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CompanyMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember猫：REITMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230猫：REITMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310000018230アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーカテゴリー：他のアメリカ政府と非アメリカ政府債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230カテゴリー：他のアメリカ政府と非アメリカ政府債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230CAT：大盤株メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230CAT：大盤株メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230カテゴリ：Smeller CompanyMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000018230カテゴリ：Smeller 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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823022000112/cat-20220331_g1.jpg
 表10-Q 
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までMarch 31, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
依頼書類番号：1-768
キャタピラー.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
37-0602744
(法団として設立された国又はその他の司法管区)(アメリカ国税局雇用主身分証明書番号)
クック湖路510号100号室ディルフィールドイリノイ州60015
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(224) 551-4000 
前回の報告以来、変更があれば、原氏名、元住所、元会計年度：適用されない
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株式(額面1.00ドル)猫ニューヨーク証券取引所¹
2023年2月15日満期の8%債券第二十三類ニューヨーク証券取引所
2035年9月15日満期の5.3%債券カテゴリ35ニューヨーク証券取引所
キャタピラー普通株はニューヨーク証券取引所のほか、フランスとスイスの証券取引所にも上場している。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒

At March 31, 2022, 533,353,205登録者の普通株が発行された。

カタログ表
カタログ表
 
第1部金融情報
 
第1項。
財務諸表
3
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
40
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
61
第四項です。
制御とプログラム
61
   
第2部：その他の情報
 
第1項。
法律訴訟
62
第1 A項。
リスク要因
62
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
62
第三項です。高級証券違約*
第四項です。炭鉱安全情報開示*
五番目です。
その他の情報
62
第六項です。
陳列品
63
 
*応答が要求されていない場合や項目が適用されないため、項目は省略されています。

2
カタログ表
第1部財務情報
 
項目1.財務諸表
キャタピラーです。
総合業務成果報告書
(未監査)
(1株当たり100万ドルを除いて)
 3月31日までの3ヶ月
 20222021
販売と収入：  
機械、エネルギー、交通輸送販売$12,886 $11,191 
金融商品の収入703 696 
総売上高と総収入13,589 11,887 
運営コスト：  
販売原価9,559 8,012 
販売、一般、行政費用1,346 1,239 
研究開発費457 374 
金融商品の利子支出106 125 
その他営業費用266 323 
総運営コスト11,734 10,073 
営業利益1,855 1,814 
金融商品の利子支出は含まれていません109 142 
その他の収入(費用)253 325 
合併税前利益1,999 1,997 
所得税を支給する469 475 
合併後の会社の利益1,530 1,522 
未合併関連会社の損益比7 9 
合併および関連会社の利益1,537 1,531 
差し引く：非持株権益応占利益(損失)— 1 
利益.利益 1
$1,537 $1,530 
1株当たりの利益$2.88 $2.80 
普通株式1株当たり利益-希釈して 2
$2.86 $2.77 
加重平均発行済み普通株式(百万株) 
-基本的に534.5 546.4 
-薄めて 2
538.3 551.4 

1    普通株主が利益を占める。
2   在庫株方法では株に基づく補償奨励を行使して薄くすることを想定している。 
連結財務諸表付記を参照してください。
3
カタログ表
キャタピラー.
総合総合収益表
(未監査)
(百万ドル)
 3月31日までの3ヶ月
 20222021
合併および関連会社の利益$1,537 $1,531 
その他全面収益(損失)、税引き後純額(付記13)：
外貨換算：(115)(347)
年金やその他の退職後の福祉：(1)(8)
派生金融商品：23 (31)
販売可能な証券：(64)(16)
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計(157)(402)
総合収益1,380 1,129 
減算：非持株権に帰属する総合収益— 1 
株主は全面的な収益を占めるべきである$1,380 $1,128 

連結財務諸表付記を参照してください。



4
カタログ表
キャタピラー.
総合財務状況表
(未監査)
(百万ドル) 
 3月31日
2022		十二月三十一日
2021
資産  
流動資産：  
現金と現金等価物$6,526 $9,254 
売掛金--貿易その他9,135 8,477 
売掛金--財務9,003 8,898 
前払い費用と他の流動資産2,868 2,788 
棚卸しをする15,038 14,038 
流動資産総額42,570 43,455 
財産·工場·設備--純額11,932 12,090 
長期売掛金--貿易その他1,204 1,204 
長期売掛金--財務12,665 12,707 
非流動繰延と払い戻し可能な所得税1,973 1,840 
無形資産967 1,042 
商誉6,293 6,324 
その他の資産4,672 4,131 
総資産$82,276 $82,793 
負債.負債  
流動負債：  
短期借入金：  
機械、エネルギー、交通$— $9 
金融商品4,501 5,395 
売掛金8,361 8,154 
費用を計算する3,846 3,757 
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない1,275 2,242 
取引先前払い1,388 1,087 
配当金に応じる— 595 
その他流動負債2,355 2,256 
1年以内に満期になる長期債務：  
機械、エネルギー、交通127 45 
金融商品7,679 6,307 
流動負債総額29,532 29,847 
1年後に満期になる長期債務：  
機械、エネルギー、交通9,636 9,746 
金融商品15,641 16,287 
退職後福祉の負債5,363 5,592 
その他負債5,007 4,805 
総負債65,179 66,277 
引受金及び又は事項(付記11及び14)
株主権益  
普通株：$1.00額面：
  
ライセンス株：2,000,000,000
Issued shares: (3/31/22 and 12/31/21 – 814,894,624)実収金額で計算する
6,281 6,398 
在庫株(3/31/22-281,541,419 shares; 12/31/21 – 279,006,573株の原価で
(28,326)(27,643)
その企業に雇われた利益40,820 39,282 
その他の総合収益を累計する(1,710)(1,553)
非制御的権益32 32 
株主権益総額17,097 16,516 
総負債と株主権益$82,276 $82,793 
 
連結財務諸表付記を参照してください。
5
カタログ表
キャタピラーです。
合併株主権益変動表
(未監査)
(百万ドル) 
 ごく普通である
在庫品		財務局
在庫品		利益.利益
雇われる
はい
業務.業務		積算
他にも
全面的に
収入(損)		非制御性
利益．		合計する
2021年3月31日までの3ヶ月間      
2020年12月31日残高$6,230 $(25,178)$35,167 $(888)$47 $15,378 
合併および関連会社の利益— — 1,530 — 1 1,531 
外貨換算，税引き後純額— — — (347)— (347)
年金とその他の退職後の福祉，税後純額— — — (8)— (8)
派生金融商品、税後純額— — — (31)— (31)
売却可能な証券，税引き後純額— — — (16)— (16)
非制御的権益に割り当てる— — — — (2)(2)
在庫株から発行された普通株は、株式補償に使用される：2,459,683
(63)128 — — — 65 
株に基づく報酬費用42 — — — — 42 
他にも6 1 — — (2)5 
2021年3月31日の残高$6,215 $(25,049)$36,697 $(1,290)$44 $16,617 
2022年3月31日までの3ヶ月間      
2021年12月31日の残高$6,398 $(27,643)$39,282 $(1,553)$32 $16,516 
合併および関連会社の利益— — 1,537 — — 1,537 
外貨換算，税引き後純額— — — (115)— (115)
年金とその他の退職後の福祉，税後純額— — — (1)— (1)
派生金融商品、税後純額— — — 23 — 23 
売却可能な証券，税引き後純額— — — (64)— (64)
発表した配当金— — 1 — — 1 
在庫株から発行された普通株は、株式補償に使用される：1,037,468
(65)37 — — — (28)
株に基づく報酬費用40 — — — — 40 
買い戻しの普通株：3,571,6841
— (720)— — — (720)
他にも(92)— — — — (92)
2022年3月31日の残高$6,281 $(28,326)$40,820 $(1,710)$32 $17,097 

1 その他の情報については、付記12を参照ください.


連結財務諸表付記を参照してください。

6
カタログ表
キャタピラーです。
統合現金フロー表
(未監査)
(百万ドル)
 3月31日までの3ヶ月
 20222021
経営活動のキャッシュフロー：  
合併および関連会社の利益$1,537 $1,531 
非現金プロジェクトの調整：  
減価償却および償却557 586 
繰延所得税の準備(99)109 
他にも(52)(104)
資産と負債の変動、買収と資産剥離の純額を差し引く：  
売掛金--貿易その他(372)(543)
棚卸しをする(1,032)(657)
売掛金452 733 
費用を計算する(74)84 
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない(965)191 
取引先前払い311 58 
その他の資産--純額99 56 
その他の負債--純額(49)(116)
経営活動提供の現金純額313 1,928 
投資活動によるキャッシュフロー：  
資本支出-他人にレンタルする設備は含まれていません(346)(252)
他人に貸した設備支出(333)(252)
賃貸資産と財産·工場·設備を処分して得た収益269 309 
売掛金融資のために金を増やす(2,988)(2,629)
売掛金入金2,966 2,770 
融資売掛金を売却して得た金9 5 
投資と買収(現金買収後の純額を差し引く)(8)(386)
売却企業と投資の収益(売却現金を差し引く)— 28 
証券を売却して得た収益571 126 
証券投資(1,438)(148)
その他-ネットワーク(15)(48)
投資活動提供の現金純額(1,313)(477)
資金調達活動のキャッシュフロー：  
支払済み配当金(595)(562)
再発行された在庫株を含む普通株式を発行した(28)65 
普通株を買い戻す(820)— 
発行債券の収益(未満期日が3ヶ月を超える)：  
機械、エネルギー、交通— 494 
金融商品2,131 1,779 
債務返済(未返済日が3ヶ月以上)：  
機械、エネルギー、交通(6)(644)
金融商品(1,381)(2,243)
短期借入金--純額(3ヶ月以下の原始満期日)(1,016)1,659 
その他-ネットワーク— (2)
融資活動提供の現金純額(1,715)546 
為替レート変動が現金に与える影響(16)(12)
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)(2,731)1,985 
期初現金、現金等価物、および限定現金9,263 9,366 
期末現金、現金等価物、および制限現金$6,532 $11,351 

 現金等価物とは、主に元の満期日が一般的に3ヶ月以下である短期的、高流動性投資を意味する.

連結財務諸表付記を参照してください。
7
カタログ表
連結財務諸表付記
(未監査)
 
1.     A.業務の性質
 
私たちの財務諸表および関連コメントの情報は以下のカテゴリに示されています
 
機械、エネルギー、交通(ME&T)-金融商品を含まないキャタピラー社およびその子会社としてME&Tを定義します。ME&Tの情報は私たちの製品の設計、製造、マーケティングに関係しています。
 
金融商品-当社は、キャタピラー金融サービス(Cat Financial)とキャタピラー保険ホールディングス(保険サービス)を主に当社の金融および保険子会社と定義しています。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する。

B.陳述の根拠
 
経営陣は、添付されている未審査財務諸表には、公平陳述(A)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合経営実績、(B)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合総合収益、(C)2022年3月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況、(D)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の株主権益総合変動及び(E)2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月の総合現金流量に必要なすべての調整は、正常経常的調整のみを含むとしている。財務諸表の作成は米国公認会計原則(米国公認会計原則)に適合し、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則と条例に適合する。

中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。本10-Q表に含まれる情報は、当社の2021年12月31日現在の10-K表年次報告(2021年10-K表)に含まれる監査財務諸表とその付記とともに読まなければなりません。
 
本明細書に含まれる2021年12月31日の財務状況データは、2021年Form 10-Kに含まれる監査された合併財務諸表からのものであるが、米国公認会計原則要件のすべての開示は含まれていない。前期のいくつかの額は、今期の財務諸表に適合する列報方式で再分類された

Cat Financialのエンドユーザー顧客は可変利益エンティティ(VIE)であり、私たちはVIEの主な受益者ではありません。私たちはこれらの実体に財政的支援を提供しているので、異なる利益がありますが、彼らの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限はありません。私たちがこれらのVIEに参加することで直面する最大の損失リスクは、私たちが提供する財務支援に固有の信用リスクに限られています。これらのリスクは、私たちの金融売掛金の組み合わせと関連する信用損失支出の一部として、私たちの財務諸表に評価され、反映されています。合併VIEのさらなる検討については，付記11を参照されたい。

2.                                   新会計基準

A.新しい会計基準を採用する

私たちはすべてのASUSの適用性と影響力を考慮する。2022年1月1日から発効する以下のASUを採用しており、これらの条項は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えません
ASU説明する
2020-06転換可能な債務およびその他のオプション、派生ツール、およびヘッジファンド
2021-05レンタル者--可変レンタル支払い
2021-10政府援助

8
カタログ表
B.発表されたがまだ採用されていない会計基準

私たちはすべてのASUSの適用性と影響力を考慮する。私たちはASUSを評価し、それらが適用されないか、あるいは私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想した。

3.     販売と収入契約情報

売掛金とはディーラーとエンドユーザーが私たちの製品を販売するために受け取るべき金額のことです。また、Cat Financialはディーラーの在庫購入に卸売在庫融資を提供している。私たちは卸売在庫売掛金を売掛金-貿易とその他及び長期売掛金-貿易とその他の総合財務諸表に計上します。私たちは、総合財務状況表で、取引業者およびエンドユーザーからの貿易売掛金-貿易およびその他、長期売掛金-貿易およびその他を確認した。ディーラーとエンドユーザーからの貿易売掛金は#ドルです7,818百万、$7,267百万ドルとドル6,310それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで。ディーラーとエンドユーザーからの長期貿易売掛金は#ドルです553百万、$624百万ドルとドル657それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで。

私たちはある製品の販売を確認する前に領収書を発行します。私たちは総合財務状況表で前払い顧客金を顧客前払いおよび他の負債の契約負債として確認します。契約負債は#ドル1,869百万、$1,557百万ドルとドル1,526それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2020年12月31日まで。収入が確認された時、私たちは契約責任を減らした。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間で確認しました437百万ドルとドル433それぞれ2022年初めと2021年初めに契約負債の収入の100万ドルを記録した

2022年3月31日現在、ディーラーやエンドユーザーと契約を締結していますが、契約履行義務を履行しておらず、製品の制御権を移転しているため、販売は確認されていません。原始期限が1年を超えた契約未履行の履行債務金額は#ドルである7.7億ドル、約半分の金額と確認された収入を完成させる予定です12か月2022年3月31日以降。我々は，元の契約期間が1年以上である未履行の履行義務を開示しない実際の方便を選択した。最初の期限が1年以下の契約は、主にディーラーに機械、エンジン、交換部品を販売することだ。

販売と収入のさらなる分類情報については、付記16を参照。

4.                                     株に基づく報酬
 
株式計算報酬の会計規定によると、株式で計算された支払いによる費用は、財務諸表において、付与日及び賠償金の公正価値に基づいて確認されなければならない。我々の株式報酬には、主に株式オプション、制限株式単位(RSU)、業績に基づく制限株式単位(PRSU)が含まれる。

税引き前の株ベースの報酬支出が#ドルであることを確認しました40百万ドルとドル422022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月以内に付与された株式報酬報酬の種類と公正価値を説明します

 2022年3月31日までの3ヶ月間2021年3月31日までの3ヶ月間
 付与済み株加重平均1株当たり公正価値加重平均ライセンス日株価付与済み株加重平均1株当たり公正価値加重平均ライセンス日株価
株式オプション1,029,202 $51.69 $196.70 1,084,821 $56.30 $219.76 
RSU484,025 $196.70 $196.70 448,311 $219.76 $219.76 
PRSU258,900 $196.70 $196.70 266,894 $219.76 $219.76 
 
9
カタログ表
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月分の株式報酬の公正価値を決定する際に使用される仮定を提供します
 
 授与年
 20222021
加重平均配当率2.60%2.60%
加重平均変動率31.7%32.9%
波動範囲
25.3% - 36.8%
29.2% - 45.8%
無リスク金利区間
1.03% - 2.00%
0.06% - 1.41%
加重平均予想寿命8年.年8年.年
 
2022年3月31日現在、非既得株報酬に関する未確認報酬支出総額は#ドル299100万ドル、加重平均残りの必要なサービス期間内に償却します1.8何年もです。
 
5.                                     デリバティブ金融商品とリスク管理
 
外貨為替レート、金利、商品価格の変化により、私たちの収益と現金フローは変動の影響を受けます。我々のリスク管理政策(政策)は、デリバティブ金融商品を用いて外貨為替レート、金利、商品価格を慎重に管理することを許可している。私たちの政策は、派生商品が投機目的に使用されてはいけないと規定している。私たちが使用しているデリバティブは主に外貨長期契約、オプションとクロス通貨契約、金利契約および大口商品長期とオプション契約です。私たちのデリバティブ活動は私たちの高級財務官によって管理され、指導され、統制されている。私たちは金融派生商品の使用を含めて、少なくとも毎年取締役会監査委員会に私たちのリスク管理慣行を提出します。
 
私たちは総合財務状況表でその公正な価値に従ってすべての派生ツールを確認する。デリバティブ契約を締結した日に、吾らは、デリバティブツールを、(1)資産または負債が確認された公正価値ヘッジ(公正価値ヘッジ)、(2)取引またはキャッシュ流量変動を予測するヘッジ(キャッシュフローヘッジ)または(3)非指定ツールとして指定する。私たちは当期収益の中で、公正価値ヘッジの合格、指定、および高度に有効な派生ツールとしての公正価値の変化を記録し、ヘッジリスクに起因することができる相対確認資産または負債の収益または損失を記録する。当社は，このようなデリバティブをヘッジ取引の影響を受ける収益の同一期間または複数期間の収益に再分類するまで，資格，指定および有効範囲内でキャッシュフローのヘッジとして有効なデリバティブの公正価値変動を総合財務状況表に記録している.私たちは当期収益の中で非指定派生ツールの公正な価値変化を報告する。我々は，指定されたデリバティブ金融商品からのキャッシュフローを，統合キャッシュフローテーブル上のヘッジされた項目と同じカテゴリに分類する.非指定デリバティブ金融商品からのキャッシュフローを統合キャッシュフロー表の投資カテゴリに計上する。
 
我々はヘッジツールとヘッジ項目とのすべての関係、および各種ヘッジ取引を行うリスク管理目標と策略を正式に記録した。このプロセスは、公正価値ヘッジとして指定されたすべての派生商品を総合財務状況表上の特定の資産および負債とリンクさせ、現金流量を特定の予測取引または現金流量の可変性に関連付けることを含む。

私たちもヘッジ開始時および継続的に正式な評価を行い、ヘッジ取引で使用される指定された派生ツールがヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュフロー変動を販売する上で非常に有効であるかどうかを決定する。派生ツールがヘッジツールとして使用できないと判断された場合、または関連するヘッジ取引がもはや不可能であると判定された場合、吾らは、ヘッジ会計のキャンセル確認基準に基づいて、ヘッジ会計を前向きに終了する。
 
外貨為替リスク
 
外貨為替レートの変動は外貨で計算されるドル売上高やコストに影響し、ある程度のリスクが生じる。外貨為替レートの変動は私たちの競争地位にも影響を与えます。これらの変化は米国の競争相手ではない業務実践および/または定価戦略に影響を与える可能性があるからです。また、私たちは外貨建ての貸借対照表を持っているため、為替変動の影響を受けています。
10
カタログ表
 
私たちのME&T業務部門は世界各地で製品を調達、製造、販売しています。私たちは多元化された収入とコスト基礎を持っているので、私たちは純基礎の上で私たちの未来の外貨現金流の開放を管理します。私たちは外貨長期契約とオプション契約を使用して、一致しない外貨現金の流入と流出を管理します。為替レート変動のリスクを最小限にすることを目標としています。為替変動は私たちの外貨キャッシュフローのドル価値を下げるからです。私たちの政策は予想された外貨キャッシュフローを管理することを許可して、最高で5年それは.2022年3月31日現在、これらの未返済契約の最長期限は約60何ヶ月になりますか。
 
私たちは通常、契約開始時にヘッジ会計要件に適合し、満期日が現在の四半期末を超える任意の長期またはオプション契約をキャッシュフローヘッジとして指定します。私たちは特定のリスク開放口に基づいて指定して、ヘッジ会計をサポートします。ME&Tの残りの外貨契約は指定されていません
 
我々の金融商品業務のために外貨リスクを管理する際には、外貨貸借対照表の両替と再計量による純頭寸と将来の外貨建て取引による収益変動を最大限に削減することを目標としている。私たちの政策は、私たちの資産と負債の間の通貨ミスマッチリスクと、将来の外貨建て取引に関連する為替リスクを相殺するために、外貨長期、オプション、クロス通貨契約を使用することを可能にします。私たちの外貨長期とオプション契約は主に未指定です。固定対固定クロス通貨契約をキャッシュフローヘッジとして指定し、外貨固定金利資産と負債の為替レート変動を防止する。
 
金利リスク
 
金利変動は私たちの利息支払額や固定金利債務の価値に影響を与え、ある程度のリスクが生じる。私たちのやり方は金利契約を使って金利変化に対する私たちの開放を管理することです。
 
我々のME&T業務は一般的に固定金利債務を資金源として使用している。私たちの目標は貸借資金の費用を最小限にすることだ。私たちの政策は、この目標を達成するために、固定金利を変動金利に固定する契約と長期金利協定を締結することを可能にします。私たちは契約開始時に固定金利から変動金利契約までを公正価値ヘッジとして指定し、契約開始時にある長期金利プロトコルをキャッシュフローヘッジとして指定します。

金融商品事業には、Cat Financial債務の組合せの金利プロファイル(固定金利または変動金利と期限)と我々の売掛金を組み合わせた金利プロファイルを所定範囲で調整し続けることで金利リスクに対応するペア融資政策がある。この政策によると、私たちは金利派生ツールを使用して債務構造を修正し、売掛金の組み合わせの資産に一致する。このようなマッチングされた資金は、金利がどの方向に移動しても、利息資産と利息負債との間の利差変動を減少させる。
 
私たちの政策は、一致した融資目標を満たすために、固定-浮動、浮動-固定、および浮動-浮動金利契約を使用することを可能にします。固定金利から変動金利契約までを公正価値ヘッジとして指定し、基準金利の変化による公正な価値変化から債務を保護する。我々は、基準金利の変化によるキャッシュフローの変化を防ぐために、固定金利に変動する契約の多くをキャッシュフローヘッジとして指定している。
 
いくつかの場合、私たちはME&Tと金融商品の両方に清算固定浮動および浮動固定金利契約を持っている。私たちは清算時にこれらの契約に関連する収益または損失を以前に指定されたヘッジプロジェクトの元の期限内の収益に償却する
 
商品価格リスク
 
大口商品の価格変動は私たちがある原材料に支払わなければならない価格に影響し、ある程度のリスクが発生します。私たちの政策は商品長期契約とオプション契約を使って商品リスクを管理し、調達材料のコストを下げることです。
 
我々のME&T業務部門は、仕入先から基材と貴金属を調達し、仕入先から購入した部品に埋め込みます。私どものサプライヤーは部品コストにおける商品部分の価格変化を私たちに転嫁しています。また，運営用途用の天然ガスやディーゼルなどのエネルギー製品を購入する価格を調整している。
11
カタログ表
 
私たちの目標はこのような大口商品の価格変動を最小限にすることだ。私たちの政策は商品の長期契約とオプション契約を締結して、その中の一部の商品の購入価格をロックすることを許可します5年制地平線。このような商品の長期契約とオプション契約はすべて指定されていません。

総合財務状況表で報告された派生ツールの位置と公正価値は以下の通りである

(百万ドル)公正価値
March 31, 20222021年12月31日
資産1
負債.負債2
資産1
負債.負債2
指定デリバティブ
外国為替契約$242 $(127)$228 $(64)
金利契約75 (87)38 (15)
合計する$317 $(214)$266 $(79)
デリバティブを指定していない
外国為替契約$58 $(88)$46 $(42)
商品契約87 — 30 (9)
合計する$145 $(88)$76 $(51)
1資産は総合財務状況表で売掛金-貿易およびその他または長期売掛金-貿易およびその他に分類される。
2負債は総合財務状況表で計算すべき費用または他の負債に分類される。
 

派生ツールの名目総金額は、2022年3月31日と2021年12月31日現在$です20.710億ドル18.9それぞれ10億ドルです派生金融商品の名目金額は双方が交換した金額を表すものではない。私たちは名義金額と派生商品の他の条項、例えば外貨為替レート、金利あるいは商品価格を参照することで、各方面が交換した金額を計算します。

派生ツールの報酬(損失)は以下のように分類される

(百万ドル)3月31日までの3ヶ月
公正価値/未指定ヘッジキャッシュフローヘッジ
合併経営成果表で確認した損益1
AOCIで確認された収益(損失)
AOCIから再分類した損益2
202220212022202120222021
外国為替契約$(63)$78 $(9)$72 $26 $129 
金利契約7 7 56 7 (7)(11)
商品契約93 20 — — — — 
合計する$37 $105 $47 $79 $19 $118 
1外国為替契約と商品契約損益は他の収入(費用)に計上される。金利契約損益は主に投資信託商品の利息支出に計上される。
2外国為替契約収益(損失)は主に総合経営実績表における機械·エネルギー·輸送などの収入(費用)の販売に計上される。金利契約収益(損失)は主に総合経営実績表における金融製品の利息支出に計上される

12
カタログ表
総合財務状況表には、公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する以下の金額が記録されている

(百万ドル)ヘッジ負債の帳簿価値満期負債帳簿価値を計上した公正価値裁定調整累計金額
March 31, 20222021年12月31日March 31, 20222021年12月31日
1年以内の満期長期債務$750 $755 $— $5 
1年後の満期長期債務2,419 1,304 (87)(2)
合計する$3,169 $2,059 $(87)$3 

我々はME&Tと金融商品に国際スワップとデリバティブ協会(ISDA)の総純額決済協定を締結し，それぞれのデリバティブ契約下の借金の純決済を許可した。これらの総純額決済プロトコルによれば、純額決済は、一般に、会社または取引相手が類似したタイプのデリバティブ取引について、同一日に同じ通貨で満了する契約の支払純額を決定することを許可する。総純額決済プロトコルは、違約事件や終了事件が発生した場合に、取引相手とのすべての未履行契約に対して純額決済を行うことも一般的に規定されている

総純額決済協定によると、取引相手や当社は一般的に担保を必要としない。2022年3月31日と2021年12月31日まで、主純額決済協定に基づいていかなる現金担保も受け取っていない

違約または終了事件が発生した場合、主純額決済プロトコルの純額決済条項が著者らの派生ツール残高に与える影響は以下の通りである

(百万ドル)March 31, 20222021年12月31日
資産負債.負債資産負債.負債
確認した総金額$462 $(302)$342 $(130)
未相殺金融商品(152)152 (114)114 
受け取った現金担保— — — — 
純額$310 $(150)$228 $(16)

6.                                     棚卸しをする
 
在庫(主に後進先出し(LIFO)法を使用)には：
 
(百万ドル)3月31日
2022		十二月三十一日
2021
原料.原料$5,924 $5,528 
製品の中で1,438 1,318 
完成品7,390 6,907 
供給品286 285 
総在庫$15,038 $14,038 
    

13
カタログ表
7.                                     無形資産と商業権
 
A.無形資産
 
無形資産には以下が含まれる
 
  March 31, 2022
(百万ドル)重みをつける
償却可能である
寿命(年)		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
取引先関係15$2,273 $(1,601)$672 
知的財産権121,473 (1,225)248 
他にも16131 (84)47 
有限寿命無形資産総額14$3,877 $(2,910)$967 

  2021年12月31日
重みをつける
償却可能である
寿命(年)		毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
取引先関係15$2,421 $(1,709)$712 
知的財産権121,472 (1,192)280 
他にも14156 (106)50 
有限寿命無形資産総額14$4,049 $(3,007)$1,042 

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の償却費用は72百万ドルとドル77それぞれ100万ドルです無形資産に関する償却費用は以下のように予想される

(百万ドル)
2022年残り9ヶ月2023202420252026その後…
$214$227$168$158$87$113
 
B.善意
 
違います。2022年3月31日または2021年3月31日までの3ヶ月以内に、営業権が損なわれた


14
カタログ表
2022年3月31日までの3ヶ月間、報告部門別の営業帳簿金額の変動は以下の通り

(百万ドル)十二月三十一日
2021
その他の調整1
3月31日
2022
建築業
商誉$302 $(9)$293 
値を減らす(22)— (22)
純営業の名声280 (9)271 
資源産業
商誉4,182 2 4,184 
値を減らす(1,175)— (1,175)
純営業の名声3,007 2 3,009 
エネルギーと交通
商誉2,985 (22)2,963 
他のすべての2
商誉52 (2)50 
合併合計
商誉7,521 (31)7,490 
値を減らす(1,197)— (1,197)
純営業の名声$6,324 $(31)$6,293 


1その他の調整には主に外貨換算が含まれる。
2 他のすべての経営部門を含む(付記16参照)。


8.                                     債務と株式証券への投資
 
私たちは特定の債務と持分証券への投資を持っていて、これらの証券は公正な価値で記録されており、主に総合財務状況表の他の資産に含まれている。

私たちは債務証券を主に販売可能なものに分類した。私たちは売却可能な債務証券のリスコアリングによる未実現収益と損失、適用される繰延所得税を控除し、権益(総合財務状況表中のAOCI)を計上する。権益証券リスコアリングによる未実現収益と損失を総合経営実績表の他の収入(費用)に計上する。我々は一般に、債務や株式証券を売却できる特定の識別方法を用いて、投資販売の実現損益を決定し、総合経営実績表の他の収益(費用)に計上する。

損益を権益に計上していない売却可能な債務証券のコスト基礎と公正価値(総合財務諸表中のAOCI)は以下の通りである
15
カタログ表
売却可能な債務証券
March 31, 20222021年12月31日
(百万ドル)
コスト
基礎
税引き前純収益を実現していない
(損をする)
公平である
価値がある
コスト
基礎
税引き前純収益を実現していない
(損をする)
公平である
価値がある
政府債務      
アメリカ国債$9 $— $9 $10 $— $10 
他のアメリカや非アメリカ政府債券は61 (1)60 61 — 61 
社債      
社債2,026 (38)1,988 1,027 19 1,046 
資産支援証券184 (1)183 175 1 176 
担保融資支援債務証券  
アメリカ政府機関は328 (9)319 319 6 325 
住宅.住宅3 — 3 4 — 4 
商業広告103 (3)100 98 1 99 
売却可能な債務証券総額$2,714 $(52)$2,662 $1,694 $27 $1,721 
赤字を達成していない状態の売却可能債務証券：
 March 31, 2022
 
12ヶ月以下です 1
12ヶ月以上 1
合計する
(百万ドル)
公平である
価値がある
実現していない
損
公平である
価値がある
実現していない
損
公平である
価値がある
実現していない
損
政府債務      
他のアメリカや非アメリカ政府債券は$24 $1 $— $— $24 $1 
社債
社債1,433 37 61 6 1,494 43 
資産支援証券109 3 — — 109 3 
担保融資支援債務証券
アメリカ政府機関は231 8 25 2 256 10 
商業広告98 3 1 — 99 3 
合計する$1,895 $52 $87 $8 $1,982 $60 
 2021年12月31日
 
12ヶ月以下です 1
12ヶ月以上 1
合計する
(百万ドル)
公平である
価値がある
実現していない
損
公平である
価値がある
実現していない
損
公平である
価値がある
実現していない
損
社債      
社債$270 $4 $33 $1 $303 $5 
担保融資支援債務証券      
アメリカ政府機関は89 1 22 — 111 1 
合計する$359 $5 $55 $1 $414 $6 
1個別証券が未実現損失状態が続いている時間の長さを指す。
政府債券、社債、担保融資支援債務証券への投資の未実現損失は、購入以来の金利と信用に関する収益率差の変化に関係している。私たちはこれらの投資を売るつもりはありませんし、償却コストベースを回収する前にこれらの投資を売ることを要求することもできません。また、2022年3月31日現在、私たちはこれらの投資が信用関連損失になるとは予想していない。

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カタログ表
2022年3月31日まで、契約満期日に計算した債務証券の売却可能なコストベースと公正価値は以下の通りである。満期日は契約満期日とは異なることが予想され、借り手は早期返済権がある可能性があるため、債権者は債務返済を要求する権利がある可能性がある    
March 31, 2022
(百万ドル)原価基礎公正価値
1年以下の期間で満期になる$508 $507 
1年から5年後に期限が切れなければならない1,369 1,341 
5年から10年後に満期になる327 317 
10年後に期限が切れる76 75 
アメリカ政府機関担保ローン支援証券328 319 
住宅担保融資支援証券3 3 
商業担保融資支援証券103 100 
売却可能な債務証券総額$2,714 $2,662 
  
債務証券を販売することができます 
 3月31日までの3ヶ月
(百万ドル)20222021
証券を売却して得られる金を売却する$96 $100 
証券を売る毛利を売る— — 
売却可能な証券の総損失— — 
また1ドルもあります813百万ドルとドル9642022年3月31日と2021年12月31日現在、それぞれ100万件の定期預金投資が満期まで保有する債務証券に分類されている。これらのすべての投資は一年以内に満期になり、私たちはそれらを総合財務状況表の前払い費用と他の流動資産に計上します。私たちは満期までの債務証券を償却コストで記録しており、これは公正な価値に近い。私たちはやった注釈これらの証券には、2022年3月31日と2021年12月31日まで、未実現の収益や損失がある。
2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月間、2022年及び2021年3月31日に保有する権益証券の未実現純収益(赤字)は(12)100万ドルと$20それぞれ100万ドルです
9.                                     退職後の福祉
 
A.年金と退職後の福祉費    
アメリカ年金
優位性
アメリカではない年金
優位性
他にも
退職後
優位性
(百万ドル)

三月三十一日三月三十一日三月三十一日
 202220212022202120222021
次の3ヶ月まで：      
定期純収益コストの構成部分：      
サービスコスト$— $— $13 $14 $25 $25 
利子コスト100 82 18 14 20 16 
計画資産の期待リターン(167)(179)(34)(32)(4)(2)
前のサービス費用を償却する— — — — (1)(10)
定期収益純コスト(収益)1
$(67)$(97)$(3)$(4)$40 $29 
1サービスコスト構成部は、業務成果報告書を統合した業務コストに含まれる。他のすべての構成要素は総合経営業績表の他の収入(費用)に含まれている。

私たちは1ドル稼いだ2102022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの年金や他の退職後計画のために数百万ドルを納めた。2022年通年の寄付金は約$と予想されています357百万ドルです
 
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カタログ表
B.確定した払込給付コスト
 
我々の固定払込計画に関する会社総コストは、総合経営業績報告書の経営コストに含まれており、以下のようになる
 
 3月31日までの3ヶ月
(百万ドル)20222021
アメリカの計画$114 $125 
アメリカではない計画29 26 
 $143 $151 

2022年3月31日までの3カ月間、米国の固定払込福祉コストの減少は、主に我々の非限定繰延給与計画に関する公正価値調整によるものである。
 
10.       賃貸借証書

融資と経営リース収入は、主に総合経営業績報告書の金融商品収入に含まれ、以下の通りである
3月31日までの3ヶ月
(百万ドル)20222021
融資リース収入$112 $125 
賃貸収入を経営する278 294 
合計する$390 $419 
私たちが発表したのは販売と他の関連税金を差し引いた純収入です。

11.                              保証と製品保証
 
キャタピラーディーラーは約束を履行します
我々は第三者保険会社に賠償を提供し、キャタピラーディーラーを代表して発行された履行保証金に関する潜在的損失を賠償した。これらの債券の条項はそれぞれ異なり、発行の目的は政府機関に保険を提供し、ある取引業者の違約影響を避けることである。私たちはまた、いくつかのキャタピラーディーラーの契約義務履行に関する保証を第三者に提供した。これらの保証には異なる条項があり、取引業者の義務不履行による第三者の潜在的な財務損失をカバーしている。

2016年には、キャタピラーディーラーの契約義務履行に関する保証をエンドユーザーに提供しました。この2025年に満了する保証によると、キャタピラーディーラーの不履行は、キャタピラーが年間指定上限を超えない商品、サービス、または財務補償をエンドユーザーに提供することで契約義務を履行することを要求する可能性がある。この保証は2022年第1四半期に終了する。 保証されて何のお金も支払われていません。
 
仕入先連合体履行保証
欧州の顧客にサプライヤー財団の契約義務履行に関する保証を提供しており，キャタピラーの子会社は同財団のメンバーの一人である。契約は、サプライヤー連合体が義務を履行しないことによる顧客への潜在的な損害をカバーしています。財団が正常業務中に契約に定められた何らかの義務を履行できなかった場合を除き、損害賠償には上限がある。サプライヤー財団がそのすべての契約義務を履行した場合，保証は満期となり，2022年に完了する予定である。

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カタログ表
私たちはディーラーの履行保証と第三者履行保証を持っていて、賠償や他の商業契約義務に関連するエンドユーザーへの潜在的な支払いを制限しません。さらに、私たちは潜在的な支払いを制限しない業界標準賠償に関する契約を締結した。このような無限保証について、私たちはクレームがもたらす可能性のある未来の最大の潜在的な支払い金額を推定することができない。

このような保証の下で、重大な損失は発生しなかったか、または予想された。2022年3月31日と2021年12月31日には、関連記録負債は#ドルとなった4百万ドルとドル5それぞれ百万ドルです保証によると、私たちが支払う必要がある可能性のある将来の支払いの最高潜在金額(請求権または保証条項によって回収可能な任意の金額、未割引および減少しない)は以下の通りです
 
(百万ドル)3月31日
2022		十二月三十一日
2021
キャタピラーディーラーは約束を履行します$251 $747 
仕入先連合体履行保証239 242 
その他保証165 232 
全額保証する$655 $1,221 
 
Cat Financialは、可変利益エンティティ資格を有する特殊目的会社(SPC)からキャタピラーディーラーを購入するいくつかの融資を保証します。SPCの目的はキャタピラーディーラーに短期運営資金ローンを提供することである。SPCは商業手形を発行し，得られた資金でその融資計画に資金を提供する。Cat Financialはこの保証を提供するために費用を徴収する。Cat FinancialはSPCの主な受益者であり，その担保によりCat FinancialはSPCの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があり，損失を吸収する義務があるため，Cat FinancialはSPCの財務諸表を統合した。最高人民法院の資産は2022年3月31日と2021年12月31日まで839百万ドルとドル888100万ドルは主にディーラーに提供されるローンと最高人民法院の債務で構成される838百万ドルとドル888それぞれ100万ユーロが主に商業手形で構成されている。最高人民法院の資産はCat Financialの債権者の支払いに使用できない。SPCが損失を受けた場合、CAT Financialは保証の下で義務を履行する義務があるかもしれない。本ローン購入契約の下では何の損失も予想損失もありません。

私たちは歴史賠償率の経験を現在の現場人口とディーラー在庫に応用することによって、私たちの製品保証責任を確定します。通常、各製品の実際の保証経験、機械モデル/エンジンサイズ、顧客或いはディーラー位置(北米国内或いは海外)に基づいて歴史賠償率を計算する。私たちは製品の出荷月ごとに特定のレートを制定し、実際の保証クレーム経験に基づいて毎月それらを更新します
3月31日までの四半期、私たちの製品保証責任残高の変化は以下の通りです
前の3か月
(百万ドル)20222021
保証責任、期間中からです$1,689 $1,612 
負債を減らす(194)(225)
責任増(新たな保証)168 244 
保証責任、期末$1,663 $1,631 
  

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カタログ表
12.                               1株当たり利益をあげる
 
1株当たりの利益の計算：3月31日までの3ヶ月
(1株当たり100万ドルを除いて)20222021
当期利益(A)1
$1,537 $1,530 
株式のリクライニング：
重み付け-発行済み普通株式の平均数(B)534.5 546.4 
株式奨励を行使する際に発行可能な株は，平均市場価格で収益から購入したと仮定した株を差し引いた純額3.85.0
完全償却計算の平均発行済み普通株式(C) 2
538.3 551.4 
普通株式1株当たり収益：
希釈しないと仮定する(A/B)$2.88 $2.80 
完全希釈(A/C)とする 2
$2.86 $2.77 
3月31日現在の流通株(百万株)533.4 547.8 
1 普通株主が利益を占める。
2 在庫株方法では株に基づく補償奨励を行使して薄くすることを想定している。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間は含まれていません2.1百万ドルと1.1希釈後の1株当たり収益の計算からそれぞれ100万ドルの流通株オプションが差し引かれており，逆希釈の効果となるからである

2018年7月、取締役会は$までの株式買い戻し認可(2018年ライセンス)を承認しました10.010億株のキャタピラー普通株は、2019年1月1日に発効し、満期がない。2022年3月31日までに1.42018年の許可によると、まだ10億が利用可能だ

2022年3月31日までの3ヶ月間に購入しました3.6100万株のキャタピラー普通株、総コストは$720百万ドルです。2021年3月31日までの3ヶ月間に注釈キャタピラー普通株の任意の株式を買い戻します。我々は，第三者金融機関の株式買い戻し加速プロトコルと公開市場取引を組み合わせることでこれらの購入を行った.


13.                         その他の総合収益を累計する

私たちは総合的な収益表に包括的な収益とその構成要素を列挙した。AOCIの各構成部分の残高変動は以下のとおりである

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カタログ表
3月31日までの3ヶ月
(百万ドル)20222021
外貨換算：
期初残高$(1,508)$(910)
外貨換算収益(104)(323)
減額：税引当金/(福祉)11 24 
外貨換算純収益(115)(347)
損失を収益に再分類する— — 
減額：税引当金/(福祉)— — 
純損失を収益に再分類する— — 
その他総合収益(損失)、税引き後純額(115)(347)
期末残高$(1,623)$(1,257)
退職金やその他の退職後の福祉
期初残高$(62)$(32)
本年度前期サービス信用— — 
減額：税引当金/(福祉)— — 
本年度前期サービス信用純額(コスト)— — 
以前のサービス(信用)費用を償却する(1)(10)
減額：税引当金/(福祉)— (2)
前期サービス(信用)コストの純償却額(1)(8)
その他総合収益(損失)、税引き後純額(1)(8)
期末残高$(63)$(40)
デリバティブ金融商品
期初残高$(3)$— 
繰延損益47 79 
減額：税引当金/(福祉)10 16 
純利益を繰延する37 63 
損失を収益に再分類する(19)(118)
減額：税引当金/(福祉)(5)(24)
純損失を収益に再分類する(14)(94)
その他総合収益(損失)、税引き後純額23 (31)
期末残高$20 $(31)
販売可能な証券
期初残高$20 $54 
繰延損益(79)(21)
減額：税引当金/(福祉)(15)(5)
純利益を繰延する(64)(16)
損失を収益に再分類する— — 
減額：税引当金/(福祉)— — 
純損失を収益に再分類する— — 
その他総合収益(損失)、税引き後純額(64)(16)
期末残高$(44)$38 
3月31日AOCI期末残高合計
$(1,710)$(1,290)


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カタログ表
14.                              環境と法務

同社は連邦、州、国際環境法の監督管理を受け、その物質の使用、輸送と処分及び排出制御を管理している。これらの法律は、我々の製造やその他の業務を管理するほか、内燃機関に適用される空気排出基準を遵守することを含むが、内燃機関に適した空気排出基準を遵守することを含む、我々の製品の開発に影響を与えることが多い。このような排出基準に適合するために、私たちはすでに作成し、重大な研究、発展、そして資本支出を継続するつもりだ。

連邦や州法律によると、私たちは複数の場所で救済活動を行い、通常は他の会社と協力している。私たちが現場で救済費用を支払う可能性があり、これらの費用が合理的に見積もることができる場合、私たちは調査、修復、そして運営、維持コストを私たちの収入から累積します。私たちは各場所で現在利用可能なデータと情報に基づいて、利用可能な技術、現在適用されている法律と法規、および以前の救済経験を含めてコストを計算する。推定範囲内にこれ以上可能な金額がなければ、最低金額に計上します。複数の潜在的な責任者に関連する場合、可能なコストにおける私たちの比例シェアを考慮します。可能なコストを見積もる際には、保険会社や他の会社から回収できると予想される金額は考慮しません。私たちは四半期ごとにこのような課税金額を再評価します。環境ガバナンスに記録された金額は重要ではなく，総合財務状況表の計上費用を計上した。任意の個別地点やすべての地点で救済活動を行うには大量の資金が必要である可能性は低いと考えられる

2015年1月7日、会社は米イリノイ州中区地方裁判所から大陪審の召喚状を受け取った。伝票は、キャタピラー米国および非米国子会社に関する文書および情報(非米国子会社の未分配利益と米国と非米国子会社との間の現金流動を含む)を当社に提供することを要求する。同社は、今回の調査に関連する他の伝票を受け取り、キャタピラー社および非米国キャタピラー子会社の交換部品の購入および転売、いくつかの非米国キャタピラー子会社の配当分配、キャタピラーSARL(CSARL)、および関連構造に関する追加ファイルおよび情報の提供を要求した。2017年3月2日から3日まで、商務部、連邦預金保険会社、国税局のスパイが三つ会社はイリノイ州ピオリア地域の施設で、その前の会社本社を含む。これらの令状は，米国製品輸出，米国とスイス間の製品流れ，キャタピラー社とCSARLとの関係，米国以外の販売に関する文書や情報を特定し，差し押さえている。当社の理解では、これらの令状は税務や輸出活動に関連しており、進行中の大陪審調査と関係がある。会社はこの調査に引き続き協力している。当社は結果を予測したり、いかなる潜在損失を合理的に見積もりたりすることはできませんが、当社の総合経営業績、財務状況、流動資金に重大な悪影響を与えないと信じています。

また、正常な業務過程で発生した他の懸案された法的訴訟にも関与している。これらの懸案訴訟の中で，製品設計，製造，性能責任(主張するアスベスト曝露を含む)，契約，雇用問題，環境問題，知的財産権，税収(所得税を除く)と証券法に関する紛争が最も一般的である。これらの未解決の法的行動に関する合理的な可能性損失が計算すべき負債(あれば)の総範囲を超えることは重要ではない。場合によっては、この問題に関する情報が不足しているため、私たちは損失範囲を合理的に見積もることができない。しかし、私たちはこのような問題によって引き起こされたどんな責任もあまり大きな可能性がないと信じている。これらの未解決の法的行動の結果を正確に予測することは不可能であるが、これらの行動は単独または全体的に私たちの総合経営業績、財務状況、または流動性に実質的な悪影響を与えないと信じている。

15.                              所得税
 
2022年最初の3カ月の所得税準備金推定を反映した年率は24パーセントと262021年の最初の3ヶ月の割合は、次の段落で議論される個別プロジェクトは含まれていない。2021年通年の比較税率は約23百分率。2021年通年から推定年間税率が増加したのは、主に税収の観点から、2022年の利益の予想地理的組み合わせが変化したためである。

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カタログ表
さらに、離散的な税金優遇があります。すなわち$122022年までの3ヶ月で100万ドルを記録しました432021年までの3ヶ月間の百万福祉は、株式ベースの報酬奨励と、米国公認会計基準の累積報酬支出を超える関連税収減免を決済するために使用される

収入エージェントの中で’2007年から2012年までの米国所得税申告書の現場審査終了時に発表された報告には、2005年まで遡る損失の影響が含まれており、米国国税局は審査チームが適用する“形式よりも実質的”または“収入譲渡”司法原則に基づいて、キャタピラーSARL(CSARL)がある部品取引から稼いだ利益を米国で課税することを提案している。私たちはここ数年の税金と罰金の提案に強く反対して、ここ数年の税金と罰金は約2.3十億ドルです。私たちは関連取引が適用された税法に適合し、司法原則に違反しないと思う。2012年以降の数年間、私たちは同じ基礎でアメリカ所得税申告書を提出した。現在把握している情報によると、このポストの未確認税収割引は今後12カ月以内に大きな変化はないと予想される。私たちは現在、この問題の最終的な処分が私たちの総合的な財務状況、流動資金、あるいは経営結果に大きな悪影響を与えないと信じている。

16.                              市場情報を細分化する
 
A.細分化市場情報の基礎
 
私たちの実行オフィスは最高経営責任者(CEO)で構成されています四つ首席財務官(首席財務官)、首席法律幹事兼法律顧問、および首席人的資源官。グループ総裁と首席財務官は、彼らが管理する一連の関連するエンドツーエンド業務に責任を負う。首席法律幹事兼総法律顧問は法律、安全、公共政策司を指導する。首席人的資源官は人的資源組織を指導する.最高経営責任者は、グループ総裁/最高財務官レベルで資源と管理業績を割り当てる。したがって、CEOは私たちの経営意思決定者であり、運営部門は主にグループ総裁/財務責任者の報告構造に基づいている。
 
3点私たちの運営部門では、建築業界、資源業界、エネルギーと交通部門はグループ総裁がリードしています1つは運営部門金融商品は首席財務官が指導し、首席財務官は企業サービスも担当する。会社サービスはコストセンターであり、主に世界規模でいくつかの支援機能を履行し、集中サービスを提供することを担当している；それは運営部門の定義に適合していない1つは総裁グループの筆頭1つは他のすべての操作部分に含まれるより小さい操作部分。法律、安保、公共政策司、人的資源組織は費用中心であり、業務部門の定義に適合していない。

技術製品とサービスの部門間売上高と部門利益を建築業界、資源業界、エネルギーと運輸業界にどのように分配するかにより、方法は変化し、2021年の部門情報は再構築された。この方法の変化は私たちの部門の業績に実質的な影響を与えなかった

B.セグメントの記述
 
私たちは5人運営部門はその中で四つ報告可能な細分化市場です。以下は、当社の報告可能な部門と、他のすべての運営部門に含まれる業務活動について簡単に説明します
 
建築業：主にインフラや建築工事応用におけるお客様の機械の使用支援を担当しています。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせには、アスファルト舗装機、逆ヘラ積載機、ローラー、冷削床、コンパクトクローラと多地形積載機、小型、小型、中型と大型クローラ式掘削機、電動平面機、舗装機、道路取機、スライドステアリング積載機、遠隔操作機械、中小型履帯式トラクター、クローラ式掘削機、車輪式掘削機、コンパクト型、小型·中型車輪式積載機、関連部品と作業工具が含まれる。部門間販売はこの部門の収入源だ。

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カタログ表
資源産業: この部門は主に採鉱、大型建築、採石場、骨材での顧客の機械使用を支援する責任がある。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせは大型履帯式トラクター、大型採鉱トラック、硬岩車両、長壁採鉱機、電動ロープヘラ、牽引ロープ、油圧ヘラ、回転ドリル、大型車輪式積載機、非ショッキング金属加工専用トラック、ヒンジトラック、車輪式トラクター、シャベル機、車輪式ブルドーザー、ゴミ埋立場圧縮機、土壌圧縮機、精選作業工具、機械部品、電子及び制御システム及び関連部品を含む。設備以外に、資源工業は技術製品とサービスを開発と販売し、顧客にチーム管理、設備管理分析、自動機械能力、安全サービスと採鉱性能解決方案を提供する。資源工業はまた、戦略調達、リーン卓越センター、集積製造、油圧システムの研究開発、自動化、Cat機器とエンジンの電子とソフトウェアを含む会社の他の部門にサービスを提供する分野を管理している。部門間販売はこの部門の収入源だ。

エネルギーと交通：主に往復エンジン、タービン、ディーゼル電気機関車および関連サービスを使用する顧客をサポートし、海洋および鉄道に関連する業務を含む、石油および天然ガス、発電、工業および輸送アプリケーションにサービスを提供する。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト製造、マーケティングと販売、および製品支援が含まれる。この製品およびサービスの組み合わせは、タービン、遠心ガス圧縮機およびタービン関連サービス、往復エンジン動力発電ユニット、発電業界のための統合システムおよび解決策、船舶および石油および天然ガス産業のための往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、工業業界およびCat機械に供給される往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、ならびに再製造およびレンタルを含むディーゼル·電気機関車および部品および他の鉄道関連製品およびサービスを含む。その役割は，他社にキャタピラー往復動エンジンおよび部品の再製造と再製造サービスを提供することと，北米地域のOn−ショッキング金属加工職業トラックのための製品支援を提供することである。部門間販売はこの部門の収入源だ。
 
金融商品細分化市場：世界中の顧客およびディーラーにキャタピラー製品およびサービスを提供する融資選択と、車両、発電施設、および海運船舶への融資を提供し、ほとんどの場合、これらの融資にはキャタピラー製品が含まれています。融資計画には、経営と融資リース、分割払い販売契約、修理/再建融資、運営資金ローン、卸売融資計画が含まれる。同部門はまた、顧客やディーラーが彼らの業務リスクを管理するのを助ける保険·リスク管理製品やサービスを提供する。提供される保険及びリスク管理製品には、実物損失保険、在庫保護計画、機器及びエンジンの拡張サービス範囲及びメンテナンス計画、並びにディーラー財産及び意外保険が含まれる。顧客やディーラーに提供される様々な形態の融資、保険、リスク管理製品は、キャタピラー装置の購入およびレンタルをサポートするのに役立ちます。この部門もME&Tから収入を得ているが，関連コストは運営部門に割り当てられていない。金融商品の分部利益は、他の収入/支出項目を含む税前ベースで決定される。
 
他のすべての細分化市場を運営しています: 主に：業務戦略；製品管理と開発；フィルターと流体、着陸装置、地上工具、流体輸送製品、精密シール、ゴムシールと接続部品の製造と調達、主にCat製品、部品流通、総合物流ソリューション；ディーラーの開発と管理を担当する流通サービスは、日本の完全販売店を含む；ディーラーポートフォリオ管理、機械、エンジンと部品の最も効率的かつ最も有効な流通を確保する；ブランド管理とマーケティング戦略；および新しい顧客と取引業者に対するデジタル投資を含み、これらの解決策はデータ分析と先進的なデジタル技術を結合し、同時に購入体験を変えた。他のすべての経営支部の業績は、報告可能支部と合併外部報告との間の入金項目として含まれています。
 
C.セグメント計測と入金
 
私たちの支部報告書と私たちの外部報告書の間にはいくつかの方法の違いがある。以下に重要な手法の違いのリストを示す
 
•電気機械分部の純資産は一般的に在庫、売掛金、物件、工場と設備、営業権、無形資産、売掛金と顧客の前払いを含む。私たちは通常、売掛金や顧客前払い以外の負債を会社レベルで管理しており、これらを細分化業務に含めていません。金融商品の細分化された資産は一般的にすべての種類の資産を含む。
 
•現行コスト方法を用いて分部在庫と販売コストを推定する。
24
カタログ表

•私たちは固定金額を使って各支部に割り当てられた営業権を割り当てます20-耐用年数。この方法の違いは部門資産だけに影響を及ぼす。私たちは営業権の償却費用を分部利益に計上しません。また、2011年以降に行われたいくつかの買収については、一部の営業権のみを各部門に割り当てています。

•我々は一般にME&Tの通貨リスクを会社レベルで管理しており，為替レート変化が今年度の経営業績に与える影響を分部利益に計上しない。米国公認会計原則報告に用いられる為替レートと支部報告に用いる為替レートとの収入とコスト換算による純差額報告を方法の違いとした。

•私たちは株式ベースの報酬費用を分部利益に計上しない。

•退職後の福祉支出は分離されており，各部分は通常サービス費用を担当しており，定期福祉純コストの残りは方法の違いとして含まれている。

•私たちは税引き前にME&T部門の利益を決定し、利息支出およびほとんどの他の収入/支出項目を含まない。私たちは税引き前に財務製品の部門利益を決定し、他の収入/支出項目を含む。
入金項目は、支部報告と我々の統合外部報告との間の会計差異に基づいて作成されます。重要な入金項目の財務情報については、26~28ページを参照されたい。上記の説明を考慮すると、私たちのほとんどの入金項目は言うまでもない。利益を入金するために、入金項目を以下のようにグループ化します
 
•企業コスト：これらのコストは主にコンプライアンスと法律機能に対する会社の要求と関係があり、組織全体が利益を得ることができる。

•再構成コスト：従業員の退職、長期資産の減価、および契約終了のコストが含まれる可能性がある。これらのコストは他の業務(収入)支出に含まれているが，固定収益計画は損失削減や特殊解雇給付を除外し，これらの費用は他の収入(費用)に含まれている。再構成コストには、減価償却の加速、在庫減額、建物解体、設備移転、およびプロジェクト管理コスト、および閉鎖施設からの在庫清算の後進先出在庫減少収益が含まれる可能性がある他の脱退関連コストも含まれており、これらは主に販売商品コストに計上されている。詳細については、注釈20を参照されたい。

•方法の違い：支部報告と統合外部報告との間の重大な会計差異に関する前述の議論を参照されたい。

•タイミング：部分報告と統合外部報告の確認コスト面での時間差。例えば，我々は支部報告に対して受領制で報告し，統合外部報告を計上して報告する
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カタログ表
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の地理的地域別売上高と収入と連結売上高と収入の入金は以下の通り
地理的地域別売上高と収入
(百万ドル)
北の方
 アメリカです
ラテン語
 アメリカです
EAME
アジア/
 太平洋
対外販売と収入部門間売上と収入総売上高と総収入
2022年3月31日までの3ヶ月間    
建築業$2,720 $627 $1,277 $1,462 $6,086 $29 $6,115 
資源産業1,018 399 594 748 2,759 71 2,830 
エネルギーと交通1,938 310 1,184 600 4,032 1,006 5,038 
金融商品細分化市場503 73 96 111 783 
1
— 783 
部門の総売上と収入を報告することができる6,179 1,409 3,151 2,921 13,660 1,106 14,766 
他のすべての細分化市場を運営しています18 — 5 16 39 79 118 
会社のプロジェクトと相殺(60)(16)(11)(23)(110)(1,185)(1,295)
総売上高と総収入$6,137 $1,393 $3,145 $2,914 $13,589 $— $13,589 
2021年3月31日までの3ヶ月間    
建築業$2,126 $392 $1,081 $1,842 $5,441 $18 $5,459 
資源産業657 405 474 561 2,097 81 2,178 
エネルギーと交通1,782 256 1,093 527 3,658 849 4,507 
金融商品細分化市場476 62 100 123 761 
1
— 761 
部門の総売上と収入を報告することができる5,041 1,115 2,748 3,053 11,957 948 12,905 
他のすべての細分化市場を運営しています13 — 3 22 38 92 130 
会社のプロジェクトと相殺(63)(11)(8)(26)(108)(1,040)(1,148)
総売上高と総収入$4,991 $1,104 $2,743 $3,049 $11,887 $— $11,887 
1建築業界、資源産業、エネルギー、輸送、および他のすべての運営部門の収入を含み、金額は$です100百万ドルとドル84それぞれ2022年と2021年3月31日までの3カ月間で100万ドルに達した
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、エンドユーザー応用別のエネルギー·運輸部門の売上高は以下の通り
エネルギーと交通の対外販売
3月31日までの3ヶ月
(百万ドル)20222021
石油と天然ガス$948 $915 
発電する1,012 963 
工業1,020 813 
交通輸送1,052 967 
エネルギーと交通の対外販売$4,032 $3,658 


26
カタログ表
合併税前利益残高：
(百万ドル)3月31日までの3ヶ月
20222021
報告可能な部門からの利益：
建築業$1,057 $1,042 
資源産業361 312 
エネルギーと交通538 675 
金融商品細分化市場238 244 
部門の総利益を報告できる2,194 2,273 
他のすべての運営部門から利益を得ます3 3 
コストセンター10 21 
企業コスト(198)(185)
時間を計る(98)(66)
再構成コスト(13)(64)
方法の違い：
在庫·販売コスト168 — 
退職後の福祉支出81 68 
株に基づく報酬費用(40)(42)
融資コスト(100)(130)
貨幣106 186 
その他収支方法の違い(81)(49)
他の方法の違い(33)(18)
総合税引前利益総額$1,999 $1,997 

資産台帳：
(百万ドル)March 31, 20222021年12月31日
報告可能な細分化市場からの資産：
建築業$5,019 $4,547 
資源産業5,717 5,962 
エネルギーと交通9,480 9,253 
金融商品細分化市場35,108 34,860 
部門の総資産を報告できる55,324 54,622 
他のすべての運営部門からの資産2,568 1,678 
細分化資産に含まれていない項目：  
現金と現金等価物5,662 8,428 
所得税を繰延する1,862 1,735 
商業権と無形資産4,842 4,859 
財産·工場·設備−純資産その他資産3,149 4,056 
在庫方法の違い(2,901)(2,656)
分部資産の負債を計上する11,378 10,777 
他にも392 (706)
総資産$82,276 $82,793 


27
カタログ表
減価償却と償却の掛け金：
(百万ドル)
3月31日までの3ヶ月
20222021
報告できる部門の減価償却と償却：
建築業$58 $59 
資源産業92 99 
エネルギーと交通134 142 
金融商品細分化市場188 196 
分部の減価償却と償却総額を報告しなければならない472 496 
分割減価償却や償却に計上されていない項目：
他のすべての細分化市場を運営しています58 62 
コストセンター21 26 
他にも6 2 
減価償却および償却総額$557 $586 

資本支出残高：  
(百万ドル)
3月31日までの3ヶ月
20222021
報告可能な部門の資本支出：
建築業$32 $28 
資源産業22 23 
エネルギーと交通177 81 
金融商品細分化市場241 228 
部門の資本支出総額を報告できる472 360 
部門資本支出に計上されていない項目：
他のすべての細分化市場を運営しています16 15 
コストセンター9 19 
時間を計る192 124 
他にも(10)(14)
資本支出総額$679 $504 

17.                             CAT金融融資活動
 
信用損失準備

ポートフォリオ細分化市場
ポートフォリオ細分化とは、Cat Financialがその信用損失を決定するために制定したシステム方法のレベルである。CAT Financialのポートフォリオを細分化し、予想される信用損失を推定する方法は以下の通りである

お客様
キャタピラー金融会社は、キャタピラーの商業用途のための新しいおよび中古の機械、エンジン、および設備に資金を提供することを主な目的としており、これらの機械、エンジン、および設備の多くは建築関連業界で運営されている。Cat Financialは車両、発電施設、海運船舶にも融資を提供しており、多くの場合、これらの車両、発電施設、海運船舶にはキャタピラーの製品が含まれている。Cat Financialの顧客融資売掛金セットの平均原始期限は2022年3月31日まで約50カ月、平均残存期間は約27カ月である。

28
カタログ表
Cat Financialは通常、融資設備に対して保証権益を維持し、融資設備に実物損傷保険を加入することを要求しており、いずれもCat Financialにいくつかの権利と保護を提供している。Cat Financialの催促努力が契約違反の取引口座をもたらすことができなかった場合、Cat Financialは、通常、現地の法律要件を満たした後に融資設備を回収し、キャタピラーディーラーネットワーク内または第三者オークションで販売することができる。

Cat Financialは損失予測モデルに基づいて顧客融資売掛金に関する信用損失準備を推定し、このモデルは違約確率と違約状況下の推定損失を利用して、現在の条件に基づいて調整した過去の損失経験及び国家と業界の特定の経済要素を捕捉する合理的かつ支持可能な予測に基づく。

2022年3月31日までの3カ月間、Cat Financialの市場運営予測は、経済成長、失業率改善、相対的に低い違約率傾向の継続を反映している。しかし、インフレ上昇に加え、大口商品価格の上昇が、世界経済成長の期待を抑制した。同社は、採用された経済予測は合理的かつ支持可能な予測を代表し、その後長期的な傾向への回帰だと考えている

ディーラー
キャタピラー金融は卸売融資計画の形でキャタピラーディーラーに融資を提供する。Cat Financialの卸売融資計画は、担保と無担保に基づいて、ディーラーが主に新しいキャタピラー設備在庫とリースチームに融資を提供することで、ディーラーに支援を提供する。また、Cat Financialはキャタピラーディーラーに様々な保証と無担保融資を提供している
    
CAT Financialは歴史損失率に基づいてディーラーが売掛金を融資する信用損失準備を推定し、同時に現在の経済状況と合理的かつサポート可能な予測を考慮する。

全体的に、取引業者との密接な仕事関係とその財務力のため、Cat Financialの取引業者ポートフォリオ部門は歴史的に経済状況の変化によって信用損失の大幅な増加や減少を経験したことがない。したがって，Cat Financialは2022年3月31日までの3カ月間歴史損失率を調整していない。

売掛金の分類
CAT Financialはさらに、売掛金が同じ初期計量属性を有し、信用リスクを評価および監視する類似方法の情報レベル(ポートフォリオ支部よりも低い)として定義される売掛金種別別ポートフォリオ分部を評価する。CAT Financialの授業は信用損失管理報告と一致しており、以下のようになる

•北米.北米-金融売掛金は、米国とカナダから始まった。
•EAME-収益融資は、ヨーロッパ、アフリカ、中東、および独立国家コンソーシアムからです。
•アジア太平洋地域-金融売掛金は、オーストラリア、ニュージーランド、中国、日本、東南アジア、インドから始まっています。
•採鉱-世界の大規模鉱業顧客に関連する金融売掛金。
•ラテンアメリカ.ラテンアメリカ-売掛金は、メキシコおよび中南米諸国から始まった。
•キャタピラー電力金融−金融売掛金は、キャタピラーエンジンおよびキャタピラー発電、ガス圧縮およびコージェネレーションシステムを備えた船舶、およびこれらのシステムによって動力を提供する非キャタピラー装置に関する世界中からのものである。

受取残高は、受取利息を含め、経営陣が回収できないと判断した場合(通常担保を回収した場合)には、信用損失準備から解約する。核販売金額は，担保の公正価値から販売コストと償却コストを差し引くことで決定される。以降の追戻しがあれば、受信時に信用損失準備金を記入する。

29
カタログ表
信用損失準備金の分析は以下の通りである
   
(百万ドル)2022年3月31日までの3ヶ月間2021年3月31日までの3ヶ月間
お客様ディーラー合計するお客様ディーラー合計する
期初残高$251 $82 $333 $431 $44 $475 
核販売(20)— (20)(34)— (34)
回復する12 — 12 10 — 10 
信用損失準備金26 
1
(1)25 (10)— (10)
他にも2 — 2 (4)— (4)
期末残高$271 $81 $352 $393 $44 $437 
   
財務売掛金$20,289 $1,722 $22,011 $19,103 $2,633 $21,736 
1 ロシアとウクライナのポートフォリオを含む高い準備金

売掛金の信用品質
開始時、Cat Financialは、以前の支払い経験、顧客の財務情報、信用格付け、融資と価値比率、違約確率、業界傾向、マクロ経済要素、その他の内部指標を含む各種の信用品質要素に基づいて信用リスクを評価する。継続的なうえで，Cat Financialは，顧客の過期状態と損失リスクとの間に有意な関連があるため，期限を過ぎた状態に基づいて信用品質を監視する.期限を過ぎた状態が確定した場合、Cat Financialは任意の分割払い終了時に売掛金全体を考慮します30期限を数日超過する.
お客様
以下の表は、Cat Financialの顧客ポートフォリオ細分化における売掛金償却コストの帳簿種別を起源年度ごとにまとめたものである


30
カタログ表
      
(百万ドル)March 31, 2022
20222021202020192018この前回転
金融
売掛金		財務受取合計
北米.北米      
現在のところ$1,204 $4,442 $2,323 $1,213 $503 $154 $188 $10,027 
31日から60日5 29 22 15 7 3 6 87 
期限が61~90日— 8 4 4 2 1 2 21 
期限が91日以上— 10 13 10 11 8 5 57 
EAME
現在のところ307 1,369 739 496 295 136 — 3,342 
31日から60日1 12 6 5 1 — — 25 
期限が61~90日— 4 4 1 1 1 — 11 
期限が91日以上— 4 11 3 2 2 — 22 
アジア太平洋地域
現在のところ333 1,145 667 225 53 13 — 2,436 
31日から60日1 14 18 9 1 — — 43 
期限が61~90日— 4 8 5 1 — — 18 
期限が91日以上— 7 9 7 2 — — 25 
採鉱
現在のところ195 780 312 274 167 167 48 1,943 
31日から60日— — — — — — — — 
期限が61~90日— — — — — — — — 
期限が91日以上— 1 1 8 12 8 — 30 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
現在のところ204 607 270 137 45 29 — 1,292 
31日から60日— 6 7 5 16 — — 34 
期限が61~90日— 5 1 1 1 — — 8 
期限が91日以上— 9 14 9 5 18 — 55 
キャタピラー電力金融
現在のところ12 105 144 92 65 236 115 769 
31日から60日2 — — — — — — 2 
期限が61~90日— — — — — — — — 
期限が91日以上— — — — — 42 — 42 
年齢別の合計
現在のところ$2,255 $8,448 $4,455 $2,437 $1,128 $735 $351 $19,809 
31日から60日9 61 53 34 25 3 6 191 
期限が61~90日— 21 17 11 5 2 2 58 
期限が91日以上— 31 48 37 32 78 5 231 
顧客総数$2,264 $8,561 $4,573 $2,519 $1,190 $818 $364 $20,289 

31
カタログ表
      
(百万ドル)2021年12月31日
20202019201820172016この前回転
金融
売掛金		財務受取合計
北米.北米      
現在のところ$4,792 $2,596 $1,426 $630 $182 $32 $182 $9,840 
31日から60日27 32 20 12 4 1 5 101 
期限が61~90日7 8 5 3 1 1 5 30 
期限が91日以上9 17 12 13 5 4 5 65 
EAME
現在のところ1,499 836 577 352 140 26 — 3,430 
31日から60日5 4 3 1 1 — — 14 
期限が61~90日3 3 3 1 — — — 10 
期限が91日以上3 11 2 2 — 2 — 20 
アジア太平洋地域
現在のところ1,271 803 307 71 16 2 — 2,470 
31日から60日10 14 10 2 — — — 36 
期限が61~90日3 7 4 1 — — — 15 
期限が91日以上2 10 10 3 — — — 25 
採鉱
現在のところ851 347 307 193 36 161 36 1,931 
31日から60日6 — — — — — — 6 
期限が61~90日1 — — — 4 — — 5 
期限が91日以上— 1 8 9 3 1 — 22 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
現在のところ617 299 160 70 17 18 — 1,181 
31日から60日4 7 3 3 1 — — 18 
期限が61~90日3 3 1 1 — — — 8 
期限が91日以上4 9 9 7 7 14 — 50 
キャタピラー電力金融
現在のところ117 145 97 70 180 104 101 814 
31日から60日— — — — — — — — 
期限が61~90日— — — — — — — — 
期限が91日以上— — — — — 44 — 44 
年齢別の合計
現在のところ$9,147 $5,026 $2,874 $1,386 $571 $343 $319 $19,666 
31日から60日52 57 36 18 6 1 5 175 
期限が61~90日17 21 13 6 5 1 5 68 
期限が91日以上18 48 41 34 15 65 5 226 
顧客総数$9,234 $5,152 $2,964 $1,444 $597 $410 $334 $20,135 

顧客ポートフォリオ部門の売掛金は基本的に担保によって保証され，主にキャタピラーや他の機械の形で保証されている。借り手が財政難に遭遇した契約については、未返済金を操作や回収や売却機械で返済することが予想される。




32
カタログ表
ディーラー

Cat Financialの取引業者ポートフォリオ部門における受取融資の総コストは2022年3月31日までに当期コストであるが、#ドルは除く74百万ドルです。この期限を過ぎた売掛金のうち、#ドル73ラテンアメリカでは、100万人が91日以上期限を超え、2017年に満了した。Cat Financialの取引元ポートフォリオ部門における受取融資の償却総コストは2021年12月31日現在、当期コストであるが、#ドルは除く78ラテンアメリカの91日以上の100万ドルは、すべて2017年に起源した。


非計財務売掛金

経営陣が将来の収入を回収できないと判断した場合は、収入の確認を一時停止し、売掛金を非売掛金の状態にする。非権利責任発生状態の契約は通常より多い120期限が過ぎたか、または問題債務再構成(TDR)で再構成された日数。確認を再開し，受け取る可能性があると考えられた場合には以前に一時停止した収入を確認する.売掛金が非売掛金状態にあるときに受け取った支払いは契約条項に従って利息と元金を計上します。売掛金が非計上項目に置かれる前に稼いだが回収されなかった利息は、経営陣が回収できないと判断した場合には、信用損失準備金で解約する。

Cat Financialの顧客ポートフォリオ部分では、非売掛金状態の売掛金と90日を過ぎても未収の売掛金は以下の通り
   
March 31, 20222021年12月31日
 原価を償却する原価を償却する
 (百万ドル)
不応計プロジェクト
一つ持っています
手当		不応計プロジェクト
もし一つもなければ
手当		91個以上の蒸留器
応策		不応計プロジェクト
一つ持っています
手当		不応計プロジェクト
もし一つもなければ
手当		91個以上の蒸留器
応策
   
北米.北米$43 $6 $13 $47 $9 $12 
EAME20 1 2 18 1 2 
アジア太平洋地域13 — 13 19 — 7 
採鉱28 1 1 8 1 14 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ51 — 1 52 4 1 
キャタピラー電力金融31 12 — 40 11 — 
合計する$186 $20 $30 $184 $26 $36 

1元ある1百万ドルとドル32022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間にそれぞれ非売掛金状態の顧客融資売掛金確認の利息収入百万ドル。

Cat Financialのトレーダーポートフォリオ部門の非計上状態に関する融資売掛金は2022年3月31日と2021年12月31日までに$となる73百万ドルとドル78それぞれ100万で、すべてラテンアメリカにあります。いくつありますか違います。Cat Financialトレーダーポートフォリオ部門の融資売掛金は、2022年3月31日と2021年12月31日現在、90日以上経過しており、収益を計上している違います。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、利息収入は非課税状態のディーラー融資売掛金で確認された


問題債務再編

融資者がそれが考慮しない特許権を財務困難を経験した借り手に付与した場合、売掛金の再構成はTDRを構成する。付与された特典には、契約満期日の延長、市場金利未満の利子のみの計上期間を含むこと、支払いの延期、元本および/または受取利息の減少が含まれる可能性がある。Cat FinancialはTDR契約を単独で評価し、売掛金の有効金利で割引される予想される将来の現金流量の現在値、担保関連売掛金の担保公正価値または売掛金の観察可能な市場価格に基づいて準備を確立する。

33
カタログ表
いくつありますか違います。取引業者ポートフォリオ部門の融資売掛金は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間でTDRに修正されたCAT Financialは、顧客ポートフォリオでTDRに部分的に修正された財務売掛金を以下のようにします
  
(百万ドル)2022年3月31日までの3ヶ月間2021年3月31日までの3ヶ月間
前TDR
原価を償却する		後TDR
原価を償却する		前TDR
原価を償却する		後TDR
原価を償却する
お客様   
EAME$1 $1 $— $— 
採鉱— — 11 5 
キャタピラー電力金融6 6 — — 
合計する 
$7 $7 $11 $5 

違約日前12ヶ月以内に支払い違約(期限が91日以上と定義されている)を修正した顧客グループ細分化市場において、TDR後の償却コストは以下の通りである

(百万ドル)3月31日までの3ヶ月
お客様20222021
北米.北米$— $1 
アジア太平洋地域— 4 
採鉱5 — 
キャタピラー電力金融— 5 
合計する$5 $10 


18.                              公正価値開示
 
    A. 公正価値計量
 
公正価値計量指針は、公正価値を、市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために受け取るまたは支払う交換価格(退出価格)として定義する。本指針では，推定技術で用いられる投入の観測可能性に基づく公正価値クラスも規定している.観察可能な投入(最高レベル)は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入(最低レベル)は内部発展の市場仮定を反映している。本ガイドラインに基づき，公正価値計測は以下の階層で分類される
 
•レベル1 – 活発な市場で同じ道具に対する見積もり

•レベル2−アクティブ市場における同様のツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびアクティブ市場においてすべての重要な投入または重要な価値駆動要因を観察することができるモデル派生推定値。

•レベル31つ以上の重要な投入または重要な価値駆動要因が観察できないモデル由来の推定値。

利用可能な場合、私たちは見積市場価格を使用して公正価値を決定し、このような計量を一次に分類する。ある市場価格が利用できない場合、私たちは観察可能な市場に基づく投入を用いて公正価値を計算し、この場合、計量は二次に分類される。オファーまたは観測可能な市場価格が利用できない場合、公正価値は、金利、収益率曲線、為替レートのような内部開発されたモデルを含む1つ以上の重大な投入が観測できない推定値に基づいている。これらの測定基準はレベル3に分類される。
 
34
カタログ表
我々は推定値に対して重要な意味がある最低レベル投入或いは価値駆動要素に基づいて公正価値計量を分類した。したがって，1つの測定を3段階に分類することができ，観察しやすい重要な入力があってもよい.

公正な価値計量は非履行リスクの考慮を含む。不履行リスクとは(取引相手やキャタピラー)義務を履行できないリスクである。活発な市場(一次市場と一定の二級市場)で取引される金融資産については、市場価格には不履行リスクが含まれている。いくつかの他の金融資産と負債(ある二級と三級)について、私たちの公正価値計算は相応の調整を行った。
 
債務と株式証券への投資
特定の債務と株式証券への私たちの投資は公正な価値で記録されている。私たちのアメリカ国債、大時価と小さい会社成長型株式証券の公正価値は活発な市場で同じツールの推定値に基づいている。他の政府債券、社債、担保融資支援債務証券の公正価値はモデルに基づいており、これらのモデルは、最近の販売、無リスク収益率曲線、類似格付け債券の価格などの市場に基づく要素を考慮している。

私たちはまた満期債務証券を保有するように分類された定期預金投資を持っている。この等投資の公正価値は、あまり活発でない市場で観察された推定値に基づいて決定される。この等投資の満期日は1年未満であり、公正価値に近い償却コストで入金される

また、保険サービスは不動産投資信託基金(REIT)への株式投資を有しており、この信託基金は投資の資産純資産値(NAV)に基づいて公正価値で記録されており、公正価値レベルではない

債務や持分証券への投資についてのより多くの情報は、付記8を参照されたい。

デリバティブ金融商品
金利契約の公正価値は主に業界認可の標準推定モデルに基づいており、このモデルは適切な市場に基づく長期スワップ曲線とゼロ金利を利用して割引キャッシュフローを決定する。外貨と大口商品の長期契約、オプション契約と交差貨幣契約の公正価値は業界公認の標準推定モデルに基づいており、このモデルは契約価格と市場に基づく長期為替レートとの差額によるキャッシュフローを割引する。

以上の情報については、注釈5を参照されたい。

2022年3月31日と2021年12月31日までの総合財務状況表において、公正価値の経常的原則に基づいて計量された資産と負債は以下の通りである
35
カタログ表
March 31, 2022
 (百万ドル)
レベル1レベル2レベル3純資産純価で測定する合計する
資産/負債、
公正価値で計算する
資産    
債務証券    
政府債務    
アメリカ国債$9 $— $— $— $9 
他のアメリカや非アメリカ政府債券は— 60 — — 60 
社債    
社債— 1,988 — — 1,988 
資産支援証券— 183 — — 183 
担保融資支援債務証券    
アメリカ政府機関は— 319 — — 319 
住宅.住宅— 3 — — 3 
商業広告— 100 — — 100 
債務証券総額9 2,653 — — 2,662 
株式証券    
大盤株価値214 — — — 214 
小さな会社が成長しています72 — — — 72 
不動産投資信託基金— — — 185 185 
総株式証券286 — — 185 471 
派生金融商品--資産
外貨契約-純額— 85 — — 85 
商品契約--純額— 87 — — 87 
総資産$295 $2,825 $— $185 $3,305 
負債.負債    
派生金融商品--負債
金利契約-純額$— $12 $— $— $12 
総負債$— $12 $— $— $12 
 
36
カタログ表
2021年12月31日
 (百万ドル)
レベル1レベル2レベル3純資産純価で測定する合計する
資産/負債、
公正価値で計算する
資産    
債務証券    
政府債務    
アメリカ国債$10 $— $— $— $10 
他のアメリカや非アメリカ政府債券は— 61 — — 61 
社債    
社債— 1,046 — — 1,046 
資産支援証券— 176 — — 176 
担保融資支援債務証券   
アメリカ政府機関は— 325 — — 325 
住宅.住宅— 4 — — 4 
商業広告— 99 — — 99 
債務証券総額10 1,711 — — 1,721 
株式証券    
大盤株価値217 — — — 217 
小さな会社が成長しています98 — — — 98 
不動産投資信託基金— — — 167 167 
総株式証券315 — — 167 482 
派生金融商品--資産
外貨契約-純額— 168 — — 168 
金利契約-純額— 23 — — 23 
商品契約--純額— 21 — — 21 
総資産$325 $1,923 $— $167 $2,415 

上記の金額を除いて，いくつかのCat Financial融資は公正価値に応じて非日常的に計測し，第3レベル計量に分類される.経営陣が満期になった契約金額を回収することが不可能であると判断し、融資を個別に評価した場合、融資は公正価値に応じて計量される。これらの場合、売掛金実金利で割引される予想将来のキャッシュフローの現在値、担保依存型受取担保の公正価値又は受取金の観察可能な市場価格に基づいて信用損失準備を確立することができる。担保価値を決定する際には、Cat Financialは、担保の現在の公平な市場価値から販売コストを減算すると推定する。CAT Financialの融資公正価値は#ドルです108百万ドルとドル100それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日まで
 
    B. 金融商品の公正価値
 
上述した価値計量部で議論した金融商品の公正な価値を記録するための方法と仮定に加えて、以下の方法と仮定を使用して、私たちの金融商品の公正な価値を推定する

現金と現金等価物
帳簿価値は公正価値に近い。現金と現金等価物を第1レベルに分類します。連結財務状況表を参照してください。
 
現金と短期投資を制限する
帳簿価値は公正価値に近い。私たちは総合財務状況表に前払い費用と他の流動資産における制限的な現金と短期投資を含みます。定期預金が2級を除いて、これらのツールを1級に分類します。その他の情報については、付記8を参照してください。
 
売掛金金融
私たちは現在の金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することで公正価値を推定し、残りの満期日のような入金を表す。
 
37
カタログ表
在庫売掛金を卸売りする
私たちは現在の金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することで公正価値を推定し、残りの満期日のような入金を表す。
 
短期借款
帳簿価値は公正価値に近い。短期借入金をレベル1に分類します。連結財務状況表を参照してください。
 
長期債務
私たちは市場見積もりに基づいて固定金利と変動金利債務の公正価値を推定する。

保証する
保証の公正価値は、非関連者との独立した取引において市場参加者が同じ保証を発行するために必要な割増価格の推定に基づく。オファーや観察可能な市場価格がなければ，公正価値は内部開発に基づくモデルであり，これらのモデルは現在の市場ベースの仮定を利用している.保証をレベル3に分類します。より多くの情報については、付記11を参照されたい。

私たちの金融商品は公正な価値で勘定されているのではなく、次のようになります
 
 March 31, 20222021年12月31日 
(百万ドル)
携帯する
 金額
公平である
 価値がある
携帯する
 金額
公平である
 価値がある
公正価値水準参考までに
資産     
受取融資--純額(融資リースは含まれていません1 )
$14,077 $13,848 $13,837 $13,836 3付記17
卸在庫売掛金-純額(融資リースは含まれていない1)
714 690 773 753 3
負債.負債     
長期債務(1年以内の満期額を含む)
    
機械、エネルギー、交通9,763 11,127 9,791 12,420 2 
金融商品23,320 23,010 22,594 22,797 2 

1    ファイナンスリースと失敗した販売リベート#ドルを代表して7,895百万ドルとドル8,0832022年3月31日に それぞれ2021年12月31日に。


19.                         その他の収入(費用)
 3月31日までの3ヶ月
(百万ドル)20222021
投資と利子収入$21 $23 
為替損益1
47 95 
許可料収入32 25 
定期年金純額及びOPEB収入(コスト)、サービスコストは含まれていない68 111 
証券収益(赤字)(12)25 
雑収入(損)97 46 
合計する$253 $325 

1 外国為替デリバティブ契約の収益(損失)を含む。詳細は注5を参照されたい。



38
カタログ表
20.                              再構成コスト

従業員の退職に対する私たちの計算は特定の計画がどのように設計されているかにかかっている。自発的な計画については、会社の明確な承認が必要でない限り、従業員の受け入れ時に条件に合った離職コストを確認します。非自発的計画については、経営陣が当該計画を承認したことを前提として、条件に適合したコストを確認し、影響を受けた従業員が適切に通知され、コストが見積もることができる。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の再編コストは以下の通り
(百万ドル)3月31日までの3ヶ月
20222021
従業員が退職する1
$5 $45 
長期資産減価1
— 11 
他にも2
8 8 
再編成総コスト$13 $64 
1他の営業(収入)支出で確認する。
2私たちの再編計画に関連するコストを代表して、主に減価償却の加速、プロジェクト管理、設備移転と在庫減記に用いられ、これらのすべてのコストは主に販売商品コストに含まれている。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、再編コストは主に少数製品を解決する戦略行動を含む会社全体の行動に関連している。

2022年と2021年には、すべての再構成費用は部門利益に含まれない
次の表は、2022年と2021年の従業員の退職活動をまとめています
(百万ドル)3月31日までの3ヶ月
20222021
負債残高，期初$61 $164 
負債がかさむ5 45 
負債を減らす(19)(55)
負債残高、期末$47 $154 

2022年3月31日現在の負債残高の大部分は2022年に支払われる予定だ。

39
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下の管理層は、財務状況と経営結果(MD&A)の討論と分析は、読者が会社の総合財務諸表、これらの財務諸表中のいくつかの重要な項目の選定期間中の変化、およびこれらの変化を招く主要な要素を理解するための情報を提供することを目的としている。また、いくつかの会計原則、政策、重要な推定がどのように私たちの連結財務諸表に影響を与えるかについて議論しました。私たちの討論はまた未来の事件と予想に関連したいくつかの展望的な陳述を含む。本MD&Aを読む際には、第I部第1 A項における警告的声明と会社業務に対する重大なリスクの検討を組み合わせるべきである。リスク要因があります2021 Form 10-K.

2022年第1四半期のハイライトは、
•2022年第1四半期の総売上高と収入は135.89億ドルで、2021年第1四半期の118.87億ドルより17.02億ドル増加し、14%増加した。三つの主な細分市場の売上げが高いです
•2022年第1四半期の営業利益率は13.7%だったが、2021年第1四半期は15.3%だった調整後の営業利益率2022年第1四半期は13.7%だったが、2021年第1四半期は15.8%だった。
•2022年第1四半期の1株当たり利益は2.86ドルで、次の表の項目は含まれていない調整して1株当たりの収益2.88ドルです。2021年第1四半期の1株当たり利益は2.77ドルで、次の表の項目を含まず、調整後の1株当たり利益は2.87ドルだった
•我々の結果が読者により意味を持たせるために，いくつかの重要項目の影響をそれぞれ定量化した.公認会計基準と非公認会計基準の財務指標の詳細な入金については、53ページを参照されたい。
2022年3月31日までの3ヶ月間2021年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たり100万ドルを除いて)税前利益利益.利益
1株当たり		税前利益利益.利益
1株当たり
利益.利益$1,999 $2.86 $1,997 $2.77 
再構成コスト13 0.02 64 0.10 
調整後利益$2,012 $2.88 $2,061 $2.87 
•2022年第1四半期、企業運営キャッシュフローは3億ドル。キャタピラーは2022年第1四半期までに65億ドルの企業現金を持っている。
概要
2022年第1四半期の総売上高と収入は135.89億ドルで、2021年第1四半期の118.87億ドルより17.02億ドル増加し、14%増加した。増加の原因は高いです販売量有利なのは価格変動部分的に不利なのは貨幣影響は主にユーロ、オーストラリアドル、円と関連がある。販売量の増加はエンドユーザーがデバイスやサービス.サービス変化がもたらす影響はディーラーの在庫それは.ディーラーは2022年第1四半期に13億ドルの在庫を増加させたが、2021年第1四半期には7億ドル増加した。三つの主な細分市場の売上げが高いです
2022年第1四半期の1株当たり利益は2.86ドルだったが、2021年第1四半期の1株当たり利益は2.77ドルだった。二つの四半期の一株当たり利益には再構成費用が含まれている。2022年第1四半期の利益は15.37億ドルで、2021年第1四半期の15.3億ドルとほぼ横ばいだった。不利な製造コストより高い販売、一般および行政(SG&A)と研究開発(R&D)費用は、有利な価格実現とより高い販売量によって相殺される。不利な製造コストは主に材料と運賃コストの上昇を反映している。SG&A/R&D費用の増加は主に会社の利益成長戦略と一致した投資によって推進されている。








40
カタログ表
世界のビジネス環境:
著者らは引き続き各種の外部要素をモニタリングし、新冠肺炎疫病の世界各地での持続的な影響、サプライチェーンの中断及び関連するコストと労働力圧力を含む。特に注目されている分野は特定の部品、輸送、そして原材料を含む。輸送不足は遅延と費用増加を招いた。しかも、私たちのサプライヤーは可用性の問題と貨物輸送遅延を処理しており、これは私たちの工場の生産を圧力に直面させている。サプライチェーンの課題を最大限に減らすために緊急計画を策定し、修正し続けており、これらの課題は、日々増加する顧客ニーズを満たす能力に影響を与える可能性があります。私たちは環境を評価し続け、上昇するコストに対応するために適切な価格行動を取っている。状況がまだ不安定で、年間を通じて変化するため、私たちは状況を監視し続けるつもりだ。
メモ：
•用語テーブルは、47~49ページに含まれ、初めて出現した用語は、太字斜体で表示される。
•非公認会計基準財務計量に関する情報は53ページに記載されている。
•四捨五入のため、一部の金額は加算されない可能性があります
41
カタログ表
総合経営成果
 
2022年3月31日までの3ヶ月と2021年3月31日までの3ヶ月

売上高と収入を総合する
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823022000112/cat-20220331_g2.jpg
上のグラフは、2021年第1四半期(左)から2022年第1四半期(右)までの連結売上高と収入が変化した原因をグラフ的に説明している。キャタピラー経営陣は内部でこれらのグラフを利用して会社の取締役会や従業員と可視的なコミュニケーションを行っている。
2022年第1四半期の総売上高と収入は135.89億ドルで、2021年第1四半期の118.87億ドルより17.02億ドル増加し、14%増加した。この増加は販売量の増加と有利な価格によって実現されているが，部分的には主にユーロ，オーストラリアドル，円に関する悪影響によって相殺されている。販売量の増加は，エンドユーザの設備やサービスに対する需要の増加と，ディーラの在庫変化の影響によるものである.ディーラーは2022年第1四半期に13億ドルの在庫を増加させたが、2021年第1四半期には7億ドル増加した。
三つの主な細分市場の売上げが高いです。
エンドユーザの設備やサービスに対する需要増加，有利な価格実現および取引業者の在庫変化の影響により，北米の売上高は25%増加した。ディーラーが2022年第1四半期に増加した在庫は2021年第1四半期を超えた。
年間売上高は27%増加したラテンアメリカ.ラテンアメリカこの地域の大部分の地域のディーラーの在庫変化、有利な価格実現、およびエンドユーザの設備とサービスに対するより高い需要の影響による。ディーラーは2022年第1四半期に在庫を増加させたが、2021年第1四半期の在庫は減少した。
EAME売上高が15%増加したのは，エンドユーザの設備やサービスへの需要増加，取引業者の在庫変化の影響，有利な価格実現が原因であるが，主にユーロに関する悪影響は部分的に相殺されている。ディーラーが2022年第1四半期に増加した在庫は2021年第1四半期を超えた。
エンドユーザの設備やサービスに対する需要の低下や、オーストラリアドルや円に関する悪影響により、アジア太平洋地域の売上高は4%低下したが、一部は有利な価格実現と取引業者の在庫変化の影響によって相殺されている。ディーラーが2022年第1四半期に増加した在庫は2021年第1四半期を超えた。中国の売上高の低下はこの地域の大部分の地域の売上高の増加分によって相殺された。
ディーラーは2022年第1四半期に13億ドルの在庫を増加させたが、2021年第1四半期には7億ドル増加した。ディーラーは独立しており、彼らの在庫レベルの変化の原因はそれぞれ異なり、彼らの未来の需要と製品の配送時間に対する予想を含む。ディーラーの需要予想は季節的変化、マクロ経済状況、機械レンタル率などの要素を考慮した。キャタピラー工場と製品配送センターの製品供給状況によって、納品時間が異なる可能性があります。私たちは2022年にディーラーの在庫が大幅に増加しないと予想する。
42
カタログ表
細分化市場別の売上高と収入
(百万ドル)2021年第1四半期売上高
巻		値段
実現する		貨幣網セグメント間/その他2022年第1四半期$
変わる		%
変わる
建築業$5,459 $325 $421 $(101)$11 $6,115 $656 12 %
資源産業2,178 527 169 (34)(10)2,830 652 30 %
エネルギーと交通4,507 333 115 (74)157 5,038 531 12 %
他の細分化された市場は130 2 — (1)(13)118 (12)(9 %)
会社のプロジェクトと相殺(1,083)15 (1)(1)(145)(1,215)(132) 
機械、エネルギー、交通売上高
11,191 1,202 704 (211)— 12,886 1,695 15 %
金融商品細分化市場761 — — — 22 783 22 3 %
会社のプロジェクトと相殺(65)— — — (15)(80)(15) 
金融商品収入.収入
696 — — — 7 703 7 1 %
売上高と収入を総合する$11,887 $1,202 $704 $(211)$7 $13,589 $1,702 14 %

地理的地域別売上高と収入
北米.北米ラテンアメリカ.ラテンアメリカEAMEアジア太平洋地域対外販売と収入網段間総売上高と総収入
(百万ドル)$変更率$変更率$変更率$変更率$変更率$変更率$変更率
2022年第1四半期          
建築業$2,720 28 %$627 60 %$1,277 18 %$1,462 (21 %)$6,086 12 %$29 61 %$6,115 12 %
資源産業1,018 55 %399 (1 %)594 25 %748 33 %2,759 32 %71 (12 %)2,830 30 %
エネルギーと交通1,938 9 %310 21 %1,184 8 %600 14 %4,032 10 %1,006 18 %5,038 12 %
他の細分化された市場は18 38 %— — %5 67 %16 (27 %)39 3 %79 (14 %)118 (9 %)
会社のプロジェクトと相殺(24)1 (2)(5)(30)(1,185)(1,215)
機械、エネルギー、輸送販売5,670 25 %1,337 27 %3,058 15 %2,821 (4 %)12,886 15 %— — 12,886 15 %
金融商品細分化市場503 6 %73 18 %96 (4 %)111 (10 %)783 
1
3 %— — 783 3 %
会社のプロジェクトと相殺(36)(17)(9)(18)(80)— (80)
金融商品収入467 3 %56 10 %87 (5 %)93 (8 %)703 1 %— — 703 1 %
売上高と収入を総合する$6,137 23 %$1,393 26 %$3,145 15 %$2,914 (4 %)$13,589 14 %$— — $13,589 14 %
2021年第1四半期              
建築業$2,126 $392 $1,081 $1,842  $5,441 $18  $5,459 
資源産業657 405 474 561  2,097 81  2,178 
エネルギーと交通1,782 256 1,093 527  3,658 849  4,507 
他の細分化された市場は13 — 3 22  38 92  130 
会社のプロジェクトと相殺(39)— — (4)(43)(1,040)(1,083)
機械、エネルギー、輸送販売4,539  1,053  2,651  2,948  11,191  —  11,191  
金融商品細分化市場476 62 100 123  761 
1
—  761 
会社のプロジェクトと相殺(24)(11)(8)(22) (65)—  (65)
金融商品収入452  51  92  101  696  —  696  
売上高と収入を総合する$4,991  $1,104  $2,743  $3,049  $11,887  $—  $11,887  

12022年第1四半期と2021年第1四半期を含む機械、エネルギー、輸送からの収入はそれぞれ1億ドルと8400万ドルだった。
43
カタログ表
総合営業利益
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18230/000001823022000112/cat-20220331_g3.jpg
上図は2021年第1四半期(左)から2022年第1四半期(右)までの連結営業利益の変化の原因を図示している。キャタピラー経営陣は内部でこれらのグラフを利用して会社の取締役会や従業員と可視的なコミュニケーションを行っている。Otherというバーには合併調整そして機械·エネルギー·輸送その他の営業費用.
2022年第1四半期の営業利益は18.55億ドルで、2021年第1四半期の18.14億ドルより4100万ドル増加し、2%増となった。不利な製造コストと高い販売、一般と行政(SG&A)と研究開発(R&D)費用は有利な価格実現とより高い販売量によって相殺される。2022年には、価格実現は製造コスト増加の影響を相殺すると予想される
不利な製造コストは主に材料と運賃コストの上昇を反映している。SG&A/R&D費用の増加は主に会社の利益成長戦略と一致した投資によって推進されている。
2022年第1四半期、短期奨励的報酬支出は約3億4千万ドルだったが、2021年第1四半期は約3億ドルだった。2022年、短期奨励的報酬支出は約13億ドルと予想され、2021年と横ばいとなる。
2022年第1四半期の営業利益率は13.7%だったが、2021年第1四半期は15.3%だった。
部門別利益
(百万ドル)2022年第1四半期2021年第1四半期$
変わる
%
 変わる
建築業$1,057 $1,042 $15 1 %
資源産業361 312 49 16 %
エネルギーと交通538 675 (137)(20 %)
他の細分化された市場は3 3 — — %
会社のプロジェクトと相殺(244)(368)124  
機械、エネルギー、交通1,715 1,664 51 3 %
金融商品細分化市場238 244 (6)(2 %)
会社のプロジェクトと相殺(17)(19)2  
金融商品221 225 (4)(2 %)
合併調整(81)(75)(6) 
総合営業利益$1,855 $1,814 $41 2 %



44
カタログ表
その他損益及び税目
▪2022年第1四半期に金融商品を含まない利息支出は1.09億ドルだったが、2021年第1四半期は1.42億ドルだった。減少の原因は、2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の平均未済債務が減少したためだ。
▪2022年第1四半期のその他の収入(支出)は2.53億ドルだったが、2021年第1四半期の収入は3.25億ドルだった。高い収益が大口商品のヘッジに与える有利な影響は、低い外貨純収益、低い年金とその他退職後福祉(OPEB)計画収益と未実現収益(損失)の有価証券への悪影響。
▪2022年第1四半期の所得税準備金は、推定された年率が24%であることを反映しているが、2021年第1四半期の年間税率は26%であり、以下に議論する単独項目は含まれていない。2021年通年の比較税率は約23%である。2021年通年から推定年間税率が増加したのは、主に税収の観点から、2022年の利益の予想地理的組み合わせが変化したためである。
また、2022年第1四半期に1200万ドルの離散税収割引を記録したが、2021年第1四半期の割引は4300万ドルで、株式ベースの報酬報酬や、米国公認会計基準の累計給与支出を超える関連減税を決済するために使用された
建築業
2022年第1四半期、建築工業の総売上高は61.15億ドルで、2021年第1四半期の54.59億ドルより6.56億ドル増加し、12%増となった。この成長は有利な価格実現とより高い販売量によるものであるが、一部はユーロ、円、オーストラリアドルに関する不利な為替レート影響によって相殺されている。販売量の増加はディーラーの在庫変化とエンドユーザの販売後の部品需要増加の影響を受けている。すべての地域で、ディーラーが2022年第1四半期に増加した在庫は2021年第1四半期を超えた。
▪北米では、販売量の増加と有利な価格実現により、売上が増加している。販売量増加は，エンドユーザの設備や非住宅建築改善によるアフター部品の需要増加と，住宅建築の持続的な強さおよびディーラーの在庫変化の影響である
▪ラテンアメリカの売上高増加は主に販売量の増加によるものであり，これは主に地域全体のエンドユーザ需要の増加，取引業者の在庫変化の影響，有利な価格実現によるものである
▪EAMEでは，販売量の増加と有利な価格実現により売上高が増加しているが，一部はユーロの弱さに関する悪影響によって相殺されている。販売量が増加したのは，エンドユーザの設備やアフター部品に対する需要の増加と，ディーラーの在庫変化の影響によるものである
▪アジア太平洋地域の売上高の低下は主に売上高の低下と、円とオーストラリアドルの弱さによる悪影響であるが、一部は有利な価格実現によって相殺されている。販売量の低下はエンドユーザの需要低下によって推進されるが，ディーラーの在庫変化の影響によって部分的に相殺される.中国の売上高低下は主にエンドユーザ需要の低下によるものであるが，この地域の大部分の地域の売上高増加分はこの影響を相殺している
2022年第1四半期、建築工業の利益は10.57億ドルで、2021年第1四半期の10.42億ドルに比べて1500万ドル増加し、1%増加した。有利な価格達成とより高い販売量は不利な製造コストを相殺する。不利な製造コストは材料や運賃コストの上昇を大きく反映している
2022年第1四半期、建設業の利益が総売上高に占める割合は17.3%だったが、2021年第1四半期は19.1%だった。
資源産業
2022年第1四半期の資源産業の総売上高は28.3億ドルで、2021年第1四半期の21.78億ドルに比べて6.52億ドル増加し、30%増加した。この増加は主に販売量の増加と有利な価格によって達成された。販売量の増加は，エンドユーザの設備やアフター部品に対する需要の増加と，ディーラーの在庫変化の影響によるものである。エンドユーザの需要は大型建築，採石場と骨材および採鉱業で高かった。ディーラーは2022年第1四半期に在庫を増加させたが、2021年第1四半期の在庫はほぼ横ばいだった
2022年第1四半期、資源工業の利益は3.61億ドルで、2021年第1四半期の3.12億ドルに比べて4900万ドル増加し、16%増加した。不利な製造コストと高いSG&A/R&D費用は、高い販売量と有利な価格実現によって相殺される。不利な製造コストは、より高い運賃や材料コストを大きく反映している。SG&A/R&D費用の増加は成長計画と一致した投資によって推進されている。
45
カタログ表
2022年第1四半期、資源産業の利益が総売上高に占める割合は12.8%だったのに対し、2021年第1四半期は14.3%だった。
エネルギーと交通
アプリケーション別売上高
(百万ドル)2022年第1四半期2021年第1四半期$
変わる
%
 変わる
石油·ガス$948 $915 $33 4 %
発電する1,012 963 49 5 %
工業1,020 813 207 25 %
交通輸送1,052 967 85 9 %
対外販売4,032 3,658 374 10 %
網段間1,006 849 157 18 %
総売上高$5,038 $4,507 $531 12 %
Energy&Transportationの2022年第1四半期の総売上高は50.38億ドルで、2021年第1四半期の45.07億ドルより5.31億ドル増加し、12%増加した。すべてのアプリケーションの売上げと細分化市場の間の売上げが伸びています。
•石油と天然ガス−往復動エンジンの売上は増加し，主にアフターパーツであったが，タービンやタービン関連サービスの売上低下分はこの伸びを相殺した。
•発電量−売上高上昇は小型往復動エンジン応用の販売量が増加したためであるが，タービンとタービン関連サービスの売上低下分はこの増加を相殺した。
•すべての地域の需要が増加したため、工業売上高が上昇した。
•輸送−往復動エンジンの売上が増加し，主にアフターマーケット部品と船舶応用である。
Energy&Transportationの2022年第1四半期の利益は5.38億ドルで、2021年第1四半期の6.75億ドルに比べて1.37億ドル減少し、減少幅は20%だった。低下は主に不利な製造コストと高いSG&A/R&D費用によるものであるが，高い販売量と有利な価格実現によって部分的に相殺される。不利な製造コストは、より高い運賃や材料コストを大きく反映している。SG&A/R&D費用の増加は成長計画と一致した投資によって推進されている。
2022年第1四半期、エネルギー輸送会社の利益が総売上高に占める割合は10.7%だったのに対し、2021年第1四半期は15.0%だった。
金融商品細分化市場
2022年第1四半期、金融商品部門の収入は7.83億ドルで、2021年第1四半期より2200万ドル増加し、3%増となった。増加は主に北米であり、設備の返還や回収の有利な影響と高い平均水準に押されている資産を稼ぐその部分は、より低い平均融資金利によって相殺される。
2022年第1四半期、金融商品部門の利益は2.38億ドルで、2021年第1四半期の2.44億ドルに比べて600万ドル減少し、減少幅は2%だった。減少の要因は，Cat Financialのクレジット損失の増加と，SG&A費用の増加であるが，返却または回収された設備の有利な影響部分は相殺されている。平均融資金利低下の影響は主に低い金利支出によって相殺される。
2022年第1四半期末、Cat Financialの過去会費は2.05%だったが、2021年第1四半期末は2.90%だった。過去の会費の減少は主に北米、キャタピラー電力金融、EAMEポートフォリオによって推進された。2022年第1四半期、回収を差し引いた輸出純額は800万ドルだったが、2021年第1四半期は2400万ドルだった。2022年3月31日現在、Cat Financialの信用損失支出総額は3.57億ドルで、売掛金の1.29%を占めているが、2021年12月31日現在、この支出は3.37億ドルで、売掛金の1.22%を占めている。信用損失準備金の増加にはロシアとウクライナのポートフォリオのための準備金の増加が含まれている。
会社のプロジェクトと相殺
2022年第1四半期の会社プロジェクトと相殺のための費用は2.61億ドルで、2021年第1四半期より1.26億ドル減少し、主に分部報告方法の違いの有利な影響と繰延給与計画に関する公正価値調整の有利な変化によるものである。
46
カタログ表

再構成コスト

2022年には、少数製品を解決する戦略行動に主に関係する約6億ドルの再編コストが発生すると予想される。2021年と比較して，2022年までの再編行動は運営コストの増分収益をもたらし，主に販売商品コストとSG&A費用約7500万ドルをもたらすと予想される
再構成費用に関する他の資料は、第1部第1項“財務諸表”に付記20“再構成費用”に記載されている
用語表
1.調整後の営業利益率−再構成コストを含まない営業利益は、売上および収入のパーセントを占める。
2.調整して1株当たりの収益-再構成コストを含まない1株当たり利益。
3.他の細分化された市場は主に、ビジネス戦略、製品管理および開発、フィルターおよび流体、着陸装置、地上工具、流体輸送製品、精密シール、ゴムシールおよび接続部品の製造と調達、主にCat製品、部品流通、総合物流ソリューション、日本における完全販売店を含むディーラー開発と管理を担当する流通サービス、機械、エンジンおよび部品の最も有効かつ効率的な流通を確保するディーラー投資組合管理、ブランド管理およびマーケティング戦略、および新しい顧客およびトレーダーソリューションへのデジタル投資であり、これらの解決策は、データ分析を最先端のデジタル技術と組み合わせながら購入体験を変更する。
4.合併調整−機械、エネルギーおよび輸送、および金融商品間の取引をキャンセルするステップと。
5.建築業−主に、インフラおよび建築施工用途で機械を使用するお客様をサポートする責任があります。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせには、アスファルト舗装機、逆ヘラ積載機、ローラー、冷削床、コンパクトクローラと多地形積載機、小型、小型、中型と大型クローラ式掘削機、電動平面機、舗装機、道路取機、スライドステアリング積載機、遠隔操作機械、中小型履帯式トラクター、クローラ式掘削機、車輪式掘削機、コンパクト型、小型·中型車輪式積載機、関連部品と作業工具が含まれる。
6.会社のプロジェクトと相殺·会社レベルの費用、時間差(一部の費用は現金ベースで部門利益で報告されるので)、部門と合併外部報告との間の方法の違い、いくつかの再構成コスト、および部門間相殺が含まれています。
7.貨幣-売上および収入については、通貨は、ドルレートの変化が売上に及ぼす外貨の換算影響を表す。営業利益について言えば、通貨とは外貨対ドルレートの変化が販売や運営コストに及ぼす純換算影響を指す。通貨は機械、エネルギー、輸送業務の販売と営業利益への影響のみを含み、通貨が金融製品の収入と営業利益に与える影響はそれぞれ分析された金融製品部分に含まれる。その他の収入/支出については、通貨とは、為替変動リスク(ヘッジ)を減少させるために会社が締結した長期契約とオプション契約の影響、および外貨為替レート変動が我々の外貨資産や負債に与える純影響を指し、総合的な結果(換算)を得る。
8.ディーラーの在庫·販売後市場構成要素は含まれていないディーラ機械およびエンジン在庫を表す。
9.EAME欧州、アフリカ、中東、および独立国家コンソーシアム(CIS)を含む地理的地域。
10.資産を稼ぐ·資産は、主に売掛金総額から非労働収入を減算し、経営リース装置からCat Financialの減価償却を減算します。
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カタログ表
11.エネルギーと交通−主に、石油および天然ガス、発電、工業および輸送アプリケーションにサービスを提供する往復エンジン、タービン、ディーゼル電気機関車および関連サービスを使用する顧客をサポートする責任があり、海洋および鉄道に関連する事業を含む。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト製造、マーケティングと販売、および製品支援が含まれる。この製品およびサービスの組み合わせは、タービン、遠心ガス圧縮機およびタービン関連サービス、往復エンジン動力発電ユニット、発電業界のための統合システムおよび解決策、船舶および石油および天然ガス産業のための往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、工業業界およびCat機械に供給される往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、ならびに再製造およびレンタルを含むディーゼル·電気機関車および部品および他の鉄道関連製品およびサービスを含む。その役割は，他社にキャタピラー往復動エンジンおよび部品の再製造と再製造サービスを提供することと，北米地域のOn−ショッキング金属加工職業トラックのための製品支援を提供することである。
12.金融商品-同社は、金融商品を、主にキャタピラー金融サービス会社(Cat Financial)およびキャタピラー保険ホールディングス(保険サービス)として定義している。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する。
13.金融商品細分化市場·キャタピラー製品およびサービスを世界中の顧客およびディーラーに提供する融資選択と、車両、発電施設、および海運船舶への融資を提供することと、ほとんどの場合、これらの融資にはキャタピラー製品が含まれる。融資計画には、経営と融資リース、分割払い販売契約、修理/再建融資、運営資金ローン、卸売融資計画が含まれる。同部門はまた、顧客やディーラーが彼らの業務リスクを管理するのを助ける保険·リスク管理製品やサービスを提供する。提供される保険及びリスク管理製品には、実物損失保険、在庫保護計画、機器及びエンジンの拡張サービス範囲及びメンテナンス計画、並びにディーラー財産及び意外保険が含まれる。顧客やディーラーに提供される様々な形態の融資、保険、リスク管理製品は、キャタピラー装置の購入およびレンタルをサポートするのに役立ちます。この部門は機械，エネルギー，運輸部門からも収入を得ているが，関連コストは運営部門に割り当てられていない。金融商品の分部利益は、他の収入/支出項目を含む税前ベースで決定される。
14.ラテンアメリカ.ラテンアメリカ-中南米諸国およびメキシコを含む地理的地域。
15.機械·エネルギー·輸送(ME&T)-同社は、ME&Tを金融商品を含まないキャタピラー社およびその子会社として定義している。ME&Tの情報は、その製品の設計、製造、マーケティングに関する
16.機械·エネルギー·輸送その他の営業費用−主に、長期資産を処理する損益、資産剥離の損益、および法的決済および課税項目を含む。
17.製造コスト製造コストは、通貨の影響を含まず、可変コストの数量調整変化および製造コストの絶対ドル変化を表す。可変製造コストは生産量と直接関係があると定義されている。これには、材料コスト、直接人工および他の直接生産量によって変化するコスト、例えば運賃、操作機器の電力、製造過程で消費される用品が含まれる。期間中の製造コストは生産をサポートするが，通常は数量の短期的な変化とは直接関係ないと定義される。例えば、機械および設備修理、製造資産減価償却、施設支援、調達、工場スケジューリング、製造計画、および運営管理。
18.時価ベースの収益·損失−会社の仮定とは異なる実際の結果の純収益または損失、ならびに私たちの固定収益年金およびOPEB計画の仮定変化の影響を表す。これらの損益は，第4四半期の年度再計測時にただちに収益で確認されたり，トリガイベントで再計測が必要な一時的なうえで確認されたりする.
19.年金とその他の退職後福祉(OPEB)-会社の固定収益年金および退職後福祉計画。
20.価格変動-通貨および新製品によって発売される純価格変化の影響は含まれていません。価格実装は、地理的地域間の販売価格の相対的な重み変化の影響である販売を含む地理的組み合わせを実現する。
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カタログ表
21.資源産業−主に、採鉱、大型建築、採石場、および骨材における顧客の機械の使用をサポートする部門を担当します。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせは大型履帯式トラクター、大型採鉱トラック、硬岩車両、長壁採鉱機、電動ロープヘラ、牽引ロープ、油圧ヘラ、回転ドリル、大型車輪式積載機、非ショッキング金属加工専用トラック、ヒンジトラック、車輪式トラクター、シャベル機、車輪式ブルドーザー、ゴミ埋立場圧縮機、土壌圧縮機、精選作業工具、機械部品、電子及び制御システム及び関連部品を含む。設備以外に、資源工業は技術製品とサービスを開発と販売し、顧客にチーム管理、設備管理分析、自動機械能力、安全サービスと採鉱性能解決方案を提供する。資源工業はまた、戦略調達、リーン卓越センター、集積製造、油圧システムの研究開発、自動化、Cat機器とエンジンの電子とソフトウェアを含む会社の他の部門にサービスを提供する分野を管理している。
22.再構成コスト−従業員の離職、長期資産の減価、および契約終了のコストが含まれる場合があります。これらのコストは他の業務(収入)支出に含まれているが，固定収益計画は損失削減や特殊解雇給付を除外し，これらの費用は他の収入(費用)に含まれている。再構成コストには、減価償却の加速、在庫減額、建物解体、設備移転、およびプロジェクト管理コスト、および閉鎖施設からの在庫清算の後進先出在庫減少収益が含まれる可能性がある他の脱退関連コストも含まれており、これらは主に販売商品コストに計上されている。
23.販売量販売および収入に関しては、販売量は、排出に関連する製品更新を含む機械、エネルギー、および輸送販売数の変化の影響、および排出に関連する製品更新を含む新製品発売の増分販売影響を表す。営業利益については，販売量は機械，エネルギー，輸送販売数量の変化と製品組合せの影響，新製品発売(排出に関する製品更新を含む)の純営業利益への影響を反映している。製品セットは，総売上に対する機械，エネルギー，輸送売上の相対的重みの変化が純営業利益に及ぼす影響を示している。部門間売上に及ぼす販売量の影響は部門間売上高を含む。
24.サービス.サービス−企業サービスは、アフターコンポーネント、金融商品収入、およびサービスに関連する他の収入を含むが、これらに限定されない。機械、エネルギー、そして輸送部門はほとんどの金融商品収入を含まない。


流動資金と資本資源
 
資金源
 
私たちは運営活動から大量の資本資源を獲得しており、これは私たちのME&T業務の主な資金源です。これらの事業の資金も商業手形や長期債券発行によって得ることができる。金融商品の運営資金は、主に商業手形、定期債務発行、その既存ポートフォリオから徴収されたものである。合併に基づいて、2022年前の3ヶ月間に正の運営キャッシュフローがあり、第1四半期終了時に65.3億ドルの現金があり、2021年末より27.2億ドル減少した。また，ME&Tは1年間の満期日の異なる売却可能な債務証券や銀行定期預金にも投資しており，これらは高流動性と考えられ，現在の業務に利用可能である.これらの証券は、総合財務状況表に含まれる前払い費用やその他の流動資産、その他の資産に含まれており、2022年3月31日現在で17.3億ドルである。私たちは強力な現金と流動性の状況を維持するつもりだ
2022年までの3カ月間の合併運営キャッシュフローは3.13億ドルで、前年同期に比べて16.2億ドル減少した。減少の主な原因は、2022年第1四半期に短期奨励報酬が支払われたことだ。また，前年同期と比較して，2022年前3カ月の運営資金需要が増加している。運営資金では，在庫，売掛金，売掛金の変動がキャッシュフローに悪影響を与えるが，顧客立て替えや売掛金の有利な変動部分で相殺される。
2022年3月31日現在、総債務は375億8千万ドルで、2021年末より2.05億ドル減少した。ME&T関連の債務は2022年までの3カ月で3500万ドル減少したが、金融商品関連の債務は1.68億ドル減少した。
2022年3月31日現在、私たちは銀行と構成した銀団は3つの世界的な信用手配を持っており、総額は105億ドル(信用手配)に達し、キャタピラーとCat Financialを一般流動性目的に使用することができる。経営陣が時々改訂できる分配決定によると、2022年3月31日現在、ME&Tが獲得できる信用手配部分は27.5億ドルである。私たちの信用手配に関する資料は以下の通りです

•この31億5千万ドルの364日ローン(うち8.25億ドルがME&Tで使用可能)は2022年9月1日に満期になる。
49
カタログ表
•この3年間の融資は2021年9月に改訂·再記述され、金額は27.3億ドル(うち7.15億ドルはME&Tに使用可能)であり、2024年9月に満期となる。
•2021年9月に改訂·再記述された5年間ローンは46.2億ドル(うち12.1億ドルはME&Tに使用可能)で、2026年9月に満期になる。
2022年3月31日現在、キャタピラーの総合純価値は171.6億ドルで、信用手配要求の9億ドルを上回っている。総合純価値は信用手配の中で総合株主権益と定義され、優先株を含むが、他の全面収益(損失)内の退職金とその他の退職後福祉残高を累計することは含まれていない。
2022年3月31日現在、Cat FinancialのCovenant利子カバー比率は2.56対1であり、1.15対1を超える最低比率であり、計算方法は(1)所得税、利息支出、金利デリバティブ純収益(損失)の利益を含まない、(2)クレジット手配の要求に応じて、カレンダー四半期末ごとに計算した最近終了した4四半期スクロール期間の利息支出である。
また、2022年3月31日、Cat Financialの6ヶ月契約レバー率は7.53対1であり、債務と純値の最高比率10対1を下回っており、この比率は(1)月ごとに計算され、前6ヶ月の最終日に定められたレバー率の平均値で計算され、(2)クレジット手配で規定された12月31日ごとのレバー率で計算される。
キャタピラーまたはCat Financialが将来、クレジット手配の下でそれぞれの1つまたは複数の金融契約を履行できない場合(同意または免除を得ることができない)場合、銀行シンジケートは、その契約を履行しない側に割り当てられた約束を終了することができる。また、この場合、Cat Financialのある他の融資機関は、同様の財務契約または交差違約条項を適用した他の融資協定の下で、未返済借金の返済を加速させることを含む、これらの融資協定に基づいて救済措置を求めることを選択することができる。2022年3月31日まで、信用手配で借金はありません。
2022年3月31日まで、私たちの総信用約束と利用可能な信用は以下の通りです
 March 31, 2022
(百万ドル)統合された機械は
エネルギーと
交通輸送		金融
製品
利用可能な信用限度額：   
全世界信用手配$10,500 $2,750 $7,750 
他の外部設備3,376 182 3,194 
利用可能な総信用限度額13,876 2,932 10,944 
差し引く：未償還商業手形(4,044)— (4,044)
少ない：使用済みの信用(666)— (666)
使用可能な信用$9,166 $2,932 $6,234 
2022年3月31日現在、銀行との他の対外合併信用限度額は合計33.8億ドル。これらの約束および約束されていない信用限度額は、異なる未来の日に継続する資格があるか、または指定されていない期限がなく、主に現地の資金需要を満たすために当社の子会社によって使用される可能性がある。キャタピラーやCat Financialはこのような限度額での付属借金を保証することができる。
私たちは主要な信用格付け機関の債務格付けを得た。ムーディーズ、HPとスタンダードは“中A”債信評などを維持した。どの主要信用格付け機関も、私たちの信用格付けを下げることは、貸借コストの増加を招き、特定の信用市場への参入をより困難にする可能性がある。経済状況が悪化し、債務市場に参入できなければ、ME&Tの運営は、運営キャッシュフロー、既存の現金残高の使用、Cat Financialからの借金、および私たちが約束した信用手配へのアクセスに依存する。私たちの金融商品の運営は、その既存のポートフォリオのキャッシュフロー、既存の現金残高、私たちが約束した信用スケジュール、およびCat Financialの他のクレジット限度額スケジュールへのアクセス権、およびキャタピラーからの潜在的な借金に依存するだろう。さらに、私たちは、キャタピラーがまだCat Financialの唯一の所有者であることを要求し、場合によっては、Cat Financialがいくつかの財務比率を維持できない場合、キャタピラーにCat Financialへの支払いを要求する可能性があるCat Financialとの支援プロトコルを維持する。
50
カタログ表
私たちは参加した金融機関を通じて自発的なサプライチェーン融資計画(“計画”)を促進する。これらの計画は広範囲なサプライヤーが使用することができ、彼らがそのキャッシュフローを管理することを選択することを可能にする。私たちは金融機関とサプライヤーの間のプロジェクトに関連した合意に参加する側ではない。私たちがサプライヤーと交渉する支払い条件の範囲は、サプライヤーが計画に参加するかどうかにかかわらず一致している。2022年3月31日と2021年12月31日までに、自発的に計画に参加し、総合財務状況表に入金すべき仕入先が参加金融機関に支払う金額はそれぞれ9.42億ドルと8.22億ドルだった。2022年と2021年の最初の3ヶ月間に、これらの計画によって達成された和解と参加した金融機関に支払われた金額はそれぞれ12億ドルと8.45億ドルだった。私たちの他の売掛金と同様に、私たちはこれらの計画に基づいて支払われたお金を運営キャッシュフローの減少に計上します。私たちはサプライチェーン融資の獲得可能性の変化が私たちの流動性に大きな影響を及ぼすとは思わない。

機械、エネルギー、交通
2022年までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は7800万ドルだったが、2021年同期に提供された現金純額は19.2億ドルだった。減少の主な原因は、2022年第1四半期に短期奨励報酬が支払われたことだ。また，前年同期と比較して，2022年前3カ月の運営資金需要が増加している。運営資金では，在庫，売掛金，売掛金および売掛金の変動がキャッシュフローに悪影響を与えるが，顧客立て替えの有利な変動により部分的に相殺される。
2022年までの3ヶ月間、投資活動で使用された現金純額は10.9億ドルだったが、2021年までの3ヶ月間に提供された現金純額は4.27億ドルだった。この変化は，主に金融商品会社間の貸借に関する活動の減少と投資活動の増加によるものである。2022年第1四半期、私たちの純投資活動は7.96億ドルで、9.44億ドルの債務証券投資と1.5億ドルの満期定期預金の収益を含む。
2022年までの3カ月間の融資活動に用いられた現金純額は15.7億ドルだったが、2021年同期の現金純額は6.59億ドルだった。この変化は主に2022年前の3ヶ月間に8.2億ドルのキャタピラー普通株を買い戻したためだ。
我々が現金を使用する短期優先事項は業務需要や条件によって異なる可能性があるが，我々の長期現金展開戦略は以下の優先事項に重点を置いている。私たちの最優先順位は中期A評価を支持するために強力な財政状況を維持することだ。次に、私たちは業務の需要と約束に資金を提供するつもりだ。そして、優先順位に資金を提供し、会社の利益成長を実現させ、配当増加と株式買い戻しにより株主に資金を返還する予定です。現金導入に関するその他の情報は以下の通りです
強力な財務状況 –私たちの最優先順位は中期A評価を支持するために強力な財政状況を維持することだ。著者らは各種の財務指標を追跡し、流動性、レバレッジ、キャッシュフローと利益率に重点的に注目し、これらの指標は私たちの現金配置行動と主要な信用評価機関が使用する各種の方法と一致している。
卓越した運営と約束 –2022年までの3カ月間の資本支出は3.48億ドルだったが、2021年同期は2.55億ドルだった。2022年のME&Tの資本支出は約15億ドルと予想される。2022年の最初の3ヶ月間、私たちは私たちの年金と他の退職後福祉計画に2.1億ドルを納めた。私たちは現在、2022年通年の寄付金が約3.57億ドルと予想されている。対照的に、2021年の最初の3ヶ月間、私たちは年金と他の退職後福祉計画のために1.06億ドルを納めた。
戦略成長計画に資金を提供し，株主に資本を返還する – 我々は、我々の流動性と債務能力を利用して、ターゲットを絞った投資に資金を提供し、長期的な利益成長を推進し、買収を含む製品·サービス分野の拡大に重点を置く予定だ
我々の資本分配戦略の一部として、ME&T自由キャッシュフローは、債務返済、配当金、株式買い戻しなどの融資活動に発生して利用可能な現金を決定するための流動性指標である。我々は，ME&T自由キャッシュフローをME&T業務からの現金と定義し，自由に支配可能な年金や他の退職後福祉計画貢献から資本支出を減算することは含まれていない。我々の資本配置戦略の1つの目標は，時間の経過とともに，我々のMid-A格付けを維持しながら，配当金と株式買い戻しの形で株主にほとんどのME&Tの自由キャッシュフローを返すことである
51
カタログ表
私たちの株式買い戻し計画は、会社の現金配置優先事項の影響を受け、会社の財務状況と経済見通し、会社のキャッシュフロー、会社の流動性需要、および世界の信用市場の健康と安定に基づいて継続的に評価します。将来の買い戻しの時間と金額は市場状況や投資の重点によって異なる可能性がある。2018年7月、取締役会は2019年1月1日から最大100億ドルのキャタピラー普通株を買い戻す許可(2018年許可)を承認し、満期がなかった。2022年までの3ヶ月間、我々は8.2億ドルのキャタピラー普通株を買い戻し、2022年3月31日現在、2018年の認可項目で13.7億ドルが残っている。2022年3月31日現在、我々の基本流通株は約5.33億株である
四半期ごとに、私たちの取締役会は適用された四半期の会社の配当金を検討します。取締役会は会社の財務状況を評価し、経済見通し、会社のキャッシュフロー、会社の流動性需要及び全世界信用市場の健康と安定を考慮して、四半期配当金を維持或いは変更するかどうかを決定する。2022年4月、取締役会は四半期配当金を1株1.11ドルに維持することを承認し、引き続き強力な財務状況が配当金を支持すると予想しています。2022年までの3ヶ月間に支払われた配当金総額は5.95億ドル。

金融商品
2022年までの3ヶ月間、金融商品運営キャッシュフローは3.93億ドルだったが、前年同期は3.69億ドルだった。2022年までの3ヶ月間、投資活動用の純現金は2.21億ドルだったが、2021年同期の純現金は2.61億ドルだった。この変化は主にポートフォリオに関連した活動によるものだ。2022年の最初の3カ月間の資金調達活動のための現金純額は1.42億ドルだったが、2021年同期に提供された現金純額は2.05億ドルだった。この変化は，主に会社間で購入した売掛金純額に関するポートフォリオ資金需要の減少によるものである
最近の会計声明

最近の会計声明に関する議論は、第1部、第1項を参照。注2--“新しい会計基準”である

肝心な会計見積もり
 
会社のキー会計見積もりの議論については、2021年年次報告Form 10-Kの第2部、第7項：経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析を参照されたい。私たちの2021年年次報告Form 10-K以来、私たちのキー会計推定に大きな変化はありません。

その他の事項
 
法律手続に関する資料は付記14−第2部第8項“財務諸表及び補足データ”の環境·法律事項を参照
注文がたまっている
2022年第1四半期末、堅調とされるドルの滞貨額は約265億ドルで、2021年第4四半期より約34億ドル高かった。3つの主要な細分化市場の在庫注文はいずれも増加しており、その中でエネルギーと輸送分野の増幅が最も大きい。2022年3月31日までの総在庫では、次の12カ月で約45億ドルの在庫を埋めることができない見通しだ。
52
カタログ表
非公認会計基準財務測定基準
 
私たちは本報告書で使用されている非公認会計基準財務指標に以下の定義を提供した。これらの非GAAP財務指標には米国GAAPが規定している標準化の意味がないため，他社の類似指標の計算と比較することは不可能である。経営陣はこれらの項目を孤立的に考慮したり，関連GAAP対策の代替品とするつもりはない.
 
我々の結果が読者に意味を持たせるためには，重要な項目の利益影響を単独で定量化することが重要であると考えられる.本プロジェクトには，(1)比較的長期的な利益を発生させるための再構成費用がある.このプロジェクトは継続的な経営活動の収益を反映しているとは考えず，非GAAP指標は投資家に基本業務結果や傾向に関する有用な視点を提供し，我々の期間業績の評価に寄与していると考えられる。また，投資家が債務返済，配当，株式買い戻しなどの融資活動に利用可能な現金を決定するための重要な指標であると考えられるため，ME&T自由キャッシュフローの計算を提供した

調整後の結果と最も直接比較可能な公認会計原則計量の入金は以下の通りである

(1株当たり100万ドルを除いて)営業利益営業利益率税前利益所得税を支給する実際の税率利益.利益1株当たり利益をあげる
2022年3月31日までの3カ月-米国公認会計基準$1,855 13.7 %$1,999 $469 23.4 %$1,537 $2.86 
再構成コスト13 0.1 %13 2 13.0 %11 $0.02 
2022年3月31日までの3カ月-調整後$1,868 13.7 %$2,012 $471 23.4 %$1,548 $2.88 
2021年3月31日までの3ヶ月-米国公認会計基準$1,814 15.3 %$1,997 $475 23.8 %$1,530 $2.77 
再構成コスト64 0.5 %64 10 15.0 %54 $0.10 
2021年3月31日までの3ヶ月-調整後$1,878 15.8 %$2,061 $485 23.5 %$1,584 $2.87 

ME&T自由キャッシュフローと最も直接比較可能なGAAP測定基準、経営活動が提供する純現金の入金は以下の通りである
(百万ドル)3月31日までの3ヶ月
20222021
経営活動が提供するME&T純現金1
$(78)$1,916 
ME&T資本支出(348)(255)
ME&Tフリーキャッシュフロー$(426)$1,661 
1 59−60ページの経営活動が提供するME&T純現金と経営活動が提供する合併純現金の入金を参照

53
カタログ表
データを補完統合する
 
私たちは追加的な分析のための補完的な総合データを提供する。これらのデータは、以下のようにグループ化されている
 
総合-キャタピラー社とその子会社です。
 
機械、エネルギー、交通-我々は補足データでME&Tをキャタピラー社とその子会社と定義し，金融商品会社は含まれていない.ME&Tの情報は私たちの製品の設計、製造、マーケティングに関係しています。
 
金融商品-補足データ中の金融商品を、キャタピラー金融サービス会社(Cat Financial)とキャタピラー保険ホールディングス(保険サービス)を主に当社の金融·保険子会社と定義します。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する。
 
統合調整-ME&Tと金融商品の間の取引を廃止する。
 
ME&Tと金融商品業務の性質は異なり、特に財務状況やキャッシュフロー項目については異なる。キャタピラー経営陣はこのような違いを強調するために内部でこの陳述を利用している。私たちはこのプレゼンテーションが読者が私たちの業務を理解するのに役立つと信じている。

55~60ページでは、ME&Tおよび金融商品がキャタピラー社と合併した財務情報を照合します。前のいくつかの期間のいくつかの金額は、今期の列報に適合するように再分類された

54
カタログ表
キャタピラーです。
経営成果補足データ
2022年3月31日までの3ヶ月間
(未監査)
(百万ドル)
 
  データを補完統合する
 統合された機械、エネルギー、交通金融
製品		強固になっている
調整する
販売と収入：    
機械、エネルギー、交通輸送販売$12,886 $12,886 $— $— 
金融商品の収入703 — 813 (110)
1
総売上高と総収入13,589 12,886 813 (110)
運営コスト：    
販売原価9,559 9,560 — (1)
2
販売、一般、行政費用1,346 1,182 172 (8)
2
研究開発費457 457 — — 
金融商品の利子支出106 — 106 — 

その他営業費用266 (28)314 (20)
2
総運営コスト11,734 11,171 592 (29)
営業利益1,855 1,715 221 (81)
金融商品の利子支出は含まれていません109 109 — — 
その他の収入(費用)253 157 15 81 
3
合併税前利益1,999 1,763 236 — 
所得税を支給する469 412 57 — 
合併後の会社の利益1,530 1,351 179 — 
未合併関連会社の損益比7 8 — (1)
4
合併および関連会社の利益1,537 1,359 179 (1)
差し引く：非持株権益応占利益(損失)— — 1 (1)
5
利益.利益 6
$1,537 $1,359 $178 $— 
 
1金融商品がME&Tから得た収入をなくす。
2ME&T記録の財務製品への純費用を相殺する。
3金融商品への売掛金、ME&Tと金融商品との間で稼いだ利息、および金融商品がME&Tに支払う配当金に対するME&Tの割引を廃止する。
4ME&T子会社の一部が保有する金融商品子会社が稼いだ権益(赤字)を解消する。
5ME&T子会社が所有する子会社の財務製品に記録されている非持株権利益(赤字)を一部削除する。
6普通株主が利益を占める。
55
カタログ表
キャタピラーです。
経営成果補足データ
2021年3月31日までの3ヶ月間
(未監査)
(百万ドル)
 
  データを補完統合する
 統合された機械は
エネルギーと
交通輸送		金融
製品		強固になっている
調整する
販売と収入：    
機械、エネルギー、交通輸送販売$11,191 $11,191 $— $— 
金融商品の収入696 — 788 (92)
1
総売上高と総収入11,887 11,191 788 (92)
運営コスト：    
販売原価8,012 8,013 — (1)
2
販売、一般、行政費用1,239 1,114 124 1 
2
研究開発費374 374 — — 
金融商品の利子支出125 — 125 — 
その他営業費用323 26 314 (17)
2
総運営コスト10,073 9,527 563 (17)
営業利益1,814 1,664 225 (75)
金融商品の利子支出は含まれていません142 142 — — 
その他の収入(費用)325 231 19 75 
3
合併税前利益1,997 1,753 244 — 
所得税を支給する475 412 63 — 
合併後の会社の利益1,522 1,341 181 — 
未合併関連会社の損益比9 12 — (3)
4
合併および関連会社の利益1,531 1,353 181 (3)
差し引く：非持株権益応占利益(損失)1 1 3 (3)
5
利益.利益 6
$1,530 $1,352 $178 $— 
 
1金融商品がME&Tから得た収入をなくす。
2ME&T記録の財務製品への純費用を相殺する。
3金融商品への売掛金、ME&Tと金融商品との間で稼いだ利息、および金融商品がME&Tに支払う配当金に対するME&Tの割引を廃止する。
4ME&T子会社の一部が保有する金融商品子会社が稼いだ権益(赤字)を解消する。
5ME&T子会社が所有する子会社の財務製品に記録されている非持株権利益(赤字)を一部削除する。
6普通株主が利益を占める。
56
カタログ表
キャタピラーです。
財務状況補足データ
At March 31, 2022
(未監査)
(百万ドル)
  データを補完統合する
 統合された機械は
エネルギーと
交通輸送		金融
製品		強固になっている
調整する
資産    
流動資産：    
現金と現金等価物$6,526 $5,662 $864 $— 
売掛金--貿易その他9,135 3,734 435 4,966 
1,2
売掛金--財務9,003 — 14,117 (5,114)
2
前払い費用と他の流動資産2,868 2,626 345 (103)
3
棚卸しをする15,038 15,038 — — 
流動資産総額42,570 27,060 15,761 (251)
財産·工場·設備--純額11,932 8,010 3,922 — 
長期売掛金--貿易その他1,204 434 216 554 
1,2
長期売掛金--財務12,665 — 13,247 (582)
2
非流動繰延と払い戻し可能な所得税1,973 2,506 111 (644)
4
無形資産967 967 — — 
商誉6,293 6,293 — — 
その他の資産4,672 3,919 1,960 (1,207)
5
総資産$82,276 $49,189 $35,217 $(2,130)
負債.負債    
流動負債：    
短期借款$4,501 $— $4,501 $— 
売掛金8,361 8,238 271 (148)
6
費用を計算する3,846 3,403 443 — 
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない1,275 1,247 28 — 
取引先前払い1,388 1,387 1 — 
その他流動負債2,355 1,780 701 (126)
4,7
1年以内の満期長期債務7,806 127 7,679 — 
流動負債総額29,532 16,182 13,624 (274)
1年後の満期長期債務25,277 9,664 15,641 (28)
8
退職後福祉の負債5,363 5,363 — — 
その他負債5,007 4,169 1,542 (704)
4
総負債65,179 35,378 30,807 (1,006)
引受金とその他の事項    
株主権益    
普通株6,281 6,281 919 (919)
9
在庫株(28,326)(28,326)— — 
その企業に雇われた利益40,820 36,750 4,059 11 
9
その他の総合収益を累計する(1,710)(928)(782)— 
非制御的権益32 34 214 (216)
9
株主権益総額17,097 13,811 4,410 (1,124)
総負債と株主権益$82,276 $49,189 $35,217 $(2,130)
 
1     ME&Tと金融商品の間の売掛金を販売する。
2     ME&Tは、金融製品により購入された貿易売掛金と金融製品卸売在庫売掛金の再分類。
3     ME&Tが金融商品に前払いした保険料を廃止する。
4     再分類は、課税管轄区域の要求に応じて繰延税金資産/負債の純資産計算を反映する。
5     ME&TとFinancial Productsの間の他社間資産を削除する。
6     ME&Tと金融商品の間の支払いをキャンセルします。
7     金融商品の他の負債の前払い保険を取り消します。
8     ME&Tと金融商品の間の債務を除去する。
9     Financial Products子会社におけるME&Tの投資に関する相殺.

57
カタログ表
キャタピラーです。
財務状況補足データ
2021年12月31日
(未監査)
(百万ドル)
  データを補完統合する
 統合された機械は
エネルギーと
交通輸送		金融
製品		強固になっている
調整する
資産    
流動資産：    
現金と現金等価物$9,254 $8,428 $826 $— 
売掛金--貿易その他8,477 3,279 435 4,763 
1,2
売掛金--財務8,898 — 13,828 (4,930)
2
前払い費用と他の流動資産2,788 2,567 358 (137)
3
棚卸しをする14,038 14,038 — — 
流動資産総額43,455 28,312 15,447 (304)
財産·工場·設備--純額12,090 8,172 3,918 — 
長期売掛金--貿易その他1,204 375 204 625 
1,2
長期売掛金--財務12,707 — 13,358 (651)
2
非流動繰延と払い戻し可能な所得税1,840 2,396 105 (661)
4
無形資産1,042 1,042 — — 
商誉6,324 6,324 — — 
その他の資産4,131 3,388 1,952 (1,209)
5
総資産$82,793 $50,009 $34,984 $(2,200)
負債.負債    
流動負債：    
短期借款$5,404 $9 $5,395 $— 
売掛金8,154 8,079 242 (167)
6
費用を計算する3,757 3,385 372 — 

賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない2,242 2,186 56 — 
取引先前払い1,087 1,086 1 — 
配当金に応じる595 595 — — 
その他流動負債2,256 1,773 642 (159)
4,7
1年以内の満期長期債務6,352 45 6,307 — 
流動負債総額29,847 17,158 13,015 (326)
1年後の満期長期債務26,033 9,772 16,287 (26)
8
退職後福祉の負債5,592 5,592 — — 
その他負債4,805 4,106 1,425 (726)
4
総負債66,277 36,628 30,727 (1,078)
引受金とその他の事項    
株主権益    
普通株6,398 6,398 919 (919)
9
在庫株(27,643)(27,643)— — 
その企業に雇われた利益39,282 35,390 3,881 11 
9
その他の総合収益を累計する(1,553)(799)(754)— 
非制御的権益32 35 211 (214)
9
株主権益総額16,516 13,381 4,257 (1,122)
総負債と株主権益$82,793 $50,009 $34,984 $(2,200)
 
1     ME&Tと金融商品の間の売掛金を販売する。
2     ME&Tは、金融製品により購入された貿易売掛金と金融製品卸売在庫売掛金の再分類。
3     ME&Tが金融商品に前払いした保険料を廃止する。
4     再分類は、課税管轄区域の要求に応じて繰延税金資産/負債の純資産計算を反映する。
5    ME&TとFinancial Productsの間の他社間資産を削除する。
6    ME&Tと金融商品の間の支払いをキャンセルします。
7     金融商品の他の負債の前払い保険を取り消します。
8     ME&Tと金融商品の間の債務を除去する。
9     Financial Products子会社におけるME&Tの投資に関する相殺
58
カタログ表
キャタピラーです。
キャッシュフロー補充データ
2022年3月31日までの3ヶ月間
(未監査)
(百万ドル)
  データを補完統合する
 統合された機械は
エネルギーと
交通輸送		金融
製品		強固になっている
調整する
経営活動のキャッシュフロー：    
合併および関連会社の利益$1,537 $1,359 $179 $(1)
1
非現金プロジェクトの調整：    
減価償却および償却557 358 199 — 
繰延所得税の準備(99)(83)(16)— 
他にも(52)(46)(89)83 
2
資産と負債の変動、買収と資産剥離の純額を差し引く：
売掛金--貿易その他(372)(257)(7)(108)
2,3
棚卸しをする(1,032)(1,030)— (2)
2
売掛金452 393 40 19 
2
費用を計算する(74)(1)(73)— 
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない(965)(940)(25)— 
取引先前払い311 311 — — 
その他の資産--純額99 137 (17)(21)
2
その他の負債--純額(49)(279)202 28 
2
経営活動提供の現金純額313 (78)393 (2)
投資活動によるキャッシュフロー：    
資本支出-他人にレンタルする設備は含まれていません(346)(344)(3)1 
2
他人に貸した設備支出(333)(4)(335)6 
2
賃貸資産と財産·工場·設備を処分して得た収益269 33 241 (5)
2
売掛金融資のために金を増やす(2,988)— (3,139)151 
3
売掛金入金2,966 — 3,159 (193)
3
会社間仕入売掛金純額— — (42)42 
3
融資売掛金を売却して得た金9 — 9 — 
会社間純借款— — 1 (1)
4
投資と買収(現金買収後の純額を差し引く)(8)(8)— — 
証券を売却して得た収益571 478 93 — 
証券投資(1,438)(1,266)(172)— 
その他-ネットワーク(15)18 (33)— 
投資活動提供の現金純額(1,313)(1,093)(221)1 
資金調達活動のキャッシュフロー：    
支払済み配当金(595)(595)— — 
再発行された在庫株を含む普通株式を発行した(28)(28)— — 
普通株を買い戻す(820)(820)— — 
会社間純借款— (1)— 1 
4
債券発行による収益(原始満期日が3か月を超える)2,131 — 2,131 — 
債務返済(原始期限が3か月を超える)(1,387)(6)(1,381)— 
短期借入金--純額(3ヶ月以下の原始満期日)(1,016)(124)(892)— 
融資活動提供の現金純額(1,715)(1,574)(142)1 
為替レート変動が現金に与える影響(16)(21)5 — 
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)(2,731)(2,766)35 — 
期初現金、現金等価物、および限定現金9,263 8,433 830 — 
期末現金、現金等価物、および制限現金$6,532 $5,667 $865 $— 
 
1    ME&T子会社部分が所有するFinancial Products子会社が稼いだ株式利益を解消する。
2    合併報告書に関連した非現金調整と資産と負債の変動を廃止する。
3    金融商品の再分類 在庫売却による売掛金投資から経営へのキャッシュフロー活動。
4    ME&Tと金融商品に対する純収益と支払いを廃止する。

59
カタログ表
キャタピラーです。
キャッシュフロー補充データ
2021年3月31日までの3ヶ月間
(未監査)
(百万ドル)
  データを補完統合する
 統合された機械は
エネルギーと
交通輸送		金融
製品		強固になっている
調整する
経営活動のキャッシュフロー：    
合併および関連会社の利益$1,531 $1,353 $181 $(3)
1
非現金プロジェクトの調整：    
減価償却および償却586 383 203 — 
繰延所得税の準備109 127 (18)— 
他にも(104)(52)(83)31 
2
資産と負債の変動、買収と資産剥離の純額を差し引く：
売掛金--貿易その他(543)(104)(32)(407)
2,3
棚卸しをする(657)(657)— — 
売掛金733 706 13 14 
2
費用を計算する84 58 26 — 
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない191 179 12 — 
取引先前払い58 58 — — 
その他の資産--純額56 (4)(12)72 
2
その他の負債--純額(116)(131)79 (64)
2
経営活動提供の現金純額1,928 1,916 369 (357)
投資活動によるキャッシュフロー：    
資本支出-他人にレンタルする設備は含まれていません(252)(251)(4)3 
2
他人に貸した設備支出(252)(4)(249)1 
2
賃貸資産と財産·工場·設備を処分して得た収益309 27 286 (4)
2
売掛金融資のために金を増やす(2,629)— (2,867)238 
3
売掛金入金2,770 — 3,062 (292)
3
会社間仕入売掛金純額— — (411)411 
3
融資売掛金を売却して得た金5 — 5 — 
会社間純借款— 1,000 — (1,000)
4
投資と買収(現金買収後の純額を差し引く)(386)(386)— — 
売却企業と投資の収益(売却現金を差し引く)28 28 — — 
証券を売却して得た収益126 11 115 — 
証券投資(148)— (148)— 
その他-ネットワーク(48)2 (50)— 
投資活動提供の現金純額(477)427 (261)(643)
資金調達活動のキャッシュフロー：    
支払済み配当金(562)(562)— — 
再発行された在庫株を含む普通株式を発行した65 65 — — 
会社間純借款— — (1,000)1,000 
4
債券発行による収益(原始満期日が3か月を超える)2,273 494 1,779 — 
債務返済(原始期限が3か月を超える)(2,887)(644)(2,243)— 
短期借入金--純額(3ヶ月以下の原始満期日)1,659 (10)1,669 — 
その他-ネットワーク(2)(2)— — 
融資活動提供の現金純額546 (659)205 1,000 
為替レート変動が現金に与える影響(12)(14)2 — 
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)1,985 1,670 315 — 
期初現金、現金等価物、および限定現金9,366 8,822 544 — 
期末現金、現金等価物、および制限現金$11,351 $10,492 $859 $— 

1    ME&T子会社部分が所有するFinancial Products子会社が稼いだ株式利益を解消する。
2    合併報告書に関連した非現金調整と資産と負債の変動を廃止する。
3    金融商品のキャッシュフロー活動を投資から在庫売却による売掛金に変更する。
4    ME&Tと金融商品に対する純収益と支払いを廃止する。
60
カタログ表
前向きに陳述する

本10-Q表のいくつかの陳述は未来の事件と期待に関連し、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した前向きな陳述に属する。“信じる”、“推定する”、“会する”、“期待する”、“予想する”、“計画”、“予測”、“目標”、“指導”、“プロジェクト”、“計画”、“可能”、“すべき”または他の同様の言葉、またはよく認識された前向き陳述を表現する。歴史的事実以外のすべての陳述は、我々の展望、予測、予測、または傾向記述に関する陳述を含むが、これらに限定されない前向きな陳述である。これらの陳述は未来の表現を保証することはできず、ただそれらの発表の日に発表され、私たちは私たちの前向きな陳述を更新することを約束しない。

多くの要素に基づいて、キャタピラーの実際の結果は、(I)世界と地域の経済状況、および私たちがサービスする業界の経済状況、(Ii)大口商品価格の変化、材料価格の上昇、私たちの製品に対する需要変動または材料の深刻な不足、(Iii)政府の通貨または財政政策、(Iv)政治と経済リスク、商業不安定、および私たちが業務を展開している国がコントロールできない事件を含むが、これらに限定されない、私たちの前向きな陳述に記載されているまたは暗示的なものとは大きく異なるかもしれない。(V)新関税の徴収や既存の関税税率の変更、(Vi)顧客のニーズに応じた良質な製品を開発、生産、販売する能力、(Vii)私たちの競争の激しい環境が私たちの販売および価格設定に与える影響、(Viii)情報技術セキュリティの脅威とコンピュータ犯罪、(IX)私たちのディーラーおよびOEM顧客の在庫管理決定および調達慣行、(V)国際貿易政策および私たちの製品の需要および私たちの競争地位への影響。(X)私たちの買収、合弁、または剥離のすべての予想収益を達成または遅延できなかったこと、(Xi)労働組合紛争または他の従業員関係の問題、(Xii)予期しない事件の悪影響、(Xiii)世界金融市場の中断または変動が、私たちの流動性源または私たちの顧客、ディーラー、サプライヤーの流動性を制限したこと、(Xiv)私たちの信用格付けを維持できず、私たちの貸借コストの上昇、および私たちの資金コスト、流動性への悪影響を招く可能性がある, (15)我々の金融商品部門の金融サービス業に関連するリスク、(16)金利または市場流動性状況の変化、(15)Cat Financial顧客の延滞、回収、または純損失の増加、(Xviii)為替変動、(Xix)私たちまたはCat Financialは、債務協定における財務および他の制限的契約を遵守する、(Xx)年金計画資金義務の増加、(Xxi)貿易または反腐敗の法律および法規違反の疑いがある、または実際に違反している疑いがある。(Xxii)米国の税制改革の影響、(Xxiv)重大な法的訴訟、クレーム、訴訟または政府調査、(Xxiv)新法規または金融サービス法規の変化、(Xxv)環境法律および法規の遵守、(Xxvi)新冠肺炎の大流行による業務中断の持続時間および地理的広がり、および世界経済へのその全体的な影響、および(Xxvii)“Part I-Item”と題する節でより詳細に説明されている他の要因を含む追加税金支出またはリスク開放。キャタピラーは、キャタピラーが米国証券取引委員会に提出した定期文書で随時更新される可能性があるため、2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に“リスク要因”を挙げている。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
 
本プロジェクトに必要な資料は、本表第I部分第1項に記載されている付記5“派生金融商品及びリスク管理”及び本表第I部分第2項に記載されている管理層の検討及び分析を参照する。
 
項目4.制御とプログラム
 
開示制御とプログラムの評価
 
会社開示制御およびプログラムの設計および操作の有効性は、最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)を含む企業経営陣の監督·参加の下で評価され、この用語は、1934年の証券取引法(改正)下の規則13 a-15(E)で定義され、本四半期報告に関連する期間が終了する。この評価に基づき、最高経営責任者と財務責任者は、本四半期の報告書に係る期間が終了するまで、会社の開示制御や手続きが有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化
 
2022年第1四半期には、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的に社内財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。


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第2部：その他の情報
 
項目1.法的訴訟
 
本プロジェクトに要求される資料は，本リストの10−Q第I部第1項の付記14である“環境と法律事項”に引用的に組み込まれている

第1 A項。リスク要因

私たちが以前年報で開示したリスク要因に大きな変化はありませんでした表格10-K2021年12月31日までの年度。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
 
発行人が株式証券を購入する

期間
総数
の株
購入した2,3
平均価格
株で支払う2,3
総数
購入した株式の割合
公開発表された計画の一部として
近似値
以下の株の価値：
また買うかもしれない
この計画では(10億ドルで)1
January 1-31, 2022405,023 $210.71 405,023 $2.013 
2022年2月1日から28日まで2,724,039 $203.19 2,724,039 $1.460 
March 1-31, 2022442,622 $193.89 442,622 $1.374 
合計する3,571,684 $202.89 3,571,684 
12018年7月、取締役会は最高100億ドルのキャタピラー普通株買い戻し許可を承認し、2019年1月1日から発効し、満期(2018年ライセンス)がない。2018年のライセンスは2022年3月31日現在も約14億ドルが利用可能です。
2 2022年第1四半期には、第三者金融機関とASR協定を締結し、5億ドルの普通株を購入した。2022年2月、金融機関に5億ドルを支払った後、200万株を獲得した。2022年4月、ASR最終決算時に追加40万株を獲得した。全体的に、私たちはこのASRに基づいて1株206.37ドルの平均価格で240万株を買い戻した。
3 2022年1月、2月と3月、私たちはそれぞれ40万株、80万株と40万株を買い戻し、公開市場の取引総額は3.2億ドルで、1株平均価格はそれぞれ210.71ドル、195.00ドル、193.89ドルだった。
非アメリカ人従業員株式購入計画
 
2022年3月31日現在、28人の従業員の株式購入計画(EIP計画)が米国外で非米国人従業員のために管理されており、合計約13，000人のアクティブ参加者がいる。EIP計画は2022年第1四半期にこのような計画の条項に基づいて約72，000株のキャタピラー普通株を購入した。


項目5.その他の情報

1934年証券取引法第13条(R)条の規定による開示

2022年3月31日までの第1四半期に、我々の関連会社の一つであるキャタピラー亜有限責任会社はロシア連邦安全保障局と限られた取引や取引を行った。具体的には、キャタピラー亜有限責任会社は時々、輸入キャタピラー機械の車載遠隔情報処理および制御システムで使用されるソフトウェアに関する監督管理許可をロシア連邦安全保障局に直接または間接的に提出し、その規制許可を得る。キャタピラー亜有限責任会社は、このような承認活動から純収入または純利益を発生させず、FSBへの販売またはFSBとの他の取引も行っていない。キャタピラー亜有限責任会社はそれが合法的にそうされている限り、このような活動を続けることを計画している。
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カタログ表

項目6.展示品
10.1
“2014年長期インセンティブ計画”制限株式奨励表*
10.2
“2014年長期インセンティブ計画”取締役限定株式奨励表*
10.3
2014年長期インセンティブ計画に基づく不適格株式オプション奨励形式*
10.4
2014年長期インセンティブ計画に基づく業績限定株奨励形式*
31.1
2002年サバンズ·オクスリ法第302条の規定によると、キャタピラー最高経営責任者の証明書
31.2
2002年サバンズ·オクスリ法第302節の規定によると、キャタピラー首席財務官の証明
32
2002年サバンズ·オクスリ法案906節の要求によると、キャタピラー社の最高経営責任者とキャタピラー最高財務責任者の証明書
101.INS相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)
101.衛生署署長 イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格 インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙対話ファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる)
*本報告第6項によれば、契約および補償計画およびスケジュールの管理は、証拠品としてアーカイブする必要があります。

本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない

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カタログ表
サイン
 
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
 
 
 キャタピラーです。 
   
   
May 4, 2022ジェームズ·ウォンプルビー3世取締役会長兼最高経営責任者
 D.ジェームズ·オンプルビー3世 
   
May 4, 2022アンドリュー·R·J·ボンフィールド首席財務官
 アンドリュー·R·J·ボンフィールド 
   
   
May 4, 2022/s/Suzette M.Long首席法務官兼総法律顧問
 スゼット·M·ラン
   
   
May 4, 2022/s/William E.Schaupp首席会計官
 ウィリアム·E·ショップ 

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