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証券取引委員会です
ワシントンD.C. 20549
__________________________________________________________________________
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2022年3月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号 001-33383
__________________________________________________________________________
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 77-0353939 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
980 ロックアベニュー
サンノゼ, カリフォルニア州95131
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(408) 503-8000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録されている各取引所の名前 |
普通株式、1株あたり額面0.001ドル | SMCI | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2022年4月30日の時点で、私たちは再 51,906,873登録者の普通株式、額面0.001ドル、発行済みで、これは登録者が発行する唯一の種類の普通株式です。
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2022年3月31日に終了した3か月間
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I | 財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表(未監査) | 1 |
| 2022年3月31日および2021年6月30日現在の要約連結貸借対照表 | 1 |
| 2022年および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書 | 2 |
| 2022年および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書 | 3 |
| 2022年および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 2022年および2021年3月31日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 要約連結財務諸表に関する注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 35 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 49 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 50 |
| | |
パート 2 | その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 51 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 51 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 51 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 51 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 51 |
アイテム 5. | その他の情報 | 52 |
アイテム 6. | 展示品 | 53 |
| 署名 | 54 |
文脈上別段の定めがない限り、このドキュメントの「スーパーマイクロ」、「スーパーマイクロ」、「私たち」、「会社」、「私たち」という言葉は、スーパーマイクロコンピューター株式会社、および該当する場合は当社の完全子会社を指します。フォーム10-Qのこの四半期報告書に記載されているSupermicro、会社のロゴ、その他の登録商標または慣習法上の商標、サービスマーク、または商号は、Super Micro Computer, Inc. またはその関連会社の所有物です。このForm 10-Qの四半期報告書に記載されているその他の商標、サービスマーク、または商号は、それぞれの所有者に帰属します。
パートI: 財務情報
アイテム 1.財務諸表
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
現在の資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 247,424 | | | $ | 232,266 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額1,776と $2,591それぞれ、2022年3月31日と2021年6月30日(関連当事者からの売掛金を含む)34,084と $8,678それぞれ2022年3月31日と2021年6月30日) | 679,785 | | | 463,834 | |
インベントリ | 1,588,542 | | | 1,040,964 | |
| | | |
前払い費用およびその他の流動資産(関連当事者からの売掛金を含む)29,561と $23,837それぞれ2022年3月31日と2021年6月30日) | 162,964 | | | 130,195 | |
現在の総資産 | 2,678,715 | | | 1,867,259 | |
株式投資先への投資 | 4,778 | | | 4,578 | |
| | | |
不動産、プラント、設備、純額 | 282,319 | | | 274,713 | |
繰延所得税、純額 | 66,518 | | | 63,288 | |
その他の資産 | 38,847 | | | 32,126 | |
総資産 | $ | 3,071,177 | | | $ | 2,241,964 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
買掛金(関連当事者に支払うべき金額を含む)87,266と $70,096それぞれ2022年3月31日と2021年6月30日) | $ | 779,561 | | | $ | 612,336 | |
未払負債(関連当事者に支払うべき金額を含む)15,315と $18,528それぞれ2022年3月31日と2021年6月30日) | 181,448 | | | 178,850 | |
支払うべき所得税 | 17,413 | | | 12,741 | |
短期債務 | 403,045 | | | 63,490 | |
繰延収益 | 114,688 | | | 101,479 | |
流動負債合計 | 1,496,155 | | | 968,896 | |
繰延収益、非流動収益 | 115,063 | | | 100,838 | |
長期債務 | 144,423 | | | 34,700 | |
その他の長期負債 | 41,617 | | | 41,132 | |
負債総額 | 1,797,258 | | | 1,145,566 | |
コミットメントと不測の事態(注11) | | | |
株主資本: | | | |
普通株式と追加の払込資本、$0.001額面価格 | | | |
授権株式: 100,000; 発行済株式: 51,870そして 50,582それぞれ 2022 年 3 月 31 日と 2021 年 6 月 30 日に | | | |
発行済株式: 51,870そして 50,582それぞれ 2022 年 3 月 31 日と 2021 年 6 月 30 日に | 471,088 | | | 438,012 | |
| | | |
その他の包括利益の累計 | 554 | | | 453 | |
利益剰余金 | 802,101 | | | 657,760 | |
トータル・スーパー・マイクロ・コンピューター社の株主資本 | 1,273,743 | | | 1,096,225 | |
非支配持分 | 176 | | | 173 | |
株主資本の総額 | 1,273,919 | | | 1,096,398 | |
負債総額と株主資本 | $ | 3,071,177 | | | $ | 2,241,964 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結営業明細書
(千単位、1株あたりの金額を除く)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高(関連当事者の売上高を含む)47,669と $20,432それぞれ2022年3月31日に終了した3か月間と、2021年3月31日に終了した3か月間で、$120,206と $58,853(それぞれ、2022年3月31日と2021年3月31日に終了した9か月間) | $ | 1,355,490 | | | $ | 895,881 | | | $ | 3,560,639 | | | $ | 2,488,437 | |
売上原価(関連当事者による$の購入を含む)95,479と $57,454それぞれ2022年3月31日に終了した3か月間と、2021年3月31日に終了した3か月間で、$279,893と $167,845(それぞれ、2022年3月31日と2021年3月31日に終了した9か月間) | 1,144,715 | | | 772,864 | | | 3,047,982 | | | 2,099,410 | |
総利益 | 210,775 | | | 123,017 | | | 512,657 | | | 389,027 | |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 70,869 | | | 57,912 | | | 201,483 | | | 165,439 | |
セールスとマーケティング | 22,356 | | | 21,826 | | | 65,940 | | | 62,858 | |
一般と管理 | 27,773 | | | 26,224 | | | 75,280 | | | 75,864 | |
営業費用の合計 | 120,998 | | | 105,962 | | | 342,703 | | | 304,161 | |
事業からの収入 | 89,777 | | | 17,055 | | | 169,954 | | | 84,866 | |
その他の(費用)収入、純額 | 4,663 | | | 2,017 | | | 4,106 | | | (1,363) | |
支払利息 | (1,531) | | | (607) | | | (3,485) | | | (1,850) | |
所得税引当前利益 | 92,909 | | | 18,465 | | | 170,575 | | | 81,653 | |
所得税制上の優遇措置(規定) | (16,192) | | | 227 | | | (27,116) | | | (8,541) | |
株式投資先からの収益(損失)の割合(税引後) | 255 | | | (264) | | | 882 | | | (409) | |
純利益 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
普通株式1株あたりの純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.49 | | | $ | 0.36 | | | $ | 2.82 | | | $ | 1.41 | |
希釈しました | $ | 1.43 | | | $ | 0.35 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.35 | |
普通株式1株あたりの純利益の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシック | 51,708 | | | 50,553 | | | 51,269 | | | 51,465 | |
希釈しました | 53,786 | | | 53,218 | | | 53,401 | | | 53,747 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純利益 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
その他の包括利益(損失)(税引後) | | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨換算利益 (損失) | 5 | | | (34) | | | 101 | | | 514 | |
その他の包括利益 (損失) の合計 | 5 | | | (34) | | | 101 | | | 514 | |
包括利益合計 | $ | 76,977 | | | $ | 18,394 | | | $ | 144,442 | | | $ | 73,217 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スーパーマイクロコンピューター株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、株式の金額を除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日に終了した3か月間 | 普通株と 追加支払い済み 資本 | | 自己株式 | | 累積 その他 包括的 収入 | | 保持 収益 | | 非支配持分 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
2021年12月31日時点の残高 | 51,508,616 | | | $ | 460,990 | | | — | | | $ | — | | | $ | 549 | | | $ | 725,129 | | | $ | 177 | | | $ | 1,186,845 | |
ストックオプションの行使、税引後 | 251,598 | | | 4,363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,363 | |
制限付株式ユニットの権利確定時の普通株式のリリース | 161,873 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式 | (51,914) | | | (2,006) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,006) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
株式報酬制度 | — | | | 7,741 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76,972 | | | (1) | | | 76,971 | |
2022年3月31日現在の残高 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | — | | | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日に終了した3か月間 | 普通株と 追加支払い済み 資本 | | 自己株式 | | 累積 その他 包括的(損失)収入 | | 保持 収益 | | 非支配持分 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
2020年12月31日時点の残高 | 50,651,054 | | | $ | 410,522 | | | — | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 653,129 | | | $ | 173 | | | $ | 1,064,220 | |
ストックオプションの行使、税引後 | 511,801 | | | 9,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,577 | |
制限付株式ユニットの権利確定時の普通株式のリリース | 186,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式 | (61,982) | | | (2,062) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,062) | |
株式の買い戻しと退職 | (1,250,539) | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (43,628) | | | — | | | (43,670) | |
株式報酬制度 | — | | | 7,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | — | | | (34) | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,428 | | | (5) | | | 18,423 | |
2021年3月31日時点の残高 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日に終了した9か月間 | 普通株と 追加支払い済み 資本 | | 自己株式 | | 累積 その他 包括的 収入 | | 保持 収益 | | 非支配持分 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
2021年6月30日時点の残高 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | — | | | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
ストックオプションの行使、税引後 | 921,001 | | | 15,951 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,951 | |
制限付株式ユニットの権利確定時の普通株式のリリース | 535,469 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式 | (168,375) | | | (6,807) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,807) | |
株式の買い戻しと退職 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式報酬制度 | — | | | 23,932 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,932 | |
外貨換算利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | — | | | 101 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 144,341 | | | 3 | | | 144,344 | |
2022年3月31日現在の残高 | 51,870,173 | | | $ | 471,088 | | | — | | | $ | — | | | $ | 554 | | | $ | 802,101 | | | $ | 176 | | | $ | 1,273,919 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日に終了した9か月間 | 普通株と 追加支払い済み 資本 | | 自己株式 | | 累積 その他 包括的 (損失) 収入 | | 保持 収益 | | 非支配持分 | | 合計 株主の エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | |
2020年6月30日の残高です | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | $ | 1,065,707 | |
ストックオプションの行使、税引後 | 1,195,414 | | | 20,344 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,344 | |
制限付株式ユニットの権利確定時の普通株式のリリース | 596,570 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
制限付株式ユニットの権利確定に関する源泉徴収税で源泉徴収される株式 | (191,279) | | | (5,780) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,780) | |
自社株の買い戻しと退職 | (5,306,165) | | | (164) | | | 1,333,125 | | | 20,491 | | | — | | | (140,985) | | | — | | | (120,658) | |
株式報酬制度 | — | | | 21,117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,117 | |
外貨換算利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 514 | | | — | | | — | | | 514 | |
純利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,703 | | | 1 | | | 72,704 | |
2021年3月31日時点の残高 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 |
営業活動: | | | |
純利益 | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
純利益と営業活動によって提供される純現金との調整: | | | |
減価償却と償却 | 24,049 | | | 21,304 | |
株式ベースの報酬費用 | 23,932 | | | 21,117 | |
| | | |
| | | |
貸倒引当金の回収 | (815) | | | (629) | |
過剰在庫や時代遅れ在庫への備え | 13,875 | | | 4,844 | |
| | | |
株式投資先からの(収益)損失のシェア | (882) | | | 409 | |
外貨両替(利益)損失 | (8,157) | | | 1,097 | |
繰延所得税、純額 | (3,230) | | | (2,726) | |
その他 | 1,007 | | | (792) | |
営業資産と負債の変化: | | | |
売掛金、純額(関連当事者の残高の変動を含む)$(25,405) と $ (3,532)それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了した9か月間) | (216,464) | | | (3,036) | |
インベントリ | (561,453) | | | (57,249) | |
前払い費用およびその他の資産(関連当事者残高の変動を含む)(5,726) と $ (442)それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了した9か月間) | (32,750) | | | (25,039) | |
買掛金(関連当事者の残高の変動を含む)17,170と $ (18,296)それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了した9か月間) | 173,031 | | | 45,301 | |
支払うべき所得税 | 4,672 | | | 4,916 | |
繰延収益 | 27,434 | | | (13,726) | |
未払負債(関連当事者の残高の変動を含む)3,213) と $ (180)それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了した9か月間) | 4,644 | | | (5,807) | |
その他の長期負債(関連当事者の残高の変動を含む)596と $ (1,699)それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了した9か月間) | (8,892) | | | (3,295) | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | (415,658) | | | 59,392 | |
投資活動: | | | |
不動産、プラント、設備の購入(関連当事者への金額の支払いを含む)2,505と $5,845(それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了した9か月間) | (34,157) | | | (44,627) | |
| | | |
| | | |
非公開企業への投資 | (1,100) | | | — | |
投資活動に使用された純現金 | (35,257) | | | (44,627) | |
資金調達活動: | | | |
借入による収入、債務発行費用を差し引いたもの | 938,075 | | | 62,225 | |
借金の返済 | (480,795) | | | (7,300) | |
| | | |
| | | |
ストックオプションの行使による収入、税引後 | 15,951 | | | 20,344 | |
制限付株式の権利確定に関する源泉徴収税の支払い | (6,807) | | | (5,780) | |
株式買戻し | — | | | (117,968) | |
ファイナンスリースに基づく債務の支払い | (59) | | | 34 | |
提供した純現金(使用量) 資金調達活動によって | 466,365 | | | (48,445) | |
為替レートの変動が現金に与える影響 | (304) | | | 362 | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | 15,146 | | | (33,318) | |
期首における現金、現金同等物および制限付現金 | 233,449 | | | 212,390 | |
期末の現金、現金同等物および制限付現金 | $ | 248,595 | | | $ | 179,072 | |
| | | |
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| | | | | | | | | | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
利息として支払われた現金 | $ | 2,990 | | | $ | 1,400 | |
税金の支払い済み現金、払い戻し額を差し引いたもの | 11,623 | | | 2,213 | |
| | | |
非現金投資および資金調達活動: | | | |
未払いの財産、プラント、設備の購入(関連当事者への支払いによる金額を含む)729と $1,502(それぞれ2022年3月31日と2021年3月31日現在) | $ | 7,464 | | | $ | 7,662 | |
オペレーティングリース契約と引き換えに取得した使用権(「ROU」)資産 | 11,108 | | | 2,715 | |
| | | |
未払いの株式買い | — | | | 2,690 | |
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要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
目次
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
ノート 1.重要な会計方針の要約
重要な会計方針と見積もり
重要な変更はありませんデラウェア州の法律に基づいて設立された法人であるスーパーマイクロコンピューター社とその連結法人(総称して「当社」)の重要な会計方針に準拠しており、2021年6月30日までの年度の2021年8月27日に提出されたフォーム10-Kの年次報告書の注記1「重要な会計方針の編成と要約」に開示されています。経営陣の見積もりには、該当する場合、コロナウイルス(「COVID-19」)のパンデミックの予想される影響が含まれます。
プレゼンテーションの基礎
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って当社が作成したものです。米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。
ここに含まれる未監査の要約連結財務諸表には、連結財政状態、経営成績、および表示期間のキャッシュフローを公正に表示するために必要な、通常の定期調整を含むすべての調整が反映されています。2022年3月31日に終了した3か月と9か月の連結業績は、必ずしも将来の四半期または2022年6月30日に終了する会計年度に予想される業績を示すものではありません。
サプライヤーリスクの集中
当社が製品の製造に使用する特定の材料は、限られた数のサプライヤーから入手可能です。供給の中断や業界の需要の増加により、これらの材料が不足する可能性があります。2つのサプライヤーが説明されました 13.0% と 19.42022年3月31日に終了した3か月間の総購入額に占める割合、および2つのサプライヤーが占めました 21.4% と 14.72021年3月31日に終了した3か月間の合計購入額に占める割合。2つのサプライヤーが説明されました 18.0% と 11.42022年3月31日に終了した9か月間の総購入額に占める割合、および2つのサプライヤーが占めました 21.1% と 13.82021年3月31日に終了した9か月間の総購入額に占める割合。AblecomとCompuware、および当社の関連当事者からの購入(注記8「関連当事者取引」を参照)を合わせた金額は 8.2% と 7.32022年3月31日と2021年3月31日に終了した3か月間の総売上原価のそれぞれに対する割合、およびそれらを合わせたもの 9.0% と 7.92022年3月31日と2021年3月31日に終了した9か月間の総売上原価のそれぞれに対する割合。
信用リスクの集中
当社が信用リスクを集中させる可能性のある金融商品は、主に現金および現金同等物、制限付現金、競売金利証券への投資、売掛金です。一つお客様の説明は 10.22022年3月31日に終了した3か月間の純売上高の%。2022年3月31日に終了した9か月間、または2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の純売上高の10%以上を占める顧客はいませんでした。会社の売掛金の 10% を超える顧客はいません。2022年3月31日現在の純額ですが、1人の顧客が会計処理を行っています 13.5売掛金の割合、2021年6月30日現在の純額。
最近採択された会計宣言
2019年12月、FASBは修正されたガイダンスを発表しました。 所得税会計の簡素化、一般原則の特定の例外を削除するには ASC 740-所得税、また、既存のガイダンスを明確化および修正することにより、ASC 740の他の分野への米国会計基準の一貫した適用を改善します。このガイダンスは、2021年7月1日から当社で有効になります。このガイダンスの採用は、要約された連結財務諸表と開示に重大な影響を与えませんでした。
目次
スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社
要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
まだ採択されていない会計上の宣言
2020年3月、FASBは権威あるガイダンスを発行しました。 参照金利改革が財務報告に与える影響の促進。 新しいガイダンスでは、LIBORまたは廃止が予定されている別の基準を満たすことを条件として、一般に認められている会計原則を契約変更やヘッジ関係に適用するための任意の手段と例外が規定されています。このガイダンスでは、(1)企業が参照金利改革の影響を受ける可能性のある他の分野に適用できる一般的な契約変更原則と、(2)特定の選択的ヘッジ会計の手段も定めています。この更新における修正は、2022年12月31日以降に行われた契約変更、2022年12月31日以降に締結された新しいヘッジ関係、および2022年12月31日以降に有効性が評価された既存のヘッジ関係には適用されません。ただし、2022年12月31日現在に存在するヘッジ関係は、ヘッジ関係の終了まで会計上の影響を記録する特定のオプションを適用します。2021年1月、FASBはこのトピックに関するさらなるガイダンスを発行しました。これにより、元のガイダンスの範囲と適用が明確になりました。改正は2022年12月31日にすべての事業体に有効で、2020年3月12日以降に開始する暫定期間は早期採用が認められています。当社は、さまざまな金融機関に融資や信用枠を設けています。ベンチマーク金利は、長和銀行、CTBC、HSBC、メガバンクのクレジットファシリティの下での借入金の利息を計算するために使用されます。LIBORは、当社の2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティおよびE.SUNクレジット・ファシリティに基づく借入金の利息を計算するために使用されます。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティは2021年6月28日に修正され、2026年6月28日に新しい満期日が設けられ、LIBORの代替メカニズムに関するフォールバック条件が規定されました。2022年3月3日、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティが修正され、とりわけファシリティの規模がドルから拡大されました200.0百万からドル350.0100万ドル、支払いおよび担保付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)へのLIBOR代替メカニズムに関する更新規定。これらの改正には、LIBORの代替に直接関係するものだけでなく、金額を含む他のファシリティへの変更も同時に加えられたため、このガイダンスに基づくオプションオプションは選定できません。当社は現在、ガイダンスの採用が連結財務諸表と開示に及ぼす全体的な影響を評価しています。
ノート 2. 収入
収益の細分化
当社は、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミングを把握するために、製品の種類や地域市場ごとに収益を分類しています。サービス収益は 10% 未満ですが、総収益に占める割合はそれほど大きくなく、それぞれのカテゴリーにまとめられています。
以下は、製品タイプ別の純売上 (千単位) の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | |
| 2022 | | | | 2021 | | | | 2022 | | | | 2021 | | |
サーバーとストレージシステム | $ | 1,145,869 | | | | | $ | 693,339 | | | | | $ | 2,981,777 | | | | | $ | 1,953,838 | | | |
サブシステムとアクセサリー | 209,621 | | | | | 202,542 | | | | | 578,862 | | | | | 534,599 | | | |
合計 | $ | 1,355,490 | | | | | $ | 895,881 | | | | | $ | 3,560,639 | | | | | $ | 2,488,437 | | | |
サーバーとストレージシステムは、サブシステムとアクセサリ、および関連サービスの組み立てと統合を構成します。サブシステムとアクセサリは、サーバーボード、シャーシ、アクセサリで構成されています。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
海外の純売上高は、製品が出荷された国と地域に基づいています。以下は、2022年および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の地域別の純売上高(千単位)の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
米国 | $ | 762,418 | | | $ | 499,061 | | | $ | 1,961,573 | | | $ | 1,458,249 | |
アジア | 309,972 | | | 207,204 | | | 857,165 | | | 495,326 | |
ヨーロッパ | 205,444 | | | 162,285 | | | 600,589 | | | 429,193 | |
その他 | 77,656 | | | 27,331 | | | 141,312 | | | 105,669 | |
| $ | 1,355,490 | | | $ | 895,881 | | | $ | 3,560,639 | | | $ | 2,488,437 | |
契約残高
通常、当社が提供するサービスの支払い条件は30日から60日です。場合によっては、お客様は商品やサービスの代金を配送前に前払いすることができます。売掛金とは、履行義務の一部または全部を履行するための対価に対する当社の無条件の権利に関するものです。
契約資産とは、会社が顧客に譲渡した商品やサービスと引き換えに対価を受ける権利です。ただし、その権利が時間の経過以外の条件である場合に限られます。このような契約資産は、当社の要約連結財務諸表にとって重要ではありません。
契約負債は繰延収益で構成され、関連する履行義務を会社が履行する前に顧客に請求された金額または顧客から受け取った事前対価に関するものです。当社の繰延収益は、主に延長保証やオンサイトサービスのために前払いされた顧客からの支払いによるものです。これらの履行義務は時間の経過とともに履行されるからです。さらに、将来の製品の販売に関連するキャンセル不可の返金不可の契約負債から受け取る事前対価のタイミングにより、繰延収益が変動する場合があります。2022年3月31日に終了した3か月と9か月間に認識された収益。これは、2021年6月30日現在の繰延収益残高に含まれていました202.3百万は、ドルでした23.0百万と $79.7それぞれ百万。
繰延収益は$増加しました27.42021年6月30日に終了した会計年度と比較した場合、2022年3月31日時点で100万件です 主に 期間中のサービス契約の請求金額の繰延は、前の期間に締結された契約からの収益の計上額を超えました。
残りの履行債務に割り当てられた取引価格
残りの履行債務は、報告期間の終了時点で、履行されていない、または一部しか引き渡されていない履行債務に割り当てられた取引価格の合計です。当社は、当初の予定期間が1年以下の契約の一部である残りの履行義務に関する情報を開示しないという免除を適用します。これらの履行義務は通常、契約期間が1年以内の統合サービスや延長保証サービスを含むオンサイトサービスなどのサービスと、管理がまだ移管されていない製品で構成されます。2022年3月31日現在の残りの履行債務に割り当てられた取引価格の価値は $229.8百万。当社は、おおよその認識を期待しています 50%残りの履行債務を次の収益として 12数ヶ月、そしてそれ以降の残り。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
資産計上された契約取得費用と履行費用
契約取得費用は、契約が締結されていなければ発生しなかったであろう顧客との契約を結ぶために当社が負担する増分費用です。契約取得費用は、主にインセンティブボーナスで構成されています。契約取得費用は、顧客との契約を取得して履行するための増分費用および回収可能な費用と見なされるため、資産計上可能です。当社は、償却期間が1年以下の場合、通常は関連するサーバーおよびストレージシステムまたはコンポーネントの引き渡し時に発生する費用インセンティブボーナスの費用に、実際的な手段を適用します。契約費用の償却期間が1年を超える場合、当社は、ハードウェアとサービスのパフォーマンス義務と費用の間のインセンティブボーナスコスト資産の配分時に、関連するサーバーおよびストレージシステムまたはコンポーネントの納入時にハードウェアパフォーマンス義務に割り当てられた費用を判断し、サービスの提供が予定されている期間中のサービス履行義務に割り当てられた費用を償却します。資本化の対象となる履行義務に割り当てられる契約取得費用は、会社の要約連結財務諸表では重要ではありません。
契約履行費用は、他のガイダンスの対象とならない範囲で、第三者が提供するアウトソーシングサービスに対して前払いされる費用です。第三者が提供するアウトソーシングサービスのために前払いされた履行費用は、サービスの提供が見込まれる期間にわたって資産計上され、償却されます。このような履行費用は、当社の要約連結財務諸表にとっては重要ではありません。
ノート 3.普通株式1株あたりの純利益
次の表は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益(1株あたりの金額を除く千単位)の計算を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純利益 | $ | 76,972 | | | $ | 18,428 | | | $ | 144,341 | | | $ | 72,703 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加重平均発行済株式数 | 51,708 | | | 50,553 | | | 51,269 | | | 51,465 | |
希薄化証券の影響 | 2,079 | | | 2,665 | | | 2,132 | | | 2,282 | |
加重平均希薄化後株式 | 53,786 | | | 53,218 | | | 53,401 | | | 53,747 | |
| | | | | | | |
普通株式1株あたりの基本純利益 | $ | 1.49 | | | $ | 0.36 | | | $ | 2.82 | | | $ | 1.41 | |
普通株式1株あたりの希薄化後純利益 | $ | 1.43 | | | $ | 0.35 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.35 | |
2022年および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間、当社はストックオプション、制限付株式ユニット(「RSU」)、およびパフォーマンスベースの制限付株式ユニット(「PRSU」)を未払いでした。これにより、将来的に1株当たりの基本利益が希薄化する可能性がありますが、希薄化防止効果があるため、提示された期間の希薄化後の1株当たり純利益の計算には含まれていませんでした。未払いの株式報奨から生じた希薄化防止普通株式同等物は 452,611そして 578,892それぞれ2022年3月31日に終了した3か月間と、2021年3月31日に終了した3か月間、 452,182そして 617,807それぞれ2022年3月31日に終了した9か月間と、2021年3月31日に終了しました。
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(未監査)
ノート 4.貸借対照表の構成要素
次の表は、選択した貸借対照表項目の詳細 (千単位) を示しています。
インベントリ:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
完成品 | $ | 994,184 | | | $ | 761,694 | |
作業中 | 253,246 | | | 80,472 | |
購入した部品と原材料 | 341,112 | | | 198,798 | |
在庫総数 | $ | 1,588,542 | | | $ | 1,040,964 | |
2022年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は超過在庫と廃品在庫の純引当金を売上原価に合計$で計上しました。10.2百万と $13.9それぞれ百万、そしてドル2.9百万と $4.62021年3月31日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ100万です。当社は、個別に販売されたり、システムに組み込まれたりする可能性のあるサブシステムやアクセサリーを完成品として分類しています。
前払い費用とその他の流動資産:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
その他の売掛金 (1) | $ | 139,380 | | | $ | 99,921 | |
前払い経費 | 7,302 | | 6,719 |
繰延サービス費用 | 5,365 | | 4,900 |
前払所得税 | 341 | | 12,288 |
制限付き現金 | 251 | | | 251 | |
その他 | 10,325 | | | 6,116 | |
前払い費用の合計とその他の流動資産 | $ | 162,964 | | | $ | 130,195 | |
__________________________
(1) 特定の売買契約に基づく委託製造業者からのその他の売掛金を含みます $96.0百万と $76.22022年3月31日および2021年6月30日の時点で、それぞれ百万です。
現金、現金同等物および制限付現金:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
現金および現金同等物 | $ | 247,424 | | | $ | 232,266 | |
前払費用やその他の流動資産に含まれる制限付現金 | 251 | | | 251 | |
他の資産に含まれる制限付現金 | 920 | | | 932 | |
現金、現金同等物および制限付現金の合計 | $ | 248,595 | | | $ | 233,449 | |
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(未監査)
資産、プラント、設備:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
建物 | $ | 143,509 | | | $ | 86,930 | |
機械および装置 | 111,714 | | | 97,671 | |
土地 | 84,616 | | | 76,421 | |
建物と借地権の改善 | 48,846 | | | 26,640 | |
家具と備品 | 32,590 | | | 22,843 | |
ソフトウェア | 23,333 | | | 22,592 | |
建設中の建物 (1) | 303 | | | 87,438 | |
| 444,911 | | | 420,535 | |
減価償却累計額と償却額 | (162,592) | | | (145,822) | |
不動産、プラント、設備、純額 | $ | 282,319 | | | $ | 274,713 | |
__________________________
(1)主に、カリフォルニア州サンノゼにある会社のグリーンコンピューティングパークと台湾の新しい建物に関連する開発費と建設費に関するものです。
その他の資産:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 25,338 | | | $ | 20,047 | |
繰延サービス費用、非現行 | 6,170 | | | 5,421 | |
前払いの費用、非現行 | 1,911 | | | 1,973 | |
オークションレートセキュリティへの投資 | 1,556 | | | 1,556 | |
預金 | 1,118 | | | 1,669 | |
制限付現金、非流動現金 | 920 | | | 932 | |
その他 | 1,834 | | | 528 | |
その他の総資産 | $ | 38,847 | | | $ | 32,126 | |
未払負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
未払給与および関連費用 | $ | 45,837 | | | $ | 45,770 | |
契約製造負債 | 35,032 | | | 45,319 | |
顧客預金 | 23,810 | | | 32,419 | |
未払保証費用 | 9,322 | | | 10,185 | |
未払の協同組合マーケティング費用 | 8,609 | | | 5,652 | |
オペレーティング・リースの負債 | 7,291 | | | 6,322 | |
未払いの専門家手数料 | 3,381 | | | 2,737 | |
未払いの法的負債 | 18,250 | | | — | |
その他 | 29,916 | | | 30,446 | |
未払負債合計 | $ | 181,448 | | | $ | 178,850 | |
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(未監査)
業績賞、賠償責任
2020年3月、取締役会(「取締役会」)は、最高経営責任者、上級管理職、および取締役会の2人のメンバーに対する業績賞与を承認しました。これらの賞与は、特定の市場および業績条件が達成されたときに支払われます。
最高経営責任者の現金ボーナスの機会総額は $8.1百万、分けて 二等しいトランシェ。各トランシェが獲得されます 会社の普通株式の平均終値が特定の目標に達した場合。取締役会は、業績目標に基づいて、第1トランシェで支払われる金額を(第2トランシェではなく)削減する柔軟性を維持しました。2021年6月30日に終了した会計年度中に、両方の価格目標が達成され、2番目のトランシェの合計額は$でした4.0100万が全額支払われました。2021年6月30日の時点で、当社も最初のトランシェを全額支払う可能性が高いと予想していたため、$の費用を計上しました3.62020年3月以降、最初のトランシェに関連して100万件になりました。
2021年9月、当社が2021年6月30日に終了した年度の帳簿をクローズした後、取締役会は裁量権を行使して、第1トランシェとして最高経営責任者に支払われる金額をドルに減額することを決定しました2.0百万ドル。2021年12月31日に終了した四半期に支払われました。取締役会が第1トランシェで支払う金額を減らすことを決定した結果、当社はドルを調整しました3.6最初のトランシェで以前に記録された百万の費用を、新しい金額の$にしました2.0百万、その結果、会社は$を認識しました1.62021年9月30日に終了した四半期には、この調整により100万件の利益が得られました。 2021年3月31日に終了した3か月と9か月間、$2.5百万と $5.1それぞれ百万の経費が計上されました。ありました いいえ終了した3か月間のこのボーナスに関連する費用または福利厚生 2022年3月31日。終了した9か月間 2022年3月31日、$1.6上記の100万件の特典が含まれています。
その他の長期負債:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 | | 2021年6月30日 |
関連する利息や罰金を含む、認識されていない未払いの税制上の優遇措置、非流動的 | $ | 19,427 | | | $ | 17,841 | |
オペレーティング・リース負債、非流動性 | 18,416 | | 14,539 |
未払保証費用、非現行 | 2,673 | | | 2,678 | |
その他 | 1,101 | | | 6,074 | |
その他の長期負債合計 | $ | 41,617 | | | $ | 41,132 | |
製品保証:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
残高、期初 | $ | 11,583 | | | $ | 13,503 | | | $ | 12,863 | | | $ | 12,379 | |
保証規定 | 7,514 | | | 6,791 | | | 19,956 | | | 22,250 | |
利用コスト | (7,797) | | | (7,441) | | | (21,717) | | | (22,501) | |
既存の保証に対する推定負債の変更 | 695 | | | 672 | | | 893 | | | 1,397 | |
残高、期末 | 11,995 | | | 13,525 | | | 11,995 | | | 13,525 | |
現在の部分 | 9,322 | | | 10,813 | | | 9,322 | | | 10,813 | |
非流動部分 | $ | 2,673 | | | $ | 2,712 | | | $ | 2,673 | | | $ | 2,712 | |
ノート 5.公正価値の開示
定期的に公正価値で測定される当社の金融商品は、現金同等物、その他の資産、未払負債に含まれています。当社は、オークションレート証券への投資を除き、自社の金融商品を公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類しています。これは、活発な市場や代替価格のソースやモデルでの相場価格を使用して、市場で観察可能なインプットを使用して公正価値を決定するためです。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
当社のオークションレート証券への投資は、その公正価値の決定が2022年3月31日および2021年6月30日の時点で観察可能な情報に基づいていないため、公正価値階層のレベル3に分類されます。当社は、割引キャッシュフロー法を使用して、各期末のオークションレート証券の公正価値を見積もっています。(i)類似証券の観察可能な市場レートに基づく期待利回り、(ii)毎月リセットされる証券クーポンレート、(iii)推定保有期間、(iv)流動性割引を前提としています。流動性割引の前提は、類似証券の市場性割引がないという経営陣の見積もりに基づいており、長期にわたる金融市場の動向、最近の証券の償還、その他の市場活動の分析に基づいて決定されます。当社は感度分析を行い、流動性割引のプラスまたはマイナス100ベーシスポイントの変更を適用しても、2022年3月31日現在のオークションレート証券の公正価値測定値が大幅に高くなったり低くなったりすることはありません。
定期的に測定される金融資産と負債
次の表は、2022年3月31日および2021年6月30日現在の当社の金融商品を示しています。これらは、公正価値階層内のレベルごとに定期的に公正価値で測定されます。これらは、公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプット(千単位)に基づいて分類されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | での資産 公正価値 |
資産 | | | | | | | |
マネーマーケットファンド (1) | $ | 152 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 152 | |
預金証書 (2) | — | | | 847 | | | — | | | 847 | |
オークションレートのセキュリティ | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
公正価値で測定された総資産 | $ | 152 | | | $ | 847 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,555 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年6月30日 | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | での資産 公正価値 |
資産 | | | | | | | |
マネーマーケットファンド (1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
預金証書 (2) | — | | | 863 | | | — | | | 863 | |
オークションレートのセキュリティ | — | | | — | | | 1,556 | | | 1,556 | |
公正価値で測定された総資産 | $ | 151 | | | $ | 863 | | | $ | 1,556 | | | $ | 2,570 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $0.2百万と $0.22022年3月31日および2021年6月30日の時点で、それぞれ100万のマネーマーケット資金が制限付現金に、非流動資産が要約連結貸借対照表に含まれています。
(2) $0.2百万と $0.2何百万もの預金証書が現金および現金同等物に含まれています、$0.3百万と $0.3数百万の預金証書が前払費用やその他の資産に含まれており、$0.4百万と $0.42022年3月31日および2021年6月30日の時点で、それぞれ100万件の預金証書が制限付現金に、非流動資産が要約連結貸借対照表に含まれています。
また、当社は四半期ごとに、現在の予想信用損失を共同で評価しています過去の経験、市場データ、発行体固有の要因、現在の経済状況などの考慮要因。2022年3月31日に終了した3か月と9か月間、会社の投資に関連する信用損失はそれほど大きくありませんでした。
2022年および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間、観察できない重要なインプット(レベル3)を使用したオークションレート証券への投資を含む、定期的に公正価値で測定された当社の金融資産の残高に変動はありませんでした(レベル3)。
2022年3月31日と2021年3月31日に終了した3か月と9か月間、レベル1、レベル2、またはレベル3の金融商品間の送金はありませんでした。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
以下は、2022年3月31日および2021年6月30日現在の当社の競売価格証券への投資の概要です(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コストベース | | グロス 未実現 ホールディング 利益 | | グロス 未実現 ホールディング 損失 | | 公正価値 |
オークションレートのセキュリティ | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (194) | | | $ | 1,556 | |
いいえ利益または損失は、2022年および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間のオークションレート証券のその他の包括利益に計上されました。
当社は、開示目的で未払債務の公正価値を定期的に測定しています。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、負債総額はドルです547.5百万と $98.2それぞれ100万ドルが償却費で報告されました。この未払いの債務は、活発に取引されていなかったため、レベル2に分類されました。未払いの負債の償却費は公正価値に近い。
その他の金融資産-市場性のない株式への投資
当社の市場性のない株式は、株式非公開企業への投資であり、金額の公正価値を容易に決定することはできません1.2百万と $0.12022年3月31日および2021年6月30日の時点で、それぞれ百万です。当社は、これらの投資を、原価から減損額(ある場合)を差し引き、同じ発行体による同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動によるプラスまたはマイナスの変動を差し引いて計上します。2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間、当社は、目に見える価格変動に関連して、市場性がない株式の帳簿価額の増減を記録しませんでした。また、当社は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間、非市場性株式の帳簿価額の減損を記録しませんでした。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
ノート 6.短期および長期債務
2022年3月31日および2021年6月30日現在の短期および長期債務は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
信用限度額: | | | |
バンク・オブ・アメリカ | $ | 241,469 | | | $ | — | |
CTBC銀行 | 101,000 | | | 18,000 | |
HSBC銀行 | 30,000 | | | — | |
イーサン銀行 | 23,000 | | | 20,400 | |
クレジットラインの合計 | 395,469 | | | 38,400 | |
タームローン: | | | |
2022年8月31日に期限が到来するCTBC銀行のタームローン | $ | — | | | $ | 25,090 | |
CTBC銀行タームローン、2030年6月4日期限 | 41,718 | | | 34,700 | |
2027年12月27日に期限が到来するCTBC銀行のタームローン | 5,505 | | | — | |
E.SUN銀行のタームローン、2026年9月15日に期限 | 28,138 | | | — | |
メガバンクのタームローン、2026年9月15日に期限が切れます | 41,803 | | | — | |
2026年10月15日に期限が切れるチャンファ銀行のタームローン | 34,835 | | | — | |
タームローンの総額 | 151,999 | | | 59,790 | |
負債総額 | 547,468 | | | 98,190 | |
短期負債と長期負債の現在の割合 | 403,045 | | | 63,490 | |
負債、非流動債務 | $ | 144,423 | | | $ | 34,700 | |
リボルビング・ライン・オブ・クレジットとタームローンの下での活動
バンク・オブ・アメリカ
2018 バンク・オブ・アメリカ信用枠組み
2018年4月、当社はバンク・オブ・アメリカと最大$のリボルビング・クレジット・ラインを締結しました250.0百万(随時修正される「2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ」)。2022年3月3日、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティが修正され、ファシリティの規模がドルから拡大されました。200.0百万からドル350.0100万ドル、支払いおよびLIBORの担保付きオーバーナイト融資金利(「SOFR」)への代替メカニズムに関する条項を変更しました。債務には基本金利にプラスした金額がかかります 0.5% から 1.5% はSOFRの空き状況によります。修正は修正として計上され、連結財務諸表への影響は重要ではありませんでした。それ以前は、2021年6月28日に、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティが修正され、とりわけ満期を2026年6月28日に延長し、会社がファシリティの増額を請求できる最大額をドルから引き上げるなどしました。100百万からドル150百万。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づくローンの利息は毎月1日に支払期日となり、ローンの期限は2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティの終了日に全額支払われます。早期返済手数料や違約金なしで、自発的な前払いが可能です。慣習上の例外はありますが、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティは、不動産資産を除くスーパーマイクロ・コンピューターのほぼすべての資産によって担保されています。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティの条件に基づき、当社は配当金を支払うことはできません。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティには、当社とその子会社に適用される慣習的な表明と保証、および慣習的な肯定契約と否定契約が含まれており、契約で定義されているトリガー期間中は、12か月ごとに一定の固定料金補償率を維持することを会社に要求する財務契約が含まれています。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
2022年3月31日現在、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金の総額は241.5百万。2021年6月30日の時点で、当社は いいえ2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金。2022年3月31日および2021年6月30日現在の2018年バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく金利は、 1.50% から 1.54%。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で未払いの債務発行費用の残高はドルでした0.8百万と $0.5それぞれ 100 万です。当社は、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づくすべての契約を遵守しています。そして、2022年3月31日現在、当社の利用可能な借入能力は $108.5百万、借入ベースの制限とコンプライアンスを条件としますと、その他の該当する条件があります。
2022年3月23日(「発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、バンク・オブ・アメリカ・台北支店(「2022年バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ」)とクレジットラインのアンコミット・ファシリティ契約を締結しました。金額は合計金額がドルを超えないようにしてください20.0百万。金利は、ドローダウンのたびにバンク・オブ・アメリカ・台北支店から見積もられます。2022年3月31日現在、ありました いいえこのバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金。
CTBC銀行
2021 CTBCクレジットライン
当社は、台湾子会社を通じて(i)2020年5月6日付けのCTBC銀行株式会社(「CTBC銀行」)との特定の信用契約の当事者でした。この契約には、 十年間、最大NTDを取得するためのノンリボルビング・ターム・ローン・ファシリティ(「2020 CTBCターム・ローン・ファシリティ」) 1,200.0百万 ($)40.7100万米ドル相当)および(ii)2020年8月24日付けのCTBC銀行との特定の信用契約(「CTBCクレジットファシリティ」)で、総借入額は最大$です。50.0百万(総称して「以前のCTBCクレジットライン」)。
2021年7月20日(「発効日」)、当社は台湾子会社を通じて、CTBC銀行とオムニバスクレジットラインに関する一般契約(「2021年CTBCクレジットライン」)を締結しました。これにより、以前のCTBCクレジットライン全体が置き換えられ、(i)最大NTDのタームローンファシリティに従って借入が許可されることがあります。 1,550.0百万 ($)55.4NTDの既存の2020年のCTBCタームローンファシリティを含む(百万米ドル相当額) 1,200.0百万 ($)42.9百万 米ドル(同等物) そして新しい 75-か月, 非回転です NTDのタームローンファシリティ 350.0百万 ($)12.5百万 台湾にある当社のBade製造施設用の機械および設備の購入(「2021年CTBCマシンローン」)に使用する米ドル相当物)、および(ii)最大$のクレジットラインファシリティ105.0百万(「2021年CTBCクレジットファシリティ」)。これにより、CTBCクレジットファシリティの借入能力が増加しました。2021年のCTBCクレジットファシリティは、(i) A 12 か月間 NTD 1,250.0百万 ($)44.7バーデにある土地と建物によって担保されているタームローンファシリティ(百万米ドル相当) 貸し手が設定した新台湾ドルの金利にプラスした金利の台湾 0.50調整後の年率 毎月、どのタームローンファシリティも含まれています 12 か月間最大新台湾ドルまでの保証 100.0百万 ($)3.6百万米ドル 同等)で、年会費は 0.50年間%、および(ii) 12 か月間最大のリボルビング・ライン・オブ・クレジット 100対象となる売掛金の割合(合計で最大$まで)105.0貸主が設定した米ドルの金利にプラスした金利で100万ドル 0.70% から 0.75年率。毎月調整されます。
金利は、2021 CTBCクレジットラインに従って確立された個別の与信契約に従って設定されます。この金利は、特定の条件が満たされるかどうかに応じて調整される場合があります。2021 CTBCクレジットラインに従って行われたタームローンは、特定の不動産、土地、プラント、設備など、台湾子会社の特定の資産によって担保されています。2021 CTBCクレジットラインには、流動比率、債務返済率、金融負債比率の要件など、さまざまな財務規約があります。発効日の以前のCTBCクレジットラインに基づく未払い額は、2021年のCTBCクレジットラインに引き継がれました。
2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、2020年のCTBCタームローンファシリティに基づく未払い額は$でした41.7百万と $34.7それぞれ百万。これらのローンの金利は 0.702022年3月31日現在の年間%、および 0.452021 年 6 月 30 日現在の割合。 2021年のCTBCマシンローンでは、未払い額は $5.5百万2022年3月31日に。 このローンの金利は 0.902022年3月31日現在の年率です。2021年6月30日の時点で、 いいえ2021年のCTBCマシンローンに基づく未払いの借入金。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
2021年のCTBCクレジットファシリティタームローンに基づく未払いの借入金の合計は、新台湾ドル建てで、米ドルまたはドルに再測定されました0 百万と $25.12022年3月31日と2021年6月30日の時点でそれぞれ百万です。2021 CTBCクレジットファシリティタームローンは、2021年10月26日に返済されました。2021 CTBCクレジットファシリティタームローンの金利は 0.752021年6月30日現在の年率です。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、2021年CTBCクレジット・ファシリティ・リボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく未払いの借入額は、$でした101.0百万と $18.0それぞれ 100 万です。これらのローンの金利は 0.94% から 1.402022年3月31日現在の年率と 0.982021年6月30日現在の年率です。2022年3月31日現在、2021 CTBCクレジットファシリティの下で将来の借り入れに利用できる金額はドルでした4.0百万。2022年3月31日現在、2021年のCTBCクレジットラインを担保とする台湾の八徳にある土地と建物の正味簿価は$でした77.7百万。 2021 CTBCクレジットラインに基づく財務契約は、6月30日と12月31日に6か月ごとにCTBC銀行によって見直されます。
E. サンバンク
2021 E.SUN銀行クレジットファシリティ
当社は台湾子会社を通じて、2020年12月2日付けでイーサン銀行(「E.SUN Bank」)と締結した特定の一般信用契約の当事者でした。この契約では、貸付、前払金、引受金、手形、銀行保証、当座貸越、信用状、およびその他の種類のドローダウン商品の発行が規定されていました。30.0百万(「以前のE.SUN銀行クレジットファシリティ」)。Prior E.SUN銀行クレジットファシリティの期間は、2021年9月18日に満了しました。
2021年9月13日(「E.SUN銀行発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、E.SUN銀行と新しい一般信用契約を締結しました。これは、以前のE.SUN銀行クレジットファシリティ(「2021 E.SUN銀行クレジットファシリティ」)に代わるものです。2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティでは、最大 (i) NTDの借り入れが可能です 1,600.0百万 ($)57.6百万米ドル相当)と(ii)$30.0100万は、ローン、前払金、引受金、手形、銀行保証、当座貸越、信用状、およびその他の種類のドローダウン商品です。2021 E.SUN銀行クレジットファシリティのその他の条件は、以前のE.SUN銀行クレジットファシリティと実質的に同じです。一般的に、2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティの下で行われる基本金利ローンの利息は、金融業界(LIBORやTAIFXなど)における銀行間オーバーナイト・コール・ローンの平均金利に固定証拠金を加えたものに基づいており、時折調整される場合があります。2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティには、台湾子会社が別の金融機関で延滞債務を抱えている場合を含め、E.SUN銀行が与信限度額の解約または引き下げ、与信期間の短縮、またはすべての負債の支払期限切れと見なすことを許可する慣習的なデフォルト規定があります。2021 E.SUN銀行信用枠には、流動比率、純負債比率、利息補償要件など、さまざまな財務規約があります。会計年度末に毎年見直す必要があります。
2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティに基づいて発行された特定のドローダウン商品の条件(クレジット金額、使用期間、ドローダウン方法、特定の貸出金利、およびその他の関連条件など)は、E.SUN銀行と交渉した与信条件の通知と確認(「通知と確認」)に記載されます。E.SUN銀行の発効日に、(i) aの通知と確認が入力されました 五年間、最大NTDを取得するための非リボルビング・ターム・ローンファシリティ 1,600.0百万 ($)57.6研究開発活動(「タームローン」)に使用するための資金調達(「タームローン」)、および(ii)a $30.0100万件の輸入ローン(「輸入ローン」)、期間は 120日々。2022年3月31日現在、タームローンに基づく未払いの借入金の総額は台湾ドル建てで、米ドルに再測定されました28.1百万とこれらのローンの金利は 1.245年率%。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、輸入ローンの未払い額は $23.0百万と $20.4それぞれ 100 万。2022年3月31日に終了した四半期の金利は 1.09% から 1.33年率%。2021年6月30日までの四半期の金利は 1.00% から 1.29年率. 2022年3月31日時点で、輸入ローンで将来借りることができる金額は $7.0百万.
メガバンク
メガバンクのクレジットファシリティ
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(未監査)
2021年9月13日(「メガバンク発効日」)に、当社は台湾子会社を通じてNTDを締結しました 1,200.0百万 ($)43.2メガ・インターナショナル・コマーシャル・バンク(「メガ・バンク」)のクレジット・ファシリティ(「メガ・バンク・クレジット・ファシリティ」)。メガバンク・クレジット・ファシリティは、製造活動(材料や部品の購入など)を支援したり、中期的な運転資金(「許可された用途」)を提供したりするために使用されます。メガバンク・クレジット・ファシリティに基づくドローダウンは2024年12月31日まで可能で、最初のドローダウン日は2021年11月5日までです。最初の抽選日は2021年10月4日でした。ドローダウンの金額は最大です 80許可された使用の割合がドローダウン証明書で銀行に証明されています。金利はメガバンククレジットファシリティで借りた金額によって異なり、メガバンク発効日現在の範囲は 0.645% から 0.845年間%。金利は、債務不履行などの特定の状況で調整される場合があります。利息は毎月支払います。借りた金額の元本支払いは15日に始まります番目の最初のドローダウンから2年後の翌月の日、その後3年間は毎月の分割払いで返済されます。Mega Bankクレジットファシリティは無担保で、Mega Bankがクレジットの延長を減額または取り消したり、すべての元本と利息の金額を直ちに支払期日として申告したりすることを許可する慣習的なデフォルト規定があります。2022年3月31日現在、メガバンク・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金の総額は新台湾ドル建てで、米ドルに再測定されました41.8百万と金利 の範囲で 0.895% から 1.095年率。
メガバンクとの信用契約
2022年4月25日、当社は台湾子会社を通じて、ドルを締結しました20.0メガバンクとのオムニバスクレジット認証契約(「オムニバス信用承認契約」)(「オムニバス信用承認契約」)。オムニバス信用認証契約では、与信限度額(リボルビングベース)までの特定のドローダウン条件の対象となる個々の信用承認を、資材や消耗品の購入のためのローンとして使用することができます。ローン期間中、会社はメンテナンスをしなければなりません 100台湾子会社の直接または間接の株式所有の割合。
オムニバス信用認証契約に従い、台湾子会社はメガバンクおよびメガバンクの関連支店とそれぞれ信用認証契約(「信用承認契約」)と信用承認通知(「信用承認通知」)の両方を締結しました。このような契約と通知に従い、メガバンクは、台湾子会社が、期間を超えない資材購入の短期ローンについて、与信限度額までのドローダウンを許可しています 120リボルビングベースの日数。メガバンクファシリティに基づくドローダウンは、2023年3月まで行われる可能性があります。個々の信用認証の金利は、契約締結時のメガバンクの米ドル基本ローン金利に従って調整されます。 0.90年率%。このようなドローダウンの利息は、TAIFXオファーに基づいています 6 か月もっと 0.23% で割った値 0.946、定期的な調整やその他の特定の状況での調整の対象となります。たとえば、メガバンクのデマンドデポジット口座に十分な残高が維持されておらず、銀行の相殺権の対象となります。金利は毎月1回調整されますが、米ドルの基本ローン金利に米ドルの基本金利を加えた額より低くすることはできません 0.1%。ローンに手形の承認が含まれる場合、会社は手数料を年率で支払います 0.75% は実際の受け入れ日数に基づいて計算されます。手数料は受理時に全額支払われ、最低手数料は新台湾ドルです 400は取引ごとに請求されます。借りた金額はそれ以外は無担保であり、信用認証契約には、Mega Bankが与信期間の延長の短縮、ローン返済期間の短縮、またはすべての金額の即時支払期限の申告を許可する慣習的なデフォルト規定があります。当社は、信用認証契約または信用承認通知に基づく保証人ではありません。
長和銀行
彰化銀行信用枠組み
2021年10月5日(「彰化銀行発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、彰化商業銀行株式会社(「彰化銀行」)と信用枠(「彰化銀行信用枠」)を締結しました。彰化銀行のクレジットファシリティでは、最大新台湾ドルの借入が可能です 1,000.0百万 ($)36.0百万米ドル相当)、最大$まで20.0100万は、ローン、前払金、引受金、手形、銀行保証、当座貸越、信用状、およびその他の種類のドローダウン商品です。長和銀行信用枠には、他の台湾子会社の債務に関するクロスデフォルト規定を含め、常華銀行が与信限度額の解約または引き下げ、与信期間の短縮、またはすべての負債の支払期日および未払債務の償却を許可する慣習的なデフォルト規定があります。長和銀行信用枠の下で、長和銀行は未払いの債務の担保を要求する権利があります。2022年3月31日現在、長和銀行信用枠の下での未払いの借入金の総額は新台湾ドル建てで、米ドルに再測定されました34.8百万で、金利は 1.05年率。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
長和銀行の信用枠の下で発行される特定のドローダウン商品の条件(信用金額、使用期間、ドローダウン方法、特定の貸出金利、およびその他の関連条件など)は、彰化銀行と交渉した個別の貸付契約(それぞれ「貸付契約」)で定められます。彰化銀行の発効日には、 三ローン契約が締結されました。3つのローン契約はいずれも担保されておらず、金融契約もありません。
HSBC銀行
HSBC銀行クレジットファシリティー
2022年1月7日(「HSBC銀行発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、HSBC銀行の台湾関連会社(「HSBC銀行」)と一般貸付、輸出入融資、当座貸越ファシリティおよび証券契約(「貸付契約」)を締結しました。ローン契約は、ローン、輸出入融資、当座貸越、コマーシャル・ペーパー保証、およびその他の種類のドローダウン手段の形での借入を規定しています。ローン契約には、HSBC銀行が与信限度額の解約または引き下げ、与信期間の短縮、またはすべての負債の未払いの見直しを許可する慣習的なデフォルト規定があります。これには、台湾子会社が、そのような債務の満期の加速を許可する別の契約に基づいて金額の支払いを行わなかった場合も含まれます。当社はローン契約の保証人ではありません。
貸付金額、使用期間、ドローダウン方法、特定の貸出金利、その他の関連条件など、ローン契約に基づいて発行される特定のドローダウン商品の条件は、HSBC銀行と交渉したファシリティレター(「ファシリティレター」)に記載されている場合があります。HSBC銀行の発効日に締結されたファシリティレターに基づき、台湾子会社とHSBC銀行は$に合意しました30.0融資契約に基づく100万件の輸出/売り手取引ファシリティ、期間は 120日々。その下の金利は、HSBC銀行の基本金利に固定マージンを加えたものに基づいており、特定の状況下で調整される場合があります。利息の支払いは月単位で、元本は期日に返済されます。
2022年3月31日現在、2022年のHSBC銀行クレジット・ファシリティ・リボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく未払いの借入額は$でした30.0百万。これらのローンの金利はおよそ 0.962022年3月31日現在の年率です。2022年3月31日現在、ありました いいえ2022年のHSBC銀行クレジットファシリティの下で将来の借り入れに利用できる金額。
短期および長期債務の元本の支払い期限は次のとおりです(単位:千単位)。
会計年度:元本の支払い
| | | | | |
2022 | $ | 377,969 | |
2023 | 29,853 | |
2024 | 33,530 | |
2025 | 37,014 | |
2026 | 37,014 | |
2027 年以降 | 32,088 | |
短期負債と長期負債の合計 | $ | 547,468 | |
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ノート 7.リース
当社は、オフィス、倉庫、その他の施設、車両、および特定の機器を、キャンセル不可のオペレーティングリースに基づいてリースしています。 2022年および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間のオペレーティングリース費用とオペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
オペレーティングリース費用(関連当事者とのリース契約の費用を含む)143と $568それぞれ、2022年3月31日に終了した3か月と9か月間で、$347と $1,040(それぞれ、2021年3月31日に終了した3か月と9か月間) | | $ | 2,017 | | | $ | 1,952 | | | $ | 6,183 | | | $ | 5,900 | |
オペレーティングリースの現金支払い(関連当事者へのドルの支払いを含む)141と $631それぞれ、2022年3月31日に終了した3か月と9か月間で、$347と $1,040(それぞれ、2021年3月31日に終了した3か月と9か月間) | | 1,854 | | | 1,994 | | | 6,067 | | | 5,951 | |
オペレーティングリース負債と引き換えに取得した新しいオペレーティングリース資産 | | 3,730 | | | 22 | | | 11,108 | | | 2,715 | |
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間、不動産および非不動産資産の短期リース契約に関連する当社の費用は重要ではありませんでした。2022年3月31日に終了した3か月と9か月間に費やされた変動支払いは0.2百万と $0.7それぞれ 100 万。2021年3月31日に終了した3か月と9か月間に費やされた変動支払いは0.4百万と $1.2それぞれ百万。
2022年3月31日現在、オペレーティングリースの加重平均残存リース期間は 4.0年と加重平均割引率は 3.0%. 2022年3月31日現在のキャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づくオペレーティングリース負債の満期は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | |
会計年度: | | 最低リース料 |
2022 | | $ | 2,004 | |
2023 | | 7,817 | |
2024 | | 6,524 | |
2025 | | 6,122 | |
2026 | | 2,644 | |
2027年以降 | | 2,084 | |
将来のリース支払い総額 | | $ | 27,195 | |
控える:帰属 | | (1,489) | |
オペレーティングリース負債の現在価値 | | $ | 25,706 | |
2022年3月31日現在、短期リース契約、およびまだ開始されていないオペレーティングリースとファイナンスリースに基づく契約は重要ではありません。
同社は関連当事者とリース契約を締結しています。詳細については、注記8「関連当事者取引」を参照してください。
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ノート 8.関連当事者取引
同社はAblecomやCompuwareとさまざまな取引関係にあります。エイブレコムとコンピュウェアはどちらも台湾の企業です。Ablecomは、当社の主要な委託製造業者の1つです。Compuwareは、当社製品の販売代理店であると同時に、当社の委託製造業者でもあります。Ablecomの最高経営責任者であるスティーブ・リアンは、会社の社長、最高経営責任者、取締役会長であるチャールズ・リャンの兄弟です。スティーブ・リャンと彼の家族はおよそ所有していました 28.8Ablecomの株式の%と、チャールズ・リアンとその配偶者(会社の役員兼取締役でもあるサラ・リュウ)は、共同で約 10.52022年3月31日現在のアブレコムの資本金の割合。チャールズ・リャンとスティーブ・リャンの兄弟であるビル・リャンは、アブレコムの取締役会のメンバーです。ビル・リャンはまた、コンピュウェアの最高経営責任者であり、コンピュウェアの取締役会のメンバーであり、コンピュウェアの多額の株式を保有しています。スティーブ・リャンはコンピュウェアの取締役会のメンバーでもあり、コンピュウェアの株主でもあります。チャールズ・リャンとサラ・リューはコンピュウェアの資本金を一切所有しておらず、当社はAblecomやCompuwareの資本金を一切所有していません。
エイブルコムとの取引
当社は、複数の製品開発、製造およびサービス契約、製品製造契約、製造サービス契約、倉庫スペースのリース契約など、Ablecomと一連の契約を締結しました。
これらの契約に基づき、当社は設計業務の一部、サーバーシャーシ製造の大部分、およびその他のコンポーネントの重要でない部分をAblecomに外部委託しています。エイブルコムはおよそ 88.8% と 92.52022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月間に当社が販売した製品に含まれるシャーシの割合、および 82.5% と 92.52022年3月31日および2021年3月31日に終了した9か月間に当社が販売した製品に含まれるシャーシの割合。設計活動に関しては、Ablecomは通常、合意された特定の製品を会社の仕様に従って設計することに同意し、さらに製品の製造に必要なツールを構築することにも同意します。同社は設計およびエンジニアリングサービスの費用をAblecomに支払い、さらにツーリングの費用をAblecomに支払うことに同意します。当社は、これらの製品やツールの設計から生じる知的財産の完全な所有権を保持します。
関係の製造面に関しては、Ablecomはシャーシの製造に必要な材料のほとんどを第三者から購入し、製造プロセスで使用される特定のコンポーネント(電源など)は委託または販売取引を通じてAblecomに提供します。Ablecomはこれらの材料と部品を使用して完成したシャーシを製造し、それを会社に販売します。会社から購入したコンポーネントについては、AbrecomがコンポーネントをAblecomに売却したときと同じ価格で、そのコンポーネントを会社に売り戻します。会社とAblecomは、会社がAblecomから購入したシャーシの価格を頻繁に確認し、交渉します。在庫の購入に加えて、会社はAblecomからの設計サービス、ツーリング、その他の雑費に関連するその他の費用も負担しています。
Ablecomとの関わりによって当社が被る経済的損失は、市場価格および/または当社製品の需要が予期せず下落し、売却損失を被ったり、製品を販売できなくなったりした場合の発注書による潜在的な損失に限定されます。2022年3月31日に当社からAblecomに届いた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、$でした44.6百万と $40.52021年6月30日に当社からAblecomに寄せられた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、それぞれ100万ドルでした44.9百万と $40.2それぞれ 100 万は、実質的に財務上の損失を被る可能性があることを示しています。当社は、Ablecomの義務、またはAblecomの株主が被る可能性のある損失を直接的または間接的に保証しません。Ablecomは、当社が自社製品に組み込むシャーシの実質的にすべてを製造しているため、Ablecomが突然会社のシャーシを製造できなくなった場合、高品質のシャーシを大量かつ許容可能な価格で当社に供給できる代替サプライヤーを迅速に認定できなければ、会社の事業が損なわれる可能性があります。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
コンピュウェアとの取引
当社はCompuwareと販売契約を締結しました。この契約に基づき、当社はCompuwareを台湾、中国、オーストラリアにおける当社製品の非独占販売代理店として任命しました。Compuwareは、必要に応じてエンドカスタマーのサイトに会社の製品を設置する責任を負い、購入に対する会社の標準価格からの割引と引き換えにカスタマーサポートを管理します。
同社はまた、複数の製品開発、製造およびサービス契約、製品製造契約、オフィススペースのリース契約など、一連の契約をコンピュウェアと締結しています。
これらの契約に基づき、当社は設計活動の一部、電源製造の大部分、およびその他のコンポーネントの重要でない部分をCompuwareに外部委託しています。設計活動に関しては、Compuwareは通常、合意された特定の製品を会社の仕様に従って設計することに同意し、さらに製品の製造に必要なツールを構築することに同意します。会社はCompuwareに設計およびエンジニアリングサービスの費用を支払い、さらにツールの費用をCompuwareに支払うことに同意します。当社は、これらの製品やツールの設計から生じる知的財産の完全な所有権を保持します。関係の製造面に関しては、Compuwareは電源の製造に必要な材料のほとんどを外部市場から購入し、それらの材料を使用して製品を製造し、それらの製品を会社に販売します。会社とCompuwareは、会社がCompuwareから購入する電源の価格を頻繁に見直し、交渉します。
Compuwareは、当社のプリント基板に使用されるマザーボード、バックプレーン、その他のコンポーネントも製造しています。同社は、上記の製品の製造に必要な部品のほとんどをCompuwareに販売しています。Compuwareは、コンポーネントを使用して製品を製造し、会社がCompuwareにコンポーネントを販売したときの価格に、「製造付加価値」手数料およびその他の諸費用および諸経費と諸経費を加えた価格に等しい購入価格で製品を会社に販売します。会社とCompuwareは、会社がCompuwareから購入する製品の価格に含まれる「製造付加価値」手数料の金額を頻繁に見直し、交渉します。在庫の購入に加えて、会社は設計サービス、工具資産、その他の費用に関連する費用も負担します。
Compuwareとの関わりによって当社が被る経済的損失は、当社の製品の市場価格および/または需要が予期せず下落し、売却で損失を被ったり、製品を販売できなくなったりした場合の発注書による潜在的な損失に限定されます。2022年3月31日に当社からCompuwareに宛てた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、$でした192.4百万と $42.32021年6月30日に当社からCompuwareに宛てた未払いのキャンセル可能およびキャンセル不可の発注は、それぞれ100万ドルでした123.3百万と $71.0それぞれ 100 万は、実質的に財務上の損失を被る可能性があることを示しています。当社は、Compuwareの義務、またはCompuwareの株主が被る可能性のある損失を直接的または間接的に保証しません。
企業ベンチャーへの投資に関する取引
2016年10月、当社は、中国でのプレゼンスを拡大するために、中国に所在する非公開企業(「コーポレートベンチャー」)への投資に関連して、特定の技術権を拠出する契約を締結しました。コーポレートベンチャーは 30会社所有率% と 70% 中国の別の会社が所有しています。この取引は2017年の第3四半期に完了し、投資は持分法を使用して会計処理されます。そのため、コーポレートベンチャーも関連当事者です。
当社は、特定の技術権の拠出に関連して繰延利益を計上しました。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、当社の未償却繰延利益残高はドルです0百万と $1.0当社の要約連結貸借対照表の未払負債は、それぞれ百万です。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
会社は、潜在的な減損を示す出来事や状況がないか投資を監視し、減損費用が必要であると判断した場合は帳簿価額を適切に引き下げます。2020年6月、コーポレートベンチャーを支配する第三者の親会社は、その第三者の親会社のいくつかの関連事業体とともに、米国政府の輸出管理リストに載せられました。また、子会社の1つについては別のリストに載せられました。コーポレートベンチャー自体は制限対象者ではありません。当社は、コーポレートベンチャーが新しい制限を遵守していると結論付けました。当社は、2022年3月31日現在、株式投資の帳簿価額が影響を受けるとは考えていません。 いいえ減損費用は、それぞれ2022年3月31日と2021年3月31日に終了した3か月と9か月間に計上されました。
会社はコーポレートベンチャーに製品を販売しましたが、コーポレートベンチャーによって売れ残った製品の事業体内利益における当社のシェアは廃止され、コーポレートベンチャーへの会社の投資の帳簿価額が減少しました。事業体内利益がなくなることで投資残高がゼロ以下に減少する限り、その金額は未払負債に記録されます。
モノリシック・パワー・システムズ社との取引
同社は、自社製品に使用するために、高性能アナログおよびミックスドシグナル半導体のファブレスメーカーであるMonolithic Power Systems、Inc.(「MPS」)から特定の半導体製品を調達しています。取締役会のメンバー、MPSの役員も務めています。
2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、当社の関連当事者との取引に関連する残高は以下のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | 議員 | 合計 |
| 2022年3月31日 | 2021年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年6月30日 |
| | | | | | | | | | |
売掛金 | $ | 1 | | $ | 2 | | $ | 381 | | $ | 198 | | $ | 33,702 | | $ | 8,478 | | $ | — | | $ | — | | $ | 34,084 | | $ | 8,678 | |
その他の売掛金 (1) | $ | 2,415 | | $ | 5,575 | | $ | 27,105 | | $ | 18,173 | | $ | — | | $ | — | | $ | 41 | | $ | 89 | | $ | 29,561 | | $ | 23,837 | |
買掛金 | $ | 38,966 | | $ | 38,152 | | $ | 48,300 | | $ | 31,944 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 87,266 | | $ | 70,096 | |
未払負債 (2) | $ | 982 | | $ | 3,042 | | $ | 14,333 | | $ | 14,486 | | $ | — | | $ | 1,000 | | $ | — | | $ | — | | $ | 15,315 | | $ | 18,528 | |
| | |
(1) その他の売掛金には、前払金やその他の流動資産に含まれるベンダーからの売掛金が含まれます。 |
(2) 他の流動負債に含まれるオペレーティングリース負債の流動部分を含みます。 |
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月間の当社の関連当事者との取引の結果は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | 議員 | 合計 |
| 3月31日に終了した3か月間 | 3月31日に終了した3か月間 | 3月31日に終了した3か月間 | 3月31日に終了した3か月間 | 3月31日に終了した3か月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 3,928 | | $ | 3,580 | | $ | 43,739 | | $ | 16,850 | | $ | — | | $ | — | | $ | 47,669 | | $ | 20,432 | |
購入-在庫 | $ | 49,472 | | $ | 32,150 | | $ | 43,989 | | $ | 24,115 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,018 | | $ | 1,189 | | $ | 95,479 | | $ | 57,454 | |
購入-その他の雑貨 | $ | 1,687 | | $ | 2,002 | | $ | 404 | | $ | 475 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,091 | | $ | 2,477 | |
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した9か月間の当社の関連当事者との取引の結果は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | 議員 | 合計 |
| 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 12 | | $ | (25) | | $ | 22,932 | | $ | 22,451 | | $ | 97,262 | | $ | 36,427 | | $ | — | | $ | — | | $ | 120,206 | | $ | 58,853 | |
購入-在庫 | $ | 147,780 | | $ | 77,838 | | $ | 126,039 | | $ | 87,330 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,074 | | $ | 2,677 | | $ | 279,893 | | $ | 167,845 | |
購入-その他の雑貨 | $ | 6,671 | | $ | 7,482 | | $ | 1,090 | | $ | 1,434 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,761 | | $ | 8,916 | |
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した9か月間の関連当事者との取引による当社のキャッシュフローへの影響は次のとおりです(千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| エイブルコム | コンピュウェア | コーポレートベンチャー | 議員 | 合計 |
| 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 | 3月31日に終了した9か月間 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
売掛金の変更 | 1 | | $ | (30) | | $ | (182) | | $ | 133 | | $ | (25,224) | | $ | (3,635) | | $ | — | | $ | — | | $ | (25,405) | | $ | (3,532) | |
その他の売掛金の変更 | $ | 3,159 | | $ | (211) | | $ | (8,933) | | $ | (296) | | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | | $ | 65 | | $ | (5,726) | | $ | (442) | |
買掛金の変更 | $ | 814 | | $ | (8,768) | | $ | 16,356 | | $ | (9,528) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 17,170 | | $ | (18,296) | |
未払負債の変化 | $ | (2,060) | | $ | 955 | | $ | (153) | | $ | (635) | | $ | (1,000) | | $ | (500) | | $ | — | | $ | — | | $ | (3,213) | | $ | (180) | |
その他の長期負債の変動 | $ | — | | $ | (513) | | $ | 596 | | $ | (186) | | $ | — | | $ | (1,000) | | $ | — | | $ | — | | $ | 596 | | $ | (1,699) | |
不動産、プラント、設備の購入 | $ | 2,365 | | $ | 5,675 | | $ | 140 | | $ | 170 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,505 | | $ | 5,845 | |
未払いの財産、プラント、設備 | $ | 681 | | $ | 1,434 | | $ | 48 | | 68 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 729 | | $ | 1,502 | |
三者協定
2021年11月8日、台湾の法人であり、当社の完全子会社であるスーパー・マイクロ・コンピューター(以下「子会社」)は、AblecomおよびCompuwareと土地の三者間購入に関する三者契約(以下「契約」)を締結しました。
契約に従い、子会社は購入に参加します 33.33の% 137,225.97平方メートル (およそ 34Ablecomは、台湾のバーデにある会社のキャンパスの近くにある第三者の土地所有者から取得することに合意しました。コンピュウェアが買収します 17.21そのような土地の割合と、残りはAblecomが保持します 49.46土地の%。本契約では、そのような土地購入に関連する手数料と費用は、購入した土地の比例配分に応じて当事者が負担することになります。当社は、本契約に基づいて購入した土地の比例配分を拠出する予定ですが、これは約台湾ドルと見積もられています。 789百万(または約米ドル)28.3利用可能な現金および/または子会社が台湾で締結しているローン契約に基づく借入金のいずれかから。土地の購入に関連して支払うべき金額は、指定されたマイルストーンの達成に基づいて3回に分けて支払われます。この取引には、政府の承認の受領、土地の抵当権やリースの解除、デューデリジェンスの完了など、先行するさまざまな慣習的な条件が適用されます。2022年3月31日現在、デューデリジェンスと政府関係者との話し合いが続いており、この取引に関する分割払いは行われていません。取引が途中で終了しない場合 12数か月後、Abrecomはその土地を他の当事者に提供することがあります。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
ノート 9.株式ベースの報酬と株主資本
エクイティ・インセンティブ・プラン
2020年6月5日、当社の株主は2020年の株式およびインセンティブ報酬制度(「2020年計画」)を承認しました。2020年のプランで利用できる最大株式数は 5,000,000もっと 1,045,0002020年プランが採択された時点で、2016年の株式インセンティブプラン(「2016年プラン」)に基づいて将来の報奨の対象として残っていた普通株式。 いいえ2016年プランでは他の賞も授与できます。 7,246,000普通株式は、2020年プランが採択された時点では、2016年プランに基づいて発行された発行済みのアワードとして留保されています。
2022年3月31日現在、当社は 1,979,1122020年計画に基づいて将来発行可能な承認済み株式です。
普通株式の買戻し
2021年1月29日、取締役会の正式に権限を与えられた小委員会が、総額$までの自社株買いプログラムを承認しました200.0100万株の当社の普通株を市場価格で。このプログラムは、2022年7月31日の早い方、または最大額の普通株式が買い戻される日まで有効です。会社は$を持っていました150.02022年3月31日現在、自社株買戻しプログラムに基づく残存在庫数は100万です。ありました いいえ2022年3月31日に終了した3か月および9か月間に、株式買戻しプログラムに基づいて買い戻された株式。
公正価値の決定
当社のRSUとPRSUの公正価値は、付与日の当社の普通株式の終値に基づいています。当社は、ブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用して、付与されたストックオプションの公正価値を見積もっています。その後、この公正価値は、報奨に必要なサービス期間(通常は権利確定期間)にわたって評価額で償却されます。ブラック・ショールズ・オプション価格モデルを使用する際の主なポイントは次のとおりです。
予想期間—会社の予定期間は、会社の株式ベースの報奨が発行されると予想される期間であり、会社の過去の経験に基づいて決定されました。
予想ボラティリティ—予想ボラティリティは、会社の過去のボラティリティに基づいています。
予想配当—Black-Scholesの評価モデルでは、単一の予想配当利回りをインプットとして求め、当社は配当を支払う予定はありません。
リスクフリー金利 — ブラック・スコールズの評価方法で使用されるリスクフリー金利は、予想されるオプション期間に対応する期間について、付与時点で有効な米国財務省のゼロクーポン発行に基づいています。
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間のストックオプション付与の公正価値は、以下の前提のもと、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日に推定されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
リスクフリー金利 | 1.65% | | 0.58% | | 0.81% - 1.65% | | 0.27% - 0.58% |
予定期間 | 6.09年 | | 5.98年 | | 6.09年 | | 5.98年 |
配当利回り | —% | | —% | | —% | | —% |
ボラティリティー | 49.99% | | 50.32% | | 49.69% - 49.99% | | 50.32% - 50.43% |
加重平均公正価値 | $19.31 | | $15.91 | | $18.09 | | $13.57 |
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(未監査)
次の表は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書に含まれる株式ベースの報酬費用の合計(千単位)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
売上原価 | $ | 460 | | | $ | 402 | | | $ | 1,378 | | | $ | 1,312 | |
研究開発 | 4,141 | | | 3,328 | | | 12,124 | | | 10,369 | |
セールスとマーケティング | 504 | | | 503 | | | 1,517 | | | 1,517 | |
一般と管理 | 2,636 | | | 3,261 | | | 8,913 | | | 7,919 | |
税引前株式ベースの報酬費用 | 7,741 | | | 7,494 | | | 23,932 | | | 21,117 | |
所得税の影響 | (2,431) | | | (2,389) | | | (8,077) | | | (6,080) | |
株式報酬費用、純額 | $ | 5,310 | | | $ | 5,105 | | | $ | 15,855 | | | $ | 15,037 | |
2022年3月31日現在、$9.6ストックオプションに関連する未認識の報酬費用100万件が、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 3.57年、$53.0権利が確定していないRSUに関連する未認識の報酬費用は、加重平均期間にわたって計上されると予想されます 2.72年数と認識されない報酬費用0.12022年3月31日に終了した9か月間に、権利が確定していないPRSUに関連する100万件が認識されました。さらに、以下で説明するように、$5.22021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに関連する未認識の報酬費用は、一定期間にわたって計上される見込みです 2.75年。
ストックオプション活動
2021年3月、当社の取締役会の報酬委員会(「報酬委員会」)は、以下の内容に対するストックオプション報奨の付与を承認しました 1,000,000会社のCEOへの普通株式(「2021年CEOパフォーマンスストックオプション」)。2021年のCEOパフォーマンス・ストックオプションは 五権利確定は、(1)CEOとして、または会社のCEOと取締役会の間で合意された立場での継続的な雇用と、(2)各権利確定日までの勤続を前提として、運用上のマイルストーン(業績条件)と市況の達成に完全に基づいた権利確定スケジュールで行われます。それぞれの 五2021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションの権利確定トランシェは、(i)当該トランシェの市場価格のマイルストーン(ドルから始まる)の両方が報酬委員会によって証明された時点で権利が確定します45.00最初のトランシェは1株あたりで、最大$まで増加します120.00それ以降は1株当たり(aに基づく 60取引日のみを数えて、暦日のトレーリング平均)が達成され、(ii)次のいずれかを満たしている 五米国会計基準で報告されているように、総収益に焦点を当てた運用上のマイルストーンは、過去にも達成されました 四連続した会計四半期。権利確定および行使時、行使時(行使価額の支払いを含む)45.001株あたり、2024年3月2日より前に、会社のCEOは、2024年3月2日までに取得した株式を保有しなければなりません。ただし、キャッシュレス行使に従って売却された株式では、行使価格と必要な源泉徴収税を支払うために同時に株式を売却します。
2022年3月31日現在の運用マイルストーンと株価マイルストーンの達成状況は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年間収益マイルストーン | | アチーブメントステータス | | 株価マイルストーン | | アチーブメントステータス | | |
(単位:十億) | | | | | | | | |
$4.0 | | 達成しました | | $45 | | 会っていない | | |
$4.8 | | 可能性が高い | | $60 | | 会っていない | | |
$5.8 | | 可能性が高い | | $75 | | 会っていない | | |
$6.8 | | 可能性が高い | | $95 | | 会っていない | | |
$8.0 | | ありそうもないです | | $120 | | 会っていない | | |
| | | | | | | | |
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
付与日には、モンテカルロシミュレーションを使用して、各トランシェについて(i)そのトランシェの固定費額と、(ii)そのトランシェの市場価格マイルストーンが達成されると予想される将来の時期、つまり「予想市場価格マイルストーンの達成時期」を決定しました。これとは別に、会社の将来の財務実績に関する主観的な評価に基づいて、四半期ごとに、以前は達成されていない、または達成される可能性が高いと見なされた各運用上のマイルストーンが達成される可能性があるかどうか、もしそうなら、会社がその運用上のマイルストーンを達成すると予想される将来の時期、つまり「予想される運用上のマイルストーンの達成時間」を決定します。運用上のマイルストーンが達成されそうになったと当社が最初に判断したときに、関連するトランシェの費用全額を、付与日からその時点で適用される「権利確定予定時期」までの四半期数にわたって配分します。任意の「権利確定予定時期」は、(i) 予想運用マイルストーンの達成時間(関連する運用マイルストーンがまだ達成されていない場合)と(ii)予想市場価格マイルストーンの達成時間(関連する市場価格マイルストーンがまだ達成されていない場合)のいずれか遅い方です。当社は、助成日から運用上のマイルストーンが達成される可能性が高いと最初にみなされた四半期までのすべての累積経費のキャッチアップ費用を直ちに計上します。その後、四半期ごとに、当社は、その四半期からその時点で適用される予定権利確定時期までの四半期数に基づいて、トランシェの残存費用の比例配分額を認識します。ただし、トランシェの権利確定時には、そのトランシェの残りの費用はすべて直ちに計上されます。
2022年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は2021年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する報酬費用を$計上しました1.5百万と $5.3それぞれ 100 万です。2021年3月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社は2021年のCEOパフォーマンスストックオプションに関連する報酬費用を$計上しました0.3百万と $0.3それぞれ 100 万です。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、当社の資金は5.2百万と $10.52021年のCEOパフォーマンス・ストック・オプションに関連する未認識の報酬費用は、それぞれ100万です。2022年3月31日現在の認識されていない報酬費用は、それ以上の期間にわたって計上される予定です 2.75年。
次の表は、2022年3月31日に終了した9か月間のすべてのプランにおけるストックオプション活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | オプション 優れた | | 加重 平均 エクササイズ 1人あたりの価格 シェア | | 加重 平均 残り 契約上 期間 (年単位) | | |
2021年6月30日現在の残高 | | 5,175,554 | | | $ | 26.17 | | | | | |
付与されました | | 286,000 | | | $ | 37.72 | | | | | |
運動した | | (921,001) | | | $ | 17.32 | | | | | |
没収/キャンセル | | (123,113) | | | $ | 29.48 | | | | | |
2022年3月31日現在の残高 | | 4,417,440 | | | $ | 28.64 | | | 5.50 | | |
| | | | | | | | |
2022年3月31日に権利が確定して行使可能なオプション | | 2,700,170 | | | $ | 21.61 | | | 3.38 | | |
RSUとPRSUのアクティビティ
2020年3月、報酬委員会は会社の上級管理職の一人にPRSU賞を授与しました。賞の授与式は 二サービスと性能の条件が含まれています。各トランシェには 15,0002021年5月と2021年11月に権利が確定するRSUは、サービス条件のみに基づいて決まります。2021年5月に権利が確定する2019会計年度と比較した2020会計年度の収益成長率と、2021年11月にユニットが権利確定した2020会計年度と比較した2021会計年度の収益増加率に基づいて、追加ユニットを獲得できます。 いいえ収益が2019会計年度から減少したため、2020会計年度には追加のユニットが獲得されました。追加の 2,939ユニット数は、2021年11月10日に権利が確定した2021会計年度に獲得したものです。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
次の表は、2022年3月31日に終了した9か月間のすべてのプランにおけるRSUとPRSUの活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間ベースの RSU 優れた | | 加重 平均 付与日、1株当たりの公正価値 | | PRSU 優れた | | | 加重 平均 付与日、1株当たりの公正価値 |
2021年6月30日現在の残高 | 1,854,956 | | | $ | 26.79 | | | 15,000 | | | | $ | 34.27 | |
付与されました | 840,435 | | | $ | 37.44 | | | 2,939 | | | | $ | 34.27 | |
リリース済み | (517,530) | | | $ | 22.92 | | | (17,939) | | | | $ | 34.27 | |
没収 | (274,972) | | | $ | 29.44 | | | — | | | | $ | — | |
2022年3月31日現在の残高 | 1,902,889 | | | $ | 32.09 | | | — | | | | $ | — | |
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
ノート 10.所得税
会社は$の所得税引当金を計上しました16.2百万と $27.12022年3月31日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ100万です。会社は$の所得税控除を計上しました0.22021年3月31日に終了した3か月間は100万ドル、所得税引当金はドルです8.52021年3月31日に終了した9か月間で100万件です。実効税率は 17.4% と 15.92022年3月31日に終了した3か月と9か月間のそれぞれの%、および (1.2)% と 10.52021年3月31日に終了した3か月と9か月間のそれぞれの%。2022年3月31日に終了した3か月と9か月の実効税率は、2021年3月31日に終了した同時期の実効税率よりも高くなっています。これは主に、2022会計年度に税引前利益が大幅に増加したことと、それに伴って研究開発クレジットによる実効税率のメリット、海外販売の控除、および棚ぼた税制上の優遇措置が減少したためです。
2022年3月31日現在、当社の認識されていない税制上の優遇措置の総額は38.9百万、そのうち、ドル15.7100万が認識されれば、会社の実効税率に影響します。会社の方針は、要約された連結営業報告書の税金引当金に、認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息と罰金を含めることです。2022年3月31日現在、当社はドルを計上しています3.1認識されていない税制上の優遇措置に関連する何百万もの利息と罰金。
2018年7月1日から施行された2017年の税制改革法に基づき、当社は海外子会社から送金された収益に対する連邦所得税の対象ではなくなりました。2017年の税制改革法の結果、当社は、オランダでの事業に関連する未分配収益を除き、海外の未分配収益は無期限に再投資されることを決定しました。当社は、以前に米国で課税されていたオランダからの特定の海外収益を本国に送金することができます。このような本国送金の税務上の影響は軽微であると推定されます。
当社は、不確実なすべての税務ポジションに対して十分な準備金を用意していると考えています。ただし、税務当局が主張する金額は、会社の現在のポジションよりも多い場合も少ない場合もあります。したがって、将来記録される連邦、州、および外国の税務関連事項に関する当社の規定は、見積もりの修正が行われたり、基礎となる問題が解決されたりしたときに変更される可能性があります。
連邦時効は、2019年6月30日から2021年までに終了した課税年度中は引き続き有効です。2018年6月30日から2021年までの課税年度には、さまざまな州の時効が引き続き有効です。2016年6月30日から2021年までの課税年度中、主要な外国の法域における特定の時効は引き続き有効です。会社の未認識の税制上の優遇措置の総額が約$減少する可能性は十分にあります1.0時効の失効により、今後12か月で100万件になります。これらの調整が認められれば、会社の実効税率にプラスの影響を与え、追加の税制上の優遇措置として認識されます。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
ノート 11.コミットメントと不測の事態
訴訟と請求— 2018年2月8日に、 二当社、当社の最高経営責任者、および当社の元最高財務責任者に対して、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に集団訴訟と推定される苦情が提起されました(ヘッセフォート対スーパーマイクロコンピューター株式会社他, いいえ。18-履歴書-00838そして ユナイテッド・ユニオン・オブ・ルーファーズ対スーパー・マイクロ・コンピューター株式会社、他, いいえ。18-履歴書-00850)。訴状にも同様の申し立てが含まれており、収益の認識に関する公式声明の不実表示および/または省略の申し立てにより、被告が証券取引法のセクション10(b)に違反したと主張しています。その後、裁判所はニューヨークホテル取引委員会とニューヨーク市ホテル協会年金基金を主任原告に任命しました。その後、主任原告は、当社の投資家向け広報担当上級副社長を追加被告として指名した修正訴状を提出しました。2019年6月21日、主任原告は、当社の元国際営業担当上級副社長、企業秘書兼取締役を追加被告として指名し、さらに修正訴状を提出しました。2019年7月26日、当社は訴状を却下する申立てを提出しました。2020年3月23日、裁判所は、主任原告が30日以内に修正訴状を提出することを許可して、訴状を却下するという会社の申立てを認めました。2020年4月22日、主任原告はさらに修正された訴状を提出しました。2020年6月15日、当社は、さらに修正された訴状を却下する申立てを提出し、その審理は2020年9月23日に予定されていました。しかし、裁判所は9月15日に会議を開き、裁判所が最近のSEC和解合意に効率的に対処する方法について話し合いました。両当事者は、SECの和解に関連する申し立てを追加するためだけに原告が訴状をさらに修正することを許可することを規定しました。2020年10月14日、原告は4番目の修正訴状を提出しました。2020年10月28日、被告は却下の追加申立てを提出しました。2021年3月29日、裁判所は被告の却下の申立てを部分的に認め、一部を却下しました。取引法のセクション10(b)および20に基づく原告の請求は、当社の元投資家向け広報責任者であるペリー・ヘイズに対する偏見をもって却下されました。創設者、元取締役、元国際営業担当上級副社長のWally Liawについては、原告のセクション10(b)の主張ですが、セクション20の主張は却下されませんでした。裁判所は、当社、チャールズ・リャン、および当社の元CFOであるハワード・ハイデシマに対する第10(b)条および第20条の請求を却下する申立てを却下しました。2022年3月11日、当社は、個々の被告とともに、原告の弁護士と訴訟を解決するための原則契約を締結しました。2022年4月8日、両当事者は原告の弁護士と和解の規定を締結しました。和解の規定の条件に従い、裁判所の承認を条件として、原告は偏見をもって却下し、ある種の株主に代わって、会社を含む被告に対するすべての請求を、ドルの支払いと引き換えに釈放します18,250,000、そのうちの合計は $2,000,000会社から資金提供を受けます。この和解が裁判所で承認されれば、訴訟は完全に解決されます。和解案の仮承認に関する公聴会は、2022年6月2日に予定されています。 2022年3月31日現在、当社は $18,250,000未払負債とドルのヘッセフォート事件の和解について16,250,000要約された連結貸借対照表におけるその他の売掛金の訴訟解決費用の回収について。ヘッセフォートの訴訟和解費用の純額は2,000,000は、2022年3月31日に終了した3か月および9か月間の当社の要約連結営業報告書に、一般管理費の請求として記録されています。
2020年10月27日、カリフォルニア州サンタクララ郡上級裁判所(以下「裁判所」)に提起されたデリバティブ訴訟で、当社の現役および元取締役および役員の一部が被告として指名されました。キャプションは、バリー対梁ら、20-CV-372190です。会社は名目上の被告としても指名されました。この訴状は、会社の役員および取締役が、収益の認識と内部統制の有効性について会社に虚偽で誤解を招くような陳述をさせたこと、効果的な内部統制を採用および実施できなかったこと、および証券取引委員会にさまざまな報告を適時に提出しなかったという申し立てから生じた、受託者責任違反、企業資産の浪費、および不当利得に関する請求を申し立てることを目的としています。被告は異議を申し立てました。異議申し立ては2021年8月4日に審理される予定でしたが、2021年9月15日まで継続されました。この継続を受けて、2021年7月21日、原告の弁護士は、異議申立人への返答の代わりに修正訴状を提出しました。修正された訴状には新たな主張は追加されませんでした。主に、2021年3月29日の決定却却の申立てを説明する申し立てが追加されました ヘッセフォート 集団訴訟。被告は2021年8月24日に修正訴状に異議を唱えました。2022年3月23日の公聴会の後、2022年3月25日の公聴会の後、裁判所は、原告が要求の無駄を主張しなかったという理由で被告の異議申立人を認め、裁判所は修正された訴状を却下したが、2022年5月20日までに修正を許可した。それ以外の場合、このケースは現在保留中です。当社は、2件目の修正訴状が提出された場合、その訴訟を精力的に弁護するつもりです。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
2021年5月5日、カリフォルニア州北部地区連邦地方裁判所に提起されたと推定されるデリバティブ訴訟で、当社の現役および元取締役および役員が被告として指名されました。キャプション付き スタイン対リャン他。、ケース番号 3:21-CV-03357-KAW(「スタインデリバティブアクション」)。会社は名目上の被告としても指名されました。この訴状は、会社の役員および取締役が、収益の認識と内部統制の有効性について会社に虚偽で誤解を招くような陳述をさせたこと、効果的な内部統制を採用および実施できなかったこと、および証券取引委員会にさまざまな報告を適時に提出しなかったという申し立てから生じた、受託者責任違反、企業資産の浪費、不当利得、および連邦証券法違反の助長に対する請求を申し立てることを目的としています。。原告は、不特定の補償的損害賠償およびその他の衡平法上の救済を求めています。被告は2021年8月6日に訴状を却下する申立てを提出しました。原告は、被告の申立てに反対するのではなく、原告は偏見をもって自分の訴訟を却下する用意があることを被告に伝えました。2021年9月29日、両当事者は、指名された原告に対する偏見を伴う解雇の規定を裁判所に提出し、承認を求めました。2021年12月16日、裁判所は当事者に提出するよう命令を出しました 30裁判所の承認を得るための解雇通知の計画です。当社は、2021年12月21日に裁判所の要求に応じて通知を出しました。その間、株主は介入しようとしませんでした 452022年2月4日、および2022年3月24日に終了する日の通知期間に、裁判所は、指名された原告に対する偏見をもって訴訟を却下する命令を出しました。
SECの問題—当社は、2015年8月31日に会社の経営陣によって発見された特定の不規則性を含むマーケティング費用の調査においてSECと協力しました。また、当社はSECと協力して、2017年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kを適時に提出できなかったことと、2018年10月に当社に関する虚偽で広く信用を失ったニュース記事が公開されたことに関する事項について、さらなる調査を行いました。製品。2020年8月25日、調査中のすべての事項を完全に解決するために、当社は、SECが発表したとおり、1933年の証券法のセクション8Aおよび1934年の証券取引法のセクション21Cに従って排除措置手続きを開始する命令「調査結果を作成し、排除命令を課す命令」(「命令」)を出すことに同意しました。当社は、当社および訴訟の対象に対するSECの管轄権を認めたが、命令に記載されているように、SECの調査結果を認めたり否定したりしませんでした。当社は、証券法のセクション17(a)(2)と(3)、および証券法のセクション13(a)、13(b)(2)(A)、13(b)(2)(A)、13(b)(B)、およびその下の規則12b-20、13a-1、13a-11、13a-13のセクションへの違反や将来の違反をやめることに同意しました。会社は同意し、民事罰金を支払いました17,500,0002020年9月30日に終了した3か月間は、2021年度第1四半期の当社の要約連結営業報告書に一般管理費として計上されました。さらに、当社の最高経営責任者は、SECの発表に従い、2020年8月25日にSECと和解を締結しました。会社の最高経営責任者は会社に合計金額を支払いました2,122,0002002年のサーベンス・オクスリー法の第304条に基づく、該当期間中の特定の株式売却による利益の払い戻しとして。決済額は2021年度の第1四半期に支払われ、当社はその支払いを2021年度の第1四半期に一般管理費の控除として記録しました。
その他の法的手続きと補償
時々、当社は通常の事業活動から生じるさまざまな法的手続きに関与してきました。このような問題の解決は、2022年3月31日およびそれ以前のどの期間においても、当社の連結財務状況、経営成績、または流動性に重大な影響を与えていません。
当社は、現在および以前の取締役および執行役員と補償契約を締結しています。
これらの契約に基づき、当社は、そのような個人が取締役または役員としての地位を理由として生じる負債、および関連する法的手続きに関連して当該個人が負担した費用を前払いすることについて、法律で認められる最大限の範囲で補償することに同意しました。以前の補償請求の履歴は限られており、各請求には固有の事実と状況があるため、これらの契約に基づいて会社が支払う必要がある可能性のある最大支払い額を決定することはできません。ただし、当社は、そのような義務を負うリスクを減らすために、取締役および役員賠償責任保険に加入しています。
購入コミットメント— 当社は、主に今後12か月間、在庫品と非在庫品を購入する契約を結んでいます。2022年3月31日現在、キャンセルできない残りのコミットメントは $628.6百万(ドルを含む)82.8関連当事者に100万ドルを寄付します。
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要約連結財務諸表への注記—(続き)
(未監査)
リース・コミットメント-会社のオペレーティングリースとファイナンスリースのコミットメントについては、注記7「リース」を参照してください。
ノート 12.セグメントレポート
当社は以下の国で事業を展開しています 一革新的でモジュール式のオープンスタンダードアーキテクチャに基づいて高性能サーバーソリューションを開発および提供する運用セグメント。会社の最高経営上の意思決定者は最高経営責任者です。
以下は、資産、設備、純額(千単位)の概要です。
| | | | | | | | | | | |
| 3 月 31 日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
長期資産: | | | |
米国 | $ | 176,012 | | | $ | 180,143 | |
アジア | 103,476 | | | 91,640 | |
ヨーロッパ | 2,831 | | | 2,930 | |
| $ | 282,319 | | | $ | 274,713 | |
会社の収益は、注記2「収益」に、製品の種類および地域市場ごとに細分化されています。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
このセクションとこの四半期報告書の他の部分には、1933年の証券法のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法(「取引法」)のセクション21Eの意味における、リスクと不確実性を伴う「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、将来の出来事や将来の財務実績に関するものです。場合によっては、将来の見通しに関する記述を、「するだろう」、「できる」、「かもしれない」、「するだろう」、「期待する」、「意図する」、「計画する」、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「予測する」、「可能性」、「続く」、これらの用語の否定的表現、または他の類似の用語を含む用語で区別できます。これらの記述を評価する際には、本書類のパートII、項目1Aの「リスク要因」で説明されているリスクを含む、さまざまな要因を具体的に考慮する必要があります。これらの要因により、実際の結果が、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。将来の成果、活動レベル、業績、業績を保証することはできません。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、この四半期報告書の他の部分に含まれており、2021年6月30日および2020年6月30日に終了した会計年度の要約連結財務諸表を含む2021年6月30日に終了した会計年度(「2021 10-K」)のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている要約連結財務諸表および関連する脚注と併せて読む必要があります。
[概要]
私たちは、エンタープライズデータセンター、クラウドコンピューティング、人工知能、5G、エッジコンピューティングなど、さまざまな市場向けに、アプリケーションに最適化された高性能で高効率のサーバーおよびストレージシステムのグローバルリーダーおよびイノベーターです。当社のソリューションには、完全なサーバー、ストレージシステム、モジュラーブレードサーバー、ブレード、ワークステーション、フルラック、ネットワークデバイス、サーバー管理ソフトウェア、サーバーサブシステムが含まれます。また、お客様のコンピューティングインフラストラクチャの設置、アップグレード、保守を支援するグローバルなサポートとサービスも提供しています。
私たちは1993年に事業を開始し、創業以来毎年利益を上げてきました。2022年3月31日に終了した3か月間の当社の純利益は、前年の同時期の1,840万ドルから7,700万ドルに増加しました。売上と利益を増やすためには、柔軟でアプリケーションに最適化されたサーバーとストレージソリューションを開発し続け、新しい機能や製品をいち早く市場に投入する必要があると考えています。また、特に大企業のお客様にますます重点を置いているため、ソフトウェア、カスタマーサービス、サポートの提供を拡大し続ける必要があります。さらに、市場シェアをさらに拡大するには、販売パートナーと流通チャネルの開発に注力する必要があります。私たちは、純売上高の増加、粗利益率、営業利益率など、さまざまな指標に基づいて財務上の成功を測定します。当社の成功を示す主要な非財務指標の1つは、新製品を迅速に導入し、アプリケーションに最適化された最新のサーバーおよびストレージソリューションを提供する能力です。この点で、私たちはマイクロプロセッサやその他の主要コンポーネントベンダーと緊密に協力して、新しいテクノロジーが導入されたらそれを活用しています。これまで、新製品を迅速に導入できることで、新しいマイクロプロセッサやストレージ技術の導入などの技術移行の恩恵を受けることができました。そのため、インテル株式会社、NVIDIA株式会社、アドバンスト・マイクロ・デバイシズ株式会社、サムスン電子株式会社、マイクロンテクノロジー株式会社、ブロードコム株式会社などの導入サイクルを綿密かつ注意深く監視してきました。これは、現在および将来の製品開発努力への投資を増やすため、研究開発費にも影響します。
コロナウイルス (COVID-19) パンデミックの影響
コロナウイルス(COVID-19)とその亜種は、世界中の多くの企業にボラティリティ、不確実性、経済的混乱をもたらし続けています。COVID-19を封じ込めるため、または感染拡大を遅らせるために、世界中の政府は、事業運営を管理する命令など、さまざまな措置を制定しています。私たちは、関連する連邦、州、および郡の規制の下では、不可欠な重要インフラ(情報技術)企業です。私たちの最優先事項は従業員の安全です。そのため、法律を遵守し、安全に事業を行うために、数多くの健康予防策と労働慣行を実施しています。
当社のITソリューションに対する継続的な需要は続いており、最も大きな影響を受けた業界への直接的な影響はあまりありません。パンデミックにより、デジタル経済への世界的な動きを支える多くのサーバーアプリケーションに対する需要が高まっています。これらのアプリケーションには、消費者がゲームやビデオストリーミングで日常的に購入する食品、衣類、エンターテインメントのほか、遠隔医療、ソーシャルネットワーキング、メッセージング、電子メール、自動運転ソリューション、ビデオ会議会社など、オンライン取引の利用が増えています。
私たちは、顧客の注文に応えるために必要なCPU、メモリ、SSD、GPUなどの重要なコンポーネントの在庫を増やすことで、潜在的な不足リスクに備えてサプライチェーンを積極的に管理してきました。「ビルディング・ブロック・ソリューション」設計アプローチに基づく当社のアーキテクチャは、パンデミック時にさまざまなコンポーネントをシステムとの互換性を確認するのにも役立ち、不足を克服するのに役立ちました。
世界の輸送業界、特に海上輸送は、コンテナ、労働者、トラック運転手、混雑した港の不足、混雑した港などの課題に直面しているため、このパンデミックの間、物流は引き続き課題となっています。航空便は、費用がかかり、COVID-19パンデミックの間、以前よりもフライト数が減ったにもかかわらず、より頻繁に使用されています。私たちは、従業員に働き続けるよう奨励し、多くの重要な業界にいるお客様へのサービス提供を支援するよう従業員に奨励したため、輸送費と直接人件費が増加しました。この傾向は、COVID-19のパンデミックが終わるまで続くと予想しています。
私たちは、お客様の信用プロファイルと支払い履歴を監視して、キャッシュフローが中断される可能性のある特定の業界や地域におけるリスクを評価します。私たちは十分な資本があると考えていますが、流動性のニーズを積極的に管理しています。2021年6月、私たちはバンク・オブ・アメリカとクレジット・ファシリティの延長について交渉し、満期日を2026年6月に延長しました。2022年3月には、バンク・オブ・アメリカとクレジット・ファシリティの規模を2億ドルから3億5000万ドルに拡大することについてさらに交渉しました。2021年7月、私たちは以前のクレジットファシリティとタームローンファシリティをCTBC銀行に置き換え、オムニバスクレジットラインの新しいファシリティを採用しました。2021年9月、私たちは以前のクレジットファシリティをE.SUN Bankに置き換え、新しいクレジットファシリティとタームファシリティを導入しました。2021年9月と2022年4月に、メガバンクとタームローンファシリティとクレジットラインをそれぞれ締結しました。これらは、製造活動(材料や部品の購入など)を支援し、中期的な運転資金を提供するために使用されます。2021年10月、私たちは長和銀行とクレジットファシリティを締結し、2022年1月にHSBC銀行と融資契約を締結しました。この契約は、どちらも台湾事業の成長を支援するために使用されます。「-流動性と資本資源 — 流動性と資本資源に影響するその他の要因」を参照してください。
私たちの経営陣は、新しい亜種の出現を含め、COVID-19によってもたらされる継続的な課題を乗り越えるよう会社を導くことに重点を置いています。さまざまなCOVID-19規制の満了、ワクチンの入手可能性、ブースターの展開には前向きな兆候が見られます。しかし、他の新しいウイルス株の出現やワクチンの供給制約の可能性があるため、世界的なCOVID-19パンデミックが今後12か月以内に当社の事業運営、財務実績、および経営成績にどのような影響を与える可能性があるかを予測することはできません。
財務ハイライト
以下は、2022会計年度第3四半期の当社の財務ハイライトの要約です。
•純売上高51.3% 増加しました2022年3月31日に終了した3か月間を、2021年3月31日に終了した3か月間と比較したものです。
•売上総利益率 に増えました 15.5%2021年3月31日に終了した3か月間の 13.7% から、2022年3月31日に終了した3か月間で
•営業経費は、2021年3月31日に終了した3か月間と比較して14.2%増加し、2022年3月31日と2021年3月31日に終了した3か月間の純売上高のそれぞれ8.9%と11.8%に相当します。
•実効税率は、2021年3月31日に終了した3か月間の(1.2)%から、2022年3月31日に終了した3か月間の 17.4% に引き上げられました。
重要な会計方針と見積もり
私たちの財政状態と経営成績についての議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された要約連結財務諸表に基づいています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。私たちは見積もりや仮定を継続的に評価し、過去の経験や、その状況下では合理的であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果が、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額について私たちが下す判断の基礎となります。これらの見積もりは状況によって異なる可能性があるため、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。将来の出来事についての見積もりや判断は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けやすく、その中には私たちの制御が及ばないものもあります。これらの見積もりや仮定のいずれかが変更されたり、正しくなかったことが判明した場合、当社の経営成績、財政状態、キャッシュフロー計算書に重大な影響を与える可能性があります。
2021年の10-Kで開示されたものと比較して、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、この四半期報告書の要約連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注1、「重要な会計方針の要約」を参照してください。
業務結果
次の表は、要約された連結営業報告書の特定の項目を収益のパーセンテージで表したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
売上原価 | 84.5 | % | | 86.3 | % | | 85.6 | % | | 84.4 | % |
総利益 | 15.5 | % | | 13.7 | % | | 14.4 | % | | 15.6 | % |
営業経費: | | | | | | | |
研究開発 | 5.2 | % | | 6.5 | % | | 5.7 | % | | 6.6 | % |
セールスとマーケティング | 1.6 | % | | 2.4 | % | | 1.9 | % | | 2.5 | % |
一般と管理 | 2.0 | % | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | 3.0 | % |
営業費用の合計 | 8.9 | % | | 11.8 | % | | 9.6 | % | | 12.2 | % |
事業からの収入 | 6.6 | % | | 1.9 | % | | 4.8 | % | | 3.4 | % |
その他の(費用)収入、純額 | 0.3 | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % |
支払利息 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
所得税引当前利益 | 6.9 | % | | 2.1 | % | | 4.8 | % | | 3.3 | % |
所得税規定 | (1.2) | % | | — | % | | (0.8) | % | | (0.3) | % |
株式投資先からの収益(損失)の割合(税引後) | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
純利益 | 5.7 | % | | 2.1 | % | | 4.1 | % | | 2.9 | % |
純売上高
純売上高は、システムおよび関連サービス、サブシステムおよびアクセサリを含む、サーバーおよびストレージソリューションの売上です。サーバーとストレージシステムの純売上に影響する主な要因は、販売されたコンピュートノードの数とノードあたりの平均販売価格です。サブシステムとアクセサリの純売上に影響する主な要因は、出荷台数とユニットあたりの平均販売価格です。当社のサーバーとストレージシステムの価格は、サーバーシステム内のコンピュートノードの数や、SSDやメモリなどの主要コンポーネントの統合レベルなど、構成によって大きく異なります。当社のサブシステムとアクセサリの価格は、お客様が電源、サーバーボード、シャーシ、その他のアクセサリのどれを購入するかによっても大きく異なります。
コンピュートノードは、独自のCPU、メモリ、ストレージを備え、仮想化されていないオペレーティングシステムの独自のインスタンスを実行できる、サーバーシステム内の独立したハードウェア構成です。販売されたコンピュートノードの数は、製品によって異なりますが、私たちが事業を追跡するために使用する重要な指標です。コンピュートノードを使用してボリュームを測定すると、さまざまなサーバーフォームファクターやさまざまなベンダーでより一貫した測定が可能になります。ほとんどの電子機器ベースの製品ライフサイクルと同様に、平均販売価格は通常、最新の技術を利用した新製品の導入時に最も高く、そのような製品が市場で成熟して次世代の製品に置き換えられるにつれて、時間の経過とともに下がる傾向があります。さらに、すべての業界サイクルを通じて競争力を維持するために、メモリやSSDなどの主要コンポーネントのコストの変化に応じて、ユニットあたりの販売価格を積極的に変更しています。
次の表は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の製品タイプ別の純売上高(百万ドル)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 | | 3月31日に終了した9か月間 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
サーバーとストレージシステム | $ | 1,145.9 | | | $ | 693.3 | | | $ | 452.6 | | | 65.3 | % | | $ | 2,981.8 | | | $ | 1,953.8 | | | $ | 1,028.0 | | | 52.6 | % |
総純売上高に占める割合 | 84.5 | % | | 77.4 | % | | | | | | 83.7 | % | | 78.5 | % | | | | |
サブシステムとアクセサリー | $ | 209.6 | | | $ | 202.5 | | | $ | 7.1 | | | 3.5 | % | | $ | 578.9 | | | $ | 534.6 | | | $ | 44.3 | | | 8.3 | % |
総純売上高に占める割合 | 15.5 | % | | 22.6 | % | | | | | | 16.3 | % | | 21.5 | % | | | | |
総純売上 | $ | 1,355.5 | | | $ | 895.9 | | | $ | 459.6 | | | 51.3 | % | | $ | 3,560.7 | | | $ | 2,488.4 | | | $ | 1,072.3 | | | 43.1 | % |
サーバーとストレージシステムは、サブシステムとアクセサリ、および関連サービスのアセンブリと統合を構成します。サブシステムとアクセサリは、サーバーボード、シャーシ、アクセサリで構成されています。
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
サーバーとストレージシステムの純売上高が前年比で増加したのは、コンピュートノードの販売台数が 19.7% 増加し、平均販売価格が 41.0% 上昇したためです。
サブシステムおよびアクセサリーの純売上高の前期比増加は 3.5% しか増加していません。これは主に販売台数の増加と製品構成の変化によるもので、ユニットあたりの価格の低下によって大きく相殺されています。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
サーバーとストレージシステムの純売上高が前年比で増加したのは、販売されたコンピュートノードのユニット数が 25.2% 増加し、平均販売価格が 24.3% 上昇したためです。
サブシステムおよびアクセサリの純売上高が前年比で増加したのは、主に、製品構成による平均販売価格の 13.3% の下落により、販売台数が 24.9% 増加したことによるものです。
の次の表は、2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の地域別の純売上高(百万ドル)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 | | 変更 | | 3月31日に終了した9か月間 | | 変更 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
米国 | $ | 762.4 | | | $ | 499.1 | | | $ | 263.3 | | | 52.8 | % | | $ | 1,961.6 | | | $ | 1,458.2 | | | $ | 503.4 | | | 34.5 | % |
総純売上高に占める割合 | 56.2 | % | | 55.7 | % | | | | | | 55.1 | % | | 58.6 | % | | | | |
アジア | $ | 310.0 | | | $ | 207.2 | | | $ | 102.8 | | | 49.6 | % | | $ | 857.2 | | | $ | 495.3 | | | $ | 361.9 | | | 73.1 | % |
総純売上高に占める割合 | 22.9 | % | | 23.1 | % | | | | | | 24.1 | % | | 19.9 | % | | | | |
ヨーロッパ | $ | 205.4 | | | $ | 162.3 | | | $ | 43.1 | | | 26.6 | % | | $ | 600.6 | | | $ | 429.2 | | | $ | 171.4 | | | 39.9 | % |
総純売上高に占める割合 | 15.2 | % | | 18.1 | % | | | | | | 16.9 | % | | 17.2 | % | | | | |
その他 | $ | 77.7 | | | $ | 27.3 | | | $ | 50.4 | | | 184.6 | % | | $ | 141.4 | | | $ | 105.7 | | | $ | 35.7 | | | 33.8 | % |
総純売上高に占める割合 | 5.7 | % | | 3.0 | % | | | | | | 4.0 | % | | 4.2 | % | | | | |
総純売上 | $ | 1,355.5 | | | $ | 895.9 | | | | | | | $ | 3,560.6 | | | $ | 2,488.4 | | | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
米国の純売上高が前年比で増加したのは、主に東海岸地域での売上の増加と平均販売価格の上昇が相まって、サーバーとストレージシステムの台数が増加したことによる売上の増加によるものです。アジアの純売上高が前年比で増加したのは、主に中国とシンガポールでの売上の増加によるものです。ヨーロッパでの純売上高の増加は、主にオランダとドイツでの売上の増加によるものでしたが、ロシアでの売上の減少により一部相殺されました。他の国の純売上高が前年比で増加したのは、主にブラジルでの売上高の増加によるものです。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
米国の純売上高が前年比で増加したのは、主に東海岸地域での売上の増加と平均販売価格の上昇が相まって、サーバーとストレージシステムの台数が増加したことによる売上の増加によるものです。アジアの純売上高が前年比で増加したのは、主に中国、シンガポール、台湾、韓国での売上の増加によるものです。ヨーロッパの純売上高が前年比で増加したのは、主にドイツとオランダでの売上高の増加によるものです。他の国の純売上高が前年比で増加したのは、主にブラジルとアラブ首長国連邦での売上高の増加によるもので、メキシコでの売上高の減少により一部相殺されました。
売上原価と粗利益
売上原価は主に、材料費、契約製造、輸送、人件費(給与を含む)、福利厚生、株式報酬とインセンティブボーナスなどの人件費、設備費、保証費用、在庫超過および陳腐化引当金を含む)で構成されます。当社の売上原価に影響を与える主な要因は、販売された製品と材料費の組み合わせです。これには、購入した部品、送料、給与と福利厚生、製造に関連する諸経費が含まれます。平均販売価格の低下が、それに対応する当社のコストの減少によって相殺されない場合、純売上高に占める売上原価の割合は、時間の経過とともに増加する可能性があります。売上原価が純売上高に占める割合は、拡大する製造能力をどの程度効率的に利用できるかによっても影響を受けます。私たちは通常、長期の固定供給契約を結んでいないので、売上原価は材料費と市況に基づいて変更されることがあります。その結果、部品不足による部品価格の大幅な上昇により、どの期間でも純売上高に占める売上原価の割合が増加する可能性があります。
私たちは、複数のサプライヤーと委託製造業者を使用して、仕様に従ってサブシステムを設計および製造しています。最終組み立てとテストは、主に製品が販売されているのと同じ地域の製造施設で行われます。私たちは、主要な契約メーカーの1つであり、関連会社でもあるエイブルコムと協力して、シャーシやその他の特定のコンポーネントのモジュラー設計を最適化しています。また、設計活動の一部と、部品、特に電源の製造の大部分を、関連会社であるCompuwareに外注しています。
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の売上原価と粗利益は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 | | 3月31日に終了した9か月間 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
売上原価 | $ | 1,144.7 | | | $ | 772.9 | | | $ | 371.8 | | | 48.1 | % | | $ | 3,048.0 | | | $ | 2,099.4 | | | $ | 948.6 | | | 45.2 | % |
総利益 | $ | 210.8 | | | $ | 123.0 | | | $ | 87.8 | | | 71.4 | % | | $ | 512.7 | | | $ | 389.0 | | | $ | 123.7 | | | 31.8 | % |
売上総利益率 | 15.5 | % | | 13.7 | % | | | | 1.8 | % | | 14.4 | % | | 15.6 | % | | | | (1.2) | % |
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
売上原価の前期比増加は主に、主に純販売量の増加に関連する材料費と受託製造費の3億4,240万ドルの増加、運送費の1,580万ドルの増加、諸経費の270万ドルの増加、および超過在庫および古くなった在庫費用の810万ドルの増加によるものです。
売上総利益率が前四半期比で増加したのは、主に販売価格の上昇によるものです。COVID-19のパンデミックが始まって以来、従業員にインセンティブを与えるにつれて、販売コスト、物流コスト、直接人件費が増加しました。 2022年3月31日に終了した四半期については、製品とサービスに高額な価格を請求することで、これらの高騰の影響を軽減することができました。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
売上原価が前年比で増加したのは、主に純売上高の増加に関連して、材料費と受託製造費が8億5,480万ドル増加したこと、運送費が4,830万ドル増加したこと、1,960万ドルでした 前期に支払われた費用の回収費が減ったこと、超過在庫請求額および古くなった在庫請求額が990万ドル増加したこと、間接費が720万ドル増加したことによるものです。
売上総利益率が前四半期比で減少したのは、主に販売価格が売上原価の増加よりも遅い速度で上昇したことによるものです。COVID-19のパンデミックが始まって以来、従業員にインセンティブを与えるにつれて、販売コスト、物流コスト、直接人件費が増加しました。このコストの増加は当社の売上総利益率に悪影響を及ぼし、これらのコスト上昇はCOVID-19パンデミックの間も続くと予想しています。
営業経費
研究開発費には、給与、福利厚生、株式ベースの報酬やインセンティブ賞与などの人件費、研究開発担当者の関連経費のほか、材料や消耗品、コンサルティングサービス、第三者試験サービス、研究開発活動に関連する機器や施設費などの製品開発費が含まれます。研究開発費はすべて、発生時に支出されます。共同開発のために、特定のサプライヤーや顧客から非経常的なエンジニアリング資金を受け取ることがあります。これらの取り決めに基づき、サプライヤーや顧客との共同開発の一環として発生する特定の研究開発費が払い戻されます。これらの金額は、関連する研究開発費の一部を相殺し、当社が報告した研究開発費を削減する効果があります。
販売およびマーケティング費用は、主に給与、福利厚生、株式ベースの報酬とインセンティブボーナス、および営業およびマーケティング担当者の関連費用、見本市の費用、独立営業担当者手数料、マーケティングプログラムなどの人件費で構成されています。時々、特定のサプライヤーから共同マーケティング資金を受け取っています。これらの取り決めに基づき、当社とサプライヤーの製品の共同プロモーションの一環として発生した特定のマーケティング費用は、当社に払い戻されます。これらの金額は関連費用の一部を相殺し、報告された販売およびマーケティング費を削減する効果があります。これらのプログラムのタイミング、規模、推定使用量によって、報告される販売およびマーケティング費用は、期間ごとに大きく変動する可能性があります。サプライヤーからの補てんされる共同マーケティングへの支出は、通常、サプライヤーによる新製品のリリースに伴って増加します。
一般管理費は主に、給与、福利厚生、株式ベースの報酬およびインセンティブボーナスなどの人件費、および当社の一般および管理職の関連費用、財務報告、情報技術、コーポレートガバナンスおよびコンプライアンス、法律、監査、税金、保険、売掛金の不良債権準備金などの関連費用で構成されています。
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の営業費用は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した3か月間 | | 変更 | | 3月31日に終了した9か月間 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
研究開発 | $ | 70.9 | | | $ | 57.9 | | | $ | 13.0 | | | 22.5 | % | | $ | 201.5 | | | $ | 165.4 | | | $ | 36.1 | | | 21.8 | % |
総純売上高に占める割合 | 5.2 | % | | 6.5 | % | | | | | | 5.7 | % | | 6.6 | % | | | | |
セールスとマーケティング | $ | 22.4 | | | $ | 21.8 | | | $ | 0.6 | | | 2.8 | % | | $ | 65.9 | | | $ | 62.9 | | | $ | 3.0 | | | 4.8 | % |
総純売上高に占める割合 | 1.6 | % | | 2.4 | % | | | | | | 1.9 | % | | 2.5 | % | | | | |
一般と管理 | $ | 27.8 | | | $ | 26.2 | | | $ | 1.6 | | | 6.1 | % | | $ | 75.3 | | | $ | 75.9 | | | $ | (0.6) | | | (0.8) | % |
総純売上高に占める割合 | 2.0 | % | | 2.9 | % | | | | | | 2.1 | % | | 3.0 | % | | | | |
営業費用の合計 | $ | 121.0 | | | $ | 106.0 | | | $ | 15.0 | | | 14.2 | % | | $ | 342.7 | | | $ | 304.2 | | | $ | 38.5 | | | 12.7 | % |
総純売上高に占める割合 | 8.9 | % | | 11.8 | % | | | | | | 9.6 | % | | 12.2 | % | | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
研究開発費。研究開発費が前年比で増加したのは主に、給与の増加と人員数の増加により人件費が1,070万ドル増加したことと、特定のサプライヤーや顧客からの開発活動に対する非経常エンジニアリング(「NRE」)の支払いが210万ドル減少したことによるものです。
販売およびマーケティング費用。 販売およびマーケティング費が前年比で増加したのは、主に人件費が290万ドル増加したことによるもので、受け取ったマーケティング開発資金の140万ドルの増加と、広告費およびその他の費用の140万ドルの減少によって相殺されました。
一般管理費。一般管理費の前期比の変化は、主に報酬およびその他の費用の150万ドルの増加、専門家費用および訴訟解決費用の250万ドルの増加によるもので、特別業績賞に関連する費用の250万ドルの減少によって相殺されました。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
研究開発費。 研究開発費が前年比で増加したのは主に、給与の増加と人員数の増加による人件費の2,680万ドルの増加、特定のサプライヤーや顧客からの当社の開発努力に対するNRE支払いの580万ドルの減少、および製品開発費の250万ドルの増加によるものです。
販売およびマーケティング費用。 販売およびマーケティング費が前年比で増加したのは、主に人件費が650万ドル増加したことによるもので、受け取ったマーケティング開発資金の290万ドルの増加と、広告費およびその他の費用の60万ドルの減少によって相殺されました。
一般管理費。 一般管理費が前年比で減少したのは、主に、SECへの定期報告書の提出が遅れた原因の調査、評価、是正のために発生した費用の減少と、以前に発行された特定の財務諸表の修正と、特別業績賞による費用が630万ドル減少したことによるもので、法務費および法務費が410万ドル増加したことにより相殺されました訴訟決済費用と420万ドルの報酬の増加経費およびその他の経費。
利息およびその他(費用)収入、純額
その他(費用)収益(純額)は、主に当社の投資から得た利息と現金残高、および為替差損益で構成されています。
支払利息は、タームローンとクレジットラインの利息支出を表し、未払いの債務が増えたために増加しました。
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の利息およびその他の(費用)収入の純額は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
その他(費用)収入、純額 | $ | 4.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.7 | | | 135.0 | % | | $ | 4.1 | | | $ | (1.4) | | | $ | 5.5 | | | (392.9) | % |
支払利息 | $ | (1.5) | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.9) | | | 150.0 | % | | $ | (3.5) | | | $ | (1.8) | | | $ | (1.7) | | | 94.4 | % |
利息とその他の(費用)収入、純額 | $ | 3.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.8 | | | 128.6 | % | | $ | 0.6 | | | $ | (3.2) | | | $ | 3.8 | | | (118.8) | % |
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
180万ドルの利息およびその他の(費用)収益(純額)の変動は、主に、有利な通貨変動による為替差益270万ドルの増加が、ローン残高と金利の増加による90万ドルの利息費用の増加によって相殺されたことに起因しています。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
380万ドルの利息およびその他の(費用)収益(純額)の変動は、主に、有利な通貨変動による550万ドルの為替差益の増加が、ローン残高と金利の増加による支払利息の170万ドルの増加によって相殺されたことに起因しています。
所得税引当金
当社の所得税規定は、当社が事業を展開する管轄区域(主に米国、台湾、オランダを含む)で生み出される課税所得に基づいています。当社の実効税率は、主に研究開発税額控除、特定の控除対象外の経費、外国由来の無形所得からの税制上の優遇措置、株式ベースの報酬により、法定税率とは異なります。
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の所得税および実効税率の引当金は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 | | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税規定 | $ | 16.2 | | | $ | (0.2) | | | $ | 16.4 | | | (8,200.0) | % | | $ | 27.1 | | | $ | 8.5 | | | $ | 18.6 | | | 218.8 | % |
総純売上高に占める割合 | 1.2 | % | | — | % | | | | | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
実効税率 | 17.4 | % | | (1.2) | % | | | | | | 15.9 | % | | 10.5 | % | | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
2022年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金と実効税率は、2021年3月31日に終了した3か月間の所得税引当金と実効税率よりも高くなっています。これは主に、控除可能な費用は前年同期と同じままであるにもかかわらず、課税所得が大幅に増加したためです。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
2022年3月31日に終了した9か月間の所得税引当金と実効税率は、2021年3月31日に終了した9か月間の所得税引当金と実効税率よりも高くなっています。これは主に、税控除の対象となる費用と研究開発税額控除が前年同期と同じままであるのに対し、9か月の課税所得と年間課税所得の予測が大幅に増加したためです。
株式投資先からの収益(損失)のシェア(税引後)
株式投資先からの収益(損失)に占める税引後の割合は、当社が30%の所有権を持つコーポレートベンチャーからの収入に占める当社のシェアを表します。
2022年3月31日および2021年3月31日に終了した3か月および9か月間の株式投資先からの税引後収益(損失)の割合は次のとおりです(百万ドル)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 | 9 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
株式投資先からの収益(損失)の割合(税引後) | $ | 0.3 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.6 | | | (200.0)% | | $ | 0.9 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1.3 | | | (325.0)% |
総純売上高に占める割合 | 0.02 | % | | — | % | | | | | | 0.02 | % | | — | % | | | | |
2022年3月31日に終了した3か月と2021年3月31日に終了した3か月間の比較
株式投資先からの利益(損失)のシェア(損失)が税引後前四半期比で60万ドル増加したのは、主にコーポレートベンチャーが認識した純利益の増加によるものです。
2022年3月31日に終了した9か月と2021年3月31日に終了した9か月間の比較
株式投資先からの収益(損失)のシェア(税引後)が前四半期比で130万ドル増加したのは、主にコーポレートベンチャーが認識した純利益の増加によるものです。
流動性と資本資源
私たちは、特に不動産取得の資金調達や、サプライチェーンの製造と納期の長期化による運転資金の必要性の増加、従業員のストックオプションの行使から得られる資金など、借入ファシリティを活用することに加えて、主に事業から生み出された資金で成長資金を調達してきました。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ2億4,740万ドルと2億3,230万ドルでした。海外での私たちの現金 は1億5,060万ドルでした2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、それぞれ1億5,260万ドルです。
米国外で保有されている金額は、通常、米国以外の流動性ニーズを満たすために使用されます。本国送還は通常、米国連邦税の観点からは課税対象にはなりませんが、州の所得税または外国の源泉徴収税の対象となる場合があります。現地の規制により効率的な会社間の資金移動が妨げられている場合、私たちの意図は、現金残高を米国外に保ち、営業キャッシュフロー、外部借入、またはその両方を通じて流動性ニーズを満たすことです。米国外に保有されている金額の本国送還に課される制限や潜在的な税金が、当社の全体的な流動性、財政状態、または経営成績に重大な影響を与えるとは考えていません。
現在の現金、現金同等物、クレジットファシリティから利用可能な借入能力、および社内で生み出されたキャッシュフローは、これらの要約連結財務諸表の発行後12か月間、当社の事業運営と、満期債務および利息の支払いを支えるのに十分であると考えています。
2021年1月29日、正式に承認された取締役会の小委員会が、会社の普通株式を合計2億ドルまで市場価格で買い戻すための自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムは、2022年7月31日の早い方、または最大額の普通株式が買い戻される日まで有効です。2022年3月31日現在、当社の株式買戻しプログラムによる残存利用可能額は1億5,000万ドルでした。
私たちの主なキャッシュフロー指標は以下の通りです(単位:百万ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 3 月 31 日 | | 変更 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
営業活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | (415.7) | | | $ | 59.4 | | | $ | (475.1) | | | | |
投資活動に使用された純現金 | $ | (35.3) | | | $ | (44.6) | | | $ | 9.3 | | | | |
財務活動によって提供された(使用された)純現金 | $ | 466.4 | | | $ | (48.4) | | | $ | 514.8 | | | | |
現金、現金同等物および制限付現金の純増額(減少) | $ | 15.1 | | | $ | (33.3) | | | $ | 48.4 | | | | |
営業活動
提供された純現金 2022年3月31日に終了した9か月間の営業活動は、2021年3月31日に終了した9か月間と比較して4億7,510万ドル減少しました。この減少は主に、顧客の需要を満たし、予想される事業成長をサポートし、新型コロナウイルスのパンデミック環境によるサプライチェーンのリスクを軽減するために、純運転資本に必要な純現金が5億5,250万ドル増加したことと、未実現損益が850万ドル減少したことによるものです。これらの減少は、超過在庫および古くなった在庫引当金の900万ドルと純利益7,160万ドルの増加によって一部相殺されています。パンデミックとそれに伴うサプライチェーンの混乱が始まって以来、私たちの経営陣は在庫のすべての構成要素(完成品、仕掛品、購入した部品と原材料)を増やすことにしました。この決定は、リードタイムの延長など、これらの混乱により顧客の需要を満たせなくなるリスクを軽減できれば、純売上高を増やす機会があるという私たちの信念を反映しています。当面の間、サプライチェーンの混乱とリードタイムの延長が続くと予想しているため、サプライチェーンがより正常かつ予測どおりに機能している場合よりも多くの在庫を持ち続けると予想しています。
投資活動
投資活動に使用された純現金は、2021年3月31日に終了した9か月間と比較して、2022年3月31日に終了した9か月間で930万ドル減少しました 私たちは、サンノゼのグリーンコンピューティングパークや台湾のバーデ製造施設の拡張など、製造能力とオフィススペースの拡大に引き続き投資しました。
資金調達活動
2022年3月31日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は 4億6,640万ドル 一方、2021年3月31日に終了した9か月間の財務活動に使用された純現金は4,840万ドルでした。財務活動によるキャッシュフローの変化は、主に返済を差し引いた借入による収益が4億230万ドル増加したことによるもので、株式買いの1億1,790万ドルの減少によって相殺されました。
流動性と資本資源に影響を及ぼすその他の要因
バンク・オブ・アメリカ
2018 バンク・オブ・アメリカ信用枠組み
2018年4月、当社はバンク・オブ・アメリカと最大2億5,000万ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインを締結しました(随時修正されます、「2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ」)。2022年3月3日、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティが修正され、ファシリティの規模が2億ドルから3億5,000万ドルに拡大され、支払いとLIBORの代替メカニズムに関する規定が担保付オーバーナイト・ファイナンス金利(「SOFR」)に変更されました。債務には、SOFRの空き状況に応じて、基本金利に 0.5% から 1.5% を加えた金利がかかります。修正は修正として計上され、連結財務諸表への影響は重要ではありませんでした。それ以前は、2021年6月28日に、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティが修正され、とりわけ満期を2026年6月28日に延長し、当社が要求できる最大額を1億ドルから1億5000万ドルに引き上げました。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づくローンの利息は毎月1日に支払期日となり、ローンの期限は2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティの終了日に全額支払われます。早期返済手数料や違約金なしで、自発的な前払いが可能です。慣習上の例外はありますが、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティは、不動産資産を除くスーパーマイクロ・コンピューターのほぼすべての資産によって担保されています。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティの条件に基づき、当社は配当金を支払うことはできません。2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティには、当社とその子会社に適用される慣習的な表明と保証、および慣習的な肯定契約と否定契約が含まれており、契約で定義されているトリガー期間中は、12か月ごとに一定の固定料金補償率を維持することを会社に要求する財務契約が含まれています。
2022年3月31日現在、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金の総額は2億4,150万ドルでした。2021年6月30日現在、当社には2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入はありません。2022年3月31日および2021年6月30日現在の2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づく金利は、1.50%から1.54%の範囲です。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で未払いの債務発行費用の残高は、それぞれ80万ドルと50万ドルでした。当社は、2018年のバンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティに基づくすべての契約を遵守しています。そして、2022年3月31日現在、当社の利用可能な借入能力は 1億850万ドルです、借入ベースの制限とコンプライアンスを条件としますと、その他の該当する条件があります。
2022年3月23日(「発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、バンク・オブ・アメリカ・台北支店(「2022バンク・オブ・アメリカ・クレジット・ファシリティ」)とクレジットラインのアンコミット・ファシリティ契約を締結しました。
総額が2,000万ドルを超えないようにしてください。金利は、ドローダウンのたびにバンク・オブ・アメリカ・台北支店から見積もられます。2022年3月31日現在、このバンク・オブ・アメリカのクレジット・ファシリティには未払いの借入はありませんでした。
CTBC銀行
2021 CTBCクレジットライン
当社は、台湾子会社を通じて、(i)2020年5月6日付けのCTBC銀行株式会社(「CTBC銀行」)との特定の信用契約の当事者でした。この契約では、最大12億台湾ドル(4,070万米ドル相当)を取得するための10年間の非リボルビング・ターム・ローン・ファシリティ(「2020年のCTBCターム・ローン・ファシリティ」)が提供され、(ii)2020年8月24日付けのCTBC銀行との特定の信用契約(「CTBCクレジットファシリティ」)。これにより、借入総額は最大5,000万ドル(総称して「以前のCTBCクレジットライン」)になりました。
2021年7月20日(「発効日」)に、当社は台湾子会社を通じてCTBC銀行とオムニバスクレジットライン(「2021 CTBCクレジットライン」)に関する一般契約を締結しました。これにより、以前のCTBCクレジットライン全体が置き換えられ、(i)最大15億5000万台湾ドル(USD)のタームローンファシリティに従って、随時借り入れが許可されます。5,540万米ドル相当)には、既存の2020年のCTBCタームローンファシリティである12億台湾ドル(4,290万ドル)が含まれます 米ドル(同等物) そして新しい75ヶ月、 非回転です 3億5,000万台湾ドル(1,250万ドル)のタームローンファシリティー 台湾にある当社のBade製造施設向けの機械設備の購入に使用する米ドル相当額(「2021 CTBCマシンローン」)、および(ii)最大1億500万ドルのクレジットラインファシリティ(「2021 CTBCクレジットファシリティ」)。これにより、CTBCクレジットファシリティの借入能力が向上しました。2021 CTBCクレジットファシリティは(i) 12ヶ月です バーデにある土地と建物が担保する12億5000万台湾ドル(4,470万米ドル相当)のタームローンファシリティー、 台湾の金利は、貸し手が設定した新台湾ドル金利に、調整後の年率0.50%を加えたものです 毎月、その期間のローンファシリティには、最大1億台湾ドル(360万米ドル)までの12か月保証も含まれています 同等額)、年会費は年率0.50%、(ii)対象となる売掛金の最大100%の総額が最大1億500万ドルの12か月間の回転与信枠で、金利は貸し手が設定した米ドルの金利に、毎月調整される年率0.70%から0.75%を加えたものです。
金利は、2021 CTBCクレジットラインに従って確立された個別の与信契約に従って設定されます。この金利は、特定の条件が満たされるかどうかに応じて調整される場合があります。2021 CTBCクレジットラインに従って行われたタームローンは、特定の不動産、土地、プラント、設備など、台湾子会社の特定の資産によって担保されています。2021 CTBCクレジットラインには、流動比率、債務返済率、金融負債比率の要件など、さまざまな財務規約があります。発効日の以前のCTBCクレジットラインに基づく未払い額は、2021年のCTBCクレジットラインに引き継がれました。
2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、2020年のCTBCタームローンファシリティに基づく未払い額は、それぞれ4,170万ドルと3,470万ドルでした。これらのローンの金利は、2022年3月31日時点で年率0.70%、2021年6月30日の時点で年率0.45%でした。 2021年のCTBCマシンローンでは、未払い額は 550万ドル2022年3月31日に。 2022年3月31日現在、このローンの金利は年率0.90%でした。2021年6月30日現在、2021年CTBCマシンローンには未払いの借入はありませんでした。
2021年のCTBCクレジットファシリティタームローンの未払いの借入金の総額は台湾ドル建てで、2022年3月31日と2021年6月30日にそれぞれ300万ドルと2,510万米ドルに再測定されました。2021 CTBCクレジットファシリティタームローンは、2021年10月26日に返済されました。2021年6月30日現在、2021年CTBCクレジットファシリティタームローンの金利は年率0.75%でした。2022年3月31日と2021年6月30日の時点で、2021年CTBCクレジット・ファシリティ・リボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく未払いの借入額は、それぞれ1億100万ドルと1,800万ドルでした。これらのローンの金利は、2022年3月31日現在の年率0.94%から1.40%、2021年6月30日現在の年率0.98%の範囲です。2022年3月31日現在、2021年のCTBCクレジットファシリティの下で将来の借り入れに利用できる金額は400万ドルでした。2022年3月31日現在、2021年のCTBCクレジットラインを担保とする台湾の八徳市にある土地と建物の純簿価は7,770万ドルでした。 2021 CTBCクレジットラインに基づく財務契約は、6月30日と12月31日に6か月ごとにCTBC銀行によって見直されます。
E. サンバンク
2021 E.SUN銀行クレジットファシリティ
当社は、台湾子会社を通じて、2020年12月2日付けでイーサン銀行(「E.SUN銀行」)と締結した特定の一般信用契約の当事者でした。この契約では、貸付、前払金、引受金、手形、銀行保証、当座貸越、信用状、およびその他の種類のドローダウン商品の発行が規定されていました(「旧E.SUN銀行クレジットファシリティ」)。Prior E.SUN銀行クレジットファシリティの期間は、2021年9月18日に満了しました。
2021年9月13日(「E.SUN銀行発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、以前のE.SUN銀行クレジットファシリティ(「2021 E.SUN銀行クレジットファシリティ」)に代わる新しい一般信用契約をE.SUN銀行と締結しました。2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティでは、(i)16億台湾ドル(5,760万米ドル相当)と(ii)3,000万ドルまでの借入が許可されています。ローン、前払金、承認、手形、銀行保証、当座貸越、信用状、およびその他の種類のドローダウン手段として、最大3,000万ドルの借り入れが可能です。2021 E.SUN銀行クレジットファシリティのその他の条件は、以前のE.SUN銀行クレジットファシリティと実質的に同じです。一般的に、2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティの下で行われる基本金利ローンの利息は、金融業界(LIBORやTAIFXなど)における銀行間オーバーナイト・コール・ローンの平均金利に固定証拠金を加えたものに基づいており、時折調整される場合があります。2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティには、台湾子会社が別の金融機関で延滞債務を抱えている場合を含め、E.SUN銀行が与信限度額の解約または引き下げ、与信期間の短縮、またはすべての負債の支払期限切れと見なすことを許可する慣習的なデフォルト規定があります。2021 E.SUN銀行信用枠には、流動比率、純負債比率、利息補償要件など、さまざまな財務規約があります。会計年度末に毎年見直す必要があります。
クレジット金額、使用期間、ドローダウンの方法、特定の貸出金利、その他の関連条件など、2021年のE.SUN銀行クレジットファシリティの下で発行された特定のドローダウン商品の条件は、E.SUN銀行と交渉した与信条件の通知と確認(「通知と確認」)に記載されます。ESUN銀行の発効日に、(i)研究開発活動に使用するための最大16億台湾ドル(5,760万米ドル相当)の資金を調達するための5年間の非リボルビングタームローンファシリティ(「タームローン」)と、(ii)期間120日の3,000万ドルの輸入ローン(「輸入ローン」)の通知と確認が締結されました。2022年3月31日現在、タームローンの未払い借入金の総額は新台湾ドル建てで、2,810万米ドルに再測定されました。これらのローンの金利は年率1.245%でした。2022年3月31日および2021年6月30日の時点で、輸入ローンの未払い額は 2300万ドルですとそれぞれ2,040万ドルです。2022年3月31日に終了した四半期の金利は、1.09%から 1.33%。2021年6月30日までの四半期の金利は 年率1.00パーセントから1.29パーセントです. 2022年3月31日時点で、輸入ローンで将来借りることができる金額は 700万ドル.
メガバンク
メガバンクのクレジットファシリティ
2021年9月13日(「メガバンク発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、メガ・インターナショナル・コマーシャル・バンク(「メガ・バンク」)と12億台湾ドル(4,320万米ドル相当)のクレジットファシリティ(「メガ・バンク・クレジット・ファシリティ」)を締結しました。メガバンク・クレジット・ファシリティは、製造活動(材料や部品の購入など)を支援したり、中期的な運転資金(「許可された用途」)を提供したりするために使用されます。メガバンク・クレジット・ファシリティに基づくドローダウンは2024年12月31日まで可能で、最初のドローダウン日は2021年11月5日までです。最初の抽選日は2021年10月4日でした。ドローダウンは、ドローダウン証明書で当行に認定された使用許可額の最大80%まで可能です。金利はメガ・バンク・クレジット・ファシリティで借りた金額によって異なりますが、メガバンクの発効日現在、年率0.645%から0.845%の範囲です。金利は、債務不履行などの特定の状況では調整される場合があります。利息は毎月支払います。借りた金額の元本支払いは15日に始まります番目の最初のドローダウンから2年後の翌月の日、その後3年間は毎月の分割払いで返済されます。Mega Bankクレジットファシリティは無担保で、Mega Bankがクレジットの延長を減額または取り消したり、すべての元本と利息の金額を直ちに支払期日として申告したりすることを許可する慣習的なデフォルト規定があります。2022年3月31日現在、メガバンク・クレジット・ファシリティに基づく未払いの借入金の総額は新台湾ドル建てで、4,180万ドルの米ドルと金利に再測定されました。 の範囲で 年率0.895%から1.095%です。
メガバンクとの信用契約
2022年4月25日、当社は台湾子会社を通じて、メガバンクと2,000万ドル(または外貨相当額)(「与信限度額」)のオムニバス信用承認契約(「オムニバス信用承認契約」)を締結しました。オムニバス信用認証契約では、与信限度額(リボルビングベース)までの特定のドローダウン条件の対象となる個々の信用承認を、資材や消耗品の購入のためのローンとして使用することができます。融資期間中、当社は台湾子会社の直接または間接の株式所有権を 100% 維持する必要があります。
オムニバス信用認証契約に従い、台湾子会社はメガバンクおよびメガバンクの関連支店とそれぞれ信用認証契約(「信用承認契約」)と信用承認通知(「信用承認通知」)の両方を締結しました。このような契約と通知に従い、メガバンクは台湾子会社が、リボルビングベースで期間が120日を超えない資材購入の短期ローンについて、与信限度額までのドローダウンを許可しています。メガバンクファシリティに基づくドローダウンは、2023年3月まで行われる可能性があります。個々の信用認証の金利は、契約締結時のメガバンクの米ドル基本ローン金利(年率0.90%)に従って調整されます。このようなドローダウンの利息は、6か月間のTAIFXオファーに0.23%を加えたものを0.946で割ったものです。定期的な調整や、メガバンクのデマンドデポジット口座に十分な残高が維持されないなど、銀行の相殺権の対象となる他の特定の状況での調整が必要です。金利は毎月1回調整されますが、米ドルの基本ローン金利に 0.1% を加えた額を下回ってはなりません。ローンに手形の受理が含まれる場合、会社は実際の受理日数に基づいて計算された年率 0.75% で手数料を支払います。手数料は承認時に全額支払われ、取引ごとに最低400台湾ドルの手数料が請求されます。借りた金額はそれ以外は無担保であり、信用認証契約には、Mega Bankが与信期間の延長の短縮、ローン返済期間の短縮、またはすべての金額の即時支払期限の申告を許可する慣習的なデフォルト規定があります。当社は、信用認証契約または信用承認通知に基づく保証人ではありません。
長和銀行
チャンファ銀行クレジットファシリティー
2021年10月5日(「長和銀行発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、長和商業銀行株式会社(「長和銀行」)と信用枠(「長和銀行信用枠」)を締結しました。長和銀行信用枠では、最大2,000万台湾ドル(3,600万米ドル相当)の借り入れが可能です。これには、融資、前払金、引受金、手形、銀行保証、当座貸越、信用状、およびその他の種類のドローダウン手段としての最大2,000万ドルが含まれます。長和銀行信用枠には、他の台湾子会社の債務に関するクロスデフォルト規定を含め、常華銀行が与信限度額の解約または引き下げ、与信期間の短縮、またはすべての負債の支払期日および未払債務の償却を許可する慣習的なデフォルト規定があります。長和銀行信用枠の下で、長和銀行は未払いの債務の担保を要求する権利があります。2022年3月31日現在、長和銀行信用枠の下での未払いの借入金の総額は新台湾ドル建てで、3,480万米ドルに再測定されました。金利は 年率1.05%です。
与信金額、使用期間、ドローダウン方法、特定の貸出金利、その他の関連条件など、長和銀行の信用枠の下で発行される特定のドローダウン商品の条件は、長和銀行と交渉した個別のローン契約(それぞれ「ローン契約」)に定められます。昌和銀行の発効日に、3つのローン契約が締結されました。3つのローン契約はどれも担保されておらず、財務契約もありません。
HSBC銀行
HSBC銀行クレジットファシリティー
2022年1月7日(「HSBC銀行発効日」)に、当社は台湾子会社を通じて、HSBC銀行の台湾関連会社(「HSBC銀行」)と一般貸付、輸出入融資、当座貸越ファシリティおよび証券契約(「貸付契約」)を締結しました。ローン契約は、ローン、輸出入融資、当座貸越、コマーシャル・ペーパー保証、およびその他の種類のドローダウン手段の形での借入を規定しています。ローン契約には、HSBC銀行が与信限度額の解約または引き下げ、与信期間の短縮、またはすべての負債の未払いの見直しを許可する慣習的なデフォルト規定があります。これには、台湾子会社が、そのような債務の満期の加速を許可する別の契約に基づいて金額の支払いを行わなかった場合も含まれます。当社はローン契約の保証人ではありません。
貸付金額、使用期間、ドローダウン方法、特定の貸出金利、その他の関連条件など、ローン契約に基づいて発行される特定のドローダウン商品の条件は、HSBC銀行と交渉したファシリティレター(「ファシリティレター」)に記載されている場合があります。HSBC銀行の発効日に締結されたファシリティレターに基づき、台湾子会社とHSBC銀行は、融資契約に基づいて120日間の3,000万ドルの輸出/売り手取引ファシリティに合意しました。その下の金利は、HSBC銀行の基本金利に固定マージンを加えたものに基づいており、特定の状況下で調整される場合があります。利息の支払いは月単位で、元本は期日に返済されます。
2022年3月31日現在、2022年のHSBC銀行クレジット・ファシリティ・リボルビング・ライン・オブ・クレジットに基づく未払いの借入額は3,000万ドルでした。2022年3月31日現在、これらのローンの金利は年間約0.96%でした。2022年3月31日現在、2022年のHSBC銀行クレジットファシリティの下で将来の借り入れに利用できる金額はありません。
未払いの負債の詳細については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表の注記にあるパートI、項目1、注記6「短期および長期債務」を参照してください。
資本支出の要件
私たちは、事業の成長を支援するために、2022会計年度も引き続き資本支出を集中させるつもりです。2022会計年度の残りの資本支出はおよそ1000万ドルから1500万ドル、 主に、新製品の工具、新しい情報技術への投資、設備のアップグレードなど、当社の製造能力に関連する費用に関係しています。今後も新しいビジネスチャンスと新しい市場を評価していきます。その結果、既存の事業や新しい機会や市場における当社の将来の成長により、その成長を支えるための追加の施設や設備投資が必要になる可能性があります。資本支出プロジェクトは、予想される戦略的影響(収益の伸び、生産性、経費、サービスレベル、顧客維持に対する予測される影響など)や予想される投資収益率など、さまざまな要因に基づいて評価します。当社の将来の資本要件は、成長率、開発努力を支援するための支出の時期と規模、販売およびマーケティング活動の拡大、新しく強化されたソフトウェアとサービスの導入、オフィス施設と情報システムインフラストラクチャへの投資、当社製品の継続的な市場受け入れと計画投資、特に製品開発の取り組み、アプリケーション、または技術への計画投資など、多くの要因に左右されます。
最近の会計上の宣言
採用予定日や、当社の要約連結財務諸表に対する予想される影響(ある場合)を含む、最近の会計上の発表の説明については、フォーム10-Qのこの四半期報告書の要約連結財務諸表への注記で、パートI、項目1、注記1、「重要な会計方針の要約」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
金利リスク
私たちの投資活動の主な目的は、リスクを大幅に増加させることなく、元本を維持し、流動性を提供し、収益を最大化することです。私たちが投資する証券の中には、市場リスクの対象となるものがあります。つまり、実勢金利の変動により、投資の公正価値が変動する可能性があるということです。このリスクを最小限に抑えるために、私たちは現金同等物とマネーマーケットファンドと預金証書への短期投資のポートフォリオを維持しています。オークションレート証券への当社の投資は、これらの証券の流動的な市場がないため、非流動証券に分類されています。当社の経営成績は投資に依存していないため、金利の変動に関連するリスクは投資ポートフォリオに限定されており、金利が10%変化しても当社の経営成績に大きな影響はないと考えています。2022年3月31日現在、私たちはマネーマーケットファンド、預金証書、オークションレート証券に投資していました。
私たちは、タームローンやリボルビング・ライン・オブ・クレジットによる借入の結果として、金利の変動にさらされています。タームローンとリボルビング・クレジットラインの金利は0.70%の範囲でした 2022年3月31日と2021年6月30日の時点で、1.54% になりました。2022年3月31日現在の当社のクレジットファシリティに基づく未払いの元本負債5億4,750万ドルに基づくと、金利が 10% 変化しても、当社の経営成績に大きな影響はないと考えています。
外貨リスク
これまで、当社の国際顧客およびサプライヤー契約は主に米ドル建てであったため、顧客契約による外貨為替レートの変動によるリスクは限られており、現在、外貨ヘッジ取引は行っていません。オランダと台湾の子会社の機能通貨は米ドルです。ただし、これらの事業体における特定のローンや取引は、米ドル以外の通貨建てであるため、米ドルへの再測定に伴う外貨為替レートの変動の影響を受けます。このような変動は歴史的にそれほど大きくありませんでした。2022年3月31日に終了した3か月と9か月間の為替差損は、それぞれ50万ドルと430万ドルで、2021年3月31日に終了した3か月と9か月間の為替差損はそれぞれ200万ドルと160万ドルでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
最高経営責任者(「CEO」)や最高財務責任者(「CFO」)を含む現在の経営陣の監督と参加を得て、2022年3月31日現在の改正された1934年の証券取引法(「取引法」)の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。当社の開示管理と手続きに関するこの評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2022年3月31日現在、当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効であったと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
適用されるSEC規則(取引法規則13a-15(d)および15d-15(d))に基づき、経営陣は、各会計四半期に発生した財務報告に対する内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的にある場合、CEOおよびCFOの参加を得て評価する必要があります。2022年3月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
財務報告に対する内部統制システムの有効性には、統制と手続きの設計、実装、運用、評価における判断力の行使や、不正行為を完全に排除できないことなど、固有の制限があります。したがって、財務報告に関する内部統制システムは、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、将来の期間における有効性の評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。私たちは、事業に必要または適切な場合に、内部統制を引き続き監視およびアップグレードするつもりですが、そのような改善が財務報告に対する効果的な内部統制を提供するのに十分であるとは保証できません。
パートII: その他の情報
アイテム 1.法的手続き
この項目に必要な情報は、この四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表の注記11「コミットメントと不測の事態」の「訴訟と請求」というキャプションの下に記載されている情報を参照してここに組み込まれています。
このような法的手続きには本質的に不確実性があるため、現時点で訴訟の結果を予測することはできません。また、訴訟が当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼさないという保証もありません。
アイテム1A。リスク要因
当社の事業や財務実績に影響を与える可能性がある、または結果や出来事が現在の予想と異なる原因となる可能性のある重要なリスク要因は、2021 10-KのパートI、項目1A「リスク要因」に記載されています。さらに、私たちは以下のリスクにさらされています。
東ヨーロッパでの最近の出来事は私たちにとって課題とリスクであり、現在または将来の動向が当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
東ヨーロッパの危機は、影響を受けた地域に顧客を持つ私たちを含むグローバル企業にとって引き続き課題です。米国やその他の各国政府は、企業がこれらの地域、特にロシア、ベラルーシ、ウクライナの制限区域の企業と取引する方法を制限しています。これらの制限と増大する物流上の課題やその他の課題のため、ロシア、ベラルーシ、ウクライナの制限区域への販売を一時停止しました。この決定は、他のグローバルテクノロジー企業のアプローチに沿ったもので、米国および世界中のさまざまな要件に基づく義務を果たすのに役立ちます。ロシア、ベラルーシ、ウクライナの制限地域への販売の一時停止と、現在または将来の制裁措置が当社の事業および財政状態に与える影響を見積もることは困難ですが、販売の一時停止とこれらの制裁措置は、将来の期間に当社に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば、売上の重要な部分を占めたり、影響を受けた地域から直接部品やコンポーネントの重要な部分を取得したりすることはありません。ただし、サプライヤーとそのサプライヤーは、影響を受けた地域から部品やコンポーネントの原材料を入手する場合があります。供給が途絶すると、必要な材料を手頃な価格設定や信頼できる供給源を見つけるのが難しくなり、コストに上向きの圧力がかかり、コストが増加し、必要な資材を入手するのがより困難になる、または入手できなくなるリスクが高まります。別の例として、危機は、燃料価格や補償費用の上昇による物流コストのさらなる増加など、当社の事業に間接的な影響を与えるインフレ圧力をさらに悪化させる可能性があります。さらに、影響を受けた地域でのさらなる動向、およびそれに対する米国や他の世界政府の対応が、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
最近の未登録証券の売上
[なし]。
発行者による株式の購入
2021年1月29日、当社の取締役会の正式に権限を与えられた小委員会が、公開市場で最大2億ドルの普通株式を実勢価格で買い戻すための自社株買いプログラムを承認しました。これまでのところ、5,000万ドルが購入されており、買戻しプログラムは2022年7月31日、または最大額の普通株式が買い戻される日の前半まで有効です。
2022年3月31日に終了した3か月間、私たちは普通株式の買い戻しを行いませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
なし。
アイテム 6.展示品
(a) 展示物。
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示す 番号 | | 説明 | |
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10.1 | | 2022年1月7日付けのスーパーマイクロコンピューター株式会社とHSBC銀行(台湾)リミテッドとの間の一般融資、輸出入融資、当座貸越ファシリティおよび証券契約(2022年1月13日に証券取引委員会に提出された当社の8-K最新報告書(手数料ファイル番号001-33383)の別紙10.1を参照して組み入れました) | |
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10.2 | | 2022年1月7日付けのスーパー・マイクロ・コンピューター株式会社とHSBC銀行(台湾)有限公司との間のファシリティレター(2022年1月13日に証券取引委員会に提出された当社の8-K最新報告書(手数料ファイル番号001-33383)の別紙10.2を参照して組み入れました) | |
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10.3 | | 米国バンク・オブ・アメリカとのローンおよび担保契約の第5改正は、2022年3月3日に貸し手の管理代理人であるスーパー・マイクロ・コンピューター株式会社、その貸し手当事者、およびバンク・オブ・アメリカ(N.A.)の間で発効する予定です(証券取引委員会に提出された当社の8-Kに関する最新報告書(委員会ファイル番号001-33383)の別紙10.1を参照して組み入れられています (2022年3月4日) | |
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10.4 | | 2022年4月25日付けのスーパーマイクロコンピュータ株式会社とメガインターナショナルコマーシャルバンクとの間のオムニバス信用認証契約の英語訳です(2022年4月28日に証券取引委員会に提出された会社の8-Kに関する最新報告書(手数料ファイル番号001-33383)の別紙10.1を参照して組み込まれています) | |
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10.5 | | 2022年4月25日付けのスーパーマイクロコンピュータ株式会社とメガインターナショナルコマーシャルバンクとの間の信用認証契約の英語訳(2022年4月28日に証券取引委員会に提出された会社の8-K最新報告書(コミッションファイル番号001-33383)の別紙10.2を参照して組み込んでいます) | |
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10.6 | | 2022年3月4日付けのスーパーマイクロコンピュータ株式会社とメガインターナショナルコマーシャル銀行(林口支店)との間の信用認証承認通知の英語訳です(2022年4月25日に証券取引委員会に提出された会社の8-Kに関する最新報告書(委員会ファイル番号001-33383)の別紙10.3を参照して組み込んでいます) | |
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31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第302条に基づく登録者の社長兼最高経営責任者であるチャールズ・リャンの証明 | |
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31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第302条に基づく登録者の最高財務責任者であるデビッド・ウェイガンドの証明 | |
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32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第906条に基づく登録者の社長兼最高経営責任者であるチャールズ・リャンの証明 | |
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32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法に基づいて採択された、第906条に基づく登録者の最高財務責任者であるデビッド・ウェイガンドの証明書 | |
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101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント | |
101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント | |
101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント | |
101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント | |
101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント | |
101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント | |
104 | | フォーム10-Qのこの四半期報告書の表紙は、インラインXBRLでフォーマットされています。 | |
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署名
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、署名者が代理してこの報告書に署名してもらい、正式に承認されました。
スーパーマイクロコンピューター株式会社
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日付: | 2022年5月6日 | | /s/ チャールズ・リャン |
| | | チャールズ・リャン 社長、最高経営責任者、会長 ボード (最高執行役員) |
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日付: | 2022年5月6日 | | /s/ デビッド・ウェイガンド |
| | | デビッド・ウェイガンド 上級副社長、最高財務責任者 (最高財務会計責任者) |