”)、取締役及びBright ten Topperの唯一の実益所有者によって保証され、Ms.Liが中国で保有している物件及びそれに由来する任意の権利及び権益を担保とする。
取締役は、二零二一年十二月三十一日、担保の公正価値は約40，850，000元(約49，963，000香港ドル)であるとした(2020年：人民元400，085，000元(約47，627，000香港ドル)。本グループはBright ten Topperの受取融資と財務業績 の厳格な監視を求めている。上級管理職は期限を過ぎた残高を定期的に検討するだろう。
二十五売掛金
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 売掛金 | 9,237 | 10,962 | ||||||
| 減算：売掛金の減価 | (837 | ) | (837 | ) | ||||
| 8,400 | 10,125 | |||||||
領収書の日付と支出純額に基づいて、報告期末の売掛金の帳簿年齢を以下のように分析する
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 30日以内 | 7,250 | 5,190 | ||||||
| 31日から90日 | 1,124 | 1,706 | ||||||
| 91日から180日 | 4 | 1,520 | ||||||
| 181日から365日 | 17 | 1,709 | ||||||
| 1年以上 | 5 | - | ||||||
| 8,400 | 10,125 | |||||||
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2021年12月31日までの年度
| 売掛金損失準備の入金： | ||||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 一月一日に | - | 837 | ||||||
| 今年度の損失準備を増やす | 837 | - | ||||||
| 十二月三十一日 | 837 | 837 | ||||||
当グループとその顧客との貿易条項は通常掛け売りであり、場合によっては前金が必要です。2つの主要顧客の信用期間は通常2ヶ月 である。すべての顧客は最高信用限度額を持っている。本グループは未返済売掛金の厳格な制御を維持するために努力し、信用リスクを最小限に抑えるための信用制御部門を設置している。上級管理職は期限を過ぎた残高を定期的に検討する。本グループはその売掛金残高についていかなる担保あるいは他の信用向上を持っているわけではない。
本グループは国際財務報告基準第9号下の簡略化方法 を採用し、すべての売掛金の生涯予想損失で予想信用損失を計上する準備をしている。予想信用損失を測定するために、貿易売掛金は共通の信用リスク特徴と超過日数に基づいてグループ化した。予想された信用損失には展望的な情報も含まれている。
| 1以下 | 過去1~3ヶ月 | 過去3~6ヶ月 | 6-12ヶ月 | 1年以上 | ||||||||||||||||||||||||
| 現在のところ | 期限を1か月超過する | 期限が切れる | 期限が切れる | 期限が過ぎた | 期限が過ぎた | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 加重平均 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 予想損失率 | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 受取金額 | 8,287 | 87 | 4 | 17 | 5 | 837 | 9,237 | |||||||||||||||||||||
| 損失手当 | - | - | - | - | - | 837 | 837 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日に | ||||||||||||||||||||||||||||
| 加重平均 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 予想損失率 | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
| 受取金額 | 5,190 | 1,706 | 1,520 | 1,709 | - | 837 | 10,962 | |||||||||||||||||||||
| 損失手当 | - | - | - | - | - | 837 | 837 | |||||||||||||||||||||
26.前金、保証金 およびその他の入金
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| その他売掛金 | 2,436 | 1,536 | ||||||
| 子会社株主が受け取るその他の金 | 15,549 | - | ||||||
| その他税務資産 | 24,264 | 19,848 | ||||||
| 公共事業預金 | 16,254 | 10,135 | ||||||
| その他の預金 | 943 | 2,503 | ||||||
| 繰り上げ返済する | 24,640 | 5,646 | ||||||
| 84,086 | 39,668 | |||||||
| その他売掛金減価 | (1,068 | ) | (1,068 | ) | ||||
| 83,018 | 38,600 | |||||||
42
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2021年12月31日までの年度
その他の売掛金減価変動は以下のとおりである
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 一月一日に | - | 1,068 | ||||||
| 減価損失が確認されました | 1,068 | - | ||||||
| 十二月三十一日 | 1,068 | 1,068 | ||||||
二十七現金と現金等価物
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 現金と現金等価物 | 44,252 | 35,843 | ||||||
| 現金および現金等価物は、以下の単位で計算される | ||||||||
| ドル | 19,688 | 5,952 | ||||||
| 人民元(注) | 19,983 | 27,191 | ||||||
| 香港ドル$ | 4,581 | 2,700 | ||||||
| 44,252 | 35,843 | |||||||
注：人民元外貨両替は“中華人民共和国外貨管理条例”に従って執行される。
| 28. | 貿易応払い |
貿易帳簿対応の帳簿分析では、 は貨物を受け取った日付に基づいて、以下のようになる
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 30日以内 | 1,057 | 1,114 | ||||||
| 31日から90日 | 2,702 | - | ||||||
| 91日から180日 | 194 | 868 | ||||||
| 181日から365日 | 63 | - | ||||||
| 1年以上 | 595 | - | ||||||
| 4,611 | 1,982 | |||||||
購入商品の平均信用期間は60日です。
29。課税項目及びその他の支払
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| その他の支払い | 3,697 | 6,262 | ||||||
| 建築コストに対処する | 5,025 | - | ||||||
| 合営企業株主の金に対処する | 2,334 | 2,334 | ||||||
| 取引先から受け取った保証金 | 12,091 | 5,395 | ||||||
| 応算項目 | 2,587 | 659 | ||||||
| 25,734 | 14,650 | |||||||
43
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2021年12月31日までの年度
30.レンタル負債
| レンタル料 | 賃貸支払いの現在価値 | |||||||||||||||
| 2020 | 2021 | 2020 | 2021 | |||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||
| 1年以内に | 3,610 | 6,125 | 3,360 | 5,851 | ||||||||||||
| 2年目から5年目は | 3,316 | 2,801 | 3,236 | 2,758 | ||||||||||||
| 5年後 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 6,926 | 8,926 | |||||||||||||||
| 減算：将来の財務費用 | (330 | ) | (317 | ) | ||||||||||||
| 賃貸負債現在価値 | 6,596 | 8,609 | 6,596 | 8,609 | ||||||||||||
| 差し引く：12ヶ月以内に清算すべき金額(流動負債項目の下に掲げる) | (3,360 | ) | (5,851 | ) | ||||||||||||
| 12ヶ月後に満期になった金額 | 3,236 | 2,758 | ||||||||||||||
2021年12月31日現在、平均有効借入金金利は5.3%(2020年：5.3%)である。金利は契約日に固定されているため、本グループは公正価値金利リスクに直面している。
31。関連会社の金額に対応する
この前金は無担保で、利息が免除され、必要に応じて返済されます。
32。株本
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 許可を得た | ||||||||
| 650,000,000 (2020: 550,000,000) ordinary shares of HK$0.1 (2020: HK$0.1) each | 55,000 | 65,000 | ||||||
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 配布され、全額支払いされました | ||||||||
| 548,378,822 (2020: 379,023,983) ordinary shares of HK$0.1 (2020: HK$0.1) each | 37,902 | 54,838 |
当社の株式変動状況の概要は以下の通りである
| 量 | 株式資本 | |||||||
| 既発行株 | HK$'000 | |||||||
| 2020年1月1日に | 3,158,599,836 | 31,586 | ||||||
| 株式合併(注(A)) | (2,842,739,853 | ) | - | |||||
| 新株を配給する(注(B)) | 63,164,000 | 6,316 | ||||||
| 2020年12月31日と2021年1月1日に | 379,023,983 | 37,902 | ||||||
| 引受時発行株(注(C)) | 169,354,839 | 16,936 | ||||||
| 2021年12月31日に | 548,378,822 | 54,838 | ||||||
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2021年12月31日までの年度
注：
| (a) | A株合併は2020年5月28日に行われた。当社の株式のうち10株当たり額面香港ドル0.01元の発行済み株式と未発行既存株式は1株当たり額面香港ドル0.1元の総合株式に統合されている。 |
| (b) | 配給は2020年10月9日に行われた。合計63，164，000株の配給株式を販売し、配給価格は1株当たりの配給株式0.26香港ドルである。配給で得られた金の総額および純収益はそれぞれ約16，423，000香港ドルおよび16，028，000香港ドルであった。 |
| (c) | 引受は2021年3月31日に行われた。169，354，839株の引受株式 を発行し、引受価格は1株当たり引受株式0.62香港ドルである。引受所得総額および純収益はそれぞれ約105，000，000香港ドルおよび100，554，000香港ドルであった。 |
当社の株主が二零二一年三月二十六日に可決した普通決議案によると、当社の法定株式は55，000，000香港ドルから65，000，000香港ドルに増加し、100，000，000株1株当たり0.1香港ドルの当社株式を増設し、この等の新株式は各方面で当社の既存株式と同等の権益を有している。
33.埋蔵量
(A)グループ
本グループの備蓄金とその変動金額を総合損益表およびその他の包括収益表および総合権益変動表に示す。
| (B)会社 | ||||||||||||||||||||
| 権益 | ||||||||||||||||||||
| 株式を基礎とする | 投資する | |||||||||||||||||||
| 支払い | 再評価する | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株式割増 | 保留する | 保留する | 損 | 合計する | ||||||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | ||||||||||||||||
| 2020年1月1日に | 329,194 | 20,881 | (2,570 | ) | (36,344 | ) | 311,161 | |||||||||||||
| 本年度の赤字 | - | - | - | (30,512 | ) | (30,512 | ) | |||||||||||||
| 株式購入時に普通株を発行する | 9,712 | - | - | - | 9,712 | |||||||||||||||
| 株式決済株式支払費用 | - | 4,028 | - | - | 4,028 | |||||||||||||||
| 株式引受権を廃止する | - | (15,539 | ) | - | 15,539 | - | ||||||||||||||
| 公正価値に応じて他の総合収益を計上する持分投資の公正価値変動 | - | - | (83 | ) | - | (83 | ) | |||||||||||||
| 2020年12月31日と2021年1月1日に | 338,906 | 9,370 | (2,653 | ) | (51,317 | ) | 294,306 | |||||||||||||
| 本年度の赤字 | - | - | - | (312,017 | ) | (312,017 | ) | |||||||||||||
| 引受時発行株式(付記33(C)) | 83,618 | - | - | - | 83,618 | |||||||||||||||
| 株式決済株式支払費用 | - | 1,619 | - | - | 1,619 | |||||||||||||||
| 公正価値に応じて他の総合収益を計上する持分投資の公正価値変動 | - | - | 14,397 | - | 14,397 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日に | 422,524 | 10,989 | 11,744 | (363,334 | ) | 81,923 | ||||||||||||||
| (c) | 保護区の性質と用途 |
| (i) | 株式割増口座 |
ケイマン諸島会社法によると、当社の株式割増帳内の資金は当社の株主に割り当てることができ、ただ提案に続いて配当金を割り当てた日から、当社は正常業務運営中に満期になった債務を返済することができる。
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(二)株式支払準備金
株式別支払備蓄とは、総合財務諸表付記3に基づいて権益決済株式支払いに採用された会計政策に基づいて、当グループで確認された従業員及びコンサルタントの購入持分の実際又は推定数の公正価値を付与することである。
| (Iii) | 外貨準備 |
外貨準備には、渉外業務総合財務諸表を換算することによるすべての外貨差額が含まれている。バックログ は、総合財務諸表付記3に記載された会計ポリシーに従って処理される。
| 34. | 株式ベースの支払い |
当社は株式購入計画を推進し、当社グループの業務成功に貢献した合資格参加者に奨励と奨励を提供し、参加者が当社とその株式の価値向上に力を入れ、当社とその株主全体に利益を得ることを奨励することを目的としている。
当社の株主が二零二年四月二十日に採択した株式購入計画(“旧株購入計画”)は二零一二年四月二十日に満了します。旧株購入計画が満了した後、当社の株主は二零一二年五月十八日に新株式購入計画(“二零一二年株式購入計画”)を採択した。二零一二年の株式購入計画によると、当社の取締役は任意の参加者に適宜株式購入権を付与して、当社の株式を引受することができるが、この計画に掲載されている条項と条件の制限を受けなければならない。旧購入株権計画はすでにbrで満了したにもかかわらず、旧購入株権計画の存続期間内に授与された購入権はその発行条項によって引き続き有効かつ行使可能である。
取締役会は二零一七年八月十七日に議決した(I)解約は旧購入株権計画に基づいて授与されたが、行使しなかった購入株式合弁は計3，408，599部であった；及び(Ii)解約は二零一二年の株式購入計画に基づいて授与されたが、行使しなかった購入株権合計は113，042，871部であったが、購入持分所有者の書面同意を得て、それぞれの株式購入(“決議案”)を取り消す必要がある。
以下は2012年株式購入計画の主な条項の概要である
| (a) | 計画の目的 |
2012年株式購入計画の目的は資格に適合した参加者に奨励と奨励を提供し、彼らの当グループに対する貢献を表彰し、資格に符合する高素質の参加者を誘致、維持と激励することであり、当社とその株主の全体的な利益のために当社とその株式の価値向上に努力することである。
| (b) | 計画に参加する人 |
二零一二年株式購入計画の参加者は、(1)当グループの任意の常勤またはアルバイト従業員(当社またはその任意の付属会社の任意の実行または非執行役員を含む)、および(2)任意のサプライヤー、コンサルタント、代理およびコンサルタントでなければならない。
| (c) | この計画に基づいて発行可能な株式の総数 |
二零一二年の株式購入計画及び当社の任意の他の計画によって付与されるすべての株式購入を行使する際には、発行可能な株式総数は、各計画のそれぞれの承認日に発行された株式の10%以下でなければならない。当社の株主が普通決議案で承認することにより、10%の限度額を更新することができます。
二零一二年の株式購入計画及び当社の任意の他の計画に基づいて譲渡及び行使されていないすべての発行済み株式を行使した後、発行可能な最高株式数は、時々発行された株式の30%を超えてはならない。
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| (d) | すべての参加者の計画下での最高の権利 |
いかなる12ヶ月の期間においても、付与された又は付与された各参加者の株式購入権(行使された、解約及び行使されていない株式を含む)を行使するために発行され、発行される株式の総数は、当社の株主が株主総会で承認されない限り、発行済み株式の1%を超えてはならない。
また、当社の主要株主及び/又は独立非執行役員又は彼等のそれぞれの任意の連絡先に任意の購入持分を付与し、及び任意の12ヶ月以内に当該者に付与されたすべての購入株式を授与又は授与するか、又は付与された株式の総数が発行済み株式の0.1%を超え、総生産が5，000，000香港ドルを超える場合には、付与された株式も株主総会で承認する必要がある。
| (e) | オプションによって株式の期限を引受しなければならない |
選択権行使の期限は取締役会が絶対情権を行使して決定するが、付与された日から10年 を超えてはならない。
| (f) | オプションを行使する前にオプションの最短期限を持たなければならない |
オプションが付与された後に取締役会によって決定される。
| (g) | オプションを受ける際に支払うべき金額と支払期限 |
二零一二年の株式購入計画によると、株権の授受を受け入れる要約は授出日から28日以内に作成しなければならず、br}が株権の授受を受ける時に香港ドル1.00元を支払わなければならない。
| (h) | 行権価格の確定根拠 |
行使価格はbr取締役会が決定し、その最低は(I)株式が株式購入当日に聯交所の毎日の価格表に掲載された市場価格を提供しなければならない；(Ii)株式は株式購入日の直前の5つの営業日に聯交所の毎日の価格表に掲載された市価の平均価格を提出しなければならない；及び(Iii)株式額面の中の最高者である。
| (i) | この計画の残存寿命 |
二零一二年株式購入計画の有効期限は十年で、採択日から二零二年五月十七日まで。
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二零一二年株式購入計画
2021年12月31日までの年度内、2012年の株式購入計画項目の下での株式購入の変動状況は以下の通りである
| 参加者種別 | 未償還 は1.1.2020 | 再分類する on 2.1.20205 | 共有 統合 on 28.5.2020 | キャンセルします の 年6 | 授与する の 年 | 再分類する on 1.9.20207 | 無効になりました の 年8 | 卓越した の 31.12.2020 & 1.1.2021 | 再分類する の 年9 | 無効になりました 期間 年 | キャンセルします の 年 | 卓越した の 31.12.2021 | 日取り 付与 共有 オプション | 共有 価格は 日付 付与 共有 オプション10 HK$ | トレーニングをする 価格 共有 オプション9 HK$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員.取締役1 | 84,000,000 | (5,000,000 | ) | (71,100,000 | ) | (7,900,000 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 05.01.2018 | 1.87 | 2.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員.取締役2 | 84,000,000 | (1,332,000 | ) | (74,401,200 | ) | - | - | - | - | 8,266,800 | (4,133,200 | ) | - | (200,000 | ) | 3,933,600 | 01.04.2019 | 1.10 | 1.10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 役員.取締役3 | - | - | - | - | 10,900,000 | 3,100,000 | - | 14,000,000 | (3,100,000 | ) | - | (200,000 | ) | 10,700,000 | 10.08.2020 | 0.26 | 0.26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 計ちゃん： | 168,000,000 | (6,332,000 | ) | (145,501,200 | ) | (7,900,000 | ) | 10,900,000 | 3,100,000 | - | 22,266,800 | (7,233,200 | ) | - | (400,000 | ) | 14,633,600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員1 | 2,100,000 | - | (1,890,000 | ) | (210,000 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | 05.01.2018 | 1.87 | 2.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員2 | 1,100,000 | - | (990,000 | ) | - | - | - | - | 110,000 | (30,000 | ) | - | - | 80,000 | 01.04.2019 | 1.10 | 1.10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 従業員3 | - | - | - | - | 900,000 | - | - | 900,000 | (250,000 | ) | (20,000 | ) | (30,000 | ) | 600,000 | 10.08.2020 | 0.26 | 0.26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 計ちゃん： | 3,200,000 | - | (2,880,000 | ) | (210,000 | ) | 900,000 | - | - | 1,010,000 | (280,000 | ) | (20,000 | ) | (30,000 | ) | 680,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の人は1 | 67,300,000 | 5,000,000 | (65,070,000 | ) | (6,830,000 | ) | - | - | - | 400,000 | - | - | - | 400,000 | 05.01.2018 | 1.87 | 2.00 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の人は2 | 57,336,000 | 1,332,000 | (52,801,200 | ) | - | - | - | (600,000 | ) | 5,266,800 | 4,163,200 | - | (30,000 | ) | 9,400,000 | 01.04.2019 | 1.10 | 1.10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の人は3 | - | - | - | 13,660,000 | (3,100,000 | ) | (600,000 | ) | 9,960,000 | 3,350,000 | - | (6,340,000 | ) | 6,970,000 | 10.08.2020 | 0.26 | 0.26 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 計ちゃん： | 124,636,000 | 6,332,000 | (117,871,200 | ) | (6,830,000 | ) | 13,660,000 | (3,100,000 | ) | (1,200,000 | ) | 15,626,800 | 7,513,200 | - | (6,370,000 | ) | 16,770,000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合計： | 295,836,000 | - | (266,252,400 | ) | (14,940,000 | ) | 25,460,000 | - | (1,200,000 | ) | 38,903,600 | - | (20,000 | ) | (6,800,000 | ) | 32,083,600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加重平均行使価格 (香港ドル) | 0.16 | 2.00 | 0.26 | 0.68 | 0.57 | 0.26 | 0.29 | 0.61 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使可能な株式購入権 | 141,228,000 | 17,344,800 | 25,965,600 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2018年1月5日に授出された購入権は3ロットに分けられ、それぞれ2018年1月5日、2019年1月5日および2020年1月5日から2028年1月4日まで行使できる。 |
| 2 | 2019年4月1日に授出された購入権は3ロットに分けられ、それぞれ2019年4月1日、2020年4月1日および2021年4月1日から2029年3月31日までの間に行使することができる。 |
| 3 | 2020年8月10日に授出された購入権は3ロットに分けられ、それぞれ2020年8月10日、2021年8月10日及び2022年8月10日から2030年8月9日までの間に行使することができる。 |
| 4 | “その他”カテゴリグループを代表する 名コンサルタント.コンサルタントは，本グループが業務発展に関するコンサルタントサービスを提供し，何の報酬も受けない個人を指す本グループは彼等に株式購入権を授与し、そのサービスが当グループ従業員が提供するサービスと一致していることを確認する。 |
| 5 | 潘正明氏が2020年1月2日に董事非執行役員を辞任したこととZhangさんが2020年1月2日に非執行役員に任命されたことをよりよく反映するため、参加者の種類はすでに役員から他の人と他の人までそれぞれ取締役に再分類された。 |
| 6 | 本グループが二零一二年五月十八日に採択した株式購入計画条項によると、すでに株式購入所有者に付与された14，940，000件の株式購入を解約した。 |
| 7 | 顔浩氏が2020年9月1日に独立非執行役員兼取締役最高経営責任者に任命されたことをよりよく反映するため、参加者種別は他の人が取締役に再分類された。 |
| 8 | 潘正明氏の顧問任期は2020年11月23日に終了した。彼に付与された1，200，000件の未行使株式購入は同日に失効した。 |
| 9 | 袁強氏が2021年6月30日に董事非執行役員を辞任したことと楊先生の先鋒が2021年6月30日に非執行役員に任命されたことをよりよく反映するため、参加者の種類はすでに取締役から他の人及びその他の人々から取締役に再分類された。 |
| 10 | 購入株式授出日の株価及び株式購入の権利価格は、株式合併を反映するように調整されている。 |
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2021年12月31日までの年度
| 2020年に付与された株式オプションの公正価値は二分木モデルを用いて計算される.モデルの入力は以下のとおりである | ||||
| 2020 | ||||
| 加重平均株価(香港ドル) | 0.26 | |||
| 加重平均使用価格 | 0.26 | |||
| 予想変動率 | 87.11 | % | ||
| 無リスク金利 | 0.27 | % | ||
| 期待配当収益率 | 0.00 | % | ||
二零二年に授出された株式購入権の公平値の総額は約4，014，000元である。年内には、約1，619，000香港ドル(二零二年：4，028，000香港ドル)が株式決済株式支出であることが確認された。
本グループは、権益決済の株式ベースの支払支出合計1，619，000香港ドル(2020年：4，028，000香港ドル)を確認し、そのうち306，000香港ドル(2020年：なし)は、2021年12月31日までの年度までに当社が先日授受した株購入権に関する購入権を廃止することにより、即時に帰属加速と確認した。
2021年12月31日までの年間で、20，000件の株式購入(2020年：1，200，000件)はコンサルタント終了により失効したが、6，800，000件(2020年：14，940，000件)の株式購入は2012年の株式購入計画により解約された。
| 35. | 合併現金フロー表に付記する |
| (a) | 非持株権を購入する |
本年度中に、本グループは現金代償で約104，357，000香港ドルで非持株株主に付属会社の49%の権益を買収した。買収が当社の所有者が権益を占めるべき影響は以下の通りである
| HK$'000 | ||||
| 買収した付属会社における純資産シェア | 85,391 | |||
| 考慮事項 | 104,357 | |||
| 直接権益で確認された買収損失 | 18,966 | |||
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2021年12月31日までの年度
(B)資金調達活動による負債変動
以下の表に、本グループの今年度内の融資活動による負債変動を示す
| 支払うべき金 | 総負債 | |||||||||||||||
| A相関 | 支払うべき金 | 自融資 | ||||||||||||||
| 賃貸負債 | 会社 | 持株会社 | 活動する | |||||||||||||
| HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | HK$'000 | |||||||||||||
| 2020年1月1日に | 4,439 | 11,380 | 1 | 15,820 | ||||||||||||
| キャッシュフローの変化 | (4,425 | ) | (10,913 | ) | (1 | ) | (15,339 | ) | ||||||||
| 非現金変動 | ||||||||||||||||
| -新規コンテンツ | 7,081 | - | - | 7,081 | ||||||||||||
| -利息料金 | 295 | - | - | 295 | ||||||||||||
| -レンタル料割引 | (833 | ) | - | - | (833 | ) | ||||||||||
| -為替差額 | 39 | - | - | 39 | ||||||||||||
| 2020年12月31日と2021年1月1日に | 6,596 | 467 | - | 7,063 | ||||||||||||
| キャッシュフローの変化 | (4,589 | ) | (467 | ) | - | (5,056 | ) | |||||||||
| 非現金変動 | ||||||||||||||||
| -新規コンテンツ | 6,278 | - | - | 6,278 | ||||||||||||
| -利息料金 | 469 | - | - | 469 | ||||||||||||
| -レンタル料割引 | (145 | ) | - | - | (145 | ) | ||||||||||
| -為替差額 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 2021年12月31日に | 8,609 | - | - | 8,609 | ||||||||||||
| 36. | 資本約束 |
本グループの報告期間末における資本約束 は以下のとおりである
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 財産·工場·設備 | ||||||||
| 契約を結んだが提供されなかった | 33 | - | ||||||
37.関係者取引
| (a) | 総合財務諸表内の他の場所で開示された関連側の取引および残高を除いて、本グループが年内に関連側と行う取引は以下の通りである |
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 他の子会社からのビッグデータサービス収入 | - | 12,673 | ||||||
注：
同系付属会社は持株会社の全資付属会社500 wan HK Limited及びe-Sun Sky Computer(深セン)Ltd.である。
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2021年12月31日までの年度
(B)グループの主要管理者の報酬：
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 費用·賃金·手当·ボーナス·実物福祉 | 4,479 | 3,521 | ||||||
| 退職金計画供出 | 34 | 31 | ||||||
| 株式決済株式支払費用 | 2,519 | 767 | ||||||
| 7,032 | 4,319 | |||||||
取締役および行政総裁報酬のさらなる詳細については、総合財務諸表付記11に記載されている。
38.会社の財務状況表
| 2020 | 2021 | |||||||
| HK$'000 | HK$'000 | |||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 財産·工場·設備 | 4,821 | 7,874 | ||||||
| 子会社への投資 | 2 | 2 | ||||||
| 使用権資産 | 5,497 | 4,185 | ||||||
| その他の総合収益を通じて公正な価値に応じた持分投資を行う | 5,057 | - | ||||||
| 15,377 | 12,061 | |||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 前金、保証金、その他の入金 | 2,640 | 7,855 | ||||||
| 子会社の受取額 | 327,350 | 151,401 | ||||||
| 現金と現金等価物 | 19,248 | 3,024 | ||||||
| 349,238 | 162,280 | |||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 課税項目及びその他の支払 | 1,171 | 1,572 | ||||||
| 賃貸負債 | 2,760 | 5,591 | ||||||
| 子会社の金額に対処する | 25,030 | 27,659 | ||||||
| 関係者の金に対処する | 462 | - | ||||||
| 29,423 | 34,822 | |||||||
| 流動資産純価 | 319,815 | 127,458 | ||||||
| 総資産から流動負債を差し引く | 335,192 | 139,519 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 賃貸負債 | 2,984 | 2,758 | ||||||
| 2,984 | 2,758 | |||||||
| 純資産 | 332,208 | 136,761 | ||||||
| 株権 | ||||||||
| 株本 | 37,902 | 54,838 | ||||||
| 埋蔵量 | 294,306 | 81,923 | ||||||
| 総株 | 332,208 | 136,761 | ||||||
| 39. | 財務諸表の承認 |
同等の総合財務諸表はすでに2022年3月23日に当社の取締役会の許可と許可を得て発表された。
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