crk-20220331誤り2022Q1000002319412-3100000231942022-01-012022-03-3100000231942022-05-04Xbrli:共有00000231942022-03-31ISO 4217:ドル00000231942021-12-31ISO 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5%作業2万30名2021-12-310000023194米国-公認会計基準:制限された株式メンバー2021-12-310000023194CRK:SeriesAAndBConvertiblePferredStockMember2020-07-162020-07-1600000231942020-07-162020-07-160000023194US-GAAP:LineOfCreditMemberSRT:最小メンバ数US-GAAP:ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2022-01-012022-03-310000023194US-GAAP:LineOfCreditMemberUS-GAAP:ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーSRT:最大メンバ数2022-01-012022-03-310000023194US-GAAP:LineOfCreditMemberSRT:最小メンバ数アメリカ公認会計基準:基本比率メンバー2022-01-012022-03-310000023194US-GAAP:LineOfCreditMemberSRT:最大メンバ数アメリカ公認会計基準:基本比率メンバー2022-01-012022-03-310000023194US-GAAP:LineOfCreditMemberSRT:最小メンバ数2022-01-012022-03-310000023194US-GAAP:LineOfCreditMemberSRT:最大メンバ数2022-01-012022-03-310000023194US-GAAP:LineOfCreditMember2022-01-012022-03-310000023194CRK:上位ノード6点7個5パーセンテージ2,000および2人9メンバ2021-03-310000023194CRK:上位ノード6点7個5パーセンテージ2,000および2人9メンバ2021-03-012021-03-310000023194CK:上位ノード7分5%作業2,000-5分メンバー2021-03-310000023194CRK:上級節9時75分勤務2,26人2021-03-310000023194CK:上位ノード7分5%作業2,000-5分メンバー2021-03-012021-03-310000023194CRK:上級節9時75分勤務2,26人2021-03-012021-03-3100000231942021-03-012021-03-310000023194アメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバー2021-01-012021-03-3100000231942019-07-162019-07-1600000231942020-05-190000023194SRT:関連エンティティメンバ2022-01-012022-03-31ISO 4217:ドルUtr:McF0000023194CRK:Partnership CostsToDrilldOperateWellsAndOverhead FeesMemberSRT:関連エンティティメンバ2022-01-012022-03-310000023194CRK:Partnership CostsToDrilldOperateWellsAndOverhead FeesMemberSRT:関連エンティティメンバ2021-01-012021-03-310000023194SRT:関連エンティティメンバ2022-03-310000023194SRT:関連エンティティメンバ2021-12-310000023194CK:上位ノード7分5%作業2,000-5分メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-04-140000023194CK:上位ノード7分5%作業2,000-5分メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-04-142022-04-140000023194CK:上位ノード7分5%作業2,000-5分メンバーSRT:最小メンバ数アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-04-142022-04-140000023194CK:上位ノード7分5%作業2,000-5分メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバーSRT:最大メンバ数2022-04-142022-04-14 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで March 31, 2022
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
依頼文書番号001-03262
Comstock Resources,Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
ネバダ州 | 94-1667468 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別コード) |
都市と農村の大通り5300番地です。, 500軒の部屋, サンフランシスコ, テキサス州 75034
(主にオフィスアドレスを実行)
電話番号:(972) 668-8800
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.50ドル(1株当たり) | クランクをクランクする | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですx 違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうですx No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐ No x
登録者の普通株の流通株数は、額面0.50ドルで、現在まで May 4, 2022 was 232,905,868.
Comstock Resources,Inc.
四半期報告書
2022年3月31日までの四半期
索引.索引
| | | | | |
| ページ |
第1部金融情報 | |
| |
項目1.財務諸表(監査なし): | |
2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表 | 4 |
総合業務レポート−2022年と2021年3月31日までの3か月 | 5 |
株主権益総合レポート−2022年と2021年3月31日までの3か月 | 6 |
総合現金フロー表−2022年と2021年3月31日までの3カ月間 | 7 |
連結財務諸表付記 | 8 |
| |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 18 |
| |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 22 |
| |
項目4.制御とプログラム | 23 |
| |
第2部:その他の情報 | |
| |
項目6.展示品 | 23 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
Comstock Resources,Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| 3月31日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| (未監査) | | |
| (単位:千) |
資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 12,137 | | | $ | 30,663 | |
売掛金: | | | |
石油と天然ガス販売 | 198,261 | | | 217,149 | |
共同利益行動 | 34,694 | | | 29,755 | |
付属会社から | 6,658 | | | 20,834 | |
デリバティブ金融商品 | 2,601 | | | 5,258 | |
| | | |
その他流動資産 | 13,671 | | | 15,077 | |
流動資産総額 | 268,022 | | | 318,736 | |
財産と設備: | | | |
石油と天然ガスの特性成功のための努力方法 | | | |
証明しました | 4,988,567 | | | 4,756,394 | |
未確認である | 298,091 | | | 302,129 | |
他にも | 6,602 | | | 6,690 | |
減価償却·損耗·償却累計 | (1,164,366) | | | (1,058,067) | |
純資産と設備 | 4,128,894 | | | 4,007,146 | |
商誉 | 335,897 | | | 335,897 | |
| | | |
デリバティブ金融商品 | 10,008 | | | — | |
経営的リース使用権資産 | 6,879 | | | 6,450 | |
| | | |
| $ | 4,749,700 | | | $ | 4,668,229 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
売掛金 | $ | 318,736 | | | $ | 314,569 | |
コストを計算すべきである | 103,322 | | | 135,026 | |
賃貸借契約を経営する | 2,784 | | | 2,444 | |
デリバティブ金融商品 | 513,645 | | | 181,945 | |
流動負債総額 | 938,487 | | | 633,984 | |
長期債務 | 2,534,460 | | | 2,615,235 | |
所得税を繰延する | 172,629 | | | 197,417 | |
デリバティブ金融商品 | — | | | 4,042 | |
長期経営賃貸借契約 | 4,167 | | | 4,075 | |
将来遺棄コスト準備金 | 26,416 | | | 25,673 | |
他の非流動負債 | 24 | | | 24 | |
総負債 | 3,676,183 | | | 3,480,450 | |
引受金とその他の事項 | | | |
サンドイッチ株: | | | |
Bシリーズ転換可能優先株-5,000,000株式を許可して175,000それぞれ2022年3月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | 175,000 | | | 175,000 | |
株主権益: | | | |
普通株式--$0.50パーだ400,000,000株式を許可して232,919,869そして232,924,646それぞれ2022年3月31日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | 116,460 | | | 116,462 | |
追加実収資本 | 1,101,838 | | | 1,100,359 | |
赤字を累計する | (319,781) | | | (204,042) | |
株主権益総額 | 898,517 | | | 1,012,779 | |
| $ | 4,749,700 | | | $ | 4,668,229 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
Comstock Resources,Inc.そして付属会社
連結業務報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (千単位で、1株当たりを除く) |
収入: | | | | | | | |
天然ガス販売 | $ | 522,957 | | | $ | 323,960 | | | | | |
石油販売 | 1,884 | | | 16,525 | | | | | |
石油·天然ガス販売総額 | 524,841 | | | 340,485 | | | | | |
運営費用: | | | | | | | |
生産税と従価税 | 13,820 | | | 9,652 | | | | | |
集散と輸送 | 32,093 | | | 29,458 | | | | | |
リース経営 | 26,186 | | | 24,563 | | | | | |
減価償却、損耗、償却 | 106,728 | | | 109,128 | | | | | |
一般と行政 | 8,223 | | | 8,028 | | | | | |
探索 | 1,021 | | | — | | | | | |
資産売却の収益 | (2) | | | (70) | | | | | |
総運営費 | 188,069 | | | 180,759 | | | | | |
| | | | | | | |
営業収入 | 336,772 | | | 159,726 | | | | | |
その他の収入(支出): | | | | | | | |
デリバティブ金融商品損失 | (437,493) | | | (21,749) | | | | | |
その他の収入 | 4,166 | | | 281 | | | | | |
| | | | | | | |
利子支出 | (46,491) | | | (63,811) | | | | | |
債務の損失を繰り上げ返済する | — | | | (238,539) | | | | | |
その他費用合計 | (479,818) | | | (323,818) | | | | | |
所得税前損失 | (143,046) | | | (164,092) | | | | | |
所得税から利益を得る | 31,622 | | | 29,967 | | | | | |
純損失 | (111,424) | | | (134,125) | | | | | |
優先配当金 | (4,315) | | | (4,315) | | | | | |
普通株主が得ることができる純損失 | $ | (115,739) | | | $ | (138,440) | | | | | |
| | | | | | | |
1株当たり純損失: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.50) | | | $ | (0.60) | | | | | |
薄めにする | $ | (0.50) | | | $ | (0.60) | | | | | |
加重平均流通株: | | | | | | | |
基本的な情報 | 231,976 | | | 231,377 | | | | | |
薄めにする | 231,976 | | | 231,377 | | | | | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
Comstock Resources,Inc.そして付属会社
合併株主権益報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ごく普通である 株 | | ごく普通である 株- 額面.額面 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 収益(赤字) | | 合計する |
| (単位:千) |
| | | | | | | | | |
2021年1月1日の残高 | 232,415 | | | $ | 116,206 | | | $ | 1,095,384 | | | $ | 55,183 | | | $ | 1,266,773 | |
株に基づく報酬 | (4) | | | — | | | 1,690 | | | — | | | 1,690 | |
| | | | | | | | | |
株式発行コスト | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (134,125) | | | (134,125) | |
優先配当金の支払い | — | | | — | | | — | | | (4,315) | | | (4,315) | |
2021年3月31日の残高 | 232,411 | | | $ | 116,206 | | | $ | 1,097,044 | | | $ | (83,257) | | | $ | 1,129,993 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年1月1日の残高 | 232,925 | | | $ | 116,462 | | | $ | 1,100,359 | | | $ | (204,042) | | | $ | 1,012,779 | |
株に基づく報酬 | (5) | | | (2) | | | 1,479 | | | — | | | 1,477 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (111,424) | | | (111,424) | |
優先配当金の支払い | — | | | — | | | — | | | (4,315) | | | (4,315) | |
2022年3月31日の残高 | 232,920 | | | $ | 116,460 | | | $ | 1,101,838 | | | $ | (319,781) | | | $ | 898,517 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
Comstock Resources,Inc.そして付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (111,424) | | | $ | (134,125) | |
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | | | |
所得税を繰延する | (24,788) | | | (30,150) | |
| | | |
資産売却の収益 | (2) | | | (70) | |
減価償却、損耗、償却 | 106,728 | | | 109,128 | |
デリバティブ金融商品損失 | 437,493 | | | 21,749 | |
デリバティブ金融商品の現金決済 | (117,186) | | | (8,677) | |
債務償却割引と発行コスト | 4,225 | | | 8,489 | |
株に基づく報酬 | 1,495 | | | 1,690 | |
債務の損失を繰り上げ返済する | — | | | 238,539 | |
売掛金が減る | 28,125 | | | (7,032) | |
他の流動資産の減少 | 1,406 | | | 4,778 | |
売掛金と売掛金が減る | (42,033) | | | (11,047) | |
経営活動が提供する現金純額 | 284,039 | | | 193,272 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資本支出 | (213,277) | | | (165,751) | |
| | | |
資産を売却して得た収益 | 45 | | | 200 | |
投資活動のための現金純額 | (213,232) | | | (165,551) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
銀行信用貸借 | 95,000 | | | 145,000 | |
銀行の信用手配を償還する | (180,000) | | | (95,000) | |
高級債券を発行する | — | | | 1,257,500 | |
高級手形の無効 | — | | | (1,263,651) | |
| | | |
| | | |
支払優先配当金 | (4,315) | | | (4,315) | |
債務と株式発行コスト | — | | | (20,092) | |
株式奨励所得税の源泉徴収 | (18) | | | — | |
融資活動提供の現金純額 | (89,333) | | | 19,442 | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | (18,526) | | | 47,163 | |
期初現金及び現金等価物 | 30,663 | | | 30,272 | |
期末現金と現金等価物 | $ | 12,137 | | | $ | 77,435 | |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
Comstock Resources,Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
March 31, 2022
(未監査)
(1) 重要な会計政策の概要-
陳述の基礎
これらの監査されていない総合財務諸表は、Comstock Resources,Inc.およびその完全子会社(総称して“Comstock”または“当社”と呼ぶ)の勘定を含む。経営陣は、添付されている監査されていない総合財務諸表には、Comstockの2022年3月31日までの財務状況と、列報期間中の関連経営実績とキャッシュフローを公平に列記するために必要な調整が含まれているとしている。純収益と総合収益は列報のすべての期間で同じであった。他の開示がない限り、すべての調整は正常な日常的な性質に属する。
添付されていない総合財務諸表は、証券取引委員会の規則及び条例に基づいて作成されている。これらの規則および規定によれば、Comstockは、開示された情報が提供される情報を誤解しないようにするのに十分であると考えているが、米国公認の会計原則に従って作成された年次財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および開示は省略されている。これらの監査されていない総合財務諸表は、コンストク社の2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
2022年3月31日までの運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示しているとは限らない。
財産と設備
同社は成功した努力法に従って石油と天然ガス資産を会計処理した。石油と天然ガスのレンタル権を得ることによるコストは資本化されている。
当社は石油および天然ガス資産の資本化コスト減値の需要を物件を基準に評価した違います。当社が明らかにした石油·天然ガス資産の任意の期間の帳簿価値を調整するための減値が確認された。明らかにされていない石油や天然ガス属性も定期的に評価され,どの価値減値にも費用が計上される。明らかにされていない資産に関するコストは,明らかにされている石油や天然ガス資産に移行し,明らかにされた石油や天然ガス埋蔵量に反映される際には相当な生産単位で償却される。探査掘削コストは最初は明らかにされた財産として資本化されていたが,油井が商業数の明らかになった石油や天然ガス埋蔵量が発見されていないことが確定すれば費用を計上する。探査掘削コストは掘削完了後1年以内に評価される。
当社は割引キャッシュフローモデル及びすでに明らかにされ、リスク調整された可能な石油及び天然ガス埋蔵量を用いて、その石油及び天然ガス資産の公正価値を決定した。未掘削の面積も比較可能地域の販売取引によって推定することができる。キャッシュフローモデルに含まれる将来のキャッシュフローの計算に関する重要な第三級仮説は、管理層の石油と天然ガス価格、生産コスト、資本支出と将来の生産量の展望、および推定された明らかにされた石油と天然ガス埋蔵量、およびリスク調整された可能な石油と天然ガス埋蔵量を含む。経営陣の石油·天然ガス価格展望は、各測定日までの第三者の長期価格予測に基づいて策定されている。物件の公正価値を決定する際には,期待される将来の純現金流量を適切な割引率を用いて割引する。
同社の石油と天然ガス資産の未割引の将来のキャッシュフローの見積もりは将来的に変化する可能性がある。将来のキャッシュフロー推定に影響を与える可能性のある主要な要素は、明らかにされ、適切なリスク調整された可能な石油と天然ガス埋蔵量の未来調整(正負)、未来の掘削活動の結果、石油と天然ガスの将来価格及び生産と資本コストの増減を含む。これらの変化により、これらや他の財産の帳簿価値は将来的に減少する可能性がある。
商誉
その会社の営業権は#ドルです335.92018年に記録されたデータは2022年3月31日までに100万であった。当社は営業権の償却を収益の費用とする必要はありませんが、当社は営業権の年間減価審査を行わなければなりません。同社は毎年10月1日に営業権の年次評価を行い,減値指標があれば中間評価を行う。商誉の帳簿価値が公正価値を超える場合、公正価値と帳簿価値との差額について減値費用を計上する。
賃貸借証書
同社は#ドルのリース資産を所有している6.9会社のオフィス賃貸、石油、天然ガス事業で使用されるいくつかのオフィス設備およびレンタカーに関する費用は100万ドルであり、それに応じた短期および長期負債を負担する。リース資産と負債の価値は、それぞれの契約に含まれる割引の将来最低キャッシュフローに基づいて決定される。当社は契約が契約開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認します。賃貸を代表する契約条項が確定した範囲内で、レンタルは経営的賃貸または融資型賃貸に決定される。Comstockは現在融資型賃貸を持っていない。使用権リース資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利、及び関連するリース負債代表は、契約条項に基づいてリース金を支払う義務を有する。初期期間が1年以下の短期賃貸は資本化されない;ただし、これらのリースのために支払われる金額は、そのリースコスト開示の一部として計上される。短期賃貸コストには、レンタル期間が1ヶ月以下のレンタルに関する費用は含まれていません。石油·天然ガス埋蔵量探査権と開発権の借約およびこれらの借約に関連する土地使用権の借約は石油·天然ガス財産に反映される。
Comstockはその石油と天然ガス探査·開発活動に使用する各種設備の契約を締結した。この設備の契約条項の違いは大きく、契約期間、定価、設備に従って提供されるサービス範囲、キャンセル条項、代替権などを含む。大口商品価格、石油と天然ガス需要および全体運営と経済環境の変化により、同社の掘削と完井業務は常に変化している。したがって、Comstockは、これらの変化する条件に最大限に柔軟に対応するために、その掘削機と完了設備契約の条項を管理する。同社の竣工契約は賃貸資格を満たしていません。同社の掘削契約は現在の期限が1年未満であるか,あるいはそれらの条項の規定が廃止されている45期日が指定されていない場合は数日前にお知らせします。そのため、会社はこれらの掘削プラットフォーム契約の使用権を確認しないレンタル資産を選択した。掘削作業に関するコストは成功努力法で入金されており,これらのコストは我々貸借対照表上で明らかにされている石油や天然ガス資産の一部として資本化されることが一般的であり,これらのコストが不成功な井戸探査に発生しない限り,探査費用に計上される。
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間に確認されたレンタル料金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位:千) |
経営リースコストは一般と行政費に計上されている | $ | 435 | | | $ | 429 | | | | | |
リース経営費を計上した経営リースコスト | 270 | | | 232 | | | | | |
短期リースコスト(掘削コストは明らかにされた石油·天然ガス資産に含まれる) | 11,035 | | | 11,458 | | | | | |
| $ | 11,740 | | | $ | 12,119 | | | | | |
経営活動が提供する現金に含まれる使用権資産に関する経営リースの現金支払いは#ドルである0.72022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間は100万円。
2022年3月31日と2021年12月31日までの経営リースの加重平均期限は2.5年和2.7年、将来のレンタル支払いの現在値を決定するための加重平均割引率は2.7%です。同社は2022年3月31日現在、将来の契約掘削サービスの支払いも#ドルと予想している11.6百万ドルです。
2022年3月31日現在、経営リースを含む契約に関する予想将来の支払いは以下の通り
| | | | | |
| (単位:千) |
2022年4月1日から12月31日まで | $ | 2,135 | |
2023 | 2,673 | |
2024 | 2,321 | |
2025 | 67 | |
2026 | 1 | |
賃貸支払総額 | 7,197 | |
利子を推定する | (246) | |
リース総負債 | $ | 6,951 | |
コストを計算すべきである
2022年3月31日と2021年12月31日の課税費用には、
| | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
掘削コストを計算する | $ | 34,494 | | | $ | 19,995 | |
支払利息 | 26,643 | | | 60,305 | |
輸送コストを計算する | 21,119 | | | 22,859 | |
課税所得税その他の税額 | 12,233 | | | 15,655 | |
| | | |
従業員の報酬を計算する | 4,573 | | | 12,320 | |
リース経営費を計算しなければならない | 2,783 | | | 2,036 | |
他にも | 1,477 | | | 1,856 | |
| $ | 103,322 | | | $ | 135,026 | |
将来の遺棄コスト準備
Comstockの資産廃棄義務は、その石油と天然ガス資産と関連施設処分の将来の閉鎖と放棄費用に関するものである。 以下の表は、Comstockが本報告で説明した間のこのような債務の総推定負債の変化をまとめている
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
期初の未来遺棄費用準備 | $ | 25,673 | | | $ | 19,290 | |
新油井が操業を開始する | 381 | | | 328 | |
| | | |
| | | |
吸積費用 | 362 | | | 297 | |
期末未来遺棄費用準備 | $ | 26,416 | | | $ | 19,915 | |
派生金融商品とヘッジ活動
当社のすべてのデリバティブ金融商品はリスク管理目的に使用されており、政策によって、いかなる派生金融商品も取引や投機目的に使用することはできない。Comstockは正式な信用政策、監督手続き、多様化を通じて、金融商品取引相手の信用リスクを最小限に抑える。その銀行の信用手配を保証する資産と交差担保を行う以外、当社はその取引相手にいかなる信用支援も提供する必要はない。当社はいかなる派生金融商品も支払いや保険料の徴収に関するものではありません。当社は、商品契約に基づいて、派生金融商品の公正価値金額を流動または非流動資産または負債純額に分類します(場合によります)ありません会社のデリバティブ契約の40%がキャッシュフローヘッジに指定されている。いくつかの基礎差が交換されている以外に、Comstockのすべての天然ガス由来金融商品はHenry Hub-NYMEX価格指数とリンクされている。
2022年3月31日現在、会社は以下の石油と天然ガス価格由来金融商品を持っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未来の生産期 |
| 2022年12月31日までの9ヶ月間 | | 2023年12月31日までの年度 | | | 合計する |
天然ガス交換契約: | | | | | | | | | | |
音量(MMBtu) | 88,000,000 | | | | — | | | | | | 88,000,000 | | |
MMBtuあたりの平均価格 | $2.68 | | | | | | | | | $2.68 | | |
天然ガス環契約: | | | | | | | | | | |
音量(MMBtu) | 104,925,000 | | | | 128,925,000 | | | | | | 233,850,000 | | |
MMBtuあたりの平均価格: | | | | | | | | | | |
平均上限 | $3.88 | | | | $9.85 | | | | | | $7.17 | | |
平均下限 | $2.62 | | | | $2.98 | | | | | | $2.82 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然ガスベース交換契約: | | | | | | | | | | |
音量(MMBtu) | 8,250,000 | | (1) | | — | | | | | | 8,250,000 | | (1) |
MMBtuあたりの平均価格 | ($0.16) | | | | | | | | | ($0.16) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
_____________________________
(1)契約はNYMEX Henry Hubとコロンビア湾主線指数の間の差額を確定した。
当社の派生ツールの合計公正価値は付記された総合貸借対照表に毛数で記載されている。資産と負債との間の派生金融商品の分類には、以下が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 自分から |
タイプ | | 連結貸借対照表位置 | | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | | | (単位:千) |
資産由来金融商品: | | | | | | |
天然ガス価格派生商品 | | 派生金融商品である現在 | | $ | 2,601 | | | $ | 4,528 | |
原油価格派生商品 | | 派生金融商品である現在 | | — | | | 730 | |
| | | | $ | 2,601 | | | $ | 5,258 | |
| | | | | | |
天然ガス価格派生商品 | | デリバティブ金融商品である長期 | | $ | 10,008 | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
負債由来金融商品: | | | | | | |
天然ガス価格派生商品 | | 派生金融商品である現在 | | $ | 513,645 | | | $ | 181,215 | |
原油価格派生商品 | | 派生金融商品である現在 | | — | | | 730 | |
| | | | | | |
| | | | $ | 513,645 | | | $ | 181,945 | |
| | | | | | |
天然ガス価格派生商品 | | デリバティブ金融商品である長期 | | $ | — | | | $ | 4,042 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
同社は現金決済とその派生金融商品の公正価値変動を他の収入(費用)の単一構成要素として確認した現金決済と総合経営報告書で確認された会社デリバティブ契約で確認された公正価値変化に関する損益は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
派生ツールの収益(損失) 収益の中で確認する | | 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| | (単位:千) |
天然ガス価格派生商品 | | $ | (437,493) | | | $ | (18,877) | | | | | |
原油価格派生商品 | | — | | | (3,544) | | | | | |
金利デリバティブ | | — | | | 672 | | | | | |
| | $ | (437,493) | | | $ | (21,749) | | | | | |
株に基づく報酬
Comstockは公正価値法の下で従業員の株式報酬を計上する。補償コストは授出日に奨励の公正価値で計量し、そして奨励帰属期間に確認し、そして当社従業員及び取締役に付与された制限性株式及び業績株単位(“PSU”)の一般及び行政支出を計上する。同社は$を確認した1.5百万ドルとドル1.72022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、従業員及び取締役制限株及びPSUに付与された一般及び行政費用における株式ベースの報酬支出は100万ユーロであった。
2022年3月31日現在コンストクは943,386日公許可価値$で発行された未帰属制限株を加重平均で授受する5.74一株ずつです。未帰属限定株式付与に関する未確認補償費用総額は#ドルである3.12022年3月31日現在、以下の期限内に確認される予定です1.6何年もです。
2022年3月31日現在コンストクは1,049,910加重平均ライセンス日の公正価値で計算すると,未償還PSUは$である8.11単位ごとです。発行されるPSUに関する普通株数は,同社の同業者に対する株価表現に基づいており,どこからでも発行される可能性があるゼロ至れり尽くせり2,099,820普通株です。これらの贈与に関する未確認賠償費用の総額は#ドルです2.72022年3月31日現在、以下の期限内に確認される予定です1.5何年もです。
収入確認
コンストクは石油と天然ガスを生産し,それぞれ2つの製品の収入を報告した二つ一次製品はその経営報告書にあります。収入は、生産数量を会社の顧客に転送する際に確認し、顧客が生産量を制御し、販売所を指定して納品する際に所有権のすべてのメリットを得る。代金は製品の納品時に合理的に保証されます。すべての販売は、商業的実質を有し、特定の価格設定条項を含み、双方が実行可能な権利および義務を決定する契約によって制限される。これらの契約は通常現金で支払うことを規定しています25毎月以降の日数は、以下の日にキャンセルすることができます30双方の確認書の条項によると、いずれも石油と天然ガスの価格について数日前に通知を出す必要がある。石油と天然ガスの販売価格は通常、指数やスポット価格、位置と品質の違い、市場需給状況を含む石油と天然ガス業界でよく見られる条項に基づいている。したがって、石油と天然ガスの価格は一般的にこのような要素の変化によって変動する。会社の契約によると、各生産単位(原ドラム缶と千立方フィート天然ガス)は、各単位自体に経済的利益があり、契約条項に基づいて各単位が個別に価格設定されているため、個別の履行義務を代表している。
Comstockは、原油および天然ガスを販売する際に特許権使用料所有者および作業権益所有者を代表して代理として機能するので、取引価格の測定値からすべての税金を除去することを選択し、その収入報告は、他の人が所有する収入権益を含まない。収入は生産量と実現価格に占める会社のシェアの見積もりに基づいて生産月に入金されます。当社は支払いを受けた当月に受け取った見積もり金額と実際の金額との差額を確認します。歴史的に見ると、推定収入と実際に受け取った収入との差は大きくない。売却された石油または天然ガスの数は、同社がその物件での収入権益に基づいて獲得する権利がある金額とは異なる可能性がある。2022年3月31日現在、会社には何の重大な不均衡もない。石油と天然ガスの販売は一般的に井口や井口の近くで起こる。石油·天然ガスの販売が井口以外の場所で発生した場合、同社は生産輸送を納入先に生産輸送することで発生したコストを収集·輸送費用に計上する。会社は売掛金が#ドルであることを確認した198.3顧客は2022年3月31日現在、義務履行と無条件対価格権利の契約のために100万件の契約を提供している。
信用損失
同社の売掛金のほぼすべては、石油と天然ガスの購入者または同社が運営者である石油ガス井の参加者から来ている。一般的に,油井事業者は将来の収入を油井の運営に関する未払い費用と相殺する権利がある。石油と天然ガスの販売は一般的に無担保だ。Comstockは、売掛金の年齢、購入者または参加者の信用品質および収入相殺の可能性に基づいて、売掛金の回収可能性を評価する。同社は過去に何の重大な信用損失も発生しておらず、その売掛金は完全に回収可能だと信じている。だから、違います。不良債権準備は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間で記録されている。
所得税
繰延所得税は、資産および負債の課税基礎と財務諸表で報告された金額との間の差によって生じる将来の税収結果または収益を反映するために、制定された税率を採用する。
繰延所得税資産を記録する際には、当社はその繰延所得税資産が将来現金化する可能性が高いかどうかを考慮する。繰延所得税資産の最終的な現金化は、これらの繰延所得税資産が控除可能な間に生じる将来の課税所得額に依存する。当社は、入手可能なすべての歴史と期待客観的証拠を考慮した後、管理層はそのすべての繰延税金資産が出現する可能性が高いと特定できず、歴史的証拠をより重視していると考えている。そこで,当社は繰延税金資産および米国連邦と州の純営業損失繰越のための推定準備金を確立し,繰越期間満了前に課税収入の不確実性が生じるため,これらの資産は使用されないと予想される。当社は今後も、繰延税金資産の推定免税額を評価するために、将来的に得られるすべての利用可能な情報を考慮していきます。
以下は、総合所得税割引(規定)の分析である
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位:千) |
現在-連邦 | $ | 3,961 | | | $ | — | | | | | |
現在の状態 | 2,460 | | | (136) | | | | | |
延期-連邦 | 13,424 | | | 34,919 | | | | | |
遅延状態 | 11,777 | | | (4,816) | | | | | |
| $ | 31,622 | | | $ | 29,967 | | | | | |
連邦法定税率21%と実際の税率との差は以下の理由によるものである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
法定税率で課税する | 21.0 | % | | 21.0 | % | | | | |
以下の項目の税務影響: | | | | | | | |
| | | | | | | |
繰延税金資産の評価準備 | (3.6) | | | 0.5 | | | | | |
連邦福祉を差し引いた州所得税 | 4.6 | | | (3.0) | | | | | |
差し引かれない株の報酬 | 0.1 | | | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | |
実際の税率 | 22.1 | % | | 18.3 | % | | | | |
同社の2017年12月31日以降の年度の連邦所得税申告書はまだ審査が必要だ。当社の主要州所得税管区における所得税申告書は、2018年12月31日以降の時期によって審査を受ける必要があります。当社は現在、他のすべての重要な申告倉庫位は高度に肯定的であり、そのすべての他の重要な所得税倉庫位と減税項目は監査下で維持され、そうでなければ最終決議案は総合財務諸表に重大な影響を与えないと信じている。そのため、当社は不確定な税務状況のための重大な準備金を確立していません。
公正価値計量
当社は公正な価値に応じて計量しなければならない金融資産及び負債をいくつか持っているか、あるいは保有していた。これは銀行口座および派生金融商品に保有されている現金および現金同等物を含む。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で資産または負債を売却するために課金または支払いされる価格(脱退価格)として定義される。情報開示は、公正な価値計量を推定するための判断の程度およびレベルを示すために、三レベルの階層構造に従う
第1レベル-公正価値を計量するための投入は、報告日までのアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もりである。
第2レベル--第1レベルに含まれるオファーに加えて、公正価値を計量するための投入は、報告日に、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、および非アクティブ市場におけるオファーを含む、市場データとの関連によって直接または間接的に観察されることができる。第2レベルには、モデルで使用されている入力仮説、例えば金利および変動率要因が、活発な見積市場からの金融商品期間のほぼ全体的に観察されやすいデータによって確認されているため、重大な判断を必要としないモデルまたは他の価格設定方法を用いて推定される資産および負債も含まれる。
第三級--公正価値を計量するための投入は観察できない投入であり、市場活動の支持が少ないか、あるいは全くなく、重大な管理判断の使用を反映している。これらの価値は通常、価格設定モデルを用いて決定されるが、定価モデルの仮定は、市場参加者の仮定に対する管理層の推定を利用する。
2021年の間に、同社は第三者定価サービスを用いて公正な価値で計量された天然ガス交換協定を締結し、3級計量に分類された以下は,公正価値階層における第3レベル計測のデリバティブを用いた期首残高と期末残高の入金である
| | | | | | | | |
| | 3か月まで March 31, 2021 |
| | (単位:千) |
年初残高 | | $ | (22,588) | |
収益に含まれる総損失 | | 9,712 | |
居留地、純価値 | | 1,919 | |
レベル3に移行する | | (6,418) | |
期末残高 | | $ | (17,375) | |
公正な価値--報告
以下は、2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の会社金融商品の帳簿価値と公正価値である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 公正価値 | | 帳簿価値 | | 公正価値 |
資産: | (単位:千) |
商品デリバティブ(1) | $ | 12,609 | | | $ | 12,609 | | | $ | 5,258 | | | $ | 5,258 | |
負債: | | | | | | | |
商品デリバティブ(1) | $ | 513,645 | | | $ | 513,645 | | | $ | 185,987 | | | $ | 185,987 | |
銀行の信用手配(2) | $ | 150,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | 235,000 | | | $ | 235,000 | |
7.502025年満期の優先手形の割合(3) | $ | 199,758 | | | $ | 248,066 | | | $ | 196,998 | | | $ | 248,066 | |
| | | | | | | |
6.752029年満期の優先手形の割合(3) | $ | 1,256,685 | | | $ | 1,287,500 | | | $ | 1,256,874 | | | $ | 1,337,500 | |
5.8752030年満期の優先手形の割合(3) | $ | 965,000 | | | $ | 950,525 | | | $ | 965,000 | | | $ | 989,125 | |
_____________________________
(1)同社は、商品のデリバティブに基づいてレベル2に分類され、第三者定価サービスおよび他の活発な市場または公開市場で既製のブローカーオファーを使用して公正な価値で計量される。
(2)私たちが変動金利債務を返済していない帳簿価値は公正価値に近い。
(3)当社の固定金利債務の公正価値は、それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日の見積もりに基づいており、これは一次評価基準である。
1株当たりの収益
没収不能配当権を含む未帰属制限株は発行された普通株に計上され、参加証券とみなされ、2種類の法によって計算された基本と希釈後の1株当たり収益に計上される。2022年3月31日と2021年12月31日に943,386そして952,971制限株式の株式は、発行された普通株にそれぞれ計上され、当該等の株式には奪うことのできない権利が発表される可能性のある任意の配当金があり、当社株主の事項について投票する権利があるからである。
発行された未帰属制限株の加重平均株式は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位:千) |
無帰属制限株 | 947 | | | 1,035 | | | | | |
PSUは一定数の会社の普通株を獲得する権利があり、範囲はゼロガンダムに達する二つ業績期間中のいくつかの業績測定基準に基づいて奨励日に授与されたPSUの数を乗じた。PSUに関する潜在的希薄化株式の数は,該当期間終了時に発行可能な株式数(あり)から計算され,その日を履行期間終了とする在庫株方法はPSUの希釈効果を測定するために用いられる
未払い債権の加重平均は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位金額を除いて千で) |
加重平均PSU | 1,050 | | | 1,136 | | | | | |
加重平均許可日単位公正価値 | $8.11 | | | $9.33 | | | | | |
Bシリーズ転換可能優先株は43,750,000普通株は2020年7月16日に発行され、転換価格は$です4.00一株ずつです。優先株の希薄化効果はIF-変換法を用いて計算され,優先株の転換が発行日や期初の早い日に発生するようなものである
ありません純損失期間中、当社の参加証券の50%が損失に関与しているため、基本的な1株当たり収益の計算には計上しない
上記期間の純損失により、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月の基本と希釈後の1株当たり金額はそれぞれ同じである。
キャッシュフロー表の連結報告書に関する補足資料
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の利息と所得税およびその他の非現金投資活動の現金支払い状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
以下の項目の現金支払い: | | | |
利子支払い | $ | 75,928 | | | $ | 97,990 | |
| | | |
非現金投資活動には | | | |
応算資本支出の増加 | $ | 14,499 | | | $ | 1,880 | |
賃貸資産の使用権を交換するための負債 | $ | 1,089 | | | $ | 4,791 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
(2) 探井コスト
探査井コストは最初は総合貸借対照表で明らかにされた財産として資本化されていたが,商業的に明らかにされている石油·ガス埋蔵量,減値あるいは売却が発見されなかった場合には探査費用が計上されている資本化井戸探査コストの変化は以下の通りである
| | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 |
| 2022 | | |
| (単位:千) |
初期資本化探査プロジェクトコスト | $ | 6,966 | | | |
埋蔵量を特定する前に探査プロジェクトのコストを増加させる | 11,557 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
期末資本化探査プロジェクトコスト | $ | 18,523 | | | |
同社は2022年3月31日と2021年12月31日まで、井戸掘りのコストを1年以上資本化していない。
(3) 長期債務
2022年3月31日現在、長期債務は以下の部分からなる
| | | | | |
| (単位:千) |
7.502025年満期の優先債券率: | |
元金 | $ | 244,400 | |
割引して純額を償却する | (44,642) | |
6.752029年満期の優先債券率: | |
元金 | 1,250,000 | |
割増,償却後の純額 | 6,685 | |
5.8752030年満期の優先債券の割合: | |
元金 | 965,000 | |
銀行の信用手配: | |
元金 | 150,000 | |
債務発行コストは償却後の純額を差し引く | (36,983) | |
| $ | 2,534,460 | |
2022年3月31日現在、同社は150.0銀行の信用手配の下で未返済の百万ドル1.410億は借入基数を約束し、半年ごとに再確定し、いくつかの他の事件が発生した時に再確定し、2024年7月16日に期限を満了する。銀行信用手配下の借金は会社とその子会社のほとんどの資産を担保とし、会社の選択に応じて、LIBORをプラスする2.25%から3.25%または基本金利プラス1.25%から2.25%は、いずれの場合も借金ベースの利用状況に依存します。同社はまた以下の承諾料を支払っている0.375%から0.5借入基数では未使用部分の%である.銀行信用手配は会社及びその子会社に追加債務を発生させ、現金配当金の支払い、普通株の買い戻し、あるローン、投資と資産剥離及び優先手形の償還能力に一定の制限を加えた。唯一の金融契約はレバレッジ率を4.01.0に設定し、調整後の電流比率は少なくとも1.01.0に設定した。同社は2022年3月31日まで条約を遵守している。
2021年3月に同社はドルを発行しました1.2510億ドルのITS元金6.752029年に私募で満期になった優先手形は、発売コスト$で純収益を獲得1.24その会社の一部を買い戻すための10億ドル7.502025年満期の優先債券の割合と9.75買収要約によると、2026年満期の優先債券の割合。
買収要項によるとコンストクは$を買い戻した375.0百万ドルの元金7.502025年満期の優先債券の割合と$777.1百万ドルの元金9.752026年満期の優先債券、総額$1.26保険料が額面$を超える億ドルが含まれています97.9百万ドルは利息を計算しなければなりません12.5百万ドルとドル1.1要約買収に関連する百万のコスト。優先手形の早期廃棄のため、会社は損失#ドルを確認した238.5百万ドルです。
(4) 転換可能優先株
その会社は所有している175,000Bシリーズ転換可能株の流通株 優先株は、その大株主が保有する。Bシリーズ転換可能優先株の保有者は四半期配当金を獲得する権利があり、配当率は10年利%は、延滞方式で支払います。Bシリーズ転換可能優先株の保有者は、その優先株の任意または全株式を会社普通株に変換することができ、価格は$4.001株当たりは,通常の反償却条項に基づいて調整しなければならない.会社はいつでも額面に加えて配当金を償還してBシリーズ転換可能優先株を償還する権利があります。B系列転換可能優先株は、多数の株主制御によって普通株に変換される条項の能力に基づいて中間層持分に分類される。
(5) 引受金とその他の事項
当社は時々その正常な運営過程で発生したいくつかの訴訟を扱っている。負債が発生した可能性があり、損失金額が合理的に見積もることができる場合、当社はその等の事項について記録又は損失があります。当社は、これらの事項の解決が当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与えることはなく、2022年3月31日または2021年3月31日まで、これらの事項に関する重大な金額も発生しないと考えています。
(6) 関係者取引
Comstockはその大株主が所有する共同企業が保有する石油と天然ガス資産を運営している。同社は共同企業から掘削、完井と油井生産の費用、及び掘削と運営管理費を徴収している。Comstockはまた、#ドルに相当する費用と交換するために、潜在的な市場を評価し、ヘッジサービスを提供することを含む、これらのパートナーに天然ガスマーケティングサービスを提供する0.02市販されている天然ガスの価格による。同社は$を受け取りました0.2百万ドルとドル0.42022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、それぞれパートナーに提供する掘削、運営、マーケティングサービスに使用されています
油井の作業について、同社は#ドルを持っている6.7百万ドルとオーストラリアドル20.8それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日に共同企業から百万ドルを受け取る。
(7) 後続事件
2022年4月14日、会社は未償還の残り金額を早期償還することを発表した7.502025年満期の優先手形、元金総額は$244.42022年5月15日、百万。契約に規定されている条項と条件により、会社は以下の償還価格を支払います101.875元金の%には、任意の課税利息と未払い利息が加えられます。同社は手元の現金とその銀行の信用で手配した借金を使って今回の償還に資金を提供する予定で、税引前損失があることを確認する予定です47百万ドルとドル49借金を繰り上げ返済した100万ポンド。
第二項:経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告には,1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づくリスクと不確定要因に関する前向きな陳述が含まれている。多くの要素のため、実際の結果は私たちの展望的陳述で予想されたものと大きく異なるかもしれない。以下の議論は,本報告と我々がForm 10−K形式で提出した2021年12月31日までの年次報告書に含まれる合併財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
経営成果
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
純生産データ: | (単位金額を除いて千で) |
天然ガス(MMCF) | 114,906 | | | 113,293 | | | | | |
石油(MBbls) | 21 | | | 326 | | | | | |
天然ガス当量(MMcFe) | 115,035 | | | 115,246 | | | | | |
収入: | | | | | | | |
天然ガス販売 | $ | 522,957 | | | $ | 323,960 | | | | | |
石油販売 | 1,884 | | | 16,525 | | | | | |
石油·天然ガス販売総額 | $ | 524,841 | | | $ | 340,485 | | | | | |
費用: | | | | | | | |
生産税と従価税 | $ | 13,820 | | | $ | 9,652 | | | | | |
集散と輸送 | $ | 32,093 | | | $ | 29,458 | | | | | |
リース経営 | $ | 26,186 | | | $ | 24,563 | | | | | |
減価償却、損耗、償却 | $ | 106,728 | | | $ | 109,128 | | | | | |
探索 | $ | 1,021 | | | $ | — | | | | | |
平均販売価格: | | | | | | | |
天然ガス(MCFで計算) | $ | 4.55 | | | $ | 2.86 | | | | | |
油(1バレルあたり) | $ | 89.71 | | | $ | 50.69 | | | | | |
平均当量(Mcfe) | $ | 4.56 | | | $ | 2.95 | | | | | |
費用(1立方メートル$): | | | | | | | |
生産税と従価税 | $ | 0.12 | | | $ | 0.08 | | | | | |
集散と輸送 | $ | 0.28 | | | $ | 0.26 | | | | | |
リース経営 | $ | 0.23 | | | $ | 0.21 | | | | | |
減価償却、損耗、償却 | $ | 0.93 | | | $ | 0.95 | | | | | |
収入-
2022年第1四半期の石油·天然ガス売上高は5兆248億ドルで、2021年第1四半期の3億405億ドルより1兆844億ドル(54%)増加した。成長は主に私たちの天然ガス生産価格の上昇と天然ガス生産量の増加によるものだ。2022年第1四半期の天然ガス生産量は1%増加し、1,149億立方フィート(“Bcf”(1日1.3立方フィート)に達し、平均価格は1立方フィート当たり4.55ドルだったが、2021年第1四半期の平均価格は1立方フィート113.3立方フィート(1日1.3立方フィート)、平均価格は1立方フィート2.86ドルだった。2021年10月、同社はそのバケンシェール資産を売却し、これらの資産はその石油生産量の大部分を占めている。
私たちは天然ガスと石油価格派生金融商品を利用して、天然ガスと石油価格の変化に対する私たちの開放を管理し、私たちの掘削活動の投資リターンを保護します。以下の表に、デリバティブ金融商品の現金決済の影響前後の天然ガスと石油価格を示します
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
天然ガスの平均価格を達成しました | | | | | | | |
天然ガスはMCFで計算します | $ | 4.55 | | | $ | 2.86 | | | | | |
デリバティブ金融商品の現金決済、MCFによる | (1.02) | | | (0.07) | | | | | |
MCF当たり価格、派生金融商品を含む現金決済 | $ | 3.53 | | | $ | 2.79 | | | | | |
平均的に石油価格を実現します | | | | | | | |
1バレル当たり石油を提供します | $ | 89.71 | | | $ | 50.69 | | | | | |
派生金融商品の現金決済、BBL | — | | | (2.82) | | | | | |
1バレル当たりの価格、派生金融商品を含む現金決済 | $ | 89.71 | | | $ | 47.87 | | | | | |
費用と支出-
私たちの生産と従価税は2021年第1四半期の970万ドルから2022年第1四半期の1380万ドルに増加し、420万ドル(43%)に増加した。この成長は主に2022年の天然ガス販売の増加と関連がある。
会社が運営する天然ガス生産に関する追加輸送コストにより、2022年第1四半期の収集·輸送コストは2021年第1四半期の2950万ドルより260万ドル(9%)増加し、3210万ドルに達した
私たちの2022年第1四半期のレンタル運営費は2620万ドル(1立方メートル0.23ドル)で、2021年第1四半期の2460万ドル(1立方メートル0.21ドル)のレンタル運営費より160万ドル(7%)増加し、第1四半期により高い現場コストが発生したためだ
減価償却、損失、償却(“DD&A”)は2021年第1四半期の1.091億ドルから2022年第1四半期の1.067億ドルに低下し、減少幅は240万ドル(2%)であり、これは主に平均償却比率の低下によるものである。2022年3月31日までの3ヶ月間に、我々が生産したMCFに相当するDD&Aは0.02ドル(2%)低下し、2021年3月31日までの3ヶ月のMcfe 0.95ドルから0.93ドルに低下した。
2022年第1四半期、間接費用返済を差し引いて報告された一般·行政費は820万ドルで、2021年第1四半期の800万ドルに相当する
私たちは私たちの資本投資を保護するために、私たちの価格リスク管理計画の一部として派生金融商品を使用する。2022年3月31日までの四半期では、デリバティブ金融商品に関する重大な損失は4.375億ドルだったが、2021年3月31日までの四半期のデリバティブ金融商品の純損失は2170万ドルだった。我々の石油·天然ガス価格リスク管理計画の純損失は2022年3月31日までの四半期で1億172億ドルだったが、2021年3月31日現在の四半期では840万ドルの純損失を達成している。
2022年3月31日と2021年3月31日までの四半期、利息支出はそれぞれ4650万ドルと6380万ドル。利息支出が27%減少したのは主に私たちの優先手形が2021年に再融資されたためだ。2022年5月15日に満期となる7.50%優先手形の償還計画に伴い、利息支出はさらに減少すると予想される。
2022年3月31日と2021年3月31日までの四半期、所得税はそれぞれ3160万ドルと3000万ドル。2022年3月31日までの3カ月間の所得税優遇は22.1%の実質税率を反映している。2022年3月31日までの3カ月間の所得税優遇は、連邦と州営業損失繰越純額(“NOL”)の推定将来使用率の改定および州所得税への影響によるものである。2021年3月31日までの3カ月間の所得税優遇は、18.3%の実質税率を反映している。連邦法定税率21%と私たちの有効税率との差は主に州所得税の影響によるものだ。
2022年3月31日の四半期までに、普通株株主が獲得できる純損失は1兆157億ドル、または1株当たり0.50ドルの赤字であり、これは派生金融商品の純損失4.375億ドルによるものだと報告した。2022年第1四半期の運営収入は3.368億ドル、利息支出は4650万ドル、優先株配当金は430万ドル。2021年3月31日までの3ヶ月間に、普通株主が獲得できる純損失は1.384億ドル、あるいは1株当たり0.60ドルの赤字と報告した。
キャッシュフロー、流動性、資本資源
キャッシュフロー
以下の表は、現金と現金等価物の出所と用途をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位:千) |
現金と現金等価物の出所: | | | | |
経営活動 | | $ | 284,039 | | | $ | 193,272 | |
新しい優先手形を発行する | | — | | | 1,237,438 | |
返済後の銀行信用ローンの純額を差し引く | | — | | | 50,000 | |
資産売却の収益 | | 45 | | | 200 | |
| | | | |
合計する | | $ | 284,084 | | | $ | 1,480,910 | |
| | | | |
現金と現金等価物の使用: | | | | |
優先手形の無効 | | $ | — | | | $ | (1,263,651) | |
資本支出 | | (213,277) | | | (165,751) | |
銀行の信用手配の返済,借金を差し引く | | (85,000) | | | — | |
優先配当金 | | (4,315) | | | (4,315) | |
他にも | | (18) | | | (30) | |
合計する | | $ | (302,610) | | | $ | (1,433,747) | |
経営活動によるキャッシュフロー。我々の経営活動が提供する純現金は2021年の1兆933億ドルから2022年の2.84億ドルに増加し、9080万ドル(47%)に増加した。この成長は主に2022年の天然ガス価格の上昇によるものだ。
新しい優先手形とログアウト優先手形を発行します。2021年3月には,私募により元金12.5億ドル,2029年満期の6.75%優先債券を発行し,12.4億ドルの発行コストを差し引いて純収益を得た.新手形は2029年3月1日に満期となり、金利は年利6.75厘で、半年ごとに配当され、それぞれ年3月1日と9月1日に配当される。発売された金は、2025年満期の7.50%優先手形元本3.75億ドルと2026年満期の9.75%優先手形元金7.771億ドル、総金額12.6億ドルに使用され、額面9,790万ドルを超える割増、1,250万ドルの課税利息、買収要約に関連する110万ドルのコストが含まれている。
資本支出。資本支出が4,750万ドル増加したのは、主に2022年の掘削と完全掘削活動の増加によるものだ。
次の表は私たちの資本支出活動をまとめました
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
買収: | | | |
証明された性質 | $ | 274 | | | $ | — | |
未確認財産 | 3,631 | | | 5,776 | |
探査開発: | | | |
開発リースコスト | 4,632 | | | 4,056 | |
掘削と完成コストを探査する | 11,557 | | | — | |
掘削と完成コストを開発する | 189,048 | | | 155,239 | |
その他の開発コスト | 18,612 | | | 3,452 | |
資産廃棄債務の変更 | 381 | | | 328 | |
総探査開発 | 228,135 | | | 168,851 | |
他にも | 22 | | | 6 | |
資本支出総額 | $ | 228,157 | | | $ | 168,857 | |
応算資本支出変動 | (14,499) | | | (2,778) | |
資産廃棄債務の変化 | (381) | | | (328) | |
現金資本支出総額 | $ | 213,277 | | | $ | 165,751 | |
2022年前の3ヶ月間に29個の井戸(純額13.7本)を掘削し、33本(純額15.2口)のハイエンスビルとボシエシェール井を完成させた。2022年の残り9カ月以内にさらに6億5千万から7億ドルを投入し,57個(純額44.4口)の油井を追加掘削し,54本(純額45.1本)の油井およびその他の開発活動を完了する予定である。2022年には、補完的買収やリース活動に1億ドルを追加する可能性もある。
流動性と資本資源
2022年3月31日現在、私たちは12.5億ドルの銀行信用手配下で使用されていない借金能力と、1210万ドルの現金と現金等価物を含む12.6億ドルの流動性を持っている。私たちの短期と長期資本需要は主に私たちの開発と探査活動、買収、契約義務の支払い、債務超過に資金を提供することを含む。
私たちは未来の運営キャッシュフローで私たちの未来の開発と探査活動に資金を提供したい。私たちは重大な長期資本支出約束を持っていないので、私たちの未来の資本支出の大部分の時間は自由に決定できる。したがって、私たちは必要な時に非経常支出のレベルを調整することができるかなりの柔軟性を持っている。もし私たちの計画や仮定が変化した場合、あるいは私たちの仮説が不正確であることが証明された場合、私たちは債務や株式融資を含む追加の資本を求めることを要求されるかもしれない。私たちは私たちがこのような資本を得ることができるという保証はないし、もし私たちがそのような資本を持っていれば、私たちはそれを受け入れられる条件でそれを得ることができるだろう
私たちは買収の時間と規模が予測できないため、2022年の具体的な買収予算を持っていない。私たちは私たちの運営キャッシュフロー、私たちの銀行の信用手配下の借金、あるいは利用可能な範囲内の他の債務または株式融資を使用して、このような買収に資金を提供するつもりです。これらの融資源の獲得可能性と吸引力は複数の要素に依存し、その中のいくつかの要素は私たちの財務状況と業績と関係があり、もういくつかの要素は現在の金利、石油と天然ガス価格、および他の市場状況のような私たちがコントロールできない要素である。全体的な経済状況により、債務や株式市場に参入できず、買収を完了する能力を阻害する可能性がある。
2022年4月14日、2025年満期の7.50%優先債券の残存未償還額を早期償還することを発表し、元金総額は2兆444億ドルとなった。契約規定の条項と条件に基づいて、元金の101.875%の償還価格を支払い、任意の計算すべき利息と未払いの利息を加えます。私たちは手元の現金とその銀行信用で手配された借金を使うことで償還に資金を提供したい。
2022年3月31日まで、私たちの銀行信用手配の下で1.5億ドルの未返済融資があり、借金基数を14億ドルと約束し、半年ごとに再確定し、ある他の事件が発生した時に再確定し、2024年7月16日に満期になる。借入基数は2022年4月15日に再確定された。銀行信用手配下の借金は、私たちのすべての資産と子会社の資産を担保にし、私たちの選択に応じて利息を計上し、金利はLIBORに2.25%~3.25%または基本金利に1.25%~2.25%を加え、いずれの場合も借入金ベースの使用状況に依存する。また,借入基数で使用されていない部分に0.375%から0.50%の承諾料を支払った.銀行信用手配は私たちと私たちの子会社が追加債務を発生し、現金配当金の支払い、普通株の買い戻し、あるローン、投資と資産剥離及び優先手形を償還する能力に一定の制限を加えた。唯一の金融契約はレバレッジ率を4.0対1.0以下に維持することであり,調整後の流動比率は少なくとも1.0対1.0である。2022年3月31日まで、私たちは条約を遵守した。
所得税
2022年3月31日まで、私たちは8.974億ドルのアメリカ連邦NOL繰り越しと15億ドルのいくつかの州NOL繰り越しがあります。2018年8月の支配権の変更により、NOLを用いて課税収入を削減する能力は、通常、所有権変更直前のわが株の公平な市場価値に長期免税金利を乗じた年間金額に限られています。この制限のため、私たちのNOLは毎年330万ドル以内に制限されると予想される。この制限に加えて,IRC第382条は,所有権変更前に内的収益を達成していない会社があり,確認期間(通常は所有権変更後の5年間)に確認した内的収益額を確認することでその制限を増加させることができると規定している。所有権変更直前の私たちの普通株の公平な市場価値に基づいて、私たちは実現されていない内部純収益があると信じており、2018年から2023年までの5年間の確認期間の382条の制限を1.17億ドル増加させる
任意の年に第382条の制限を超えるNOLは、満期まで繰越として許容され、毎年制限されている年間課税所得額を繰越期間内に相殺するために使用することができる。2018年前に発生したNOLは、通常、満期まで20年の寿命があります。2018年以降に発生したNOLは無期限に繰り越します。我々が使用する所有権変更日後に発生する新しいNOLは382制限の影響を受けない.2018年までのNOL満期までに十分なレベルの課税所得額が生じていなければ、これらのNOLを将来の課税所得額として相殺する能力を失うことになる。米国連邦NOL繰越中の7.867億ドルと推定される州NOL繰り越し中の12億ドルは満期になり、使用されないと予想される
項目3:市場リスクに関する定量的·定性的開示
石油と天然ガス価格
私たちの財務状況、経営成果、資本資源は当時の天然ガスと石油の市場価格に大きく依存している。各種の要素のため、これらの大口商品価格は広範な変動と市場不確定性の影響を受け、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。石油と天然ガス価格に影響する要素は全世界の石油需要レベル、国外の石油と天然ガスの供給状況、石油輸出国の生産割当量の制定と遵守状況、天然ガス需要を決定する天気状況、代替燃料の価格と獲得性及び全体の経済状況を含む。未来の石油と天然ガス価格を予測することは不可能だ。天然ガスと石油価格の持続的な疲弊は私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、経済的に生産できる石油や天然ガス埋蔵量を減らす可能性もある。私たちの天然ガスと石油埋蔵量のいかなる減少も、価格変動による減少を含めて、探査と開発活動のために資本を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、天然ガスと石油価格のどのような改善も、私たちの財務状況、運営結果、および資本資源に有利な影響を及ぼす可能性がある
2022年3月31日までに,2022年の天然ガス生産量の約88.0 BcfをMMBtuあたり2.68ドルの平均価格でヘッジする天然ガス価格交換協定を達成した。私たちはまた、2022年と2023年の天然ガス生産量の約233.9 Bcfをヘッジし、平均底価格はMMBtuあたり2.82ドル、平均上限価格はMMBtuあたり7.17ドルである天然ガスセットを持っている。私たちのデリバティブ契約には保証金要求や担保条項は何もありません。予定の現金決済日までに資金を提供する必要があるかもしれません
2022年3月31日の天然ガス市場価格の10%上昇は、私たちの天然ガス交換とバンドの公正価値を約9890万ドル減少させる。2022年3月31日の天然ガス市場価格は10%低下し、私たちの天然ガス交換とカラーの公正価値を約9760万ドル増加させる。先に議論した天然ガス市場価格仮定変化が我々の天然ガス由来金融商品に及ぼす影響は,天然ガス市場価格仮定変化が我々の実物金融商品に及ぼす可能性の相殺影響は含まれていない
天然ガスの販売。私たちの未償還天然ガス由来金融商品は私たちが予測した実物天然ガス生産量の一部に過ぎないため、私たちの天然ガス由来金融商品の公正な価値に対するプラスまたは負の影響は私たちの天然ガス実物販売部分によって相殺されるだろう。
金利.金利
2022年3月31日現在、私たちは約25億ドルの長期債務元金の未返済を持っている。このうち9.65億ドルの長期債務は5.875%の固定金利で利上げされ、12.5億ドルの長期債務は6.75%の固定金利で利上げされ、2.44億ドルの長期債務は7.50%の固定金利で利下げされた。2030年債券、2029年債券、2025年債券の2022年3月31日現在の公平市場価値はそれぞれ9.505億ドル、13億ドル、2.481億ドルであり、市場価格は同などの債券額面の約98.5%、103%と101.5%である。 2022年3月31日現在、私たちの銀行信用手配には1.5億ドルの未返済資金があり、この手配はLIBORや企業の基本金利にリンクした変動金利の影響を受けており、私たちが選択しています。このような金利のどんな増加も私たちの運営業績とキャッシュフローに悪影響を及ぼすだろう。
項目4:制御とプログラム
2022年3月31日現在、最高経営責任者及び最高財務官の監督の下、最高財務官の参加の下で、我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法第13 a−15(E)条に規定されている)の設計及び運用の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2022年3月31日までに我々の開示制御および手続きが有効であり、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、合理的な保証を提供し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に開示すべき情報が蓄積されて伝達されることを保証すると結論付けた。2022年3月31日までの3ヶ月間、我々は財務報告の内部統制(1934年証券取引法下のルール13 a-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い変化を生じなかった
第2部-その他の資料
第六項:展示品
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証拠品番号: | | 説明する |
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31.1* | | 第302条最高経営責任者の証明。 |
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31.2* | | 第302節首席財務官の証明。 |
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32.1† | | 2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条の要求に基づき、最高経営責任者の認証が行われた。 |
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32.2† | | 2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条の要求に基づき、首席財務官の認証が行われた。 |
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101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.SCH* | | イントラネットXBRLアーキテクチャドキュメント |
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101.CAL* | | インラインXBRL計算リンクライブラリ文書 |
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101.LAB* | | XBRLタグLinkbaseドキュメントを内部接続する |
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101.PRE* | | インラインXBRLプレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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101.DEF* | | XBRLを連結してLinkbaseドキュメントを定義する |
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104* | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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*アーカイブをお送りします。
手紙に従って提供する.
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| Comstock Resources,Inc. |
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日付:2022年5月5日 | ジェイ·エリソン |
| M·ジェイ·アリソン会長兼CEO |
| (首席行政主任) |
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日付:2022年5月5日 | /s/ローラン·O·ペンス |
| ローラン·O·バーンズ首席財務官兼秘書総裁 |
| (首席財務会計官) |