アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表
(マーク1)
までの四半期期間
依頼文書番号：
(登録者の正確な名称はその憲章を参照)
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別コード) |
| (主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(401)426-4664
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
適用されない
(原氏名、原住所及び元会計年度は、前回の報告以来変更があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
| それは.. |
登録者
(1)が過去12ヶ月以内に(または発行者がそのような報告の提出を要求されたより短い時間内に)1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求
を過去90日以内に遵守しているかどうかをチェックマークで示す
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書を提出および掲示する必要があるより短い時間)にS-T規則405条(本章では232.405節
条)に従って提出された各対話データファイルを再選択マークで示す
登録者 は，大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2条のルールにおける “大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}”新興成長型会社“の定義を参照してください。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合は、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、違います
2022年10月7日までに登録者は
カタログ表
| ページ | ||
| 前向き陳述 | II | |
| 第 部分-財務情報 | ||
| 第 項1. | 監査されていないbrは連結財務諸表を簡明に連結する | 1 |
| 2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 | |
| 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字 | 2 | |
| 2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の償還可能転換優先株と株主権益簡明総合変動表 | 3 | |
| 2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の簡明現金フロースケール | 4 | |
| 2022年6月30日、2022年6月30日、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の簡明合併財務諸表付記 | 5 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 32 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 41 |
| 第 項. | 制御 とプログラム | 41 |
| 第2部-その他の情報 | ||
| 第 項1. | 法的訴訟 | 43 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 43 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 43 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 43 |
| 第 項. | 鉱山安全開示 | 43 |
| 第 項5. | その他 情報 | 43 |
| 第 項6 | 陳列品 | 44 |
| サイン | 45 | |
i
文脈が別に説明されていない限り、本四半期報告の10-Qテーブル中の は、“会社”、“Allarity”、“私たち”、“私たち”および同様の用語を意味し、Allarity Treateutics，Inc.，Allarity Treateutics A/S(前身)およびそれらのそれぞれの合併子会社を意味する。
前向きに陳述する
本四半期報告の表 10-Qは、“1933年証券法”(改正)第27 A節(“証券法”)および1934年“証券取引法”(改正)第21 E条に示される“前向き陳述”を含む。本報告では、歴史的事実陳述を除くすべての 陳述は、会社の将来の運営計画および目標、会社の将来の財務または経済的表現(既知または予想される傾向を含む)に関する任意の陳述、および前述に関連する仮定を含む前向き陳述である。“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“推定”、“潜在的”または“継続”またはその否定または他の同様の用語を使用することを含む表現は、前向き表現として表される。これらのリスク·不確定要因には、2022年5月17日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表(“10−K表”)に“リスク要因”と題する章に記載された要因が含まれているがこれらに限定されない。展望性陳述は未来の事件に対する著者らの現在の見方を反映し、仮説に基づいて、リスクと不確定要素の影響を受ける。あなたは、本報告書のこれらの要素および他の警告声明を、本報告書に出現するすべての関連する展望的声明に適用されるものとして理解しなければならない。これらの要因のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または任意の基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果、業績、または達成は、これらの前向きな陳述に明示的または示唆された任意の未来の結果、業績、または達成とは大きく異なる可能性がある。
本四半期報告に含まれる任意の前向き陳述 は、私たちの 管理層と管理層が現在未来のイベントの潜在的な結果に対して得られる情報、未来のイベントの推定または予測に基づいているだけである。これらの未来の事件が経営陣が予想しているように発生するかどうか、私たちが私たちの業務目標を達成するかどうか、そして私たちの収入、経営業績、財務状況が今後しばらく改善されるかどうかは、多くのリスクに直面しています。多くの重要な要素は実際の結果がこれらの展望性陳述予想の結果と大きく異なる可能性がある。これらの重要な要素には、本四半期報告書と米国証券取引委員会が時々提出する他の報告書の中で“リスク要因”のタイトルで議論されているものが含まれている。これらの要素のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または任意の基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果、業績、または達成は、これらの前向き 陳述において明示的または示唆された任意の未来の結果、業績、または達成とは大きく異なる可能性がある。
本報告に含まれるすべての展望的陳述およびリスク記述は、本報告が発表された日までに会社が把握している情報に基づいて行われ、法律が適用されて別途要求がある限り、会社は新しい情報、未来の事件、または他の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はない。しかし、あなたは、会社が本報告日の後に時々アメリカ証券取引委員会に提出した報告書に記載されているリスクおよび他の開示を調べて、最新の情報を取得しなければならない。
II
第1部-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
ALLARITY治療会社
合併貸借対照表の簡素化
(ドルは千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 課税額相殺 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 非流動資産： | ||||||||
| Lantern Pharma Inc.株に投資する | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 転換本券と当算利息純額 | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 税金を繰延する | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記21) | ||||||||
| 転換可能優先株を償還する | ||||||||
| Aシリーズ転換可能優先株$ | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債、償還可能な転換可能優先株、株主権益 | $ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
1
ALLARITY治療会社
簡明な合併経営報告書と全面赤字
(未監査)
1株当たりと1株当たりのデータは含まれていません
| 6月30日までの3ヶ月間、 | 6か月まで 6月30日、 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営費用： | (重述) | (重述) | ||||||||||||||
| 研究開発 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 無形資産減価準備 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
| 知的財産権販売収入 | ||||||||||||||||
| 利子収入 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財務費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 投資損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 為替損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 派生ツール及び株式証負債の公正価値調整変動 | ( | ) | ||||||||||||||
| Aシリーズ優先株債務に対する処罰 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 転換可能債務返済損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 転換可能債券は価値変動を公平にする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他純収益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税の割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 配当金にする | ( | ) | ||||||||||||||
| 転換後のAシリーズ優先株払いの現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| その他の総合損失、税引き後純額： | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 累計換算調整の変化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ツール固有の信用リスクの公正価値変動に起因することができる | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株主は総合損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
2
ALLARITY治療会社
転換可能優先株と株主権益簡明総合変動表
(未監査)
(ドルは千単位、株式データは除く)
| シリーズ
Aオープンカー 優先株 | 普通株 株 | その他の内容 実収 | 義務 リリースします | 累計
その他 全面的に | (累計) | 合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 株 | 収入.収入 | 赤字) | 持分 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2020年12月31日(重記) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務(Br)換算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金種 換算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ツール特定信用リスクの公正価値 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務(Br)換算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金発行単位： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 引受権証を行使して現金と交換する | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資家の権利証の公正価値(~3) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 発行コスト | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累計 換算調整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ツール特定信用リスクの公正価値 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 (重記) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年6月30日(再送) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ転換優先株 | 普通株 | その他の内容 | その他を累計する 全面的に | (累計) | 合計する 株主の | |||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 収入.収入 | 赤字) | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 優先株を普通株に転換する | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 底値責任 | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 転換された優先株に関する派生負債の再分類 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先株は8%の配当とされている | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株を普通株に転換する | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 底値責任 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 転換された優先株に関する派生負債の再分類 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株の報酬に基づいて純額 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
3
ALLARITY治療会社
簡明統合キャッシュフロー表
(未監査)
(千ドル)
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (重述) | ||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 知的財産権販売収益 | ( |
) | ||||||
| Aシリーズ優先株債務に対する処罰 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 無形資産減価 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 未実現為替損失 | ||||||||
| 非現金財務費用 | ||||||||
| 非現金利息 | ||||||||
| 投資損失 | ||||||||
| 転換可能債券は価値調整変動を公正に許容する | ||||||||
| 転換可能債務返済損失 | ||||||||
| 株式承認証及び派生負債の公正価値調整変動 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税を繰延する | ( |
) | ( |
) | ||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| その他流動資産 | ( |
) | ||||||
| 課税額相殺 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 前払い費用 | ( |
) | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ( |
) | ||||||
| 所得税に対処する | ( |
) | ( |
) | ||||
| リース負債を経営する | ( |
) | ( |
) | ||||
| 経営活動のための現金純額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 知的財産権を売却して得た収益 | ||||||||
| 投資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 信用限度額 | ( |
) | ||||||
| Aシリーズ優先株転換に関する支払現金 | ( |
) | ||||||
| Aシリーズ優先株債務に対する処罰 | ( |
) | ||||||
| 普通株発行収益 | ||||||||
| 株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
| 普通株発行コスト | ( |
) | ||||||
| 転換可能な融資収益 | ||||||||
| 融資収益 | ||||||||
| ローンを返済する | ( |
) | ||||||
| 融資活動が提供した現金純額 | ( |
) | ||||||
| 現金純増(マイナス) | ( |
) | ||||||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | ( |
) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 情報を補充する | ||||||||
| 所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
| 売掛金と知的財産権販売売掛金の帳消し | $ | $ | ||||||
| Aシリーズ転換可能優先株から持分に変換 | $ | $ | ||||||
| 視される |
$ | $ | ||||||
| 転換債券を普通株に転換する | $ | $ | ||||||
| 売掛金決済のために発行された普通株 | $ | $ | ||||||
| 使用権資産変更 | $ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
4
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(ドルは千単位で、 は1株当たりと1株当たりのデータを除いて、別途説明があります)
1.組織機関、主な活動、根拠の陳述
Allarity Treateutics，Inc.とその子会社(“当社”)は臨床段階の製薬会社であり，その特許薬物反応予測技術DRPによる薬物特定随伴診断(CDX)を用いて癌個人化治療のための薬剤を開発している®また，同社はデンマーク子会社Allarity Treateutics Europe APS(前身は腫瘍学リスク製品開発会社)を介して抗癌薬の研究と開発に特化している。
同社の主な業務はデンマークホルシュレム1，2970のVenlichedsvejにある。会社のアメリカ支社はアメリカマサチューセッツ州カンブリッジ市ブロードウェイ210号、郵便番号012139にあります。
(A)流動資金及び継続経営業務
付随する総合財務諸表は、経営の連続性、資産の現金化及び負債と正常業務過程における承諾の弁済状況に基づいて作成されている。添付の財務諸表は、資産や負債の回収可能性や再分類に関するいかなる調整も反映しておらず、会社が継続的に経営する企業として経営を継続できない場合には、資産や負債の回収および再分類が必要となる可能性がある。
会計基準アセンブリ(ASC)205-40の要求に基づいて、実体が持続経営企業としての能力を開示する不確実性
管理層は、企業が持続経営企業の持続的な経営能力として大きな疑いを及ぼす条件またはイベント
財務諸表が発行された日から1年以内に存在するかどうかを評価しなければならない。このbr評価は，財務諸表日までに完全に実施されていない経営陣計画の潜在的緩和効果を最初に考慮しておらず，(1)この計画は以下の時間で効率的に実施される可能性が高い
設立以来，会社は業務計画，研究開発，臨床費用，管理と技術者の募集，協力による資金獲得に取り組んできた。会社は従来、協力して株式資本を手配、売却し、転換可能な手形を売却して得られた収益を通じてその運営に資金を提供してきた。
会社はすでに重大な損失を発生し、累計損失#ドル
経営陣が重大な疑いを引き起こす条件または事件を緩和する計画brは、株式公開、私募株式、債務融資、パートナー関係、または他のソースによって追加資金を提供することを含む。しかしながら、企業が追加的な運営資金の調達に成功することは保証されないし、追加の運営資金を調達することができれば、商業的割引の条項ではできない可能性がある。当社は必要に応じて資金を調達したり、他のこのような手配を達成することができず、その業務、経営業績、財務状況、その候補製品を開発する能力にマイナス影響を与える。
5
経営陣はその融資計画を継続して実行しているにもかかわらず、当社が受け入れ可能な条項で運営を継続するために、当社が十分な資金を得ることに成功する保証はありません。したがって，これらの財務諸表発表日の手元現金によると，会社には発行日から少なくとも12カ月以内にその運営に資金を提供するのに十分な資金がないことから，会社は継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑問があると結論した。
(B)根拠の提出
当社に添付されている監査されていない簡明中期総合財務諸表は、アメリカ財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)が中期財務資料について制定した公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”又は“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則及び規定(“アメリカ証券取引委員会”)に基づいて作成されたものである。
添付されている監査されていない簡明中期総合財務諸表はすべての必要な正常かつ恒常的な調整を含み、当社の中期に列挙された総合貸借対照表、経営業績と全面的な損失、償還可能な転換優先株と株主権益変動表及び現金流量を公平に陳述する。他の開示に加えて、このようなすべての調整は、通常の循環特性の調整のみを含む。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の経営業績は、2022年12月31日までの今年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。ここで提供される財務データは、会社が2022年5月17日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書に含まれる2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の監査された総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明中期連結財務諸表を作成することは、経営陣に推定とbr仮説を提出し、財務諸表日までの資産と負債額及び報告期間内の収入と費用の報告金額に影響を与えることを要求する。これらの簡明な連結財務諸表に含まれる中期運営およびキャッシュフロー結果は、必ずしも今後の任意の期間または会計年度全体の予想結果を表すとは限らない。
これらの簡明な総合財務諸表と付記は米国公認会計原則要求のすべての開示を含まず、会社の2021年12月31日まで及びこの年度までの監査された総合財務諸表及び付記と一緒に読まなければならない。
(C)統合原則
簡明な連結財務諸表は、当社とその完全子会社の勘定を含む
| 名前.名前 | 登録国/地域： | |
| Allarity買収子会社 | アメリカです | |
| Allarity Treateutics Europe(br}APS(前身は腫瘍学リスク製品開発APS) | デンマーク | |
| Allarity Treateuticsデンマーク APS(以前はOV-SPV 2 APS) | デンマーク | |
| MPI Inc. | アメリカです | |
| 腫瘍学ベンチャーはアメリカの会社に投資します。 | アメリカです |
すべての会社間取引と残高は、会社間販売の未実現利益を含め、合併後にログアウトしました。
6
(D)リスクと不確定要因
同社は生物技術業界会社によく見られるbrリスクに直面しているが、これらに限定されない：臨床前研究と臨床試験失敗のリスク、それが確定と開発可能な任意の候補薬物はマーケティング許可を得る必要があり、その候補製品は商業化に成功し、市場の認可を得る必要があり、肝心な者とパートナーへの依存、ノウハウの保護{br]、政府法規の遵守、競争相手の技術革新の開発、及び追加資金を獲得して運営能力を援助する能力を含む。現在開発されている候補製品は、臨床前と臨床試験および商業化前の監督管理承認を含む大量の追加的な研究と開発作業が必要となる。たとえ会社の研究開発が成功しても、会社がいつ製品販売から相当な収入を得ることができるかは未知数である。
コロナウイルス(新冠肺炎)の会社業務の運営と財務業績への影響の程度と影響は、疫病発生の持続時間と伝播および異なるウイルス変異、関連する旅行提案と制限、中断された研究サービスの回復時間、それに伴う従業員不足と研究開発遅延、あるいは追加の流動性あるいは資本市場の獲得に関連する不確実性 を含む未来の事態の発展に依存する。もし会社の運営が疫病の長期的な影響を受けるならば、当社の経営業績や流動資金は重大な悪影響を受ける可能性があります
(E)ロシア戦争の影響
すでに多くの難民がヨーロッパに流入し、デンマークはウクライナからの難民たちの便宜を提供し、彼らを受け入れる準備ができている。デンマークがどれだけの移民に便宜を提供するかを推定するのは時期尚早だが、移民官僚はウクライナ難民を受け入れる準備を始めている。デンマークは北大西洋条約機構(NATO)加盟国として、自国の準備やNATO防衛連盟の準備を強化する。ウクライナ危機はまだ私たちの運営結果に影響を与えていませんが、デンマークの実験室で調達材料を運営するコスト に影響を与える可能性が予想されていますが、今は影響を予測できません。
(F)改叙
以前のbr期間中の財務諸表のいくつかの金額は、今期のレポートに適合するように再分類されました。
2.以前に発表された財務諸表を再報告する
当社は、2021年6月30日まで、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の財務諸表を再報告し、以下のエラーを訂正します
| June 24, 2021 | 六月三十日 2021 | 九月十三日 2021 | ||||||||||
| 行権価格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 株価.株価 | $ | $ | $ | |||||||||
| 無リスク利子 | ( | )% | ( | )% | ( | )% | ||||||
| 期待配当収益率 | % | % | % | |||||||||
| 契約期間(年) | ||||||||||||
| 予想変動率 | % | % | % | |||||||||
7
デリバティブ負債の会計関連を再記述し、分配$に訂正する
(B)当社は以前に記録されていない転換可能な本チケットを確認しました。当社はこの約束票を2018年の腫瘍学リスク製品開発会社APS(“2018年合併”)の買収の一部とした。本約束手形(“本チケット”)は購入日にすでに公正価値で入金され、時間とともに額面まで増加しなければならない
(C)当社は、2021年6月30日現在の繰延税金資産に関する推定準備及び2021年6月30日までのbr期間の所得税引当金において誤りを発見した。先に発表された財務諸表中の推定値を設定する際に、当社は知的財産権研究開発に関連する最も重大な繰延税金負債の時期枠組みと知的財産権研究開発の無期限無形資産としての分類
と一致しないと仮定する。そのため、2021年6月30日から追加の推定手当が必要です。
(D)当社は、債務弁済列報に関するいくつかの分類事項と、株式に基づく補償費用の配分
と、研究開発と一般および行政コストとの間の何らかの法的責任を訂正した。しかも、ドルの税金は免除される
(E)会社は、2021年6月30日までの6ヶ月間のキャッシュフロー表を訂正し、(A)-
(D)段落で検討した訂正を調整し、換算方法を2021年12月31日の財務諸表と一致させ、純調整総額を($とする
| i. | 貸借対照表 |
2021年1月1日までの期初累計赤字 は以下のように訂正される
| 先に報告した2021年1月1日現在の累計赤字総額 | $ | ( | ) | |
| 転換本券と当算利息純額 | ( | ) | ||
| 繰延税額推定免税額 | ( | ) | ||
| 2021年1月1日現在の累計赤字総額 | $ | ( | ) |
8
| 誤りの影響を訂正する 四半期終了 |
||||||||||||
| June 30, 2021 | 以前と同じ 報告しました |
調整する | 以上のように | |||||||||
| 課税所得税 | $ | $ | $ | |||||||||
| その他の資産 | ||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | |||||||||
| 流動負債総額 | $ | $ | — | $ | ||||||||
| このチケットは、償却割引なしの純額を差し引くことができます | ||||||||||||
| 税金を繰延する | ||||||||||||
| 派生ツール及び株式証明書負債 | ( |
) | ||||||||||
| 非流動経営賃貸負債 | ||||||||||||
| 総負債 | ( |
) | ||||||||||
| 普通株 | ( |
) | ||||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||||||
| 株式発行の義務 | — | |||||||||||
| その他の総合収益を累計する | ||||||||||||
| 赤字を累計する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 株主権益総額 | ||||||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | $ | |||||||||
| 二、 | 運営説明書 |
| 間違いの影響を正す--四半期 | ||||||||||||
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | 前に報じたように | 調整する | 以上のように | |||||||||
| 運営費 | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||
| 税金控除 | $ | — | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 人員編成費用 | ||||||||||||
| 他の研究と開発コスト | ||||||||||||
| 総研究開発 | ||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||
| 監査と法律 | ( |
) | ||||||||||
| 人員編成費用 | ( |
) | ||||||||||
| 他の一般的かつ行政的費用 | — | |||||||||||
| 一般と行政の合計 | ( |
) | ||||||||||
| 総運営費 | ( |
) | ||||||||||
| 運営損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||
| 財務費用 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 利子支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 株式承認証及び派生負債の公正価値調整変動 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 為替損益 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 転換可能債券は価値変動を公平にする | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 転換可能債務返済損失 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 投資損失 | ( |
) | — | ( |
) | |||||||
| その他の費用、純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税前純損失収益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税の割引 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 加重平均未償還株式−基本と希釈− | ||||||||||||
9
| 誤りの影響を是正する--年明けから現在まで | ||||||||||||
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | 前の
のように すでに報告した |
調整する | 以上のように | |||||||||
| 運営費 | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||
| 税金控除 | $ | — | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 人員編成費用 | ||||||||||||
| 他の研究と開発コスト | — | |||||||||||
| 総研究開発 | ( |
) | ||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||
| 人員編成費用 | ( |
) | ||||||||||
| 他の一般的かつ行政的費用 | — | |||||||||||
| 一般と行政費用総額 | ( |
) | ||||||||||
| 運営損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||
| 財務費用 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 利子支出 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 株式承認証及び派生負債の公正価値調整変動 | ( |
) | ||||||||||
| 転換可能債務返済損失 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 転換可能債券は価値変動を公平にする | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 他の人は | ( |
) | — | ( |
) | |||||||
| その他(費用，純額) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税前純損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税の割引 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 加重平均未償還株式−基本と希釈− | ||||||||||||
10
三、三、現金フロー表
| 誤りの影響を訂正する- 6ヶ月で終わります June 30, 2021 |
||||||||||||
| 以前と同じ 報告しました |
調整する | AS 改めて述べる |
||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 現金に影響を与えない項目： | ||||||||||||
| 所得税を繰延する | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 株式承認証及び派生負債の公正価値調整変動 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外貨損失(収益) | ( |
) | ||||||||||
| 転換可能債務返済損失 | ||||||||||||
| 転換可能債券の公正価値調整 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||
| 非現金レンタル費用 | ( |
) | ||||||||||
| 非現金財務費用 | ||||||||||||
| 非現金利息 | ( |
) | ||||||||||
| 投資損失 | ||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||||||
| その他流動資産 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 課税額相殺 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 前払い費用 | ||||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||||||
| 所得税に対処する | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| リース負債を経営する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||||||
| 信用限度額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 普通株発行収益 | ( |
) | ||||||||||
| 株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||||||
| 株式発行コスト | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 転換可能な融資収益 | ( |
) | ||||||||||
| 融資収益 | ( |
) | ||||||||||
| ローンを返済する | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( |
) | ||||||||||
| 現金純増 | ( |
) | ||||||||||
| 外貨の現金への影響 | ( |
) | ||||||||||
| 現金期初め | ||||||||||||
| 現金期末 | $ | $ | $ | |||||||||
3.主な会計政策の概要
(A)見積り数と仮説を用いる
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告年度内の資産及び負債の報告金額、連結財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告年度の収入及び費用報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。これらの総合財務諸表が反映する重大な推定と仮定は、Aシリーズ優先株、株式承認証、転換可能債務の公正価値、および研究開発費用の計算すべき価値、無形資産の買収の公正価値とこのような資産の減価審査、株式に基づく給与支出、所得税の不確定性と推定手当を含むが、これらに限定されない。当社は過去の経験、既知の傾向、その他の市場の特定またはその他の関連要素に基づいて推定し、当時の状況では合理的だと考えている。環境，事実，経験の合理的な変化を考慮して，推定 を定期的に審査する。推定された変動記録は、変動が分かっている間に、重大な変動があれば、その影響は簡明総合財務諸表の付記に開示される。実際の結果は，これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.
11
(B)外貨と貨幣の換算
本位貨幣とは実体が業務を展開している主要な経済環境の貨幣である。同社とその子会社は主にデンマークとアメリカで運営されている。当社の子会社の本位貨幣はその現地通貨です。
同社の報告書はドルです。当社はデンマーク子会社の資産と負債を貸借対照表日の有効為替レートでドルに換算した。収入と支出は毎月有効な平均為替レートに換算します。換算損益計上累積換算調整を実現せず、 償還可能な転換可能優先株と株主権益簡明総合変動表を計上し、他の全面(損失)を累積する構成部分 とする。
(C)信用リスク集中と重要なサプライヤー
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。同社の金融機関における現金金額は政府保険の限度額を超える可能性がある。通常商業銀行関係に関連する信用リスクを除いて、当社は追加の信用リスク に直面しているとは思わない。当社の現金口座は赤字ではなく、経営陣は、金融機関の品質に基づいて、これらの預金の信用リスクは大きくないと考えている。 社は第三者メーカーに依存してその計画中の研究開発活動に製品を提供する。特に、同社はこれらの計画に関連する用品や原材料の需要を満たすために、少数のメーカーに依存し続けていると予想される。このような計画はこのような製造サービスや原材料供給の深刻な中断の悪影響を受けるかもしれない。
(D)現金
現金は主に購入日原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を含み、現金等価物として使用される。会社は2022年6月30日と2021年12月31日に現金等価物または限定的な現金を持っていない。
(E)長期資産減価
長期資産には財産、工場と設備、そして無形資産が含まれる。保有·使用待ちの長期資産が イベントや業務環境変化が発生して資産の帳簿金額が完全に回収できない可能性がある場合には，回収可能かどうかをテストする.当社がいつ減値審査を行うかを決定する際に考慮する要因は、業務が予想面で顕著な不良を示している場合、業界や経済傾向に重大なマイナス影響が生じていること、および資産用途の重大な変更や計画が変更されていることである。資産グループの使用または推定投資収益が帳簿金額を下回った場合、減価損失は運営赤字として確認される。減価損失は、減価資産グループの帳簿価値がその公正価値を超える部分に基づいており、これは、割引されたキャッシュフローまたは投資計算のリターン に基づいて決定される。
12
(F)その他の総合(損失)を積算する
累計その他の総合損失には、純損失および株主との取引や経済事件以外の取引や経済事件による株主権益(赤字)の他の変化が含まれる。当社は外貨換算や手形に関する未実現損益を
特定信用リスクに計上し，他の累計全面損失の構成要素として合併経営略表と
全面損失を計上している。当社は2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、累計外貨換算損失($
(G)または事項
クレーム、評価、訴訟、罰金、罰金、および他のソースによって生成されたまたは損失のある負債 は、負債が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合に記録される。報告日ごとに、当社は、潜在損失金額 または潜在損失範囲が権威的指針中の関連または事項会計処理の規定によって可能かつ合理的に評価されるかどうかを評価する。当社は経営報告書内の一般及び行政費用及び全面赤字などの法的訴訟による費用を簡明に総合しています。
(H)“雇用法案”会計選挙
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)の定義によると、当社は“新興成長型会社”である。“雇用法案”によると、新興成長型企業 は、これらの基準 が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新しいまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。会社は延長された過渡期間を利用して新しい或いは改訂された会計基準を遵守することを選択しており、これらの基準は上場企業と非上場企業に対して異なる発効日を持っている；しかし、新しい或いは改訂された会計基準が早期採用を許可すれば、会社は事前に採用する可能性がある。
(一)最近可決された会計公告
2021年5月、FASBは、ASU番号2021-04-発行者による独立株式のいくつかの修正または交換の会計-分類書面コールオプション-株式分類書面コールオプションの修正または交換の会計処理を明らかにするために発行者によって発行された。このフレームは、修正後に発行者によって分類され、株式を保持する独立書面コールオプション、例えば引受権証に適用され、これらのオプションは、修正後に発行者によって分類され、別の編纂テーマの範囲内ではない。改正が既存の条項を修正するか、代替株式証を発行するかにかかわらず、この枠組みは適用される。権証修正の効果は、改正直前と修正後の公正価値の違いで評価される。影響を確認する方式は，対価格として現金を支払う方式と同様である.また、他の修正は、取引の実質的な内容に応じて発行エンティティのコストとして入金する必要がある場合がある。当社は、本ASUにおける改訂を、改訂発効日または後に発生する修正または交換 に前向きに適用しなければならない。当社は2022年1月1日に本ASUを採用し、その簡明総合財務諸表及び関連開示に大きな影響を与えなかった。
13
2021年11月、FASB は、以下の透明性を向上させるために、クラス比贈与または寄付会計モデルによって計算された政府との取引の開示を要求するASU 2021-10-政府援助-企業実体の政府との取引の開示を発表した：(1)取引タイプ、(2)取引の会計、および(3)取引が実体財務諸表に与える影響。ASUは，早期採用が許可された場合，2021年12月15日以降の年次期間から前向きまたは遡及発効する。当社は2022年1月1日に本ASUを採用し、その簡明総合財務諸表及び関連開示に大きな影響を与えなかった。
(J)最近発表された会計公告
公認会計原則の変更は、財務会計基準委員会会計基準更新(“ASUS”)の形で決定される。会社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮している。このような財務諸表日までに発行された他のすべてのASUSは を評価し、当社の簡明な総合財務状況及び経営業績への影響はわずかであることが適用されていないか、あるいは期待されていることが確定された。
4.その他の流動資産
同社の他の流動資産には：
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 預金.預金 | $ | $ | | |||||
| 給料保証金 | ||||||||
| 受取付加価値税(付加価値税) | ||||||||
| その他流動資産純資産 | $ | $ | ||||||
5.前払い料金
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 前払い保険 | $ | $ | | |||||
| その他前払金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
6.投資
その会社は所有している
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | $ | ||||||
| 損失確認 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
7.財産、工場、設備、純資産
財産、工場と設備、br純額は：
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 実験室装置 | $ | $ | ||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日の財産、工場と設備および使用権資産の減価償却費用は$
14
8.無形資産
累計償却、減価費用、調整後の無形資産を差し引くと以下のようにまとめられる
| 知的財産権研究開発資産 | ||||
| 期初残高、2021年12月31日 | $ | |||
| 期内確認の減値 | ( | ) | ||
| 外訳調整 | ( | ) | ||
| 期末残高、2022年6月30日 | $ | |||
| 知的財産権研究開発 資産 | あさって 特許 | |||||||
| 期初残高、2020年12月31日 | $ | $ | ||||||
本年度確認した減価 | ( | ) | ||||||
| 累計償却する | ( | ) | ||||||
| 期末残高、2021年12月31日 | $ | $ | ||||||
会社は2022年2月15日に米国食品医薬品局(FDA)からドビチニブの新薬申請(NDA)の申請(RTF)の提出を拒否し、会社の株価が現在の低迷状態を受けたため、会社の加重平均資本コスト(WACC)の割引キャッシュフローモデルを用いて個別無形資産の減値評価を行った
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| Stenoparib | $ | $ | ||||||
| ドビチニブ | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
9.負債を計上すべき
当社の負債には以下の項目が含まれています
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 開発コスト負債 | $ | $ | ||||||
| 給与課税項目 | ||||||||
| 取締役会のメンバー費に応じて計算する | ||||||||
| 監査と法律を計算すべきだ | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| $ | $ | |||||||
15
10.ローン
2021年ローン
2021年3月22日から、会社はbrドルに達するローン手配を受けた
融資の交換として、同社は配当を完了し、普通株を発行することを約束した。配株は2021年6月23日までにbrを完了し，2021年6月30日現在，融資残高は$である
11.本チケット、正味額に変更可能
2022年4月12日、Allarity治療会社の完全子会社Allarity TreateuticsデンマークAPS(元OV-SPV 2
APS)(“Allarityデンマーク”または“OV-SPV 2 APS”)(“Allarityデンマーク”または“OV-SPV 2 APS”)、すなわちAllarity治療会社の完全子会社であるAllarity治療会社の完全子会社であるAllarity治療会社(“Novartis”、Allarityヨーロッパ社、“許可側”)に元金ドルの転換可能な元票(“承諾票”)を再発行した
Allarity Europeはライセンスと付与された権利を考慮して、Allarity Europeがノーファ社に一度、返却できない、貸切不可の前金を支払い、金額は$とした
このチケットは支払いの日から全額支払前まで、未返済元金に対して単利を支払い、金利は
5%です(
16
本票は2018年の合併に関連して仮定しているため、当社はその公正価値に基づいてこのチケットと関連する利息を確認します。
当社は第三者評価の専門家を招いて、このチケット及び関連する計算すべき利息の公正価値を推定します。
この専門家の推定値に基づいて、当社はその推定した公允価値に基づいてこのチケット及び関連する利息を確認し、その等値市場金利は
当社は、(1)初回公募時変換、(2)制御権変更時強制償還、および(3)違約時強制償還、ASC 815-15-25-1による分割が必要かどうかを決定するために、ASC 480およびASC 815に基づいてbrチケットおよび識別された埋め込み特徴を評価した。本チケットは、OV-SPV 2 APの普通株式 (または優先株、場合によっては)の株式に変換可能な独立ツールである。本チケットは他のチケットと一緒に発行されるものではなく，これは本チケットが独立チケットの定義に適合することを意味する.変換機能は導関数の定義を満たすため，分岐評価を行い，管理を行い，変換機能に分岐が必要であることを決定したが，この値は実質的な ではないため，変換機能は分岐していない.当社は，本稿の結論に影響を与える可能性のある特定の事実と状況の変化 を継続してモニタリングする。
会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間に$を記録した
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 転換可能なチケット | $ | $ | ||||||
| 債務割引が少なく，寄り付きがよい | ( | ) | ( | ) | ||||
| また、債務割引、利息支出の増加 | ||||||||
| このチケットに変換できますので、割引後の正味を差し引くことができます | ||||||||
| 利息が累積し、開放される | ||||||||
| 利子が増えて費用が増える | ||||||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
12.転換可能な債務
2020年3月31日，同社はたかだかbrドルを発行する協定を締結した
会社は現金流動推定法を用いて手形の公正価値を決定し，WACC値は
17
2021年6月30日現在の債券の前転状況は以下の通り
| June 30, 2021 | ||||
| 期日初め公正価値 | $ | |||
| 期間内に発行された交換可能債券 | ||||
| 報告書操作における報告の公正価値変動 | ||||
| 外国為替 | ( | ) | ||
| 手形を普通株に転換する | ( | ) | ||
| 公正価値残高は2021年6月30日期末 | $ | |||
実金利 は手形の公平価値を決定する.これらのチケットは市販されていないので、ASC 820“公正価値計量および開示”によれば、それらはレベル3に分類される。この等手形は2021年6月30日までに完全に株式に変換された。
13.Aシリーズ優先株および普通株引受権証
(A)A系列優先株式条項
2021年5月20日、デラウェア州有限責任組合3 i、LPと証券購入契約(SPA)を締結し、購入·販売
少なくとも大部分のA系列発行された優先株を持つ 保有者(“規定保持者”)が の平価株(定義は以下参照)または高級優先株(定義は以下参照)を設立することに明確に同意する以外は、すべての株がすべてのA系列優先株に対して配当、割り当ておよび当社の清算、解散および清算時の配当、分配および支払いにおける優先順位が低い である(この等の優先株はここで総称して“初期株”と呼ぶ)。当社のすべてのこのような株の権利は、Aシリーズ優先株の権利、権力、特典、および特権 に制限されます。CODの任意の他の条項を制限することなく、必要な保有者が事前に明確な同意を得ず、当社はその後、以下の追加または他の株式株式を承認または発行しない：(I)会社清算、解散および清算時の配当、分配、支払いにおいて、Aシリーズ優先株に属する高級 優先株；(Ii)A系列優先株の同等の株式を有する。当社(総称して“平価株”)の清算、解散及び清算時の分配及び支払い、又は(Iii)二零二一年十二月二十日一周年前の満期日又はそのような普通株式を償還又は償還する必要がある任意の期日の任意の普通株式。もし会社が他の会社と合併または合併した場合、Aシリーズ優先株はその相対的な権利、権力、名前を保留する, 本プロトコルで規定される特権や特典は、このような合併や合併がこれに抵触することはありません。
A系列優先株(Br)の清算優先権は、A系列優先株ごとの金額が(I)ブラック·スコアズ値(例えば株式承認証で定義されているbr}に等しい。A系列優先株と同時に販売する)、(br}当該所有者が保有するすべての引受権証の未償還部分(当該権利証を行使する制限を考慮しない)、および(Ii)(A) 当該A系列優先株の支払日における転換金額の125%および(B)当該所持者が支払日直前に当該A系列優先株を普通株に変換する場合、当該保有者は受信した1株当たりの金額を、両者のうち大きい者とする。また は1株9.9061ドルの初期固定転換価格で普通株に変換する権利があるが、利益 所有権制限が4.99%に制限されており、61(61)日前に書面通知を発行すれば、この制限は9.99%の利益所有権制限に調整することができる。
18
コスト加算費条項により、Aシリーズ優先株の初期固定転換価格は9.9061ドルと調整される可能性があります。(I)自社株の受け渡し日直前5(5)取引日以内の1取引日あたりの平均VWAPが固定転換価格9.9061ドル(“価格ミス”)を下回った場合、または(Ii)当社普通株が当該決定日前の取引日までの10(10)取引日以内のナスダックにおける1日当たりのドル総出来高 (ブルームバーグ社記事)を(Y)10(10)で割った場合、1，500ドル(“出来高最大出来高”)を下回ると，Aシリーズ優先株の1株 は，受け渡し日の直前の10(10) 個の取引日内に最も低い2(2)個のVWAPの和の90%に相当する価格で変換する権利があり，2(2)“90%換算価格”)で割ったが，最安値(CODで定義されている)を下回ってはならない，あるいはその価格や出来高が最大出来高に故障した場合，我々の普通株は，転換前10(10)日の1日平均ドル出来高を10(10)ドルの総和で割って200万ドル 未満とすると，Aシリーズ優先株1株あたりの固定転換価格または引渡し直前の10(10)取引日における2(2)個の最低VWAPの和を2(2)(“80% 変換価格”)の価格のうち低い者で割って変換する権利がある.ただし、底値を下回らない(このような80%換算価格または90%換算価格は、場合によっては、すなわち “代替換算価格”)である。
また、CODと引受権証は、我々の普通株又は普通株等価物がAシリーズ優先株の適用換算価格又は株式承認証の使用価格よりも低い価格で“新発行”した場合、株式交換価格と引受権証の行使を調整することを規定している。今回の調整はAシリーズ優先株の転換価格と引受権証の行権価格に対して“全棘輪”調整を行うものであり、新発行価格や当時のAシリーズ優先株の既存転換価格や株式承認証の行権価格のうち低い者と同等であり、ほとんど例外はない。また、十分な数の普通株許可および未発行株式備蓄を維持できず、優先株を転換する際に株式や私たちの普通株を渡すことができない場合、私たちは普通株を発行できなくて償還日までの間に私たちの普通株の最高終値に相当する価格で渡すことができない株を償還する必要があるかもしれない。
登録権協定違反(具体的には、企業が2021年9月13日に米国証券取引委員会エドガーに提出し、その後改訂されたS-1表
)、停止、または転換権を行使する際にA系列優先株を普通株に変換できなかった、および引受権証を行使する際に私たちの普通株式を発行できなかった、または任意の配当日または“破産トリガイベント”(定義：br}COD)を発表し、任意の持分者に任意の配当金を支払うことができなかった場合、CODに定義されたいくつかの定義された“トリガイベント”が発生した場合、そして、私たちはAシリーズの優先株の償還を要求されるかもしれません。現金の金額は最低です
もし当社が“制御権変更”(Cod参照)を経験した場合、当社は少なくとも交換するために優先株
の償還を要求される可能性もある
Aシリーズ優先株の保有者には、法的要求と消費者権益保護法が明確に規定されていない限り、投票権がないだろう。
(B)A系列優先株トリガイベント
より多くのものとして
1.年間18%の配当金 は、発行されたすべての優先株の宣言価値から累積を開始し、トリガイベント が治癒されるまで累積を継続する。配当金は配当支払日までに所定の価値に増加し、会社の次の四半期の第1取引日 に現金で支払うべきである。満期になって支払われていない場合は、登録権利協定(“RRA”)第2(E)節に借りられる可能性のある金を含む、優先株保有者に支払われるべき任意の金 は、登録権利協定(“RRA”)に従って第2(E)節に不足する可能性がある毎年18%の“滞納金”に累算される。
19
2.“トリガイベントbr}償還権”は、トリガイベント が治癒した日から、または3 iがトリガイベント通知を受信した日から20取引日以内に有効になり、有効に維持される。トリガーイベント償還権によると、優先株保有者が選択すれば、当社はすべてまたは一部の優先株を償還する義務があり、最低優先株価値は前記br価値の125%となる。同時に、PIP権証の規定によると、3 Iが選択されれば、会社はPIP権証を償還し、株式証プロトコルで定義されたブラックホールトリガーイベント価値と交換する義務がある。
3.2022年4月22日(RRA規定による猶予期間満了)に“登録遅延 支払い”が生成され、金額は、証券購入プロトコルで定義されている3 i “購入価格”の2%、約2，000万ドルの2%、または400 ドルであり、その後30日毎に2%で計算される。また、満期未支払金については、毎月2%の滞納金が請求されます。発効後の改正が米国証券取引委員会によって発効が発表された場合、登録遅延支払いは計上を停止し、登録説明書とその目論見書は再び普通株転売に使用することができる。
2022年5月4日、3 i社は3 i社と2022年4月27日の許容協定と免除協定を締結し、その中で3 i社は、2022年4月27日までにCOD定義によるトリガーイベントが発生していないことを確認し、第5(A)(Ii)条下のトリガーイベントは2022年4月29日に発生し、RRA項の下で当社が支払う義務のある登録遅延支払いの補償として、追加額
会社は“賠償責任協定”と3 iの法的費用に基づいて許容協定準備による費用と免除
の合計$を支払う義務があります
吾らは2022年6月6日に、“容認協定”第2節第5項に基づいて許容期間
を2022年4月27日(“元合意”)
を2022年6月4日から2022年6月20日に延長するために、3 iと“容認協定及び免除のいくつかの第1改正案”(“この改正”)を締結した。また、双方は、2022年6月20日の耐容期間をさらに15(15)日から2022年7月5日まで延長することができ、会社が2022年6月20日に制限的な
図例を廃止することを前提としていることに同意した
20
期日が2021年5月20日の登録権協定の遅延により、当社は3 iと元の合意を締結した。元のプロトコルによれば、いくつかの対価格の交換として、3 iは、(I)破産トリガイベントの発生日の直前の 日まで、特定のトリガイベント(本明細書で述べたように)に関連する、消費者権益保護法に従って所有可能な任意の権利または救済措置を行使しないことに同意する。(Ii)“承諾書”第5(A)節に規定する任意の他のトリガイベントの発生日(“承諾書”第5(A)(Ii)節および第(br}4(C)(Ii)節)のみによって生成される任意のトリガイベントは含まれない)、(Iii)当社が“許容合意”および免除規定に違反した時間、(Iv)その中で定義された転売可能日、および(V)2022年6月4日(この期間、“原承諾期間”)。改訂の結果、 2022年6月4日の日付は2022年6月20日に修正され、2022年7月5日まで延長することが選択できるが、図例を削除する必要がある。
(C)3 I保証条項
われわれの優先株を発行すると同時に，会社は引受権証を発行した
| (Ii) | 3 i権利証の行使は、4.99%の実益所有権制限に制限され、61(61)日前の書面通知後に9.99%の実益所有権制限に調整することができる |
| (Iii) | 3 I権証を行使する際の使用価格および発行可能な3 I権証株式数は、以下のように調整することができる |
| o | 株式配当、株式分割、または株式組合せ資本再構成、または当社の普通株に関連する他の類似取引が発生した場合、行権価格には、イベント発生直前に発行された普通株式数であり、分母は、イベント発生直後の発行済み普通株式数 である |
| o | もし当社が任意の普通株、オプション、brまたは変換可能証券の行権価格が販売直前に有効な3 i承認株式証の発行価格(“希釈性発行”)よりも低い場合、その希釈性発行直後に、その時点で有効な発行価格は新発行価格に相当する金額に低下すべきである |
| o | 同時に、行権価格を任意に調整すると同時に、3 I株式承認証を行使する際に購入可能な3 I株式証株式数は、調整後の3 I株式承認株が本プロトコルに従って支払うべき総株式価格は、調整直前に発効した総株式価格と同じでなければならない(行権に対する制限は存在しない) |
| o | 必要な所持者が事前に書面で同意したことにより、当社の行権価格を当社取締役会が適切と思われる任意の期間の任意の金額と自発的に調整することになります。 |
| (Iv) | 当社が他のエンティティと合併または合併または統合して別のエンティティ(“基本取引”)、当社のほぼすべての子会社を売却または譲渡する場合、またはトリガイベント(COD参照)をトリガする場合、所有者は、支払日および基本取引完了日後の2回目の取引当日または前、またはトリガイベント発生後の任意の時間に、3 i権利証のBlack-Scholes価値に相当する現金金額を保持者に支払うことを要求する権利がある。 |
21
(D)会計
| i. | Aシリーズ転換優先株 |
同社はAシリーズの転換可能な優先株償還機能を評価し、現金償還権が保持者の制御範囲内にあるため、中間層に記録した。
通常、現在償還可能な優先株は、各貸借対照表の日にその償還金額に調整されなければならない。権益工具が償還可能工具となる可能性があれば、当社は、自己発行日(又は当該工具が償還可能になる可能性がある日から、比較後)から当該工具の最も早い償還日までのbr期間内に、償還価値の変動を累積したり、償還価値が変動したときに直ちにその変動を確認し、各報告期間終了時の償還価値と等しくなるように当該工具の帳簿を調整することができる。償還が発生する可能性がある場合、当社は償還価値の変化を確認します。
変換可能デリバティブ負債に関する内蔵変換特徴 は，その公正市価で貸借対照表に入金されており，適切な推定モデル を用いて，発行日および各報告期間に関するすべての仮定を考慮して付記13(E)で述べたとおりである.
| 二、 | 3 I株式承認証 |
3 i権利証は、派生負債分類基準に適合し、最初に公正価値に基づいて計量される独立した金融商品 として確認される。契約が引き続き負債に分類される限り、公正価値の後続変化は収益によって確認される。公正価値の計量は適切な推定モデルを採用し、発行日及び各報告期間のすべての関連仮定(即ち株価、取引価格、期限、変動率、無リスク金利及び期待配当率)を考慮した。
(E)Aシリーズ優先株変換
2022年1月1日から2022年6月30日までの間に
また、当社は2022年1月の10日間の株式1日平均取引額が250万ドル未満であるため、当社は2022年2月1日から2022年3月31日までに転換した優先株について8%の一度配当 を記録しており、金額は1，572ドル、および2022年3月31日現在のAシリーズ優先株残高 のAシリーズ優先株価値の増加と追加支払資本の減少 である。また、当社は、登録権協定(“登録権協定”)の条項に基づいて、2022年6月30日までの間に、3 iに追加800ドルの登録遅延支払いを支払っている。
22
以下のデータは、2022年6月30日までの6ヶ月間に記録されたAシリーズ優先株変換、および2022年6月30日および2021年12月31日に決定されたAシリーズ優先派生負債の公正価値に使用される
| January 1, 2022 – June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 初期行権価格 | $ | $ | ||||||
| 評価日株価 | $ | $ | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 時間を鍛える | ||||||||
| 株式変動性 | % | % | ||||||
| 一括故障確率 | % | % | ||||||
| 四捨五入の10日平均日割り量(単位：千) | $ | $ | ||||||
2022年6月30日，会社
はEspen garder HaugとBlack-Scholes Mertonモデルのリセットストライキオプションタイプ2モデルを用いて，3 i権証の公正価値を約$と推定した
| 六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 初期行権価格 | $ | $ | ||||||
| 評価日株価 | $ | $ | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 3 i株式証明書変換の期待寿命(年) | ||||||||
| 四捨五入年間変動率 | % | % | ||||||
| 流動性イベントのスケジュール | ||||||||
| イベントの予想確率 | % | % | ||||||
Aシリーズ変換可能優先株と3 i権証の会計処理を次の表に示す
| 合併貸借対照表 | 統合された の声明です 運営と 全面的に 損 | |||||||||||||||||||||||
| 捜査命令 責任 | Aシリーズ 優先して優先する 導関数 負債.負債 | Aシリーズ オープンカー 優先して優先する 株- 中間層 | その他の内容 支払い済み 資本 | 金融 費用.費用 | 公正価値 調整して 誘導ツール及び株式承認証 負債.負債 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月20日に受け取った引受収益 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 支出のコストを分担する | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月21日200株Aシリーズ優先株転換 | ( | ) | ( | ) | — | |||||||||||||||||||
| 公正価値は2021年12月31日に調整される | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
23
| 合併貸借対照表 | 統合された の声明です 運営と 全面的に 損 | |||||||||||||||||||||||
| 捜査命令 責任 | Aシリーズ 優先して優先する 導関数 負債.負債 | Aシリーズ オープンカー 優先して優先する 株- 中間層 権益 | その他の内容 支払い済み 資本 | 応策 負債.負債 | 公正価値 調整して 誘導ツール及び株式承認証 負債.負債 | |||||||||||||||||||
| 残高、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||
| 転換1，973株Aシリーズ優先株 | — | ( | ) | ( | ) | — | — | |||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株1，973株転換底値調整 | — | — | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||
| 優先株8%を配当とする | — | — | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||
| 公正価値調整 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 残高、2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 転換809株Aシリーズ優先株 | — | ( | ) | ( | ) | — | — | |||||||||||||||||
| Aシリーズ優先株809株転換底値調整 | — | — | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||
| 負債に応じた現金支払い | — | — | — | — | ( | ) | — | |||||||||||||||||
| 公正価値調整 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 残高、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
14.派生負債
(A)Aシリーズ優先株変換機能
ASC 815項下のデリバティブ範囲例外 を満たしていない場合は，決済や事項が会社株にリンクしていないためである。したがって、償還特徴 (派生負債)はA系列優先株から分離され、派生負債として記録されている。A系列優先株償還機能(“償還機能”)の派生価値 は、償還機能を持つA系列優先株と償還機能を持たないA系列優先株の公正価値の差である。A系列 優先株償還機能はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され，付記13(E)で述べた投入を用いた.
(B)投資家株式承認証
2021年6月に行われた配給発行において発売先を引受する場合については、
2021年6月30日までに、すべての投資家が株式証を承認して返済していない
24
(C)派生負債の推定値
派生負債は各報告期間に公正価値によって計量され、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の公允価値変動の入金は次の表を参照する
| 3 iファンドAシリーズ 転換する 機能 | 設置点 株式承認証 | 二酸化チタン 株式承認証 |
3まで 株式承認証 | |||||||||||||
| June 30, 2022 | 六月三十日 2021 | 六月三十日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その間に出された | ||||||||||||||||
| 価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 翻訳効果 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持分に振り替える金額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 残高--期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公正価値系列A優先株/期末に発行可能な引受権証 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
3 i Fund Aシリーズ変換機能の公正価値を推定する仮定は、付記13(E)に開示される。
当社の2021年6月30日までの派生権証負債の公正価値は、以下の仮定に基づき、決済権証とTO 3権証に対するBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定した
| 発行された引受権証 2月 2020 | 株式承認証 発表されました 12月 2019 | |||||||
| 設置点 株式承認証 | T03 株式承認証 | |||||||
| 六月三十日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||
| 行権価格 | $ | $ | ||||||
| 株価.株価 | $ | $ | ||||||
| 無リスク利子 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 期待配当収益率 | ( | )% | ( | )% | ||||
| 契約期間(年) | ||||||||
| 予想変動率 | % | % | ||||||
同社は3級投入を用いてその派生製品 を定期的に計量し、株式証負債を承認した。
15.株主資本
2022年6月30日までの3ヶ月間に会社が発行しました
2021年6月30日までの3ヶ月間、会社は発表した
25
| (c) | 99，383株の普通株で、債務転換後496ドルの価値がある。 |
六月の供株条項によると、当社も482，250株の普通株と482，250株の普通株を発行する責任を記録し、サービスコストは2，384ドル(393ドルの関連コストを差し引いた純額は1，991ドル)である。これらの単位は2021年6月以降に発行された。
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は発送します
2021年6月30日までの6ヶ月間、会社は発表した
| (a) | 2，417，824株の普通株からなる単位、価値12，125 ，2，417，824株の普通株と1株の引受権証を発行し、1株10.0ドルである。2021年6月30日までの3ヶ月以内に、単位条項と2，384ドル株の発行が義務付けられている |
| (b) | 普通株式オプションを行使して16ドルの5，433株普通株； |
| (c) | 628，193株普通株で、債務転換後2，880ドルの価値がある。 |
16.株式支払い
2022年6月30日までの3カ月間、簡明総合経営報告書および総合損失に記録された株式ベースの支払費用回収総額は$
未確認補償総額
コストは$
| 未完成オプション | ||||||||||||
| 株式数 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 価格シェア | 重みをつける 平均値 命 (年) | ||||||||||
| 未済債務2021年12月31日 | $ | |||||||||||
| 授与する | ||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日現在返済されていない | $ | |||||||||||
| 2022年6月30日に行使可能なオプション | $ | |||||||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間で
26
17.支部
その会社の登録地はアメリカ合衆国で、その業務はデンマークにあり、運営方式は
18.普通株1株当たり損失
1株当たり基本損失は，普通株主に適用される純損失を期間ごとに発行された普通株の加重平均株式数で割ったものである。1株当たり損失を希釈することは、株式承認証および株式オプションのような証券の行使または転換によって生じる可能性のある影響を含み、その影響が逆希薄でない限り、普通株の増額株式の発行につながる。普通株主に適用される1株当たりの基本と償却純損失を計算する場合、加重平均株式数は2回の計算で不変であり、純損失が存在する場合、償却株式は計算に含まれないからである。潜在希釈性証券 は、最新適用の転換価格に基づいて決定され、逆希釈性があるため1株当たりの償却損失から除外される既発行証券は、：
|
3か月と6か月 6月30日まで | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株式引受証及び株式オプション | ||||||||
| Aシリーズ転換優先株 | ||||||||
19.金融商品
以下の表は、当社が公正価値に応じて恒常的に計量する金融商品に関する情報を提供し、このような公正価値を決定するための公正価値レベルを指摘した
| 2022年6月30日までの公正価値計測 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 投資する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| Aシリーズ変換可能優先株変換機能 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
| 2021年12月31日までの公正価値計測 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 資産： | ||||||||||||||||
| 投資する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| Aシリーズ変換可能優先株変換機能 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||
27
当社は価値階層を四半期ごとに審査公正に分類しています。評価入力能力の変化を観察することは、公正価値階層構造中のある証券のレベルを再分類することを招く可能性がある。当社の政策は，移転の実際のイベントや環境変化が発生した日に，流入·流出公正価値レベル内のレベルの移行を確認することである。資産または負債を第3レベルに分類することが決定された場合、全体的な公正価値計量の重要性は、観察できない入力に基づいて決定される。 は、2022年6月30日または2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の間、第1レベルまたは第2レベルの間に移行しない。我々の金融商品の公正な価値を推定するための方法は、以下のように、これらの財務諸表の他の場所では開示されていない
もし利用可能であれば、私たちの有価証券はアクティブ市場で同じツールの見積もりを使用して推定されるだろう。アクティブ市場における同じツールの見積を用いて有価証券を推定することができなければ，比較可能なツールの市場見積 を利用した取引業者報告を用いて我々の投資を推定する.したがって、私たちの投資は一級金融資産とみなされる。私たちは2段階投入計量の金融資産 や負債を使用していない。価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用して金融資産および負債の公正価値を決定する場合、金融資産および負債はレベル3とみなされ、少なくとも1つの重要なモデルは、br}を仮定または投入することは観察できない。
当社はそのデリバティブ負債が3級であることを確認し、以下に議論する方法を用いてデリバティブを推定している。当社はその推定方法 が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、当社は、異なる方法や仮定を用いてある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なる可能性があることを認識している。 は、当社の関連する普通株式変動性や市場価格の影響を受ける手形中の条項を使用することは、公正価値に大きな影響を与える主要な仮定である。
同社はEspen garder HaugとBlack-Scholes Mertonモデルのリセット
ストライキオプションタイプ2モデルを用いて権利証負債の公正価値
$を計量している
20.所得税
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の有効税率は、未利益損失の影響を受ける。具体的には，減値
費用は約$である
28
二十一引受金とその他の事項
(A)開発コスト
Smerud医学研究国際会社(ノルウェー)と締結された2020年6月の再許可協定(“2022年再許可協定”)の条項によると，会社はSmerudによる開発費用に対して約$を負担している
Chosa Oncology Ltd.(イングランド)、Chosa APS(デンマーク)(総称して“Chosa”)、Smerud Medical Research International AS(ノルウェー) (“Smerud”)とAllarity Treateutics，Inc.(US)との間の書面プロトコルは、以下のプロトコルを引用している
| a. | 2022年に改訂され、再署名されたLiplome Pharma APS(デンマーク)、Chosaと会社子会社Allarity Treateutics APSとの間の許可協定は、最初の2016年2月15日LiPlatome許可協定(2021年1月27日改訂)を改訂し、この協定によると、Chosaは会社の代わりにLiplomeの許可者となり、Smerudが会社の$を廃止することと交換する |
| b. | Allarity Treateutics Europe、Smerud、ChosaとLiplomeの間のLiPlacisサポートプロトコル。サポートプロトコルの条項 は，Smerudと当社がそれぞれ同意し，2022年の再許可プロトコルはすべて終了することを規定している. |
(B)一貫性
当社は2022年1月2日からOnCoheros Biosciences Inc.と独占許可協定(“OnCoheros協定”)を締結し，小児科癌を治療するドビチニブと速効性チニブの独占的グローバル許可使用料をOnCoherosに付与した。OnCoherosは2つの臨床段階療法の小児科癌臨床開発活動を担当する。AllarityはOnCoherosの小児科臨床試験を支持し、コスト価格で臨床レベルの薬物在庫を提供し、各薬物の小児科患者のdrp随伴診断スクリーニングを促進する。ライセンスによると、OnCoherosは小児科癌の商業化権利を取得し、これは会社の各計画に対する最初の買い戻しオプションに依存し、会社は各計画の前払い許可料と規制マイルストーンを取得する。具体的には、1つはドビチニブ、1つはシノパリー、具体的には以下のようになる
| 二、 | 2つの記念碑的な支払いは、1件1，000ドルで、それぞれアメリカの監督管理部門が承認した製品とヨーロッパ製品の規制承認を受けて支払います。 |
29
OnCoheros 協定によると、Allarityは製品の純売上高(“売上高”)の合計純売上高(“売上高”)に対して以下の割合で7%から12%の等級別印税を徴収する権利がある。売上高が1億ドル未満の場合は7%、売上高が1億ドルより高く2億ドル未満の場合は10%、売上高が2億ドルを超える場合は12%である。
(C)Lantern Pharma，Inc.-Irofulvenプロトコル
2021年7月23日，我々はLantern Pharma，Inc.とIrofulven活性薬物成分在庫，2015年5月のIrofulven薬物許可と開発協定下の薬物開発計画期間中に開発されたIrofulvenに関する臨床研究データに関連する資産購入協定を締結し，2015年5月の合意によるIrofulven開発のさらなる推進義務を終了した。資産購入協定によると、ちょうちん医薬はドルの支払いに同意します
| (i) | Irofulven原料薬の在庫が再認証されると、賞味期限が長くなる |
| (Ii) | 研究者主導の“同情使用”ERCC 2/3変異亜群研究中の最初の患者が治療を開始する時、いくつかの合意された研究者に易羅富文を使用した |
| (Iii) | Lantern PharmaによるIrofulvenヒト臨床試験取引終了後24ヶ月以内に最初の患者の治療を開始した | |
| (Iv) | Lantern Pharmaによる任意のIrofulvenヒト臨床試験では，取引終了後に合意された期間内に2人目の患者の治療を開始した |
2022年3月18日から第(I)条によると、在庫が再認証され、賞味期限が延長され、2022年6月30日現在、$を受け取りました
22.後続事件
会社は、2022年6月30日までの中間連結財務諸表と、当時までの6ヶ月について、当該財務諸表の発表日までの後続事件を評価した。
I.ノバ社とのライセンス契約第2修正案
2022年9月27日、当社の完全子会社Allarity欧州治療会社(“Allarity Europe”)とノワ製薬会社(Novartis Pharma AG、スイス法(“Novartis”)に基づいて設立された会社)が“ライセンス契約第2修正案”(“第2修正案”)を締結し、2022年3月30日から施行される“ライセンス協定第1改正案”(“修正案”)を元の合意とともに改訂した2018年4月6日のライセンス契約(元“合意”)の条項が改正された。合意“)および2018年4月6日にAllarity欧州会社の子会社Allarity TreateuticsデンマークAPSがノファ社を受益者として2022年3月30日に再発行した特定の本票は、このようなマイルストーン支払いを$増加させることを含む、マイルストーン支払いの条項と時間(第2の修正案で定義されているように)を修正するために再発行された
30
元の合意第7.2条によれば、会社は、米国ライセンス製品の最初の秘密協定(“第3のマイルストーン”)をFDAに提出した後、一里塚支払い(“第3のマイルストーン支払い”)をノバに一度に支払うことに同意した。第2の修正案 は、第3のマイルストーン支払いの条項を分割払い計画(最終期支払いは2023年に満了する)に再構成し、会社が第3のマイルストーン支払いをより多く支払うようにする。
また、第2改正案は、(1)融資取引、第1段階臨床試験、1 b/2期臨床試験の定義を含む協定第1.1条 を改正し、(2)協定第2.1条は、ノ華社の事前書面で同意されていない場合には、会社が第2段階臨床試験を完了する前に会社に付与する権利を再許可してはならず、(3)第7.3条、会社が融資取引(第2改正案で定義されているように)を行う場合には、特定のマイルストーン支払い を加速することを明らかにする。“第2修正案”に規定されているすべてのマイルストーンに到達すれば、会社は最高26，500ドルをノバ社に支払う義務があるかもしれない。
二、Aシリーズ優先株変換
`
2022年6月30日以降、
3 i共変換しました
三、三、株式オプション付与
2022年7月7日、デビッド·ロス氏が会社役員の独立取締役に任命された。Roth博士の独立役員サービスとしての補償として、Roth博士は毎年50ドルの現金事前招聘費を獲得し、取締役会委員会メンバーに任命されれば、指名と会社管理委員会メンバーを務めたことで4ドル、報酬委員会メンバーを務めたことで5ドルを獲得する資格がある。Roth博士の任命について、取締役会は2022年7月7日に1株1.28ドルの使用価格で23，000株の普通株を購入するオプションを付与し、付与日後の36(36)ヶ月以内に毎月1/36の帰属を得ることを条件とした。オプションの満期日は付与の日から5(5)年である.
2022年09月23日、ジェリーさんは取締役の独立役員に任命された。マクロークリン氏の独立取締役会社サービスとしての補償として、マクロークリン氏は毎年50ドルの予備招聘費を獲得し、現金で支払い、取締役会委員会メンバーに任命されれば、7.5ドルの監査委員会メンバーと5ドルの報酬委員会メンバーを得る資格がある。brはマクロークリン氏の任命について、2022年10月1日に選択権を付与し、1株1.10ドルの執行価格(すなわち2022年9月30日の終値)で23，000株の普通株を購入する。2022年10月1日以降の36ヶ月以内に、 ヶ月ごとに1/36の譲渡料を支払います。オプションの満期日は付与の日から5(5)年である.
四、ちょうちん医薬株を売り出す
2022年7月に会社
が販売されました
31
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
私たちの財務状況と運営計画に関する以下の議論と分析、および私たちの簡素化された連結財務諸表、および本四半期の報告書の他の部分に関する説明を読むべきです。歴史的情報に加えて、本議論および分析 は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。我々の実際の結果は，以下の議論に含まれる 計画，意図，期待，他の前向き陳述とは大きく異なる可能性がある.このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、以下の決定要因に限定されないが、2022年5月17日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書で“リスクbr要因”と題する章で議論されている要因がある。
概要
私たちは生物製薬会社で、高い標的性を持つ抗癌候補薬の発見と開発に集中している。その薬物反応予測器(DRP)を用いた®Br)プラットフォーム上で、当社は、これらの薬剤が有効な患者集団を識別することによって、そうでなければ供給を停止した薬物資産の価値を決定する。同社の3つの主要候補薬物は，チロシンキナーゼ(TKI)阻害剤であるドビチニブ，ポリADP−リボポリメラーゼ(PARP)阻害剤スナイパ，微小管阻害剤Ixempraである。
最近の業務発展
2022年8月2日，会社 はその取締役会(“取締役会”)が会社の腫瘍学パイプライン戦略 の再調整を許可し，単一療法の開発からより将来性のある臨床関連併用療法の開発に移行したと発表した。
現在のパイプライン機会、臨床/商業/監督リスク、開発コストとスケジュール、予想される資金獲得性に対して詳細かつ深い分析 を行い、著者らの上級管理層、その科学顧問委員会(SAB)と外部専門家と協議した後、取締役会は結論 を得て、会社開発共同療法のパイプラインを調整することは以下の目標を実現する
| ● | Brと癌治療基準の単一療法から併用療法への持続的な移行を一致させ，併用療法は市場機会をますます推進しており，患者利益の有意な増加を示している。 |
| ● | 機関生命科学投資家から追加資金を吸引する能力を増強することは，会社の臨床開発活動や将来の成功を支援するために必要である |
| ● | 会社の将来の大手製薬会社とのビジネスパートナー関係の可能性を著しく広げ、そのパイプライン資産とDRPの価値を最大限に高める® platform technology. |
| ● | 会社のパイプライン資産が臨床的かつ商業的に成功する可能性を高める。 |
取締役会の決定は、会社が米国食品医薬品局(FDA)から受けたフィードバックも考慮した。われわれは2021年12月21日に，われわれのドビチニブ−drp随伴診断により選択された転移性腎細胞癌(腎細胞癌または腎癌)に関する三線治療プロトコルを米国食品医薬品局に提出した。守秘契約を提出する前に、ドビチニブに反応する可能性のある患者の選択と治療のために、ドビチニブに対する対応診断を承認するために、発売前承認申請をFDAに提出しました。2022年2月15日、ドビチニブNDAと®-ドヴィチニブ対診断に対する提出拒否状を受け取りました。FDAは，我々のNDAもPMAも規制要求を満たしておらず，機関が全面的な審査を行う保証はないと主張している。FDAが主張している主な拒否理由は，我々がこれまでの3期臨床試験データを用いたことに関連しており，これらのデータは，drp≡−dovitinib が診断に伴う“非劣勢”終点を支援するために，ソラフェニ(バイエル)に対する“優位性” 終点研究でノバ社によって生成された。RTF書簡で与えられた原因と、その後2022年5月31日にFDAと開催されたC型会議に基づいて、FDAは予想される3期の臨床試験および追加の用量最適化研究を要求し、その後、単一療法としてのドビチニブの承認と三線腎癌の治療に伴う多ビチニブ−DRPの承認を得ることが予想される。brは決定したが、ドービチニブをmRCCの単一療法としてこれらの研究を行うコスト、リスク、潜在的利点はビジネス成功への最適な方法ではないことが確認された, MRCC領域や他の適応においてドビチニブを他の承認された薬剤と併用した他の潜在的な1 b/2期臨床試験を評価し続けた。例えば，転移性卵巣癌の二線またはそれ以上の治療への狭窄モノクロナル抗体とドビチニブの併用1 b/2期臨床試験が開始される予定である。われわれは，ドビチニブを単一療法ではなく併用療法とすることにし，多くの癌適応に対する単一療法ではなく，腫瘍治療の科学的，市場とも併用療法に移行しているというわれわれの信念に基づいている
32
その新たな戦略的重点の一部として、同社は、融資を受けた場合、2022年第4四半期またはそれ以前に、そのPARP 阻害剤Statoparibとその汎TKIドビチニブとの併用による転移性卵巣癌の二線またはそれ以上の治療のための1 b/2段階研究を開始すると発表した。同社はアメリカとヨーロッパに試験点を持つ予定です。同社は現在，mRCC空間を含む別の腫瘍学的療法を併用するために，他の潜在的な1 b/2期研究を評価している。同社が行っている卵巣癌単一療法としてのストーンパリブと転移性乳癌単一療法であるIxempraオスミウムの第2段階研究は中期データ読み取りを継続し，現在はそれぞれ2022年第4四半期と2023年第1四半期に行われる予定である。すべてのパイプライン開発活動 は、薬物固有のdrp®併用診断を継続して患者の選択および治療を指導する。
許可協定第2修正案
2022年9月27日、我々は、スイスの法律に基づいて設立された会社であり、2018年4月6日の許可協定(“元の合意”)を改正したノーヴァー製薬会社(Novartis Pharma AG)と第2改正案許可協定(“第2改正案”)を締結し、2022年3月30日から施行される許可協定改正案第1(“改正案”、元の合意“合意”とともに)、Allarity TreeuticsデンマークAPSによる再発行日が2018年4月6日のある本票を改正した。2022年3月30日、Allarity Europeの子会社は、ノバ社がマイルストーンの支払いを返済していない条項と時間(第2の修正案で定義されているように)を修正することを支持した。二番目の修正案はマイルストーンの支払い総額を500，000ドル増加させる。第2改正案は，ノワールが2022年9月28日頃に支払われた未償還マイルストーン支払いの第1部分 を受け取ったときに発効する。
元の合意第7.2条によれば、当社は、米国ライセンス製品の最初の秘密協定(第3のマイルストーン)をFDAに提出した後、一里塚支払い(“第3のマイルストーン支払い”)をノバに一度に支払うことに同意する。第2の修正案は、第3のマイルストーン支払いの条項を分割払い計画(最終支払いは2023年に満了する)に再構成し、会社に第3のマイルストーン支払いをより多くの時間を持たせる。また、第2改正案は、(1)融資取引、第1段階臨床試験、および1 b/2期臨床試験の定義を含む合意第1.1条を改正し、(2)協定第2.1条は、会社 がノ華社の事前書面で同意されていない場合には、第2段階臨床試験が完了する前に会社に付与される権利を再許可してはならないこと、および(3)第7.3条は、会社が融資取引(第2改正案で定義されているように)を達成した場合に何らかのマイルストーン支払いを加速することを規定していることを明らかにする。“第2修正案”に規定されているすべてのマイルストーンに達した場合、会社は最高2，650万ドルをノバ社に支払う義務があるかもしれない。
取締役会交代と年間採用費
取締役会は2022年7月から9月にかけて、取締役会の固定授権取締役数を7(7)人に増加させた。穴を埋めるために、取締役会はジェームズ·G·カーレム氏を第三類取締役、トーマス·延森を第一類取締役、ローズ博士を第二類取締役、マクロークリン氏を第二類取締役に任命した。
クレムさんと延森さんは当社の執行者です。カレム氏は会社の役員を務めるほか、会社の最高経営責任者や最高経営責任者を務め続ける。また、ジェンソン氏は引き続き会社投資家関係部上級副総裁を務める。
Roth博士とMcLaughlin氏を当社の独立取締役に任命することについては、1人当たり年間50ドルの事前招聘費を獲得し、現金で支払う。取締役会委員会のメンバーに任命された場合、それぞれの取締役は監査委員会のメンバーとして7.5ドル、指名と会社管理委員会のメンバーを務める4ドル、報酬委員会のメンバーを務める5ドルを得る資格がある。また、取締役会は各独立取締役に株式購入権を付与し、23，000株の普通株を購入し、行使価格はそれぞれ1株1.28ドルと1.10ドルであるが、授出日後36(36)ヶ月以内に毎月1/36株の普通株に帰属しなければならない。 株式購入の満期日は授出日から5(5)年である。
また、2022年7月7日から、取締役会は報酬委員会の提案に基づいて、独立役員の年間採用費を50ドルに増やすことを承認した。
33
管理上の変化
2022年6月、会社 は経営陣の変更を行った。スティーブ·カチェディは2022年6月29日から、最高経営責任者や会社役員を含む会社のすべての職を辞任した。また、Jens Knudsenは2022年6月27日から会社の首席財務官を含む会社のすべての職を辞任した。彼らがそれぞれ当社と締結したbr退職協定に記載されている条項によると、当社はCarchediさんおよびKnudsenさんにいくつかの支払いと福祉を提供することに同意し、(I)ある時間帯にその基本給の支払いを継続することと(Ii)COBRAが数ヶ月の保険を受けることを含む(“退職福祉”)。Severance福祉の交換として，Carchedi氏とKnudsen氏はそれぞれ が当社と何らかの制限的契約義務に対するクレームを解除することに同意し，その約束 がそれぞれ既存の制限的契約義務を遵守することを再確認した。
Carchedi氏の退職に伴い、会社取締役会(“取締役会”)はJames Cullem氏を会社臨時最高経営責任者に任命し、2022年6月29日から発効した。そのため，Cullem氏は臨時最高経営責任者， は引き続きCEOを務めている。また、クヌーソン氏の退職に伴い、取締役会は現取締役財務報告総監ジョアン·ブラウンを会社臨時首席財務官に任命し、2022年6月29日から発効した。ブラウン氏は首席財務長官のほか、取締役財務報告部門の職務を続けている。
リスクと不確実性
同社は生物技術業界会社によく見られるbrリスクに直面しているが、これらに限定されない：臨床前研究と臨床試験失敗のリスク、それが確定と開発可能な任意の候補薬物はマーケティング許可を得る必要があり、その候補製品は商業化に成功し、市場の認可を得る必要があり、肝心な者とパートナーへの依存、ノウハウの保護{br]、政府法規の遵守、競争相手の技術革新の開発、及び追加資金を獲得して運営能力を援助する能力を含む。現在開発されている候補製品は、臨床前と臨床試験および商業化前の監督管理承認を含む大量の追加的な研究と開発作業が必要となる。たとえ会社の研究開発が成功しても、会社がいつ製品販売から相当な収入を得ることができるかは未知数である。
新冠肺炎がわれわれの業務に与える影響-最新情報
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した。新冠肺炎は著者らの運営に影響を与え、それにより著者らの臨床計画活動はいくつかの予期しない遅延が出現したため、臨床試験が延期された。経営陣は、この病気が非常に高い不確実性と予測できない結果を持っているため、新冠肺炎がわが業務の将来の財務に与える影響を推定することができない。
私たちは引き続きbr新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響を評価し、従業員の健康と安全を保護する積極的な措置を取っており、同時に業務の連続性を維持している。連邦、州、地方当局が発表した指導によると、私たちは従業員の遠隔作業モードに移行し、2020年3月16日から発効する。近年、新冠肺炎による制限は大幅に廃止されたため、私たちのデンマーク従業員はすでに職場に復帰した。私たちの北米の従業員は遠隔作業を続けるだろう。我々は引き続き密接なモニタリングを継続し，政府当局の指導を遵守し，我々の活動を適宜調整することを求めていく。
新冠肺炎の大流行或いは類似の衛生流行病の最終的な影響は高度に不確定であり、変化する可能性がある。私たちの業務、私たちの臨床試験、医療システム、あるいは世界経済にもたらす可能性のある遅延や影響のすべての程度はまだわかりません。しかし，これらの影響は我々のbr運営を損なう可能性があり，新冠肺炎の状況を注視していきたい。
34
ロシア戦争の影響
すでに多くの難民がヨーロッパに流入し、デンマークはウクライナからの難民たちの便宜を提供し、彼らを受け入れる準備ができている。デンマークがどれだけの移民に便宜を提供するかを推定するのは時期尚早だが、移民官僚はウクライナ難民を受け入れる準備を始めている。デンマークは北大西洋条約機構(NATO)加盟国として、自国の準備やNATO防衛連盟の準備を強化する。ウクライナ危機はデンマークと世界経済の新しい不安定要素になった。インフレと生産能力利用率がすでに高い場合、それは成長を抑制し、インフレを増加させる。デンマーク経済は全体的に強く、新たな挑戦に対応する能力があるが、成長停滞に入ることが予想される。しかし、デンマーク経済には全体的に活動が低下するリスクがある。これまで戦争は私たちの運営結果に影響を与えていませんでしたが、デンマークの実験室運営のために購入した材料コスト に影響を与える可能性が予想されていますが、今は影響を予測したり定量化することはできません。
財務運営の概要
2004年9月に設立されて以来、著者らはほとんどの資源を研究と開発活動に集中し、薬物発見と臨床前研究、著者らの知的財産権の組み合わせの確立と維持、臨床と研究材料の製造、人員の募集、資金の調達及びこれらの業務に一般と行政支持を提供することを含む。近年、私たちが協力活動や任意の他の源から得た収入は非常に限られている。今まで、私たちの運営資金は主に転換可能な手形と私たちの証券の発行と販売から来ています。
設立以来、私たちは毎年純損失を出している。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の純損失はそれぞれ820万ドルと850万ドルだった。2022年6月30日現在、私たちの累計赤字は7，470万ドルです。我々のほとんどの純損失は，我々の研究や開発計画に関するコストと，我々の運営に関する一般的かつ行政コストから来ている.少なくとも今後数年以内に、巨額の費用と増加していく運営損失が生じることが予想される。持続的な活動に関連する費用は大幅に増加すると予想されています
| ● | 臨床試験を通じて候補薬を推進する | |
| ● | 規制当局の候補薬の承認を求めています |
| ● | 上場企業として運営しています | |
| ● | 私たちの臨床前計画と臨床開発努力を続けて | |
| ● | 新たな候補薬を発見するための研究活動を続け | |
| ● | 私たちの臨床前研究と臨床試験のための用品を製造します。 |
運営費の構成
研究と開発費
研究開発費には
| ● | 第三者契約組織およびコンサルタントとの合意に基づいて発生する費用 | |
| ● | 契約製造業者に支払う費用を含む医薬品生産に関する費用 | |
| ● | 臨床前試験の実施に関連する実験室および仕入先費用； | |
| ● | 従業員に関連する費用には、賃金、福祉、株式ベースの給与が含まれる。 |
35
私たちはすべての研究と開発コストが発生している間にそれを支出する。いくつかの開発活動のコストは，特定のタスクを達成する進捗の評価と，我々のプロバイダや第三者サービスプロバイダが提供する情報やデータを用いたサービス見積りによって確認される.今後の期間中に受信した研究·開発活動のための貨物またはサービスの前金は返金されず、前払い料金として入金されます。そして、関連貨物の交付やサービスの実行に伴い、前金が料金に計上される。
これまでこれらの費用の大部分は私たちの主要な候補薬ドビチニブ、スノパリー、イクシプラを推進するために行われてきました®.
予測可能な未来には，我々の候補薬物の開発に関する研究や開発活動に投資し続けるとともに，我々の候補薬物が後期開発段階に入ることや，臨床試験を継続することにより，われわれの研究·開発費が大幅に増加することが予想される。必要な臨床研究を行い、監督管理の許可を得る過程は高価で時間がかかり、著者らの候補薬物の開発成功は非常に高い不確定性がある。したがって，我々の研究開発プロジェクトの持続時間と完成コストを決定することはできず，いつ，どの程度候補薬物の商業化や販売から収入を得ているかを決定することもできない。
一般と行政費用
一般と行政費用 は主に人員に関連するコスト、施設コスト、減価償却と償却費用及び専門サービス費用 費用を含み、法律、人的資源、監査と会計サービスを含む。関係者たちの費用には賃金、福祉、株式ベースの給与が含まれる。施設料金には施設レンタル料と修理費が含まれています。予測可能な未来には，我々の一般的かつ行政費用 が増加することが予想されるが，これは，我々の候補薬物数が増加することが予想され，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会，ナスダック株式市場規則や法規の遵守に関する費用，追加のbr保険料，投資家関係活動，その他の行政や専門サービスが含まれているためである。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営実績(監査なし)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果をまとめています
| 6月30日までの3ヶ月間 | 増加/ | 以下の日付までの6か月 六月三十日 | 増加/ | |||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | (減少) | 2022 | 2021 | (減少) | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 研究開発 | $ | 1,696 | $ | 2,279 | $ | (583 | ) | $ | 2,985 | $ | 3,531 | $ | (546 | ) | ||||||||||
| 無形資産減価準備 | — | — | — | 14,007 | — | 14,007 | ||||||||||||||||||
| 一般と行政 | 3,146 | 2,097 | 1,049 | 6,159 | 3,307 | 2,852 | ||||||||||||||||||
| 総運営コストと費用 | 4,842 | 4,376 | 466 | 23,151 | 6,838 | 16,313 | ||||||||||||||||||
| 運営損失： | $ | (4,842 | ) | $ | (4,376 | ) | $ | (466 | ) | $ | (23,151 | ) | $ | (6,838 | ) | $ | (16,313 | ) | ||||||
36
研究と開発費
私たちは現在候補製品ごとに私たちの研究開発コストを追跡していない。次に、br}30、2022、2021年6月までの3ヶ月と6ヶ月の費用タイプの性質の内訳を提供します。
| 6月30日までの3ヶ月間 | 増加/ | 以下の日付までの6か月 六月三十日 | 増加/ | |||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | (減少) | 2022 | 2021 | (減少) | |||||||||||||||||||
| (単位：千) | (単位：千) | |||||||||||||||||||||||
| (重述) | (重述) | |||||||||||||||||||||||
| 研究的学習費 | $ | 535 | 439 | $ | 96 | $ | 1,040 | $ | 1,197 | $ | (157 | ) | ||||||||||||
| 税金控除 | (136 | ) | (219 | ) | 83 | (590 | ) | (438 | ) | (152 | ) | |||||||||||||
| 製造と供給 | (7 | ) | 722 | (729 | ) | 161 | 793 | (632 | ) | |||||||||||||||
| 請負業者 | 722 | 863 | (141 | ) | 1,099 | 1,079 | 20 | |||||||||||||||||
| 特許 | (15 | ) | 7 | (22 | ) | 61 | 67 | (6 | ) | |||||||||||||||
| 人員配置 | 574 | 394 | 179 | 1,183 | 710 | 473 | ||||||||||||||||||
| 償却する | 18 | 32 | (14 | ) | 38 | 68 | (30 | ) | ||||||||||||||||
| 他にも | 5 | 40 | (35 | ) | (7 | ) | 55 | (62 | ) | |||||||||||||||
| $ | 1,696 | $ | 2,279 | $ | (583 | ) | $ | 2,985 | $ | 3,531 | $ | (546 | ) | |||||||||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月(重述)
研究開発費が583ドル減少したのは、主に研究開発費が96ドル増加し、従業員が179ドル増加したが、減税額は83ドル減少し、製造と供給コストは729ドル減少し、請負業者コストは141ドル減少し、特許コストは22ドル減少し、償却費用は14ドル減少し、その他の費用は35ドル減少した。臨床研究活動が減少したため、研究開発費用は全体的に低下した。具体的には，臨床活動を3つの最優先資産の2つに下げたため，製造，供給，請負者コストが低下し，臨床計画を優先順位付けし，派遣費br}により人員支出を増加させた。
2022年6月30日まで2021年6月30日まで6ヶ月(再予約)
研究·開発費用が546ドル減少したのは、主に従業員が473ドル増加し、請負業者が20ドル増加したが、税収相殺で152ドル増加し、研究費用は157ドル減少し、特許コストは6ドル減少し、償却費用は30ドル減少し、その他の費用は62ドル減少した。臨床活動が減少したため、研究開発費は全体的に低下した。人員配置費用が増加した主な原因は解散費を計上しなければならないことだ。
無形資産減価準備
会社は2022年2月15日に米国食品医薬品局からドビチニブに対する秘密保持協定に関するRTFと，会社の株価の現在の低迷状態を受けたため，割引キャッシュフローモデルを用いて個人無形資産 を減値評価し，2022年6月30日までの6カ月間に1400万ドルの減価費用を確認した。
一般と行政費用
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月(重述)
2022年6月30日までの3カ月間、2021年6月30日と比較して、一般·行政費は1，049ドル増加した。この増加は主に監査と法律費用が610ドル増加し、保険費用が418ドル増加し、コンサルティング費用が300ドル増加し、通信費用が10ドル増加したが、住宅費用は30ドル減少し、従業員費用は149ドル減少し、上場費用は16ドル増加し、その他の管理費用は94ドル減少した。従業員費用減少の主な原因は、株式オプション没収による株式ベースの報酬支出の減少であり、退職すべき費用はこの影響を相殺している。
37
2022年6月30日まで2021年6月30日まで6ヶ月(再予約)
2022年6月30日までの6カ月間で、2021年6月30日に比べて一般·行政費が290万ドル増加した。この増加は主に監査と法律費用が130万ドル増加し、保険費用が760ドル増加し、従業員費用が486ドル増加し、コンサルティング費用が300ドル増加し、上場費用が75ドル増加し、通信費用が25ドル増加したが、オフィス費用の26ドル減少と他の行政費用の25ドル減少によって相殺された。2022年6月30日までの6カ月間で従業員数が増加したのは、主に解散費を計上したためだ。
その他の収入(支出)，純額
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月(重述)
2022年6月30日までの3ヶ月以内に確認された他の収入(支出) (257ドル)は、主に3 iに支払う登録遅延支払い(800ドル)、為替損失(269ドル)、私たちの投資損失(34ドル)、利息支出(33ドル)を含むが、派生製品と株式証券負債の874ドルの公正価値調整および5ドルの利息収入によって相殺される。2021年6月30日までの3ヶ月間、その他の収入(支出)(100万ドル) は主に財務支出(393ドル)、転換可能債務公正価値変動(273ドル)、利息支出(166ドル)、投資損失(67ドル)、為替損失(41ドル)、派生ツール負債公正価値調整(25ドル)、転換可能債務清算損失(25ドル)を含む。
2022年6月30日まで2021年6月30日まで6ヶ月(再予約)
2022年6月30日までの6ヶ月間に確認された他の収入(支出)は1，370万ドルであり、主に派生製品と株式証明負債の公正価値調整1，340万ドル、知的財産権売却収益180万ドル、利息収入5ドルを含むが、外貨損失(538ドル)、利息支出(72ドル)、投資損失(70ドル)に相殺される。2021年6月30日までの6ヶ月以内に、その他の収入(支出)は(1.6ドル) 百万ドルであり、財務支出(480ドル)、転換可能債務公正価値変動(474ドル)、利息支出(245ドル)、投資損失(180ドル)、転換可能債務返済損失(141ドル)、為替損失(80ドル)を含み、派生ツール負債の公正価値によって相殺される(20ドル)を調整する。
私たちのbr派生債務と転換可能債務の公正価値変動は、私たちの簡明な連結財務諸表に記載されている第3レベルの投入を使用して計量される。
所得税
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間(重述)
2022年6月30日までの3ヶ月間の所得税還付(費用) は(4ドル)であり、2021年6月30日までの3ヶ月間は(30ドル)である。
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間(重述)
2022年6月30日までの6カ月間の所得税回収(費用)は120万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は63ドルだった。所得税が130万ドル増加したのは，主に2022年3月31日の減価費用が約1400万ドルであり，2022年6月30日までの6カ月間の税収が120万ドルとなったためである。
流動資金、資本資源、運営計画
私たちの設立以来、私たちの運営資金は主に転換可能な本チケットの販売と私たちの証券の売却と発行から来ています。2022年6月30日まで、私たちは770万ドルの現金を持っていて、 累計赤字は7470万ドルです。
38
私たちの現金の主な用途は運営費用に資金を提供することで、その中には私たちの治療薬候補薬のドビチニブに関する研究開発と規制費用と、スナイパリブとイクシプラに対する臨床計画が含まれています®そして一般と行政費用です。 運営費用を支払うための現金は、これらの費用を支払う時間の影響を受けており、これは私たちの未済売掛金と売掛金の変化に反映されています。
同社の770万ドルの現金預金は、2022年6月30日現在の運営計画および今後12カ月の計画資本支出に資金を提供するのに十分ではないと判断された。これらのことは、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
経営陣が重大な疑いを引き起こす条件または事件を緩和する計画は、公共株式、私募株式、債務融資、パートナー関係、または他のソースを介して追加資金を提供することを含む。しかしながら、同社が追加の運営資金の調達に成功することは保証されないし、またはそれが追加の運営資金を調達することができる場合、商業的に有利な条項ではできない可能性がある。もし会社が必要な時に資金を調達したり、他のこのような手配を達成できなかった場合、その業務、運営結果、財務状況、および現在の運営および候補製品を維持·開発する能力にマイナス影響を与える。
予測可能な未来には，我々の候補薬物の開発と潜在的商業化および進行中の内部研究·開発計画に大量のbr費用が発生することが予想される。現在、私たちの開発、潜在的な商業化と内部研究開発計画の性質、時間あるいは総コストを合理的に見積もることはできない。しかし，我々の現在と将来の臨床前研究と臨床試験を完成させ，規制部門の候補薬物の承認を得る過程を完成させ，候補薬物を商業化するために必要と考えられる販売，マーケティング，流通インフラを確立するためには，承認されれば，将来的には多くの追加資金が必要になる可能性がある。
契約義務と約束
私たちは通常の業務過程でサプライヤーと臨床前研究、臨床試験、他のサービスプロバイダの運営目的について協定を締結しています。私たちはこれらの支払いを上の契約義務表に含めていません。これらの契約は通常私たちが通知後の一定期間以内にいつでもキャンセルすることができるので、これらの合意の下でのキャンセル不可義務は実質的ではないと思います。
キャッシュフロー
次の表は私たちが示した期間のキャッシュフローをまとめています
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (単位：千) | ||||||||
| (重述) | ||||||||
| 経営活動のためのキャッシュフロー純額 | $ | (9,963 | ) | $ | (6,833 | ) | ||
| 投資活動が提供するキャッシュフロー純額 | 809 | — | ||||||
| 融資活動が提供するキャッシュフロー純額( | (2,311 | ) | 13,035 | |||||
| 為替レートが現金に与える影響 | (413 | ) | 98 | |||||
| 現金が純増する | $ | (11,878 | ) | $ | 6,300 | |||
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間、運営活動で使用された純現金は約1，000万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間で約680万ドルだった。経営活動で使用されている現金純額が約320万ドル増加したのは、主に非現金調整により200万ドル増加し、営業資産と負債純減少は約150万ドルだったが、2022年6月30日までの6カ月間の赤字30万ドル減少で相殺された。
39
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動が提供する純現金は約809ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純現金は0ドルだった。投資活動が提供する純現金の増加は、主に2022年6月30日までの6カ月間の知的財産権売却益によるものである。
融資活動
2022年6月30日までの6ヶ月間、転換後のAシリーズ優先株に対して150万ドルの底値調整が行われたため、230万ドルの融資コストが発生した。私たちはまたAシリーズ優先株に800ドルの登録遅延罰金を支払った。
2021年6月30日までの6ヶ月間、普通株1210万ドルの発行と転換可能な債券収益110万ドルを含む1300万ドルを融資活動から獲得し、121ドルの株式発行コストを支払った。私たちはまた290万ドルのローンを受けて返済した。
運営資本および資本支出要求
2022年10月7日までの既存のbr現金と現金等価物と、マイルストーン支払いの契約義務を含む今後12ヶ月の予想支出と約束は、少なくとも12ヶ月以内に運営費用と資本支出需要に資金を提供することができないと考えています。私たちの現金が私たちの運営に資金を提供し続けることができる時間推定は、間違っていることが証明される可能性があるという仮定に基づいており、私たちは現在期待されているよりも早く利用可能な資本資源を使用することができると予想している。また、変化している場合、その中のいくつかは私たちのコントロールを超えている可能性があり、私たちの資本消費速度が私たちの現在の予想よりも大きく速くなる可能性があり、私たちは計画よりも早く追加資金を求める必要があるかもしれない。
表外手配
当社には表外手配は何もありません。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
私たちの経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認会計基準に基づいて作成した2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の未監査簡明総合財務諸表、および2021年12月31日と2020年12月31日までの監査された総合財務諸表に基づいている。これらの合併財務諸表を作成するには、資産、負債、 および費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要があります。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの重要な会計政策と推定を評価する。我々の見積りは，歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいており，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの判断は他のソースからは明らかではない.異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある。
我々の重要会計政策 は2021年12月31日と2020年12月31日までの年度連結財務諸表付記で説明したが、 は2022年5月17日に提出した10-K表に含まれており、2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの重要会計政策に大きな変化はない。これらの監査されていない中期簡明財務諸表 は会社が監査した財務諸表と付記とともに読まなければならない。
最近発表された会計公告
タイトルを参照してください“最近 は会計公告を採用した“注2では(Dd)そして“最近発表された未採用の会計公告“注2の (EE)当社が2022年5月17日に米国証券取引委員会に提出した10−Kレポート内の2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度の総合財務諸表、及び当社が2022年6月30日及び2021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月間監査されていない簡明財務諸表の付記3(I)及び3(J)にそれぞれ掲載している。
40
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
規模の小さい報告会社として、私たちは第3項の要求に制限されません。
項目4.制御とプログラム。
我々の経営陣は、CEOと最高財務責任者(それぞれ最高経営責任者とCEO)の参加の下、2022年6月30日現在の開示制御およびプログラムの有効性を評価している。改正された1934年の“証券取引法”又は“取引法”の下の第13 a-15 i及び15 d-15(E)規則で定義された“開示制御及び手続”という言葉は、会社の制御及びその他の手続を意味し、会社が取引法に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定された 期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保することを目的としている。開示制御及び手続は、取引法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務者を含む会社管理層に適宜伝達され、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的とする制御及び手続に限定されるものではない。管理層は、どのような制御やプログラムであっても、 がどんなに設計や操作が良好であっても、その目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識している。
2022年6月30日現在の開示制御プログラムおよびプログラムの評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、(I)財務報告内部統制で発見された重大な弱点のため、br}と結論を出した。(Ii)2020年12月31日までの年度と2021年9月30日までの四半期財務諸表の再申告を要求され、brは、先に定義したように、我々の米国証券取引委員会報告書の提出を延期したり、修正を要求したりして、上記で定義したように、brは有効ではない。
取引法に基づく報告を行う新しい報告会社として、最初のForm 10−K年度報告書(2022年12月31日に提出する)を提出した後、本年度終了前に財務報告書の内部統制に対する有効性を評価する必要はない。しかし、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の財務諸表を監査する際、私たちは正式な期末財務決算と報告の流れがないので、内部財務報告統制における重大な弱点を発見しました。私たちは従来、私たちの業務から独立して有効な監視と監督機能を展開するための十分な資源がありませんでした。私たちは会計取引を適切に計算するための会計資源と人員が不足していました。例えば、派生負債部分を持つ権証を発行しました。特に、私たちが発見した重大な弱点は：
| ● | 米国公認会計原則と米国証券取引委員会報告の要求を満たすために必要な会計資源が不足している | |
| ● | 全面的なアメリカ公認会計原則会計政策と財務報告手続きと人員が不足している | |
| ● | 負債と純営業損失に関連する繰延税金資産の評価準備を含む会計取引を適切に計算するための適切な手続きと制御措置が不足している | |
| ● | 私たちの財務と会計チームの規模を考慮すると、役割分担が足りない。 |
私たちは、明らかにされた重大な弱点を解決するために、様々な措置を継続して実施している
| ● | 臨時首席財務官と取締役財務報告総監、公認会計士(イリノイ州)を招聘し、上場企業報告の経験が豊富で、アメリカ公認会計基準とアメリカ証券取引委員会会計問題に詳しい。今回の採用を通じて、私たちが制定している包括的なアメリカ公認会計基準会計政策、財務報告手続き、財務報告の内部統制を解決します | |
| ● | 複雑な金融商品および税務の会計処理を支援するコンサルティングサービスを保持すること | |
| ● | 独立したアメリカ公認会計基準コンサルティング会社を雇いました |
41
1つの重大な欠陥は 制御欠陥または制御欠陥の組み合わせであり、これは、米国公認会計原則に従って外部財務データを確実に起動、許可、記録、処理または報告する能力に悪影響を及ぼすため、私たちの従業員は、私たちの年間または中期財務諸表の誤った陳述を防止または検出できない可能性が高い。
重大な欠陥とは、深刻なbr欠陥または重大な欠陥の組み合わせであり、私たちの従業員が私たちの年間または中期財務諸表の重大なミス陳述を防止または発見できない可能性は低い。それに応えて、私たちは財務報告書に対する私たちの内部統制を評価し、発見された重大な弱点を解決し始めた。
私たちは引き続き上述の重大な欠陥を修復するためにbrステップを取り、更に私たちの会計の流れ、制御と審査を改善するつもりです。我々は，我々の内部制御やプログラムを評価し続ける予定であり，必要または適切な場合には，我々が発見したり注意を喚起したりする他の問題を解決するためにさらなる行動をとる予定である.
私たちは内部統制と開示統制の有効性を達成する上で、私たちが進展していると信じている。私たちが取っている行動は持続的なbr上級管理職の審査と監査委員会によって監視されている。私たちが救済作業を完了し、その有効性を後続評価する前に、私たちが取っている措置が財務報告の内部統制における重大な弱点を完全に救済できるかどうかを確認することはできない。財務報告の内部統制における私たちの大きな弱点を解決するために、より多くの措置が必要かもしれないと結論することもできます。これはさらなる行動が必要かもしれません。
財務内部統制の変化 報告
2022年6月30日までの四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
42
第2部-その他 情報
項目1.法的訴訟
未来、私たちは時々正常な業務過程で発生した訴訟や他の法的手続きに巻き込まれるかもしれない。私たちは現在いかなる法的手続きの当事者でもなく、私たちは私たちに対する未解決または脅威訴訟があることを知りません。これらの訴訟は私たちの業務、経営業績、または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があると思います。もし私たちが法的手続きの影響を受けたら、訴訟コストと管理資源の移転によって私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
第1 A項。リスク要因です
私たちの普通株に投資することは高い危険を伴う。投資決定を下す前に、2022年5月17日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの会計年度10-K年報の“リスク要因” の節に記載されているリスクを慎重に考慮しなければなりません。どんなリスクが発生した場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果は影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の取引価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれません。あなたは、どのタイプの陳述が前向き陳述に属するか、および本報告におけるこのような陳述の重要性を議論するために、“前向き陳述”と題する上の章を読むべきである。
第二項未登録持分証券の販売及び収益の使用。
デラウェア州有限責任組合企業3 i(“投資家”)と締結した証券購入契約によると、著者らは投資家に20，000株Aシリーズ優先株と引受権証を発行し、9.9061ドルの初期行使価格で投資家に2，018，958株普通株及び1部の PIPE承認株式証を購入し、総購入価格は2，000万ドルであった。SPAを実行するとともに，吾らは投資家と登録 割当契約を締結しており，その中で吾らが登録に同意した普通株数はA系列優先株転換時に発行可能な普通株の最大数に等しく，転換価格は80，000，000ドルの20% を当時発行された普通株数(“底値”)で割ってPIPE承認株式証を行使した場合に発行可能な普通株の125%である.
2022年1月1日から2022年6月30日まで、投資家の一連の転換操作に基づいて、私たちは 転換2，782株Aシリーズ優先株(“転換株”)に基づいて投資家に1，187，281株普通株を発行した。変換時、当社は何の収益も受けていません。2022年6月30日までに、17，018株のAシリーズ優先株が発行され流通しています
上記転換株式、Aシリーズ優先株及びPIPE株式証の要約、売却及び発行は、証券法第4(A)(2)節又は証券法により公布された規則D第506条により、公募に関与しない発行者の取引とみなされ、証券法による登録を免除することができる。これらの取引のそれぞれの証券受給者は、“証券法”の下で法規D規則501が指す認可投資家である。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
43
項目6.展示品
以下の証拠物は本報告の一部として保存されている。
| 展示品 いいえ。 |
説明する | |
| 10.1(a) | ノワ製薬とAllarity Treateutics Europe APSとの間の許可協定の第1の修正案 | |
| 10.2(a) | 転換可能なチケット | |
| 10.3(b) | “容認協定”と免除 | |
| 10.4†(c) | “容認協定第1改正案”と免除日は2022年6月6日 | |
| 10.5†* | スティーブ·カチェディとの別居協議 | |
| 10.6†* | Jens Knudsenと別居合意に達しました | |
| 10.7* | “開発、選択権、許可協定第2修正案” | |
| 10.8†(d) | 許可協定第2修正案 | |
| 31.1* | サバンズ·オクスリ法第302条に基づく最高経営責任者の証明 | |
| 31.2* | サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の証明 | |
| 32.1* | サバンズ·オックスリー法第906条によるCEOの証明 | |
| 32.2* | サバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の証明 | |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
| 101.SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104* | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
| (a) | 引用により2022年4月18日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-Kを結合する。 |
| (b) | 引用により2022年5月6日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-Kに結合する。 |
| (c) | 引用合併により2022年6月10日に米国証券取引委員会に提出された8-K表。 |
| (d) | 引用により2022年9月30日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-Kを結合する。 |
| † | 本展示品のいくつかの部分は省略されている。それらは実質的ではないので、開示すれば登録者に競争損害を与える可能性がある。 |
| * | 本局に提出します。 |
44
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に正式に許可された署名名人代表登録者に本報告書に署名することを正式に依頼した。
|
ALLARITY治療会社 | |||
| 日付：2022年10月7日 | 差出人： | /s/ ジェームズ·G·カーレム | |
| 名前： | ジェームズ·G·クレム | ||
| タイトル： | 最高経営責任者 (CEO) | ||
| 日付：2022年10月7日 | 差出人： | /s/ジョン·ブラウン | |
| 名前： | ジョン·ブラウン | ||
| タイトル： | 首席財務官 (首席財務·会計官) | ||
45