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172022 A 100 Membersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-12-302021-12-300001805521米国-GAAP：NoteesPayableOtherPayableメンバーFIE：PPPLoanDueOnApril 172022 A 100 Membersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2021-12-300001805521アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーFIE：StockIncentivePlanMember2022-01-132022-01-130001805521SRT：シーン予測メンバFIE：契約製造業者とサプライヤー契約メンバー2022-02-012022-02-28 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末まで 2021年9月30日 |
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| For the transition period from ________________ to ________________ |
手数料書類番号001-39395
ファラデー未来スマート電気会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 84-4720320 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| |
18455 S.Figueroa街, ガードナー, カルシウム.カルシウム |
| 90248 |
(主な行政事務室住所) | | (郵便番号) |
(310) 415-4807
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | FFIE | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 引受権証を償還することができ，1株11.50ドルの行使価格でA類普通株を行使することができる | FFIEW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
登録者には際立った表現がある238,275,864A類普通株と64,000,5882022年5月2日までのB類普通株。
カタログ表
監査されていない簡明な連結財務諸表索引
| | | | | | | | |
| | ページのページ |
| ファラデー未来スマート電気会社です。 | |
第1部金融情報 | |
第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | |
| 2021年9月30日と2020年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 3 |
| 2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字 | 4 |
| 2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(赤字)簡明連結レポート | 5 |
| 2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月簡明現金フロー表 | 8 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 10 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 46 |
第三項です。 | 市場の数量と品質に関する情報開示 | 72 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 72 |
| | |
第二部その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 76 |
第1 A項。 | リスク要因 | 76 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 77 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 78 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 78 |
五番目です。 | その他の情報 | 78 |
第六項です。 | 陳列品 | 78 |
サイン | 81 |
第1部-財務情報
項目1.簡明合併財務諸表(監査なし)
ファラデー未来スマート電気会社です。
簡明総合貸借対照表
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 666,061 | | | $ | 1,124 | |
| 制限現金 | 25,083 | | | 703 | |
| 預金.預金 | 50,221 | | | 6,412 | |
| その他流動資産 | 13,246 | | | 6,200 | |
| 流動資産総額 | 754,611 | | | 14,439 | |
| 財産と設備、純額 | 261,562 | | | 293,933 | |
| 他の非流動資産 | 7,287 | | | 8,010 | |
| 総資産 | $ | 1,023,460 | | | $ | 316,382 | |
| 負債と株主権益(赤字) | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 36,180 | | | $ | 86,601 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 47,343 | | | 52,382 | |
| 関係者は利子を計算しなければならない | 10,140 | | | 82,260 | |
| 応算利息 | 5,062 | | | 36,030 | |
| 関係者手形の支払い | 13,463 | | | 332,355 | |
| 当期手形 | 103,505 | | | 149,199 | |
| A類普通株記名株式の発行義務 | 22,511 | | | — | |
| 委託仕入先は支払いをしなければならない | — | | | 110,224 | |
| 流動負債総額 | 238,204 | | | 849,051 | |
| 資本賃貸、少ない流動部分 | 35,988 | | | 36,501 | |
| 他の負債、流動分を差し引く | 4,129 | | | 1,000 | |
| 支払手形、流れ分を差し引く | 99,618 | | | 9,168 | |
| 総負債 | 377,939 | | | 895,720 | |
| 引受金及び又は事項(付記12) | | | |
| 株主権益 | | | |
A類普通株、$0.0001額面価値750,000,000ライセンス株；134,795,128そして93,099,5962021年9月30日と2020年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | 13 | | | 9 | |
B類普通株、$0.0001額面価値75,000,000ライセンス株；違います。株と64,000,5882021年9月30日と2020年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | — | | | 6 | |
| 追加実収資本 | 3,475,314 | | | 1,817,760 | |
| その他の総合損失を累計する | (6,461) | | | (5,974) | |
| 赤字を累計する | (2,823,345) | | | (2,391,139) | |
| 株主権益合計 | 645,521 | | | (579,338) | |
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | 1,023,460 | | | $ | 316,382 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ファラデー未来スマート電気会社です。
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営費 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究開発 | $ | 79,757 | | | $ | 3,520 | | | $ | 94,506 | | | $ | 14,704 | | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 6,832 | | | 221 | | | 11,099 | | | 1,691 | | | | | | | | | |
| 一般と行政 | 36,725 | | | 13,806 | | | 64,148 | | | 32,538 | | | | | | | | | |
| 財産と設備処分損失 | 62,342 | | | — | | | 62,987 | | | — | | | | | | | | | |
| 総運営費 | 185,656 | | | 17,547 | | | 232,740 | | | 48,933 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | (185,656) | | | (17,547) | | | (232,740) | | | (48,933) | | | | | | | | | |
| 価値計測の変化を公平にする | (22,747) | | | 1,394 | | | (60,394) | | | 10,056 | | | | | | | | | |
| 利子支出 | (296) | | | (8,505) | | | (26,550) | | | (22,955) | | | | | | | | | |
| 関連側利子支出 | (1,597) | | | (7,030) | | | (15,765) | | | (24,902) | | | | | | | | | |
| その他の収入，純額 | 1,117 | | | (2,260) | | | (718) | | | (2,697) | | | | | | | | | |
| (損失)/決済関連先支払手形、支払手形及び売り手信託支払金の収益、純額 | (94,727) | | | 609 | | | (96,036) | | | 295 | | | | | | | | | |
| 所得税前損失 | (303,906) | | | (33,339) | | | (432,203) | | | (89,136) | | | | | | | | | |
| 所得税支給 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (303,906) | | | $ | (33,339) | | | $ | (432,206) | | | $ | (89,136) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの情報： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり純損失−A類とB類−基本と償却 | $ | (1.06) | | | $ | (0.21) | | | $ | (2.12) | | | $ | (0.57) | | | | | | | | | |
| 加重平均発行普通株式−クラスAとクラスB−基本と希釈 | 287,951,929 | | | 157,060,201 | | | 203,686,758 | | | 157,055,242 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 全面的な損失総額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (303,906) | | | $ | (33,339) | | | $ | (432,206) | | | $ | (89,136) | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整変動 | 189 | | | (3,169) | | | (487) | | | (1,392) | | | | | | | | | |
| 全面損失総額 | $ | (303,717) | | | $ | (36,508) | | | $ | (432,693) | | | $ | (90,528) | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です。
株主権益簡明連結報告書
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 赤字を累計する | | 株主権益合計 |
| | | | | | | | A類 | | クラスB | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | | | |
| 2021年6月30日現在の残高は、再予測で | | | | | | | | | | | | | | 107,659,654 | | | $ | 10 | | | 64,000,588 | | | $ | 6 | | | $ | 1,973,314 | | | $ | (6,650) | | | $ | (2,519,439) | | | $ | (552,759) | |
| 関連側手形の支払をA類普通株式に変換する(付記9参照) | | | | | | | | | | | | | | 11,566,196 | | | 1 | | | — | | | — | | | 160,436 | | | — | | | — | | | 160,437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払手形をA類普通株式に変換する(付記10参照) | | | | | | | | | | | | | | 7,688,153 | | | 1 | | | — | | | — | | | 98,374 | | | — | | | — | | | 98,375 | |
| 企業合併におけるA類普通株を発行し、取引コストを差し引く(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | 27,798,411 | | | 3 | | | — | | | — | | | 170,111 | | | — | | | — | | | 170,114 | |
| PSAC変換可能手形と対応本券をA類普通株に変換すると仮定する(付記9参照) | | | | | | | | | | | | | | 80,000 | | | — | | | — | | | — | | | 790 | | | — | | | — | | | 790 | |
| 企業合併で負債がA類普通株に移行する(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | 20,666,825 | | | 2 | | | — | | | — | | | 285,335 | | | — | | | — | | | 285,337 | |
| 企業合併において負債をA類普通株発行へ転換する約束(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52,338 | | | — | | | — | | | 52,338 | |
| 企業合併で残されたFF普通株を交換し，A類とB類普通株の発行を承諾する | | | | | | | | | | | | | | (117,839,510) | | | (12) | | | (64,000,588) | | | (6) | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| A類普通株融資を発行し、取引コストを差し引く(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | 76,140,000 | | | 8 | | | — | | | — | | | 692,397 | | | — | | | — | | | 692,405 | |
| 既得株式オプション発行による訴訟(付記12参照) | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,459 | | | — | | | — | | | 8,459 | |
| 既得株式オプションを発行して課税賃貸料を決済する | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 951 | | | — | | | — | | | 951 | |
限定的な株式奨励を従業員配当に帰属する | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,620 | | | — | | | — | | | 14,620 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,053 | | | — | | | — | | | 5,053 | |
| 株式オプションの行使 | | | | | | | | | | | | | | 1,078,495 | | | — | | | — | | | — | | | 2,740 | | | — | | | — | | | 2,740 | |
| A類普通株を受け取ることで売掛金決済を行います | | | | | | | | | | | | | | (43,096) | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | — | | | (105) | |
| 株式承認証を発行する | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,483 | | | — | | | — | | | 10,483 | |
外貨換算
調整、調整 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 189 | | | — | | | 189 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (303,906) | | | (303,906) | |
| 2021年9月30日現在の残高 | | | | | | | | | | | | | | 134,795,128 | | | $ | 13 | | | — | | | $ | — | | | $ | 3,475,314 | | | $ | (6,461) | | | $ | (2,823,345) | | | $ | 645,521 | |
(1) 当社の業務合併前の普通株式(定義付記1参照)は、付記3に記載の業務合併による資本構造の変化を反映するために遡及再構築されている。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です。
株主権益簡明連結報告書
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 赤字を累計する | | 株主権益合計 |
| | | | | | | | A類 | | クラスB | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | | | |
2020年12月31日までの残高は、再予測で | | | | | | | | | | | | | | 93,099,596 | | | $ | 9 | | | 64,000,588 | | | $ | 6 | | | $ | 1,817,760 | | | $ | (5,974) | | | $ | (2,391,139) | | | $ | (579,338) | |
| 第9条条件付き債務の転換 | | | | | | | | | | | | | | 423,053 | | | — | | | — | | | — | | | 2,863 | | | — | | | — | | | 2,863 | |
| 関連側手形の支払をA類普通株式に変換する(付記9参照) | | | | | | | | | | | | | | 22,454,776 | | | 2 | | | — | | | — | | | 294,794 | | | — | | | — | | | 294,796 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支払手形をA類普通株式に変換する(付記10参照) | | | | | | | | | | | | | | 7,688,153 | | | 1 | | | — | | | — | | | 98,374 | | | — | | | — | | | 98,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業合併におけるA類普通株を発行し、取引コストを差し引く(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | 27,798,411 | | | 3 | | | — | | | — | | | 170,111 | | | — | | | — | | | 170,114 | |
| PSAC変換可能手形と対応本券をA類普通株に変換すると仮定する(付記9参照) | | | | | | | | | | | | | | 80,000 | | | — | | | — | | | — | | | 790 | | | — | | | — | | | 790 | |
| 企業合併で負債がA類普通株に移行する(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | 20,666,825 | | | 2 | | | — | | | — | | | 285,335 | | | — | | | — | | | 285,337 | |
| 企業合併において負債をA類普通株発行へ転換する約束(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52,338 | | | — | | | — | | | 52,338 | |
| 企業合併で残されたFF普通株を交換し，A類とB類普通株の発行を承諾する | | | | | | | | | | | | | | (117,839,510) | | | (12) | | | (64,000,588) | | | (6) | | | 18 | | | — | | | — | | | — | |
| A類普通株融資を発行し、取引コストを差し引く(付記3参照) | | | | | | | | | | | | | | 76,140,000 | | | 8 | | | — | | | — | | | 692,397 | | | — | | | — | | | 692,405 | |
| 既得株式オプション発行による訴訟(付記12参照) | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,459 | | | — | | | — | | | 8,459 | |
| 既得株式オプションを発行して課税賃貸料を決済する | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 951 | | | — | | | — | | | 951 | |
限定的な株式奨励を従業員配当に帰属する | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,620 | | | — | | | — | | | 14,620 | |
| 株に基づく報酬 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,521 | | | — | | | — | | | 8,521 | |
| 株式オプションの行使 | | | | | | | | | | | | | | 4,326,920 | | | — | | | — | | | — | | | 10,492 | | | — | | | — | | | 10,492 | |
| A類普通株を受け取ることで売掛金決済を行います | | | | | | | | | | | | | | (43,096) | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | — | | | (105) | |
| 株式承認証を発行する | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,596 | | | — | | | — | | | 17,596 | |
外貨換算
調整、調整 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (487) | | | — | | | (487) | |
| 純損失 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (432,206) | | | (432,206) | |
2021年9月30日現在の残高 | | | | | | | | | | | | | | 134,795,128 | | | $ | 13 | | | — | | | $ | — | | | $ | 3,475,314 | | | $ | (6,461) | | | $ | (2,823,345) | | | $ | 645,521 | |
(1) 当社の業務合併前の普通株式(定義付記1参照)は、付記3に記載の業務合併による資本構造の変化を反映するために遡及再構築されている。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です。
株主権益簡明連結報告書
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株 | | 普通株 | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 赤字を累計する | | 株主合計
権益(赤字) |
| 償還可能である
好み | | クラスB | | A類 | | | A類 | | クラスB | | | | |
| 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | | 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | | | |
| 2020年6月30日までの残高は、再予測で | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 72,275,052 | | | $ | 7 | | | 84,780,000 | | | $ | 8 | | | $ | 1,811,320 | | | $ | (1,507) | | | $ | (2,299,851) | | | $ | (490,023) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,415 | | | — | | | — | | | 3,415 | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 10,972 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 株式承認証を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 490 | | | — | | | — | | | 490 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,169) | | | — | | | (3,169) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,339) | | | (33,339) | |
2020年9月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 72,286,024 | | | $ | 7 | | | 84,780,000 | | | $ | 8 | | | $ | 1,815,248 | | | $ | (4,676) | | | $ | (2,333,190) | | | $ | (522,603) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株 | | 普通株 | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 赤字を累計する | | 株主合計
権益(赤字) |
| 償還可能である
好み | | クラスB | | A類 | | | A類 | | クラスB | | | | |
| 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | | 株(1) | | 金額 | | 株(1) | | 金額 | | | | |
2019年12月31日現在の残高(前に報告した通り) | 470,588,235 | | | $ | 724,823 | | | 600,000,000 | | | $ | 924,149 | | | 40,879,124 | | | $ | — | | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 158,704 | | | $ | (3,284) | | | $ | (2,244,054) | | | $ | (2,088,634) | |
| 資本再編の遡及応用(再予測)(注3) | (470,588,235) | | | (724,823) | | | (600,000,000) | | | (924,149) | | | (40,879,124) | | | — | | | | 72,269,976 | | | 7 | | | 84,780,000 | | | 8 | | | 1,648,957 | | | — | | | — | | | 1,648,972 | |
| 2019年12月31日現在の残高、逆資本化の影響(付記3参照) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 72,269,976 | | | 7 | | | 84,780,000 | | | 8 | | | 1,807,661 | | | (3,284) | | | (2,244,054) | | | (439,662) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,066 | | | — | | | — | | | 7,066 | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | 16,048 | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | 31 | |
| 株式承認証を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 490 | | | — | | | — | | | 490 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,392) | | | — | | | (1,392) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,136) | | | (89,136) | |
2020年9月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 72,286,024 | | | $ | 7 | | | 84,780,000 | | | $ | 8 | | | $ | 1,815,248 | | | $ | (4,676) | | | $ | (2,333,190) | | | $ | (522,603) | |
(1) 当社の業務合併前の普通株式(定義付記1参照)は、付記3に記載の業務合併による資本構造の変化を反映するために遡及再構築されている。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(千の計で)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
2021年9月30日 | | 9か月で終わる
2020年9月30日 | | | |
| | | | | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純損失 | $ | (432,206) | | | $ | (89,136) | | | | |
| 純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | | | | | | |
| 減価償却および償却費用 | 4,268 | | | 3,046 | | | | |
| 株に基づく報酬 | 8,521 | | | 7,066 | | | | |
限定的な株式奨励を従業員配当に帰属する | 14,620 | | | — | | | | |
| 財産と設備処分損失 | 62,987 | | | — | | | | |
| 価値計測の変化を公平にする | 60,394 | | | (10,056) | | | | |
| レンタルキャンセルによる損失 | — | | | 206 | | | | |
| (為替損益) | (1,823) | | | 3,234 | | | | |
| 売掛金売掛金収益と仕入先保証金引越損失純額 | (4,191) | | | — | | | | |
| 非現金利子支出 | 36,478 | | | 47,920 | | | | |
| 決済関連先支払手形、支払手形及び仕入先信託支払金の損失/(収益)純額 | 96,036 | | | (295) | | | | |
| 信託の中で仕入先の支払うべき収益を許す | (1,731) | | | — | | | | |
| 回収できない付加価値税準備金 | 6,404 | | | — | | | | |
| 経営性資産と負債の変動 | | | | | | |
| 預金.預金 | (35,796) | | | (7,075) | | | | |
| その他流動資産 | (15,260) | | | 1,984 | | | | |
| 他の非流動資産 | (3,186) | | | (45) | | | | |
| 売掛金 | (40,434) | | | 11,713 | | | | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 5,874 | | | 4,041 | | | | |
| 仕入先信託支払金と売掛金との振込 | 1,167 | | | (134) | | | | |
| 経営活動のための現金純額 | (237,878) | | | (27,531) | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 受取手形払いの収益 | — | | | 3,600 | | | | |
| 財産と設備の支払い | (37,264) | | | (589) | | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (37,264) | | | 3,011 | | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
| 企業合併でA類普通株を発行して得た金 | 229,583 | | | — | | | | |
| PIPE融資によりA類普通株を発行して得られた金 | 761,400 | | | — | | | | |
| 企業合併に関する支払いの取引コスト | (23,148) | | | — | | | | |
| 管路融資に関する支払いの取引コスト | (61,130) | | | — | | | | |
| 関連側手形利得に対応する | 200 | | | 10,132 | | | | |
| 支払手形収益は，オリジナル発行割引後の純額を差し引く | 172,031 | | | 25,621 | | | | |
| 関係者手形の支払いに対応する | (38,217) | | | (1,000) | | | | |
| 清算割増を含めて手形の支払いに対応します | (48,210) | | | — | | | | |
| 支払手形の支払発行コスト | (3,355) | | | (2,554) | | | | |
| 仕入先を信託の形で支払う | (27,722) | | | (2,231) | | | | |
| 資本賃貸債務を支払う | (2,691) | | | (1,806) | | | | |
| 仕入先信託支払金と売掛金との振込 | (1,167) | | | 134 | | | | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 10,492 | | | 31 | | | | |
| 株式発行コストの支払い | (1,071) | | | — | | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 966,995 | | | 28,327 | | | | |
| 現金および現金等価物と限定的現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (2,536) | | | (784) | | | | |
| 現金および現金等価物と制限的現金純増加 | 689,317 | | | 3,023 | | | | |
| 期初現金と現金等価物および制限現金 | 1,827 | | | 3,354 | | | | |
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | $ | 691,144 | | | $ | 6,377 | | | | |
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(千の計で)
(未監査)
次の表は、キャッシュフロー表の簡明な統合レポートに示されている同じ金額の総額である現金および現金等価物および限定的な現金の台帳を簡明な統合アセットバランスシート内に報告されている現金および現金等価物および限定的な現金の入金を提供する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
2021年9月30日 | | 9か月で終わる
2020年9月30日 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,124 | | | $ | 2,221 | | | | |
| 制限現金 | 703 | | | 1,133 | | | | |
| 期初現金総額と制限現金 | $ | 1,827 | | | $ | 3,354 | | | | |
| | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 666,061 | | | $ | 5,664 | | | | |
| 制限現金 | 25,083 | | | 713 | | | | |
| 現金総額、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 691,144 | | | $ | 6,377 | | | | |
| | | | | | |
| 非現金投資·融資活動の追加開示 | | | | | | |
| 関係者支払手形と関係者支払利息をA類普通株に変換する | $ | 294,796 | | | $ | — | | | | |
| 支払手形と受取利息をA類普通株に変換する | 98,375 | | | — | | | | |
| 株式承認証を発行する | 17,596 | | | 490 | | | | |
| 想定した変換可能手形と支払約束票をA類普通株と私募株式証に変換する | 1,080 | | | — | | | | |
| 第9期条件付き債務をA類普通株に転換する | 2,863 | | | — | | | | |
| 売掛金に入れた財産と設備を購入する | 270 | | | 491 | | | | |
| 関連側顧客保証金を関係者支払手形に変換する | — | | | 11,635 | | | | |
| | | | | | |
| 企業合併に関する非現金投融資活動の補足開示 | | | | | | |
| A類普通株発行の約束と引き換えに、残されたFFで優先株を償還できる | $ | 859,182 | | | $ | — | | | | |
| B類普通株の発行と引き換えに、旧FFが転換可能な優先株を使用する約束 | 697,611 | | | — | | | | |
| A類普通株承諾支払手形の発行と受取利息の決済 | 68,541 | | | — | | | | |
| A類普通株承諾を発行した関係者支払手形と関連先当算利息の決済 | 69,218 | | | — | | | | |
| A類普通株の発行を承諾するために仕入先の支払いを信託形式で決済する | 96,186 | | | — | | | | |
| A類普通株を発行して承諾した売掛金決済 | 2,879 | | | — | | | | |
企業合併で受け取った収益に基づいて前期に支払われた繰延取引コストを再分類する | 7,865 | | | — | | | | |
| | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補足開示する | | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 5,837 | | | $ | 63 | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
1. 業務と組織の性質と陳述の根拠
業務と組織の性質
Faraday Future Intelligence Electric Inc.(以下、“会社”または“FF”)の前身はProperty Solutions Acquisition Corp.(“PSAC”)で、2020年2月11日にデラウェア州に登録設立されたホールディングス会社で、2014年にカリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置くFFスマートモバイルグローバルホールディングス(“Legacy FF”)の子会社を通じて業務を展開している。遺産FFはこれまで2020年2月14日にSmart King Ltd.からFFスマートモバイルグローバルホールディングスと改名した。
二零二一年七月二十一日(“終了日”)に、当社は、日二零二一年一月二十七日の合併協定及び計画(改正された“合併協定”)に基づいて、当社、ケイマン諸島法律登録により設立された免除有限責任会社、PSAC全資附属会社PSAC合併付属有限会社(“合併付属会社”)及びLegacy FFからなる業務統合を完了する。合併協議の条項によると、Merge SubはLegacy FFと合併してLegacy FFに組み込まれ、Legacy FFは合併後も当社の完全子会社(“業務合併”)として存在し続ける。業務合併(“終了”)を完了した後、PSACは“物件ソリューション買収会社”と改称した。“Faraday Future Intelligence Electric Inc.”へ業務統合に関するより多くの情報は、付記3を参照されたい業務合併.
同社は単一運営部門で運営し、次世代スマート、電気、ネット接続自動車を設計·設計している。同社はカリフォルニア州ハンフォードにある生産施設で自動車を製造し、中国でより多くの工事、販売、運営能力を持つ予定だ。同社は技術、製品とユーザーを中心としたビジネスモデルの面で革新を行い、これらの革新をその計画中の電気自動車プラットフォームに組み入れた。
合併原則と列報根拠
当社は、当社が持株権を有し、その主要な受益者である任意の可変権益エンティティ(“VIE”)の勘定を含む、持ち株権を有するすべてのエンティティの財務諸表を合併する。合併後、すべての会社間取引と残高はすでに売却された。
審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成され、審査を受けていない。
これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、一般に公認会計基準に基づいて作成された年度監査財務諸表に含まれておらず、会社が2021年10月4日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたS−1/A表(“S−1/A表”)に含まれる会社の2020年12月31日までの年度監査総合財務諸表とともに読まれなければならない。そのため、再編された2020年12月31日までの簡明総合貸借対照表は、会社が監査した年度総合財務諸表から来ている。
当社は、監査されていない簡明総合財務諸表にはすべての調整が含まれており、正常な経常的な調整のみが含まれており、その財務状況、経営業績、列報期間の現金流量を公平に反映するために必要であると考えている。このような審査簡明総合財務諸表を作成するために採用されている会計政策は、S-1/A表に記載されている2020年12月31日までの年度審査総合財務諸表に開示されている会計政策と同じである。2020年12月31日に発行された貸借対照表は、年度財務諸表からのものであるが、年次財務諸表のすべての付記開示は含まれていない。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣に推定および仮定を要求し、これらの推定および仮定は、財務諸表に報告された金額に影響を与える。歴史的経験(適用など)や経営陣が当時の状況で合理的と考えていた他の仮定に基づいていると考えられる。管理層は、(1)税務資産および税務負債推定を達成すること、(2)株式証券推定値、(3)訴訟準備金を含む確認および開示または負債、(4)関連当事者手形および支払手形に対する公正価値、(5)利用可能年数および長期資産減価を推定すること、(6)公正価値に関連する推定数を含む、その推定数を継続的に評価する
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
従業員及び非従業員のオプション価値；及び(Vii)株式証の公正価値を付与する。このような推定は常に適切な推定方法と財務モデルを選択する必要があり、様々な仮定と財務投入を評価する際の重大な判断に関連する可能性がある。異なる仮定、財務投入、または場合、実際の結果は推定とは異なる可能性がある。全世界の経済気候、予測不可能な性質及び新冠肺炎の大流行の未知の持続時間を考慮して、推定値は余分な変動の影響を受ける可能性がある。
当社が審査簡明総合財務諸表を発行していない日まで、当社は、その資産または負債の帳簿価値を推定または判断または修正する必要がある特定のイベントや状況を知っていません。しかしながら、新たなイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定および判断が変化する可能性があり、これは、会社の将来の総合財務諸表で確認される可能性がある。会社は新冠肺炎がその推定や仮説に与える影響を考慮しているが，新冠肺炎が会社業務の経済や運営に与える影響には不確実性があるため，会社が考慮していない他の判断や仮定が存在する可能性がある。これらの判断や仮定は、会社の将来の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、どのような違いも会社の総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
現金と現金等価物
当社は購入日から元の満期日が90日以下のすべての高流動性手形を現金等価物と見なしています。現金等価物は通貨市場共同基金で構成されている。
最近採用された会計公告
2018年8月、財務会計基準委員会(FASB)は2018−15年度会計基準更新(ASU)を発表した無形資産-営業権とその他-ソフトウェアの内部使用(小テーマ350-40)(“ASU 2018-15”)は、サービス契約であるホスト手配において生じる実施費用を資本化する要求と、内部使用ソフトウェア(および内部使用ソフトウェアライセンスを含むホスト手配)を開発または取得するために生じる実施費用を資本化する要求とを一致させる。今回の更新中の改正案は2020年12月15日以降の財務期に発効する。2021年1月1日からASU 2018−15を採用した。今回の採用は会社の総合財務状況、経営業績あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えていない
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化(“ASU 2019-12”)。この改正は、繰延税項の確認、実行期間内の移行期間所得税の分配および計算のいくつかの例外を廃止することによって、所得税の会計処理を簡略化することを目的としている。さらに、ASU 2019-12は、税金ベースの営業権の繰延税金を確認し、合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑さを低減するための指針を追加した。ASU 2019−12年度は，2021年12月15日以降の会計年度と2022年12月15日以降の年度内の移行期間で有効である。同社は2021年1月1日からこの基準を事前に採用した。今回の採用は会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計公告
2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表したレンタル(テーマ842)(“主題842”)では、現在のレンタルガイドの代わりに、包括的なリース会計モデルが概説されている。指導意見は、テナントに、レンタル期間が12ヶ月を超えるすべてのレンタルレンタル負債とそれに応じた使用権資産を確認することを要求する。また、賃貸契約の定義を変更し、テナント手配の開示要求を拡大した。2018年7月、FASBはASU 2018-11を発表したレンタル(テーマ842)-的確な改善これは、エンティティが採用日に最初に新しいリース指導を適用することを可能にし、採用期間中に利益剰余金期間の初期残高への累積影響調整を確認することを可能にする別の移行方法の選択を提供する。FASBは2020年6月にASU 2020-05を発表しましたお客様との契約収入(トピック606)およびレンタル収入(トピック842)-いくつかのエンティティの発効日民間企業にとっては、テーマ842の発効日を2021年12月15日以降の財政年度に延期する。また、賃貸契約の定義を変更し、テナント手配の開示要求を拡大した。当社は、雇用法案第102(B)(1)条に規定する新興成長型会社がこの基準を採用する日を計画し、2022年1月1日に改正遡及移行法を採用する予定である。当社はテーマ842を採用し、一括実際の便宜策と、合併賃貸と非レンタル構成要素および短期賃貸契約に関する実際の便宜を記録しないことを使用する。通過日には、会社には3つの資本リースがあり、1つはカリフォルニア州ハンフォードをその主要生産施設とし、2つの設備リースと複数の経営リースは、主にカリフォルニア州ガードナーの会社本部でリースされ、これらのテナントはテーマ842を採用した影響評価を受ける
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
会社の財務諸表に与える影響が進行中であり、この措置を採用した会社の財務諸表への影響を評価している。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計(“ASU 2020-06”)。ASUは、ASC 470~20のいくつかの分離モデルを削除することによって、変換可能チケットの会計処理を簡略化する債務--転換やその他のオプションを持つ債務両替できる手形に適用されます。ASU更新は、トピック815での導関数とみなされる必要のないいくつかの埋め込み変換特徴に関するガイドを更新する派生ツールおよびヘッジあるいは，実収資本として入金される大量の割増が生じないため，これらの特徴は主催契約から分離する必要がなくなった.転換可能債務ツールは、償却コストに応じて計量された単一負債として入金される。また、ASUは、トピック260における変換可能ツールに関する1株当たり収益指針を改訂し、その中で最も重要な影響は、純株決済方法の使用を許可することなく、希釈1株当たり収益を計算する際にIF変換方法を使用することを要求することである。ASUはまた、エンティティが派生会計の範囲例外に適合するかどうかをどのように決定しなければならないかについて指導を提供するテーマ815-40を修正した。特集815−40の修正は、資産または負債であることが確認された契約の範囲を変更した。ASU 2020-06は、2023年12月15日以降に開始された中期·年度期間に発効し、公共業務実体を除くすべてのエンティティが、米国証券取引委員会申請者に属し、かつ小報告会社となる資格を満たしていないエンティティを事前に採用することを許可する。ASUの採用は，修正後の追跡に加えて，完全にたどることも可能である.会社は2022年1月1日にこの基準を採用し、改正された遡及移行法を採用する予定だ。注釈10で説明したように支払手形(2))、会社のオプションチケットは、本基準として採用された影響の一部として評価する必要がある変換権を所有者に獲得する権利を有する。付記8で述べたように、金融商品の公正価値会社が記名株を発行する義務は、ASC 815-40-25-10および25-14がその登録権に基づいて規定する株式待遇に適合しておらず、本基準として採用された影響の一部として評価する必要がある。この基準を採用して会社の財務諸表に与える影響の評価が行われており，この基準を採用した会社の財務諸表への影響が評価されている。
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した発行者による独立持分分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計処理それは.ASUは、修正または交換後も持分分類を維持する発行者による独立持分分類書面コールオプション(例えば、株式承認証)の修正または交換に対する会計処理を明らかにする。ASUは、これらの書面コールオプションの修正または交換のコストは、修正または交換された書面コールオプションの公正価値と、それが修正または交換される直前の当該書面コールオプションの公正価値との差額であると規定している。このコストは、取引の実質的な確認、融資取引が株式を募集するもの、株式発行コストであることを確認し、融資取引募集債務の、債務発行コスト、又は他の融資又は補償とは無関係な変更を確認し、配当であることを確認すべきである。本ASUは2021年12月15日以降の財政年度内に有効であり，発効日後に発生する改正や交換に適用されることが予想される。この基準を採用して会社の財務諸表に与える影響の評価が行われており，この基準を採用した会社の財務諸表への影響が評価されている。
2. 流動性と資本資源
当社は何らかの状況や事件があるかどうかを評価しており，総合的に考えて，当社が年内に経営を継続する能力があるかどうかに大きな疑いを抱かせる1年監査されていない簡明な連結財務諸表が発表された日以降。設立以来の経常経営損失と継続的な経営活動現金流出(いずれも以下のとおり)によると，当社の結論は，一定期間，経営を継続している企業として経営を継続する能力には大きな疑問がある1年これらの監査されていない簡明な連結財務諸表が発表された日から
同社の業務計画は、2022年第3四半期にFF 91の顧客への配信を開始し、テスト、検証、認証は2022年第3四半期に完了することを想定している。
設立以来、同社はその電気自動車プラットフォームの戦略計画、工事、設計と開発、初期電気自動車車種の開発と融資に大量の精力と資本資源を投入した。会社は設立以来，累計経営損失，経営活動キャッシュフローは負，累計損失#ドル2,823,3452021年9月30日まで。業務合併とパイプ融資が2021年7月21日に完了した後、会社が受け取った総収益は$990,983過去に支払われたのは$です84,278取引コストとドルで139,557ある債務を返済するために.会社は余剰純収益#ドルを使用する予定だ767,148企業の持続的な運営に資金を提供する。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
当社は、主に出資·発行関係者支払手形と支払手形による純収益により、その運営と資本需要に資金を提供している(付記9参照関係者手形の支払い10を付記して支払手形)、優先株および普通株の売却(付記13参照)株主権益)と、企業合併·PIPE融資から受けた純収益(付記3参照、業務合併).
会社の継続的な流動資金需要は、会社の実際のコストと会社の見積もりの違いの程度、会社がこれらのコストをコントロールする能力、および会社が追加資金を調達する能力に依存する。同社は各種の融資と融資方案を模索しており、その持続的な運営に資金を提供しており、その中には設備レンタル、カリフォルニアのハンフォード製造施設の建設融資、銀団債務保証融資、転換可能な手形、運営資金ローンと株式発行などが含まれている。具体的な融資メカニズム、条項、時間、金額は、会社の市場機会の評価及び関連時間の業務状況に依存する。
会社の運営計画の適時な実現及び十分な流動性レベルを維持する能力は各種のリスクの影響を受け、これらのリスクは会社が引き続き追加資金源の閉鎖に成功し、コストをコントロールと有効に管理する能力と関係があり、及び会社がコントロールできない要素は全世界のサプライチェーンの中断、材料価格の上昇と新冠肺炎疫病の潜在的な影響と関係する要素を含むタイトルをご覧くださいS-1/A表の“リスク要因”新冠肺炎の大流行に関連するリスクの全面的な議論を得るためである会社の運営資金の予測と予測は固有のリスクと不確実性が存在する重大な判断と推定を反映している。同社は予見可能な未来に引き続き大きな運営損失が生じると予想している。これらの計画は、追加の支払手形や株式証券を発行することで大量の資本を調達し続けるかどうかにかかっている。
会社がその戦略計画を成功的に実現することは保証されず、会社が将来調達した資金がその持続的な運営を支援するのに十分であることは保証されず、いかなる追加融資も適時または許容可能な条件で提供される保証はない。発生した事件や状況が会社がその戦略計画を実現できない場合、会社は自由に支配可能な支出を減らし、車両開発計画を変更または削減することを要求され、新しい生産方法や改善された生産方法を開発できない、あるいは資本支出に資金を提供することができない。このような事件はいずれも、会社の財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および予想される業務目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす。
2021年9月30日現在、当社は元本を$とする関係者支払手形を滞納しています9,252それは.貸借対照表の日の後、すなわち2022年1月、当社はオプション手形に違約した(付記10(2)参照)支払手形)である。オプション手形の所持者たちは違約を放棄した。
監査されていない簡明な総合財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。そのため、審査を経ていない総合財務諸表は、当社が継続的な経営企業として作成されるとの仮定に基づいて作成され、正常業務過程で資産および負債を清算および負担することを考慮する。
新冠肺炎が大流行する
世界保健機関は2020年3月11日に新型コロナウイルス或いは新冠肺炎の大流行の発生が全世界の緊急状態に入ることを発表した。現在の全世界の新冠肺炎の大流行について、多くの不確定性が存在する。同社は大流行がその従業員、サプライヤー、サプライヤーと業務パートナーへの影響を含むその業務の各方面への影響を密接に監視している
疫病により、政府当局は旅行禁止と制限、隔離、家あるいはその場の避難命令、企業の閉鎖など、ウイルスをコントロールしようとする多くの措置を実施した。例えば、カリフォルニア州に本社を置く同社の従業員は、州や地方政府からフルタイム命令を受けてきた。フルタイム勤務注文は2021年6月15日に解除されたが、同社は様々な復帰協議に基づいて運営しており、特定の安全と新冠肺炎協定を遵守し続けなければならない。これらの措置は、当社の従業員や運営、サプライヤーや業務パートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、当社の製造施設の建設スケジュールやFF 91電気自動車の生産スケジュールに悪影響を及ぼす可能性がある。また，会社業務や製造施設の各方面で遠隔で行うことはできない.新冠肺炎の大流行が会社の運営と財務業績に対する持続的な影響程度はまだ確定しておらず、多くの会社がコントロールできない要素に依存し、時間、範囲、軌跡とに限らない
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
大流行の持続時間；ワクチンの獲得可能性、配布と有効性、防護性公共安全措置の実施、および大流行が世界経済(同社のサプライチェーンを含む)および消費財需要に与える影響。政府当局が将来新冠肺炎疫病に対する措置は会社の建設と製造計画、販売とマーケティング活動及び業務運営に不利な影響を与える可能性がある。
3. 業務合併
2021年7月21日、会社は業務合併を完了した。合併協議の条項によると、Merge SubはLegacy FFと合併してLegacy FFに組み込まれ、Legacy FFは当社の完全子会社として存続している。業務統合が完了した後、会社はProperty Solutions Acquisition Corp.からFaraday Future知能電気会社に改名した
完成日には、合併協議の条項と条件により、発行および発行されたLegacy FF普通株および転換可能優先株はすべてログアウトし、所有者に変換して以下の交換比率で自社普通株株式を受け取る権利がある0.14130(“為替レート”)。PSAC信託口座の毛収入は#ドルです229,583会社はそれから#ドルを獲得しました206,435現金、PSACの業務合併および償還に関連する取引コストを差し引く$206それは.PSAC普通株1株当たり未償還流通株に転換1つは当社はA類普通株です。Legacy FF株主が保有するLegacy FF株式は収受権に変換されます127,949,403会社A類普通株と64,000,588会社B類普通株の株式。会社株式受入権をA類普通株またはB類普通株に変換するには、株主が署名し、会社の譲渡代理に何らかの習慣文書を交付する必要がある(付記13参照)株主権益).
A類とB類普通株の発行を承諾する
Legacy FFの前株主および手形所有者は、業務合併終了の一部として、Legacy FFの株式、手形、仕入先信託、またはそれと合意した他のサプライヤー合意と引き換えに、会社株を彼らの名義で発行し、Legacy FFの株式、手形、仕入先信託、またはそれと合意した他のサプライヤー合意を会社の譲渡エージェントに提出しなければならない。2021年9月30日まで、当社譲渡代理発行134,795,128法定流通株A類普通株320,433,395A類とB類普通株式会社は、ある支払手形の転換、関連側手形の支払い、サプライヤー信託債務の支払いを含む業務合併の一部として発行する義務があり、会社はこれらの手形は取引終了時にこれらの当事者と署名した協定条項に基づいて合法的に決済されたと考えている。会社A類普通株の所有者が株式を発行する権利を取得する権利があるまで、当該保有者は株主のいかなる権利も有していない。
当社は，A類とB類普通株の発行義務は，ASC 815−10−15−74が指す会社自身の権益にリンクし，ASC 815−40−25に規定されているデリバティブ会計処理を受けない範囲例外に該当することを決定した。そこで，同社はA類とB類普通株の発行義務を持分に分類した。
会社の財務諸表に発行済み株式を列報するために、監査されていない簡明総合貸借対照表と監査されていない株主権益簡明総合報告書(損失)は、合法的に発行された株式と発行された株式を示している
未審査総合経営報告書及び全面損失に1株当たりの基本及び当株純損失を列記するために、当社はASC 710-10-54-4及びASC 260-10-45-48に基づいて分母で発行される株式を計上し、当該等の株式が合併日に発行されたように、当該等の株式は非又は有株式であるため、無料で発行することができる。
割増株
企業合併終了日から5周年まで、従来のFF株主は最高位を獲得する権利がある25,000,000A類普通株合計増発株二つ各プレミアムトリガイベント(“プレミアム株式”)が発生した場合、等額配当する。統合プロトコルによって定義されたプレミアムトリガーイベントおよび関連するプレミアム株式は以下の通りです
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
•最低収入があります12,500,000統合プロトコルで定義されたAクラス普通株式出来高加重平均価格(“VWAP”)が$より大きい場合には，追加株式をトリガする13.5020年の間に20)取引日(全30日)30)連続取引日(“最低目標株”)；
•余分なローンの最高収益12,500,000Aクラス普通株VWAPが$より大きい場合、追加株式をトリガする15.5020年の間に20)取引日(全30日)30)連続取引日に、最低目標株式を加えて、以前に発行されたことがなければ。
当社は、業務合併完了時に公正価値でプレミアム株式を確認し、プレミアム株式が自社自身の株式にリンクされていることが決定され、ASC 815-40の株式分類要求に適合するため、株主権益(損失)に分類されます。業務合併を逆資本再編入金としているため、当社は割増株式の発行を配当としている。利益剰余金の赤字があるため、当社は割増株式の発行を追加実収資本(“APIC”)に計上し、APIC残高への純影響はゼロである。会社は期限までのプレミアム株式の公正価値を#ドルと決定した293,853モンテカルロシミュレーションを使用した推定値に基づいて、株価、期限、配当収益率、無リスク金利、および変動性のようなキー入力および仮定が含まれる
公共と個人持分証明書
業務合併について、会社は22,977,568公共株式証明書(“公共株式承認証”)及び594,551PSACが先に発行した私募株式証明書(“私募株式承認証”)は，1部あたりの行使価格は$である11.50一株ずつです。公有権証と私募株式証は，次の期限内にA類普通株として行使できる5年締め切りからです。当社は公開株式証がそれ自身の株式に従ってインデックスを作成し、ASC 815-40の株式分類に対する要求に符合することを確定した。同社は、私募株式証が持分範囲の例外を満たしていないと認定し、和解条項は権利証所有者によって異なるため、これは固定オプション定価モデルの投入ではない。当社は私募株式証券を派生負債と記録し、公正価値に基づいて他の負債に計上し、審査されていない簡明総合貸借対照表の流動部分を減算する。私募株式証明書の公平な価値は$2,152そして$1,153業務合併完了時および2021年9月30日現在。
逆資本再編
業務合併における合法的な買収者はPSACであるが、公認会計原則によれば、Legacy FFは会計購入者として決定され、事実や状況に応じて、業務合併は以下を含む“逆資本再編”に計上される
•遺産財団の前株主は合併後の会社で多数の持分を持っている
•遺産財団の既存の高級管理チームは合併後の会社の高級管理者で構成されている
•歴史的経営活動や従業員基盤によると、Legend FFは大きな会社である
•従来のFFの業務には、合併後の会社の持続的な業務が含まれている。
逆資本再編は新たな会計基盤を生じることはなく、合併後の実体の財務諸表は遺留財務諸表の継続である。このような会計方法では、PSACは“買収される”実体とみなされる。そのため、Legacy FFの合併資産、負債、経営業績が会社の歴史財務諸表となり、PSACの資産と負債は2021年7月21日にLegacy FFと統合される。業務統合に先立ち、Legacy FFの運営は将来の報告で会社の運営として提示されるPSACの純資産および企業合併に関する仮定取引コストは，決算日直前に帳簿価値で確認され，営業権や他の無形資産は記録されておらず，取引コストを差し引いた純額は以下のとおりである
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | |
| 2021年7月21日までのPSAC残高 |
| 企業合併終了時のPSAC信託口座の現金 | $ | 229,583 | |
| その他流動資産 | 36 | |
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | (225) | |
| 取引コストを計算する | (5,108) | |
| 企業合併の一部を想定したPSAC取引コスト | (18,040) | |
| 関係者手形の支払い | (1,080) | |
| 個人持分証責任 | (2,152) | |
| 企業合併の一部であるA類普通株の記名株式の発行義務 | (32,900) | |
| 取得した純資産 | $ | 170,114 | |
統合プロトコルの条項により，取引完了直前にFF Top Holding LLC(“FF Top”)が保有するすべての発行済みおよび発行されたB類変換可能優先株を以下の比率でレガシーのFF Top Holding LLC(“FF Top”)B類普通株に変換する11.合併が完了した後、これらの株式は抹消され、所有者の収受権利に変換される64,000,588株式交換比率で計算したB類普通株。同様に，取引終了直前に，Legacy FFの他のすべての流通株は以下の割合でLegacy FF A類普通株に変換される11.合併が完了した後、これらの株式は抹消され、所有者の収受権利に変換される127,949,403株式交換比率で計算したA類普通株。当社は業務合併終了直前に行使されていないすべての購入株権が返済されておらず、A類普通株を購入する権利に変換され、購入権は当該等購入持分規約に制限されている元のLegacy FF普通株の数に等しく、1株当たりの株式価格が当該等購入株式に相当する現在の行権価格の1株当たりの権価を総未行使オプションの交換比率で割った両替比率に等しい42,193,512EI計画およびSTI計画(付記14で定義される)によると、株に基づく報酬)終値まで。米国の投資会社が発行した流通権証に調整し、購入を許可した株式を2,687,083A類普通株、行使価格は$10.00株式承認証協定の次の条項によれば、1株当たり(付記10を参照支払手形)それは.このような発行済みオプションおよび株式承認証を行使して発行可能なA類普通株式の総額は44,880,595.
パイプ融資
合併協定を実行するとともに，当社は複数の投資家(“管路投資家”)と独立引受協定を締結し，これにより，完了日に管路投資家の購入および自社発行の合算を行う76,140,000A類普通株、買い取り価格は$10.001株当たりの総購入価格は$です761,400(“パイプファイナンス”)。PIPE融資で売却され発行された株式は登録権を含む。私募の終了は締め切りの直前に発生した。
債務の返済と株式の発行を承諾する
業務合併を完了すると同時に，同社は#ドルを支払った139,557現金で支払い発行を承諾する24,464,994A類普通株、価値$10.001株当たり会社の債務を返済し、現従業員と元従業員を補償するために使用され、(1)支払手形元金金額が#ドルを含む85,202累算利息$7,435(2)支払関連先手形元金金額は#ドル91,420累算利息$13,581(Iii)売り手信託の権利は$124,671支払いを含めて$102,950購入注文と、金額は#ドルです8,380まだ受け取っていない貨物とサービスと関係があり、その利息は#ドルです13,341; (iv) $19,791仕入先の金；及び。(V)元9,592ボーナスとして現職と元従業員に支給される。また、同社は発行しました1,404,459既存従業員にボーナスとして制限株式奨励金を支給する(付記14参照)株式に基づく報酬)。
業務合併については，当社は関連側手形，支払手形および売り手信託の実益権益をいくつかのA類普通株の買い取り権に変換し，買い取り価格は#ドルとした10.001株当たりの収益は転換日A類普通株の公正価値を下回った。転換により、当社は支払関連先手形、支払手形、仕入先信託および仕入先金(支払利息を含む)を決済する際に損失$を記録しました94,7272021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を経ていない簡明総合経営報告書と全面赤字の中で。
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
業務合併終了時に、会社が発行を承諾した普通株式数は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 株式数 |
| 2021年7月1日発行のA類とB類普通株 | | | 30,276,958 | |
| 2021年7月1日から2021年7月21日までの間にオプションを行使して発行したA類普通株により、株式買い戻しを差し引く | | | 1,035,399 | |
| 企業合併前に普通株式を発行した | | | 31,312,357 | |
償還可能優先株とB類、A−1類、A−2類、A−3類転換可能優先株をA、B類普通株に変換する | 160,637,633 | | | |
| 企業合併におけるA類普通株の発行 | 27,798,411 | | | |
| 変換可能チケットをA類普通株式に変換すると仮定する | 80,000 | | | |
逆資本再編による手形転換と株式発行総額* | | | 188,516,044 | |
| 企業合併における負債をA類普通株に変換** | | | 24,464,994 | |
| | | |
| 逆資本再編に起因する株 | | | 244,293,395 | |
| PIPE融資によるA類普通株の発行 | | | 76,140,000 | |
| 企業合併·関連取引終了時までのA類とB類普通株の総株式 | | | 320,433,395 | |
*APICへの対応する調整は、逆資本再構成に関する調整数は(1)#ドルを含む170,114企業合併における譲渡の対価の公正価値を指し，発行済み株式の公正価値を差し引いてPSAC貨幣資産純価を超え，企業合併に関する取引コストを差し引く，(Ii)$1,815,637償還可能な優先株および転換可能な優先株を代表して普通株に変換する；および(Iii)$800PSACの関連先変換可能チケット元金総額をA類普通株と決済する.
**会社が発行を約束6,921,814A類普通株式変換関連先支払手形(付記9参照、関係者手形の支払い), 6,854,013A類普通株式転換支払手形(付記10参照、支払手形), 9,618,542A類普通株式は、売り手信託の負債を変換するために使用される(付記11参照委託仕入先は支払いをしなければならない), 838,040未来の仕事を転換するためのA類普通株、232,585A類普通株は、他の売り手債務を返済するために使用される。
業務合併が終わった後，会社は発行した80,000A類普通株と80,000 PSAC関連側手形を決済するプライベート株式証明書，元金総額は$800(付記9参照関係者手形の支払い).
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
取引コストの入金
直接とインクリメンタル取引の総コストの合計は#ドルです125,943その中で$は900支出され残りの$は125,043APICの減値を計上し，株式取引コストとした。
以下は、監査されていない簡明現金フロー表に示すように、業務合併とPIPE融資に関する取引コストの入金であり、これらの取引コストは権益取引コストとしてAPICの減値に計上される
| | | | | |
| 決算日の元帳 |
株主権益簡明連結報告書 | |
| 企業合併でA類普通株を発行して得た金 | $ | 229,583 | |
| 企業合併に関する支払いの取引コスト | (23,148) | |
| 企業合併でA類普通株を発行して得られた純額 | 206,435 | |
| 企業合併で得られた純資産及び負担された負債は、現金及び計算すべき取引コストを含まない | (3,421) | |
| 取引サービスのためのA類普通株記名株式の発行義務 | (32,900) | |
| 企業合併で取得した純資産と純負債 | $ | 170,114 | |
| |
| PIPE融資時のA類普通株発行の総収益 | $ | 761,400 | |
| PIPE融資発行A類普通株による取引費用 | (61,130) | |
| 企業合併で受け取った収益に基づいて前期に支払われた繰延取引コストを再分類する | (7,865) | |
| PIPE融資時にA類普通株を発行して得られた純収益 | $ | 692,405 | |
| |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | |
| 企業合併に関する支払いの取引コスト | $ | (23,148) | |
| 管路融資に関する支払いの取引コスト | (61,130) | |
| 企業合併で受け取った収益に基づいて前期に支払われた繰延取引コストを再分類する | (7,865) | |
| 取引サービスのためのA類普通株記名株式の発行義務 | (32,900) | |
| 企業合併とパイプ融資に関する総取引コスト | $ | (125,043) | |
逆資本再編の遡及応用
上述したように、業務合併は、会社持分構造の逆資本再編に計上される。公認会計基準によると、当社は資本再編をさかのぼって適用することにより、2019年12月31日から締め切りまでの株主権益(赤字)総合報告書、2020年12月31日までの会社が監査されていない簡明総合資産負債表内の株主権益(赤字)総額、および2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の加重平均で発行された普通株-A類とB類-基本と赤字を再作成する
株式種別；承認された、発行された及び返済されていない株式金額、オプション及び引受権証の行使価格、及び支払手形の換算率は、審査されていない総合財務諸表に再列記方式で報告される。
株主権益(損失)簡略化報告書への逆資本再編の遡及応用
合併協議の条項により、業務合併終了の一部として、すべての発行及び流通株のB類転換可能優先株、及び他のすべての発行及び流通株の償還可能優先株及び転換可能優先株及びA類及びB類普通株に変換する
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
レガシー財務会計B類普通株式又は財務会計A類普通株であり、その金額を交換比率で割ることにより発行承諾として計算される64,000,588B類普通株式及び発行承諾127,949,403A類普通株。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残されたFF資本構造 | | | | 新しい資本構造 |
| 流通株 | | | | 発行会社普通株の約束 |
| 成約日が変わる直前に | | 為替レート | | A類 | | クラスB |
| | | | | | | |
| 優先株を償還できる | 470,588,235 | | | 0.14130 | | | 66,494,117 | | | |
| B類転換可能優先株 | 452,941,177 | | | 0.14130 | | | | | 64,000,588 | |
| A-1クラス転換可能優先株 | 73,306,184 | | | 0.14130 | | | 10,358,162 | | | |
| A-2クラス転換可能優先株 | 138,737,629 | | | 0.14130 | | | 19,603,624 | | | |
A-3クラス転換可能優先株(1) | 1,281,976 | | | 0.14130 | | | 181,143 | | | |
| | | | | | | |
| A類普通株 | 71,551,672 | | | 0.14130 | | | 10,109,892 | | | |
| B類普通株 | 150,052,834 | | | 0.14130 | | | 21,202,465 | | | |
| 1,358,459,707 | | | | | 127,949,403 | | | 64,000,588 | |
(1)当社は、業務合併終了直前にA-3類転換優先株を発行して、いくつかの支払手形を決済します(付記10参照支払手形)である。これらの株は取引終了時にA類普通株発行の承諾に転換した。
縮退経営と全面損失報告書への逆資本再編の遡及応用
当社の株主権益総合報告書(損失)の遡及適用逆資本再編に基づいて、当社は2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の加重平均株式を再計算した。償還可能優先株と転換可能優先株は2019年12月31日にLegacy FF普通株に転換し、交換比率を用いて会社A類普通株に遡及変換した基本と希釈加重平均Legacy FF普通株とを組み合わせて、再編成された株主権益(損失)連結報告書に適合するようにした(付記15参照1株当たり純損失).
縮退貸借対照表における逆資本再編の遡及応用
当社の株主権益総合報告書(損失)資本再編の遡及応用に適合するために、当社は$724,823償還可能な優先株とドル697,643旧FF Bクラス変換可能優先株からAPICに2020年12月31日までの普通株式額面に帰属可能な金額を差し引く。合併協議の条項によると、業務合併終了の一部として、会社はA-1、A-2、A-3類転換可能優先株を再分類し、金額は#119,047, $271,925そして$2,199それぞれAPICからA類普通株式額面を引いた金額である.
4. 可変利益実体と合弁企業
LeSee手配
2017年11月、より広範な会社再編の一部として、第三者投資を促進するために、当社はケイマン諸島にその持ち株会社Smart King，Ltd.を登録して、直接持株ではなく、当社の中国運営実体FF Hong Kong Holding Ltd.およびその子会社の効率的な制御を実現した。当社は当社の関連先LeSee及びLeSee智楽科技有限公司(“LeSee智楽”)と一連の契約手配(“VIE契約手配”)を締結し、当社がLeSEEを効果的にコントロールできるようにします
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
当社及びその付属会社は、当該等の実体の実質的にすべての経済的利益を得る権利があり、LeSEEの全部又は一部の持分を独占的に選択する権利がある。
2020年8月5日、当社は楽視智楽と株式譲渡協定(“株式譲渡協定”)を締結し、楽視智楽はこの協定に基づいて譲渡する48LeSEEの会社の持分率は違います。考えてみます。譲渡後，楽視智楽は所有する1LeSeeおよび会社所有%99LeSEEは多数決と持分によって統合されるため，LeSEEは会社の多数の持分子会社となり，VIEではなくなる.そのため、LeSEEは当社が総合財務諸表内で統合します
9の手配
当社は2019年3月24日にThe 9 Limited(“The 9”)と合弁合意を締結した。合弁協定によると、当社及び第九グループは香港に合弁会社を設立することに同意し、この合弁会社は中国で中国での製造、マーケティング、販売及び流通計画中のFaraday Future Icon V 9モデル電気自動車の業務に従事することを目的としている。会社と9社目はそれぞれ50合弁企業の所有者の割合。この9人は1ドル稼いだ5,000払戻できない初期手付金(“第9条条件付き債務”)は、会社が合弁企業に参加する。この9社は最初の預金を会社の各種株に転換する権利がある。会計について言えば、保証金は金融商品であり、発行者が可変数の株式を発行することで決済できる条件付き債務を体現している。9条件付き債務は公正価値によって計量され、各報告期間に再計量され、公正価値レベルの下の3級金融商品である(付記8参照金融商品の公正価値)である。この9つの条件付き債務の公正価値は#ドルだ1,1282020年12月31日現在、監査されていない簡明総合貸借対照表の流動負債を計上する。2020年11月22日、双方は合意を締結し、初期保証金を423,053会社A類普通株は、2021年2月23日に発行される。当社とT 9は2021年9月30日現在、合弁企業に貢献しておらず、経営活動を開始していません。
縁起のよい手配
2020年12月、当社は浙江吉利控股集団有限公司(“吉利控股”)と拘束力のない了解覚書を締結し、吉利ホールディングスもPIPE融資の引受人であり、これにより、双方は工事、技術、サプライチェーンと契約製造(“吉利合弁”)など多くの分野で戦略協力を行うことを考えている。
2021年1月、当社は吉利ホールディングスと協力枠組み協定及び許可協定(“吉利許可”)を締結し、双方が吉利合弁会社による潜在投資、工事、技術及び代行支援などの分野の主要な商業理解を列挙した。双方が合弁企業の最終合意に達しなかった場合、前述の枠組み合意と吉利ライセンスは終了される可能性がある。
当社は2021年9月7日に、2021年1月11日と2021年9月7日に補充された“知的財産権許可協定”に基づき、PIPE融資引受人でもある吉利控股付属会社聯空科技有限公司(“聯空”)に一度に金額$を支払う50,000プラットフォームを使用する非独占的、永久的、取消不可、再許可可能な許可については、縁起が良い。吉利プラットフォームは電気自動車のシャーシであり、同社は将来の電気自動車車種の開発にこのシャーシを使用する計画だ。当社は将来の電気自動車の試作試作品とモデルの設計、建造、テストにライセンスを使用しようとしているが、ライセンスは将来的に他の用途がないため、ライセンスを取得する総コストは、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない総合経営報告書と全面赤字の未監査の総合経営報告書と全面赤字に研究開発支出として運営費用を計上している。
5. 預金やその他の流動資産
預金およびその他の流動資産には以下の項目が含まれる
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 預金： | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 開発、プロトタイプ部品、その他の製品のための保証金 | $ | 41,841 | | | $ | 6,412 | |
| “未来の仕事”のための貯金 | 8,380 | | | — | |
| 総預金 | $ | 50,221 | | | $ | 6,412 | |
| | | |
| その他の流動資産： | | | |
| 前払い費用 | $ | 11,489 | | | $ | 762 | |
| その他流動資産 | 1,757 | | | 3,364 | |
| 受取手形 | — | | | 40 | |
| 付属会社が支払わなければならない | — | | | 2,034 | |
| その他流動資産総額 | $ | 13,246 | | | $ | 6,200 | |
同社は2021年9月30日までの9ヶ月間に、研究開発、プロトタイプ部品、その他の保証金をそのサプライヤーに支払い、金額は$とした35,796そして、預金を解約しました。他の追加金額を差し引くと#367それは.これらの保証金には約#ドルも含まれています8,3802021年9月30日現在、サプライヤー信託の利益決済から受け取っていない商品やサービスに関する(“未来作業”)違います。2021年9月30日まで、Future Workによって受け取った商品やサービス。
2021年9月30日までの3カ月間，会社はPalantir Technologies Inc.(“Palantir”)とホスト手配を締結し，後者もPIPE融資の引受者である。ホストコストは$3,000Palantirに支払いました未償却費用#ドル2,0732021年9月30日から前払い料金を計上する(付記12参照引受金とその他の事項)である。Palantirホストスケジュールと他のプリペイドソフトウェア購読に関する償却費用の合計は#ドルです1,466そして$1,739そして$9そして$4392021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。
6. 財産と設備、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 土地 | $ | 13,043 | | | $ | 13,043 | |
| 建物.建物 | 21,899 | | | 21,899 | |
| 建築改良 | 8,940 | | | 8,940 | |
| コンピュータハードウェア | 4,058 | | | 4,058 | |
| 工装·機械·設備 | 8,435 | | | 5,451 | |
| 車両 | 583 | | | 583 | |
| コンピュータソフト | 7,095 | | | 7,095 | |
| 賃借権改善 | 298 | | | 298 | |
| 建設中の工事 | 218,332 | | | 251,633 | |
| 減算：減価償却累計 | (21,121) | | | (19,067) | |
| 財産と設備の合計 | $ | 261,562 | | | $ | 293,933 | |
2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が買収した固定資産は37,264基本的には，プロセス財産や設備における施工として記録されている。2021年9月30日現在の財産·設備純残高の変化には#ドルの処分が含まれている70,851FF 91コンポーネントの再設計や実施会社のコスト低減計画により、いくつかのFF 91計画資産(主にサプライヤーツールや機械設備)の放棄に関する建設中プロジェクトのコストが減少している。会社が支払った建設中の工事財産と設備を処分して、金額は#ドルです62,342そして$62,987それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査されていない簡明総合経営報告書及び全面赤字に運営支出を計上した。手続き的不動産と設備の他の処置では、額は#ドルだ7,8642021年9月30日現在監査されていない簡明総合貸借対照表では支払すべき債権が減少している。
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(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
カリフォルニア州ハンフォードの製造施設の拡張により、会社は数ドルの資産廃棄債務(ARO)を設立した2,9742021年9月30日までの3ヶ月間。同社はツール、機械、設備内にARO負債と対応するARO資産を記録した。ARO資産は2027年12月までの残存賃貸期間中に運用費として減価償却される。
財産や設備に関する減価償却費用の合計は#ドルです659そして$2,529それぞれ2021年9月30日までの3カ月と9カ月である。財産や設備に関する減価償却費用の合計は#ドルです942そして$3,046それぞれ2020年9月30日までの3カ月と9カ月。
7. 費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用および他の流動負債には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2020 |
| 給与と福祉を計算すべきである | $ | 12,291 | | | $ | 19,180 | |
| 法律または事項を計算すべきである | 13,730 | | | 5,025 | |
| 資本賃貸、今期の部分 | 3,500 | | | 4,396 | |
| 取引先からの預金 | 4,229 | | | 3,523 | |
| 付属会社のせいで | 6,416 | | | 5,123 | |
| その他流動負債 | 7,177 | | | 15,135 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 47,343 | | | $ | 52,382 | |
8. 金融商品の公正価値
公正価値計量
当社はASC 820の規定を適用します公正価値計量公正価値の単一権威定義を定義し、公正価値を計量する枠組みを列挙し、公正価値計量に関する必要な開示を拡大した。ASC 820の準備は、金融資産および負債、ならびに経常的および非日常性に基づいて公正な価値に基づいて入金された他の資産および負債に関する。この基準は、公正価値が退出価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するか、または債務を移転することが受ける金額を表すことを明確にする。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮した基礎として，この基準は三次価値クラスを確立し，公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けして以下のようになる
レベル1活発な外国為替市場で取引される資産や負債の推定値、または1社が毎日その所有権権益を資産純資産で売却することを可能にするオープン共同基金の権益。推定値は、同じ資産、負債、または基金に関する市場取引の既製定価源から得られる。
レベル2あまり活発でない取引業者やブローカー市場で取引される資産や負債の推定値、類似した資産または負債の見積もりや不活発な市場の見積もり。二次ツールには一般的にアメリカ政府と機関債務証券と会社債務が含まれる。推定値は、通常、投資自体の市場データと、比較可能な資産、負債、または基金に関する市場取引によって得られる。
レベル3資産および負債の推定値は、市場交換、取引業者、または仲介人取引に基づく取引ではなく、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、または同様の技術のような他の推定方法に起因する。第三級推定値は、このような資産或いは負債に割り当てられた公正価値を決定する際にいくつかの仮説と予測を組み込む。
公正価値推定は、関連する市場情報および金融または非金融資産または負債に関する情報に基づいて特定の時点で行われる。
当社は、特定の関連先の支払手形に公正価値選択権を適用することと、付記9に記載された変換特徴を有する支払手形とを選択した関係者手形の支払い10を付記して支払手形それは.公正価値計量
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(未監査)
株式証明負債と関連する関連先手形及び支払手形はすべて公正価値構造下の第三級推定値である。
現金等価物
同社の通貨市場基金の公正価値は、これらの資産の報告日までの終値に基づいており、これらの資産は現金等価物に含まれている。同社の通貨市場基金は、活発な市場における同じツールの見積もりに基づいて推定されるため、公正価値レベルの第1レベルに分類される。
関係者支払手形と公正価値払い手形
当社は、修正された手形購入プロトコル(“NPA”)に従って発行された複数の関連当事者手形および公正価値に対応する手形を計量することを選択している関係者手形の支払い10を付記して支払手形)である。当社は，2021年6月9日および2021年8月10日に発行された支払手形を除いて，収益率法を用いて関連側の支払手形および支払手形を推定する.この推定方法は割引キャッシュフロー分析を用いて、債務ツールの異なる情況下での期待キャッシュフローを推定し、その後、市場収益率に従って割引を行う。公正価値計測に用いる重要な観察不可能な入力は市場収益率である.市場収益率は、標準プール信用格付けが示す公開取引債券の収益率と、上場企業の借入金利を指導することを含む外部市場収益率データを用いて決定される。この収益率は信用利差と債券収益率市場の動向の影響を受ける。一般に、収益率の増加は負債の公正価値を減少させ、逆に、収益率の低下は負債の公正価値を増加させる。当社は、付記10で述べたように、二叉格モデルを用いて、2021年6月9日と2021年8月10日に米国投資会社に発行された支払手形を推定した支払手形それは.二項式格子モデルは変換可能チケットの推定に広く用いられている.二分木モデルで用いられる重要な仮定には，無リスク率，年間配当率，期待寿命，会社株の変動性がある
関連側の支払手形及び支払手形に関する公正価値調整は、審査されていない総合経営報告書及び全面損失の公正価値変動計測に計上される。
株式承認証
2021年3月1日にアレリス資本会社(“アリス”)と締結された支払手形協定とともに(付記10(1)参照)支払手形)は、当社は、数可変の自社株式(“Ares承認株式証”)を購入するために株式承認証を発行することに同意する。Ares株式承認証を発行する承諾は最初に派生ツールの定義に符合するが、ASC 815-40中の権益範囲の例外的な状況に符合しないため、対象株式数と行使価格の変動に鑑み、株式承認証は実体自身の株式とリンクするとみなされず、公正価値は負債として記録される。当社は、2021年3月1日まで、株式承認証を発行する約束は負債であることを決定し、株式承認証の公正価値を$と推定した5,000それは.2021年8月5日にAres株式承認証を発行する際、Aresは株式証関連株式数及び行使価格を決定した670,092そして$10.00Ares株式承認証はそれぞれASC 815-40が規定する持分範囲例外の他のすべての要求に符合する。株式承認証の発行は株式承認証発行の承諾を履行し、2021年8月5日に発行されたAres権証は株式分類として確定され、APICに記録される。同社は、2021年8月5日まで、戦神承認株式証の公正価値を$とすることを決定した2,507.
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いてAres株式承認証を推定した。ブラック·スコアモデルは，権利証の行権価格，権証が行使可能な期限，無リスク金利，標的株価と標的株価の変動性を含むいくつかの仮定を用いることが求められている.
“国家行動計画”に基づいて発行された支払手形とともに(付記10(5)参照)支払手形)は、2020年9月、2021年1月、2021年3月の日付別に、合計を購入するために米国投資会社に引受権証を発行した617,140行使価格$のA類普通株19.18そして$19.251株および満期日7発行日から数年。株式承認証の公正価値は、株式承認証が実体自身の株式に関連するいくつかの契約に関するASC 815-40の派生会計範囲例外に適合するため、APICに記録される。当社が2020年9月に発行する引受権証の公正価値は4902021年1月および2021年3月に発行された権証の公正価値は$である1,9882021年9月30日現在の未監査簡明総合貸借対照表のAPIC。同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて2020年9月，2021年1月，2021年3月の権証を推定した。ブラック·スコアモデルには，権証の行権価格，権証の期限，無リスク金利，対象株価，標的株価の変動性を含むいくつかの仮定が必要である.開ける
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(未監査)
2021年8月10日、これらの権利証は発行された購入権を持つ権証に置き換えられた1,187,083A類普通株、行使価格は$10.001株当たり、満期日は前の引受権証と同じです。最初の権証プロトコルでは，次の条項に対して，株式数と行権価格を調整した.
同時に2021年6月9日に米国に本社を置く同じ投資会社に支払手形を増発した(付記10(2)参照)支払手形)は、会社が株式承認証を発行して最も多く購入する1,500,000A類普通株、行権価格は$10.001株と満期日7発行日から数年、原始株式証協議における次の条項に基づいて調整した。会社は株式承認証が会社自身の株をインデックスとしていることを確定しているため、ASC 815-40に規定されている範囲の例外を満たしている。株式証明書の発行時，会社は株式証明書の公正価値を#ドルと推定した5,125また、2021年9月30日現在の監査されていない簡明総合貸借対照表にAPICが計上されている。同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて株式承認証を推定した。
2021年8月10日に発行されたオプション手形とともに(付記10(2)参照)支払手形)は、会社が株式承認証を発行して最も多く購入する1,187,083A類普通株、1株当たりの行使価格は$10.001株当たり、満期日は2028年8月10日。株式承認証の公正価値は、株式承認証が実体自身の株式に関連するいくつかの契約に関するASC 815-40の派生会計範囲例外に適合するため、権益に計上される。会社は株式証明書の公正価値を#ドルと推定した7,976現在、2021年9月30日現在の監査されていない簡明総合貸借対照表に含まれているAPIC。同社はブラック·スコアーズ推定モデルを用いて2021年8月10日の権証を推定した。ブラック·スコアモデルは，権証の行権価格，権証の期限，無リスク金利，株価，標的株価の変動性を含むいくつかの仮定を用いる必要がある
企業合併が終わったときに会社が負担した22,977,568公共株式証明書及び594,551PSACからの個人持分証。その会社はまた発行した80,000PSAC関連側手形を決済するプライベート株式証明書(付記3参照)業務合併)である。公開株式証は会社自身の株式に基づいてインデックス付けされているため、ASC 815-40に規定されている範囲の例外を満たし、株式に分類される。私募株式証は負債に分類され、公正価値は他の負債に計上され、簡明に審査されていない総合貸借対照表の流動部分を減算する。同社は二項格子モデルを用いて私募株式証の推定を行った。二項格子モデルに固有の仮定は無リスク金利、年間配当率、期待株式証寿命と会社株の変動性と関係がある。同社は私募株式証の公正価値を$と推定している2,152そして$1,153それぞれ2021年7月21日と2021年9月30日にPSACから後任する。私募株式証の公正価値変動は、当社が審査していない総合経営総合報告書及び全面損失の公正価値変動計量に計上されている。
私募株式証負債と関連する公正価値計量は公正価値体系下の第三級推定値を代表する。
A類普通株記名株式の発行義務
PSACは、(I)ドルと引き換えに、2020年10月13日(および2020年10月28日に改訂)の取引サービス協定を締結し、Riverside Management Group(“RMG”)は、(I)ドルと交換するために業務統合に関するコンサルティング·コンサルティングサービスを提供する10,000企業合併終了時のPSACからの現金，(2)1,697,500未登録のA類普通株および同額のPSAC普通株は，取引終了直前にPSAC保証人に無償で没収された；および(3)690,000会社が企業合併終了時に発行したA類普通株無記名株式は、価値が$に相当する6,900そして属性値$10.00一株ずつです
当社は2021年7月18日にRMGと総合取引サービス料協定および確認(“合意および確認”)を締結した。協議と確認により、会社は発行します2,387,500A類普通株の記名株式は登録声明が発効したときに双方に回します。2021年9月30日から、会社登録書は失効します。
協定及び引受事項は、当該株式は株式をカバーする登録声明が発効した後に交付されることを示しているが、当該等の株式は自社の統制を受けていないとみなされているため、この責任はASC 815-40-25-10及び25-14項の権益処理資格を満たしておらず、現金決済純額を負担している。
そのため、企業合併終了時にPSACの資産と負債を記録したほか、同社は#ドルの負債を記録した32,900A類普通株記名株を発行し、該当金額は監査されていない簡明総合貸借対照表に取引コストとしてAPICに記録されている。2021年9月30日までに
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負債の公正価値は#ドルに調整された22,511$を持った収益10,389簡明総合経営報告書及び全面損失を審査していない公正価値変動計量を計上した。
当社は確率加重期待報酬法(“PWERM”)を用いて記名株式発行義務の公正価値を決定した。PWERMフレームワークは、株式発行債務の決済の将来価値の分析に基づいて、様々な結果を想定した場合に債務の公正価値を推定するシナリオに基づく方法である。いくつかの潜在的な場合に割り当てられる確率重みは、現金または株式で負債を返済する可能性の管理層の評価および代償タイミングの評価に基づいて決定される。株式決済案では、債務推定値は、会社の推定日までの株価に基づいている。現金決済案では、債務推定値は現金支払いに基づいており、現金支払いは株価に発行される総株式を乗じて、各推定日に割引することに等しい
発行株式義務に関する公正価値計量は公正価値体系下の第三級推定値を代表する。
経常公正価値計測
金融資産と金融負債は公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される以下の表は、公正な価値レベルで階層的に恒常的に再計量された金融資産と負債を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産： | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 570,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 負債： | | | | | |
| 支払手形 | — | | | — | | | 188,589 | |
| 個人株式証明書 | — | | | — | | | 1,153 | |
| A類普通株記名株式の発行義務 | — | | | — | | | 22,511 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 負債： | | | | | |
| 関係者手形の支払い | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,949 | |
| 支払手形 | — | | | — | | | 59,742 | |
| 第9条条件付き債務 | — | | | — | | | 1,128 | |
当社の金融資産と負債の帳簿価値には、現金、現金等価物、制限的現金、預金と売掛金が含まれており、その短期的な性質や契約で定義された価値のため、公正価値に近い。
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次の表は、公正価値で記入された金融商品をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 関わる
パーティーノート
支払い先は
公正価値 | | 備考
支払い先は
公正価値 | | 9位
条件付きの
義務 | | 個人株式証明書 | | A類普通株記名株式の発行義務 |
2020年12月31日の残高 | $ | 32,949 | | | $ | 59,742 | | | $ | 1,128 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 収益は，オリジナル発行割引後の純額を差し引く | — | | | 171,929 | | | — | | | — | | | — | |
原始発行割引(1) | — | | | 11,860 | | | — | | | — | | | — | |
| 同意料 | — | | | 1,334 | | | — | | | — | | | — | |
| 利子費用を計上した取引コスト | — | | | 1,700 | | | — | | | — | | | — | |
| 権証公正価値を利子支出に計上する | — | | | 1,988 | | | — | | | — | | | — | |
| 元金及び清算保険料の償還 | (27,593) | | | (48,210) | | | — | | | — | | | — | |
| 持分に転換する | (5,518) | | | (52,473) | | | (2,863) | | | — | | | — | |
| 持分分類株式証に割り当てられた収益 | — | | | (17,596) | | | — | | | — | | | — | |
| 企業合併で負担する負債 | — | | | — | | | — | | | 2,152 | | | 32,900 | |
| 株式承認証を発行する | — | | | — | | | — | | | 290 | | | — | |
| 価値計測の変化を公平にする | 162 | | | 58,315 | | | 1,735 | | | (1,289) | | | (10,389) | |
2021年9月30日現在の残高 | $ | — | | | $ | 188,589 | | | $ | — | | | $ | 1,153 | | | $ | 22,511 | |
(1)オリジナル発行割引とは，支払手形所持者が支払手形を発行する際に差し押さえた金であり，支払手形が満期になった場合には，すべての支払手形元金を支払うほか，貸手に支払わなければならない.原始発行割引は簡明な総合経営報告書及び全面的な損失を審査していない公正価値変動計量に計上されている。
9. 関係者手形の支払い
当社の資金は主に関連先の支払手形から来ています。これらの関連先には、従業員および従業員の関連会社および関連会社、および会社の創業者および元最高経営責任者によって制御または以前に制御された他の会社が含まれる。
特別委員会の調査結果について、会社は2020年12月31日現在と12月31日までの年度の総合財務諸表に分類ミスがあり、少通関合同支払手形と多報支払手形#ドルを招いていることが分かった32,952多報利息と少申告の連方は利息#ドルを計算しなければなりません3,677そして、多報利息支出と少額通関引当利息支出$2,552それは.これはまた、通関の少ない決済手形支払いと多報支払手形支払い#ドルにつながる1,652少ない通関の共同支払手形の収益と多報支払手形の収益#ドル3002020年12月31日までの年度の融資キャッシュフロー内，および同期の非現金融資活動の補足開示では，顧客保証金を支払手形に変換する項目タイトルは不適切であり，関連側保証金を関連側対応手形に変換することと呼ぶべきである.誤った陳述の影響は，開示された関連先の支払手形の公正価値変動を少なく申告し，#ドルの支払手形の公正価値変動を多く申告した1,425付記8を参照して、公正価値計量を行う。これらの誤記は、2020年12月31日までの総合貸借対照表および2020年12月31日までの年度の総合経営報告書と全面赤字およびキャッシュフローのいずれの小計または合計にも影響を与えない。同社の結論は、このような誤った陳述は、以前に発表された財務諸表にとって重要ではないが、2020年12月31日現在の総合貸借対照表および2020年12月31日までの年度総合経営報告書と全面赤字およびキャッシュフロー表は、これらの誤った陳述を是正するために改訂されている
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(未監査)
関連先チケットの対応には以下のものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考名 | | 契約書
成熟性
日取り | | 契約書
利子
料率率 | | 2021年9月30日までの未払い残高 | | 公正価値
測定測定
調整する | | 2021年9月30日現在の帳簿価値 | | 9月1日までの3ヶ月間の利息支出。2021年3月30日 | | 9月までの9ヶ月間の利息支出2021年3月30日 |
関連側手形-中国(1) | | 必要に応じて期限が切れる | | 18.00% | | $ | 9,252 | | | $ | — | | | $ | 9,252 | | | $ | 864 | | | $ | 2,450 | |
| 関連先手形-中国その他様々な | | 必要に応じて期限が切れる | | 0%額面金利、10.00%が原因 | | 4,211 | | | — | | | 4,211 | | | — | | | 183 | |
| 関連側手形総額に対応する | | | | | | $ | 13,463 | | | $ | — | | | $ | 13,463 | | | $ | 864 | | | $ | 2,633 | |
(1)当社は2021年9月30日現在，元本$の関連先手形に違約している9,252.
公正価値台帳に準拠していない関連先支払手形の見積公正価値は#ドルであり，公正価値階層構造での第3層の投入を用いた13,251そして$287,183それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで。
当社が2021年9月30日までの3ヶ月間に対応した選定関連側手形を決済する方法は、業務合併前の関連先支払手形及び当算利息をA類普通株に変換し、現金支払い及び承諾に合わせてA類普通株の発行を承諾し、未償還元金加算利息の決済及び業務合併終了後の転換割増によるものであり、詳細は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考名 | | 契約書
成熟性
日取り | | 契約書
利子
料率率 | | 2021年6月30日元本残高(決済前) | | 決算時は利子を計算しなければならない | | 決済時の公正価値調整 | | 現金払い | | A類普通株の発行を承諾する | | 9月30日までの3カ月と9カ月の決算赤字。2021年3月30日 |
| 企業合併前の決算： | | | | | | | | | | | | |
関連側手形(2) | | June 30, 2021 | | 12.00% | | $ | 130,479 | | | $ | 29,958 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (160,437) | | | $ | — | |
| 企業合併の終了によると： | | | | | | | | | | |
関連側手形(4) | | June 30, 2021 | | 12.00% | | 19,196 | | | — | | | — | | | — | | | (19,196) | | | 7,256 | |
関連側手形(4) | | 必要に応じて期限が切れる | | 15.00% | | 10,000 | | | 3,708 | | | — | | | (13,708) | | | — | | | — | |
関連側手形であるNPA部分(3)(4) | | 2021年10月9日 | | 10.00% | | 27,593 | | | 5,745 | | | 5,518 | | | (27,593) | | | (11,262) | | | 4,257 | |
関連先手形-中国その他様々な(4) | | 必要に応じて期限が切れる | | 0%額面金利、10.00%が原因 | | 774 | | | — | | | — | | | — | | | (774) | | | 292 | |
関連先手形-中国その他様々な(4) | | 必要に応じて期限が切れる | | 8.99% | | 1,410 | | | 44 | | | — | | | — | | | (1,454) | | | 550 | |
関係者付記-その他(4) | | June 30, 2021 | | 6.99% | | 4,160 | | | — | | | — | | | — | | | (4,160) | | | 1,572 | |
関係者付記-その他(4) | | June 30, 2021 | | 8.00% | | 6,452 | | | 1,195 | | | — | | | — | | | (7,647) | | | 2,891 | |
関係者付記-その他(4) | | June 30, 2021 | | 多種多様である | | 8,440 | | | 819 | | | — | | | — | | | (9,259) | | | 3,500 | |
関係者付記-その他(4) | | 多種多様である | | 多種多様である | | 1,760 | | | 378 | | | — | | | — | | | (2,138) | | | 808 | |
関係者付記-その他(4) | | June 30, 2021 | | 8.00% | | 11,635 | | | 1,693 | | | — | | | — | | | (13,328) | | | 5,038 | |
| 企業合併終了による小計決算 | | 91,420 | | | 13,582 | | | 5,518 | | | (41,301) | | | (69,218) | | | 26,164 | |
| 合計する | | | | | | $ | 221,899 | | | $ | 43,540 | | | $ | 5,518 | | | $ | (41,301) | | | $ | (229,655) | | | $ | 26,164 | |
カタログ表
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(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
(2)2021年4月9日、当社はいくつかの関連側手形所持者と協定に署名し、その元本がドルである手形を転換する194,810累算利息$71,764発行に力を入れる20,420,248A類普通株。協定によると、これらの手形は2021年3月31日に利上げを停止する
2021年5月13日、元本総額がドルの関連先支払手形90,869累算利息$43,490Legacy FFの転換可能な優先株発行の約束に転換した。2021年7月21日、Legacy FFの株式を10,888,580A類普通株は企業合併終了時の株式です。
業務合併の前に，会社は元本$の関係者支払手形を転換した130,479累算利息$29,958発行に力を入れる11,566,196A類普通株。
(3)2019年4月29日，当社は米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)と手形エージェント，白樺湖基金管理有限公司(Birch Lake Fund Management，LP)を担保エージェントとして手形購入協定(NPA)に署名した。不良資産管理計画により発行可能な元金の総額は#元である200,000それは.会社優先株発行及び所持者が前払通知を出した後、又は支払手形の満期日に、支払手形の全ての未償還元金及び当算利息を印加することを選択することができる20.00%プレミアムは、発売中の優先株の株式に変換されます。その会社はこのような支払手形のための公正な価値オプションを選択した。この等対応関連側チケットは，他の現金や株式で対応している関連側チケットとともに決済され，詳細は表に示し，業務統合の一部とする.
(4)注3でさらに説明したように、業務合併、業務合併の終了に伴い、会社は支払いますd $41,301現金と発行約束6,921,814SHA類普通株Ares決済関連先支払手形元金金額$91,420累算利息$13,581それは.会社が関連側手形をA類普通株に変換した場合，会社は関連側手形の決済時に損失$を計上する26,1642021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字では、関連先対応手形の転換により$10.00転換日株の公正価値を下回る1株。
額面どおりに計算する企業合併では，会社は関連先本票を#ドルと仮定する500関連する方がチケットを変換できます。金額は$です300これは、PSACが2021年にある関係者に発表したものだ。変換可能な関連当事者チケットの公正価値は#ドルである580締め切りにあります。終了業務合併の一部として会社が発行した80,000A類普通株と80,000個人株式証明書PSACの関連先手形を決済し，元金総額は$とする800.
2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は受け取りました200過渡的な融資形式で関連側から得られた収益は，その間に全額支払われている.また、会社は2020年12月に受けた過渡的な融資を返済し、総額は#ドル424.
関係者支払手形元金満期表
2021年9月30日までの関連先支払手形の将来予定元本満期日は以下の通り
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(未監査)
10. 支払手形
当社は第三者と手形支払協定を締結しており、2021年9月30日現在、協定内容は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考名 | | 契約書
期日まで | | 契約書
利子
料率率 | | 未払い元金
てんびん | | 公正価値
測定測定
調整する | | 株式承認証に割り当てられた収益 | | ネットワークがあります
携帯する
価値がある | | 9月1日までの3ヶ月間の利息支出。2021年3月30日 | | 9月までの9ヶ月間の利息支出2021年3月30日 |
手形支払-中国その他様々な(3) | | 必要に応じて期限が切れる | | 0.00% | | $ | 5,366 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,366 | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年3月1日発行の債券(1) | | March 1, 2022 | | 14.00% | | 55,000 | | | 5,076 | | | (2,507) | | | 57,569 | | | 1,962 | | | 4,536 | |
2021年8月26日手形(1) | | March 1, 2022 | | 14.00% | | 30,000 | | | 1,402 | | | — | | | 31,402 | | | 393 | | | 393 | |
| 購買力平価ローン | | April 17, 2022 | | 1.00% | | 9,168 | | | — | | | — | | | 9,168 | | | 23 | | | 68 | |
2021年6月9日注1(2) | | 2022年12月9日 | | 0.00% | | 20,000 | | | 10,079 | | | (2,563) | | | 27,516 | | | — | | | — | |
2021年6月9日注2(2) | | 2022年12月9日 | | 0.00% | | 20,000 | | | 7,402 | | | (2,562) | | | 24,840 | | | — | | | — | |
2021年8月10日オプション備考(2) | | 2023年2月10日 | | 15.00% | | 33,917 | | | 21,321 | | | (7,976) | | | 47,262 | | | — | | | — | |
| | | | | | $ | 173,451 | | | $ | 45,280 | | | $ | (15,608) | | | $ | 203,123 | | | $ | 2,378 | | | $ | 4,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期手形 | | | | | | | | | | $ | 103,505 | | | | | |
| 支払手形、流れ分を差し引く | | | | | | | | | | 99,618 | | | | | |
| 支払手形総額 | | | | | | | | | | $ | 203,123 | | | | | |
(1)2021年3月1日、会社はNPAを改訂し、元金がドルを超えない追加支払手形の発行を許可した85,000それは.同日、会社はアリス社と元金総額#ドルの支払手形協定を締結した55,000純収益を受け取りました#ドル51,5101つを含めて4.00オリジナル発行割引率と$90貸主が直接支払う債務発行コスト。支払手形は，当社のほとんどの有形無形資産の第一留置権を担保としており，14年利率です。支払手形は2022年3月1日に満期になる
また、支払手形を発行すると同時に、会社は、会社のA種類普通株を購入するために、2021年8月11日に貸金人にAres引受権証を発行することを約束した15企業合併完了後の日数。株式承認証の有効期限は6年、同じです0.20FFIE A類普通株は完全に希釈して資本の%で、行権価格は$10.00一株ずつです。株式承認証を発行する承諾は派生ツールの定義に符合し、すでに負債として入金し、そして各報告期間の終了時に公正価値を計上し、そして総合総合経営報告書及び全面損失の中で市場価値の変動を公正に記録する。当社は、2021年3月1日まで、株式承認証を発行する約束は負債であることを決定し、株式承認証の公正価値を$と推定した5,000Black-Scholesオプション定価モデルを使用して二つ(付記8を参照)金融商品の公正価値).
2021年8月5日、会社はAres株式承認証を発行して購入670,092A類普通株、行使価格は$10.00すべての株は、この約束を履行するために株式承認証は次の時間内にいつでも行使することができる6年発行日の日付。株式承認証は発行時に、株式証の関連株式数及びその行使価格が固定されているため、ASC 815-40権益範囲の例外項の下で権益分類に関するすべての要求に符合する。そのため、会社は戦神承認株式証の公正価値を#ドルと確定した2,5072021年8月5日に，支払手形の割引およびAPIC Iの増加を記録したN 2021年9月30日までの監査されていない簡明総合貸借対照表。
2021年8月26日会社はYは2021年3月1日にアリスと締結した支払手形協定により選択権を行使し，元金$を追加抽出する30,000純収益を受け取りました#ドル29,913$を含めて87DebのT発行コストは貸主が直接支払う
支払手形は当社のほとんどの有形無形資産の第一留置権を担保として利子を計上している14年利%は、2022年3月1日に満期になります。2021年8月26日の債券は1年改訂されたNPA条項によると、会社は割増価格を支払う予定です14%(“割増料金支払い”)。それは..
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(未監査)
会社は詐欺などの特徴を含む手形を評価するために公正な価値オプションを選択した微調整実行可能なコールオプションは，埋め込みデリバティブの定義に適合する
企業合併終了後、国家権力機関が規定する現金需要は#ドルから5,000$まで25,000それは.同社は$を25,000その監査されていない合併合併残高Sとしての制限現金締め切りは2021年9月30日です。
2022年2月25日、同社は$を支払った96,921現金で2021年3月1日及び2021年8月26日の債券を入金し、元金を$とする85,000、利息を計算しなければならない$9,856プレミアムを支払うことができます2,065.
| | | | | |
| 2021年3月1日発行の債券 | |
| 元金未償還 | $ | 55,000 | |
| 応算利息 | 4,536 | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | 1,962 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | 4,536 | |
| 原始発行割引 | 3,490 | |
| 起債コスト | 315 | |
| 元金払い | — | |
| 利子支払い | — | |
| 純収益 | 51,510 | |
| | | | | |
| 2021年8月26日手形 | |
| 元金未償還 | $ | 30,000 | |
| 応算利息 | 393 | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | 393 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | 393 | |
| 原始発行割引 | — | |
| 起債コスト | 87 | |
| 元金払い | — | |
| 利子支払い | — | |
| 純収益 | 29,913 | |
(2)2021年6月9日、会社はNPAを修正し、発行を許可したのです二つ注釈費用に応じて、1本当たりの元金は#ドルです20,000(“2021年6月手形”)は、米国の投資会社に販売される。同社は純収益#ドルを受け取った35,6032021年6月に発行された債券の一部として額面は4,200元の発行割引と$197貸手が支払う債務発行コスト。2021年6月の手形は、2021年3月1日および2021年8月26日に発行された支払手形(上記(1)参照)に従属し、2020年9月9日までにNPAによって発行された支払手形を優先する。2021年6月に発行される債券は、2022年12月9日に満期となり、当該米国投資会社が債券の満期日を延長しない限り、利上げは行われず、この場合、2021年6月に発行される債券は10それらの元の満期日から、年利率は%です。毎号2021年6月発行の債券は、従来発行割引となっております8%和13%です。元金額$の2021年6月債の一つ20,000，換算プレミアムを含め，資格に適合したSPAC合併後1年以内に，当時返済されていなかった元金と演奏可能チケットの課税利息を加算する30%プレミアムは、米国投資会社の選択で、会社のAクラス普通株式に変換できます
2021年6月の債券発行と同時に、会社は米国に本社を置くこの投資会社に株式承認証を発行し、最も多く購入する1,500,000同社A類普通株の価格は$10.001株当たりと2028年6月9日の満期日は、元の株式承認協定の次の条項に基づいて調整されている。株式承認証の公正価値は$である5,125配布時にAPICに記録されている(付記8参照，金融商品の公正価値).
2021年6月9日またはそれまでの“国家権力機関”に対する改正案の一部として12-条件を満たすSPAC合併から1ヶ月の間、米国に本社を置くこの投資会社は、ドルまでの価格で追加のチケットを購入することができます40,000抽出されれば、2021年6月債と類似した元の発行割引、引受権証条項、転換プレミアムの影響を受ける。二零二一年六月に発行された債券及び選択可能な債券発行に伴う引受権証は、先に同一貸主に発行された債券とともに提供される
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(未監査)
希釈防止保護機能を持っている。米国に本社を置くこの投資会社は、オプション手形をA類普通株に変換することを選択しておらず、2021年9月30日現在、これらの手形は返済されていない
2021年8月10日、“国家債券法”により、米国に本社を置くこの投資会社は、元金#ドルのオプション手形(“オプション手形”)を購入する選択権を行使した33,917そのオプションは、元の2020年9月9日、2021年1月13日、2021年3月12日の支払手形とともに。同社は純収益#ドルを受け取った30,375これは元金総額です33,917純額8オリジナル発行割引率と$828発行コスト。オプション債券の利息は152021年12月から期日は2023年2月10日である。交換可能債券は保有者が選択して両替することができ、株価を$に交換することができる10.00一株ずつです。選択可能な手形には換算割増が含まれており、有効期限は2022年8月10日までであり、割増価格の転換により、清算時に支払うべき手形の未償還元本と課税利息の加算が含まれています30%プレミアムはクラスA普通株式に変換できます。当社は公正価値オプションを選択してオプション手形を計量します(付記8参照金融商品の公正価値).
株式購入手形を発行すると同時に，当社は米国投資会社に株式承認証を発行し，最も多く購入する1,187,083取引価格$のA類普通株10.00一株ずつです。株式承認証は7年になるそれらの最初の発行日。株式承認証の公正価値は$である7,976配布時にAPICに記録されている(付記8参照，金融商品の公正価値).
貸借対照表の日付の後、すなわち2022年1月に、同社はオプション手形に違約した。オプション手形の所持者たちは違約を放棄した。
| | | | | |
| 2021年6月9日注1： | |
| 元金未償還 | $ | 20,000 | |
| 応算利息 | — | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | — | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | — | |
| 原始発行割引 | 1,600 | |
| 起債コスト | 197 | |
| 元金払い | — | |
| 利子支払い | — | |
| 純収益 | 18,203 | |
| | | | | |
| 2021年6月9日注2： | |
| 元金未償還 | $ | 20,000 | |
| 応算利息 | — | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | — | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | — | |
| 原始発行割引 | 2,600 | |
| 起債コスト | — | |
| 元金払い | — | |
| 利子支払い | — | |
| 純収益 | 17,400 | |
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(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
| | | | | |
| 2021年8月10日オプション注： | |
| 元金未償還 | $ | 33,917 | |
| 応算利息 | — | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | — | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | — | |
| 原始発行割引 | 2,714 | |
| 起債コスト | 828 | |
| 元金払い | — | |
| 利子支払い | — | |
| 純収益 | 30,375 | |
(3)2021年1月15日、会社はドルを借り入れる102中国資本銀行から来ました無担保支払手形は即時支払いであり、規定された金利はありません
業務合併前に、会社は支払手形をA類普通株に変換し、現金支払いとA類普通株の発行を承諾することで、2021年9月30日までの3ヶ月間の部分支払手形を決済し、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考名 | | 契約書
期日まで | | 契約書
利子
料率率 | | 2021年6月30日元本残高 | | 決算時は利子を計算しなければならない | | 決済時の公正価値調整 | | 現金払い | | A類普通株の発行を承諾する | | 9月30日までの3カ月と9カ月の決算赤字。2021年3月30日 |
| 企業合併前の決算： | | | | | | | | | | | | |
支払手形(8) | | 多種多様である | | 12.00% | | $ | 56,000 | | | $ | 17,177 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (73,177) | | | $ | — | |
支払手形(8) | | June 30, 2021 | | 12.00% | | 19,100 | | | 6,098 | | | — | | | — | | | (25,198) | | | — | |
| 企業合併終了前の小計決算 | | | | 75,100 | | | 23,275 | | | — | | | — | | | (98,375) | | | — | |
| 企業合併の終了によると： | | | | | | | | | | |
支払手形(NPA)(9) | | 2021年10月6日 | | 10.00% | | 17,636 | | | 3,613 | | | 3,527 | | | (17,636) | | | (7,141) | | | 2,699 | |
2021年1月13日と3月8日発行の債券(4)(9) | | 2021年10月6日 | | 多種多様である | | 9,350 | | | 82 | | | 4,301 | | | (11,582) | | | (2,151) | | | 813 | |
2021年1月13日と3月12日手形(5)(9) | | 2021年10月6日 | | 0.00% | | 18,250 | | | — | | | 5,475 | | | — | | | (23,725) | | | 8,968 | |
支払手形(6)(9) | | 2021年10月6日 | | 12.75% | | 15,667 | | | — | | | 4,700 | | | — | | | (20,367) | | | 7,698 | |
支払手形(7)(9) | | March 9, 2022 | | 0.00% | | 15,667 | | | 270 | | | 6,110 | | | (18,992) | | | (3,055) | | | 1,155 | |
支払手形-中国(7)(9) | | 2021年の日付別 | | 6.00% | | 4,917 | | | 757 | | | — | | | — | | | (5,674) | | | 2,145 | |
支払手形-中国(7)(9) | | 必要に応じて期限が切れる | | 9.00% | | 3,715 | | | 2,713 | | | — | | | — | | | (6,428) | | | 2,430 | |
| 企業合併終了による小計決算 | | | | 85,202 | | | 7,435 | | | 24,113 | | | (48,210) | | | (68,541) | | | 25,908 | |
| 合計する | | | | | | $ | 160,302 | | | $ | 30,710 | | | $ | 24,113 | | | $ | (48,210) | | | $ | (166,916) | | | $ | 25,908 | |
(4)2021年1月13日、会社はNPAを改訂し、追加の保証付き変換可能な手形の発行を許可し、$を発行した3,750白樺湖に支払われた手形(“本チケット”)は、純収益#ドルを受け取った3,2851つを含めて6.50%オリジナルリリース割引、および$225貸主が直接支払う債務発行コスト。追加保証付き転換手形は利息を計算しなければなりません8年利率です。債券の割増範囲は35%から45%は決済時間に依存します50この割増率は株式に変換することができる。当社は、違約、制御権変更、または条件を満たすSPAC合併が発生した場合の割増決済手形の特徴は、清算割増を持つか、あるいは見下げオプションを行使でき、埋め込まれた派生商品を代表することであることを確定した。会社は支払手形を計量するために公正価値オプションを選択した(付記8参照金融商品の公正価値).
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(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
当社は2021年3月8日にBirch LakeとNPAによる元金総額1ドルの支払手形協定を締結した5,600純収益を受け取りました#ドル4,933純額は6.50オリジナル発行割引率と$307貸主が直接支払う債務発行コスト。支払手形は利子を計算する15.75年利率です。支払手形は清算割増を含み，その範囲は42%から52%は決済時間に依存します50この割増率は株式に変換することができる。同社は、違約、制御権変更または合格のSPAC合併が発生した場合に割増決済で決済する機能は、清算割増を持つか、あるいは見下げオプションを行使でき、埋め込まれた派生商品を代表することを確定した。会社は公正価値オプションを選択してこれらの支払手形を計量します(付記8参照)金融商品の公正価値).
| | | | | |
| 2021年1月13日と3月8日発行の債券 | |
| 元金未償還 | $ | — | |
| 応算利息 | — | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | 82 | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | 632 | |
| 利子支出を計上した原始発行割引 | 600 | |
| 利子支出を計上した債務発行コスト | 532 | |
| 元金払い | 9,350 | |
| 利子支払い | 632 | |
| 純収益 | 8,218 | |
(5)二零二一年一月十三日、当社はアメリカ投資会社と不良資産協定に基づいて支払手形協定(“一月十三日手形”)を締結し、元金総額は$とした11,250純収益を受け取りました#ドル9,870純価値は8オリジナル発行割引率と$480貸主が直接支払う債務発行コスト。支払手形は当社のほとんどの有形無形資産の第一留置権を担保とし，利息は0年利率です。2021年3月12日、当社は米国に本社を置く投資会社と支払手形協定(“3月12日手形”)を締結し、元金総額は$となった7,000純収益を受け取りました#ドル6,440純価値は8元の発行は割引%です。本来支払うべき手形の条項は2021年1月13日に発行された支払手形と同じである。1月13日と3月12日の債券を自動的にINTに変換するo 2,372,500A類普通株、金額は130その割合はすべての未償還元本，応算および未払い利息，および業務合併および手形および利息決済による手形項のもとでの課税原始発行割引は，すべて完済および終了とされている.会社がこれらの支払手形の公正価値オプションを選択したのは、融資者が業務合併終了後に支払手形をA類普通株に変換することを可能にする変換機能を含むためである。
1月13日および3月12日債券を発行すると同時に，会社は株式承認証を発行して購入する38,182取引価格$のA類普通株19.251株当たり306,228$を行使する会社A類普通株19.18それぞれ1株です。株式承認証の発行期限は7年になる次の調整の影響を受けています当社は、実体自己株に関するいくつかの契約に関するASC 815の派生会計範囲例外に基づいて、APICに株式証の公正価値を記録する。会社は株式証明書の公正価値を#ドルと推定した1,988ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用する(付記8参照)金融商品の公正価値)である。2021年8月10日、これらの権利証と購入権証272,7302020年9月9日に発行されたA類普通株が発行株式承認証に取って代わられる1,187,083会社のA類普通株は、行使価格は$です10.00各株は、株式承認契約に含まれる次の条項によって調整される。代替権証は、それが代替する権利証と同じ満期日を持つ。
カタログ表
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(未監査)
| | | | | |
| 2021年1月13日および3月12日債券： | |
| 元金未償還 | $ | — | |
| 応算利息 | — | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出 | — | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間の利息支出 | — | |
| 原始発行割引 | 1,460 | |
| 利子支出を計上した債務発行コスト | 480 | |
| 元金払い | 18,250 | |
| 利子支払い | — | |
| 純収益 | 16,310 | |
(6)2021年1月13日、会社は純資産負債表を修正し、2020年9月9日の元本額を増加させた15,000アメリカの投資会社に支払われた支払手形は$667それは.“会社再保険”受信しました違います。現金の流れEDSの元本増加は、米国に本社を置くこの投資会社に同意費用を支払うために使われている。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間の審査を経ずに簡明総合経営報告書及び全面赤字に同意費用利息支出を計上しています。同意費用は米国投資会社への追加支払手形の発行を許可し、金額は#ドルである11,250そして$7,000上記(3)で述べたとおりである.
(7)2021年1月13日、同社はNPAを修正し、樺樹湖に手形を増発し、条項とその$を発行した15,000白樺湖に払った手形は#ドルです667それは.その会社は受け取りました違います。追加の手形が白樺湖に同意費を支払うために使用されたので、現金収益。当社は2021年9月30日までの9ヶ月間の審査を経ずに簡明総合経営報告書及び全面赤字に同意費用利息支出を計上しています。同意料は白樺湖に支払われた追加手形#ドルの発行を許可した3,750そして$5,600上記(2)で述べたとおりである
(8)支払手形の両替
業務合併の前に、会社は支払手形を転換して、総元本残高は#ドルです75,100累算利息$23,275Vt入って入って7,823,306A類普通株。
(9)企業合併の終了
注3でさらに説明したように、業務合併業務合併を完了すると同時に、会社は#ドルを支払いました48,210現金と発行約束6,854,013A類普通株決済支払手形元金金額$85,202累算利息$7,435それは.会社が支払手形をA類普通株に変換した場合、会社は支払手形の決済時に損失$を計上する25,9082021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない簡明総合経営報告書と全面損失のうち、支払手形をドルに換算したため10.00転換日株の公正価値を下回る1株。
公正価値台帳に記載されていない支払手形の公正価値
当社は公正価値に基づいて入金されていない支払手形の推定公正価値を#ドルとし、公正価値レベルの下で第三級の投入を採用している14,429そして$105,610それぞれ2021年9月30日と2020年12月31日まで。
支払手形元金満期日付表
2021年9月30日現在の支払手形の将来予定元本納期は以下の通りです | | | | | |
| 必要に応じて期限が切れる | $ | 5,366 | |
| 2021 | — | |
| 2022 | 134,168 | |
| 2023 | 33,917 | |
| $ | 173,451 | |
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(未監査)
11. 委託仕入先は支払いをしなければならない
2019年4月29日、Legacy FFは、無担保貿易売掛金を信託権益を保証する能力に交換する能力をサプライヤーに提供することで、そのサプライヤー基盤を安定させるためのFaraday Vendor Trust(“Vendor Trust”)を設立した。信託利息の償還は、2019年4月29日の貿易売掛金返済協定(“貿易売掛金返済協議”)の制約を受ける。適用される債権者間手配によると，売り手信託におけるすべての権益は第一留置権を担保とし，第三優先支払いは，Legacy FFのほぼすべての有形·無形資産を担保とする。売り手信託元金残高の適用金利は6.00%は、供出日から日割りで計算され、非複利となります。経営陣は、仕入先信託項の下で債務の経済実質は実質融資であると認定している。
1杯の酒合計$102,950そして$111,574Legacy FFの貿易未払いは、締め切りと2020年12月31日現在、それぞれサプライヤー信託に含まれています。仕入先信託に関する計算すべき利息総額は#ドルである13,341そして$11,840それぞれ締め切りと2020年12月31日まで。サプライヤー信託には約$8,380まだ受け取っていない貨物やサービスに関する締め切りまでの注文書(“未来作業”)これらのサプライヤーはありません将来の仕事に関連するすべての売掛金を仕入先信託基金に注入します。貨物とサービスは今後の日付で受け取りますので。したがって，売り手が要求された財やサービスの履行を開始する前に，当社はこれらの調達注文に関する売り手信託における売り手の権益を取り消すことができる.
二零二年十月三十日に、売り手信託の契約(“売り手信託プロトコル”)が改正され、資格に適合するSPAC合併(売り手信託プロトコルの定義参照)が発生した場合に、売り手信託の保証権益がPSAC株式に変換されることを可能にする変換機能が加えられた。経営陣はこの修正を取り消しと解釈しているが，変換機能は実質的であると考えられ，変換機能は合理的に行使できると考えられているからである.変換機能は、変換が実質的な割増または割引に関与していないので、宿主ツールと明らかに密接に関連しているので、分岐を必要としない。補償$記録の収益から生じる割引の増加1,3502021年9月30日までの9ヶ月間の審査を経ずに簡明総合経営報告書及び全面赤字に利息支出を計上した。売り手信託帳簿価値は$110,224残りの割引を差し引くと、2020年12月31日まで。
2021年3月1日に、売り手信託に信託権益を保証する満期日が合併契約終了時に延期されます。
売り手信託の権益を終了する
2021年6月4日、当社はサプライヤー信託において将来のサービス権益を有するサプライヤーと協定を締結した。当社とサプライヤーは許しに同意します$14,166これらの資本を業務合併終了時に株式に変換するのではなく、未完了の将来の作業総額の一部に関連する。さらに、#ドルを終了して免除することにも同意した1,901仕入先が完成した仕事に興味を持ち、収益#ドルを生む1,731.
2021年6月7日、当社は二つ仕入先a現金で仕入先信託の一部の権益を決済し、総額は#5,367それは.業務合併終了の一部として，売り手の余剰権益は売り手信託における未償還権益とともに解決される.
2021年7月12日、当社は1人の売り手と契約を締結し、売り手の売り手信託における$の権益を廃止した1,167それらを売掛金に移し、正常な業務過程の一部として現金で返済する。
業務合併終了日に、当社は$、仕入先信託の未払い支払金及び受取利息を決済します22,355現金と発行約束9,618,542A類普通株。当社は売り手信託の決済時に損失と受取利息#ドルを記録しました41,7762021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を受けていない総合経営略表と全面赤字では、#ドルの離場料が支払われているため2,250，売り手信託プロトコルの規定に基づき，売り手信託の実益権益を$に変換する10.00転換日株の公正価値を下回る1株。
同社は発行を承諾した838,040A類普通株は、将来の仕事の決済に用いられ、預金と記録され、金額は$8,380企業合併が終了した日から。
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(未監査)
未償還未払い金、受取利息、将来の仕事の株式の支払いと発行により、当社は売り手信託の未償還権益を決済しました。
12. 引受金とその他の事項
Palantirライセンス
2021年7月、当社はPalantirとPalantirのプラットフォームホストスケジュールの条項を規定するメインプロトコルを締結し、このスケジュールがデータの中央オペレーティングシステムとして使用されることが予想される。この計画を達成した後、Palantirは#ドルに投資した25,000当社ではパイプ融資により当社の株主となります。プラットフォーム信託協定によると、同社は合計#ドルの支払いを約束しました47,000管財費として超過する6年制期限、$3,000このうち、2021年9月30日までの3ヶ月以内に支払います。購読期間全体では，このソフトウェアはクラウドホストの形で存在し，会社はそのソフトウェアを所有することができない.そのため、当社は、引受契約は信託手配であり、サービス契約に属すると認定している。同社は契約期間内に信託コストを直線的に償却している。
法律事務
通常の業務過程で、会社は時々クレームや紛争の影響を受ける。経営陣は，いずれも当該等の請求や紛争の結果は確実に予測できないが，当該等に関する最終責任は当社の経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
2021年9月30日と2020年12月31日まで、会社は累計または負債を抱えています#ドル13,730そして$6,025主に違約及び雇用に関する持続的な法律事項の潜在的な財務リスクについては、このようなことは損失及び合理的な推定をもたらす可能性があるとみなされている。2021年9月30日現在、以下に関連する応募項目5人入金金額が$の法律上の件13,730監査されていない簡明総合貸借対照表には、計上すべき費用およびその他の流動負債が計上されている。2020年12月31日現在、以下に関連する課税項目四つ金額が#ドルの法律事項を記録する5,025そして$1,000計算しなければならない費用およびその他の流動負債およびその他の負債は、それぞれ監査されていない総合貸借対照表の流動部分を差し引く。2022年1月、当社は2021年9月30日と2020年12月31日までの負債を計上し、#ドルの支払いに同意した訴訟を和解した1,8002022年1月の現金と追加$3,400追加する52022年10月の利息。
2021年7月、会社は元従業員と#ドルで法律事件を解決した2,850現金と発行済み株式オプションで購入する847,800A類普通株、行使価格は$2.551株(“和解選択権”)と付与日公正価値#ドル8,459それは.与えられた和解選択権21企業合併終了日後の日数。和解協定の一部として、いかなる責任または不当行為の存在を認めたり認めたりすることもなく、損害賠償を要求するクレームを含むすべてのクレームは、自発的に却下される。2020年12月31日現在，当社は計上すべきである5,000これに関連して2021年6月に和解が成立した際に#ドルの増分損失を記録した6,3092021年9月30日までの9ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字における一般·行政費用。
2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は増分損失：(I)$を記録しました7,431損害賠償を求める原告の融資契約違反に関する未解決の法律紛争；(2)$4,200賃貸借契約違反の法律紛争については，当該紛争により，会社が民事訴訟事件の共同被告に指定され，原告は賃貸契約に関する未払い賃貸料，未来未払い賃貸料，未払い費用，未払い税金を含む損害賠償を求め，この紛争は2022年1月に和解を達成し，同紛争により会社は#ドルの支払いに同意した1,8002022年1月の現金と追加$3,400追加する52022年10月の利息；および。(Iii)$1,074未解決のサービス契約違反の法律紛争に関連して、原告は超過支払いを含む賠償を要求する。
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(未監査)
13. 株主権益
再計算された査定、発行済み株式、発行済み株式の数は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 授権
株 | | 既発行株 | | 約束に基づいて株式発行予定の株式を発行する | | 発行済み株式の総数 |
| 優先株 | 10,000,000 | | | — | | | — | | | — | |
| A類普通株 | 750,000,000 | | | 134,795,128 | | | 121,637,679 | | | 256,432,807 | |
| B類普通株 | 75,000,000 | | | — | | | 64,000,588 | | | 64,000,588 | |
| 835,000,000 | | | 134,795,128 | | | 185,638,267 | | | 320,433,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| 授権
株 | | 既発行株 | | 約束に基づいて株式発行予定の株式を発行する | | 発行済み株式の総数 |
| 再鋳造後の優先株 | 10,000,000 | | | — | | | — | | | — | |
| A類普通株、再鋳造 | 750,000,000 | | | 93,099,596 | | | — | | | 93,099,596 | |
| B類普通株、再鋳造 | 75,000,000 | | | 64,000,588 | | | — | | | 64,000,588 | |
| 835,000,000 | | | 157,100,184 | | | — | | | 157,100,184 | |
A類とB類普通株の発行を承諾する
Legacy FFの前株主および手形所有者は、Legacy FFでの株式、注釈、仕入先信託、またはLegacy FFとの他のサプライヤー契約を交換するために、当社の譲渡エージェントに、署名した会社の株式譲渡または債務譲渡の転換契約およびロック契約を提出しなければならない。2021年9月30日現在、当社の譲渡代理が発行されました134,795,128合法流通株。会社A類普通株の所有者が株式を発行する権利を取得する権利があるまで、当該保有者は株主のいかなる権利も有していない。
2021年9月30日から、これらの簡明な連結財務諸表を発表することにより、会社は発表した103,480,736A類普通株と64,000,588発行承諾に関するB類普通株式株式。
会社登録証明書の改訂
企業合併が終了した日、会社株主は会社第二次改訂後の会社登録証明書を通過した。改正案は、会社A類普通株とB類普通株を明らかにした総称して普通株と呼ぶ).修正案の発行を許可する10,000,000優先株株は，その名称，権利及び優先権は当社取締役会が随時決定することができる重役です。会社の取締役会は、株主の承認なしに配当金、清算、転換、投票権または他の権利を有する優先株を発行する権利があり、これは普通株式保有者の投票権または他の権利に悪影響を及ぼす可能性がある；条件は発行が超過することである1つは1株当たりの投票権はB類普通株の大多数の流通株保有者の事前承認を得る必要があるだろう
投票する．
A類普通株とB類普通株の保有者には権利がある1つは資格に適合する株式時価が出現する前に、すべての事項について株主投票で議決された各登録株式の投票は、以下のとおりである
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(未監査)
B類普通株の保有者には権利がある10個1株当たりの投票権は，引き続き権利を持たなければならない10個1株当たりの投票権は、資格に適合した株式時価がその後も存続すべきかどうかにかかわらず
“適格株式時価”とはどのようなものでも20数取引日連続して，同社の出来高加重平均総株式は少なくとも$である20,000,000当時のナスダックA類普通株の1株平均終値を乗じて決定した当時の会社A類普通株、B類普通株、その他の株式の既発行株式総数で決定された
転換する
B類普通株はいつでも以下の比率でA類普通株に変換する権利がある1つはA類普通株は1つはB類普通株。A類普通株はB類普通株に変換する権利がない。
清算する
もし会社に任意の自動又は非自発的な清算、解散又は清算が発生した場合、会社の債務及びその他の債務又は支払い会社の債務及びその他の債務を規定した後、普通株式の保有者は、会社のすべての余剰資産を獲得する権利があり、株主に分配することができ、株主が保有する普通株式数に比例して分配することができる。
関係者支払手形と企業合併前支払手形の割引
2021年5月13日、元本総額がドルの関連先支払手形90,869累算利息$43,4902021年7月21日に、転換可能な優先株を発行約束に転換する10,888,580A類普通株は企業合併終了時の株式です。
業務合併前に、会社は：(I)元本が#ドルの関係者支払手形130,479利子を計算する共$29,958発行を承諾する11,566,196A類普通株；(2)元本残高#ドルの支払手形75,100利子を計算するf $23,275発行を承諾する7,823,306A類普通株。
負債を企業合併の一部に転換する
業務合併を完了すると同時に，同社は#ドルを支払った139,557現金で支払い発行を承諾する24,464,994A類普通株は、会社債務の返済と在職·離職従業員の補償に用いられ、付記3で述べたように、業務合併。
株式承認証
2021年9月30日現在、同社A類普通株を購入した未発行株式証の数は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 手令の数 | | 行権価格 | | 期日まで |
| 株式証を公開する | 22,977,568 | | $ | 11.50 | | | July 21, 2026 |
個人株式証明書(1) | 674,551 | | | $ | 11.50 | | | July 21, 2026 |
| 他の手令 | 4,544,258 | | | $ | 10.00 | | | 2028年8月10日までの様々な状況 |
| 合計する | 28,196,377 | | | | | |
(1)私募株式証は他の負債に計上し、2021年9月30日まで監査されていない簡明総合貸借対照表中の流動部分を差し引く。
14. 株に基づく報酬
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2021年SI計画
2021年7月、会社は“2021年株式インセンティブ計画”(“2021年SI計画”)を採択した。2021年のSI計画では取締役会が最大で許可49,573,570会社A類普通株の奨励性及び非制限株式オプション、制限株式、非制限株、制限株式単位、並びに従業員、取締役及び非従業員に対する他の株式ベースの奨励。2021年SI計画によると取得可能なA類普通株の数は、例年の初日に毎年増加し、2022年12月31日までの例年から、2031年12月31日までのカレンダー年まで続く。年成長率は(I)のうちの小さい者に等しい5パーセント前会計年度の12月31日に発行及び発行されたA類普通株の数と(2)取締役会が決定した金額。2021年までのSI計画の発効日までに、EI計画またはSTI計画に基づいてさらなる株式奨励が付与されるか、または付与されません。2021年9月30日までに違います。2021年SI計画に基づいて授与された賞。
2021年9月30日までに会社は49,573,570その2021年SI計画により、将来発行可能なA類普通株が提供される。
EI計画
2018年2月1日、取締役会は株式インセンティブ計画(EI計画)を通過し、取締役会は最大の付与を許可した42,390,000インセンティブおよび非制限株式オプション、制限株式、非限定株式、制限株式単位、および従業員、取締役および非従業員の従来のFF A類普通株に対する他の株式ベースの報酬。
業務合併完了日及び業務合併に関連して、業務合併完了直前のEI計画下のレガシー財務未償還オプションが未償還であり、交換比率に基づいて当社A類普通株を購入する権利に変換する
当社のEI計画下での株式オプション活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける
平均値
残り
契約期間(年) | | 骨材
固有の
価値がある |
2020年12月31日現在の未返済債務 | 30,488,300 | | | $ | 2.45 | | | 8.75 | | $ | 885 | |
| 授与する | 5,287,031 | | | 4.74 | | | | | |
| 鍛えられた | (2,695,995) | | | 2.30 | | | | | |
| 取消·没収 | (941,576) | | | 3.52 | | | | | |
2021年9月30日現在返済されていない | 32,137,760 | | | $ | 2.82 | | | 8.01 | | $ | 213,995 | |
ブラック·スコアーズオプション定価モデルによる2021年9月30日までの9ヶ月間の奨励使用に対する加重平均は以下のように仮定される
| | | | | |
| |
| 無リスク金利： | 0.79 | % |
| 予想期間(年)： | 6.05 |
| 予想変動率： | 42.10 | % |
| 配当収益率： | 0.00 | % |
2021年9月30日現在、株式オプションが付与されていない残り株式報酬支出総額は$14,970重み付き平均期間内に確認する予定である3.09何年もです。
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(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
STI計画
特別人材インセンティブ計画(“STI計画”)は取締役会に最大の授与を許可14,130,000従業員、取締役、および非従業員に奨励および非制限株式オプション、制限株式、非制限株式、制限株式単位、および従来のFF A類普通株の他の株式ベースの報酬を提供する
STI計画では，その計画によって発行可能な株式オプション数の制限は規定されていない.STI計画の条項によると、会社はSTI計画の要求を満たすために十分な数の株を保持して保持しなければならない
2021年1月27日、カリフォルニア州ハンフォードにある施設レンタル者とサービス契約を締結するとともに、当社は発表しました399,553権利価格$の完全帰属オプション2.767一株ずつです。オプションの内在的価値が未払い賃貸料を下回る場合#ドル947業務合併が完了した後、当社はレンタル者に差額を一度に支払うことになります。そうでなければ、未払い賃貸料は支払われたとみなされます。業務合併が完了した場合、購入持分の内在価値は未払い賃貸料よりも大きいため、未払い賃貸料は支払われたとみなされる
完了日及び業務合併に係る場合には、業務合併が完了する直前に、当社がSTI計画により保有している未償還オプション毎に未償還であり、A類普通株を購入する権利に変換し、当該等購入持分に制約された株式数に両替比率を乗じ、1株当たりの行使価格はその引受権の現在の1株当たりの行使価格を両替比率で割ることに相当する
STI計画によると、会社の株式オプション活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける
平均値
残り
契約期間(年) | | 骨材
固有の
価値がある |
2020年12月31日現在の未返済債務 | 6,490,208 | | | $ | 2.49 | | | 9.26 | | $ | 1,174 | |
| 授与する | 5,516,399 | | | 7.82 | | | — | | | — | |
| 鍛えられた | (1,630,925) | | | 2.54 | | | — | | | — | |
| 取消·没収 | (846,200) | | | 2.67 | | | — | | | — | |
2021年9月30日現在返済されていない | 9,529,482 | | | $ | 5.55 | | | 8.27 | | $ | 39,171 | |
会社はSTI計画によって付与された非従業員オプションの契約期間を期待期間として使用することを選択したブラック·スコアーズオプション定価モデルによる2021年9月30日までの9ヶ月間の奨励使用に対する加重平均は以下のように仮定される
| | | | | |
| 無リスク金利： | 1.39 | % |
| 予想期間(年)： | 9.06 |
| 予想変動率： | 35.86 | % |
| 配当収益率： | 0.00 | % |
2021年9月30日現在、株式オプションが付与されていない余剰株式報酬支出総額は約1億ドル7,860重み付き平均期間内に約を確認する予定である4.07何年もです。
次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の監査されていない簡明総合経営レポートおよびその他の全面損失の各費用カテゴリに含まれる株式ベースの補償費用を示しています
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
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| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 |
| 研究開発 | $ | 1,879 | | | $ | 933 | |
| 販売とマーケティング | 538 | | | 215 | |
| 一般と行政 | 2,636 | | | 2,267 | |
| $ | 5,053 | | | $ | 3,415 | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 |
| 研究開発 | $ | 2,873 | | | $ | 2,493 | |
| 販売とマーケティング | 847 | | | 633 | |
| 一般と行政 | 4,801 | | | 3,940 | |
| $ | 8,521 | | | $ | 7,066 | |
制限株式賞
2021年7月21日、企業合併の終了について、当社は発表1,404,459付与日公正価値$の制限株式奨励13.78従業員や他のサービス提供者へのボーナスとして。限定株奨励ベスト90授与された日からの日数。2021年9月30日までに40,441このような制限された株式奨励金のうちの一つは没収された。
次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の監査されていない簡明総合経営レポートおよびその他の全面損失の各費用カテゴリに含まれる株式ベースの補償費用を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 従業員ボーナスの制限的株式奨励、純額 | 3か月と9か月
9月30日まで |
| 2021 | | 2020 |
| 研究開発 | $ | 6,061 | | | $ | — | |
| 販売とマーケティング | 1,797 | | | — | |
| 一般と行政 | 6,762 | | | — | |
| $ | 14,620 | | | $ | — | |
2021年9月30日現在、制限されていない株式報酬の残り株式ベースの報酬支出総額は$3,9972021年第4四半期に確認される見通しだ。
15. 1株当たり純損失
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである
普通株株主が1株あたりの基本純損失を占めるべき計算方法は、普通株株主が純損失を発行株式の承諾に応じて発行するものと発行する株式の加重平均数で割るべきであり、これらの株は無料で発行できるからである。
普通株株主は1株当たりの純損失を占めるべきであり、普通株株主は1株当たりの基本純損失を占めるべきであり、潜在的希薄化ツールのための株式発行の承諾に基づいて発行された株式と発行される株式の加重平均を調整しなければならない。
A類普通株とB類普通株の1株当たり純損失は同じであり、それらは同じ清算と配当権利を有する権利があるため、2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない簡明総合運営報告書と全面赤字に合併されている。
同社は全期間の純損失を報告しているため、希釈可能なすべての普通株等価物はこれらの時期に逆償却と決定され、1株当たりの純損失の計算から除外されている。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
次の表には、希釈後の1株当たり純損失を計算する際に含まれない逆希釈株数を以下の日までに示す
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年9月30日 |
| 株に基づく報酬報酬-EI計画 | 32,137,760 | | | 26,624,013 | |
| 株ベースの報酬報酬-STI計画 | 9,529,482 | | | 6,180,497 | |
| 制限株奨励 | 1,364,018 | | | — | |
| 株式証を公開する | 22,977,568 | | | — | |
| 個人株式証明書 | 674,551 | | | — | |
| 他の手令 | 4,544,258 | | | 272,729 | |
| 転換支払手形 | 9,009,210 | | | — | |
| 合計する | 80,236,847 | | | 33,077,239 | |
16. 後続事件
以下に述べることに加えて、当社は、審査されていない簡明総合財務諸表において、調整または開示を必要とする任意の後続事項を確認していない。
特別委員会調査
これまで2021年11月15日に開示されてきたように、会社取締役会(“取締役会”)は、2021年10月の空売り報告書に開示された情報や通報者の疑惑を含む企業開示に関する不正確な疑惑を調査する独立取締役特別委員会(“特別委員会”)を設立し、2021年第3四半期10-Q表四半期報告、2021年12月31日までの10-K表年次報告、修正S-1表登録説明書(文書第333-258993号)をタイムリーに提出できなかった。特別委員会は外部独立法律顧問と法務会計会社を招いて審査に協力した。2022年2月1日、当社は特別委員会が審査を完了すると発表した。2022年4月14日、会社は、執行議長の指導の下で行われ、監査委員会に報告する特別委員会の調査結果に基づいて追加調査を完了することを発表した。特別委員会の審査とその後の調査作業について、調査結果は以下の通りである
•業務合併については、当社のある従業員がある投資家に行った当社の創業者で元最高経営責任者の賈躍亭(“YT”)の当社内での役割を記述する陳述は不正確であり、ある投資家に対する陳述よりも当社の業務後の合併の管理への参加が重要である。
•会社は業務合併前の声明で、それを受け取ったことを示している14,000FF 91自動車の予約は潜在的な誤解性があり、数百台の予約しか支払われていないため、他の(合計)14,000)は、未払いの利息指示です。
•会社がこれまで公開していた財務報告内部統制で発見された重大な弱点と一致し、会社の財務報告の内部統制には人員とシステムのアップグレードが必要である。
•同社の企業文化はコンプライアンスを十分に重視していません。
•ジャさんがいくつかの物件を賃貸する際に演じる仲介役は当社の家屋開示では開示されていませんが、同社はその後当社にレンタルしています。
•当社の関連先取引開示を準備する際には、当社は当社従業員に関連する個人や実体から得られた融資元を調査·決定することができませんでした。
また、ある個人は、当社の米国証券取引委員会の届出文書の作成に参加した個人に、ある関連側および関連エンティティと業務合併に関するおよび準拠した関係を十分に開示しておらず、関連側および会社の管理に関する情報を含むが、関連側および会社の管理に関する情報を含むが、関連する側および会社の管理に関する情報を当社の独立公認会計士事務所に十分に開示していない
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
普華永道会計士事務所です。しかも、何人かの人たちは協力しておらず、特別委員会の調査に関連する可能性のある情報を隠している。
調査結果によると、特別委員会は、上述したことに加えて、財務報告の不正確な開示に関する他の実質的な告発が審査された証拠を支持していないと結論した。
特別委員会の調査とその後の上記調査の結果によると、監査委員会は次の救済措置を承認した
•会社の監督と会社管理のいくつかの救済行動を強化することを目的としている
•新たに設立された財団の執行議長にスーザン·スヴェンソンを任命した
•財団のカストロ·ブレトフィールド最高経営責任者はスヴェンソンに直接報告しました25年間基本給の割合を減らす
•彼は会社の最高経営責任者とユーザー生態系官を続け、毎年基本給が25%減少していることを直接執行主席に報告したが、彼の役割は(A)製品とモバイル生態系、(B)インターネット、人工知能、高度な研究開発技術に集中することに限られている
•マティアス？エット、上級副社長、業務発展と製品定義、取締役会社役員、試用期間六ヶ月、その間彼は取締役会の非独立メンバーを続けている
•ジョーダン·ウォーゲルを独立取締役最高経営責任者に任命した；ブライアン·クロリギーが取締役会議長を辞任し、取締役会監査と報酬委員会のメンバーに転じたこと、ジョーダン·ウォーゲルが指名と会社管理委員会の職務を辞任したこと、スコット·ウォーゲルが取締役会監査委員会および指名と会社管理委員会の議長になったこと、およびジョーダン·ウォーゲルが指名と会社管理委員会の職務を辞任したことを含む取締役会のいくつかの変化
•会社グローバル資本市場部の前副総裁は無給で休職し、その後、2022年4月10日に取締役会にFFを辞任することを決定したことを通知した
•監査委員会の指導の下でより多くの財務報告および会計支援を雇用することを含む、財務会計および報告に関する政策および手続きを評価し、強化し、財務会計および報告書の内部統制を改善する
•財務会計が財務会計契約および関連側取引の従業員の定期的な証明を制約する権利があることを含む財務会計の契約および関連側取引の制御を強化し、財務会計が関連取引を完全かつ正確に開示できるようにすることを目的とする
•監査委員会の議長に破線で報告し、財務会計のコンプライアンス政策や手続きを評価し、強化する首席コンプライアンス幹事を雇用した
•金融庁内部政策を含む、すべての役員や上級管理者に対する総合訓練計画を実施する
•Jarret Johnson、FFの副社長、総法律顧問と秘書の分離
•財団の他の従業員(彼らはすべて執行役員ではない)に対するいくつかの他の懲戒処分と雇用中止。
アメリカ証券取引委員会調査
S当社が2022年2月1日に特別委員会調査の完了を発表したのに続き、当社、若干の管理チームメンバー及び当社従業員は米国証券取引委員会職員からの保全通知及び伝票を受け取り、米国証券取引委員会は2021年10月に特別委員会調査事項について正式な調査を行うことを声明した。同社はこれまで特別委員会の調査について米国証券取引委員会に主体的に連絡しており、現在は米証券取引委員会の調査に全力で協力している。このような調査結果は予測が困難である。FFは、米国証券取引委員会調査に関する法律や他の専門サービスに関する巨額の費用を発生させ続ける可能性がある。現段階では、財団は米国証券取引委員会の調査が合理的にいかなる重大な損失や悪影響をもたらす可能性があるかどうかを評価することができず、いかなる潜在的損失の範囲を推定することもできない。
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(未監査)
証券集団訴訟とデリバティブ訴訟とは
2021年12月23日、カリフォルニア州中央区の米国地方裁判所は、同社およびその現最高経営責任者、現最高財務官、現製品およびユーザ生態系責任者、Legacy FFの最高財務官および会社の元財務責任者、およびPSACの連席最高経営責任者が1934年の“証券取引法”に違反したことを告発する可能性のある集団訴訟を提起した。2022年3月7日、以下の個人を主な原告に任命した：Byambadorj Nomin、郝国軍、王培浩と葉申濤。同日、ウルフ·ホルデンスタインとポメランツ法律事務所が連合席首席弁護士に任命された。主な原告が修正された起訴状を提出する締め切りは2022年5月6日。その後、被告は訴訟を却下する動議を答弁したり提出する機会があるだろう。同社はこの訴訟に法的根拠がないと考え、積極的に訴訟を弁護しようとしている。法的手続きの初期段階に鑑み、クレームの結果を予測することは不可能である。
2022年3月8日と3月21日、カリフォルニア州中区の米国地域裁判所は、1934年の証券取引法や各種一般法クレームに違反したとして推定デリバティブ訴訟を起こした。2022年4月8日、この2つのデリバティブ訴訟が合併された。また、2022年4月11日と25日、デラウェア州米国地方裁判所は、1934年の証券取引法や各種一般法クレーム違反を告発する推定デリバティブ訴訟を起こした。これらの訴訟は、会社を代表して会社の多くの現職や前任高級管理者や役員にクレームをつけることを目的としている。法的手続きの初期段階に鑑み、クレームの結果を予測することは不可能である。
カリフォルニア州ベフリー山旗艦店レンタル
2022年1月、当社はカリフォルニア州有限責任組合企業(“オーナー”)B.H.Triangle Associates，L.P.と小売賃貸契約を締結し、レンタル期間は約13,000カリフォルニア州ベフリー山荘にある一平方フィートの不動産は、その最初の旗艦店として。借約は当社の借約改善工事がほぼ完了し、2022年6月1日から施行され、レンタル期間は126数ヶ月後です。契約により、レンタル料はレンタル期間中に徐々に上昇し、#ドルから始まります1,534賃貸契約の最初の12ヶ月以内に3%、その後、12ヶ月ごとに。その会社は所有している二つ連続選択レンタル契約をその初期期限を超えるまで延長する5人1年増えるごとに所有者に少なくない9か月事前にお知らせします。継続期間中のレンタル料費用は、双方が合意した公正価値メカニズムに基づいて決定される。賃貸契約は2022年3月16日に発効した。契約の一部として、同社はテナント改善を許可し、金額は#1,030大家さんに。賃貸契約について、会社は2022年3月4日に西岸東岸から#ドルの無条件で撤回不可能な信用状を取得した1,500それは.信用状は2023年3月4日に満期になり、連続自動的に更新することができます1年制期間は、当社が事前に終了しない限り。
ガードナー、カリフォルニア州のオフィスビルのレンタルは延期です
2021年10月、当社は選択権を行使し、カリフォルニア州ガードナーにあるオフィスビルのレンタル期間を1年間延長します5年それは.この選択権を行使すると、会社がその物件を購入する権利は無効になる。
購買力平価ローンを免責する
同社は東西岸から通知を受け、元金は#ドルだった8,975そして利息#ドルです155購買力平価ローン#ドルと関係があります9,1682021年12月30日から小企業管理局に許可された。会社は余剰元金と受取利息を支払い、総額は#ドルです1952022年4月に。
2021年SI計画下の株式オプション発行
2022年1月13日会社は3,646,557在庫品2021年のSI計画に基づいて従業員と非従業員にオプションを提供し、価格を行使する$5.32 p救急室のシェアです。
韓国代理工協定
2022年2月、会社は韓国の自動車メーカー·部品サプライヤーの明信株式会社(“明信”)と最終契約製造·供給協定を締結し、会社の2つ目の自動車であるFF 81を生産する。このプロトコルの初期期限は9年2024年に操業予定のFF 81から。合意によれば，明信は十分な製造能力を維持し，
カタログ表
ファラデー未来スマート電気会社です
簡明合併財務諸表付記
(千の計で1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
会社の予測と調達注文に基づいて、81台の自動車を会社に供給する能力。当社と明信はそれぞれ特定のFF 81部品を製造·供給し、明信はFF 81車両の製造·組み立てに用いる。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下では，FFの運営結果や財務状況を理解することを目的とした議論と分析を行う.本検討および分析は，本四半期報告10−Q表(“本報告”)に記載されているFFが監査されていない簡明な総合財務諸表とその付記と，2021年10月4日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたS−1/A表(“S−1/A表”)に掲載されている2020年12月31日までの年度のレガシーFF(定義はこれを参照)の総合財務諸表とその付記の補足であり，併せて読むべきである。本議論および分析に含まれるまたは本報告の他の部分で説明される情報には、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含むFFの業務計画および戦略に関する情報が含まれる。様々な要因により，FFの実際の結果は経営陣の予想と大きく異なる可能性があり，これらの要因には，以下のS-1/A表の“リスク要因”の節と“前向きな陳述に関する警告説明”の節で議論した要因が含まれているが，これらに限定されない.本節の目的は、FF業務における財務駆動要因とレバレッジを投資家に理解させ、その業務の財務業績を説明することである。
文意が別に指摘されている以外に、本節で言及した“会社”、“FF”、“私たち”および類似用語は、ファラデー未来知能電気会社、デラウェア州の会社およびその合併子会社を指す。“PSAC”とは、デラウェア州の会社である不動産ソリューション買収会社を指し、事業合併(これを参照)前の前身会社であり、“Legacy FF”とは、業務合併前に、ケイマン諸島法律に基づいて登録されて設立された免除有限責任会社及びその合併子会社を意味する。
前向き陳述に関する注意事項
本報告には，1933年証券法(“証券法”)第27 A節と1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の意味を満たす前向き陳述が含まれている。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“推定”、“予想”、“予想”、“計画”、“可能”、“将”、“潜在”、“プロジェクト”、“予測”、“継続”または“すべき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、または各場合、それらの負のまたは他の変化または同様の用語を含むことができる。実際の結果が期待と大きく変わらないという保証はない。このような陳述には、当社の財務および業務パフォーマンス、当社のビジネスモデルの市場受容度および成功度、私たちの製品範囲を拡大する能力、および広範で複雑かつ変化する規制要件を遵守する私たちの能力に関する任意の陳述が含まれていますが、これらに限定されません。これらの陳述は経営陣の現在の予想に基づいているが、様々な要因により実際の結果が大きく異なる可能性がある。
本報告に掲載されている展望的陳述は、現在の未来の事態の発展と私たちに対する潜在的な影響に対する私たちの期待と信念に基づいている。未来に私たちの状況に影響を与えることは私たちが予想していたことではないかもしれない。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性(その中のいくつかは私たちが制御できない)、および実際の結果または表現がこれらの前向き陳述と明示的または暗示的に異なる仮定をもたらす可能性がある。これらのリスクおよび不確実性は、S-1/A表の“リスク要因”と題する章に記載されている要素を含むが、これらのリスクまたは不確実性が現実になったか、または私たちの任意の仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き表現で予測された結果と実質的に異なる可能性がある。私たちは、適用される証券法が、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正することを要求する可能性がある限り、いかなる義務も負いません(いかなる義務を負わないことを明確に示す)いかなる前向きな陳述も更新または修正することはできません。これらのリスクおよびS−1/A表で“リスク要因”と題する節で述べた他のリスクは詳細ではない可能性がある。
その性質に関しては、前向き陳述は、イベントに関連し、未来に発生する可能性があるか、または発生しない可能性がある場合に依存するので、リスクおよび不確定要素を含む。私たちはあなたに、展望的な陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の運営結果、財務状況、および流動性、および私たちの業界の発展は、本報告の展望的な陳述に記載されているか、または示唆された状況とは大きく異なる可能性があることを想起させます。また、我々の業績や業務、財務状況および流動性、および当社が経営している業界の発展が本報告に含まれる前向きな陳述と一致していても、これらの結果や発展は、後続期間の結果や発展を示すことができない可能性がある。
概要
FFはカリフォルニアに本社を置くグローバル共有スマートモバイルエコシステム会社で、2014年に設立され、自動車業界を転覆させることを目指している
2021年7月21日(“締め切り”)、デラウェア州のファラデー未来知能電気会社(F/K/a Property Solutions Acquisition Corp.，略称“PSAC”)により、これまでに発表された業務統合が完了しました
いくつかの合併協定及び計画は、期日は2021年1月27日(改訂され、“合併協定”)であり、PSAC、ケイマン諸島の法律登録に基づいて設立された免除有限責任会社、PSAC全資付属会社PSAC合併付属会社(“合併付属会社”)及びLegacy FFの間で締結される。合併協議の条項によると、Merge SubはLegacy FFと合併してLegacy FFに組み込まれ、Legacy FFは合併後も当社の完全子会社(“業務合併”)として存在し続ける
業務合併(“結案”)の完了に伴い、PSACはその名称をProperty Solutions Acquisition Corp.からFaraday Future Intelligence Electric Inc.(“FF”)と、最初にPSAC初公募時に発行されたFFのA類普通株と引受権証(“公共株式証”)からナスダック世界精選市場(“ナスダック”)に上場し始め、株式コードはそれぞれFFIEとFFFIEWである。
カリフォルニア州ロサンゼルスに本社を置くFFは、次世代スマート、電気、ネット接続自動車を設計·設計している。FFは、カリフォルニア州ハンフォードにある生産施設で自動車を生産し、韓国に本社を置く自動車メーカー·明信株式会社との契約製造協定により、将来の追加生産能力需要を満たす予定だ。FFは中国でより多くの工程、販売、運営能力を持っており、合弁やその他の手配を通じて中国での製造能力を発展させる計画だ。
設立以来，FFは技術，製品，ユーザを中心としたビジネスモデルにおいて大きな革新を行ってきた.これらの革新により，FFは贅沢と性能の面で新たな基準を設定し，知的移動の未来を再定義する
FFの技術的革新には，独自の可変プラットフォームアーキテクチャ(VPA)，推進システム，インターネット人工知能(I.A.I)システムがある.FFの製品、技術、チーム、ビジネスモデルの以下の能力の組み合わせは、競争相手とは異なるようにしている
•FFは画期的な移動プラットフォームである独自のVPAを設計·開発した.
•FFの推進システムは加速と航続の面でリードしており，業界トップのインバータ設計と推進システムのおかげである.
•FFの先進的なI.A.I.技術は，高性能計算，高速インターネット接続，空中(OTA)更新，第三者アプリケーション統合のための開放生態系，3レベル自動運転準備システムを提供しており，他にもFFが高度で個性的なユーザ体験を構築できる独自の革新がいくつかある.
•設立以来、FFは一連の知的財産権を開発し、提案されたサプライチェーンを構築し、自動車と技術専門家及び革新者からなるグローバルチームを結成し、自動車業界の未来を再定義する目標を実現した。
•FFが今後5年間で発売するB 2 C(企業対顧客)乗用車製品ラインには、FF 91シリーズ、FF 81シリーズ、FF 71シリーズが含まれる
•FFは2022年第3四半期にFF 91を商業化する予定だ。FF 91は、FF 91が初めての完全ネットワーク化された自動車であり、独立した接続能力を持ち、各乗客に独特の個性的な体験を提供すると考えている。
•FFは2024年に2車種目の乗用車FF 81を発売する予定で、テスラModel S、テスラModel X、BMW 5系、蔚来ES 8と競合するハイエンドの大衆市場電気自動車となる。
•FFは大衆市場向け乗用車であるFF 71の開発を計画している。FFは2025年にFF 71を発売する予定だ。FF 71は、全接続性と先進技術をより小さな車両に統合し、テスラModel 3、テスラModel Y、BMW 3系と競合すると位置づけている。
•FFは、高度成長の最後のマイル配送機会、特にヨーロッパ、中国、アメリカに対応するために、スマート最後のマイル配送(“SLMD”)車両を開発する計画です。FFのモジュール化VPAは、FFの総アドレス可能な市場と成長経路を拡大することができるように、最後のマイル配送細分化市場に入るのに役立ちます。FFは2024年にFF SLMD車両を発売する予定である.
FFは、カリフォルニア州ハンフォードのリフォーム製造施設やMYoung Shin株式会社との協力を含むハイブリッド製造戦略を採用している。FFは、合弁企業を通じて中国で製造能力を増加させる可能性を探る枠組み協定を策定している。すべての乗用車およびSLMD車両は米国、中国、欧州で販売される予定だ。
新興成長型会社の地位
雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業が新たな又は改正された財務会計基準を遵守するまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することを要求される。JOBS法案は，会社は延長を利用しない過渡期を選択し，非新興成長型会社に適用する要求を遵守することができると規定している。延長された過渡期を利用しないどんな選挙も撤回できない。
FFは、1933年に改正された証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、新たなまたは改正された財務会計基準を利用して過渡期を延長するメリットを選択している。少なくとも2021年末までに、FFは新興成長型会社であり、FFは、このような基準が許容される範囲でこのような新しいまたは修正された会計基準を事前に採用することを決定する可能性があるにもかかわらず、過渡期を延長する利点を利用し続けると予想される。これは、別の上場企業が新興成長型会社ではないか、または新興成長型企業ではないため、使用される会計基準の潜在的な差異のため、延長された過渡期免除を利用しないことを選択するため、私たちの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することを難しくすることができないかもしれない。
市場情報を細分化する
FFは、グローバル市場で電気自動車および関連製品を設計、開発、製造、工程、販売、流通する報告可能な部門として運営されていることが決定された。
FF業務への新冠肺炎の影響(単位：千)
新冠肺炎の大流行は引き続き全世界的に影響を与えている。新冠肺炎の影響は消費者と企業行為の変化、疫病に対する懸念、市場低迷、企業に対する制限及び個人活動を含み、これらはすべて全世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の伝播はまた自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、全世界市場の自動車販売台数の低下を招いた。
疫病により、政府当局は旅行禁止、制限、隔離、家あるいはその場の避難命令、企業の閉鎖など、ウイルスをコントロールしようとする多くの措置を実施した。例えば、FFのカリフォルニア州での従業員は州と地方政府のフルタイム命令を受けてきた。在宅注文は2021年6月15日に解除されたが、FFは様々な職場復帰の合意の下で運営されており、何らかの安全と新冠肺炎協定を守り続けなければならない。これらの措置は、FFの従業員や運営、FFのサプライヤーや業務パートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、FF製造施設の建設計画やFF 91の生産計画に悪影響を及ぼす可能性がある。また，FFの業務や製造施設の様々な面で遠隔で行うことはできない.政府当局のこれらの措置は、かなりの期間継続して実施される可能性があり、FFの建設および製造計画、販売およびマーケティング活動、および業務運営に悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎の大流行がFFの運営と財務業績に与える持続的な影響の程度はまだ確定されておらず、大流行の時間、範囲、軌跡と持続時間を含むが、大流行の時間、軌跡と持続時間を含む多くのFF制御以外の要素に依存するであろう；ワクチンの獲得性、配布と有効性、防護性公共安全措置の実施；及び大流行が全世界経済(FFのサプライチェーンを含む)と消費財の需要に与える影響。政府当局が将来新冠肺炎の流行に対応するための措置はFFの建設と製造計画、販売とマーケティング活動及び業務運営に不利な影響を与える可能性がある。
大流行に対応するため、国会は米小企業管理局(SBA)が管理するコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(CARE Act)を可決した。2020年、Legacy FFはPaycheck Protection Program(PPP)ローンを取得し、金額は9，168ドルだった。同社は東西銀行から通知を受け、2021年12月30日現在、購買力平価ローンに関する元金8，975ドルおよび課税利息155ドルが免除された。同社は2022年4月に余剰元金と受取利息計195ドルを支払った。
現在新冠肺炎ワクチンを接種しています。どの回復も、FFが投資家および潜在的な顧客の能力を満たすために、時間通りに生産計画を向上させることを遅らせる可能性がある。生産のどの遅延もFF 91の発売を延期し、収入を発生させる能力を開始する。新冠肺炎の疫病は、FFサプライヤーと業務パートナーの表現能力を制限する可能性があり、第三者サプライヤーがFF 91に使用する部品と材料を提供する能力を含む。FFは原材料コストの上昇を経験する可能性もある。財団は新冠肺炎は何の実質的な被害ももたらさないと予想している；しかし、基金会は引き続き状況を評価し続ける。新型肺炎の流行が後退した後であっても、グローバル経済の影響とグローバル経済への任意の持続的な影響により、すでに発生または将来発生する可能性のあるいかなる衰退も含めて、FFはその業務に悪影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎の大流行に関連するリスクの全面的な検討については，S−1/A表の“リスク因子”と題する部分を参照されたい。
業務合併
2021年6月24日、2021年4月5日に最初に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された企業合併に関するS-4表登録説明書(第333-255027号文書)(改訂され、“登録説明書”)が米国証券取引委員会によって発効が発表され、(Ii)米国証券取引委員会が2021年6月24日(“届出日”)の記録日と2021年7月21日の株主特別会議(“特別会議”)が設置され、業務合併が承認された。経営陣はすべての発行及び発行された財務状況普通株の締め切りについて合併協議の条項及び条件に基づいて財務会社普通株の経営結果及び財務状況に転換し、及び業務合併終了時に債務を返済する目的を討論及び分析し、討論とは関係各方面がA類及びB類普通株を獲得する権利を指す。
最新の発展動向
FFは、2021年9月30日までの9ヶ月間、以下の主なマイルストーンを実現しました
•特殊目的買収会社Property Solutions Acquisition Corp.(“PSAC”)との合併を完了した。FFは2021年7月22日にナスダックで取引を開始し、株式コードは“FFIE”。
•歴史ある66号線に続いて、2270マイルのテストと評価旅行を完成しました。66号線はショッキングな金属加工で、イリノイ州のシカゴから蛇行して、アメリカの多くの州を通って、最後にカリフォルニア州のサンタモニカに着きました
•グリーンエネルギー転換分野の先頭者QMERITとの協力計画を発表し、将来的に家庭充電ステーションや他のエネルギー関連設置が必要なFF 91運転手を支援します。QMERITは全国最大の電気自動車充電ステーション認証電気設置業者ネットワークを持っています。
•マット·トールを製造副社長に招いた。TallさんはFFの生産と製造のあらゆる面を指導して、重点はカリフォルニアのハンフォードの製造工場で、彼はそこで工場のアップグレードの最終段階を監督して、コンポーネントツールを設置して、FF 91を借りて生産します。
•劉玉超をFF中国区サプライチェーン総監高級副総裁に招聘した。宇超さんはFF 91の生産と納入を推進する上でFFの堅実な一歩を踏み出すのを助ける。
•絶えず強大になったチームの中に新しい指導メンバーを追加した：エネルギー貯蔵と充電高級取締役；ソフトウェア工事、自動運転と自動運転主管；車両品質主管。
•2021年7月に業務統合を完了した後、今後12カ月以内に従業員数を大幅に増やす計画を発表した。採用は製造、工事、サプライチェーン、設計、マーケティング、ブランド、販売、財務と会計などの分野のポスト、およびより高いレベルの幹部職の潜在力を埋めることに集中してきた。
•Eco-O 2 O直売戦略を発表した。
•カリフォルニア州ロサンゼルスのFF本部で第1回919未来主義者日連合創作祭が開催された。FFユーザー、パートナー、自動車愛好家および全世界のFF従業員と家族メンバーを代表する数百人の参加者が集まり、FFの成功、製品、技術、人、革新とユーザーを中心とした理念を祝った。
•FFがカリフォルニア州ハンフォードに位置する製造工場の生産過程における主要なマイルストーンを概説し、様々な公共メディアチャネルとFFアプリケーション上のビデオとライブストリームを含む定期的なマイルストーンとその他の進展更新を提供した。
FFは2021年9月30日から2021年12月31日まで、以下のような主要なマイルストーンを実現した
•カリフォルニア州ハンフォードにある工場の操業前建築区でパイロット設備の設置が完了した。ハンフォード製造工場の敷地は約110万平方フィートで、完成すれば、毎年1万台の自動車の生産を支援する能力があると予想される。現在のスケジュールによると、FF経営陣はハンフォード工場が2022年第3四半期に生産を開始すると予想している。
•カリフォルニア州ハンフォードにある工場が試作製造地域に特化した最終入居証(CO)を取得した。COはFFがこの施設でより多くの試作車両を建設することを含む重要な建設活動を開始することを可能にする。
•ハンフォード工場のすべての余剰生産区の基礎建設を開始し、車体、推進装置、倉庫、車両組み立てを含む。生産区の内部基礎作業は現在先進的であり，電気や配管を含む主要な機械システムが設置されている。
•FF 91製品と技術第2.0世代プロジェクトの第1段階更新が発表された。このプロジェクトは車両の主要な機能を更新し、モータ、動力総合、ADAS、レーザーレーダー、カメラとディスプレイなどの主要サブシステムのアップグレードを含む。
•FFの共同制作コンサルタントを務め，比較分析と品質評価によりFF 91の生産準備過程に協力するMunro&Associatesとの連携計画を発表した。
•Walter·J·マクブライドを首席財務官に任命し、2021年11月2日に首席財務官を退任したズィ·グラスマン氏の後任とすることを発表した。マクブライドは2022年3月1日に健康上の理由で首席財務官を辞任した。
•それぞれ2021年11月3日と2021年11月10日にハンフォード市政講堂でコミュニティ日と求人会を開催した。
•HSL Italiaを屋外照明サプライヤーと発表した。HSL Italiaは、良質で革新的な外部照明展示を確保するために、生産過程全体で会社と協力する。
2021年12月31日以降、FFは以下の主なマイルストーンを実現しました
•韓国に本社を置く自動車メーカーMYoung Shin Co.，Ltd.は、Faraday Futureを生産する第2の自動車FF 81と契約し、2024年に生産(SOP)を開始する予定だと発表した。
•初の量産志向のFF 91超豪華電気自動車が発表された。これはFaraday Futureの製造マイルストーン#4を示しており，最終工事検証と認証の操業前に建設され，現在では生産意図車両と呼ばれている
•カリフォルニア州のディーラーと流通業者許可証を取得し、全国的にオンライン販売を促進する。
•カリフォルニア州ベフリー山荘にあるFFの旗艦店のレンタル契約に調印し、同店の設計会社を確認した。賃貸契約の初期期限は126カ月で、2人のテナントが5年間延長するオプションがある。また、FFは米国の2番目の旗艦店を積極的に探すことを発表した。
•スーザン·スヴェンソンを取締役会執行議長に任命し、ジョーダン·ヴォーゲルを独立取締役最高取締役に任命した。FF取締役会は9人の取締役で構成されており、適用規則によると、そのうち5人の取締役は独立している。
•マティアス·ホフマンがベニディクト·ハートマン退職後に新たなグローバル·サプライチェーンの責任者となり、2022年2月25日から発効することを発表した。マルティアスはBMWで30年近く働いた後にFFに来て、そこで総裁副総裁を務め、グローバル調達と工場管理を担当している。彼は中国を含む四大陸で働いたことがあり、最近ブラジルで取締役を栽培している。彼は工場運営および直接と間接調達で豊富な経験を持っています
•Becky Roofを臨時首席財務官(CFO)に任命し、財務統制や重大な弱点救済を含む特別委員会の提案を加速するAlixPartnersの付属会社を招聘した。ルフは経験豊富な金融幹部で、複数の上場企業や民間会社で臨時首席財務官を務めていた。
•2022年3月31日までの401個の受注を発表した。FF 91 Futurist Alliance Editionおよび/またはFF 91 Futurist自動車の予約は、完全に払い戻し可能であり、非拘束的で支払い済みの保証金であり、最初に米国および中国の顧客に販売される。FF 91 Futurist Alliance Edition予約はアメリカの顧客に5000ドルの手付金を前払いすることを要求し、中国の顧客は5万元の手付金を前払いする。FF 91 Futurist予約はアメリカの顧客に1500ドルの手付金を前払いすることを要求し、中国の顧客は2万元の手付金を前払いする。
•特別委員会調査
先に2021年11月15日に開示されたように、当社取締役会(“取締役会”)は、2021年10月の空売り報告で行われた告発や告発者の疑惑を含む企業開示に関する不正確な疑惑を調査するための独立取締役特別委員会(“特別委員会”)を設立し、2021年第3四半期報告Form 10-Q、年報を速やかに提出することができない
2021年12月31日までの年度の10-K表及び改訂されたS-1表登録声明(第333-258993号アーカイブ)。特別委員会は外部独立法律顧問と法務会計会社を招いて審査に協力した。2022年2月1日、当社は特別委員会が審査を完了すると発表した。2022年4月14日、会社は、執行議長の指導の下で行われ、監査委員会に報告する特別委員会の調査結果に基づいて追加調査を完了することを発表した。特別委員会の審査とその後の調査作業について、調査結果は以下の通りである
•業務合併については、当社のある従業員がある投資家に行った当社の創業者で元最高経営責任者の賈躍亭(“YT”)の当社内での役割を記述する陳述は不正確であり、ある投資家に対する陳述よりも当社の業務後の合併の管理への参加が重要である。
•同社は業務合併前の声明で、14，000個を超えるFF 91車両の予約を受けており、これらの予約のうち数百個しか支払われていないが、他(合計14，000個)は支払われていない利息の指示であるため、誤解性がある可能性があると述べている。
•会社がこれまで公開していた財務報告内部統制で発見された重大な弱点と一致し、会社の財務報告の内部統制には人員とシステムのアップグレードが必要である。
•同社の企業文化はコンプライアンスを十分に重視していません。
•ジャさんがいくつかの物件を賃貸する際に演じる仲介役は当社の家屋開示では開示されていませんが、同社はその後当社にレンタルしています。
•当社の関連先取引開示を準備する際には、当社は当社従業員に関連する個人や実体から得られた融資元を調査·決定することができませんでした。
また、ある個人は、当社の米国証券取引委員会申告文書の作成に参加した個人に、ある関連側および関連エンティティとの業務合併およびその後の関係を十分に開示することができず、関連側および会社の管理に関する情報を含むが、関連側および会社の管理に関する情報を含むが、関連する側および会社の管理に関する情報を当社の独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所に全面的に開示することができなかった。しかも、何人かの人たちは協力しておらず、特別委員会の調査に関連する可能性のある情報を隠している。
調査結果によると、特別委員会は、上述したことに加えて、財務報告の不正確な開示に関する他の実質的な告発が審査された証拠を支持していないと結論した。
特別委員会の調査とその後の上記調査の結果によると、監査委員会は次の救済措置を承認した
•会社の監督と会社管理のいくつかの救済行動を強化することを目的としている
•新たに設立された財団の執行議長にスーザン·スヴェンソンを任命した
•FFのブレトフィールド最高経営責任者はスヴェンソンに直接報告し、25%の年間基本給削減を得た
•彼は会社の最高経営責任者とユーザー生態系官を続け、毎年基本給が25%減少していることを直接執行主席に報告したが、彼の役割は(A)製品とモバイル生態系、(B)インターネット、人工知能、高度な研究開発技術に集中することに限られている
•マティアス？エット、上級副社長、業務発展と製品定義、取締役会社役員、試用期間六ヶ月、その間彼は取締役会の非独立メンバーを続けている
•ジョーダン·ウォーゲルを独立取締役最高経営責任者に任命した；ブライアン·クロリギーが取締役会議長を辞任し、取締役会監査と報酬委員会のメンバーに転じたこと、ジョーダン·ウォーゲルが指名と会社管理委員会の職務を辞任したこと、スコット·ウォーゲルが取締役会監査委員会および指名と会社管理委員会の議長になったこと、およびジョーダン·ウォーゲルが指名と会社管理委員会の職務を辞任したことを含む取締役会のいくつかの変化
•会社グローバル資本市場部の前副総裁は無給で休職し、その後、2022年4月10日に取締役会にFFを辞任することを決定したことを通知した
•監査委員会の指導の下でより多くの財務報告および会計支援を雇用することを含む、財務会計および報告に関する政策および手続きを評価し、強化し、財務会計および報告書の内部統制を改善する
•財務会計が財務会計契約および関連側取引の従業員の定期的な証明を制約する権利があることを含む財務会計の契約および関連側取引の制御を強化し、財務会計が関連取引を完全かつ正確に開示できるようにすることを目的とする
•監査委員会の議長に破線で報告し、財務会計のコンプライアンス政策や手続きを評価し、強化する首席コンプライアンス幹事を雇用した
•金融庁内部政策を含む、すべての役員や上級管理者に対する総合訓練計画を実施する
•Jarret Johnson、FFの副社長、総法律顧問と秘書の分離
•財団の他の従業員(彼らはすべて執行役員ではない)に対するいくつかの他の懲戒処分と雇用中止。
S当社が2022年2月1日に特別委員会調査の完了を発表したのに続き、当社、若干の管理チームメンバーおよび当社従業員は米国証券取引委員会職員からの保全通知および伝票を受け取り、米国証券取引委員会は特別委員会の調査事項について正式な調査を開始したと声明した。同社は2021年10月に特別委員会の調査について米国証券取引委員会に自主的に連絡しており、現在米証券取引委員会の調査に全力で協力している。このような調査結果は予測が困難である。FFは、米国証券取引委員会調査に関する法律や他の専門サービスに関する巨額の費用を発生させ続ける可能性がある。現段階では、財団は米国証券取引委員会の調査が合理的にいかなる重大な損失や悪影響をもたらす可能性があるかどうかを評価することができず、いかなる潜在的損失の範囲を推定することもできない。
財務総監の経営業績の構成要素
運営結果に影響を与える重要な要素(単位：千)
FFの業績と将来の成功はいくつかの要素に依存し、これらの要素は重大なチャンスをもたらすが、以下とS-1/Aフォーマット“リスク要素”の節で議論するリスクと挑戦を含むリスクと挑戦ももたらす。
ファラデー未来機発射
FFはFF 91の販売から収入を得る予定で、2022年第3四半期に発売される予定だ。FFはカリフォルニア州ハンフォードの自社製造工場でFF 91を生産する予定だ。FF 81、FF 71、SLMD電気自動車モデルは開発中で、FF 91以降に発表される予定だ。
生産と運営
FFは、新型車の発売と既存車種の研究開発費の改善、製造能力の拡大、追加の運営コストと生産拡大の費用、原材料調達コスト、運営規模の拡大の一般的な行政費用、債務融資活動の利息支出、販売と流通を含む将来の収益力に影響を与える巨大な運営コストが発生すると予想される
同社はブランド構築や自動車マーケティングへの支出をしている。FF 91が交付されると、FFは、サービスおよび保証費用を含むサービスに関する重大なコストを発生する可能性がある。FFの将来の収益性を実現する能力は、車両のマーケティング成功とコスト制御能力に依存する。
これまで、FFは電気自動車を販売していなかった。したがって，予測可能な未来には，FFは製品を開発し，運営に資金を提供するために多くの追加資本を必要とするであろう.FFが製品販売から十分な収入を得ることができる前に、FFは、設備レンタル、カリフォルニア州ハンフォード製造施設の建設融資、銀団債務保証融資、転換可能手形、運営資金ローン、株式発行など、様々な融資と融資選択の組み合わせでその継続運営に資金を提供する。具体的な融資メカニズム、条項、時間、金額は、会社の市場機会の評価及び関連時間の業務状況に依存する。製造施設の完成に成功した場合のどの遅延もFFの創造能力に影響を与える.FFが経営を続ける能力があるかどうかについては、経営を続ける企業としての重大な疑いの他の議論については、注2を参照されたい流動性、資本資源、持続的経営未審査総合財務諸表付記及び流動資金のさらなる詳細については、下記“流動資金及び資本資源”の節を参照されたい。
収入.収入
FFは発展段階にある会社で、これまで何の収入も生まれていない。FFはFF 91を発売する予定で、これは初の自動車であり、他の車両が開発されていると同時に、FFの将来の収入の大部分に収入を創出する予定だ。
運営費
研究と開発
研究開発活動はFF業務の重要な構成部分である。FFの研究開発は、FFの電気自動車の設計と開発に専念し、コンプライアンス、革新、性能面の業界基準を超えるように、そのプロトタイプ電気自動車を準備し続けている。研究開発費には、研究開発活動に集中しているFF従業員の人事関連コスト(給料、ボーナス、福祉、株式ベースの給与を含む)、その他の関連コスト、減価償却、管理費用の分配が含まれる。FFは，FFがその車両を開発し続けるにつれて，研究開発費が増加すると予想される.FFは，米国と中国での活動が増加することが予想され，この2つの地域がFF研究開発業務の主な所在地である
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、FFが販売およびマーケティングに集中している従業員の人事関連コスト(賃金、ボーナス、福祉、株式ベースの報酬を含む)、販売およびマーケティング活動に関連するコスト、および管理費用の分配が主に含まれる。マーケティング活動とは，FFのブランドとその電気自動車のプロトタイプを市場に出す活動である.FFは，FFがその電気自動車を市場に投入し，創造販売を求めるにつれて，販売，マーケティング費用が増加することを予想している.
一般と行政
一般及び行政支出は主に法律、人力資源、情報科学技術、会計及び財務などの行政サービスに関連する従業員の人事関連コスト(賃金、ボーナス、福祉及び株式給与を含む)、その他の関連コスト及び法律損失或いは支出を含み、これは財務財務の未来の法律和解に対する推定である。これらの費用には、いくつかの第三者コンサルティングサービス、いくつかの施設コスト、および他の費用カテゴリに割り当てられていない任意の企業管理費用も含まれる。FFは，その業務の継続的な増加にともない，その一般的かつ行政的費用が増加すると予想される.FFはまた、上場企業であるため、従業員や第三者コンサルティングサービスに追加のコストをもたらすと予想している。
財産と設備処分損失
2021年9月30日までの9カ月間，関連するFF 91コンポーネントの再設計とFFのコスト低減計画の実施により，会社はサプライヤーツール，機械，機器を中心にいくつかの進行中のFF 91プロジェクトの建設資産を放棄し，62，987ドルをログアウトした.売却に関する費用は、監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字の営業費用で確認されている。
価値計測の変化を公平にする
公正価値計量変動は財務会計が公正価値によって記録されたある金融商品が公正価値計量によって発生した損失と収益を含む。業務統合後，大部分の負債が権益に移行したり現金で支払われたりするため，関連先支払手形や支払手形の公正価値計測変動が減少した
利子支出
利息支出は主に未払い手形の利息、資本レンタル、あるサプライヤーの支払い金と売り手信託支払い金を含む。利息支出は減少し，大部分の支払手形および受託売手の支払金は業務合併完了後に現金で支払うか権益に変換されるためである。
関連側利子支出
関連側支払利息には，関連先支払手形との支払利息が含まれる.関連側利息支出は従来期間より減少しており，関連側チケットの大部分は業務統合完了後に現金で支払うか権益に変換されるためである.
その他の収入，純額
その他の収入(費用)は、純額は外貨取引損益とその他の費用からなる。外貨取引損益は、債務リスコアリングと決済機能通貨以外の通貨で価格された領収書によって生成される。財団は他の収入(費用)を予想し、純額は財団が国際取引を継続するにつれて変動する。
(損益)/決済関連先支払手形、支払手形及び仕入先信託支払金、純額
関連側支払手形，支払手形および売手の支払金の損失/収益純額を信託形式で決済するには，業務合併に関する決済関連側支払手形，支払手形および売手の支払金による損失が含まれる.関連側支払手形、支払手形、売手の支払金を信託形式で決済する収益には、関連先支払手形の決済と、債務修正に関する支払手形による収益が含まれており、この債務改正は、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間を決済入金とする。FFは，業務統合が完了すると，これらの金額が大幅に減少すると予想する.
行動結果(千の計で)(未監査)
FFは、電気自動車の設計、開発、製造、工程、販売、流通から何の収入も得られていません。S-1/A表“リスク要因”の節を参照して、費用に関連するリスクおよび不確定要因について全面的に検討してください。
2021年9月30日までと2020年9月30日までの3ヶ月間の比較
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| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 |
| 連結業務報告書 | | | |
| 運営費 | | | |
| 研究開発 | $ | 79,757 | | | $ | 3,520 | |
| 販売とマーケティング | 6,832 | | | 221 | |
| 一般と行政 | 36,725 | | | 13,806 | |
| 財産と設備処分損失 | 62,342 | | | — | |
| 総運営費 | 185,656 | | | 17,547 | |
| | | |
| 運営損失 | (185,656) | | | (17,547) | |
| 価値計測の変化を公平にする | (22,747) | | | 1,394 | |
| 利子支出 | (296) | | | (8,505) | |
| 関連側利子支出 | (1,597) | | | (7,030) | |
| その他の収入，純額 | 1,117 | | | (2,260) | |
| 関係者支払手形、支払手形及び売り手信託支払金の決済収益純額(損失)/収益 | (94,727) | | | 609 | |
| 所得税前損失 | (303,906) | | | (33,339) | |
| 所得税支給 | — | | | — | |
| 純損失 | $ | (303,906) | | | $ | (33,339) | |
研究と開発
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 研究開発 | $ | 79,757 | | | $ | 3,520 | | | $ | 76,237 | | | 2,165.8 | % |
2021年9月30日までの3ヶ月間、研究開発費の増加は主に、吉利ホールディングスの子会社聯康が所有するプラットフォームを使用するため、50，000ドルの非独占的、永久的、撤回不可能かつ再許可可能な許可証を支払ったためである；会社がサプライヤーを再採用し、ED&Tサービスを大量に購入してFF 91の製造を推進したため、工程、設計とテスト(ED&T)サービスは9，475ドル増加した；従業員数が増加したため、人事と給与関連支出は8，300ドル増加し、従業員福祉支出は1，002ドル増加した；従業員ボーナスに関連する賃金支出は8，420ドル増加した。情報技術支出が949ドル増加した理由は、2021年9月30日までの3ヶ月間の業務活動と従業員数の増加、および前払いホストコストの償却は、2020年同期にはこのような費用が発生しなかったこと、および特定の株式オプションに関する業績条件を満たしているか、または満たす可能性があるため、株式ベースの報酬支出が946ドル増加したためである。コンサルティングサービス支出の減少および業務合併完了後の間接料金分担の減少により，専門サービス費用は454ドル減少し，これらの増加を部分的に相殺した。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 販売とマーケティング | $ | 6,832 | | | $ | 221 | | | $ | 6,611 | | | 2,991.4 | % |
2021年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用が増加し、主な理由は、従業員ボーナスに関連する賃金支出が2988ドル増加したこと、人員と報酬関連支出が1595ドル増加し、従業員福祉支出が242ドル増加したこと、マーケティング費用が増加したことである
会社のマーケティング活動レベルの向上により、1，090ドル増加した；いくつかの株式オプションに関連する業績条件が満たされているか、または達成可能であるため、株式ベースの報酬支出は323ドル増加し、FF 91計画の再開に関連する出張支出が増加したため、出張費用は267ドル増加し、業務活動および従業員数の増加により情報技術支出は243ドル増加した
一般と行政
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 一般と行政 | $ | 36,725 | | | $ | 13,806 | | | $ | 22,919 | | | 166.0 | % |
2021年9月30日までの3ヶ月間の一般および行政費用が増加した要因は、主に計算すべきまたは法的責任のある法律費用が12，706ドル増加したこと、従業員ボーナスに関する賃金支出が9，804ドル増加したこと、および会社の新しい役員と高級管理者(“D&O”)保険証書により保険費用が1，675ドル増加したことである
財産と設備処分損失
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 財産と設備処分損失 | $ | 62,342 | | | $ | — | | | $ | 62,342 | | | 無意味(NM) |
2021年9月30日までの3ヶ月間に、会社が62，342ドルを解約したのは、関連するFF 91コンポーネントの再設計とFFのコスト低減計画を実施し、主にサプライヤーのツール、機械、設備を放棄したためである。2020年9月30日までの3ヶ月間、比較可能な活動はなかった。
価値計測の変化を公平にする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 価値計測の変化を公平にする | $ | (22,747) | | | $ | 1,394 | | | $ | (24,141) | | | (1,731.8) | % |
2020年同期と比べ、2021年9月30日までの3ケ月までの関連側支払手形、支払手形及び株式証明負債の公正価値調整は変動が現れ、主にいくつかの関連側の支払手形及び支払手形の再計量と関係があり、財務会計選択は公正価値オプション及びいくつかの株式証明負債を使用して会計処理を行い、この等の負債は公正価値で計量しなければならない。当社では係り先の支払手形と支払手形の推定に収益率法を採用しています。収益率法では、収益率の増加は通常、負債の公正価値を減少させ、逆に、収益率の低下は負債の公正価値を増加させる。公正価値の減少は主に当社の信用利差の変化によるものである。2020年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は流動性困難が出現し、2021年同期と比べ、新冠肺炎疫病は引き続き世界経済に影響を与え、収益率の低下を招き、会社の戦略計画の実行を延期し、収益率の増加、負債の減少を招いた。この減少が10，389ドルの収益部分で相殺されたのは，会社がA種類普通株登録株を発行する義務を調整し，これらの株式が業務合併の一部として提供されるサービスに関係しているためである.
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 利子支出 | $ | (296) | | | $ | (8,505) | | | $ | 8,209 | | | 96.5 | % |
2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出が減少したのは、主に会社が2021年7月21日の業務合併終了時に85，202ドルの支払手形元金を支払ったのに対し、2021年7月21日から2021年9月30日までの間の支払手形には課税利息がなかったためである
関連側利子支出
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 関連側利子支出 | $ | (1,597) | | | $ | (7,030) | | | $ | 5,433 | | | 77.3 | % |
2020年同期と比較して，2021年9月30日までの3カ月間の関連側利息支出が減少したのは，主に当社が2021年7月の業務合併終了時に対応した関連側手形元金91，420ドルを決済したためである.当該等決済済み関連先手形は2021年7月21日から2021年9月30日までの間に対応し、他に課税利息はない
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| その他の収入，純額 | $ | 1,117 | | | $ | (2,260) | | | $ | 3,377 | | | 149.4 | % |
2021年9月30日までの3カ月間の他の収入(支出)純額は2020年同期より増加しており、主に保有する人民元支払手形の毎期末再計量による為替収益が2，087ドル増加している。
(損益)/決済関連先支払手形、支払手形及び仕入先信託支払金、純額
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 関係者支払手形、支払手形及び売り手信託支払金の決済収益純額(損失)/収益 | $ | (94,727) | | | $ | 609 | | | $ | (95,336) | | | 無意味(N/M) |
2020年同期と比較して，2021年9月30日までの3カ月間の支払関連側手形，支払手形および売り手信託支払金の決済損失純額が増加したのは，いくつかの関連側手形，支払手形および売り手信託支払金が1株10.00ドルで権益に変換され，業務合併終了に関する転換日株の公正価値を下回ったためである。
2021年9月30日までの9カ月と2020年9月30日の比較
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| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2021 | | 2020 |
| 連結業務報告書 | | | |
| 運営費 | | | |
| 研究開発 | $ | 94,506 | | | $ | 14,704 | |
| 販売とマーケティング | 11,099 | | | 1,691 | |
| 一般と行政 | 64,148 | | | 32,538 | |
| 財産と設備処分損失 | 62,987 | | | — | |
| 総運営費 | 232,740 | | | 48,933 | |
| | | |
| 運営損失 | (232,740) | | | (48,933) | |
| 価値計測の変化を公平にする | (60,394) | | | 10,056 | |
| 利子支出 | (26,550) | | | (22,955) | |
| 関連側利子支出 | (15,765) | | | (24,902) | |
| その他の費用、純額 | (718) | | | (2,697) | |
関係者支払手形、支払手形及び売り手信託支払金の決済収益純額(損失)/収益 | (96,036) | | | 295 | |
| 所得税前損失 | (432,203) | | | (89,136) | |
| 所得税支給 | (3) | | | — | |
| 純損失 | $ | (432,206) | | | $ | (89,136) | |
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 研究開発 | $ | 94,506 | | | $ | 14,704 | | | $ | 79,802 | | | 542.7 | % |
2021年9月30日までの9ヶ月間、研究開発費の増加は主に50，000ドルの非独占、永久、撤回不可と再許可可能な許可証を支払い、吉利ホールディングスの子会社聯康が所有するプラットフォームを使用した；従業員数が増加したため、人員と給与に関する費用は13，787ドル増加し、従業員福祉は1，002ドル増加した；従業員ボーナスに関する賃金支出は7，320ドル増加した；会社はサプライヤーを再採用し、ED&Tサービスのために大量調達を行ったため、FF 91の製造を推進し、工程、設計とテスト(ED&T)サービス費用は5，940ドル増加した。専門サービス費用が1 907ドル増加した原因は、コンサルティングサービス支出の増加と間接費用分配の増加である；情報技術費用は930ドル増加し、原因は業務活動と従業員数の増加、および2021年9月30日までの9ヶ月間の前払い費用の償却であり、2020年同期にはこのような費用は発生しなかった
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 販売とマーケティング | $ | 11,099 | | | $ | 1,691 | | | $ | 9,408 | | | 556.4 | % |
2021年9月30日までの9ヶ月間、販売およびマーケティング費用が増加したのは、主に従業員数の増加により、人事および報酬に関する費用が3，206ドル増加し、従業員福祉支出が369ドル増加したこと、従業員ボーナスに関する賃金支出が2，740ドル増加したこと、会社のマーケティング業務の強化によりマーケティング費用が1，729ドル増加したこと、コンサルティングサービス支出の増加と間接費用分配の増加により、専門サービス費用が440ドル増加したこと、レンタル料と関連費用が365ドル増加したことが原因である
レンタル料とメンテナンス·修理費が増加する；出張支出が増加したため、出張費が247ドル増加したFF 91プログラムの再起動に関するDING；インクリメンタル業務活動と従業員数の増加により、情報技術支出は243ドル減少し、特定の株式オプションに関する業績条件により、株式ベースの報酬支出は214ドル増加した
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 一般と行政 | $ | 64,148 | | | $ | 32,538 | | | $ | 31,610 | | | 97.1 | % |
2021年9月30日までの9ヶ月間の一般と行政費用が増加した主な原因は、追加的あるいは法的責任と和解合意があるため、法律費用が12 706ドル増加した；従業員ボーナスに関する賃金支出が5，701ドル増加した；会社の新しいD&O保険証書のため、保険費用が1，632ドル増加した；業務活動と従業員数の増加により、情報技術費用は1，199ドル増加した；従業員数が増加したため、従業員福祉は993ドル増加した；会社が求人と求人活動を増加したため、求人費用は398ドル増加した。株式ベースの報酬支出が861ドル増加した理由は、いくつかの株式オプションに関連する業績条件が満たされているか、または達成される可能性があるためであり、ソフトウェア購読費用は269ドル増加し、その理由は、業務活動の増加および従業員数の増加である
財産と設備処分損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 財産と設備処分損失 | $ | 62,987 | | | $ | — | | | $ | 62,987 | | | NM |
2021年9月30日までの9カ月間に，会社は62，987ドルの損失を記録しており，これは，建設中のFF 91計画資産の放棄に関連しており，主に関連するFF 91コンポーネントの再設計とFFのコスト低減計画の実施によるサプライヤーツール，機械，機器である.2020年9月30日までの9カ月間、比較可能な活動はなかった。
価値計測の変化を公平にする
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 価値計測の変化を公平にする | $ | (60,394) | | | $ | 10,056 | | | $ | (70,450) | | | (700.6) | % |
2020年同期と比較して，2021年9月30日までの9カ月間の関連先支払手形，支払手形と株式証明負債の公正価値変化はある支払手形の再計測に関係しているが，FFは公正価値オプションを用いて計測を行うことを選択した.米国投資会社が支払うべき手形を除いて、当社は収益率法を用いて関連側の支払手形および支払手形を推定する。負債の公正価値が増加したのは、主に業務合併が終了する可能性が増加し、会社の信用利差が引き締められたためである。2020年9月30日までの9カ月間、当社は2021年同期に比べて流動資金が困難になり、その戦略計画の実行が遅れ、信用利差が拡大し、同期負債が減少した。この減少が10，389ドルの収益部分で相殺されたのは，会社がA種類普通株登録株を発行する義務を調整し，これらの株式が業務合併の一部として提供されるサービスに関係しているためである.2021年9月30日までの9ヶ月間の公正価値変動には、9つの条件付き債務の公正価値が1，735ドル増加し、2020年9月30日までの9ヶ月間は比較活動がなかった。第9条条件付き債務の増加は、債務が2021年2月23日に転換された対象株式価値の増加に対応する。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 利子支出 | $ | (26,550) | | | $ | (22,955) | | | $ | (3,595) | | | (15.7) | % |
2020年同期と比較して，2021年9月30日までの9カ月間の利息支出が増加したのは，主に新手形の発行により元金残高が増加し，金利が高かったためである。2021年9月30日までの9カ月間に発行された61，267ドル支払手形は、金利が12.75%から15.75%まで様々だが、2020年同期には、ほとんどの支払手形の金利が12.75%を下回っている。利息支出の増加は、会社が2021年7月21日に業務合併終了時に決済した85，202ドル支払手形元本部分で相殺され、2021年7月21日から2021年9月30日までの間の支払手形には課税利息がない。
関連側利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 関連側利子支出 | $ | (15,765) | | | $ | (24,902) | | | $ | 9,137 | | | 36.7 | % |
2021年9月30日までの9カ月間の関連側利息支出が2020年同期より減少したのは，いくつかの関連先手形が2021年5月13日に利息の計上を停止し，関連側手形90，869ドルおよびLegacy FF株式に変換された関連側利息43，490ドルと，当社が業務合併完了時に関連先手形元金91，420ドルを清算したためである.これは、2021年7月21日から2021年9月30日までの間に対応する関連先手形に該当する利息はありません
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| その他の費用、純額 | $ | (718) | | | $ | (2,697) | | | $ | 1,979 | | | 73.4 | % |
2020年同期と比較して、2021年9月30日までの9ヶ月間の他の費用純額が減少したのは、主に保有する人民元支払手形の外貨収益によるものであり、その手形は期間終了時に再計量される。
(損益)/決済関連先支払手形、支払手形及び仕入先信託支払金、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2021 | | 2020 | | 金額 | | % |
| 関係者支払手形、支払手形及び売り手信託支払金の決済収益純額(損失)/収益 | $ | (96,036) | | | $ | 295 | | | $ | (96,331) | | | 無意味(N/M) |
2020年同期と比較して，2021年9月30日までの9カ月間の支払関連側手形，支払手形および売り手信託支払金の決済損失純額が増加したのは，いくつかの関連側手形，支払手形および売り手信託支払金が1株10.00ドルで権益に変換され，業務合併終了に関する転換日株の公正価値を下回ったためである。
流動資金と資本資源(千の計で)
本MD&Aの“概要”の部分で述べたように、新冠肺炎の疫病はFFの資金調達能力に影響を与え、将来の時期に重大な悪影響を与える可能性がある。FFはその運営に資金を提供する融資活動によるキャッシュフローを含むそのツールを市場に投入する準備ができているからである。FF流動資金に対する新冠肺炎の影響の程度は、需要の実際の距離、商業運営と旅行の制限、経済活動の回復の速度、消費者への影響など、疫病或いは後続の疫病の持続時間と重症度、および関連する政府の対応措置に依存し、これらはすべて不確定かつ予測困難である。タイトルをご覧くださいS-1/A表の“リスク要因”新冠肺炎の大流行に関連するリスクの全面的な議論を得るためである。
2021年9月30日現在、会社の主要流動資金源は現金と現金等価物の計666，061ドルであり、これらの現金と現金等価物は運営資金および一般企業用途に使用されている。同社の現金等価物には通貨市場基金への高流動性投資が含まれている。
同社の業務計画は、2022年第3四半期にFF 91の顧客への配信を開始し、テスト、検証、認証は2022年第3四半期に完了することを想定している。
当社は何らかの状況や事件があるかどうかを評価しており、総合的に考えると、当社が審査されていない総合財務諸表が発行された日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせます。同社の設立以来の経常経営赤字と継続的な経営活動によると、同社は、これらの未監査の総合財務諸表が発表された日から1年以内に、同社が経営を継続している企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論している
設立以来、同社はその電気自動車プラットフォームの戦略計画、工事、設計と開発、初期電気自動車車種の開発と融資に大量の精力と資本資源を投入した。設立以来、会社はすでに累計経営損失が発生し、経営活動に負のキャッシュフローが生じ、2021年9月30日までの累計損失は2，823，345ドルであった。事業合併とPIPE融資が2021年7月21日に完了した後、会社は特定の債務返済のための合計990，983ドルの総収益を受け取り、残りの経営陣は業務の持続的な運営に資金を提供する予定だ
当社は、主に出資·発行関係者支払手形と支払手形による純収益により、その運営と資本需要に資金を提供している(付記9参照関係者手形の支払い10を付記して支払手形)、優先株および普通株の売却(付記13参照)株主権益)と、企業合併·PIPE融資から受けた純収益(付記3参照、業務合併).
会社の継続的な流動資金需要は、会社の実際のコストと会社の見積もりの違いの程度、会社がこれらのコストをコントロールする能力、および会社が追加資金を調達する能力に依存する。同社は各種の融資と融資方案を模索しており、その持続的な運営に資金を提供しており、その中には設備レンタル、カリフォルニアのハンフォード製造施設の建設融資、銀団債務保証融資、転換可能な手形、運営資金ローンと株式発行などが含まれている。具体的な融資メカニズム、条項、時間、金額は、会社の市場機会の評価及び関連時間の業務状況に依存する。
会社の運営計画の適時な実現及び十分な流動性レベルを維持する能力は各種のリスクの影響を受け、これらのリスクは会社が引き続き追加資金源の閉鎖に成功し、コストをコントロールと有効に管理する能力と関係があり、及び会社がコントロールできない要素は全世界のサプライチェーンの中断、材料価格の上昇と新冠肺炎疫病の潜在的な影響と関係する要素を含むタイトルをご覧くださいS-1/A表の“リスク要因”新冠肺炎の大流行に関連するリスクの全面的な議論を得るためである会社の運営資金の予測と予測は固有のリスクと不確実性が存在する重大な判断と推定を反映している。同社は予見可能な未来に引き続き大きな運営損失が生じると予想している。これらの計画は、追加の支払手形や株式証券を発行することで大量の資本を調達し続けるかどうかにかかっている。
会社がその戦略計画を成功的に実現することは保証されず、会社が将来調達した資金がその持続的な運営を支援するのに十分であることは保証されず、いかなる追加融資も適時または許容可能な条件で提供される保証はない。発生した事件や状況が会社がその戦略計画を実現できない場合、会社は自由に支配可能な支出を減らし、車両開発計画を変更または削減することを要求され、新しい生産方法や改善された生産方法を開発できない、あるいは資本支出に資金を提供することができない。このような事件はいずれも、会社の財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および予想される業務目標を達成する能力に重大な悪影響を及ぼす。
2021年9月30日までの9ヶ月間の融資活動には、パイプライン融資収益761，400ドル、業務合併収益229，583ドル、支払手形172，031ドルが発行された。自分から
2021年9月30日、会社は666，061ドルの無制限現金を持っている。融資取引に関する他の議論は、付記3を参照されたい業務合併10を付記して支払手形監査されていない簡明な連結財務諸表を付記する。
重大な関係者支払手形と支払手形の利便性
当社の資金は主に関連先の支払手形から来ています。これらの関連先には、従業員および従業員の関連会社および関連会社、および会社の創業者および元最高経営責任者によって制御または以前に制御された他の会社が含まれる。
以下の要約では，2021年9月30日までの未償還手形，2021年9月30日までの3カ月以内に決済された手形，および2020年12月31日現在の未償還手形について述べる.当社が返済していない関連先と第三者貸主の他の検討については、付記9を参照されたい関係者手形の支払い10を付記して支払手形監査を経ず簡明総合財務諸表に付記されている。当社は，株式に変換したり，業務合併に関する大量の関連先支払手形や支払手形を現金で返済したりすることにより，大量の支払手形と支払手形を決済した。他のすべての手形はそれぞれの満期日に支払われる予定だ。
関連先チケットの対応には以下のものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考名 | | 契約書
成熟性
日取り | | 契約書
利子
料率率 | | 2021年9月30日までの未払い残高 | | 公正価値
測定測定
調整する | | 2021年9月30日現在の帳簿価値 | | 9月1日までの3ヶ月間の利息支出。2021年3月30日 | | 9月までの9ヶ月間の利息支出2021年3月30日 |
関連側手形-中国(1) | | 必要に応じて期限が切れる | | 18.00% | | $ | 9,252 | | | $ | — | | | $ | 9,252 | | | $ | 864 | | | $ | 2,450 | |
| 関連先手形-中国その他様々な | | 必要に応じて期限が切れる | | 額面金利0%、推定10.00% | | 4,211 | | | — | | | 4,211 | | | — | | | 183 | |
| | | | | | $ | 13,463 | | | $ | — | | | $ | 13,463 | | | $ | 864 | | | $ | 2,633 | |
関係者支払手形元金満期表
2021年9月30日までの関連先支払手形の将来予定元本満期日は以下の通り
2020年12月31日現在、関連先チケットには以下のものが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 備考名 | | 契約期日
日取り | | 契約利益
料率率 | | 未払い
てんびん | | 公正価値計量調整 | | 0%クーポン割引 | | (収益を)損ねる
絶滅論 | | 帳簿純価値 |
| 関連側手形 | | June 30, 2021 | | 12.00% | | $ | 240,543 | | | $ | — | | | $ | (861) | | | $ | 204 | | | $ | 239,886 | |
| 関連側手形 | | 必要に応じて期限が切れる | | 15.00%* | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | | | 10,000 | |
| 関連側手形であるNPA部分 | | 2021年10月9日 | | 10.00% | | 27,594 | | | 5,355 | | | — | | | — | | | 32,949 | |
| 関係者手形の支払い | | June 30, 2021 | | 1.52 | % | | 4,400 | | | — | | | — | | | (102) | | | 4,298 | |
| 関係者手形の支払い | | June 30, 2021 | | 8.99 | % | | 2,240 | | | — | | | — | | | (5) | | | 2,235 | |
| 関係者手形の支払い | | June 30, 2021 | | 8.00 | % | | 300 | | | — | | | — | | | (1) | | | 299 | |
| 支払手形--他の手形 | | June 30, 2021 | | 2.86 | % | | 1,500 | | | — | | | — | | | (29) | | | 1,471 | |
| 関連側手形-中国 | | 必要に応じて期限が切れる | | 18.00%* | | 9,196 | | | — | | | — | | | — | | | 9,196 | |
| 関連先手形-中国その他様々な | | 必要に応じて期限が切れる | | 額面金利0%、推定10.00% | | 6,548 | | | — | | | (190) | | | (22) | | | 6,336 | |
| 関連先手形-中国その他様々な | | 必要に応じて期限が切れる | | 8.99% | | 1,410 | | | — | | | — | | | (3) | | | 1,407 | |
| 関係者付記-その他 | | 必要に応じて期限が切れる | | 0.00% | | 424 | | | — | | | — | | | — | | | 424 | |
| 関係者付記-その他 | | June 30, 2021 | | 6.99% | | 4,160 | | | — | | | — | | | (50) | | | 4,110 | |
| 関係者付記-その他 | | June 30, 2021 | | 8.00% | | 6,452 | | | — | | | — | | | (35) | | | 6,417 | |
| 関係者付記-各種その他付記 | | June 30, 2021 | | 6.99 | % | | 1,380 | | | — | | | — | | | (10) | | | 1,370 | |
| 関係者付記-各種その他付記 | | 必要に応じて期限が切れる | | 8.99 | % | | 380 | | | — | | | — | | | (1) | | | 379 | |
| 関係者手形の支払い | | June 30, 2021 | | 8.00 | % | | 11,635 | | | — | | | — | | | (57) | | | 11,578 | |
| | | | | | $ | 328,162 | | | $ | 5,355 | | | $ | (1,051) | | | $ | (111) | | | $ | 332,355 | |
当社は第三者と手形支払協定を締結しており、2021年9月30日現在、協定内容は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 備考名 | | 契約書
期日まで | | 契約書
利子
料率率 | | 未払い元金
てんびん | | 公正価値
測定測定
調整する | | 株式承認証に割り当てられた収益 | | ネットワークがあります
携帯する
価値がある | | 9月1日までの3ヶ月間の利息支出。2021年3月30日 | | 9月までの9ヶ月間の利息支出2021年3月30日 |
手形支払-中国その他様々な(3) | | 必要に応じて期限が切れる | | 0.00% | | $ | 5,366 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,366 | | | $ | — | | | $ | — | |
2021年3月1日発行の債券(1) | | March 1, 2022 | | 14.00% | | 55,000 | | | 5,076 | | | (2,507) | | | 57,569 | | | 1,962 | | | 4,536 | |
2021年8月26日手形(1) | | March 1, 2022 | | 14.00% | | 30,000 | | | 1,402 | | | — | | | 31,402 | | | 393 | | | 393 | |
| 購買力平価ローン | | April 17, 2022 | | 1.00% | | 9,168 | | | — | | | — | | | 9,168 | | | 23 | | | 68 | |
2021年6月9日注1(2) | | 2022年12月9日 | | 0.00% | | 20,000 | | | 10,079 | | | (2,563) | | | 27,516 | | | — | | | — | |
2021年6月9日注2(2) | | 2022年12月9日 | | 0.00% | | 20,000 | | | 7,402 | | | (2,562) | | | 24,840 | | | — | | | — | |
2021年8月10日オプション備考(2) | | 2023年2月10日 | | 15.00% | | 33,917 | | | 21,321 | | | (7,976) | | | 47,262 | | | — | | | — | |
| | | | | | $ | 173,451 | | | $ | 45,280 | | | $ | (15,608) | | | $ | 203,123 | | | $ | 2,378 | | | $ | 4,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期手形 | | | | | | | | | | $ | 103,505 | | | | | |
| 支払手形、流れ分を差し引く | | | | | | | | | | 99,618 | | | | | |
| 支払手形総額 | | | | | | | | | | $ | 203,123 | | | | | |
支払手形元金満期日付表
2021年9月30日現在の支払手形の将来予定元本納期は以下の通りです | | | | | |
| 必要に応じて期限が切れる | $ | 5,366 | |
| 2021 | — | |
| 2022 | 134,168 | |
| 2023 | 33,917 | |
| $ | 173,451 | |
2020年12月31日現在、支払手形には以下のものが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 備考名 | | 契約期日
日取り | | 契約利益
料率率 | | 未払い
てんびん | | 公正価値計量調整 | | 消火収益 | | ネットワークがあります
携帯する
価値がある |
| 支払手形 | | 指定された拠出活動に応じて10%の増額で返済する | | 12.00 | % | | $ | 57,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57,293 | |
| 支払手形であるNPA部分 | | 2021年10月6日 | | 10.00 | % | | 17,636 | | | 3,423 | | | — | | | 21,059 | |
| 支払手形 | | June 30, 2021 | | 12.00 | % | | 19,100 | | | — | | | — | | | 19,100 | |
| 手形支払-中国その他様々な | | 2021年の各種日付 | | 6.00 | % | | 4,869 | | | — | | | (62) | | | 4,807 | |
| 手形支払-中国その他様々な | | 必要に応じて期限が切れる | | 9.00 | % | | 3,677 | | | — | | | (18) | | | 3,659 | |
| 手形支払-中国その他様々な | | 必要に応じて期限が切れる | | 0.00 | % | | 4,597 | | | — | | | — | | | 4,597 | |
| 支払手形 | | March 9, 2022 | | 0.00 | % | | 15,000 | | | 2,712 | | | — | | | 17,712 | |
| 支払手形 | | 2021年10月6日 | | 12.75 | % | | 15,000 | | | 5,972 | | | — | | | 20,972 | |
| 支払手形 | | April 17, 2022 | | 1.00 | % | | 9,168 | | | — | | | — | | | 9,168 | |
| | | | | | $ | 146,340 | | | $ | 12,107 | | | $ | (80) | | | $ | 158,367 | |
2020年12月31日までの年間で30，382ドルの支払手形が修正され，清算収益が確認され，285ドルの未付加価値割引が生じた，76，393ドルの支払手形が修正され，問題債務再編が生じ，損益が確認されなかった，57，117ドルの支払手形は埋め込み特徴により公正価値で計測された。
キャッシュフロー分析
以下は、同社の同時期のキャッシュフローの概要である
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2021 | | 2020 |
| 提供された現金純額 | | | |
| 経営活動 | $ | (237,878) | | | $ | (27,531) | |
| 投資活動 | (37,264) | | | 3,011 | |
| 融資活動 | 966,995 | | | 28,327 | |
| 現金および現金等価物と限定的現金に及ぼす為替レート変動の影響 | $ | (2,536) | | | $ | (784) | |
経営活動
FFが米国と中国でその車両を設計·開発し，そのインフラを建設することにともない，同社の運営キャッシュフローは負のままである.経営活動からのキャッシュフローは，FFの現金投資の大きな影響を受け，FFの電気自動車に関する研究開発，会社計画，一般や行政機能などの分野におけるFFの業務成長を支援している.基金会の運営キャッシュフローも運営資金需要の影響を受け、人事関連支出、売掛金、課税利息、その他の流動負債、預金とその他の流動資産の増加と変動を支持する。
2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された純現金はそれぞれ237，878ドル、27，531ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間、FFが運営活動に使用した現金の最大の部分は69，466ドルで、給料と報酬関連費用のために69，466ドル、非独占的、永久的、撤回不可能、再許可可能なプラットフォーム使用許可のために50，000ドル、吉利許可は吉利ホールディングスの子会社聯康が所有し、専門サービスに18，792ドルが使用された。2021年9月30日までの9ヶ月間、業務活動で使用された現金純額には、預かり費用を前払いするための現金3，000ドルが含まれている。他の変動は運営資金の変動と関連がある。
2020年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金のうち、最大の部分は賃金と給与22，037ドル、専門サービス2，749ドルだった
投資活動
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供した純現金(使用)と純現金はそれぞれ37，264ドルと3，011ドルだった。2021年9月30日までの9カ月間、投資活動に使用された現金には、固定資産購入のための37264ドルが含まれている
2020年9月30日までの9カ月間、投資活動が提供する現金純額には3600ドルの受取手形収益が含まれ、589ドルの固定資産購入支払いが相殺された
融資活動
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金はそれぞれ966，995ドル、28，327ドルだった
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金は、主にA類普通株を発行する現金収益229，583ドル、業務合併後の償還額206ドルを差し引いた現金761，400ドル、オリジナル発行割引を差し引いた支払手形を発行した収益172，231ドル、株式オプションを行使する10，492ドルである。これらの費用は、パイプライン融資取引費用61，130ドル、決済支払手形および支払利息48，210ドル、関連先支払手形および支払利息38，217ドルの決済、サプライヤー対応金27，722ドルの信託決済、企業合併取引費用23，148ドル、債務取引費用3，355ドル、資本リース債務2，691ドル、株式取引費用1，071ドルで現金支払い部分によって相殺される。
2020年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供する現金純額は、主に支払手形の発行と関係者の支払手形の現金収益35，753ドルを含む。債務取引費用の現金は2，554ドルを支払い、サプライヤーの支払純額2，231ドルを信託で決済し、資本リース債務1，806ドルを支払い、関連先支払手形1，000ドルを支払い、この額を部分的に相殺する
現金と現金等価物および制限現金に及ぼす為替レート変動の影響
2021年9月30日までの9カ月間、現金および現金等価物と制限的現金に対する為替レートの影響は2，536ドル、2020年同期は784ドルだった。為替変動が現金や現金等価物に与える影響，および現金を制限する影響は，為替変動による外貨(主に人民元)建ての資産と負債の換算によるものである。ドルに対する為替レートの変動はFFの経営業績に積極的または消極的な影響を与える可能性がある
契約義務と約束
2021年9月30日までの9ヶ月間、同社の契約義務には以下のような大きな変化が生じた
第三者に支払うべき新しい手形を発行する
2021年の日付別に，会社は第三者に対応する新しい手形を発行し，元の発行割引と債務発行コストを差し引いた元本残高総額は172，031ドルであった。
関係者支払手形と支払手形の割引
2021年5月13日，会社は元金総額90，869ドル，課税利息約43，490ドルの支払関連先手形を10，888，580株A類普通株発行の承諾に変換した。
2021年7月21日，会社は：(1)元本残高合計130，479ドルと受取利息29，958ドルの支払先手形を11，566，196株A類普通株発行の承諾に変換し，(2)元本残高75，100ドルと課税利息23，275ドルの支払手形を7，823，306株A類普通株発行の承諾に変換した
企業合併の終了とパイプ融資
締め切りまでに、会社は139，557ドルの現金を支払い、会社の債務を返済するために、24，464，994株のA類普通株を発行することを約束した
i.支払手形元金85202ドルと受取利息7435ドル
二、関連当事者手形元金91，420ドルおよび支払利息13，581ドル；
三、三、仕入先信託の利息124671ドルは、支払金102950ドルと、まだ受信されていない貨物およびサービスに関する注文書8380ドルと、計算すべき利息13341ドルを含む。
次の表は、2021年9月30日までのFFの将来の流動資金に影響を与える重大な現金債務を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限どおりの支払い |
| 合計する | | 2021
(3ヶ月) | | 2022 -
2023 | | 2024 -
2025 | | その後… |
| (単位：千) |
| 経営リース義務 | $ | 131 | | | $ | 131 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
資本リース義務(1) | 13,550 | | | 1,102 | | | 5,207 | | | 3,549 | | | 3,692 | |
関係者手形の支払い(2) | 13,463 | | | 13,463 | | | — | | | — | | | — | |
関係者は利子を計算しなければならない(4) | 10,140 | | | 10,140 | | | — | | | — | | | — | |
支払手形(3) | 173,451 | | | 5,366 | | | 168,085 | | | — | | | — | |
応算利息(4) | 5,062 | | | — | | | 5,062 | | | — | | | — | |
Palantirライセンス(5) | 44,000 | | | — | | | 14,750 | | | 19,500 | | | 9,750 | |
| 契約債務総額 | $ | 259,797 | | | $ | 30,202 | | | $ | 193,104 | | | $ | 23,049 | | | $ | 13,442 | |
______________
(1)資本賃貸義務には、FFがカリフォルニア州ハンフォードにある主要な生産施設とカリフォルニア州ガードナーにある本部などの財産レンタルが含まれています
(2)対応先チケットには，関連先貸手に支払われる複数枚の定期手形が含まれる.金利は0%から18%まで様々です。
(3)支払手形には，第三者貸手に発行される複数の定期手形が含まれる.金利は0%から15%まで様々です。
(4)課税利息は，2021年9月30日現在の関連先支払手形と支払手形に関する実際の課税金額と関係がある。
(5)2021年7月、当社はPalantir Technologies Inc.(“Palantir”)とPalantir Foundryプラットフォームホスト手配の条項を規定する主引受契約を締結した
上の表の承諾額は、使用する固定または最低サービス、固定、最低または可変価格規定、および契約に基づいて行動する大まかな時間を含むすべての重要な条項を規定する強制実行可能かつ法的拘束力のある契約に関連している。この表には、金融庁が重大な処罰を受けることなくキャンセルできる合意に規定された債務は含まれていない。
表外手配
当社は、非合併エンティティまたは金融パートナーシップ企業と実質的な関係がなく、例えば、構造的融資または特殊な目的エンティティとよく呼ばれるエンティティであり、このようなエンティティの設立目的は、表外手配または他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進することである。そのため、2021年9月30日または2020年12月31日まで、会社には何の表外手配もありません。
肝心な会計見積もり
報告期間内に報告された資産及び負債金額、又は負債の開示及び報告の費用金額に影響を与えるために、監査されていない簡明総合財務諸表の作成は、管理層に推定及び仮定を要求する。管理職はすでに過去の経験や他の様々な当時の状況で部下が合理的と思われる仮説に基づいて推定しているが、これらの仮説の結果は帳簿価値を判断する基礎を構成しており、このような帳簿は他の出所から簡単に見えるわけではない。
異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。会計見積もりの変化は異なる時期に起こる可能性が高い。したがって，実際の結果はFF管理層の見積りと大きく異なる可能性がある.会計推定及び仮定は持続基準に従って評価され、(I)税務資産及び税務負債推定の実現、(Ii)株式証券推定値、(Iii)訴訟準備金を含む確認及び開示又は負債、(Iv)関連側手形及び支払手形の公正価値、(V)使用年数及び長期資産減価の推定、(Vi)従業員及び非従業員のオプションを付与する公正価値、及び(Vii)株式証の公正価値を含む。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな差があれば、将来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローが影響を受ける。全世界の経済気候及び新冠肺炎の大流行の予測不可能性と持続時間が未知であることを考慮して、推定値は追加の変異性と波動性の影響を受ける可能性がある。
Legacy FFの重要な会計政策の説明については、付記3を参照されたい。重要会計政策の概要S-1/A表に記載されている2020年12月31日までの年度レガシー財務会計が総合財務諸表に審査されて付記されていることによると、1つの会計政策要求会計推定は推定時の高度不確定事項の仮定に基づいて行わなければならず、しかも異なる推定を合理的に使用し、或いは合理的に定期的に発生する可能性のある会計推定変動が総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、重要な会計政策とみなされる。経営陣は、以下の重要な会計政策は、財務会計総合財務諸表を作成する際に使用されるより重要な見積もりと仮定を反映していると考えている。
株に基づく報酬
業務統合が終了してから2021年9月30日まで，FFは新たなオプションを何も発表していない.
財務会計は公正価値計算に基づいて従業員と非従業員のすべての株式報酬を支給する。FFの株式支払いには株式オプションが含まれるが，様々な帰属条件によって制限される.業績条件を持つ株式オプションは，業績基準を達成する可能性がある場合に確認し，階層的行権法を用いて補償コストを確認する.
FFはブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定する.このモードで株式に基づく報酬報酬の公正価値を決定するには、企業合併前標準の普通株の公正価値、無リスク金利、奨励の期待期限、普通株価格の予想変動率、および普通株の予想配当率を含む高度な主観的仮定が必要である。このような推定は固有の不確実性と経営陣判断の適用に関するものだ。FFが異なる仮定をすれば，FFの株式による報酬支出と純損失は実質的に異なる可能性がある
仮定と推定は以下のとおりである
•期限を見込むFFが将来の行使パターンおよび帰属後の雇用終了行動の合理的な予想を作成するのに十分な行使履歴がないことを考慮して、FFは、従業員および非従業員報酬のオプション付与の帰属期間および契約期間の平均値に基づいて期間を推定する簡略化方法を使用して予想期間を決定する。
•予想される波動性FFは上場業界の同業者の過去平均変動率に基づいて期待変動率を決定する。FFは，FF自身のAクラス普通株価格変動に関する十分な数の履歴情報が利用可能になるまで，同じまたは類似した上場企業を使用し続ける予定であり，状況が変化しない限り，決定された会社がFFと類似していない場合には，株価が公開されているより適切な会社を用いて計算する.
•無リスク金利です無リスク金利は、株式オプション期待期間に適用される米政府証券の観察金利に基づくものと仮定する
•配当収益率を期待する。FFはまだ支払われておらず，予測可能な未来に現金配当金を支払うことも期待されていないため，FFが使用する期待配当収益率はゼロとなる.
•罰金率FFは、罰金率を推定し、株式の報酬に基づく株式ベースの報酬支出を計算する。罰金率は実際に没収された分析に基づいている。当社は引き続き実際の没収経験、従業員の離職分析、その他の要因に基づいて没収比率の適切性を評価していきます。罰金率の変化は当社の株式による補償支出に大きな影響を与えることが予想され，調整比率の累積影響は推定ペナルティ率が変化している間に確認されたためである。
•普通株は価値を公平にする業務合併が終了するまで，Legacy FFのA類普通株は公開市場されていない.そこで，Legacy FF取締役会は株式オプションを付与する際に，複数の客観的かつ主観的な要素を考慮することでLegacy FFのA類普通株の公正価値を決定する.株式の公正価値は米国公認会計士協会が発表した“補償として発行された個人持株会社株式証券の推定値“と。伝統基金会の取締役会は株式オプションを付与し、行使価格は日伝統基金会A類普通株の公正価値を授与することに等しい。タイトルを見て“普通株主公正価値Legacy FFのA類普通株の公正価値評価のための推定モデルと仮定の他の議論。業務統合後，記事で述べたFFのナスダック上のA類普通株の終値を用いる
2021年9月30日までの9ヶ月以内に付与された株式オプションの資料については、付記14を参照されたい株に基づく報酬監査されていない簡明な総合財務諸表に付記されている。
普通株主公正価値
業務合併が終了する前に、Legacy FFはLegacy FFの株式奨励に基づくLegacy FF A類普通株の公正価値を推定しなければならない。Legacy FFの株式奨励に基づく普通株の公正価値は、それぞれLegacy FF取締役会が経営陣と第三者評価専門家の参加で決定した。Legacy FFは、取締役会は関連経験と専門知識を持って、Legacy FFのA類普通株の公正価値を決定するとしている。伝統財団取締役会が付与したいすべての株式オプションは、付与された日に普通株1株当たりの公正価値を下回らない1株価格で行使される。
Legacy FFのA類普通株が公開市場にない場合，Legacy FFのA類普通株の推定値は混合方法を用いて決定され，シナリオに基づく方法とオプション定価方法を組み合わせた.評価は、“米国公認会計士協会勤務ガイドライン”で概説された基準に基づいて行われた補償として発行された私有会社持分証券の推定値“。
Legacy FFは、各付与日におけるLegacy FFのAクラス普通株の公正価値を決定するために、様々な客観的および主観的要因を考慮している
•関連しない第三者専門家による同期推定値
•Legacy FFの研究開発の進展
•遺産財団の発展と商業化の段階と遺産基金の経営戦略
•電気自動車業界の外部市場状況や電気自動車業界内部の傾向に影響を与えるような業界情報
•Legacy FFのA類普通株は販売可能性に乏しい
•当時の市場状況とLegacy FFの業務性質と歴史を考慮して、初回公募株、SPAC合併や戦略売却など、流動性イベントを実現する可能性を考慮した
•Legacy FFのAクラス普通株に対する当社の転換可能な優先株の価格、特権、権力、優先権、権利
•伝統的な財団事業のキャッシュフローを予測し
•民間会社の証券に関する株式奨励の流動性；
•マクロ経済状況です。
これらの推定値に基づく仮定は、固有の不確実性と経営陣判断の応用に関連する管理職の最適な推定を表している。流動性イベントが発生する確率と派生割引率は，Legacy FFのAクラス普通株公正価値を推定するための重要な仮定である.Legacy FFが異なる仮定や見積りを用いると，Legacy FFのAクラス普通株とLegacy FFの株式による報酬支出の公平価値が大きく異なる可能性がある
2019年から2020年にかけて、Legacy FFのA類普通株に対する推定公正価値は相対的に一致しており、2019年4月30日(“2019年4月推定”)の1株0.36ドルから2020年3月31日の1株0.346ドル(“2020年3月推定”)との間で変動し、2021年1月20日(“2021年1月推定”)に1株0.391ドルに増加した。業務合併の可能性の増加に伴い、Legacy FFのA類普通株に対する公正価値は、2021年1月20日の1株0.391ドル(“2021年1月推定”)から2021年4月20日の1株1.123ドル(“2021年4月推定”)に増加し、最終的に2021年6月24日現在の1株1.572ドル(“2021年6月推定”)に増加した
Legacy FFのA類普通株の公正価値を見積もるために，Legacy FFは1つ以上の推定方法を用いている.二零一九年四月推定値及び二零二零年三月推定値は業務合併前に完成したため、収益法及び市場法を用いて公正価値を推定した。2021年1月の推定値は、オプション価格モデルから決定された持分価値、業務統合が完了していない場合の収入および市場方法、および計画されたビジネス統合によって暗黙的な持分価値を重み付けする確率重み付け予測リターン方法(“PWERM”)を適用するハイブリッド方法を使用する。
2019年から2020年までの間、Legacy FFは財務的困難を経験し、サプライヤー信託の支払い、支払手形、関連先の支払手形を含む債務を返済できない。これらの財政難から、Legacy FFはハンフォードでの製造施設の完成やFF 91の売却による収入獲得を含む戦略計画の実現に成功できなかったため、Legacy FFのA類普通株の推定公正価値は2019年から2020年初めにかけてやや低下した。運営，資本資源および持続経営の詳細については，経営陣の財務状況および運営結果の検討および分析における運営業績および流動資金および資本資源に影響する要因を参照されたい。
2020年3月の推定値，2021年1月の推定値，2021年4月の推定値と2021年6月の推定値との価値増加は，Legacy FFの業務統合実現への進展によるものである。2020年下半期には，Legacy FFがSPACとの統合を考慮し，PSACとの業務統合に必要な手順をとるようになった。業務統合を準備するために必要なステップは、PSACと投資銀行家と面会し、時間予想を検討し、PSACとLegacy FFとの間の初歩的な意向書について交渉することである。Legacy FFが行っている業務合併に関する交渉は、最近の撤退取引および/または流動性イベントの可能性の増加を反映しているため、2021年1月までの推定値によるFFの株式推定値は、交渉に隠された持分価値および将来の重要なマイルストーンに固有の不確実性を考慮しており、合併協定の実行やPSACの株主投票を含む。2021年4月の推定値は、2021年1月27日に合併協定に署名し、2021年2月25日に合併協定を改訂して、任意の追加ブリッジローンの許可額を1億ドルに増加させ、2021年4月5日に会社に提出したS-4表登録説明書および合併後取締役会の任命を考慮した。2021年6月の推定値は、米国証券取引委員会が2021年6月24日にS-4表で会社登録説明書の有効性を発表することを考慮している
業務合併終了後、FF取締役会は、付与日にナスダックで報告されたA類普通株の終値に基づいて、1株当たりの関連A類普通株の公正価値を決定し、株式ベースの報酬を決定する。どの特定の時期の未来の支出金額も市場状況の変化の影響を受ける可能性がある
関係者支払手形と支払手形の公正価値計量と公正価値
公正価値計量は、金融資産および負債、ならびに経常性および非日常性に基づいて公正価値に基づいて入金された他の資産および負債に適用される。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った金額を表す脱退価格である。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮した基礎として，GAAPは三次価値クラスを構築し，公正価値を計測する際に用いる投入の優先順位は以下のとおりである
活発な外国為替市場で取引される資産や負債のレベルの推定値、またはオープン共同基金における権益は、会社が毎日の資産純資産額でその所有権権益を売却することができるようにする。推定値は、同じ資産、負債、または資金に関する市場取引の既製定価源から得られる。
あまり活発でない取引業者またはブローカー市場で取引される資産および負債の二次推定値、例えば、資産または負債の見積もりまたは非アクティブ市場の見積もり。二次ツールには一般的にアメリカ政府と機関債務証券と会社債務が含まれる。推定値は、通常、投資自体の市場データと、比較可能な資産、負債、または基金に関する市場取引によって得られる。
資産および負債の第3レベル推定値は、市場交換、取引業者、または仲介人取引に基づく取引ではなく、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術のような他の推定方法に由来する。第三級推定値は、このような資産或いは負債に割り当てられた公正価値を決定する際にいくつかの仮説と予測を組み込む。
金融商品会計基準は、実体が公平な価値に応じて特定の金融資産および負債(公正価値オプション)を自発的に選択することを可能にする。公正価値オプションは、新しい選択日が生じない限り、キャンセルすることができないチケット毎に選択することができる。公正価値オプションがツールのために選択された場合、ツールの未達成収益および損失は、その後の各報告日の収益において報告されるべきである。
FFは，ある係り先対応チケットとデリバティブを埋め込んだ支払チケットに対して，公平価値オプションを選択する.1枚の支払手形を除いて、すべての関連側の支払手形及び支払手形の公正価値は収益率法を用いて決定され、この方法は加重計算により満期前に流動資金事件が発生し、支払手形が普通株に変換される可能性がある。流動性イベントが発生する確率と派生割引率は，公正価値に応じて入金されたFF支払手形の公正価値を推定するための仮定である.1枚の支払手形の公正価値は二項メッシュモデルを用いて決定され、モデルに使用される重要な仮定は会社株の無リスク金利、年間配当率、期待期限と変動性である。
所得税
財務会計は、繰延税金負債および資産と負債の課税基礎との間の一時的な差によって生じる予想される将来の税収結果を確認する。繰延所得税資産と負債は公布税率計量を採用し、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年度の課税所得額に適用される予定だ。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の総合経営報告書と全面赤字で確認された。一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。評価手当が必要かどうかを評価する際に、管理層は、現在および累積課税収入または損失の性質、頻度および深刻性、将来の利益予測、および法定繰越期間の持続時間を含む、利用可能なすべてのプラスおよび負の証拠の重みを考慮する。
税務機関が税務状況の技術的価値に基づいて審査を行った後、当該税務状況がより維持される可能性がある場合にのみ、財務顧問は税務状況の不確定による税務利益を確認する。FFの簡明な総合財務諸表で確認されたこれらの税金優遇は、実現可能性が50%を超える最大割引によって測定される。財務会計は、総合経営報告書及び全面赤字の所得税準備において、不確定税務状況(ある場合)に関する課税利息及び罰金を確認する。
最近の会計公告
注1を参照業務と組織の性質と陳述の根拠監査されていない簡明な連結財務諸表付記では、最近採択され、最近発表されたが採用されていない会計声明が検討されている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
FFはその正常な業務過程で市場リスクに直面している.市場リスクとは、金融市場価格や金利の不利な変化によりFFの財務状況に影響を与える可能性のある損失リスクである。FFの市場リスクの開放は主に金利と外貨為替レートの変動の結果である。
金利リスク
FFの関連先支払手形と支払手形は固定金利ツールであり，金利変動の影響を受けない.金融庁は投機目的で投資をしなかった。FFはまだ暴露されておらず、金利変化によって重大なリスクにさらされることも予想される。
外貨両替リスク
FFの報告通貨はドルです。人民元をその機能通貨として使用する中国子会社を通じて、FFは外貨両替リスクに直面している。FF各子会社の資産と負債は貸借対照表日あたりの有効レートをドルに換算し，運営口座は関連期間の平均レートで換算した.他の通貨に対するドルの相対価値の低下はドルで表される経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。外貨換算調整は株主権益(損失)内に累計他の全面赤字の構成要素に計上される。外貨取引の収益又は損失を他の収入(費用)に計上し、純額を総合経営報告書及び全面赤字に計上する。FFは将来そうする可能性があるにもかかわらず、その外国為替リスクをヘッジしていない。FFは，ドルの他の通貨に対する相対価値がただちに10%上昇または低下することは，その経営業績に実質的な影響を与えないと考えている.
信用リスク
FFは、現金と現金等価物、受取手形、預金を含む金融商品によって信用リスクに直面している。金融庁は主要金融機関と現金取引を維持している。いずれかの金融機関における現金口座残高は、連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額(機関当たり25万ドル)および“中国預金保険条例”の限度額(機関あたり預金者あたり50万元)を超える場合がある。財団は，財団の現金を持つ金融機関の財務状況が良好であることから，信用リスクが低いと考えている。FFはその受取手形残高により第三者信用リスクにさらされる.サプライヤーの工装と設備保証金を支払うことで、FFは信用リスクに直面する。FFは，サプライヤが持っている保証金に関する信用リスクを密接に監視し，回収できないと判断された保証金をログアウトしている.
2021年9月30日と2020年12月31日現在、会社の現金と現金等価物および制限現金はそれぞれ691，144ドルと1，827ドルである
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
財団の開示制御および手続きは、1934年の証券取引法(改正)に基づいて財団が提出または提出した報告書において発行者の開示を要求する情報が、委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、そのCEOおよび最高財務官を含む管理層に蓄積され、適切に伝達されることを保証し、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。
FFの開示制御および手順(1934年改正証券取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているような)の評価によると、FFの最高経営責任者および最高財務責任者(それぞれその最高経営責任者および財務責任者)は、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2021年9月30日現在、FFの開示制御および手順は有効ではないと結論した
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
財団は財務報告書の内部統制における財団の大きな弱点を指摘した。重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、その年度或いは中期合併財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。実質的な弱点は以下のとおりである
•財務会計はその財務報告要件に見合った効果的な統制環境を設計し、維持していない。具体的には、財務会計は十分な数の専門家が不足しており、彼らは適切な会計知識、訓練と経験を持っており、会計事項を適時かつ正確に分析、記録、開示することができないまた、経営陣はその目標を追求するために正式な報告関係を構築していない。さらに進むしかし、十分な数の専門家が不足しているため、その財務報告目標を達成するために適切な権力や責任を一貫して確立することができず、他を除いて財務·会計機能の役割分担が不足していることが明らかになっている。
•財務会計は重大な誤報に対するリスク設計と効果的な制御措置を維持していない。具体的には、業務増加により、既存の制御措置の変更や新たな制御措置の実施は、財務報告の重大な誤報リスクの変化に対応するには不十分である。
•財団は法律、資本市場、および会計と財務部門間のコミュニケーションと共有情報のための効果的な制御を設計し、維持していない。具体的には、会計および財務部門は、財務諸表内の取引をタイムリーに、完全かつ正確に記録するために、特定の取引相手との関係特性を含む完全かつ十分な支持、文書、および情報を一貫して得ていない。
このような重大な弱点は以下の他の重要な弱点を招いた
•このような取引における米国公認会計原則の適切な適用を含む、いくつかの非通常、異常または複雑な取引の識別および会計処理のために、FFは有効な制御措置を設計および維持していない。具体的には、FFは、変換可能なチケットに関する埋め込みデリバティブをタイムリーに識別して計算し、市場金利よりも低い金利を計算する関連先対応手形の利息、解釈に失敗した販売リベート取引、株式証明ツールを解釈するための設計および保守制御措置を有していない。
•財務会計は正式な会計政策、プログラムと制御を設計と維持しておらず、完全、正確かつ適時な財務会計、報告と開示を実現し、期末財務報告過程の制御、財務諸表と脚注の列報と開示、口座台帳と日記帳分録に関連し、職責分業、評価制御に使用される報告と電子表の信頼性、及び適時に支出削減を確定と計算することを含む。
これらの重大な欠陥は、主に費用切断および関連口座(営業費用、売掛金および売掛金項目、財産と設備、転換可能な手形、利息支出および関連財務開示を含む)に関する調整をもたらし、これらの調整は2019年12月31日までに年度入金される。これらの重大な弱点は、主に2019年12月31日現在および2019年12月31日現在の年度入金の非持株権益、売掛金、売り手信託支払金およびキャッシュフロー表調整に関する調整、および希釈株式に関する開示ミスを招いており、これらのエラーには、希釈後の1株当たり純損失、繰延税金資産と関連推定手当、ある支払手形の計上利息、2019年12月31日までの売り手信託の公正価値は含まれていない。さらに、権証ツール会計に関連する重大な欠陥は、2021年7月21日の連結協定の一部として買収された権証負債および株式に関連する財務諸表が再記載されることをもたらす。
•財務諸表作成に関連する情報システムの情報技術(“IT”)一般的な制御については、FFは、効率的な制御を設計および維持しておらず、特に、(I)財務ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与えるITプログラムおよびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するためのプログラム変更管理制御、(Ii)適切な役割分担を確保し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラムおよびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するためのユーザアクセス制御、および(Iii)監視キーバッチ処理作業およびデータバックアップを確保するためのコンピュータ動作制御を提供する。これらの情報技術的欠陥は、連結財務諸表の重大な誤報を招いていないが、これらの欠陥が統合されると、誤報を引き起こす可能性があり、これは、すべての財務諸表の勘定および開示に影響を与える可能性があり、これらの誤報および開示は予防または発見されない。
特別委員会に関する調査は、特別委員会の調査結果に基づいて追加的な調査·救済作業を完了し、これらの作業は、新たに任命された監査委員会に報告する実行議長の指導の下で行われ、財務司が財務報告の内部統制により多くの重大な欠陥があることが発見された。具体的には、上記のように管理層と正式な報告関係を構築しておらず、その目標を実現するために、法律、資本市場および会計·財務部門間の情報交流や共有を効率的に制御することに関する重大な弱点を明らかにした
•財団は効果的な統制環境を維持しておらず、誠実さと道徳的価値観を維持する約束も示していない。具体的には、上級管理職の一部のメンバーは、財務財務のいくつかのガバナンス、会計と財務政策と手続きに対してコンプライアンス態度と内部統制意識を強化する必要性を強化できなかった。これは特定の関係、計画、そして取引の開示の不正確で不完全さをもたらす。
このような実質的な疲弊は次の追加的な実質的な疲弊を招く
•財務財団は、いくつかの手配および関係者の取引に関連する効果的な制御を設計し、維持し、決定し、開示していない。
特別委員会調査に関連する重大な欠陥により、2020年12月31日までの財務諸表を改訂し、支払手形、関連側手形、課税利息、関連先課税利息、利子支出、関連側利子支出に関するものとした。
さらに、上記の各重大な弱点は、年次または中期連結財務諸表の重大なエラー陳述をもたらす可能性があり、これらのエラー陳述は、予防または検出できない我々のほとんどの勘定書または開示された誤った陳述をもたらす可能性がある。
財務報告の内部統制の重大な弱点の救済策
経営陣は、重大な弱点を構成する制御欠陥を救済するために、必要なステップに積極的に参加し、取り組んでいる。FFは2021年と2022年の第1四半期に、我々の財務報告の内部統制を以下のように強化した
•FFは、我々の財務·会計チームを強化するために、組織に財務·会計担当者を追加した。追加の人員は私たちの開示を監視し、構造、報告の流れ、および追加的な検討を行う予定だ
•基金会はいくつかの新しい会計政策とプログラム、及び財務諸表の作成に関連する情報技術システムを実施し、基金会の異なる部門間の肝心な分野のコミュニケーションを改善し、適切な構造、問責と職責分担を提供する
•財団はBecky Roofを臨時最高財務官(CFO)に任命し、AlixPartners LLPの付属会社を招いて、財務報告の内部統制上の重大な弱点を救済するが、これらに限定されない特別委員会の提案を加速させた
•財団は定期的な認証を含む財団関連者の取引の制御を強化した
•FFは、(A)製品とモバイル生態系、(B)インターネット、人工知能、先進的な研究開発技術に集中することに限られているが、FFの創業者である賈躍亭の最高経営責任者を解任し、会社の最高経営責任者とユーザー生態系担当者を続け、議長に仕事を報告した
•以前賈躍亭とブレットフィールドに二重報告していた機能は、スヴェンソンにしか報告されない(ただし、賈躍亭は長期戦略に参加し続ける可能性がある)
•FFはインサイダー投資報告政策を採用した。
私たちの救済活動は2022年の間続いている。これらの行動に加えて、森林フォーラムでは、他の活動も予定されているが、これらに限定されない
•財務会計規模の拡大に伴い、財務会計が十分な技術会計資源を持つまで、重要な財務·会計人員を採用し続け、外部コンサルタントを招いて支援と協力を提供し、より複雑なアメリカ公認会計原則の応用を評価し、私たちの会計政策とプログラムを記録して評価するのに協力してくれた
•重大なミスマッチリスクに対して制御措置を設計し、実施して、私たちの業務の変化及び内部制御への影響を識別し、評価する
•取引をタイムリーかつ正確に記録することを容易にするために、法律、資本市場、および会計間で情報を交流および共有するための制御措置を設計および実施する
•標準貸借対照表対帳簿テンプレートと日記帳分録制御の作成；制御に使用される報告と電子表の信頼性を評価する；支出削減状況を適時に決定し、計算することを含む、いくつかの業務フローと私たちの財務決済プロセスをサポートする正式な流れ、会計政策、プログラムと制御措置を設計し、実施する
•いくつかの非通常、異常または複雑な取引の識別および計算を処理するための制御措置を設計および実施する
•特定の手配および関係者の取引に関連する制御措置の設計および実施；
•財務事務所の異なる部門間の重要な分野のコミュニケーションを改善し、適切な構造、問責および役割分担を提供するために、財務諸表および財務報告の制御に関連するより多くの情報技術システムを継続的に実施する
•変更管理の制御、ユーザアクセス制御の審査と更新、キーバッチ処理作業やデータバックアップの制御を含むIT一般制御の設計と実施。
基金会は進展したが、基金会が強化制御措置の設計と実施、制御措置の実行に十分な時間が完成し、基金会がテストを通じてこれらの制御措置が有効であると結論するまで、これらの重大な弱点が修復されたとは思わない。FFは、私たちの救済計画は、発見された重大な弱点を修復し、財務報告に対する内部統制を強化するのに十分であると信じている。
財務報告に対する我々の内部統制を評価し、改善し続けるにつれて、FFは、修復計画を追加的に措置または修正する必要があると判断する可能性がある。
財務報告の内部統制の変化
2021年9月30日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化はFFの財務報告内部統制に重大な影響を与えているか、または合理的に可能性がある。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
時々、私たちは訴訟の側であり、正常な業務過程で発生したクレーム事件の影響を受けます。私たちの持続的な発展に伴い、私たちはますます多くの訴訟事項とクレームに参加するかもしれない。訴訟やクレームの結果は正確に予測できず，これらの問題の解決は我々の将来の運営結果，キャッシュフローや財務状況に大きな影響を与える可能性がある。12のマントを付記する者を除いて，引受金とその他の事項そして付記16後続事件本報告書に記載されている未監査の簡明な連結財務諸表, 当社は現在、いかなる法的手続きにも関与しておらず、経営陣は、裁決が当社に不利であれば、単独または合併が当社の業務、経営業績、財務状況またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと考えている。
第1 A項。リスク要因
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因には、2021年10月4日に米国証券取引委員会に提出されたS−1/A表登録声明(“S−1/A表”)に記載されているリスク要因が含まれている。本報告日現在，S−1/A表に開示されているリスク要因は，以下に述べることを除いて実質的に変化していない。
特別委員会の不正確な告発や関連救済措置の開示に関する調査結果は、財団の業務または財務結果に影響を及ぼす可能性があり、すでに実施されている救済措置が成功的、実施され、またはタイムリーであることは保証されない。
これまで2021年11月15日に開示されてきたように、FF取締役会は、企業の不正確な開示に関する疑惑を調査するための独立取締役特別委員会(以下、“特別委員会”と略す)を設立した。特別委員会は外部独立法律顧問Kirkland&Ellis LLPと法務会計士事務所Alvarez and Marsalを招いて審査に協力した。特別委員会は審査を完了し、執行議長の指導の下で特別委員会の調査結果に基づいて行われた他の調査も完了し、監査委員会に報告した。特別委員会の審査とその後の調査について、財団または代表財団によるいくつかの陳述が不正確であることを含むいくつかの結論が出た。特別委員会の調査結果とその後の調査作業によると、監査委員会はいくつかの救済措置を承認し、財団はこれらの行動をすでにまたは実施している。特別委員会の調査結果と救済行動に関するより多くの情報については，“経営陣の財務状況や業務成果の検討と分析−最近の事態の推移である特別委員会の調査”が見られた。
基金会は、新たに任命された執行議長の指導の下、基金会取締役会が承認した救済行動を継続し、特別委員会の審査とその後の調査作業で発見された問題の解決に取り組んでいる。今後の財務報告の不正確な開示を防ぐために、このような救済措置が適時に実施または成功するかどうかは保証されない。FFも，このような救済行動がその運営や財務業績にどの程度影響するかを予測することはできない.また、特別委員会の審査の結果、その後執行主席の指導の下で行われた調査は、基金会をさらに訴訟と監督調査を受ける可能性があり、基金会がその報告義務を履行できない可能性があり、どのような義務も基金会に対する投資家の自信を弱める可能性があり、基金会の普通株価格の下落を招き、基金会の資本市場への参入能力を制限する可能性がある
財団は、米国証券取引委員会の調査に参加し、特別委員会の調査に関連する事項の調査および法的手続きの影響をさらに受ける可能性があり、これは、不利な結果、損害、罰金または他の処罰、増加したコストと支出、および管理層を移転する時間と資源を招く可能性がある。
2022年3月8日と3月21日、カリフォルニア州中区の米国地域裁判所は、1934年の証券取引法や各種一般法クレームに違反したとして推定デリバティブ訴訟を起こした。また、2022年4月11日と25日、デラウェア州米国地方裁判所は、1934年の証券取引法や各種一般法クレーム違反を告発する推定デリバティブ訴訟を起こした。これらの訴訟は、会社を代表して、会社の多くの現職および前任上級管理者や取締役に対してクレームを提起することを目的としている(第1部では、第2項“経営層の財務状況や経営結果の議論と分析”ではさらに議論されている)。法的手続きの初期段階に鑑み、クレームの結果を予測することは不可能である。
特別委員会の調査については、財務事務室、管理チームの一部のメンバー、財務オフィスの一部の従業員は、米国証券取引委員会職員から保全通知と伝票を受け取り、米国証券取引委員会は特別委員会が調査した事項について正式な調査を開始したという。FFはこれまで2021年10月の特別委員会の調査について米国証券取引委員会に主体的に連絡しており，現在米国証券取引委員会の調査に全力で協力している。このような調査結果は予測が困難である。私たちが招いたのは
米国証券取引委員会の調査に関する法律や他の専門サービスの巨額の費用を招き続ける可能性がある。現段階では、米国証券取引委員会の調査が合理的にいかなる重大な損失や悪影響をもたらす可能性があるかどうかを評価することはできず、いかなる潜在的損失の範囲も推定することができない
FFは、特別調査や米国証券取引委員会調査に関する巨額の法律や会計費用を発生させ続ける可能性がある。これらの調査によって引き起こされる任意の法的手続きは、さらなる株主派生訴訟または政府調査または調査を含み、経営陣の時間および注意をさらに分散させる可能性があり、法的費用を含む重大な費用をもたらす可能性がある。このような法的手続きはまた、損害賠償、罰金、制裁、処罰、負の宣伝、および名声損害を含む、そのような費用またはそのような法的手続きの任意の結果による結果を含む、私たちの業務、財務状態、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
同社は2021年9月30日までの四半期内に、証券法第4(A)(2)条に規定する免除に基づいて証券法に基づいて登録されていない証券を売却した
業務合併については、当社は2021年1月27日に複数の認可投資家または合資格機関の買い手(総称して“パイプ投資家”と呼ぶ)と引受契約(総称および改訂された“パイプ合意”)を締結する。PIPE協定によると、PIPE投資家は引受と購入に同意したが、当社はこのなどのPIPE投資家に合計76，140，000株のFFIE A類普通株を発行·売却することに同意し、購入価格は1株10.00ドル、あるいは合計7.614億ドルの現金収益(“PIPE融資”)である。PIPE協定に基づき、当社はPIPE融資で発行および売却された株式についてPIPE投資家に若干の転売保留登録権を与える。パイプ融資の閉鎖は閉鎖の前に発生した。
2021年8月5日、期日が2020年10月9日の第2回改訂と再署名された手形購入協定(“第2次A&R NPA”)の条項に基づいて、当社のいくつかの子会社とその保証側、手形代理である米国銀行協会、担保代理である樺樹湖基金管理会社および手形購入者、およびそれに基づいて発行された関連形式の手形と引受権証は、当社はAres Capital Corporationに引受証を発行し、633，008株自社A類普通株を購入し、行使価格は1株10.00ドルに相当する。株式承認証は授権日6(6)周年取引終了時に終了します。
2021年8月5日、第2回A&R NPAにより、会社はAres Centre Street Partnership，L.P.引受権証を発行し、会社A類普通株15，964株を1株10.00ドルの取引価格で購入した。株式承認証は授権日6(6)周年取引終了時に終了します
2021年8月5日、第2回A&R NPAにより、会社はAres Direct Finance I LPに引受権証を発行し、7883株のA類普通株を購入し、行使価格は1株10.00ドルに相当する。株式承認証は授権日6(6)周年取引終了時に終了します
2021年8月5日、第2回A&R NPAにより、会社はAres Credit Strategy保険専用基金シリーズ権益Sali多シリーズ基金、L.P.引受権証を発行し、1株10.00ドルの使用価格で会社A類普通株13，237株を購入した。株式承認証は授権日6(6)周年取引終了時に終了します。
2021年8月10日に、ATW Partners，LLCに発行されたいくつかの支払手形(“当等手形”)について、当社は第2期A&R NPAの条項に基づいて、FF Ventures SPV IX LLC、FF Venturas SPV X LLC及びFF Aventuras SPV XI LLC(総称して“ATW株式証所有者”と総称する)に株式証を発行し、最大2，687，083株A類普通株(“ATW NPA承認持分証”)を購入する。各ATW NPA株式証所有者は午後5時前の任意の時間に権利を持っています。(ニューヨーク市時間)2028年6月9日、A類普通株を1株10.00ドルの発行価格で一定数購入し、調整することができる。制御権変更取引及びある償却取引が発生し、適用するATW NPA引受権証を発行した後に発生した後続持分売却、株式配当金及び分割を含む場合、ATW NPA承認持分証の行使価格は慣例に従って逆償却調整を行わなければならない。ATW株式証所有者も現金なし(或いは“純行使”)に基づいてATW NPA承認株証を行使することができる。ATW NPAの株式承認証の行使価格のいかなる調整にも上限が設けられ、ATW株式証所有者がATW NPA引受権証を行使する権利がないようにし、この行使はATW株式承認証所有者が当社の全面的な償却資本の4.99%を超える株式を保有することになる
2021年8月10日，第2次A&R NPAにより，会社はATW Partners，LLCに所属する第三者投資会社FF Ventures SPV IX LLCに支払手形を発行し，元金総額は1570万ドルであった.支払手形は2023年2月10日に満期となり、年利は0%となる。手形所持者が選択した場合，元本金額はA類普通株の数に変換でき，発行された元本金額の130%を適用した転換価格に相当する.この約束手形は現在2，036，666株A類普通株に変換できる。(及びその他のトリガーイベントで)制御権変更取引及びある償却取引が発生し、本チケットを発行した後に発生した後続持分発行、株式配当及び分割を含み、株式交換価格は慣例に従って逆償却調整を行わなければならない
2021年8月10日、第2回A&R NPAにより、会社はATW Partners，LLCに所属する第三者投資会社FF Venturas SPV X LLCに対応する本チケットを発行し、元金総額は1130万ドルである。支払手形は2023年2月10日に満期となり、年利は0%となる。手形所持者が選択した場合，元本金額はA類普通株の数に変換でき，発行された元本金額の130%を適用した転換価格に相当する.この約束手形は現在1，462，500株のA類普通株に変換することができる。(及びその他のトリガーイベントで)制御権変更取引及びある償却取引が発生し、本チケットを発行した後に発生した後続持分発行、株式配当及び分割を含み、株式交換価格は慣例に従って逆償却調整を行わなければならない。
2021年8月10日、第2次A&R NPAにより、ATW Partners，LLCに所属する第三者投資会社FF Aventuras SPV XI LLCに対応する本チケットが発行され、元金総額は700万ドルであった。支払手形は2023年2月10日に満期となり、年利は0%となる。手形所持者が選択した場合，元本金額はA類普通株の数に変換でき，発行された元本金額の130%を適用した転換価格に相当する.このチケットは現在910，000株のA類普通株に変換できます。(及びその他のトリガーイベントで)制御権変更取引及びある償却取引が発生し、本チケットを発行した後に発生した後続持分発行、株式配当及び分割を含み、株式交換価格は慣例に従って逆償却調整を行わなければならない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
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| 証拠品番号： | 説明する |
| 2.5 | 合意·統合計画に対する第4修正案は、2021年7月12日に、Property Solutions Acquisition Corp.，PSAC Merge Sub Ltd.，FF Intelligence Mobility Global Holdings Ltd.(Faraday Future Intelligence Electric Inc.を引用して2021年7月22日に提出されたForm 8-K現在報告されている添付ファイル2.5を統合したもの)である。 |
| 10.1 | 会社とその中で決定されたいくつかの所有者との間の登録権協定が改訂および再署名された(Faraday Future Intelligence Electric Inc.を参照することによって提出された現在の8−K表の添付ファイル10.1は、2021年7月22日に編入される)。 |
| 10.2 | 当社とその中で決定されたいくつかの所有者との間の株主合意(Faraday Future Intelligence Electric Inc.が2021年7月22日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.3を参照することによって組み込まれる)。 |
| 10.3# | Faraday Future Intelligence Electric Inc.2021年株式インセンティブ計画(Faraday Future Intelligence Electric Inc.が添付ファイル10.10を参照して2021年7月22日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれる)。 |
| 10.4# | 会社とその取締役と上級管理者との間の取締役および上級管理者賠償協定のフォーマット(Faraday Future Intelligence Electric Inc.を参照して提出された現在の8-K表の添付ファイル10.32を参照して2021年7月22日に統合される)。 |
| 10.5# | ファラデー未来スマート電気会社とWalter J.(チャック)マクブライドとの間の招待状は、2021年10月30日(添付ファイル10.1を参照してファラデー未来スマート電気会社2021年11月2日に提出された8-Kフォームの現在の報告に組み込まれている)。 |
| 10.6# | 移行およびコンサルティング協定は、2021年10月27日に、Faraday Future Intelligence Electric Inc.およびZvi Glasmanによって締結される(Faraday Future Intelligence Electric Inc.を引用して2021年11月2日に提出されたForm 8-K現在の報告書の添付ファイル10.2によって統合される)。 |
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条による主要行政官の認証 |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条による首席財務官の認証 |
| 32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 |
| 32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
| 101 | 連結財務諸表の簡素化と連結財務諸表の付記を簡素化するための連結XBRL文書セット |
| 104 | 表紙対話データファイル-イントラネットXBRL形式で添付ファイル101に含まれています |
*アーカイブをお送りします。
**関数で提供されます。
#は、管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
ファラデー未来スマート電気会社です。
Date: May 6, 2022
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| 差出人： | /s/カストロ·ブレトフィールド |
| 名前： | カスパール·ブレトフィールド |
| タイトル： | 世界最高経営責任者 |
| (首席行政主任) |
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| 差出人： | /s/ベッキーRoof |
| 名前： | ベッキー·ルフ |
| タイトル： | 臨時首席財務官 |
| (首席会計·財務官) |