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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までMarch 27, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります            至れり尽くせり            
手数料書類番号001-40863
__________________________________________ 
WOLFSPEED社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ノースカロライナ州 56-1572719
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
4600シリコン·チップ·ドライブ 
ダラムノースカロライナ州27703
(主にオフィスアドレスを実行) (郵便番号)
(919) 407-5300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.00125ドル狼ニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が証券法第13(A)節に提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐違います☒
2022年4月29日現在、登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.00125ドルである123,634,720.

カタログ表
WOLFSPEED社
表格10-Q
2022年3月27日までの四半期報告
カタログ表
第1部金融情報
項目1.財務諸表(監査なし)
3
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
34
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
47
項目4.制御とプログラム
47
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
48
第1 A項。リスク要因
49
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
63
項目3.高級証券違約
63
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
63
項目5.その他の情報
64
項目6.展示品
65

2
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
2022年3月27日と2021年6月27日までの連結貸借対照表
4
2022年3月27日と2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営報告書
5
2022年3月27日と2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の総合全面損失表
6
2022年3月27日と2021年3月28日までの9ヶ月間の株主権益総合レポート
7
2022年3月27日と2021年3月28日までの9ヶ月間統合現金フロー表
9
監査されていない合併財務諸表の付記
10

3
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない総合貸借対照表
100万ドルですが共有データは数千ドルでMarch 27, 2022June 27, 2021
資産
流動資産：
現金と現金等価物$485.9 $379.0 
短期投資800.2 775.6 
現金、現金等価物、短期投資総額1,286.1 1,154.6 
売掛金純額122.4 95.9 
棚卸しをする219.4 166.6 
課税所得税6.9 6.4 
前払い費用32.3 25.7 
その他流動資産169.3 27.9 
販売待ち流動資産を保有する1.6 1.6 
流動資産総額1,838.0 1,478.7 
財産と設備、純額1,390.0 1,292.3 
商誉359.2 359.2 
無形資産、純額128.3 140.5 
長期売掛金2.5 138.4 
繰延税金資産0.9 1.0 
その他の資産33.8 35.5 
非連続業務の長期資産— 1.2 
総資産$3,752.7 $3,446.8 
負債と株主権益
流動負債：
売掛金と売掛金$248.3 $381.1 
応算契約負債31.4 22.9 
所得税に対処する8.3 0.4 
融資リース負債0.5 5.2 
その他流動負債34.1 38.6 
生産停止業務の流動負債— 0.6 
流動負債総額322.6 448.8 
長期負債：
転換可能な手形、純額1,008.4 823.9 
繰延税金負債3.1 2.5 
融資リース負債-長期9.7 10.0 
その他長期負債18.5 44.5 
操業停止の長期負債— 0.6 
長期負債総額1,039.7 881.5 
引受金とその他の事項
株主権益：
優先株、額面$0.01; 3,0002022年3月27日と2021年6月27日に認可された株ありません発行済みと未償還
— — 
普通株、額面$0.00125; 200,0002022年3月27日と2021年6月27日に認可された株123,599そして115,6912022年3月27日及び2021年6月27日に発行及び発行された株式
0.2 0.1 
実収資本を追加する4,204.6 3,676.8 
その他の総合収入を累計する(18.0)2.7 
赤字を累計する(1,796.4)(1,563.1)
株主権益総額2,390.4 2,116.5 
総負債と株主権益$3,752.7 $3,446.8 
付記は総合財務諸表の構成要素である
4
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない合併業務報告書
 
 3か月まで9か月で終わる
 March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
共有データは含まれていません
収入，純額$188.0 $137.3 $517.7 $379.8 
収入コスト，純額124.0 93.3 347.3 259.0 
毛利64.0 44.0 170.4 120.8 
運営費用：
研究開発48.1 46.0 148.2 132.7 
販売、一般、行政51.5 44.2 148.5 135.0 
買収に関連する無形資産の償却または減価3.4 3.7 10.6 10.9 
(収益)その他資産の処分損失または減価(0.6)0.1 (0.3)0.8 
その他の運営費23.9 11.4 52.3 22.6 
営業損失(62.3)(61.4)(188.9)(181.2)
営業外費用純額3.8 8.1 35.7 18.9 
所得税前損失(66.1)(69.5)(224.6)(200.1)
所得税支出0.4 (3.0)8.7 (4.0)
経営純損失を続ける(66.5)(66.5)(233.3)(196.1)
非持続経営の純損失— (41.6)— (178.8)
純損失(66.5)(108.1)(233.3)(374.9)
非持株権に起因する非持続的な経営純収益— 0.8 — 1.4 
持株権益に帰属できる純損失($66.5)($108.9)($233.3)($376.3)
1株当たりの基本損失と赤字
継続的に運営する($0.54)($0.59)($1.96)($1.75)
持株権益に帰属できる純損失($0.54)($0.96)($1.96)($3.35)
加重平均株式−基本株式と希釈株式(千)123,597 112,891 118,917 112,330 
付記は総合財務諸表の構成要素である
5
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない総合総合損失表
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
純損失($66.5)($108.1)($233.3)($374.9)
その他の全面的な損失：
貨幣換算収益を非連続業務の販売損失に再分類する— (9.5)— (9.5)
売却可能証券は純損失を実現していない(16.3)(2.5)(20.7)(3.0)
総合損失(82.8)(120.1)(254.0)(387.4)
非持株権に起因する非持続的な経営純収益— 0.8 — 1.4 
持株権益に帰属できる総合損失($82.8)($120.9)($254.0)($388.8)
付記は総合財務諸表の構成要素である
6
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない株主権益総合レポート
普通株追加実収資本赤字を累計するその他の総合収益を累計する株主権益総額
(単位は百万ドルですが、共有データ単位は千)株式数額面.額面
2021年6月27日の残高115,691 $0.1 $3,676.8 ($1,563.1)$2.7 $2,116.5 
純損失— — — (70.1)— (70.1)
証券売却可能な未実現損失— — — — (0.8)(0.8)
総合損失(70.9)
既得持分に源泉徴収税を奨励する— — (22.5)— — (22.5)
株に基づく報酬— — 15.6 — — 15.6 
株式オプション行使および株式発行495 — 0.7 — — 0.7 
2021年9月26日の残高116,186 $0.1 $3,670.6 ($1,633.2)$1.9 $2,039.4 
純損失— — — (96.7)— (96.7)
証券売却可能な未実現損失— — — — (3.6)(3.6)
総合損失(100.3)
既得持分に源泉徴収税を奨励する— — (2.8)— — (2.8)
株に基づく報酬— — 15.7 — — 15.7 
株式オプション行使および株式発行258 — 10.7 — — 10.7 
2023年9月1日満期の転換手形清算に関する株式の発行7,126 0.1 416.1 — — 416.2 
2021年12月26日の残高123,570 $0.2 $4,110.3 ($1,729.9)($1.7)$2,378.9 
純損失— — — (66.5)— (66.5)
証券売却可能な未実現損失— — — — (16.3)(16.3)
総合損失(82.8)
既得持分に源泉徴収税を奨励する— — (0.8)— — (0.8)
株に基づく報酬— — 15.4 — — 15.4 
株式オプション行使および株式発行29 — 0.3 — — 0.3 
2028年2月15日満期の転換手形を発行する— — 187.6 — — 187.6 
2028年2月15日満期の転換可能手形の発行に関する上限償還取引— — (108.2)— — (108.2)
2022年3月27日の残高123,599 $0.2 $4,204.6 ($1,796.4)($18.0)$2,390.4 
付記は総合財務諸表の構成要素である
7
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない株主権益総合レポート
普通株追加実収資本赤字を累計するその他の総合収益を累計する持分統制の総権益非持続的な経営からの非持株権株主権益総額
(100万ドルで株式データを除く)株式数額面.額面
2020年6月28日の残高109,230 $0.1 $3,106.2 ($1,039.2)$16.0 $2,083.1 $6.1 $2,089.2 
純収益— — — (184.4)— (184.4)0.3 (184.1)
証券売却可能な未実現収益— — — — — — — — 
総合収益(184.4)0.3 (184.1)
既得持分に源泉徴収税を奨励する— — (22.7)— — (22.7)— (22.7)
株に基づく報酬— — 16.2 — — 16.2 — 16.2 
株式オプション行使および株式発行1,066 — 16.5 — — 16.5 — 16.5 
2020年9月27日残高110,296 $0.1 $3,116.2 ($1,223.6)$16.0 $1,908.7 $6.4 $1,915.1 
純収益— — — (83.0)— (83.0)0.3 (82.7)
証券売却可能な未実現損失— — — — (0.5)(0.5)— (0.5)
総合収益(83.5)0.3 (83.2)
既得持分に源泉徴収税を奨励する— — (1.6)— — (1.6)— (1.6)
株に基づく報酬— — 18.6 — — 18.6 — 18.6 
株式オプション行使および株式発行681 — 22.7 — — 22.7 — 22.7 
2020年12月27日残高110,977 $0.1 $3,155.9 ($1,306.6)$15.5 $1,864.9 $6.7 $1,871.6 
純収益— — — (108.9)— (108.9)0.8 (108.1)
貨幣換算収益を非連続業務の販売損失に再分類する— — — — (9.5)(9.5)— (9.5)
証券売却可能な未実現損失— — — — (2.5)(2.5)— (2.5)
総合収益(120.9)0.8 (120.1)
既得持分に源泉徴収税を奨励する— — (7.4)— — (7.4)— (7.4)
株に基づく報酬— — 19.5 — — 19.5 — 19.5 
株式オプション行使および株式発行225 — 1.8 — — 1.8 — 1.8 
市場発行計画に基づいて株式を発行し，発行コストを差し引いた純額4,223 — 489.1 — — 489.1 — 489.1 
非持株権益を非持続経営の売却損失に再分類する— — — — — — (7.5)(7.5)
2021年3月28日の残高115,425 $0.1 $3,658.9 ($1,415.5)$3.5 $2,247.0 $— $2,247.0 
付記は総合財務諸表の構成要素である
8
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない合併現金フロー表
 9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021
経営活動：
純損失($233.3)($374.9)
非持続経営の純損失— (178.8)
経営純損失を続ける(233.3)(196.1)
継続業務の純損失と業務活動で使用される現金の調整：
減価償却および償却97.9 88.6 
債務発行コストと割引償却，非現金資本化利息を差し引く12.9 26.1 
株に基づく報酬45.2 40.3 
債務返済損失24.8 — 
長期資産の処分損失または減価1.0 3.7 
投資割増/割引償却4.5 4.9 
売却投資の実現した収益(0.3)(0.3)
株式投資収益— (7.9)
株式投資の外国為替収益— (3.4)
所得税を繰延する0.7 0.5 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金純額(26.5)(11.7)
棚卸しをする(61.6)(25.4)
前払い費用と他の資産(3.3)(28.2)
売掛金·貿易11.3 27.2 
賃金及び賃金その他の負債を計上しなければならない6.5 12.5 
応算契約負債(3.2)10.3 
経営継続的な経営活動で使用されている現金純額(123.4)(58.9)
非連続業務の経営活動のための現金純額— (16.6)
経営活動用の現金(123.4)(75.5)
投資活動：
財産と設備を購入する(535.5)(394.0)
特許権と許可権を購入する(4.2)(3.6)
財産と設備を売却して得られる収益、保険収益を含む2.7 0.2 
短期投資を購入する(408.2)(342.1)
短期投資満期収益135.5 335.6 
短期投資を売却して得られる収益223.2 28.1 
長期インセンティブ協定から購入した財産と設備を精算する83.5 — 
業務を売却して得た収益，純額，受取手形の領収書を含む125.0 36.6 
継続経営のための投資活動の現金純額(378.0)(339.2)
非持続的経営投資活動のための現金純額— (0.3)
投資活動用の現金(378.0)(339.5)
融資活動：
長期債務借款収益20.0 30.0 
融資リース債務を含む長期債務借款を支払う(20.4)(30.3)
普通株式を発行して得た金11.7 530.1 
既得持分に源泉徴収税を奨励する(26.1)(31.7)
転換可能手形の収益750.0 — 
債務発行コストの支払い(17.7)— 
上限コール取引に支払われた現金(108.2)— 
長期インセンティブ協定承諾料(1.0)(0.5)
融資活動で提供された現金608.3 497.6 
現金および現金等価物に及ぼす為替変動の影響— 0.2 
現金と現金等価物の純変化106.9 82.8 
期初現金及び現金等価物379.0 448.8 
期末現金と現金等価物$485.9 $531.6 
付記は総合財務諸表の構成要素である
9
カタログ表
WOLFSPEED社
監査されていない合併財務諸表の付記

注1
新聞を列記して新会計基準とする
11
注2
生産運営を停止する
13
注3
収入確認
15
注4
賃貸借証書
15
注5
財務諸表明細
18
注6
投資する
21
注7
金融商品の公正価値
23
注8
商誉と無形資産
24
注9
長期債務
25
注10
1株当たり損失
29
注11
株に基づく報酬
30
注12
所得税
31
注13
引受金とその他の事項
32
付記14
再編成する
33

10
カタログ表
Note 1 – 新聞を列記して新会計基準とする
概要
ウォルフスペッド社(前身はCree，Inc.)は広帯域ギャップ半導体の革新者であり、炭化ケイ素と窒化ガリウム(GaN)材料とデバイスに集中し、電源と無線周波数(RF)応用に使用されている。同社の製品シリーズは、炭化ケイ素および窒化ガリウム材料、電力スイッチングデバイス、および無線周波数デバイスを含み、電気自動車、急速充電、5 G、再生可能エネルギーおよび記憶、ならびに航空宇宙および国防などの様々なアプリケーションを目標としている。
同社はこれまで，室内や屋外照明，電子マークと信号およびビデオディスプレイに特化した専用照明系発光ダイオード(LED)製品を設計·製造·販売してきた。以下に付記2“非持続経営”で述べたように、当社は2021年3月1日に、SMART Global Holdings，Inc.(SGH)とその新たに設立された完全買収子会社CreeLED，Inc.(CreeLED及びSGH，SMARTと共同買収)へのいくつかの資産及び付属会社の売却を完了し、その前LED製品部門(LED業務剥離)を含む。
別の説明がない限り、総合財務諸表のこれらの付記における議論は、会社の持続的な経営に関連している。
同社の材料製品と電力設備は、電気自動車、モータ駆動、電源、太陽エネルギー、交通用途に使用されている。同社の材料製品および無線周波数装置は、軍事通信、レーダー、衛星、電気通信アプリケーションに使用されている
2021年10月4日、会社名はCree，Inc.からウォルフスピッド社に変更された。また、会社はその普通株をナスダック世界精選市場(ナスダック)からニューヨーク証券取引所(NYSE)に移転した。当社は2021年10月1日当日終了時にナスダック上場企業としての売買を停止し、2021年10月4日にニューヨーク証券取引所上場企業として売買を開始し、新たな株式コードは“WOLF”となる。
同社の製品の大部分はノースカロライナ州、カリフォルニア州、アーカンソー州にある生産施設で生産されている。同社はまた、ある製品や製品の製造、組み立て、包装に関する契約メーカーにサービスを提供している。また、同社は最近ニューヨークに炭化ケイ素設備製造工場を開設した。同社はノースカロライナ州、カリフォルニア州、アーカンソー州、アリゾナ州、ニューヨーク州に研究開発機関を設置している。
ウォルフスピッド社は1987年に設立されたノースカロライナ州会社で、ノースカロライナ州に本社を置くダラムである。
陳述の基礎
本報告に掲載されている総合財務諸表は当社が作成しており、監査を受けていません。経営陣は、2022年3月27日までの総合財務状況、経営結果、全面赤字、株主権益と現金流量、および列報のすべての期間を公平に陳述するために、必要なすべての正常かつ恒常的な調整が完了したとしている。すべての重要な会社間口座と取引は無効になった。2021年6月27日現在の総合貸借対照表は、同日までの監査財務諸表から得られた。
これらの財務諸表は、一時的な情報を提供し、10−Q表およびS−X規則の説明に従うために、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて作成される。したがって、これらは、米国公認会計基準によって要求される年次財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。これらの財務諸表は、会社が2021年6月27日までの財政年度(2021年度)のForm 10−K年度報告(2021年Form 10−K)に含まれる連結財務諸表とその付記とを組み合わせて読まなければならない。2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、2022年6月26日までの全会計年度(2022年度)に実現可能な運営結果を必ずしも示していない。そのほか、新冠肺炎疫病の業務結果への影響はまだ確定されていない。
ある一般的に財務情報を予測する会計事項を考慮する必要があり、2022年3月27日までと本四半期報告日までの合理的な利用可能な情報を用いて、新冠肺炎の大流行の影響について評価する。評価された会計事項は、不良債権準備、営業権及びその他の長期有形及び無形資産の帳簿価値、投資未実現損失が利益に与える潜在的な影響、税務資産の評価準備及び年度有効税率を推定する能力を含むが、これらに限定されない。評価は2022年3月27日までの四半期の総合財務諸表に実質的な影響を与えていないが、会社は新冠肺炎疫病の全面的な影響は依然として確定していないと考え、新冠肺炎疫病に関連する持続的な事態の発展がその総合財務諸表に将来の重大な影響を与えるかどうかを評価し続ける。
11
カタログ表
予算の変更
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、資産、負債、収入および費用の報告金額およびまたは資産および負債の開示に影響を与える。実際の金額はこれらの見積もり値と大きく異なる可能性がある。
LED剥離業務および当社の200 mm技術への継続投資により，当社は業界基準および資産の歴史と将来予想用途を考慮することにより，ある機器や設備資産に適した使用寿命を評価した。2022年度第1四半期に、企業はこれらの資産の予想耐用年数を増加させた二つ至れり尽くせり5年このような資産の推定経済寿命をより近く反映することで。この推定変化は、2022年度第1四半期に発効し、減価償却費用が#ドル減少することが予想される8.3百万ドルとドル25.22022年3月27日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。約$10.42022年3月27日までの9カ月間で、減価償却費用は100万ドル減少し、2022年3月27日現在の在庫純減少を招き、今後の期間の収入コストに影響を与え、在庫の減少に伴う。残りの$14.82022年3月27日までの3カ月と9カ月で、減価償却費用が100万ドル減少した結果、(1)毛利益は#ドル改善された7.3百万ドルとドル12.2それぞれ100万ドル，(2)所得税前損失と純損失ともに改善した8.2百万ドルとドル14.8(3)基本損失と希釈後の1株当たり損失はそれぞれ1ドルと1ドルに改善された0.07そして$0.12それぞれ1株です。
最近採用された会計公告
ない。
採択すべき会計声明
転換可能債務ツール
2020年8月、FASBは、ASU 2020-06、債務-債務変換および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジエンティティ自己持分契約(主題815-40)、変換可能ツールおよびエンティティ自己持分契約会計を発表した。この基準は現金転換と利益転換会計モードを廃止することによって、転換可能なツールの会計計算を簡略化した。この基準が採用されると、変換可能債券は、発行時にかなりの割増またはホスト契約と明確かつ密接に関連していない組み込み変換機能がない限り、債務と株式部分との間にもはや割り当てられないであろう。この修正は、発行割引を低減し、財務諸表中の非現金利息支出を減少させる。この更新は、実体自己持分契約のデリバティブ範囲の例外に関する指導意見も改訂された。今回の更新では，1つのエンティティが希釈後の1株当たりの収益を計算する際に，すべての変換可能ツールに対してIF変換方法を用いることが要求される。エンティティは修正されたまたは完全にたどる方法を用いて採用することができる.同社は2022年6月27日に要求に応じてこの基準を採用し、現在この基準が連結財務諸表に与える影響を評価している。
政府援助
FASBは2021年11月、政府援助(テーマ832)である企業実体の政府援助に関するASU 2021-10の開示を発表した。この基準は各実体に政府援助に関する年間開示を要求するだろう。より具体的には、基準における修正は、(1)取引のタイプ、(2)これらの取引の会計、(3)これらの取引の実体財務諸表への影響を含む、贈与または寄付会計パターンアナロジーを適用することによって、政府との取引の透明性を増加させることを要求する財務報告を改善する。実体は修正案を前向きにまたは遡及的に適用することができる。当社は要求に応じて2022年6月27日に本基準を採用します。

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カタログ表
Note 2 – 生産運営を停止する
2021年3月1日、当社は、2020年10月18日(改訂)の資産購入協定(LED購入協定)の条項に基づいてLED業務剥離を完了しました。LED購入契約によると、(I)当社はSMARTへの(A)当社前LED製品分部に含まれるいくつかの設備、在庫、知的財産権、契約および不動産、(B)Cree恵州固体照明有限会社(人民Republic of China法律により設立された有限責任会社および当社の間接完全資本付属会社)のすべての発行および未償還持分、および(C)当社のCree Venture LED有限会社(当社と三安光電の合弁企業)の所有権権益を完了した。株式会社(総称してLED事業と呼ぶ)；および(Ii)SMARTはLED業務に関するいくつかの負債を負担する.同社は、旧LED製品部門のためのいくつかの資産と、元LED製品部門に関連する決済前負債を保持している。
LED事業の買収価格は、(I)#ドルの支払いを含む50現金百万ドルですが、慣例に従って調整しなければなりません。(2)シンガポール政府が会社に発行した無担保本券、金額は#125百万ドル(購入価格手形)、(Iii)以下の収益支払いを受ける可能性：$2.5百万ドルとドル125LED業務が終業後初の4つの完全な財政四半期の収入と毛利表現(プレミアム期間)によって、SGHの無担保元票(プレミアム手形)の形式で支払い、および(Iv)がいくつかの負債を負担する。買収価格手形の満期日は2023年8月15日であり、以下にさらに説明するように、SGHはその条項および支払日までの未償還応算と未払い利息に基づいて2022年度第3四半期に全額前払いしている。プレミアム手形は2025年3月27日に満期となり、金利は3ヶ月期LIBORプラスとなります3.0金利は、3ヶ月ごとに利息を支払います。一元金及びすべての課税利息及び未払い利息はプレミアム手形の満期日に支払います。同社は2021年度にLED事業の販売損失を確認した$29.1百万ドルです。LED事業の販売コストは5ドルです27.4100万ドルで、これは2020年度と2021年度全体で確認された。
LED業務剥離の完了について、当社はCreeLEDともいくつかの付属及び関連プロトコルを締結し、(I)1つの知的財産権譲渡及び許可プロトコルを含み、このプロトコルは当社及びその連合会社が所有するいくつかの知的財産権をCreeLEDに譲渡し、CreeLED当社が所有するいくつかの追加知的財産権を許可する；(Ii)移行サービスプロトコル(LED TSA)、(Iii)1つのウエハ供給及び製造サービスプロトコル(ウエハ供給プロトコル)を含み、このプロトコルにより、当社はCreeLEDにいくつかの炭化ケイ素材料と製造サービスを供給し、最高は最高で達成できる4年CreeLEDが自社所有のある物件を用いてLED業務を行うことを許可し，期限は最長である(Iv)不動産許可プロトコル(LED RELA)24閉店から数ヶ月後です。
同社は2022年度第3四半期に購入価格手形の前払いを受けた。元金は$125.0全額100万ドルと、支払日(前払い)までの未払い利息を支払いました。前払いと同時に，会社はCree，Inc.やCreeブランドに関連する冠権と商標をSMART(商標譲渡)に譲渡し，商標#ドルのログアウトを招いた1.1総合経営報告書には、他の資産の損失(収益)を売却または減額することで入金される。
事前支払いには商標譲渡を交換するための追加対価格が含まれていないため、会社は対価格を元金からSMARTに譲渡された商標の価値に割り当てる。その会社は$を割り当てた1.8SMARTに譲渡された商標価値の前払では100万ドルであり，総合経営報告書で他の資産や減値を売却した場合に収益(収益)損失を計上することになる。前払いの残り未分配部分#ドル123.2100万ドルはその後、受取手形残高#ドルに使用されます124.4100万ドルの支払いで#ドルの損失をもたらしました1.2連結経営報告書に営業外費用純額の百万ドルを記入します。総合業務報告書に対する購入価格伝票の前払いによる純影響は損失#ドルである0.5百万ドルです。
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カタログ表
以下の表にLED業務の財務結果、すなわち会社総合経営報告書から所得税を差し引いた非持続業務損失を示す
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 28, 2021March 28, 2021
収入，純額$66.5 $272.8 
収入コスト，純額50.3 213.3 
毛利16.2 59.5 
運営費用：
研究開発5.9 22.3 
販売、一般、行政12.5 29.4 
営業権の減価— 112.6 
保有販売資産の減価— 19.5 
長期資産の処分または減価収益(0.6)(1.6)
その他の運営費6.2 18.7 
営業損失(7.8)(141.4)
営業外収入(0.3)(0.3)
所得税前損失と販売損失(7.5)(141.1)
販売損失26.3 26.3 
所得税前損失(33.8)(167.4)
所得税費用7.8 11.4 
純損失(41.6)(178.8)
非持株権の純収入に起因することができます0.8 1.4 
持株権益に帰属できる純損失($42.4)($180.2)
当社は2020年9月27日現在、その前のLED製品部門の資産の全部または一部を帳簿価値を下回る価格で売却することを決定した。そのため、同社は営業権減額#ドルを計上した105.7百万ドルです。
同社は2020年12月27日までに追加の営業権減価$を記録した6.9LED業務剥離に関する販売対象資産100万ドル減額19.5百万ドルです。
2022年3月27日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は確認します0.9百万ドルとドル2.7LED Relaに関する管理費はそれぞれ100万ドルである0.32022年3月27日現在、100万ドルが売掛金に計上され、純額は総合貸借対照表に計上されている。LEDレンタルに関する料金はリース収入として記録されており，付記4，“レンタル”を参照されたい
2022年3月27日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は確認します2.1百万ドルとドル7.4LED TSAに関する行政費用はそれぞれ100万ドルです0.62022年3月27日現在、100万ドルが売掛金に計上され、純額は総合貸借対照表に計上されている。LED TSAに関する費用は，コストを発生させる総合経営報告書の項目では費用減少と記す.
ウエハ供給プロトコル開始時に、会社は供給プロトコル負債#ドルを記録した31.0100万ドルのうち10.22022年3月27日現在、100万ドルが返済されていない。ウエハ供給プロトコル負債は総合貸借対照表の他の流動負債で確認される。
2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は純損失$を確認しました0.5百万ドルとドル1.4ウエハ供給プロトコルに関する非運営費純額はそれぞれ百万元であった。売掛金$2.42022年3月27日現在、100万ドルは連結貸借対照表の他の資産に計上されている。

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カタログ表
Note 3 – 収入確認
当社は、(1)顧客との契約を決定すること、(2)契約中の履行義務を確定すること、(3)取引価格を決定すること、(4)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(5)実体が契約義務を履行する際に収入を確認すること、を含む5ステップ法を用いて収入を確認する。
契約責任には、主に各種帰還権と顧客保証金、会社の“船舶·借入金”計画の準備金が含まれる。契約負債は#ドル41.92022年3月27日までに45.22021年6月27日まで。減少の主な原因は、顧客預金の減少が会社の“船舶と借入金”計画準備金の増加によって相殺されたことだ。契約負債は、計算すべき契約負債及び合併貸借対照表における他の長期負債に記入される。
2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社は2021年6月27日までに契約負債に含まれる無形の繰延収入を確認した。
その会社はいくつかの地理的地域で事業を展開している。収入は製品の出荷先によって特定の地理的地域に属します地理的地域別の外部顧客収入は以下の通り
 3か月まで9か月で終わる
 March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
(単位：百万ドル)収入.収入収入のパーセントを占める収入.収入収入のパーセントを占める収入.収入収入のパーセントを占める収入.収入収入のパーセントを占める
ヨーロッパ.ヨーロッパ$63.2 33.6 %$49.9 36.3 %$183.0 35.3 %$139.0 36.6 %
アメリカです42.4 22.6 %31.2 22.7 %101.1 19.5 %85.1 22.4 %
中国50.4 26.8 %26.9 19.6 %143.0 27.6 %73.5 19.4 %
日本です7.8 4.1 %10.5 7.6 %25.1 4.8 %31.9 8.4 %
韓国6.7 3.6 %6.9 5.0 %17.8 3.4 %20.5 5.4 %
他にも17.5 9.3 %11.9 8.8 %47.7 9.4 %29.8 7.8 %
合計する$188.0 $137.3 $517.7 $379.8 

Note 4 – 賃貸借証書
同社は主に製造とオフィススペースをレンタルしている。その会社はまた複数の大口天然ガス賃貸契約を持っている。賃貸契約には常に更新条項が含まれており、不動産税、保険料、維持費の支払いを会社に要求する。可変コストには，対象資産の使用状況に応じて数量または使用量に応じて駆動されるリース支払いと，契約固定金額ではなく実条項に応じて発生する非リース部分がある.
同社の融資リース義務には、製造設備、マレーシアでの製造場所、49年ニューヨークの炭化ケイ素設備製造工場の土地賃貸。
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カタログ表
貸借対照表
リース資産と負債および対応する貸借対照表は以下のように分類される(単位：百万ドル)：
経営リース：March 27, 2022June 27, 2021
使用権資産(1)
$11.5 $12.1 
流動賃貸負債(2)
4.9 4.5 
非流動賃貸負債(3)
7.3 7.5 
リース負債総額を経営する$12.2 $12.0 
融資リース：
融資リース資産(4)
$10.6 $15.5 
融資リース負債の当期分0.5 5.2 
融資リース負債、流動分を差し引く9.7 10.0 
融資リース負債総額$10.2 $15.2 
(1)はいその他の資産合併した貸借対照表にあります。
(2)はいその他流動負債合併した貸借対照表にあります。
(3)はいその他長期負債合併した貸借対照表にあります。
(4)はい財産と設備、純額合併した貸借対照表にあります。

運営説明書
運営レンタル料金は$1.8百万ドルとドル6.62022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.3百万ドルとドル4.12021年3月28日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
短期レンタル費用は#ドルです0.3百万ドルとドル0.72022年3月27日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の間、短期レンタル費用は重要ではない。
融資リース償却は#ドル0.2百万ドルとドル0.9100万ドル利息は10万ドル以下です0.22022年3月27日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。融資リース償却は#ドル0.2百万ドルとドル0.6百万ドル、利息支出は$に満たない0.1百万ドルとドル0.22021年3月28日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
キャッシュフロー
キャッシュフロー情報には以下が含まれている(1):
9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021
経営活動で使われている現金：
賃貸経営のための現金$5.8 $4.2 
融資リース利息分の現金0.2 0.2 
資金調達活動のための現金：
融資リース元金分の現金0.4 0.3 
(1)リースに関する非現金活動については，付記5，“財務諸表内訳”を参照されたい。
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カタログ表
賃貸負債の満期
2022年3月27日現在、経営·融資リース負債の満期日は以下の通り(百万ドル単位)
財政年度が終わる賃貸借契約を経営する融資リース合計する
2022年6月26日(2022年度残存期間)$1.8 $0.2 $2.0 
June 25, 20234.1 0.7 4.8 
June 30, 20242.7 0.7 3.4 
June 29, 20251.7 0.7 2.4 
June 28, 20261.7 0.7 2.4 
その後…0.7 14.6 15.3 
賃貸支払総額12.7 17.6 30.3 
賃貸権益に帰属する(0.5)(7.4)(7.9)
リース総負債$12.2 $10.2 $22.4 
補足開示
賃貸借契約を経営する融資リース
加重平均残存期間(月)(1)
39464
加重平均割引率(2)
2.45 %2.68 %
(1)金利を含まない融資リース加重平均残りレンタル期間49年土地賃貸借契約は53何ヶ月になりますか。
(2)金利なし融資リース加重平均割引率49年土地賃貸借契約は3.29%.
賃貸収入
付記2“非持続経営”で述べたように、当社は2021年3月1日にLED事業を売却してLEDリース契約を締結し、これにより、当社はCreeLEDから約をリースします58,000ノースカロライナ州ダラムの不動産と特定の施設の平方フィートは$です3.6年間百万ドルです。レンタル期間は243ヶ月、2023年2月28日に満期になります。LED Relaのいくつかの条項に適合する場合、CreeLEDは、プロトコル下での権利またはその権利の一部をいつでも終了することができる60日書面でお知らせします。…に関する通知30日合意で定義されたいくつかの場合は許可される。その協定にはいかなる更新条項も含まれていない。
会社は賃貸収入が#ドルであることを確認した0.9百万ドルとドル2.72022年3月27日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。会社は賃貸収入が#ドルであることを確認した0.32021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月。
当社は2022年3月27日と2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月のいずれの可変レンタル収入も確認していません。
LED Relaに関する将来の最低賃貸料収入は以下のとおりである(百万ドル単位)：
2022年6月26日(2022年度残存期間)$0.9 
June 25, 20232.4 
未来の最低賃貸料収入総額$3.3 

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カタログ表
Note 5 – 財務諸表明細
売掛金純額
売掛金、純額は以下の通りです
(単位：百万ドル)March 27, 2022June 27, 2021
開票貿易売掛金$120.6 $95.6 
未開契約売掛金2.1 0.6 
印税0.7 0.5 
123.4 96.7 
不良債権準備(1.0)(0.8)
売掛金純額$122.4 $95.9 
    
会社の不良債権準備の変化は以下の通り
(単位：百万ドル)March 27, 2022
期初残高$0.8 
今期の準備変動0.2 
回収した純額を除いて抹消する— 
期末残高$1.0 
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
(単位：百万ドル)March 27, 2022June 27, 2021
原材料.原材料$52.7 $43.3 
進行中の仕事146.0 109.5 
完成品20.7 13.8 
棚卸しをする$219.4 $166.6 
その他流動資産
他の流動資産には：
(単位：百万ドル)March 27, 2022June 27, 2021
長期激励協定に基づいて精算金を受け取らなければならない$153.7 $4.6 
受取利息を計算する4.4 5.5 
ウエハ供給契約は売掛金を請求すべきである2.4 7.0 
ウエハ供給プロトコルに関する在庫3.3 3.9 
製品コストを繰延する2.5 1.8 
他にも3.0 5.1 
その他流動資産$169.3 $27.9 
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カタログ表
売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
(単位：百万ドル)March 27, 2022June 27, 2021
売掛金·貿易$54.1 $44.2 
賃金と賃金を計算すべきである79.9 69.5 
課税財産と設備88.3 248.3 
費用を計算する21.0 17.4 
他にも5.0 1.7 
売掛金と売掛金$248.3 $381.1 
その他の運営費
その他の業務費用には以下の費用が含まれています
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
工場の最適化再編$0.8 $3.8 $5.5 $6.7 
解散費やその他の再編成0.5 0.6 0.5 3.4 
再編成総コスト1.3 4.4 6.0 10.1 
プロジェクト、改造、取引コスト1.2 2.4 5.3 3.7 
工場は稼働コストを最適化する21.4 1.8 41.0 6.0 
非再編関連幹部解散費— 2.8 — 2.8 
その他の運営費$23.9 $11.4 $52.3 $22.6 
その他の総合収入，税引き後純額を累計する
その他の総合(赤字)収入を累計し，税金を差し引くと#ドルになる18.0売却可能な証券の未実現純損失百万ドルと2.72022年3月27日と2021年6月27日までの売却可能証券の未実現純収益はそれぞれ100万ドル。この2つの時期の金額には$が含まれている2.4証券を売却できる未実現損失の税収に関する損失は100万ポンド。
累積したその他の全面的な収入から再分類する
累積された他の総合(損失)収入から再定義された金額は#ドル未満である0.1百万ドルの収益と0.32022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月で百万ドルの収益を獲得し、0.1百万ドルの収益と0.3それぞれ2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月で百万ドルの収益を獲得した。金額は、連結業務報告書の営業外費用に再分類されます。
また、2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月9.5百万ドルの通貨換算収益は非持続業務の販売損失に再分類され、総合経営報告書上の非持続業務の純損失内に分類される。
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カタログ表
営業外費用純額
下表は、営業外費用純額の構成をまとめたものである
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
外国為替収益，純額($0.3)($0.1)($0.6)($2.5)
投資を売却して得た純額— (0.1)(0.3)(0.3)
債務返済損失(1)
— — 24.8 — 
株式投資収益、純額— (0.9)— (7.9)
利子収入(2.8)(1.9)(7.8)(6.8)
資本化利息を差し引いた利子支出5.1 11.2 17.1 36.2 
ウエハ供給プロトコルにおける損失0.5 0.1 1.4 0.1 
取引に係る受取手形前払い損失(2)
1.2 — 1.2 — 
その他、純額0.1 (0.2)(0.1)0.1 
営業外費用純額$3.8 $8.1 $35.7 $18.9 
(1)付記9“長期債務”でさらに議論されているように、2022年度第2四半期、すべての未返済債務0.8752023年9月1日に満期となった転換可能優先手形(2023年手形)は入金されて転換され、2023年に発行されたすべての手形は株式で決済され、断片的な株式は現金で支払われる。
(2)付記2“業務中止”でさらに検討されているように、2022年度第3四半期に同社は#ドルの赤字を確認した1.2早期支払い購入価格表に関する百万ドルです。
現金フロー表--非現金活動
9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021
リース資産と負債の増加$6.3 $1.7 
賃貸資産と負債修正、純額3.3 0.3 
賃貸借契約が終了する(0.2)— 
融資リース負債を売掛金と売掛金に移す(1)
— 4.2 
2023年普通株式手形の決済(2)
416.1 — 
長期インセンティブに関する売掛金中の財産·工場·設備の減少137.3 — 
(1)2021年度第1四半期に、同社は、財産および設備に関連する特定の融資リースの利用可能な安価な購入選択権、純額を実行して資産を購入する。
(2)付記9“長期債務”でさらに議論されているように、2022年度第2四半期には、すべての未返済の2023年手形が引き渡され、すべての未返済の2023年手形が株式形式で決済され、断片的な株式が現金で支払われることになる。
2022年3月27日現在と2021年3月28日現在の課税財産と設備は#ドルです88.3百万ドルとドル165.6それぞれ100万ドルです
20
カタログ表
Note 6 – 投資する
短期投資には、市政債券、社債、米国機関債券、米国国債、非米国政府債券、預金証券、商業手形、可変金利即時手形が含まれる。すべての短期投資は販売可能に分類されている。
2022年3月27日と2021年6月27日までの短期投資には、以下の内容(百万ドル)が含まれている
 March 27, 2022
 原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額信用損失を計上する公正価値を見積もる
市政債券$173.5 $0.1 ($3.1)$— $170.5 
社債478.0 0.1 (12.0)— 466.1 
アメリカ機関証券4.0 — (0.1)— 3.9 
アメリカ国債99.0 — (0.3)— 98.7 
非アメリカ政府証券7.7 — (0.3)— 7.4 
商業手形29.0 — — — 29.0 
可変金利支払手形24.6 — — — 24.6 
短期投資総額$815.8 $0.2 ($15.8)$— $800.2 
 June 27, 2021
 原価を償却する未実現収益総額未実現損失総額信用損失を計上する公正価値を見積もる
市政債券$139.4 $1.9 $— $— $141.3 
社債456.5 3.3 (0.3)— 459.5 
アメリカ機関証券15.8 — — — 15.8 
アメリカ国債72.3 0.3 (0.1)— 72.5 
預金証書16.5 — — — 16.5 
商業手形50.0 — — — 50.0 
可変金利支払手形20.0 — — — 20.0 
短期投資総額$770.5 $5.5 ($0.4)$— $775.6 
21
カタログ表
当社は支払利息を短期投資の見積公正価値に計上せず、計上利息に関する売掛金の信用損失準備も計上していません。受取利息は#ドルと計算されなければならない4.4百万ドルとドル5.52022年3月27日現在と2021年6月27日現在はそれぞれ100万ドルであり、連結貸借対照表の他の流動資産に計上されている。必要に応じて、利息収入の解約が利息収入の償却として記録されていることは回収できません。2022年3月27日と2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の間、回収できない利息収入は解約されなかった。
以下の表は、会社の短期投資の未実現損失総額と見積もり公正価値を示し、投資タイプと個別証券が未実現損失状態が続いている時間長別にまとめた(百万ドル単位)
March 27, 2022
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
公正価値未実現損失公正価値未実現損失公正価値未実現損失
市政債券$154.5 ($3.1)$1.0 $— $155.5 ($3.1)
社債435.8 (12.0)7.1 (0.3)442.9 (12.3)
アメリカ機関証券3.9 (0.1)— — 3.9 (0.1)
アメリカ国債59.7 (0.3)— — 59.7 (0.3)
合計する$653.9 ($15.5)$8.1 ($0.3)$662.0 ($15.8)
未実現損失を出した証券数344 4 348 
June 27, 2021
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
公正価値未実現損失公正価値未実現損失公正価値未実現損失
市政債券$13.4 $— $— $— $13.4 $— 
社債133.8 (0.3)— — 133.8 (0.3)
アメリカ機関証券10.7 — — — 10.7 — 
アメリカ国債47.9 (0.1)— — 47.9 (0.1)
預金証書0.7 — — — 0.7 — 
合計する$206.5 ($0.4)$— $— $206.5 ($0.4)
未実現損失を出した証券数128 — 128 
また、同社は2022年3月27日と2021年6月27日現在、未実現損失頭寸に現金等値証券を保有している。2022年3月27日現在、会社は6人公正価値合計#ドルの未実現損失頭寸の現金等価証券53.9百万ドル、未実現損失総額は$未満0.1百万ドルです。2021年6月27日現在、会社は6人公正価値合計#ドルの未実現損失頭寸の現金等価証券21.4百万ドル、未実現損失総額は$未満0.1百万ドルです。2022年3月27日と2021年6月27日現在、赤字頭寸を実現していないすべての現金等価物は未実現損失頭寸で12カ月未満である。
当社は売却投資の実現済み損益を計算する際に特定の識別方法を用いています。達成された収益は$未満0.1百万ドルとドル0.32022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと0.1百万ドルとドル0.32021年3月28日までの3カ月と9カ月の100万ドルをそれぞれ総合経営報告書の純営業外費用に計上した。当社が予想される信用損失が存在すると判断しない限り、実現されていない収益と損失は単独の権益構成要素として税引き後純額に計上される。
会社はその投資を評価して、予想される信用損失を決定する。同社は、これらの投資の市場価値が完全に回復するまで、2022年3月27日まで赤字を達成していない投資を保有することができると信じている違います。信用損失準備金は2022年3月27日現在記録されている。
22
カタログ表
2022年3月27日までの短期投資契約満期日は以下の通り

 
(単位：百万ドル)1年以内に1年後5年以内に5年後10年以内に10年後合計する
市政債券$39.4 $131.1 $— $— $170.5 
社債97.5 368.6 — — 466.1 
アメリカ機関証券2.0 1.9 — — 3.9 
アメリカ国債67.0 31.7 — — 98.7 
非アメリカ政府証券— — 7.4 — 7.4 
商業手形29.0 — — — 29.0 
可変金利支払手形— — — 24.6 24.6 
短期投資総額$234.9 $533.3 $7.4 $24.6 $800.2 

Note 7 – 金融商品の公正価値
米国公認会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産が受信した価格を売却するか、または負債を移動させて支払う価格(すなわち、脱退価格)として定義される。公正価値を決定する際に、当社は市場見積もりと現金流量の割引を含む異なる推定方法を採用した。アメリカ公認会計基準はまた公正価値を計量する時に使用する投入のために1つの階層構造を構築し、使用可能な情況下で最も観察可能な投入を使用することを要求することを通じて、観測可能投入を最大化し、観測不可能投入の使用を最大限に減少する。観察可能な入力は、独立したソースからのものであり、第三者によって検証することができ、観察できない入力は、第三者が資産または負債の価格を設定するために何を使用するかに関する仮定を反映する。投入の信頼性によって、公正価値等級は3つの等級に分けられ、具体的には以下の通りである
•第1レベル-企業が入手できる同じツールの見積に対するアクティブ市場の推定値に基づく。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの製品の推定値を大きく判断する必要はない。
•第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー、または同じまたは同様のツール非アクティブ市場におけるオファー、およびすべての重要な投入および重要な価値駆動要因がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値に基づく。
•第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。
当社が恒常的に公正価値再計量を行う金融資産は現金等価物と短期投資である。2022年3月27日と2021年6月27日現在、一級で投入された金融資産には、通貨市場基金と米国債が含まれている。二級を利用して投入された金融資産は、市政債券、社債、預金証券、商業手形、米国機関証券、可変金利即時手形、非米国政府証券を含む。二次資産の推定値は、複数のソースに基づく加重平均価格であるアクティブ市場上の同様のツールのオファー、または第三者定価サービスを使用する共通価格に基づく。これらのソースは市場収益モデルを利用して価格を決定し、このモデルは市場における類似資産の取引を活発にし、頻繁に市場で同じ資産の取引、金利、債券或いは信用違約交換利差と変動性を考慮している。2022年3月27日と2021年6月27日現在、会社には3級投入を必要とする金融資産は何もない。
23
カタログ表
以下の表は、アメリカ公認会計基準の階層構造内で公正価値に基づいて入金された金融商品を示している
 March 27, 2022June 27, 2021
(単位：百万ドル)レベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3合計する
現金等価物：
貨幣市場基金$167.3 $— $— $167.3 $96.9 $— $— $96.9 
市政債券— 5.7 — 5.7 — 16.0 — 16.0 
社債— 0.6 — 0.6 — — — — 
アメリカ機関証券— — — — — 6.0 — 6.0 
アメリカ国債72.5 — — 72.5 — — — — 
商業手形— 60.2 — 60.2 — 62.4 — 62.4 
可変金利支払手形— — — — — 22.9 — 22.9 
現金等価物合計239.8 66.5 — 306.3 96.9 107.3 — 204.2 
短期投資：
市政債券— 170.5 — 170.5 — 141.3 — 141.3 
社債— 466.1 — 466.1 — 459.5 — 459.5 
アメリカ機関証券— 3.9 — 3.9 — 15.8 — 15.8 
アメリカ国債98.7 — — 98.7 72.5 — — 72.5 
預金証書— — — — — 16.5 — 16.5 
商業手形— 29.0 — 29.0 — 50.0 — 50.0 
可変金利支払手形— 24.6 — 24.6 — 20.0 — 20.0 
非アメリカ政府証券— 7.4 — 7.4 — — — — 
短期投資総額98.7 701.5 — 800.2 72.5 703.1 — 775.6 
現金等価物と短期投資総額$338.5 $768.0 $— $1,106.5 $169.4 $810.4 $— $979.8 

Note 8 – 商誉と無形資産
商誉
いくつありますか違います。2022年3月27日までの9ヶ月間の営業権の変化。
無形資産、純額
次の表に無形資産純額の構成要素を示します
March 27, 2022June 27, 2021
(単位：百万ドル)毛収入累計償却するネットワークがあります毛収入累計償却するネットワークがあります
取引先関係$96.8 ($29.7)$67.1 $96.8 ($25.1)$71.7 
発達した技術68.0 (32.2)35.8 68.0 (28.2)39.8 
競業禁止協定12.2 (12.1)0.1 12.2 (10.1)2.1 
買収に関連する無形資産177.0 (74.0)103.0 177.0 (63.4)113.6 
特許権と許可権64.2 (38.9)25.3 67.1 (40.2)26.9 
無形資産総額$241.2 ($112.9)$128.3 $244.1 ($103.6)$140.5 
買収に関連する無形資産の償却総額は#ドル3.4百万ドルとドル10.62022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと3.7百万ドルとドル10.92021年3月28日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
24
カタログ表
特許と許可権の償却総額は#ドルである1.3百万ドルとドル4.12022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.0百万ドルとドル4.62021年3月28日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
無形資産の将来の償却費用総額は以下のように推定される
(単位：百万ドル)

財政年度が終わる
買収に関連する無形資産特許合計する
2022年6月26日(2022年度残存期間)$2.9 $1.3 $4.2 
June 25, 202311.0 4.4 15.4 
June 30, 202410.4 3.7 14.1 
June 29, 202510.4 2.8 13.2 
June 28, 20269.3 2.1 11.4 
その後…59.0 11.0 70.0 
将来の償却費用総額$103.0 $25.3 $128.3 

Note 9 – 長期債務
循環信用限度額
2022年3月27日現在、同社は125.0百万には保証循環信用限度額(信用協定)があり、この協定によると、当社はその予定期限2026年1月9日までに時々借入、返済及び再借入融資を行うことができる。信用協定は、会社がある現金等価物と有価証券と未返済ローンおよび信用状債務の比率をより大きく維持することを要求する1.25：1、他に金融契約はない。
当社は信用協定項の未償還残高を総合貸借対照表の長期債務に分類している。2022年3月27日までに会社は違います。信用協定の下の未返済借金、$125.0信用協定の下での利用可能な承諾額は百万ドルと125.0借りられる資金は100万ドルです。2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月、平均金利は0.00%和0.05%です。2022年3月27日までの9ヶ月間の平均金利は10個-当日抽選$20.02022年度第1四半期の信用限度額は100万ドル。2022年3月27日現在、借入金が可能な未使用線料は25基点。
当社は2022年1月25日に信用協定改正案を締結し、満期日を2026年1月9日に延長し、担保付き隔夜融資金利(SOFR)金利を基準金利とした。
2023年変換可能チケット
2018年8月24日、同社は$を販売した500.0元金総額は百万ドルである0.875改正された1933年証券法(証券法)第144 A条、2023年9月1日に満期となった転換可能優先手形、及び追加$によると75.0引受業者がすべて超過配当権を行使することにより発行された当該等手形(総称して2023年手形と呼ぶ)の元金総額は百万元である.2023年債発売の総純収益は約$562.1百万ドルです。以下でさらに議論したように、会社は約#ドルを買い戻した150.22023年債の元本総額は、2020年4月に追加発行された転換可能債券(2026年債、定義と解釈以下)の部分純収益を使用する。
2021年12月8日(償還通知日)に、当社は2023年手形所有者に通知(償還通知)を発行し、すべての未償還の2023年手形の償還を呼びかけた。“償還公告”は、2021年12月23日を償還日(すなわち償還日)と指定する。償還日には、償還価格(以下の定義を参照)は、償還される2023年債券の満期及び支払いの各ロットに適用され、その利息は計算を停止する。しかし、償還が必要な2023年手形は、償還日の前に転換すれば、償還されないだろう。2023年に償還が必要な債券の償還価格は、その手形の元本額に相当する現金額であり、その手形を償還日(ただし償還日を含まない)に加算した未払い利息であり、これは、2023年債の元本1，000ドル当たり1，002.72222ドル(償還価格)に相当する。
25
カタログ表
償還通知日における2023年手形の転換率は16.6745会社の普通株は1，000ドル当たり元金です。しかし、当社と受託者である米国銀行全国協会が2018年8月24日に締結した契約によると、この契約は2023年手形の条項を管轄し、償還通知日後に両替された2023年手形の転換率が向上した16.7769会社の普通株は1，000ドル当たり元金です。償還日までに、すべての未返済の2023年債券は両替のために提出されているため、すべての未返済の2023年債券は約7.1百万株当社の普通株は、いかなる断片的な株式の代わりに現金でもある。2023年手形発行後に発行されたすべての株式の公平な価値を$に変換788.0百万ドルです。細かい株式のために支払われる現金の金額はどうでもいいです。
2026年の変換可能チケット
2020年4月21日、同社は$を販売した500.0元金総額は百万ドルである1.75証券法第144 A条によると、2026年5月1日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$75.0引受業者がすべて超過配当権を行使することにより発行された元金総額百万元の債券(2026年債)。2026年債発売の総収益純額は約$561.4百万ドルです。
転換率は当初千ドル普通株あたり21.1346株、元金は2026年債(初期転換価格約ドルに相当)だった47.321株当たり普通株)。転換率はいくつかの活動に応じて調整されるが、計上されていない利息や支払われていない利息については調整されない。さらに、満期日前または会社が償還通知を出した後に発生したいくつかの企業イベントの後、当社は、そのような企業イベントに関連して、2026年債の保有者を転換することを選択するか、または関連する償還期間中に償還を必要とする任意の2026年債の所有者の転換率を転換することを選択する。会社は2023年5月1日までに2026年債券を償還しないかもしれない。会社は2023年5月1日またはその直後および満期直前の40番目の予定取引日またはそれ以前の償還日に、その選択権に基づいて2026年債券の全部または一部を償還することができ、その普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)は、いずれかの取引日前に当社が償還通知を発行する日を含む30当社が償還通知を出した日までの前の取引日(前の取引日を含む)の連続取引日。償還価格は100償還の2026年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。もし会社が会社の普通株に関連するいくつかの根本的な変化を経験した場合、所有者は会社に2026年の手形の全部または任意の部分を現金で買い戻すことを要求することができ、基本的な買い戻し価格は100買い戻しした債券元金の%を、別途基本変動買い戻し日(ただし含まない)の応算及び未払い利息を加算する。
保有者は、2025年11月3日までの営業日終値直前のいつでも、(1)2020年6月30日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)、少なくとも2020年6月30日までのカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)を選択することができる20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130各適用取引日の換算価格の割合；(2)5人いつでも後の営業日の間10個測定期間内の取引日ごとに、2026年の債券の1，000ドル当たり元本取引価格は98(3)当社が償還日直前の第二営業日の第二営業日収市前の任意の時間に、当該等の2026年期手形を償還する場合、又は(4)指定された会社事項が発生する。2025年11月3日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は上記にかかわらず、2026年債を随時転換することができる。転換後、会社は現金、普通株、または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。
同社は約$を使用しています144.32026年4月発売2026年債取得純額のうち100万ドル買い戻し約150.22023年に発行された債券元金総額は約$を含む百万元である0.2内々交渉の取引では、このような手形の利子は数百万ドルである。
2028年変換可能手形
2022年2月3日、同社は$を売却した650.0元金総額は百万ドルである0.25証券法第144 A条によると、2028年2月15日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$100.0引受業者がすべて超過配当権を行使することにより発行された元金総額百万元の債券(2028年債券)。2028年債発売の総収益純額は約$732.3百万ドルです。
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カタログ表
同社は約$を使用しています108.22，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，
転換率は当初千ドル普通株あたり7.8602株、元金は2028年債(初期転換価格約ドルに相当)だった127.221株当たり普通株)。転換率はいくつかの活動に応じて調整されるが、計上されていない利息や支払われていない利息については調整されない。さらに、満期日前または会社が償還通知を発行した後に発生したいくつかの会社イベントの後、会社は、そのような会社イベントに関連して、2028年手形の所有者を変換することを選択する変換率を増加させるか、または関連する償還期間中に償還を必要とする任意の2028年手形の所有者の転換率を変換することを選択する場合がある。会社は2025年2月18日までに2028年期手形を償還しないかもしれない。当社は2025年2月18日以降および2025年2月18日またはそれまでに2028年債券の全部または一部を償還することができます40満期直前の予定取引日において、その普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だった換算価格の%は、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)は、いずれかの取引日前に当社が償還通知を発行する日を含む30当社が償還通知を出した日までの前の取引日(前の取引日を含む)の連続取引日。償還価格は100償還の2028年期債券元金のパーセンテージを、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息を別途加算する。もし会社が会社の普通株に関連するいくつかの根本的な変化が発生した場合、所有者は会社にその2028年の手形の全部または任意の部分を現金で買い戻すことを要求することができ、基本的な買い戻し価格は100購入した2028年期債券を本金額の%に加え、基本変動買い戻し日(ただし含まない)の課税及び未払い利息を加算する。
所有者は、2027年8月16日までの営業日終値直前の任意の時間に、以下の場合、(1)2022年3月31日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)を選択することができる20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日が終了し、それを含む連続取引日がそれ以上である130各適用取引日の換算価格の割合；(2)5人いつでも後の営業日の間10個測定期間内の取引日ごとに、2028年の債券の10，000ドル当たりの元金の取引価格は98(3)当社が償還日直前の第二営業日の第二営業日収市前の任意の時間に当該等2028年期手形を償還する場合、又は(4)指定された会社事項が発生する。2027年8月16日またはその後、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、保有者は、上記にかかわらず、2028年債を随時転換することができる。転換後、会社は現金、普通株、または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。
上限のコール取引
2022年1月31日、2028年債の定価について、当社はある初期購入者またはその関連側(上限催促相手)と私的交渉の上限催促取引を行った。初期購入者が追加手形を購入する選択権を行使することについて、当社は上限ごとに取引相手に追加の私的協議上限催促取引を締結した(このような取引は、総称して上限催促取引と呼ぶ)。従来の逆希釈調整によると、上限のあるコール取引は、最初に2028年の債券ベースとなった会社普通株の総株式数を含む。上限のあるコールオプション取引は、一般に、2028年手形変換時の普通株に対する潜在的希薄化影響および/または当社が支払う必要がある転換2028年手形元金を超える任意の潜在的現金支払いを減少させることができることが予想される(場合によって決まる)、この等減値および/または相殺最初の上限は$である212.041株当たりの割増に相当する125私たちの普通株が2022年1月31日に最終報告した1株当たりの販売価格より2%高いが、上限コール取引の条項に基づいて何らかの調整をしなければならない。
完封催促取引は当社が各封印を通じて取引相手と締結した独立取引であり、2028年債券条項の一部ではなく、2028年債券項目の所有者のいかなる権利にも影響を与えない。2028年債券の保有者は上限コールオプション取引に対して何の権利もない。
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カタログ表
2023年債、2026年債および2028年債(合算債券)を占める
2023年、2026年および2028年の手形を計上した場合、当社は手形を負債と権益の2つに分類する。転換オプションの権益部分を代表する帳票金額は#ドルである110.6百万、$145.4百万ドルとドル187.62023年、2026年、2028年の債券はそれぞれ100万ポンド。これらの金額は、各チケットの額面から負債部分の公正価値を減算することによって決定される。2026年債の発行に関連する2023年債の部分弁済により、2023年債の株式部分は#ドル減少した27.72020年度第4四半期に。
すべての2023年未償還手形がすべて転換されたため、当社は転換選択権を含まない債務の市場金利(市場金利)を用いて、償還通知日までの2023年債券の未償還債務を再計量する。会社は市場為替レートを用いて現在値計算を行い，債務の償還通知日の公正価値を$と決定した416.1百万、$24.72023年の手形の償還通知日の帳簿価値より百万ドル高い。そのため、同社は補償時に#ドルの損失を記録した24.8100万ドルで1ドルも含まれています0.1第三者費用に関連した消火費用は百万ドル損失した。また、2023年の債券の株式部分はゼロに減少した。
2026年と2028年の債券の権益部分は引き続き権益分類条件を満たしていれば、再計量はない。負債部分元本金額が帳簿金額を超えた部分(債務割引)は、発行費用とともに、2026及び2028年期に償却を利息支出とし、実際の年利率は7.45%和5.59%です。
2026年および2028年の債券は、支払権において当社の任意の無担保債務と同等であり、当社の既存および将来の債務よりも優先され、その債務の支払権は、2026年および2028年の手形に明示的に従属する；任意の自社の有担保債務の支払いにおいて、実際にはそのような債務のために担保を提供する資産の価値に従属し、構造的には自社子会社に従属するすべての債務および他の債務(貿易支払帳簿を含む)に属する。
手形負債部分の帳簿純価値は以下のとおりである
(単位：百万ドル)March 27, 2022June 27, 2021
元金$1,325.0 $999.8 
未償却割引と発行コスト(316.6)(175.9)
帳簿純額$1,008.4 $823.9 
債券権益部分の帳簿純価値は以下のとおりである
(単位：百万ドル)March 27, 2022June 27, 2021
転換オプション価値に関する割引$341.1 $262.3 
2023年に発行された紙幣を部分的に撲滅する— (27.7)
起債コスト(8.1)(6.3)
帳簿純額$333.0 $228.3 
手形に関する確認された支払利息純額は以下の通り
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
資本化利息を差し引いた利子支出$0.2 $2.5 $2.1 $8.5 
割引と発行コストの償却，資本化利息を差し引く3.9 8.0 12.9 26.1 
利子支出総額$4.1 $10.5 $15.0 $34.6 
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カタログ表
同社はニューヨークに新しい炭化ケイ素設備製造工場を建設することに関する手形権益を利用している。2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は資本化しました$2.4百万ドルとドル7.3利息支出はそれぞれ百万ドルと5.9百万ドルとドル17.1割引と発行コストはそれぞれ百万元償却する
2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月、会社は資本化しました$1.0百万ドルとドル1.8利息支出はそれぞれ百万ドルと2.1百万ドルとドル3.8割引と発行コストはそれぞれ百万元償却する.
最近報告された会社の普通株販売価格は1302026年債券に株価換算の割合を適用20取引日中の302022年3月31日までの連続取引日。したがって、2026年債券の保有者は、2022年6月30日までに転換することを選択することができる。
2022年3月27日現在、2026年債のIF転換価値はそれぞれの元本より$高い794.6百万ドルです。
この債券の推定公平価値は2.32022年3月27日まで、二次推定値によって決定された。

Note 10 – 1株当たり損失
1株当たりの基本損失と赤字の計算詳細は以下の通りである
 3か月まで9か月で終わる
(100万ドルで株式データを除く)March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
経営純損失を続ける($66.5)($66.5)($233.3)($196.1)
非持続経営の純損失— (41.6)— (178.8)
非持株権に起因する非持続的な経営純収益— 0.8 — 1.4 
持株権益に起因する非持続的な経営純損失$— ($42.4)$— ($180.2)
加重平均株式−基本株式と希釈株式(千)123,597 112,891 118,917 112,330 
1株当たりの損失-基本損失と希釈損失：
継続的に運営する($0.54)($0.59)($1.96)($1.75)
持株権に起因する非持続的な経営$— ($0.38)$— ($1.60)
1株当たり純損失は，本報告で述べた期間の1株当たり純損失とほぼ同様であり，会社が経営を継続している純損失を考慮すると，潜在的希薄化項目は反薄項目であることが原因である。
2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月2.3百万ドルと2.41株当たりの赤字を計算する際には、それらの役割が逆薄であるため、百万株の加重平均株式は含まれていない。2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月3.1百万ドルと3.61株当たりの赤字を計算する際には、それらの役割が逆薄であるため、百万株の加重平均株式は含まれていない。
また、付記9“長期債務”に記載されているいくつかの条件では、会社の将来の1株当たり収益も2026年と2028年債の転換によって薄くなる

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カタログ表
Note 11 – 株に基づく報酬
従業員株式報酬計画の概要
その会社は現在所有している1つは株式ベースの報酬計画、すなわち2013年長期インセンティブ報酬計画(2013 LTIP)は、その中から従業員や取締役に株式ベースの報酬報酬を付与することができる。2013年のLTIPには、奨励的株式オプション、不合格株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位、業績株、業績単位などの奨励形態が規定されています。
同社の株式奨励はサービスベースであってもよいし、業績に基づいていてもよい。業績に基づく条件は、会社の将来の財務及び/又は経営業績、外部に基づく市場指標又は内部業績指標とリンクする可能性がある。
同社には、従業員に割引価格で普通株を購入する機会を提供する従業員株式購入計画(ESPP)がある。ESPPは従業員の支払いを15従業員1人当たりの報酬の%(計画で定義されているように)は、従業員に15購入日普通株公正時価割引率二つ年に一回です。ESPPは12か月参加期間は二つ同等である6か月購入期間中、レビュー機能も提供しています。各項目の末尾に6か月4月と10月の間、参加者はESPPを通じて会社の普通株を1年で購入した15初日普通株式の公正時価割引率12か月参加期間または購入日は、より低い者を基準とする。この計画はまた，参加者の新たな起動のための自動リセット機能を提供する12か月普通株式の公正時価が最初の月に下落した場合、参加期間となる6か月購入期限。
株式オプション賞
2022年3月27日現在支払われていない株式オプション奨励およびこの日までの9カ月間の変化の概要は以下の通り
(千株)株式数加重平均行権値
2021年6月27日現在の未返済債務142 $27.37 
授与する— $— 
鍛えられた(61)$30.15 
没収または期限切れ— $— 
2022年3月27日現在の未返済債務81 $25.27 
限定株単位
2022年3月27日までに完了していない非既存限定株式単位報酬(RSU)およびこの日までの9カ月間の変化の概要は以下の通りである
(賞と単位は千単位)RSU数加重平均付与日公正価値
2021年6月27日現在帰属していません2,168 $57.38 
授与する697 $96.95 
既得(836)$50.35 
没収される(69)$74.64 
2022年3月27日現在帰属していない1,960 $73.84 
株の報酬と費用に基づいて
会社は公正価値法を用いてその従業員の株式報酬計画に対して会計処理を行った。公正価値法は、企業に、株式の奨励に基づく付与日の公正価値を推定し、必要なサービス期間または帰属期間内にその公正価値を補償費用として償却することを要求する。
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カタログ表
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、会社のESPP奨励の公正価値を推定した。オプション定価モデルを用いて、付与日の株式に基づく支払い奨励の公正価値は、会社の株価およびいくつかの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受けることが決定された。これらの変数には、受賞期間中の予想株価変動、無リスク金利、および期待配当金が含まれる。オプション推定モデルの内在的限界、予測不可能な未来イベント、および株式に基づく報酬の推定を決定するために採用された推定過程により、奨励所有者が実現する最終価値は、会社の財務諸表中の支出金額と大きく異なる可能性がある。
内部指標を持つサービスに基づくRSUと業績に基づくRSUについては，付与日の公正価値は日社普通株に付与された市場価格に基づいている.業績に基づくRSUについては，当社は報告期間ごとに業績条件に達する可能性を再評価し，見積りや実結果のその後の変化に応じて補償費用を調整する。この公正な価値は、その後、必要なサービス期間または帰属期間内に補償費用として償却される。
市場条件を持つ業績奨励に対して、当社はモンテカルロ推定値モデルを用いて付与日の公正価値を推定し、帰属期間内に奨励金を支出し、市場条件が最終的に満たされるかどうかにかかわらず。
株式ベースの報酬支出は、推定された没収金額を差し引いて確認されるため、付与される予定の株式ベースの奨励確認支出のみである。罰金率は付与時に推定され，実際の没収が最初の推定と異なる場合には，その後の期間内に必要な改訂が行われる。
ブラック·スコルスとモンテカルロオプション定価モデルは高度な主観的仮定を入力する必要がある。これらの仮定は管理職の最適な推定を表しているが，これらの推定は固有の不確実性や管理判断の応用に関するものである.したがって、他の仮定が使用される場合、記録された株式ベースの報酬支出は、以下に説明するものと実質的に異なる可能性がある。
株式で計算された報酬費用総額は、連結業務報告書で以下のように分類される
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
収入コスト，純額$4.2 $4.1 $11.5 $11.2 
研究開発2.3 2.1 7.3 6.7 
販売、一般、行政8.7 6.7 26.4 22.4 
株式に基づく報酬総支出$15.2 $12.9 $45.2 $40.3 
株式ベースの報酬支出は、製造関連株式ベースの報酬が在庫に資本化することによる追加実収資本に対する株式ベースの報酬の影響とは異なる可能性がある。

Note 12 – 所得税
全般的に、会社の有効所得税率と米国の法定税率21%との差は、主に、(I)米国とルクセンブルクの繰延税金資産に対する会社の推定免税額の変化、(Ii)税率が米国とは異なる国際地点から得られる年間予想収入、および(Iii)予想される税収控除によるものである。
当社は、管轄区域に既存の繰延税金資産を利用するために、十分な将来の課税収入が生じるかどうかを評価するために、すべての利用可能なプラスおよび負の証拠を評価する。同社は2022年3月27日現在、米国繰延税金資産について全額推定準備金を確認する必要があると結論している。
LED事業の剥離とENNOSTAR社の普通株式権益の清算により、会社は2021年度第4四半期にルクセンブルクホールディングスを含むその法的実体構造の審査を開始した。2022年度第2四半期に、同社は職務調査を完了し、ルクセンブルクホールディングスの再編計画を開始し、#ドルを確認した7.3何百万もの所得税支出がありますこれは1ドルです7.3100万ドルの所得税支出は129.1再編計画による課税収入による所得税支出は、会社ルクセンブルクの純営業損失繰延税金資産の推定手当がすべて放出されて相殺され、この純営業損失繰延税金資産総額は#ドルである121.8百万ドルです。2022年3月27日現在、会社はルクセンブルク繰延税金資産の推定手当を持っていない
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カタログ表
米国公認会計原則は二段階に分けて不確定な税収状況を確認し、測定することを要求している。最初のステップは、確認のために税務状態を評価することであり、方法は、関連する控訴または訴訟手続きの解決(ある場合)を含む、既存の証拠が、この状況が監査において維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することである。二番目のステップは、税金優遇を最終和解時に累積50%を超える最大金額を達成する可能性があると評価することだ。
2021年6月27日現在、会社の未確認税収割引負債は$7.4百万ドルです。2022年3月27日までの9ヶ月間、当社が確認していない税務優遇は何の大きな変動も記録されていません。したがって，2022年3月27日現在，税収割引が確認されていない総負債は$である7.4百万ドルです。もしこのお金のどの部分でも7.4百万ドルであることが確認されれば、当社はこの部分をその実税率の計算に計上する。監査を解決および/または終了する最終時間は非常に不確定であるが、会社は合理的に$である可能性があると考えている0.7法規の要求や税務機関との和解により、今後12カ月で数百万人の未確認の税収優遇総額が変化する。
同社はアメリカ連邦、アメリカ各州、外国の納税申告書を提出した。米国連邦の目的で、同社は2017年までの財政年度に税務検査を受けなくなった。米国州納税申告書については、同社は2017年前の財政年度に通常税務審査を受けなくなった。外国目的については、当社は2011年までの納税期間の審査を受けなくなるのが一般的です。数年前に生成されたいくつかの繰越税金項目の属性はまだ審査、調整、再計算を行う必要がある。

Note 13 – 引受金とその他の事項
訴訟を起こす
その会社は現在様々な法的手続きの一方である。経営陣は現在、このような訴訟の最終結果は、個別であっても全体的であっても、会社の財務状況、キャッシュフロー、あるいは経営結果の全体的な傾向に実質的な損害を与えることはないと考えているが、法的訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、不利な裁決が生じる可能性がある。不利な裁決は、金銭的損害賠償を含むことができ、または禁止救済または他の行為救済を求める可能性のある事項において、会社が任意の方法でまたは特定の方法で1つまたは複数の製品を販売することを禁止することができる。不利な最終結果が出れば、会社の業務、経営業績、財務状況、全体的な傾向に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。このような問題の結果は合理的に評価できない。
ニューヨーク州と締結された贈与支払い協定(GDA)
同社は現在ニューヨーク州都市開発会社(帝国開発会社の名で業務を展開している)とGDAを持っている。GDAが提供する潜在的な贈与総額は#ドルです500.0当社がニューヨーク州マシー市に炭化ケイ素デバイス製造工場を建設することに関するいくつかの物件，工場および設備費用を当社に一部および全額返済する。
GDAは2020年度第4四半期に署名され、以下の期間に補償を受けるために、企業に複数の目標を満たすことを要求する13-1年間の合意。これらの目標は一定の現地雇用レベルを維持し、現地管理の研究開発活動に一定額を投資し、最初のプロジェクトに年間承諾費を支払うことを含む6年それは.また、会社は別の合意(“ニューヨーク州立大学協定”)に基づいて設立することに同意した二つニューヨーク州立大学理工学部の教職教授と奨学金プロジェクトに資金を提供します。
GDAとニューヨーク協定の各目標を達成する年間費用は、雇用に関する直接·間接費用は含まれておらず、#ドルから様々である2.5百万ドルから百万ドルまで5.22031年度まで年間100万ドルです
2022年3月27日現在、会社は財産と設備を減らし、純$を減少させた247.9GDA返済費用は100万ドルで、このうち#ドル94.2100万ドルの現金と追加$を受け取りました153.7百万ドルは総合貸借対照表の他の流動資産のうち売掛金と記入されています。同社は2021年度第4四半期に現金精算を開始した。
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カタログ表
付記14-再編成する
その会社は再編コストを含めた様々な運営計画を承認した。すべての再編コストは合併経営報告書の他の経営費用に記入されている。
工場の最適化再編
2019年5月、同社はノースカロライナ州ダラムの米国本社で、先進的な自動化200 mm炭化ケイ素とGaN製造施設と大型材料工場をベースとした重要な長年工場最適化計画を開始した。この計画の一部として、同社は、デバイス移動に関連する再構成費用と、いくつかの長期資産の処置を生成する。
同社は2019年9月、ノースカロライナ州ダレムにある米国本社で行われている工場拡張を補完するために、ニューヨーク州マシーに新しい炭化ケイ素デバイス製造工場を建設する意向を発表した。その会社は現在、その融資が将来の再編費用に与える影響を評価している。
同社は約5ドルを予定している90.02024年までに工場最適化計画に関する再編費用は100万ポンドに達する。2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社は$を支出した0.8百万ドルとドル4.2#ドルの工場最適化計画に関連する設備移転に関する再構成費用をそれぞれ支払います1.72022年3月27日までの累計は100万ドル。また、会社は#ドルを支出した1，000万そして$1.3それぞれ2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月に、いくつかの長期資産の処分に関連する再編費用を計上する。
2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月、会社の支出と支払い$1.2百万ドルとドル4.3工場最適化計画に関する設備移動に関する再編費用はそれぞれ100万ドルであった。しかも、その会社は#ドルを支出して支払った2.6百万ドルとドル3.4それぞれ2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月に、いくつかの長期資産の処分に関連する再編費用を計上する。
企業改制
2020年9月、同社は特定の資源を再調整し、その成長に重要な分野にさらに集中しながら効率を向上させた。そのため、同社は#ドルを記録した1，000万そして$2.82021年3月28日までの3カ月と9カ月で、解散費に関する費用はそれぞれ100万ドル。この計画は終了し、2021年6月27日までにすべての費用が支払われた。
2021年2月、同社はそのアジア販売業務の構造を調整した。そのため、2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は60万ドルの解散費に関するコストを記録した。この計画は終了し、2021年6月27日までにすべての費用が支払われた。
2022年1月、同社は北アイルランド政府との協力を開始し、北アイルランドベルファストにグローバルIT共有サービスセンターを開設する計画だ。そのため、同社は#ドルを記録した0.52022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月の解散費関連費用は100万ドルであり、これらの費用はすべて2022年3月27日までの課税費用である。

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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
この10-Q表四半期報告書の情報には様々な“前向き陳述”が含まれており、改正された1933年証券法(証券法)第27 A節と改正された1934年証券取引法(取引法)第21 E節の意味に合致している。本報告に含まれる我々の製品の将来市場に関する情報および収入、毛金利および支出の傾向および予想レベル、ならびに“信じる”、“プロジェクト”、“可能”、“将”、“予想”、“目標”、“計画”、“見積もり”、“予想”、“予定”およびその他の類似表現を含む他の表現は、前向き表現である。これらの前向き表現は既知と未知の商業、経済とその他のリスクと不確定要素の影響を受け、実際の結果は前向き表現に含まれる内容と大きく異なる可能性がある。我々が行ったいかなる前向き声明も，米国連邦証券法と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則や法規の要求がない限り，我々の観点が今後変化すれば，これらの声明を更新する義務はない.このような展望的な陳述は、この四半期の報告日の後の私たちのいかなる日付を代表する観点とみなされてはならない。実際の結果が歴史的表現と大きく異なるリスクおよび不確実な要因をもたらす可能性のある例および任意の前向きな陳述は、本四半期報告第2部1 A項“リスク要因”に記載されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない。
実行要約
以下の討論は私たちの監査されていない総合財務諸表をよりよく理解することを目的としており、私たちの業務と製品に対する簡単な討論、私たちの業績に影響を与える重要な要素及び私たちの経営業績の概要を含む。以下の議論は，本四半期報告第1部Form 10−Q第1項に含まれる監査されていない総合財務諸表とその付記，および2021年6月27日現在のForm 10−K年度報告(2021年Form 10−K)に含まれる合併財務諸表とその付記，および経営陣の財務状況や経営成果の検討と分析とともに読まなければならない。財務諸表中の任意の額間の歴史的結果および百分率関係は、必ずしも今後の期間の経営結果の傾向を示すとは限らない。

概要
ウォルフスピッド社は，前身はCree，Inc.(ウォルフスピード，WE，OUR，または我々)はワイドバンドギャップ半導体の革新者であり，炭化ケイ素と窒化ガリウム(GaN)材料と電源や無線周波数(RF)応用のためのデバイスに集中している。我々の製品シリーズは炭化ケイ素と窒化ガリウム材料、電力スイッチングデバイスと無線周波数デバイスを含み、電気自動車、急速充電、5 G、再生可能エネルギーと記憶、航空宇宙と国防などの様々な応用に適している。
2021年度までに、室内および屋外照明、電子マークおよび信号、およびビデオディスプレイのための専用の照明系発光ダイオード(LED)製品を設計、製造、販売しています。2021年3月1日、我々は、従来のLED製品部門(LED事業)を含む、いくつかの資産および子会社をSMART Global Holdings，Inc.(SGH)および新たに設立された完全買収子会社CreeLED，Inc.(CreeLEDおよびSGH，SMARTと共同)(LED業務剥離)を完了した。私たちは以前のLED製品部門に関連したいくつかの資産と決済前の負債を保留した。
他の説明がない限り、本四半期の報告書の議論は私たちの持続的な運営と関連がある。
我々の持続的なトラフィックは、炭化ケイ素およびGaN材料、電力デバイス、およびワイドバンドギャップ半導体材料およびシリコンベースの無線周波数デバイスを含む、我々のウォルフスペードトラフィックから完全に構成される。私たちの材料製品と動力装置は電気自動車、モータ駆動、電源、太陽エネルギー、交通用途に使用されています。私たちの材料製品と無線周波数装置は軍事通信、レーダー、衛星、電気通信用途に使用されている。
2021年10月4日、私たちの会社名はCree，Inc.からWolfSpeedInc.に変更されました。また、私たちの普通株をナスダック世界ベスト市場(ナスダック)からニューヨーク証券取引所(NYSE)に移しました。我々は2021年10月1日に最終盤をナスダック上場企業としての取引を停止し、2021年10月4日にニューヨーク証券取引所上場企業としての取引を開始し、新たな株式コードは：WOLFである。
私たちの製品の大部分はノースカロライナ州、カリフォルニア州とアーカンソー州にある生産施設で生産されました。私たちはまたいくつかの製品と製品の製造、組み立て、包装に関する契約メーカーにサービスを提供します。私たちはいくつかの契約製造業者に専属生産ラインを維持している。また，我々は最近ニューヨークに我々の炭化ケイ素デバイス製造工場を開設した。ノースカロライナ州、カリフォルニア州、アーカンソー州、アリゾナ州、ニューヨーク、中国に研究開発機関を設置しています。
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カタログ表
ウォルフスピッド社は1987年に設立されたノースカロライナ州会社で、私たちの本社はノースカロライナ州のダラムにあります。我々の総合収入と収益のさらなる情報については、本四半期報告第I部第1項に含まれる未監査の総合財務諸表を参照されたい。
業界の動きと傾向
私たちのビジネスに影響を与える業界要素はたくさんあります
•新冠肺炎が大流行した。新冠肺炎及びその灰再発による全世界衛生危機はすでに全世界の経済活動に負の影響を与える可能性があり、ワクチン接種の努力は進展したにもかかわらず、依然として不確定であり、自信に満ちて予測することもできない。また，新冠肺炎の変異体も出現している。2022年初め，新冠肺炎変種の出現と迅速な伝播により，オミックの症例は過去最高に達した。ここ数か月で症例は大幅に低下しているにもかかわらず，将来新たな変種が出現しない保証はない。また，ワクチンは重篤な疾患の予防や入院に有効であることが証明されているにもかかわらず，このワクチンが新たな変種に有効である保証はなく，既存のワクチンが提供する保護が時間の経過とともに減弱しない保証もない。過去2年間、新冠肺炎疫病は多くの方面で私たちに影響を与えたが、これらに限定されない：従業員が病気、隔離或いはその他の原因で仕事或いは出張ができない影響；顧客及びその関連需要及び/又は調達の影響；サプライヤーと契約メーカーが適時に私たちの注文を履行する能力の影響；及び上述のプロジェクトは生産量挑戦とコスト増加の全体的な影響を招く可能性がある。著者らは引き続き新冠肺炎疫病の変化発展及び商業と経済活動に対する妨害を密接に注目している。
•Wolffast材料とデバイスを使用した製品とアプリケーションの全体的な需要それは.我々の成長潜在力は炭化ケイ素とGaN材料と設備製品に対する電力と無線周波数市場の採用、無線周波数電気通信市場のシリコン設備の持続的な使用、及びこれらの応用の新しい設計を獲得する能力に大きく依存する。需要はまた、異なる市場周期、絶えず変化する業界サプライチェーン、貿易と関税条件、インフレの影響及び各市場が絶えず変化する競争動態によって変動する。このような不確実性は私たちと私たちの顧客の需要を予測するのを難しくする。
•供給面の制限。半導体産業は特定のプロジェクトの供給逼迫を経験した。これまで，必要な原材料の獲得や生産·加工設備に関する挑戦を克服することに成功してきたが，少なくとも今後数四半期では，これらの物品の供給状況は緊張していると予想される。しかも、ロシアとウクライナの間の持続的な軍事衝突は供給制限をさらに悪化させる可能性がある。現在の私たちの製品に対する高い需要はまた私たちの顧客の供給を緊張させています。私たちは引き続き私たちの顧客と密接に協力して、私たちの供給が彼らの需要と最適に一致するようにします。私たちは短期的に制限要素が私たちの出荷量を制限し続ける可能性があると予想されていますが、可能な限りお客様に連続性を提供する措置を取っています。
•政府貿易·規制条件それは.ほとんどの多国籍企業と同様に、私たちの成長潜在力は、私たちが業務を展開している国間のバランスと安定した貿易、政治、地政学、経済、規制環境にかかっている。特定の顧客や国に関税や輸出禁止を課すか拡大するなど、貿易政策の変化は、特定の市場の私たちの製品に対する需要を減らしたり制限したりする可能性がある。
•激しく進化していく競争環境私たちがサービスしている業界の競争は激しい。多くの会社が製品開発、生産設備、生産施設に大量の投資を行っている。競争力を維持するためには、市場参加者は製品の性能を向上させ、コストを低減し、顧客にサービスするための改善された方法を開発しなければならない。これらの競争圧力に対応するために、私たちは新製品開発を支援し、製品コストを低減し、より高いレベルの性能を提供し、私たちの製品が市場で頭角を現すように研究開発活動に投資している。また、お客様により良い全体体験を提供する能力を向上させるために、システム、人員、新しいプロセスに投資しています。市場参加者は常に定価戦略を採用して、市場シェアを獲得或いは保護し、その生産能力の利用率を高め、そして著者らがサービスする電力と無線周波数市場に新しい応用を開拓する。
•技術革新と進歩。材料、電力、無線周波数技術の革新と進歩は引き続き私たちの製品の潜在的な商業応用を拡大します。しかしながら、新しい技術または標準が出現する可能性があり、または既存技術を改善して、いくつかの市場の私たちの製品に対する需要を減少または制限する可能性がある。
•知的財産権の問題です市場参加者は、その業務の製品開発、製造能力および他のコア能力に関する特許および非特許固有情報に依存する。知的財産権を保護することは必須的だ。したがって、一般に、追加の特許出願、秘密保持および秘密協定などのステップ、および他のセキュリティ対策が取られる。知的財産権を実行したり保護したりするために、訴訟や脅威訴訟は珍しくない。
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カタログ表
2022年3月27日までの9ヶ月間の概要
以下は、2022年3月27日までの9ヶ月間の財務業績の概要です
•2022年3月27日までの9カ月間の収入は、2021年3月28日までの9カ月の3兆798億ドルから5兆177億ドルに増加した。
•2022年3月27日までの9カ月間、毛利益は2021年3月28日までの9カ月の1兆208億ドルから1兆704億ドルに増加した。2022年3月27日までの9カ月の毛金利は32.9%，2021年3月28日までの9カ月の毛金利は31.8%であった。
•2022年3月27日までの9カ月間の営業損失は1兆889億ドルだったが、2021年3月28日までの9カ月の営業損失は1兆812億ドルだった。
•2022年3月27日までの9カ月間、運営を続けた希釈後の1株当たり損失は1.96ドルだったが、2021年3月28日までの9カ月は1.75ドルだった。
•2022年3月27日現在、現金、現金等価物、短期投資の合計は12.861億ドル、2021年6月27日現在で11.546億ドル。
•転換可能手形は，2022年3月27日の純額は10.84億ドル，2021年6月27日の純額は8.239億ドルであった。以下と本四半期報告第1項第1項に監査されていない総合財務諸表の付記9“長期債務”でさらに議論されているように、2023年9月1日に満期となった0.875%転換可能優先手形(2023年手形)は、2022年第2四半期に約710万株の普通株式に変換される。また、2022年度第3四半期には、元金総額7.5億ドルの0.25%転換可能優先手形を売却し、2028年2月15日に満期となる。
•2022年3月27日までの9カ月間、継続運営活動で使用された現金は1兆234億ドルだったが、2021年3月28日までの9カ月は5890万ドルだった。
•2022年3月27日までの9カ月間の不動産·設備購入純額は4.52億ドル(返済純額8350万ドルを差し引く)だったが、2021年3月28日までの9カ月間は3.94億ドルだった。
業務展望
私たちは世界の半導体業界の革新者として、私たちは恵まれた地位を持っていると信じている。私たちの強力な貸借対照表は私たちの業務に投資することができます。このことは、ニューヨークマシーにある最先端の自動化200 mm炭化ケイ素デバイス製造工場と、ノースカロライナ州ダラムにある私たちのアメリカ本社の材料工場の拡張から、私たちの炭化ケイ素生産能力を向上させることができます。新設備製造施設の建設は2020年度第4四半期に始まり、同施設は2022年第4四半期に資格認証を開始した。2022年度には、同工場の生産量の向上に伴い、約7500万ドルの稼働·操業前コストが発生すると予想される。
2021年3月1日に完了したLED業務資産剥離は、高成長応用に専念する破壊的技術ソリューションに転換した世界半導体大手の重要なマイルストーンである。この取引は，半導体業界のシリコンから炭化ケイ素への移行に焦点を当て，我々の財務状況をさらに強化し，これを利用して持続的な投資を支援し，電気自動車(EVS)，5 G，工業応用分野の数十年の成長機会を利用する予定である。
私たちは私たちの業務に投資して、規模を拡大し、さらに技術を開発し、炭化ケイ素材料、炭化ケイ素パワーデバイスとモジュール、GaNとシリコン周波数デバイスの成長機会を加速させます。私たちは時間が経つにつれて、このような努力は私たちがより高い収入と株主リターンの目標を達成することを支持すると信じている。
また，我々の製造技術がより複雑になるにつれて，生産サイクルにおける利用可能な項目の数(生産量)の向上に重点を置いている。私たちの製造過程はもっと複雑になったにもかかわらず、私たちは私たちの未来の成長を支持するために生産量レベルを高めることができると信じています。特にニューヨークのマシーにある新しい炭化ケイ素デバイス製造工場に移行した時。
新冠肺炎に対して、我々はすでに従業員の安全と業務運営需要のバランスを図るための厳格な措置を制定した。これらの措置は、従業員の安全を確保し、私たちの顧客、サプライヤー、およびパートナーの保護を確保するために、従業員の病気休暇、強力な健康診断、社会的距離政策、および清掃協定を増加させることを含む。
私たちは、ニューヨークでの新しい施設の建設とノースカロライナ州での生産能力の増加を含む、未来の成長を支援するために、現在の環境を制御しながら、私たちの資本支出計画を維持することができると信じている。それでも，新冠肺炎が我々の財務状況，運営結果，キャッシュフローに及ぼす短期的な影響は確定していない。
36
カタログ表
私たちはこの紛争における私たちの潜在的なリスクを評価するために、ロシアとウクライナの間で行われている軍事衝突に集中し続けている。現在、私たちはロシア、ベラルーシ、またはウクライナで重大な信用、サプライヤー、または顧客集中度を持っていない。したがって、私たちは現在私たちの連結財務諸表が何の実質的な影響も受けないと予想している。しかし、紛争のすべての影響はまだ確定していないと思いますが、私たちは、例えば、私たちが業務を展開している国からのさらなる制裁や他のより多くの参加が、私たちの合併財務諸表に将来的な実質的な影響を与える可能性があるかどうかなど、現在の事態の発展を評価し続けています。
予算の変更
LED剥離業務と200 mm技術への継続的な投資により，業界基準および資産の歴史審査と将来の使用予想を考慮することにより，ある機器機器資産に適した使用寿命を評価した。2022年度第1四半期には、これらの資産の予想耐用年数を2~5年増加させ、これらの資産の推定経済寿命をより正確に反映させる。この推定変化は、2022年度第1四半期に発効すると予想され、2022年3月27日までの3カ月と9カ月の減価償却費用をそれぞれ830万ドル、2520万ドル削減した。2022年3月27日までの6カ月間で、減価償却費用は約1040万ドル減少し、2022年3月27日現在の在庫純減少を招き、今後の期間の収入コストに影響を与え、在庫の減少に伴い純額となる。減価償却支出が減少した残りの1480万ドルは、2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月の以下の結果を招いた：(1)毛利益はそれぞれ730万ドルと1220万ドル改善された；(2)所得税前損失と純損失はそれぞれ820万ドルと1480万ドル改善された；(3)1株当たり損失はそれぞれ0.07ドルと0.12ドル改善された。在庫の減少に伴い、本会計年度終了時までに毛利は約800万ドルの影響を受けることが予想される。
経営成果
2022年3月27日と2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の部分総合業務報告書データは以下の通りです
 
3か月まで9か月で終わる
March 27, 2022March 28, 2021March 27, 2022March 28, 2021
(100万ドルで株式データを除く)金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める
収入，純額$188.0 100.0 %$137.3 100.0 %$517.7 100.0 %$379.8 100.0 %
収入コスト，純額124.0 66.0 93.3 68.0 347.3 67.1 259.0 68.2 
毛利64.0 34.0 44.0 32.0 170.4 32.9 120.8 31.8 
研究開発48.1 25.6 46.0 33.5 148.2 28.6 132.7 34.9 
販売、一般、行政51.5 27.4 44.2 32.2 148.5 28.7 135.0 35.5 
買収に関連する無形資産の償却または減価3.4 1.8 3.7 2.7 10.6 2.0 10.9 2.9 
(収益)その他資産の処分損失または減価(0.6)(0.3)0.1 0.1 (0.3)(0.1)0.8 0.2 
その他の運営費23.9 12.7 11.4 8.3 52.3 10.1 22.6 6.0 
営業損失(62.3)(33.1)(61.4)(44.7)(188.9)(36.5)(181.2)(47.7)
営業外費用純額3.8 2.0 8.1 5.9 35.7 6.9 18.9 5.0 
所得税前損失(66.1)(35.2)(69.5)(50.6)(224.6)(43.4)(200.1)(52.7)
所得税支出0.4 0.2 (3.0)(2.2)8.7 1.7 (4.0)(1.1)
経営純損失を続ける($66.5)(35.4)($66.5)(48.4)($233.3)(45.1)($196.1)(51.6)
非持続経営の純損失— — (41.6)(30.3)— — (178.8)(47.1)
純損失(66.5)(35.4)(108.1)(78.7)(233.3)(45.1)(374.9)(98.7)
非持株権に起因する非持続的な経営純収益— — 0.8 0.6 — — 1.4 0.4 
持株権益に帰属できる純損失($66.5)(35.4)($108.9)(79.3)($233.3)(45.1)($376.3)(99.1)
1株当たりの基本損失と赤字
継続的に運営する($0.54)($0.59)($1.96)($1.75)
持株権益に帰属できる純損失($0.54)($0.96)($1.96)($3.35)

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カタログ表
収入.収入

収入は以下の通り
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
収入.収入$188.0 $137.3 $50.7 37 %$517.7 $379.8 $137.9 36 %
2021年3月28日現在の3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年3月27日現在の3ヶ月と9ヶ月の収入が増加しているのは、私たちのすべての製品ラインの需要増加と、期間と将来の強い需要を満たすために、私たちの電力·材料製品ラインの生産能力が増加しているためである。
毛利と利回り
毛利と毛利利回りは以下のとおりである
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
毛利$64.0 $44.0 $20.0 45 %$170.4 $120.8 $49.6 41 %
毛利率34.0 %32.0 %32.9 %31.8 %

2021年3月28日までの3カ月と比較して、2022年3月27日までの3ヶ月間の毛利および毛利金利が増加したのは、主に当期収入、製品組み合わせ、および特定の機械および設備資産の期待寿命の向上が、これらの資産の推定経済寿命の影響をより近く反映するためである。
2021年3月28日までの9カ月と比較して、2022年3月27日までの9ヶ月間の毛利成長は、主に当期収入の増加と製造コストの低下によるものであり、特定の機械設備資産の期待寿命を向上させて、これらの資産の推定経済寿命の影響をより近く反映することを含む。
2022年3月27日までの9カ月の毛金利は，2021年3月28日までの9カ月に比べて増加しており，主に毛利益の増加と同様の要因によるものであるが，一部は製品組合せによって相殺されている。
研究と開発
研究·開発費用には，新製品の開発，既存製品の改善，一般技術研究に関する費用が含まれている。これらの費用は主に従業員の給料と関連補償費用、占有費用、コンサルティング費用、設備と用品を開発する費用を含む。研究開発コストには、ニューヨークのマシーにある新しい炭化ケイ素設備製造工場に拡張するための支援技術も含まれている。
研究と開発費用は以下のとおりである
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
研究開発$48.1 $46.0 $2.1 5 %$148.2 $132.7 $15.5 12 %
収入のパーセント26 %34 %29 %35 %
研究開発費の増加は主に、次世代プラットフォームのための既存の炭化ケイ素材料と製造技術の開発、私たちの電力と無線周波数製品の組み合わせの拡大を含む炭化ケイ素と窒化ガリウム技術への持続的な投資によるものである。
多くの要素によって、私たちの研究開発費用は毎年大きく異なり、新製品の発売のタイミングと私たちが行っている研究開発活動の数量と性質を含む。
38
カタログ表
販売、一般、行政
販売、一般、および行政費用は、主に、私たちの販売およびマーケティング担当者および私たちの行政および行政関係者に関連するコスト(例えば、財務、人的資源、情報技術および法律)を含み、賃金および関連報酬コスト、コンサルティングおよび他の専門サービス(例えば、訴訟および他の外部法律顧問費用、監査および他のコンプライアンスコスト)、マーケティングおよび広告費用、施設および保険コスト、ならびに出張およびその他のコストを含む。
販売、一般、行政費用は以下の通り
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
販売、一般、行政$51.5 $44.2 $7.3 17 %$148.5 $135.0 $13.5 10 %
収入のパーセント27 %32 %29 %36 %
2021年3月28日と比較して、2022年3月27日までの3カ月間の販売、一般、行政費の増加は、主に従業員数の増加による賃金や福祉の増加であり、インセンティブによる株式報酬を含む。
2021年3月28日と比較して、2022年3月27日までの9ヶ月間の販売、一般および行政費用の増加は、主に従業員の増加による賃金および福祉の増加であり、インセンティブベースの株式報酬や、コンサルティング、法律、出張費用の増加を含むが、この部分は、2021年度上半期に我々の前照明製品事業部門を販売することに関連する移行サービス関連コストの低下によって相殺される。

買収に関連する無形資産の償却または減価
我々の買収の結果として，顧客関係，開発の技術，競業禁止協定，商号を含む各種償却可能な無形資産を確認した。
私たちの買収に関連する無形資産の償却は以下の通りです
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
取引先関係$1.5 $1.5 $— — %$4.6 $4.6 $— — %
発達した技術1.4 1.4 — — %4.0 4.0 — — %
競業禁止協定0.5 0.8 (0.3)(38)%2.0 2.3 (0.3)(13)%
全額償却する$3.4 $3.7 ($0.3)(8)%$10.6 $10.9 ($0.3)(3)%
買収に関連する無形資産の償却がやや低下したのは、競業禁止協定に関する無形資産の使用寿命がまもなく終了するためである。期間中に買収に関連する他の重大な無形活動や減値は発生しなかった。
(収益)その他資産の処分損失または減価
私たちは資本集約型企業を経営しています。そのため、生産改善計画や製品の組み合わせによって私たちの生産プロセスが変化した場合、正常な業務過程で一定レベルの設備を処分します。技術の時代遅れや生産プロセスの変化のリスクのため、私たちは定期的に私たちの長期資産と資本化特許コストを検討して、可能な減価を決定します。
39
カタログ表
(収益)他の資産の処分損失または減価は以下のとおりである
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
(収益)その他資産の処分損失または減価($0.6)$0.1 ($0.7)(700)%($0.3)$0.8 ($1.1)(138)%
(収益)他の資産の売却損失または減価は、主に売却資産所得金に関連し、固定資産項目の台帳および減価または特許放棄の台帳によって相殺される。また、2022年3月27日までの3ヶ月および9ヶ月間の他の資産売却または減価収益は、本四半期報告第1項第1項で審査されていない総合財務諸表付記2“非持続経営”に記載されているように、SGHがLED業務剥離完了時に発行した無担保元票(買収価格手形)の早期支払いによる対価に関する純収益70万ドルを含む。
その他の運営費
その他の業務費用は以下のとおりである
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
工場の最適化再編$0.8 $3.8 ($3.0)(79)%$5.5 $6.7 ($1.2)(18)%
解散費やその他の再編成0.5 0.6 (0.1)(17)%0.5 3.4 (2.9)(85)%
再編成総コスト1.3 4.4 (3.1)(70)%6.0 10.1 (4.1)(41)%
プロジェクト、改造、取引コスト1.2 2.4 (1.2)(50)%5.3 3.7 1.6 43 %
工場は稼働コストを最適化する21.4 1.8 19.6 1,089 %41.0 6.0 35.0 583 %
非再編関連幹部解散費— 2.8 (2.8)(100)%— 2.8 (2.8)(100)%
その他の運営費$23.9 $11.4 $12.5 110 %$52.3 $22.6 $29.7 131 %
工場の最適化再編コストは施設統合およびある長期資産の処分と関係がある。解散費と他の再編費用は会社の再編計画と関連がある。当社の再構成コストに関するより多くの情報は、本四半期報告書第1項第1項に監査されていない総合財務諸表の付記14“再構成”を参照されたい。
プロジェクト、転換と取引コストは主に完成したと潜在的な買収と資産剥離に関する専門サービス料と、私たちの行政プロセスの最適化に集中する内部転換計画に関連している。
工場最適化稼働コストは、2019年度第4四半期に開始されたわが工場最適化努力の一部である追加起動コストです。このような努力の重点は予想された成長を支援するために私たちの生産足跡を拡大することだ。
2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月の他の運営費用が増加したのは、主にニューヨークマシーに位置する新しい炭化ケイ素設備製造工場に拡大し続け、工場最適化稼働コストが増加したためである。
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カタログ表
営業外費用純額
営業外費用、純額には以下の項目が含まれています
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
投資を売却して得た純額$— ($0.1)$0.1 (100)%($0.3)($0.3)$— — %
株式投資収益、純額— (0.9)0.9 (100)%— (7.9)7.9 (100)%
2023年手形転換に関する債務清算損失— — — — %24.8 — 24.8 100 %
外国為替収益，純額(0.3)(0.1)(0.2)200 %(0.6)(2.5)1.9 (76)%
利子収入(2.8)(1.9)(0.9)47 %(7.8)(6.8)(1.0)15 %
資本化利息を差し引いた利子支出5.1 11.2 (6.1)(54)%17.1 36.2 (19.1)(53)%
ウエハ供給プロトコルにおける損失0.5 0.1 0.4 400 %1.4 0.1 1.3 1,300 %
取引に係る受取手形前払い損失1.2 — 1.2 100 %1.2 — 1.2 100 %
その他、純額0.1 (0.2)0.3 (150)%(0.1)0.1 (0.2)(200)%
営業外費用純額$3.8 $8.1 ($4.3)(53)%$35.7 $18.9 $16.8 89 %
株式投資収益、純額それは.2021年3月28日までの3ヶ月と9ヶ月の株式投資収益は、私たちが以前持っていたENNOSTAR Inc.(ENNOSTAR)投資の公正価値変化と関係がある。2021年度第4四半期に、私たちはENNOSTARでの普通株式を清算しました。私たちはこれ以上ENNOSTARの株式を持っていません。
2023年手形転換に関する債務清算損失それは.2022年度第2四半期に、私たちのすべての未返済の2023年手形は私たちの普通株に転換され、2480万ドルの返済損失を招いた。債務弁済損失に関するより多くの情報は、本四半期報告書第1項第1項に監査されていない連結財務諸表の付記9“長期債務”を参照されたい。
外国為替収益、純額。外貨収益は、純額は主に私たちの国際子会社と私たちが以前持っていたENNOSTAR投資による再計量調整からなります。
利息収入。この2つの時期の利息収入がやや増加したのは，主にSGHから受け取ったLED業務剥離に関する受取手形の利息収入が原因であったが，平均投資残高の低下により，我々の短期投資利息収入が減少し，この増加を部分的に相殺したためである.
資本化利息を差し引いた利子支出それは.この2つの時期の利息支出の減少は，主に2026年5月1日に満期となる1.75%転換可能優先手形(2026年手形)の資本化利息支出が増加するためであり，これはニューヨークに新たな炭化ケイ素設備製造工場を建設することに関係している。
ウエハ供給プロトコルにおける損失それは.LED業務剥離については，吾らはウエハ供給および製造サービスプロトコル(ウエハ供給プロトコル)を策定し，このプロトコルにより，吾らはCreeLEDに複数の炭化ケイ素材料および製造サービスを供給し，最長4年間である。
取引に係る受取手形前払い損失それは.2022年度第3四半期には、購入価格手形の前払いを受け、120万ドルの損失を招いた。取引に関する受取手形の早期支払いによる損失に関するより多くの情報は、本四半期報告第1項第1項に監査されていない連結財務諸表の付記2“非持続経営”を参照されたい。

41
カタログ表
所得税支出
所得税支出(福祉)と私たちの有効税率は以下の通りです
 3か月まで9か月で終わる
(単位：百万ドル)March 27, 2022March 28, 2021変わるMarch 27, 2022March 28, 2021変わる
所得税支出$0.4 ($3.0)$3.4 (113)%$8.7 ($4.0)$12.7 (318)%
実際の税率(1)%4 %(4)%2 %
2022年3月27日までの3カ月間、2022年度の国際地点からの予想収入が増加したため、有効税率が変化した。我々の2022年3月27日までの9カ月間の有効税率の変化は、主に2022年度第2四半期に確認された730万ドルの所得税支出が、我々ルクセンブルクホールディングスの再編に関連しているためである。この再編は、本四半期報告第1項第1項で監査されていない総合財務諸表の付記12“所得税”でさらに議論されている。
全体的に、私たちの有効な所得税率と現在の米国の法定税率21.0%との差は、主に、(I)米国とルクセンブルク繰延税金資産に対する私たちの推定免税額の変化、(Ii)税率が米国とは異なる国際地点からの予想収入、および(Iii)による税収控除によるものである。
非持続経営の純損失
以上のように，前LED製品部門の業績をすべての期間の総合経営報告書における非持続経営に分類した.2020年10月には，LED業務を記録した長期資産の減価償却や償却を停止し，非持続経営に分類した。
2021年3月28日までの3カ月と9カ月で、それぞれ生産停止業務の純損失4160万ドルと1兆788億ドルを記録した。2022年3月27日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちは操業停止に関する活動は何もありません。
42
カタログ表
流動性と資本資源
概要
研究開発費、資本支出、戦略買収、投資を含む、私たちの運営費用と運営資本需要を支払うための現金が必要です。私たちの主な流動性源は手元の現金、有価証券、そして私たちの信用限度額での獲得可能性だ。我々は、本四半期報告第1項第1項に含まれる監査されていない総合財務諸表に付記されている9“長期債務”に記載されている1.25億ドルの信用限度額を有する。このクレジット手配の目的は、資本支出および他の一般的な業務需要に資金を提供するとともに、私たちの現金およびポートフォリオのリターンを最適化するための短期的な柔軟性を提供することである。2022年1月25日、満期日を2026年1月9日に延長し、クレジット協定の基準金利として保証付き隔夜融資金利(SOFR)金利を採用する信用協定改正案に署名した。
2021年度第3四半期に、2021年2月11日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表と募集説明書付録の棚上げ登録声明に基づいて市場計画(ATM計画)を実施し、1株118.41ドルの加重平均価格で4，222，511株の普通株を売却し、総収益は約5.0億ドル、純収益は約4.891億ドルであり、この計画マネージャーに支払う1，000万ドルの手数料と900万ドルの他の発行コストを含む。
2021年度第4四半期に、ENNOSTARでの普通株式権益を清算し、6640万ドルの純収益を得た。
2022年財政年度第2四半期に、私たちは2021年12月8日に2023年債券保有者に通知を出し、2023年債のすべての償還を要求し、それにより、これまで返済されていなかった4.248億ドル2023年債券の元本総額が約710万株の私たちの普通株を解決し、その後、すべての2023年未返済債券が転換に返済された。
2022年度第3四半期には、本四半期報告第1項第1項の総合財務諸表に付記されている9“長期債務”で議論されている合計7.5億ドルの元金総額0.25%の2028年2月15日満期の転換可能優先手形(2028年手形)を発行·売却した。2028年債の総純収益は7兆323億ドルで、うち1.082億ドルは上限コールオプション取引のコストを支払うために使われている。私たちは純収益の残りを一般会社用途に使用する予定です。また、2022年第3四半期に、吾らは早期支払いの購入代金リストを受け取り、元金1.25億ドルと、支払日までの未返済応算および未払い利息を受け取った。
過去の業績と現在の予想によると、私たちの現在の運営資金、私たちの信用限度額での獲得性、および予想される運営キャッシュフローは、少なくとも今後12ヶ月の日常運営および資本支出の現金需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの強力な運営資本状況によって、私たちは製品のさらなる開発に投資し続け、必要または適切な時に選択的買収または他の戦略投資を行い、私たちの製品の組み合わせを強化し、重要な知的財産権を保護し、および/または私たちの生産能力を拡大する能力があると信じている。
潜在的な買収、合弁企業、剥離、剥離、あるいは相補業務への投資を含む戦略的機会を時々評価し、このような評価を続けてきた。例えば、2021年3月にLED業務剥離を完了し、(I)5，000万ドルの前金(Ii)2023年8月に満了した1.25億ドルの無担保元票(この金額に未払い利息を加えて2022年第3四半期に前払い)を提供し、(Iii)LED業務完了後の4四半期前の完全会計四半期の収入と利益表現に基づいて、250万~1.25億ドルの収益支払いを受ける可能性があり、2025年3月期の無担保元票の形で支払うべきである。私たちはまた、債務を発行したり、普通株を増発したりすることで資本市場に参入することができ、補充業務や他の重要資産の買収、または他の戦略的機会や一般会社の目的に用いることができる。
我々は最近ニューヨーク州マシーに新たな炭化ケイ素設備製造工場を開設し，我々の炭化ケイ素設備事業の生産能力を拡大した。2024年度までには、新施設の建設、設備、その他の関連コストに10億ドルを超える投資が予定されており、そのうち約5億ドルは、ニューヨーク州がニューヨーク州都市開発会社(帝国開発会社として事業を展開する)によって管理されている贈与計画によって経時的に返済される見通しである。私たちの現在の現金状況を考慮して、私たちは施設の残りの建設に十分な資金を提供することができると信じている。
新冠肺炎疫病がどの程度著者らの運営結果或いは流動性に影響するかはまだ確定していない。私たちの業務はすでに供給、労働力、需要、そして生産面の挑戦に直面し続ける可能性がある。監視を続けます
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カタログ表
新冠肺炎の流行は私たちの業務、半導体業界、私たちが運営している経済に与える影響です。新冠肺炎ウイルス及びその変種が引き続き伝播しさえすれば、著者らは未来の運営業績、2022年度の業績を含め、新冠肺炎疫病の実質的な影響を受ける可能性があると信じているが、現在著者らは新冠肺炎疫病の影響は著者らの流動性或いは財務状況に実質的な影響を与えないと予想している。しかし、この流行病の持続的な発展の速度と頻度を考慮して、私たちはそれが私たちの行動結果に与える影響の程度を合理的に推定することができない。新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する最終的な影響程度は未来の発展に依存し、その中に新冠肺炎及びその変種ワクチンと増強剤の有効性と利用率を含む。新冠肺炎とその変種の深刻さについては，新たな情報が出現する可能性があり，余分な行動をとってそれらの伝播を制御あるいは制限する可能性がある。もし私たちのサプライヤーが新冠肺炎の実質的な悪影響を受け続ける場合、これは材料または供給の供給減少または遅延を招き、さらに私たちの業務運営を深刻に中断する可能性がある。
流動性
私たちの運営資本の重要な構成要素は流動資産であり、例えば現金と現金等価物、短期投資、売掛金、貿易勘定の在庫を引くことである。
次の表は私たちの現金変換周期の構成要素を紹介します
3か月まで
 March 27, 2022June 27, 2021変わる
未完成販売日数(a)
49 52 (3)
在庫中の供給日数(b)
159 147 12 
買掛日数(c)
(106)(92)(14)
現金転換周期102 107 (5)
a)未払い販売日数(DSO)は、私たちの売掛金の平均受取期間を測定しています。DSOは，期末売掛金純額から売掛金に関する売掛金契約負債と当期収入純額を差し引いたものである。DSOの計算方法は、期末売掛金から売掛金に関する売掛金を差し引いた売掛金をそれぞれ90日間の1日あたりの平均純収入で割る。
b)在庫供給日数(DSI)は我々の製品の調達から販売までの平均日数を測定しています。DSIは期末在庫と収入コストに基づいており，次いでこの四半期までの純額である.DSIの計算方法は，期末在庫(LED業務剥離に関するウエハ供給プロトコルに関する在庫を含まない)をそれぞれ90日間の平均収入コスト(1日純額)で割った。
c)売掛金日数(DPO)は，我々の未払いが支払い前に支払われていない平均日数である.DPOは売掛金の期末と収入コスト，およびその時点で終了した四半期の純額に基づく。ニューヨークの炭化ケイ素設備製造施設に関連する大量の資本支出のため、当施設に関連する資本支出に関する売掛金は含まれていません。DPOの計算方法は，期末売掛金と売掛金(ニューヨークの炭化ケイ素設備製造工場における売掛金残高を差し引く)をそれぞれ90日間の平均収入コスト(1日純額)で割った。
2021年6月27日までの3カ月と比較して、2022年3月27日までの3カ月間の現金転換周期はやや低下した。私たちの在庫供給日数の増加は、主に世界的に生産を拡大し、原材料緩衝を構築して供給の連続性を確保するために努力し、在庫残高を増加させたためである。私たちの売掛金日数の増加は、私たちの売掛金残高(ニューヨークマシーにある炭化ケイ素設備製造工場の資本支出に関連する金額を含まない)の増加が私たちの収入コスト純額の増加を上回ったためです。また、私たちの収入増加は私たちの純受取残高の増加を超えたため、私たちの未返済販売日数は少し減少しました。
2022年3月27日現在、私たちの短期投資は1580万ドルの未実現損失があります。私たちのすべての短期投資は投資レベルの格付けがあり、2022年3月27日まで赤字を達成していない状態にあるどのような投資もこのような状況にあり、原因は金利変化、業界信用格付けの変化、会社の特定の格付け変化、あるいはウクライナ衝突と持続的な新冠肺炎疫病に関連する動揺した市場状況である。私たちは予想された信用損失に基づいて私たちの短期投資を評価する。私たちは、これらの投資の市場価値が完全に回復するまで、2022年3月27日までのすべての赤字を達成していない投資を保有することができると信じている。2022年3月27日現在、信用損失準備金は記録されていない。

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カタログ表
キャッシュフロー
つまり私たちのキャッシュフローは次のようになります
 9か月で終わる
March 27, 2022March 28, 2021変わる
経営活動用の現金($123.4)($75.5)($47.9)(63)%
投資活動用の現金(378.0)(339.5)(38.5)(11)%
融資活動で提供された現金608.3 497.6 110.7 22 %
外国為替変動の影響— 0.2 (0.2)(100)%
現金と現金等価物の純変化$106.9 $82.8 $24.1 29 %
経営活動のキャッシュフロー
経営活動のための現金純額増加の主な原因は，在庫増加による運転資金の減少と出荷時間に関する売掛金の増加である。
経営活動に使用された現金総額には、2021年3月28日までの9カ月間の経営活動に用いられた1660万ドルの現金が含まれている。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動は主に短期投資取引、財産と設備の購入、財産に関する補償に関するものです。
投資活動のための現金増加は，主に購入した財産や設備が1.415億ドル増加し，短期投資の純購入量が7110万ドル増加したが，LED業務によって剥離された収益の純増加は8840万ドルとニューヨーク州都市開発会社が贈与支払いプロトコル(GDA)によって支払った財産に関する精算増加8350万ドル分で相殺された。GDAの詳細については、本四半期報告書第1項第1項に監査されていない総合財務諸表の付記13“引受およびまたは事項”を参照されたい。
2022年度には、純資本投資約5億5千万ドルを目標としており、主に長期成長や戦略優先事項を支援する生産能力やインフラプロジェクトに関連している。この目標は，ニューヨークの新炭化ケイ素製造工場における我々のタイミングと全体的な進展に高く依存しており，ニューヨーク州都市開発会社からGDAによる約2億ドルの期待補償を差し引いた。
投資活動で使用された現金総額には、2021年3月28日までの9カ月間に投資活動に用いられた30万ドルの現金が含まれている。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年3月27日までの9ヶ月間、私たちの融資活動は主に2028年手形の純収益7.323億ドルと普通株発行収益1170万ドルを含み、一部は上昇取引のために支払われた1.082億ドルの現金と2610万ドルの既存株式奨励源泉徴収税によって相殺された。
2021年3月28日までの9ヶ月間、我々の融資活動は、主に2021年度第3四半期のATM計画に関連する普通株発行の純収益4.984億ドルと、従業員株式オプションの行使に応じて普通株を発行する純収益を含む

表外手配
我々は，未統合エンティティや関連先に対して表外スケジュールを使用せず，他の形式の表外スケジューリングも使用しない.したがって、私たちの流動性と資本資源は未合併実体からの表外リスクの影響を受けない。2022年3月27日まで、私たちは何の表外手配もありません。
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カタログ表
重要な会計政策と試算
キー会計政策と見積もりに関する情報は、2021年Form 10-Kの“項目7.経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の“キー会計政策と見積もり”の部分を参照されたい。
最近の会計公告
最近採用されるべき会計声明の説明については、予想される採用日および当社の連結財務諸表に対する推定影響(ある場合)を含み、本四半期報告の第1項第1項で監査されていない総合財務諸表の付記1“列報基礎および新会計基準”を参照されたい。
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カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々の市場リスクの定量的かつ定性的開示については、“第2部、項目7 Aを参照。2021年10-K表“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”。報告書に記載された金額に実質的な変化はありません。
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣は、最高経営責任者および財務責任者の参加の下で、当テーブル10-Qがカバーする期間終了までの開示制御および手順(この用語が“取引所法”の下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。このような評価に基づき、当社のCEOおよびCEOは、当10-Qテーブルがカバーする期間が終了するまで、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した。すなわち、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に要求される期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達され、タイムリーに必要な開示決定を行うために、我々の最高経営者および最高財務官(状況に応じて決定される)が伝達される。
私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を常に検討し、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を強化するために時々変化している。私たちは財務報告書の開示統制と手続きおよび内部統制に対する私たちの有効性を継続的に評価し、適宜行動するつもりだ。2022年度第3四半期において、私たちは財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず、この用語は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されており、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的にそれに大きな影響を与える可能性がある。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
本プロジェクトに要求される資料は、本四半期報告書第1項第1項の未監査財務諸表付記13“引受及び又は有事項”の下に記載されており、ここで参照して参考とする。
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カタログ表
第1 A項。リスク要因
以下は私たちの業務に影響を及ぼす可能性のある様々な危険と不確実性だ。以下の説明は、2021年のForm 10−Kの“第1の部分、第1の項.リスク要因”に開示されたリスク要因の代わりに、当社の業務に影響を与えるリスク要因の任意の重大な変更または置換を含む説明である。次のいずれかのリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、財務状況、または経営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。
リスク種別：
–新冠肺炎および将来の他の潜在的公衆衛生危機，流行病あるいは類似事件の影響に関するリスク
–販売·製品開発·製造に関するリスク
–私たちのグローバルビジネスに関連するリスクは
–私たちの戦略取引に関するリスク
–ネットワークセキュリティ、知的財産権、訴訟に関連するリスク
–法律、規制、会計、税務、コンプライアンスに関するリスク
–一般リスク因子
新冠肺炎と将来の他の潜在的な公衆衛生危機、流行病或いは類似事件の影響に関連するリスク。
私たちの2022年度および未来の期間の財務状況と運営結果は、新冠肺炎の大流行や他の伝染病の発生、あるいは公共健康の脅威に似た悪影響を受ける可能性がある。
我々は米国で重要な製造業務を有しており，アジアでは代理工協定があり，これらは新冠肺炎の流行とそれを抑制しようとする措置の影響を受けている。最初、私たちのいくつかのサプライヤーの供給は、これまで中断の程度がそれほど大きくなかったにもかかわらず、いくつかの限られた中断が発生した。私たちのアジアにあるいくつかの契約製造業者は、専属生産ラインと契約包装施設を含めて、私たちはすでに経験しており、抑制措置のため、将来的にいくつかの供給中断を経験する可能性がある。
ワクチンの薬剤耐性に加え、急速に伝播する変種の出現とワクチン効力の潜在的減弱は、追加措置を取って新冠肺炎の伝播に対抗するかどうかに新たな不確定性をもたらした。このような措置と未来に取られる可能性のある措置については、かなりの不確実性がある。私たちの製造施設への参入を制限したり、私たちの支援業務や労働力を制限したり、私たちのサプライヤーやサプライヤーに同様の制限を行ったり、航空輸送の利用可能性を減らしたり、港の閉鎖を減らしたり、国境制御や閉鎖を強化したりすることで、顧客のニーズを満たす能力を制限し、コスト増加を招き、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
新冠肺炎の疫病は経済と需要の不確定性を著しく増加させた。これらの不確実性はまた、在庫製品の注文の品質を評価することを難しくし、未来の財務結果を推定することも困難になる。新冠肺炎の疫病は最初に経済の減速を招き、新冠肺炎及びその変種の持続的な伝播は全世界の経済衰退を招く可能性があり、これは私たちの製品の需要及び私たちの財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎およびその変異体の伝播は、私たちの業務やり方(従業員出張、従業員の勤務先、および実際の会議、活動および会議への参加の廃止を含む)を修正し、政府当局の要求または私たちの従業員、顧客、パートナー、サプライヤーの利益に最も適合すると考えられる措置に基づいてさらに行動するかもしれない。これらの措置がウイルスやその変種によるリスクを軽減するのに十分であるかどうかは確認できず，重要な機能を果たす能力が損なわれる可能性がある。また、新冠肺炎とその変種伝播への懸念から、我々の製造施設やいくつかの契約メーカーの従業員が作業レベルを減少させることがあり、将来の顧客注文をタイムリーに満たす能力に悪影響を与え続ける可能性がある。
現在、新冠肺炎疫病による業務中断持続時間と関連財務影響を合理的に推定することができない。しかし、原材料を取得し、価格を管理し、顧客の信用リスクを管理し、製品を製造したり、在庫をタイムリーに渡す能力に重大な影響を与える可能性があり、製品に対する顧客の需要を満たす能力を損なう可能性があり、販売損失、追加コストまたは罰金、あるいは私たちの名声を損なう可能性がある。新冠肺炎、その変種或いは任意の他の衛生流行病がどの程度著者らの運営と結果に更に影響するかは未来の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性と予測不可能性を持ち、出現する可能性のある新冠肺炎及びその変種の深刻性、ワクチンの効力と効力及びウイルス或いはその影響を制御する行動などの新しい情報を含む。
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カタログ表
販売·製品開発·製造に関するリスク
私たちは私たちの成長戦略を管理する重大な挑戦に直面している。
私たちの成長潜在力は、私たちがサービスする市場と他のアプリケーションにおける私たちの製品の採用率と、私たちの採用率に影響を与える能力に大きく依存しています。不確実な採用速度に対して成長と業務戦略を効率的に管理するためには、継続しなければならない
•十分な製造施設と設備を維持、拡大、建設し、十分な第三者製造資源を確保し、特に最先端の200 mm自動炭化ケイ素デバイス製造施設を開設し、私たちの材料工場を拡張することによって、私たちの炭化ケイ素生産能力を拡大する
•ますます複雑化するサプライチェーン(半導体業界の持続的な供給制限の影響を含む)を管理し、必要な規格と品質でますます多くの原材料、サブシステムと完成品を供給し、時間通りに私たちの製造施設、第三者製造施設、私たちの物流運営、あるいは私たちの顧客に渡すことができる
•私たちの情報システムの能力を拡大して、より複雑な業務をサポートして、例えば私たちは現在新しい全社企業資源計画(ERP)システムを実施する予定です
•私たちの端末市場(自動車アプリケーションを含む)で設計導入を確保することに成功した
•研究開発、販売とマーケティング、技術支援、流通能力、製造計画と行政機能の拡大
•機密情報を保護し知的財産権を保護し
•組織の複雑さとコミュニケーションを管理し
•私たちの既存の管理チームのスキルと能力を広げて
•経験のある上級管理職と幹部を増やす
•資格を持つ従業員を引きつけて維持すること
•私たちの業務の運営と財務統制を実行、維持、調整して支援します。
私たちは引き続き私たちのコストと支出の管理に集中するつもりですが、私たちは私たちの成長を支援するための投資を行う予定で、追加の意外なコストがあるかもしれません。このような投資は完全に運営を開始するのに時間がかかり、目標市場機会を利用するために十分に速く拡張できないかもしれない。コスト効果に合った方法で私たちの成長を管理しようと努力すると、私たちは、いくつかの情報技術ソフトウェアアプリケーションを管理することを含む、生産能力、後方支援、およびいくつかの行政機能を提供する請負業者にますます依存している。私たちの契約製造業者(私たちの専属回線を維持する製造業者を含む)や他のサービスプロバイダが不振である場合、予想されるコスト節約を達成することができず、エラーを修正したり、お客様の需要を満たす追加コストを発生させる可能性があります。関連する機能によっては、このようなミスは、業務中断、処理効率の低下、セキュリティホールによる知的財産権の損失や損害、あるいは従業員の士気への影響を招く可能性もある。これらの契約製造業者または他のサービスプロバイダのいずれかが、私たちのますます増加する需要を満たすための財務的能力を持っていない場合、私たちの運営も否定的な影響を受ける可能性がある。
新工場の開設や生産能力の拡大は、私たち自身の工場でも私たちの契約メーカーの工場でも、内在的な実行リスクと、生産を異なる契約メーカーに移すリスクがあり、これはコストを増加させ、私たちの経営業績を低下させる可能性があります。2020年度第4四半期、私たちはノースカロライナ州ダラムにある米国本部で行われている工場拡張を補完するために、ニューヨーク州マシーに新しい炭化ケイ素設備製造工場の建設を開始した。新しい製造施設の設立と運営または既存施設の拡大は、以下の側面を含むが、これらに限定されない重大なリスクおよび課題に関連する
•設計と工事の遅延とコスト超過
•新しい設備の設置と鑑定と生産量の向上に関する問題
•生産過程の生産量が低く、品質管理が低下した
•炭化ケイ素デバイス製造施設を操作するために必要な専門知識や経験の人員が不足している。
私たちはまた私たちの業務の効率を高め、財務の正確性と効率を維持するために情報技術にますます依存している。私たちが短期的に取引ミス、処理効率の低下、顧客流失、業務中断、または知的財産権の損失または損害の影響を受けないことを保証するために、実施、統合、研修者、および私たちの情報技術プラットフォームを維持するために必要な資源を分配し、効率的に管理することは依然として重要である。また、建設、実施、アップグレード、統合、長期的に適切な技術インフラを維持するために必要な資源を割り当て、効率的に管理することができなければ、同様のリスクに直面するだろう。
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カタログ表
私どもの経営業績は新製品への受け入れ度に大きく依存しています。
私たちの将来の成功は、既存および新しい市場に新しい、より高い性能および/またはより低いコストの解決策を提供する能力、および顧客がこれらの解決策を受け入れる能力に依存するかもしれない。新製品の開発は高度に複雑な過程であり、ある場合、私たちは新製品の開発、発売と鑑定を完成する上で遅延に遭遇し、これは過去に私たちの結果に影響を与えた。私たちの研究開発はますます複雑になる問題を解決することを目的としており、私たちのすべてのプロジェクトが成功することを期待していません。新製品の開発、発売、受け入れはいくつかの要素に依存している
•私たちの新製品とシステム設計に対して資格鑑定と検収を行い、特にもっと厳格な等級が必要な資格と標準の自動車応用に入る
•複雑化している製品や技術を開発から製造に移行させることができます200 mm基板への移行を含めて
•私たちは新製品をタイムリーかつ費用効率的に発売することができます
•私たちは新製品に関する大量購入注文を得ることができます
•ビジネス的に実行可能な製品を生産するために必要な技術的ブレークスルーを実現する
•市場需要の予測の正確さは
•予測、影響、および/または持続的に発展する基準に反応する能力
•新しい技術の市場での受容度は
•私たちは新製品開発の知的財産権を保護する能力
•合格した研究者や開発者がいるかどうか
•私たちは製品の設計と開発をタイムリーに完了しました
•私たちは十分な量、必要な仕様、競争力のあるコストを持つ新製品を生産するために、再利用可能なプロセスを開発することができる
•私たちの顧客は私たちの製品を含む競合製品を開発する能力；
•私たちの製品と私たちの顧客の製品は市場に受け入れられている。
これらまたは他の類似要素のいずれかに問題が発生した場合、新製品をタイムリーに、または費用効果的に配信して発売することができない可能性がある。
私たちの生産量の変化はコストを下げる能力に影響を与える可能性があり、私たちの利益率を低下させる可能性があり、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちのすべての製品は高度に複雑な技術を使って作られています。私たちの生産過程における利用可能な製品の数量または生産量は多くの要素によって変動する可能性があり、以下の要素を含むが、これらに限定されない
•私たちのプロセスの再現性と制御可能性の可変性
•環境汚染を作ります
•製造中のデバイス障害、停電、火災、洪水、情報、または他のシステム障害または変化；
•部品、他の原材料、および他の材料リスト項目は一貫性と十分な品質と数量が不足している
•在庫の減少や人為的なミス
•私たちの工場内やサプライヤーの生産プロセス(システム組み立てを含む)には欠陥があります
•私たちの生産過程における任意の計画内または計画外の転換や変化。
過去、私たちはある製品の受け入れ可能な収益率を実現する上で困難に直面しており、これは私たちの経営業績に不利な影響を与えた。私たちは未来に似たような問題に直面するかもしれないし、私たちはそれらが発生する可能性のある時間と深刻さを予測できない。
場合によっては、計画された生産量改善や他の生産改善による費用便益が増加した価格に応じて将来納入される製品を提供することができる。これらの計画における改善や進歩が実現できなければ、我々の利益率や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
また，量産をより大径基板に変換する能力は，より費用対効果のある製造プロセスを提供する重要な要素である。我々は引き続き200 mm基板を用いた生産に備えており，この移行をタイムリーあるいは費用対効果的に達成できなければ，我々の結果は負の影響を受ける可能性がある。
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カタログ表
お客様のニーズと生産能力のバランスがとれなければ、私たちの運営結果、財務状況、業務が損なわれる可能性があります。
お客様の私たちの製品に対する需要の変化に伴い、私たちは需要を満たすために私たちの生産能力を調整できなければなりません。私たちは製品の製造能力に対する私たちの需要を満たすための措置を取っている。現在、私たちは生産能力の向上に集中している。私たちの目標速度で私たちの生産能力を増加させることができなければ、私たちの生産能力レベルの向上に関する予見できないコストが存在したり、先進的な半導体製造設備をタイムリーに得ることができなければ、私たちは私たちの財務目標を達成できないかもしれません。私たちは顧客のニーズを満たすために新しい生産能力を確立したり、鑑定したりすることができないかもしれません。顧客は私たちの競争相手の一つに彼らの注文を完成させるかもしれません。また、新製品の発売と製品記号の交換に伴い、私たちは前世代の製品の生産と在庫と新世代製品の生産と在庫をバランスさせなければなりません。私たちも私たちの契約メーカーが製造して、顧客の需要を満たすことができる製品の組み合わせを維持し、前の世代の製品、関連原材料とツールのコスト減記のリスクを低減しなければなりません。私たちの製品の深刻または長期的な不足は顧客の生産を遅延させ、これらの顧客との関係に影響を与える可能性があります。
我々の業務は固定コストの割合が高い(施設コストのような)ため、需要が予測された速度で実現できなければ、予想を下回る需要を満たすために、製造費用や間接コストを十分に迅速に削減することができない可能性がある。これはより低い利益率をもたらし、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、製品需要が減少したり、需要を正確に予測できなかったりすると、工場利用率の低下によるコスト上昇が原因で、単位生産の固定コストが上昇することが悪影響を受ける可能性がある。また、長期資産の減価を確認する必要があるかもしれませんし、超過在庫超過販売費用や超過生産能力費用を確認する必要があります。これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与えます。
ニューヨーク州マシーの新しい炭化ケイ素設備製造工場の開業に伴い、私たちは生産を開始するが工場が全面的に生産されるまでの間、より大きな利益率圧力に直面するかもしれない。また、生産能力を向上させるための工場への大量の前期投資は、これらの生産能力が必要であることは保証されていません。工場が生産されると、予想を下回る生産能力に遭遇する可能性があり、さらなる利益率圧力を招く可能性があります。
また、見積もり納品前期の向上のための努力は、それに応じて注文在庫を減らす可能性があります。在庫水準の低下は私たちの四半期間の純収入と運営業績の変動性が大きく、予測可能性が悪い可能性があるかもしれない。
私たちは、いくつかの主要な独占源と限られた供給元サプライヤーに依存すること、特定の商品投入の価格変動が大きいこと、部品品質の違い、原材料の一貫性と可用性、および独立した運航会社に依存して私たちの製品を提供することを含む、私たちのサプライヤーに関連するリスクに直面しています。
私たちは、製造プロセスの重要な段階で使用されるキー材料と設備を含む、複数の独占的かつ限られたソース供給者に依存して、私たちの製品を製造するために必要ないくつかの原材料、部品、サービス、および設備を提供します。これらの物品は一般に代替源を有するが、その多くの代替源の同定には6ヶ月以上かかる可能性がある。可能な場合、私たちは私たちの唯一かつ限られたソース供給者のための代替ソースを決定し、同定しようと努力している。
私たちは通常購入注文を通じてこれらの独占的または限られた供給源の製品を購入します。私たちはこのようなサプライヤーと限られた保証供給スケジュールを持っています。私たちのいくつかのソースは属性と可用性に差があるかもしれませんが、これは私たちが十分な量または品質の製品を生産する能力に影響を与える可能性があります。私たちはこれらの供給者たちが私たちの業務に投入する時間と資源をコントロールすることができず、私たちはこれらの供給商会が彼らの私たちに対する義務を履行することを保証することもできない。さらに、特定の原材料や重要部品市場の一般的な不足は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。過去、サプライヤーが以前に合意した仕様と異なる場合、あるいは私たちが指定していない他の修正を行った場合、私たちの生産量は低下し、これは私たちの収入コストに影響を与えます。
また、私たちのサプライヤーは効果的に資金を得ることができず、彼らの業務中断を招き、私たちの業務に負の影響を与える可能性があります。このようなリスクは、衰退、インフレ、または他の変化を含む経済状況の予測不可能および不安定な変化によって増加する可能性があり、これらの変化は、主要サプライヤーまたは私たちの多くの他のサプライヤーに負の影響を与える可能性がある。これらのサプライヤーの製品出荷遅延や他の中断または供給変化は、製品に対する商業的需要を満たすことを阻止することができます。もし私たちがキーサプライヤーを失った場合、私たちのキーサプライヤーがどんな理由でも私たちの需要をサポートできない場合、あるいは代替サプライヤーを決定して資格を得ることができない場合、私たちの製造運営が中断されたり、深刻に阻害されたりする可能性があります。
私たちは独立運航会社との手配に頼って、私たちの製品をサプライヤーからアメリカと海外の顧客に渡します。これらの運送会社は製品を渡すことができなかったり、
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カタログ表
運航または港湾サービスの利用不可能は、一時的であっても、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。燃料コスト、石油コストの上昇、安全対策の強化により、運賃付加費の増加も我々に悪影響を及ぼす可能性がある。
持続的な新冠肺炎疫病のため、上記のリスクはすでに増加し、さらに増加する可能性があり、私たちの唯一の出所または限られた供給源サプライヤーが製品を生産し、資本を十分に獲得する能力と、私たちが効果的な輸送手配を手配する能力を含む可能性がある。
私たちの製造過程で、私たちは多くの貴金属と他の大口商品を消費して、それらは価格変動とインフレ激化の潜在的な影響を受けます。もし私たちが価格上昇を顧客に転嫁できなければ、私たちの営業利益率は深刻な影響を受けるかもしれない。また，生産に使用する水，シリコン，電気，ガスなどの資源の利用不可能は生産を撹乱する可能性がある。未来の環境規制は特定の材料の供給を制限したり、それらのコストを増加させるかもしれない。
私たちが経営している業界は需給と最終定価の大幅な変動の影響を受けており、これは私たちの収入と収益力に影響を与える。
私たちがサービスする業界は異なる採用段階にあり、その特徴は絶えずと迅速な技術変化、迅速な製品の時代遅れと価格侵食、絶えず発展する標準と製品の需給の変動である。半導体業界の特徴は技術変化が迅速で、資本支出が高く、製品ライフサイクルが短く、技術技術と製造施設が絶えず進歩していることである。私たちの製品市場の成熟に伴い、業界顧客群における変化と統合は追加的な変動を招く可能性がある。これらの変動の特徴は、製品需要の低下、生産能力過剰、在庫レベルの上昇、および我々の競争相手が過激な定価行動をとることである。これらの変動は，我々の製品や我々の製品を製造するためのキー部品や設備への需要が増加し，納期延長，供給遅延，生産中断を招くことを示している.私たちは私たちの業務でこれらの状況を経験してきましたが、将来このような状況を経験することができ、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な負の影響を与えるかもしれません。
また、私たちが提供する製品の多様化と、私たちの製品ライン間の平均価格の価格差が拡大するにつれて、私たちの製品ライン間の販売組み合わせの変化は、私たちの収入と毛金利の変動性を増加させるかもしれません。
私たちが経営する市場競争は激しく、技術的要求は絶えず変化している。
私たちの製品の市場競争はとても激しいです。半導体市場では、私たちよりも大きな市場シェア、知名度、流通、販売チャネル、および/または技術資源を持つ会社と競争しています。競争相手は、急進的な価格設定、より多機能、より高性能な新製品を提供し続けている。もし私たちが販売価格の下げ幅と同等以上の速度でコストを下げることができなければ、私たちの業務における競争相手の過激な定価行動は利益率を下げる可能性があります。
競争の激化に伴い、顧客のニーズを満たしたり、超えたりする新製品の開発を続ける必要があります。したがって、私たちは顧客の絶えず変化する需要を満たすために、より効率的で、より低コストな電力と無線周波数製品を絶えず生産することができ、これが私たちの成功の鍵となるだろう。競争相手たちはまた私たちのいくつかの戦略的顧客と同盟しようと努力するかもしれない。これは私たちの製品の価格を下げて、私たちの製品に対する需要を減らし、それに応じて開発、工事、製造コストを回収する能力を下げるかもしれません。このようなどんな事態も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入の大部分は流通業者を含む限られた数の顧客に依存しており、そのうちの1つまたは複数の顧客の損失や購入量の大幅な減少は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の大部分は限られた数の顧客と流通業者から来ています。そのうち3つの流通業者は私たちの2021年度の継続運営総合収入の10%以上を占めています。私たちの多くの顧客注文は購入注文に基づいて行われていますが、これは通常顧客が長期的な約束をする必要はありません。したがって、これらの顧客は、様々な理由で、自分の製品解決策を開発すること、または私たちの流通業者にとって、彼らの顧客が自分の製品解決策を開発すること、私たちの競争相手から製品を購入または流通することを選択すること、彼らの製品の最終市場需要を誤って予測すること、または彼らが私たちの製品を購入する市場での市場シェアが減少することを含む、私たちに通知されない場合に、彼らの購入行動を変更することができるかもしれない。もし私たちの顧客が彼らの購入行動を変えたら、もし私たちの顧客の購入行為が私たちの予想と一致しなければ、あるいは私たちが彼らに支払いを受け取る時に何か問題があったら、私たちの財務状況と運営結果はマイナスの影響を受けるかもしれません。
私たちの収入は、お客様がより多くの統合製品を生産、マーケティング、販売する能力に強く依存しています。
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私たちの収入は私たちの製品をもっと多くの顧客製品に設計する設計に依存して、更に私たちの顧客の生産、マーケティングと製品を販売する能力に依存します。例えば、私たちの既存および潜在的なクライアントは、私たちの基板、チップ、コンポーネント、またはモジュールを使用して、電源および無線周波数製品またはシステムを作成または計画します。私たちの顧客が私たちの基板、チップ、コンポーネント、またはモジュールを含む製品やシステムを開発して生産することができても、私たちの顧客がこれらの製品やシステムのマーケティングと販売に成功することは保証されません。
お客様が私たちのブランドや製品に対する好感を保つことができなければ、私たちの業績はマイナス影響を受けるかもしれません。
私たちのブランドの価値を維持して向上させていくことが私たちの業務成功の鍵です。ブランド価値は消費者の認知に大きく依存する。ブランド価値の向上と向上に成功することは、私たちが高品質の製品を提供する能力に大きく依存する。多くの要因により、わが製品への負の宣伝(有効か否かにかかわらず)を含むブランド価値が大幅に低下する可能性があり、わが社名は“Cree，Inc.”から“Cree，Inc.”に変更される。“Wolffast，Inc.”にとって、私たちが製品の品質を維持できなかったのは(知覚的であっても真実であっても)、私たちの製品が一貫した積極的な消費者体験を提供できなかったためであり、消費者が製品を得ることができなかったか、または消費者が私たちの行動を無責任だと思っていたからである。もし私たちの名前がお客様に広く受け入れられていなければ、あるいはそれが予想された人気に及ばないことを証明すれば、私たちのブランドは影響を受けるかもしれません。私たちのブランド、名声、あるいはお客様の私たちのブランドや製品に対する信頼を失うことは、私たちの製品に対する需要の減少を招き、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります。
もし私たちの製品が顧客の要求や期待を満たすことができない場合、これらのプロジェクトのリコールに関連するコストを含む大量の追加コストが発生する可能性があります。
私たちの製品の製造は非常に複雑な技術に関するものです。私たちの顧客は私たちが満たさなければならない品質、性能、信頼性基準を指定した。もし私たちの製品がこれらの基準を満たしていなければ、私たちは交換や返却を要求されるかもしれない。場合によっては、私たちの製品は、検出されていない欠陥、または出荷および設置後にのみ露出する欠陥を含む可能性があります。私たちの製品が標準規格に適合していても、私たちの顧客は、私たちの製品をそのために設計されていないアプリケーションに使用したり、正確な設計や製造されていない製品に使用したりして、製品の故障を招き、顧客満足度の問題を引き起こす可能性があります。
私たちは時々製品の品質、性能或いは信頼性の問題に直面して、未来に欠陥或いは故障が発生する可能性があります。故障や欠陥が発生した場合、重大な損失や製品リコールを招く可能性があります。
重大な製品リコールはまた、マイナスの宣伝を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客や消費者の私たちの製品に対する自信を失う可能性がある。もし私たちの製品の使用がダメージを与えたり、重大な製品の危険を含んでいると判断されたら、私たちはまた私たちの製品責任訴訟の目標になる可能性があります。
私たちの製品に90日間の標準保証期間を提供します。限られた数のお客様の契約によって、保証期間はもっと長いです。私たちの備蓄は適切だと信じていますが、新製品と新技術の将来の信頼性を予測しています。保証クレームの変化に遭遇する可能性があります。保証費用とお客様のサポートに関連するコストが上昇するため、保証クレームの増加は重大な損失を招く可能性があります。
もし私たちが私たちの製品の販売ルートを効果的に開発、管理、拡大できなければ、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちは一部の製品を流通業者に売った。私たちは流通業者に依存して彼らの顧客基盤を発展させ、拡大し、彼らの顧客の需要を予測する。もし彼らが成功しなければ、私たちの成長と収益性は不利な影響を受けるかもしれない。ディーラーは、顧客ニーズを満たす在庫需要と内部目標在庫レベルと潜在在庫時代遅れリスクとのトレードオフを行わなければならない。在庫の古い危険は特に技術製品と関連がある。流通業者の内部目標在庫レベルは市場周期と各流通業者内部のいくつかの我々がほとんどコントロールできない要因に依存する。ディーラーはまた、新製品の供給と性能を含む一連の要素に基づいて、その製品の組み合わせにおいて業務を異なるメーカーに移転することができる。同様に、私たちは総エージェントを追加、統合、または削除することができる。
我々は通常，製品を出荷して所有権を総エージェントに転送する際に総エージェントに販売されている製品の収入(販売入口法)を確認する.在庫ローテーション計画によると、一部の流通業者が在庫を返品する権利は限られており、価格保護権も限られていると予想される。私たちは流通ルートの在庫レベル、現在の経済傾向、その他の関連要素を評価して、私たちの判断と推定においてこれらの要素を考慮する。在庫レベルと製品返品傾向の変化あるいはディーラー名簿の変更に伴い、私たちは私たちの見積もりを修正して追加コストを発生しなければならないかもしれません。私たちの毛金利と運営業績は不利な影響を受けるかもしれません。
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私たちは絶えず新しい市場に拡張しているので、注文を減らす可能性のある既存の顧客と競争するかもしれません。
有機的な成長と買収を通じて、私たちは引き続き新市場と新細分化市場に拡張していく。私たちの多くの既存の顧客は、同じ電力および無線周波数市場で提供されるウェハを使用して、デバイス、チップおよびコンポーネントを開発および製造するために、私たちの炭化ケイ素基板材料を購入した。したがって、私たちのいくつかの既存の顧客は私たちをこのような細分化された市場の競争相手だと思っている。それに応じて、私たちの顧客は私たちのウォルフスペード基板材料に対する彼らの注文を減らしたり停止したりするかもしれません。注文の減少や中断は、これらの新市場での私たちの販売よりも速く増加する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのグローバルビジネスに関連するリスクは
世界経済及び地政学的条件は、可能な貿易関税及び貿易制限を含み、私たちの製品及びサービスの需要及び私たちのサプライヤーが原材料及び機械の需要を満たす能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務と業績は世界経済と地政学的条件に大きく依存しています。世界経済状況の不確定性は、顧客が私たちの製品とサービスの購入を延期して、信用緊縮、失業、負の金融情報及び/又は収入或いは資産価値の低下とその他のマクロ経済要素に対応する可能性があり、これは私たちの製品とサービスの需要に重大なマイナス影響を与える可能性があり、それによって私たちの業務、運営業績或いは財務状況に重大なマイナス影響を与える可能性がある。例えば、米国と中国との間の全体的な貿易緊張はエスカレートしており、米国が中国などの潜在的な国からの商品に関税を課すことによる任意の経済的および政治的不確実性、および中国またはこれらの他の国が対応する任意の対応する関税や通貨安にマイナスの影響を与えており、将来的に負の影響を与える可能性があり、需要および/または私たちの製品のコストを増加させる可能性がある。
また、ロシアのウクライナ侵攻は米国と欧州諸国の重大な制裁を引き起こした。これによる米国の貿易政策の変化は、ロシア、その盟友、中国を含む他の影響を受けた国の報復行動を引き起こし、潜在的な貿易戦争を招く可能性がある。また、ロシアとウクライナの間の紛争が長く続いている場合、あるいは米国を含む他の国が紛争に巻き込まれた場合、私たちは私たちのビジネスや財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちの供給や顧客配置が制裁の拡大や私たちの業務や関係のある国の参加によって中断された場合、私たちの業務は実質的な妨害を受ける可能性があります。また、衝突の一部として、ネットワーク攻撃の使用が拡大する可能性があり、これは、ネットワークセキュリティおよびデータ保護対策の能力を維持または強化する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの国際販売は変数の影響を受けています。私たちの販売価格は通貨がドルに対して切り下げられている国ではそれほど競争力がなくなり、通貨がドル高の国ではもっと競争力があるからです。また、ドルが私たちに請求書を支払う外国通貨が値下がりすれば、私たちの国際調達はもっと高くなるかもしれない。
私たちは国際販売と調達に関する危険に直面している。
私たちは国際販売からの収入が私たちの総収入の大きな部分を占め続けると予想している。そのため、関連外国経済の著しい減速や不安定、あるいは新インフラへの投資が減少し、我々の販売にマイナス影響を与える可能性がある。私たちはまた海外から私たちの製品に含まれている材料の一部を購入します。
私たちの国際販売と調達は、関税、貿易制裁、貿易障壁、貿易禁輸、輸出入統制に関する法規、技術移転制限、武器輸出制御法に基づく“国際武器販売条例”、“反海外腐敗法”、“米国輸出管理法”の反ボイコット条項を含む多くのアメリカと外国の法律と法規の制約を受けているが、これらに限定されない。米国政府は現在の一部の顧客に出荷制限を実施しており、将来的にも実施される可能性がある。政府のある外国人顧客に対する販売制限は、短期的には企業がこれらの顧客に関連する収入や利益を減少させ、潜在的な長期的な影響を与える可能性がある。
国際販売と調達はまた、通貨変動、受取問題と税収によるリスクを含む様々な他のリスクに直面している。私たちは将来私たちの為替リスクの一部を管理またはヘッジするために外貨派生金融商品を購入するかもしれない。私たちは未来にヘッジ取引に従事できないかもしれません。私たちがそうしても、外貨変動は私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちの海外での業務は、国際業務においていくつかの固有のリスクに直面させ、これは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの海外での収入、運営、契約製造計画は私たちを一定のリスクに直面させた。例えば、為替レートの変動は、私たちの収入、支出、運営結果、および私たちの財務諸表に反映される資産と負債の価値に影響を与える可能性があります。私たちはまた次のようなリスクを含む他のタイプのリスクに直面している
•知的財産権と商業秘密を保護する
•関税、税関、貿易制裁、貿易禁輸およびその他の障害は、費用効果とタイムリーな方法で材料と製品を輸出入するか、適用される関税または税関規則を変更する
•アメリカや国際税収政策の負担を遵守して変更します
•輸出許可証の時間および獲得可能性；
•労働コストが上昇し
•私たちが事業を展開している国のインフラは中断または不足している
•公衆衛生疫病が従業員と全世界経済に与える影響、例えば新冠肺炎
•売掛金の入金が難しい；
•国際業務の人員配置と管理に困難がある；
•外国と国際法律と条約を遵守する負担。
例えば、米国は中国製の商品に高額の関税を課しており、バイデン政府はこれらの関税が引き続き存在すると表明していた。他の潜在的な国では、中国商品に課される関税および中国またはそのような他の国が対応する任意の対応する関税は、将来的に私たちの製品に負の影響を与え、および/またはコストを増加させる可能性がある。場合によっては、私たちは、アメリカ以外のいくつかの国、地域、または地域への投資を奨励するために、外国政府のインセンティブを受け続けている可能性があります。政府のインセンティブには、税金の払い戻し、税率の引き下げ、優遇融資政策、その他の措置が含まれる可能性があり、私たちの海外業務のため、これらの措置のいくつかまたは全部は私たちが利用できる可能性がある。これらのインセンティブのいずれも、政府当局によっていつでも減少またはキャンセルされる可能性があり、またはインセンティブを得るために必要な最低限の業務を維持できないからである。現在、私たちの運営に提供されている任意のインセンティブの減少やキャンセルは、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの政府は、現地企業に有利な生産プロセスにより多くのインセンティブを提供したり、より多くの生産プロセスを要求したりすることも可能であり、これはさらに私たちの業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある。
バイデン政府および民主党の国会統制がもたらす可能性のある変化を含む、規制、地政学、社会、経済または通貨政策および他の要因の変化は、将来的に私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれないし、または特定の市場からの撤退を要求したり、現在のビジネス慣行を大幅に修正したりすることができるかもしれない。例えば、バイデン総裁は、米国企業所得税率を21%から28%に引き上げ、米国の外国収入に対する税率を10%から21%に引き上げることを含む税法の改正を提案していた。また、米国財務省は、2021年10月の20カ国首脳の承認後、米議会が検討している少なくとも15%の世界最低企業税率の採用を支持している。この計画が米国や他の国で実施されれば、米国の企業所得税率が現在の水準よりも高くなる可能性がある。突然の政治変革、テロ活動、武力衝突は、影響を受けた国に普遍的な経済中断のリスクをもたらし、これは私たちの業務や業務結果にも悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、世界金融市場の不確実性と、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーが資本市場に入る能力の悪影響を受ける可能性があります。
世界金融市場は不確実性を反映し続けており、新冠肺炎の流行とロシアとウクライナの間の持続的な軍事衝突はこの不確実性を悪化させている。このような不確実性を考慮して、未来の世界経済、金融市場、そして消費者の信頼は妨害される可能性がある。経済状況が意外に悪化すれば、我々の業務や経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。例えば、当社の流通業者及びその顧客を含む当社の顧客は、支援履歴や予想調達モデルに必要な運営資金や他の融資を得ることが困難である可能性があり、運営結果に悪影響を与える可能性があります。
私たちは私たちの内部運営と既存の信用限度額に資金を提供するのに十分な流動性と資本資源があると信じているが、私たちは将来有利な条件で資本市場に入ることができない、あるいは資本市場に全く入ることができず、私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。将来的には債務や資本源から十分な資金を得ることができず、戦略的措置のために自ら資金を調達し、さらには何らかの機会を放棄させる可能性があり、これは逆に私たちの業績を損なう可能性がある。
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カタログ表
私たちの戦略取引に関するリスク
もし私たちが戦略的機会を評価して実行できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちは時々、事業買収、投資または生産能力拡張、合弁企業、資産剥離または剥離など、製品、技術、または業務取引に使用できる戦略的機会を評価します。このような戦略的取引を選択すれば、私たちはいくつかのリスクに直面するだろう
•買収された企業、被投資先、合弁企業は私たちの業績と財務予想を達成できませんでした
•買収された企業に関する追加負債を確認する
•このような顧客との衝突や競争を感じたり、政府機関の規制行動によって顧客を失ったりする
•私たちはこの取引について受け入れ可能な契約を達成することができない
•買収された企業の運営、人事、財務、運営システムを現在の業務に統合することは困難である
•私たちは顧客基盤を発展させ、拡大することができず、最終顧客の需要を正確に予測することができず、需給の大幅な変動を経験すれば、在庫増加と注文減少を招く可能性がある
•経営陣の注意をそらす
•剥離や剥離が困難な運営、人事、財務、運営システムを現在の業務から分離することは困難である
•私たちは取引を完了し、期待された利益を達成することができず、大量の資源を使うことができないかもしれない
•必要な規制機関の承認を得ることができない
•長期的に取引相手側に依存して移行サービスを提供することは、追加費用を招き、買収された業務の統合を延期し、取引の期待利益を達成する可能性がある
•金融市場の不確実性または予想よりも条件が悪い場合および/または予想とは異なる場合；
•取引所を完成させるために発生する費用は予想以上に高いかもしれない。
私たちは、これらのリスクや、私たちの以前または未来の買収、投資、合弁企業、資産剥離または剥離による他の問題に十分に対応できないかもしれません。戦略的機会の評価に成功しなかったこと、およびそのような任意のビジネス取引に関連するリスクまたは他の問題を解決することができなかった場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちの以前のLED製品部門の販売に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは、私たちの運営、財務状況、業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
2021年3月1日に，2020年10月18日の資産購入協定(LED購入協定)に基づき，我々の従来のLED製品部門のSMARTへの販売を完了した。私たちは、以下のようなリスクを含む、この取引に関連する複数のリスクに直面している
•このような活動を達成するために生じる意外なコストを含む、LEDトラフィックがオフ後にスマートビジネスの組み合わせで動作することを可能にするために、必要な移行活動を達成する上で発生する問題、遅延、または複雑な状況
•私たちの経営陣の関心を私たちが保留している業務の運営から移してください
•私たちとCreeLEDとの間の移行サービスプロトコルとウェハ供給プロトコルに規定されている私たちの業務に対する制限と義務
•取引に関する移行サービスを提供する必要がある
•LED調達契約によれば、保留責任と陳述、保証または契約違反のために支払う必要がある任意の賠償義務；
•吾らは、LED事業が取引(オーバーフロー期間)を完了した後の最初の4つの完全な財政四半期に収入および毛利を生成する能力を含む、LED調達プロトコルの予想される全額買収価格を達成できず、目標プレミアム支払いを支払うのに十分である
•SMART支払いはプレミアム期間終了後に発行された無担保本チケットの能力である.
これらのリスクのため、私たちは私たちが期待して達成した現金総額を含めて、取引の期待収益を達成できないかもしれない。私たちがこの取引を達成できなかった予想収益は、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限する可能性があります。
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私たちは私たちの以前の照明製品の販売業務部門に関連する多くのリスクに直面しています。これらのリスクは私たちの運営、財務状況、業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
2019年5月13日、前照明製品業務部門をIdea Industries，Inc.(Idea)に売却する取引を完了しました。私たちは、以下のようなリスクを含む、この取引に関連する複数のリスクに直面している
•“購入契約”に基づいて支払うことを要求する任意の賠償義務は、保留責任および陳述違反、保証または契約に適用される
•私らは、照明製品事業部門が取引完了後3年目に目標プレミアムまたは任意のプレミアム支払いを支払うのに十分な調整されたEBITDAを生成する能力を含む、Ideaと締結された調達プロトコルによって予想される全額購入価格を達成することができなかった。私たちは現在、いかなる方向性プレミアム支払いも受けないと予想している。
これらのリスクのため、私たちは私たちが期待して達成した現金総額を含めて、取引の期待収益を達成できないかもしれない。私たちがこの取引を達成できなかった予想収益は、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限する可能性があります。
ネットワークセキュリティ、知的財産権、訴訟に関連するリスク
私たちは機密情報が盗まれたり乱用されたりする可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちは他の人たちが私たちの情報技術システムに不正に侵入しようとする状況に直面しており、私たちはこれらのシステム上に独自および他の機密情報を保存しており、ロシアがウクライナに侵入したことを考慮して、このような試みの頻度と深刻さは増加する可能性がある。我々の安全対策は，外部当事者，従業員，従業員の誤り，汚職や他の方面の工業や他のスパイ行為によって破壊される可能性があるため，不正な側が我々のシステムにアクセスする可能性がある.サイバー攻撃がより普遍的で発見と打撃が困難になるにつれて、セキュリティホールや破壊のリスクは普遍的に増加し、特にコンピュータハッカー、外国政府とネットワークテロリストを含むネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア或いはネットワーク侵入を含む。さらに、外部の当事者たちは、例えば、詐欺的に私たちの従業員に機密情報を漏洩させるなど、他の方法で私たちの機密情報にアクセスしようと試みるかもしれない。私たちは時々発生する不正アクセスの防止、検出、そして調査を積極的に求めている。今まで、私たちはこのような許可されていない訪問が私たちに実質的な被害を与えたとは思わない。私たちはそのような接近があるか、あるいはその規模と影響を決定できないかもしれない。また、これらの脅威は絶えず変化しており、それらの防御に成功したり、適切な予防措置をとることの難しさを高めている。このような事件は、私たちの商業秘密や他の機密商業情報が盗まれ、および/または不正に使用または配布され、私たちの競争的地位に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの脅威の緩和と検査プロセスおよび手続きの十分性に自信を失い、事件による損害を救済するために巨額の費用を発生させる可能性がある, 経営陣の関心や他の資源を移転し、研究開発への投資価値を減らす。また、新冠肺炎の疫病により、在宅勤務の従業員は日々普遍的になり、上述のネットワーク安全リスクを悪化させる可能性がある。私たちの業務は深刻な妨害を受けるかもしれないし、私たちはお金や他の損失を受けるかもしれない。
私たちの開示制御およびプログラムは、ネットワークセキュリティに関連し、セキュリティホールによって引き起こされる潜在的な開示義務の分析を保証するための要素を含む。また，欧州人の個人情報を管理する“欧州一般データ保護法”(GDPR)を含むデータプライバシー，保護，セキュリティ法律法規の制約を受けている.重大で非公開の情報を持つ場合や、ネットワークセキュリティホールに関連する場合に、取引を制限する潜在的な適用性を解決するためのコンプライアンス計画も維持する。しかしながら、我々のネットワークセキュリティ環境をめぐる既存の制御およびプログラムの崩壊は、ネットワークイベントをタイムリーに発見、報告、または応答することを阻止し、私たちの財務状況および株式価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが知的財産権を保護する能力は限られている。
私たちの知的財産権の地位は私たちが持っている特許と私たちに付与された特許にある程度基づいている。私たちは今後適切な時期に引き続き特許出願を提出し、アメリカと一部の外国特許当局にこのような出願を提出するつもりだ。
私たちの既存の特許は満期と再審査に直面し、私たちは、カバーされた技術をめぐるいかなる新しい申請も追加的な特許を得ることができるか、または私たちの既存または未来の特許が第三者によって成功的に競争されないことを保証することはできない。さらに、有効な特許の発行は、他社が代替的で非侵害的な技術を使用することを阻止していないため、私たちのいかなる特許も決定することができないし、他の会社に発行されて許可された特許は、特に新しい競争相手が市場に参入する場合には、重大な商業保護を提供する。
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カタログ表
私たちは定期的に私たちの製品の偽造複製品や他の方法で私たちの知的財産権を侵害する製品だということを発見した。私たちが商標、特許、その他の知的財産権を確立して保護するための行動は、他の人が私たちの製品を模倣することを防ぐのに十分ではないかもしれませんので、私たちの販売や私たちのブランドに悪影響を与え、顧客の選好が私たちの製品から移行する可能性があります。さらに、商標、特許、その他の知的財産権の確立と保護のための私たちの行動は、巨額の法的費用を招く可能性があり、訴訟や他の行動が私たちに有利な裁決につながっても、私たちの技術者や経営陣の努力を分散させる可能性があります。
我々はまた，我々の製品開発や製造活動に関するビジネス秘密や他の非特許固有情報に依存している.私たちは従業員と第三者にセキュリティ協定に署名することを要求することを含む、適切な努力によってこれらの情報を保護しようと努力している。私たちはこのような努力が成功するかどうか、または秘密保護協定が違反されないかどうかを確認することができない。私たちはまた、このような合意に違反したり、他の方法で私たちの商業秘密を流用する行為について、私たちが十分な救済措置を持っているかどうか、あるいは私たちの商業秘密とノウハウが他の方法で他人に知られたり独立して発見されないかどうかを確信することができない。
訴訟は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは主に特許訴訟で訴訟に巻き込まれることが多い。既存および潜在的な訴訟を弁護するためには、結果にかかわらず、巨額の法的費用をもたらす可能性があり、保険カバーがない限り、または第三者から賠償を受けない限り、私たちの結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの弁護が最終的に成功しなかったら、あるいは私たちが有利な解決策を達成できなければ、私たちは損害賠償金を負担する必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果と財務状況に実質的な影響を与えるかもしれません。
必要であれば、私たちは私たちの特許や他の知的財産権を強制的に執行するために訴訟を提起する可能性があり、これは私たちと特定の顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性がある。このような訴訟には、多くの時間とお金が必要となる可能性があり、経営陣の日常運営への関心を分散させる可能性があります。しかも、私たちがこのようなどんな訴訟でも勝訴するという保証はない。
私たちの業務は私たちまたは私たちの顧客が他人の知的財産権を侵害するというクレームによって損害を受けるかもしれない。
知的財産権を強力に保護して追求することは私たちの産業の特徴だ。このような特徴は重大で、しばしば長引く、高価な訴訟を招く。特許又は第三者が特許又は他の知的財産権を侵害するクレームの有効性を決定するために提起された訴訟は、巨額の法的費用を招く可能性があり、訴訟結果が有利であっても、我々技術者及び管理職の努力を分散させることができる。このような訴訟で不利な結果が生じた場合、私たちは、大量の損害賠償金の支払いを要求される可能性があり、私たちの顧客を賠償すること、侵害が発見された製品の製造、使用および販売を停止すること、資産減価費用を生成すること、侵害が発見されたプロセスの使用を停止すること、大量の資源をかけて非侵害製品またはプロセスを開発すること、または第三者技術を使用するライセンスを取得すること。
第三者が私たちの製品について私たちまたは私たちの顧客に侵害請求をしようとしないという保証はありません。また、私たちの顧客は、私たちの製品を含む顧客製品に対する侵害クレームに直面する可能性があり、不利な結果は、私たちの製品に対する顧客の需要を損なう可能性があります。私たちはまた私たちのある顧客に約束して、もし彼らが私たちの競争相手に起訴されて、私たちが提供した製品に侵害クレームを出したら、私たちは彼らを賠償します。このような賠償義務に基づいて、私たちは彼らに対する侵害クレームを解決するために、未来の支払いを担当するかもしれない。
私たちは時々手紙を受け取り、私たちの製品やプロセスが他人の特許や他の知的財産権を侵害しているか、または侵害している可能性があると主張する。もし私たちがこれらの主張が理にかなっているかもしれないと思ったり、他の適切な場合には、許可を得たり、侵害を回避したりするための措置をとるかもしれない。しかし、私たちはライセンスが利用可能かどうかを予測できない；私たちは提供されたどんなライセンスの条項も受け入れられるかどうか、または私たちが代替解決策を開発できるかどうかを発見するだろうか。必要なライセンスを取得できなかったり、代替解決策を開発したりすることで、大量の責任とコストを負担し、影響を受けた製品の生産を一時停止させる可能性があります。
法律、規制、会計、税務、コンプライアンスに関するリスク
もし私たちの営業権や他の資産が損傷したら、私たちは重大な収益費用を確認しなければならないかもしれない。
営業権やその他の資産が事件や環境変化が発生してある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には，毎年減値について審査を行う。私たちの帳簿価値が回収できない可能性があることを示しているかもしれませんが、私たちの株価と時価の低下、私たちの業界の成長速度の鈍化が含まれています。
限られた年限の無形資産や固定資産のような他の資産について、潜在的な減値指標が出現した場合に資産残高の回収可能性を評価する。
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カタログ表
当社の連結財務諸表では、営業権または他の資産の任意の減価によって収益に重大な費用が当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があることを確認しています。
政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、私たちの製品の効率、性能、車両範囲または他の側面、およびこれらの製品を使用する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。
我々の製品の効率、性能、車両範囲、または他の態様に関連する政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、これらの政策、標準または法規を使用または統合する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。例えば、業界や規制を変更、除去、または減少させるために努力する 基準は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。このような制限は立法行動によって除去されたり延期される可能性があり、これは私たちの製品需要に否定的な影響を及ぼすかもしれない。私たちと私たちの競争相手がこのような新しい要求を満たす能力は市場の競争動態に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの有効税率の変化は私たちの業績に影響を及ぼすかもしれない。
私たちの未来の実際の税率は多くの要素の影響を受けるかもしれない
•利益は稼ぎと課税の管轄区域として決定された
•バイデン政府と民主党がコントロールする国会で提出された税法が変化したり、このような税法の解釈が変化したり、一般的に受け入れられている会計原則が変化したりする可能性があり、例えば、“2017年減税·雇用法案”(TCJA)や2020年の“コロナウイルス援助、救済·経済安全法案”の米国税法の重大な変化による解釈や米国法規
•提案された世界企業の最低税率を実施する
•各主管部門と税務監査で発生した問題を解決する
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•現在私たちが計画しているルクセンブルクホールディングスを含めて、私たちの既存の法人実体を再編しています
•最終的に各種納税申告書を確定する際の推定税金の調整
•買収に関連する営業権の減価を含む税務目的に使用できない費用の増加
•税収控除の変化
•税収の確認と計量は確定していない
•特定の株式ベースの報酬報酬(制限されていない株式オプションおよび制限株のような)の達成された税額控除は、最初の予想とは異なる；
•私たちが以前納税を規定していなかった非アメリカ収入を送金するか、あるいはこれらの収入が課税される可能性のあるいかなる立法変化を招く可能性があります。資金送金に関する決定にかかわらず。例えば、TCJAは、非米国子会社が国内に送金されるとされている収益に一次税を徴収することを含む。
私たちの将来の有効税率のいかなる重大な増加や減少も、今後の期間の純利益(損失)に影響を与える可能性がある。また、私たちの所得税の準備を確定するには複雑な見積もり、重要な判断、および税法の適用に関する重要な知識と経験が必要だ。もし私たちの所得税負債と私たちの所得税支出が上記の要素によって大きく異なる場合、これらの要素は私たちの納税支出を推定する時には予想されていません。私たちの純(損失)収入やキャッシュフローは影響を受ける可能性があります。
世界的に適用される環境法律や法規を守らなければ、私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。
私たちの製品の製造、組み立て、テストは一連の環境、健康、安全法律法規に制約された危険材料を使用する必要があります。もし私たちがこのような適用された法律または法規のいずれかに従わなければ、規制処罰、罰金、法的責任、そしていくつかの税金優遇の喪失、生産の一時停止、私たちの製造、組み立て、そしてテストの流れを変えること、そして私たちの運営や販売を削減することにつながるかもしれない。
また、私たちは危険材料の使用、輸送、排出、排出、貯蔵、回収、または処置を管理できず、大きなコストや将来の責任を負わせるかもしれない。既存および将来の環境法律および法規はまた、汚染低減または修復設備の購入、私たちの製品設計の修正、またはライセンス費用のようなそのような法律および法規に関連する他の費用を生成することを要求する可能性があります。私たちが評価している多くの私たちの運営のための新しい材料は、既存または未来の環境法律法規によって規制されるかもしれません。これらの法規は、私たちが製造、組み立て、テストプロセス、または製品で1つ以上のこのような材料を使用することを制限するかもしれません。これらの制限のいずれも私たちの費用を増加させたり、製造技術を変更して、私たちの業務と運営結果を損なうことを要求するかもしれません。
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カタログ表
新しい気候変動法律法規は、私たちの製造プロセスを変えることを要求するかもしれないし、コストが高いか、あるいは得られにくい代替原材料を調達することを要求するかもしれない。我々が事業を展開している各司法管轄区域で実施されているか、または将来実施または改正される可能性のある二酸化炭素または他の温室効果ガス排出規制、用水制限または制限、エネルギー管理および廃棄物管理法規、および他の気候変動に基づく規則および法規は、私たちの費用を増加させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来の世界的な気候変動に関連した規制活動が増加すると予想する。将来的にこのような法律法規の遵守は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが私たちの会計政策を適用する際に使用する方法、見積もり、判断は、適用する会計基準の変化を含むため、私たちの結果は異なるかもしれません。
我々が我々の会計政策を適用する際に使用する方法、推定、判断は私たちの結果に重大な影響を与える(2021年10-K表の項目7“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”の“肝心な会計政策と推定”を参照)。これらの方法、推定と判断はその性質によって重大なリスク、不確定要素と仮説の影響を受け、時間の経過とともに、私たちが方法、推定と判断を変える要素が現れる可能性がある。これらの方法、推定および判断の変化は、2022年度第1四半期に適用される特定の資産の推定使用寿命の変化のような、当社の運用結果または財務状態に大きな影響を与える可能性がある。
同様に、我々の業績は、公正価値計量基準および収入確認要求の変化をより多く使用するような、適用される会計基準の変化の影響を受ける可能性がある。
非衝突的な鉱物に関する規制は私たちに追加費用を招く可能性がある。
“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”には、コンゴ民主共和国の紛争地域と隣接国からの鉱物供給の透明性と責任を向上させるためのいくつかの規定が記載されている。そこで、2012年8月、米国証券取引委員会は、コンゴ民主共和国と隣国から採掘された“衝突”鉱物をその製品に使用する可能性のある会社に対して新たな年度開示·報告要求を提出した。私たちの職務遂行調査に関する最新の開示は、2021年6月1日に提出された2020日の例年です。これらの要求は私たちの製品の製造に使用されるいくつかの鉱物の供給源と利用可能性に影響を及ぼすかもしれない。したがって、競争力のある価格で関連鉱物を得ることができず、米国証券取引委員会が規定する職務調査手続きを遵守することで追加コストが生じる可能性がある。また、私たちのサプライチェーンは複雑なので、私たちが職務調査手続きを通じて私たちの製品で使用されているすべての鉱物の出所を十分に確認できなければ、私たちは顧客と他の利害関係者の名声の挑戦に直面する可能性があり、私たちはこれらの要求による製品、プロセス、または供給源の変化によって追加コストが発生する可能性があります。
一般リスク因子
悲劇的な事件と災害復旧は業務の連続性を中断するかもしれない。
自然災害または悪天候イベント(地震、野火、干ばつ、ハリケーンまたは津波を含むが、これらに限定されない)、健康大流行(例えば、私たちの従業員におけるインフルエンザの発生)または人為的な災害が発生した場合、私たちのシステムまたは運営の中断または故障は、特に壊滅的な事件が私たちの主要な製造場所または私たちの下請け場所で発生した場合、私たちの業務の販売の完了、持続的な生産、または他の重要な機能の実行の遅延をもたらす可能性がある。これらの事件のいずれも、私たちが正常な業務運営を行う能力に深刻な影響を与える可能性があるため、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があります。私たちの顧客への影響など、予見できない副次的な影響も存在する可能性があり、これは、新規注文の遅延、販売遅延、さらには注文キャンセルをもたらす可能性があります。
競争のために、私たちは重要な従業員を引きつけ、激励し、維持しなければならない。もし私たちがそれができなければ、私たちの運営結果を損なうかもしれない。
合格した幹部、科学者、エンジニア、技術者、販売員と生産者を募集と維持することは私たちの業務に重要であり、私たちの業界の経験豊富な従業員に対する競争は非常に激しいかもしれない。グローバル企業として、この問題はアメリカに限らず、ヨーロッパやアジアのような他の場所も含まれています。例えば、合格や有能な人材、特に経験のあるエンジニアや技術者の競争が非常に激しく、合格した従業員の採用や維持が困難になる可能性があります。私たちの施設に十分かつ十分な人員を配備できなければ、収入の低下や製造コストの増加に遭遇する可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
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カタログ表
重要な従業員を引き付け、激励し、維持するのを助けるために、私たちは株に基づく報酬報酬などの福祉を使用する。もしこの報酬の価値が上昇しなければ、私たちの普通株の価格表現で評価され、あるいは私たちの株ベースの報酬がもはや価値のある利益とみなされなくなれば、私たちが従業員を引きつけ、維持し、激励する能力が弱まる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちの株価は変動するかもしれません。
歴史的に見ると、私たちの普通株は大きな価格変動を経験しており、特に過去数年間の私たちの収入、収益と利益率の大幅な変動、および私たちの実際の財務業績とアナリストが発表した予想との間の違いによるものだ。例えば、2022年3月27日までの12ヶ月間、我々普通株のナスダック世界ベスト市場(2021年10月1日現在)とニューヨーク証券取引所(2021年10月4日以降)の1株当たり終値は78.36ドルの安値から141.87ドルの高値まで様々である。もし私たちの将来の経営業績や利益率が株式市場アナリストや投資家の予想を下回れば、私たちの株価は下落する可能性がある。
メディアや投資界の私たちの戦略的地位、財務状況、経営結果や重大な取引に対する憶測や意見も、私たちの株価を変化させる可能性がある。特に、電気自動車や5 Gのようないくつかの市場の競争に注目しており、私たちの業務の成長、および関税や新冠肺炎が私たちの業務に与える影響は、私たちの株価に大きな影響を与えるかもしれません。
また、我々の2028年手形に関連する最高値オプション取引におけるオプション取引相手の行動は、限定取引の初期ヘッジや、我々の普通株に関連する様々なデリバティブを締結または解除することによって、対債務を修正することが可能であることを含む株価に影響を与える可能性がある。
私たちはポートフォリオの時価と金利変動の影響を受けているので、私たちの投資減価や投資収入の低下は私たちの収益を損なう可能性があります。
私たちは私たちのポートフォリオに関連した時価と固有金利のリスクに直面している。我々は従来、一部の現金を固定金利証券、例えば高級社債、商業手形、市政債券、預金証券、政府証券、その他の固定金利投資に投資することができる。私たちの現金投資政策の主な目標は保証だ。しかし、これらの投資は通常、連邦預金保険会社によって保証されているわけではなく、その信用格付けにかかわらず、価値を損失し、および/または流動性に欠ける可能性がある。
私たちはまた時々補完的な業務に従事する公共と民間会社に投資する。
私たちは未返済の債務があり、これは私たちの業務に実質的な制限を与え、私たちの財務状況、流動性、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年3月27日現在、私たちの債務には、2026年債の元本総額5.75億ドルと2028年債の元本総額7.5億ドル(2026年債と未償還債券との合計)と私たちの循環信用限度額の潜在的借入金が含まれています。私たちが利息を支払い、元金を返済する能力は、私たちの業務運営を管理し、そのような債務を返済するのに十分なキャッシュフローを発生させる能力にかかっている。私たちがこのような危険のいずれかを成功的に管理できるという保証はない。
私たちの未返済債務レベルは、私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•ビジネス不況、競争圧力、不利な全体的な経済と業界状況における私たちの脆弱性を増加させた
•資本支出、研究開発、株式買い戻しなど、他の目的に利用可能な期待キャッシュフローを減少させるために、業務からより多くの予想キャッシュフローを取り出して債務を返済することが求められている
•私たちの業務と私たちの業界の変化を計画または対応する上での柔軟性を制限する
•私たちの負債は私たちより少ないかもしれないので、私たちの同業者に比べて、私たちは事業の運営と発展に必要な追加資金を借り入れる能力を制限しているので、私たちは競争的に不利になっている
•金利が上昇すれば、私たちの利息支出は増加するだろう。
私たちの信用限度額は私たちが資産カバー率の遵守を維持することを要求する。さらに、私たちの信用限度額には、追加の債務の発生、資産の処分、資産留置権の作成、買収または合併または合併、および私たちの子会社および付属会社とのいくつかの取引が含まれる可能性がある制限が含まれています。未償還手形を管理する契約は、私たちの普通株に関連するいくつかの基本的な変化時に未償還手形を買い戻し、私たちのすべてまたはほとんどの資産を合併、合併、または売却することを禁止することを要求しますが、契約下での義務を負う後続エンティティは除外されます。以下の機関による制限
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カタログ表
私たちの信用限度額と未返済手形を管理する契約は、私たちの計画や変化するビジネス状況に対応する能力を制限したり、他の方法で私たちの業務活動や計画を制限したりする可能性があります。
私たちがローン契約を遵守し、未返済手形を管理する契約条項の能力も、私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性があり、これらの制限や条項に違反すれば、私たちの信用限度額や未償還手形に違約事件が発生する可能性があります。約束を破って、治癒や免除ができなければ、私たちの借金を加速させるかもしれない。しかも、私たちの貸手は彼らの約束を終わらせ、私たちの信用限度額の下で信用をさらに延長することができる。もし私たちの債務が加速すれば、私たちは加速された債務を返済するのに十分な資金があるかどうか、あるいは私たちに有利な条項を加速させた債務を再融資する能力があるかどうかを確認することができない。
上限のあるコールオプション取引は、2028年の債券転換時に私たちの普通株が希釈されることを防ぐことができないかもしれません
2028年債の定価については、オプション取引相手と私的交渉の上限コールオプション取引を行った。上限のあるコールオプション取引は、一般に、2028年の手形変換時に、私たちの普通株に対する潜在的な割引および/または相殺を減少させることができ、2028年の手形変換時に支払わなければならない、変換された2028年の手形元金を超える任意の潜在的な現金支払いを低減することができる(場合によって)。しかし、上限催促取引条項で測定された普通株1株当たりの市価が上限催促取引の上限価格(現在212.04ドル)を超えていれば、いずれの場合も、市価が上限催促取引の上限価格を超えていれば、そのような潜在的な現金支払いを相殺することはない。
私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、ノースカロライナ州裁判所は、私たちと株主とのほとんどの紛争の唯一かつ独占的な法廷となり、これは、私たちまたは私たちの役員、役員、従業員、または代理人との紛争を処理するために、私たちの株主が有利な司法裁判所を得ることを制限するかもしれない。
改正及び重述された会社細則は、吾等が書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、当該裁判所は、会社内事務に関連するすべての訴訟を審理する唯一及び独占裁判所であり、(I)ウォルズ比を代表して提起されたいかなる派生訴訟又は法的手続に限定されないが、(Ii)取締役のいかなる役員又は他の従業員のウォルズ比又は我々株主に対する信頼責任に違反すると主張するいかなる訴訟も、(Iii)ノースカロライナ州商業会社法(NCBCA)、我々の重記した会社定款(改正)のいずれかの規定に基づいて生じたいかなる訴訟であっても、すべての場合において、(I)任意の解釈、適用、強制執行または改正された再記載会社定款または改正および再記載された定款の有効性を決定する訴訟、または(V)内部事務原則によって管轄されるクレームを主張する任意の訴訟は、ノースカロライナ州裁判所によって行われなければならない、または(V)このような裁判所に管轄権がない場合は、ノースカロライナ州の連邦裁判所が責任を負うべきであるが、すべての事件において、当該裁判所は、被告として指定された不可欠な当事者に対して個人管轄権を有するべきである。ノースカロライナ州裁判所に提起された任意のこのような訴訟は、訴訟を提起した側によって強制的で複雑な商業事件として指定されなければならない。このような訴訟のいずれにおいても、国CBCAは、訴訟を提起しなければならない省または県は、その省または県で訴訟を起こさなければならないと規定している。私たちの改正と重述の付例はまた、上記の規定があるにもかかわらず、(X)上記条項は、“取引法”に規定されているいかなる責任または義務または連邦裁判所が排他的管轄権を有する任意の他のクレームを強制的に執行するために提起された訴訟には適用されず、(Y)私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、連邦地域裁判所は法律によって許容される最大範囲内でなければならない, 証券法に基づいて提案されたウォルフスピットまたはウォルフスペントの任意の幹部、従業員または代理人に対する訴訟原因の任意のクレームを解決するための独占フォーラムとなる。
もし裁判所が私たちの改正と再記載された定款に含まれている選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する追加費用が発生する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性がある。これらのクレームを弁護することに成功しても、訴訟は巨額のコストを招き、経営陣や他の従業員の注意を分散させる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

適用されません。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
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カタログ表
項目5.その他の情報
適用されません。

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カタログ表
項目6.展示品
以下の証拠品をアーカイブし、S-Kルール601項に従って番号付けします

引用で編入する
証拠品番号：説明する同封アーカイブ表展示品提出日
4.1
ウォルフスペッド社とアメリカ銀行全国協会との契約は2022年2月3日です
8-K4.12/3/2022
4.2
2028年満期の0.25%変換可能優先手形フォーマット(添付ファイル4.1に掲載)8-K4.22/3/2022
10.1
“信用協定第7修正案”は，期日は2022年1月25日であり，ウォルフスペッド社，富国銀行，行政代理である全国協会と他の貸手からなる
8-K10.11/26/2022
10.2
引受オプション取引確認表8-K10.12/3/2022
31.1
最高経営責任者は、2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”第13 a-14条(A)条に基づいてなされた証明X
31.2
首席財務官は，2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条に基づく証明X
32.1
最高経営責任者は2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決された米国法第18編1350条に基づいて証明したX
32.2
首席財務官2002年“サバンズ·オックスリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の証明X
101 ウォルフスペイド社の2022年3月27日までの財務四半期Form 10-Q四半期報告書の以下の材料は、イントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用している：(I)連結貸借対照表、(Ii)連結経営報告書、(Iii)合併全面赤字報告書、(Iv)合併株主権益表、(V)合併キャッシュフロー表、(Vi)合併財務諸表付記X
104 ウォルフスペイド社の2022年3月27日までの四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)というフォーマットですX

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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 
WOLFSPEED社
May 5, 2022
//ニール·P·レイノルズ
ニール·P·レイノルズ
常務副総裁兼首席財務官
(権限を受けた幹事兼首席財務·首席会計幹事)

 

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