第四十四条第二項第三号に基づいて提出する
登録番号333-259833
株式募集定款副刊第1号
2022年10月6日
(株式募集定款まで、期日は2022年7月8日)
NUTRIBAND Inc.
1株当たり普通株と1株を含む1,056,000株
普通株を1株購入する引受権証
2021年10月5日、当社は1株6.25ドルの1株当たり6.25ドルの1,056,00株の公開発行を完了し、1株当たり1株の普通株と1部の引受権証を含み、7.50ドルの元の行使価格で普通株を購入した。我々の普通株は2022年8月15日に6株7取7長期分割を行ったため、今回発売中に販売された1,056,000株の普通株は1,232,000株の普通株に分割調整され、1株7.50ドルの元の行使価格で1,056,000株の普通株を購入する権利証(“株式承認証”)は分割調整され、元の株式価格を1株6.43ドルに下げた。今回ナスダック資本市場で初めて公開された我々の普通株と引受権証(Br)は2021年10月1日に発効した。引受業者は超過配給選択権を行使し、158,400部の株式承認証で184,800株(分割調整後)の普通株を購入する。普通株式と引受権証の株式は発行直後に別々に譲渡することができる。
私たちの普通株式と権利証はそれぞれ“NTRB”と“NTRBW”のコードでナスダック資本市場で取引されている。2022年10月5日水曜日、私たちの普通株の最新報告価格は1株4.14ドルで、権利証の最新報告販売価格は株式承認証1部当たり3.50ドルである。
1部の株式承認証は直ちに行使でき、所有者に1株6.43ドルの分割調整行権価格で普通株を購入する権利を持たせ、発行日から5(5)年に満期になる。457,796株の普通株を購入する権利証はすでに行使され、2022年9月30日までに、残りの引受権証は合計959,005株の既発行株を購入する。
2022年7月26日、我々の取締役会は、当社定款の改正を承認し、発行された普通株に対して6株7株の長期株式分割(“株式分割”)を実施しました。2022年8月4日にネバダ州国務長官に変更証明書を提出しました。今回の株式分譲は2022年8月12日にナスダック資本市場で正式に取引が発効した。2022年8月15日までに登録されている各株主は、6(6)株普通株を保有するごとに、1(1)株普通株を追加的に得ることができる。株式分割に関する普通株 の断片的な株式は発行されていない.逆に、すべての株は次の完全な株に四捨五入されている。株式分割が我々の資本に与える影響 は,本プロトコル添付ファイル1として に添付されている我々の四半期報告書10-Q表に記載されている財務諸表に反映されている.
本募集説明書付録は、我々が添付した“Form 10-Q四半期報告”(2022年9月8日に米国証券取引委員会に提出された)に含まれる情報(提供され、保存されているとみなされていない情報を除く)を目論見書に組み込む。
2012年のJumpStart Our Business Startups Actで使用されているように,我々は“新興成長型会社” であるため,この目論見書と将来の届出文書のいくつかの低下した上場企業報告要求を利用することを選択した.新興成長型企業としての“リスク要因”と“目論見説明書要約 −の影響”を参照されたい
私たちの普通株への投資はリスクに関連しています。 目論見説明書5ページからの“リスク要因”を参照してください。
米国証券取引委員会およびどの州証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本入札説明書が真実または完全であるかどうかも決定されていない。 のいかなる逆の陳述も刑事犯罪である
本募集説明書の補充日は2022年10月6日です
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.
表格10-Q
1934年“証券取引法”第13(Br)又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年7月31日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13節又は第15節(D)節に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
委員会ファイル番号:000-55654
NUTRIBAND Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ネバダ州 | 81-1118176 | |
(登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) |
フロリダ州オーランド南オレンジ街121号1500部屋 | 32801 | |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(407) 377-6695
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
同法第12条(B)により登録された証券:なし
登録者 (1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求 に適合するかどうかを示す。はい、いいえ、゚
登録者 が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則第405条(本章232.405節 条)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している。はい、違います
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す。ガンギエイ
登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、違います
2022年9月7日現在、発行者普通株の流通株数は7,803,263株で、1株当たり額面0.001ドル。
NUTRIBAND Inc.
索引.索引
ページ番号. | ||
第1部:財務情報 | ||
プロジェクト1 | 財務諸表 | 1 |
2022年7月31日(未監査)及び2022年1月31日までの簡明総合貸借対照表 | 2 | |
2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字(未監査) | 3 | |
2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益総合レポート(監査なし) | 4 | |
2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) | 6 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 | |
プロジェクト2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 26 |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 26 |
第2部:その他の情報 | 27 | |
第1 A項 | リスク要因 | 27 |
プロジェクト6 | 陳列品 | 30 |
i
第1部財務情報
項目1.財務諸表
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて要求されるいくつかの情報および脚注開示は、米国証券取引委員会の規則および規定に従って次の財務諸表において濃縮または省略されている。
2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果は、必ずしも財政年度全体または他の時期の結果を代表するとは限らない。
1
NUTRIBAND Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
七月三十一日 | 一月三十一日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 と現金等価物 | $ | 3,344,558 | $ | 4,891,868 | ||||
売掛金 | 146,557 | 71,380 | ||||||
在庫品 | 161,830 | 131,648 | ||||||
費用を前払いする | 461,011 | 370,472 | ||||||
流動資産合計 | 4,113,956 | 5,465,368 | ||||||
財産 &デバイス-ネットワーク | 978,863 | 979,297 | ||||||
その他 資産: | ||||||||
商誉 | 5,349,039 | 5,349,039 | ||||||
運営 レンタル使用権資産 | 83,210 | 19,043 | ||||||
無形資産 純額 | 862,004 | 926,913 | ||||||
総資産 | $ | 11,387,072 | $ | 12,739,660 | ||||
負債 と株主権益 | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | 620,861 | $ | 639,539 | ||||
繰延収入 | 145,914 | 106,267 | ||||||
レンタル負債を運営している−今期の部分 | 19,526 | 19,331 | ||||||
支払手形 -今期部分 | 17,623 | 14,119 | ||||||
流動負債合計 | 803,924 | 779,256 | ||||||
長期負債 : | ||||||||
支払手形 -当期部分の純額 | 115,749 | 101,119 | ||||||
営業賃貸負債-当期分の純額 | 65,569 | - | ||||||
総負債 | 985,242 | 880,375 | ||||||
支払いを受ける とあるか | - | - | ||||||
株主権益 : | ||||||||
優先株、額面$.001、ライセンス株式1,000,000株、-0-発行済み | - | - | ||||||
普通株、額面.001ドル、許可発行291,666,666株;2022年7月31日発行7,843,146株、2022年1月31日発行9,187,659株;2022年7月31日現在7,803,263株発行、2022年1月31日現在9,154,846株 | 7,803 | 9,155 | ||||||
追加実収資本 | 30,264,359 | 29,966,132 | ||||||
その他の総合損失を累積 | (304 | ) | (304 | ) | ||||
国庫株は、原価でそれぞれ39,883株と32,813株です | (130,133 | ) | (104,467 | ) | ||||
累積赤字 | (19,739,895 | ) | (18,011,231 | ) | ||||
株主権益合計 | 10,401,830 | 11,859,285 | ||||||
負債と株主権益の合計 | $ | 11,387,072 | $ | 12,739,660 |
2
NUTRIBAND Inc.そして付属会社
合併経営報告書と全面赤字
(未監査)
次の3か月まで | 以下の日付までの6か月 | |||||||||||||||
七月三十一日 | 七月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | 456,149 | $ | 213,739 | $ | 934,071 | $ | 647,227 | ||||||||
コストと支出: | ||||||||||||||||
収入コスト | 304,353 | 214,455 | 581,789 | 409,606 | ||||||||||||
研究開発費 | 277,869 | - | 395,683 | - | ||||||||||||
販売、一般、行政費用 | 908,173 | 481,526 | 1,676,724 | 1,034,827 | ||||||||||||
総コストと費用 | 1,490,395 | 695,981 | 2,654,196 | 1,444,433 | ||||||||||||
運営損失 | (1,034,246 | ) | (482,242 | ) | (1,720,125 | ) | (797,206 | ) | ||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||
債務返済収益 | - | 3,338 | - | 43,214 | ||||||||||||
利子支出 | (4,429 | ) | (41,019 | ) | (8,539 | ) | (81,888 | ) | ||||||||
その他収入合計 | (4,429 | ) | (37,681 | ) | (8,539 | ) | (38,674 | ) | ||||||||
所得税準備前の損失を差し引く | (1,038,675 | ) | (519,923 | ) | (1,728,664 | ) | (835,880 | ) | ||||||||
所得税支給 | - | - | - | - | ||||||||||||
純損失 | $ | (1,038,675 | ) | $ | (519,923 | ) | $ | (1,728,664 | ) | $ | (835,880 | ) | ||||
普通株1株当たり純損失--基本と償却 | $ | (0.12 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | (0.11 | ) | ||||
発行済み普通株の加重平均株式−基本と希釈− | 8,409,141 | 7,415,647 | 8,779,933 | 7,400,355 | ||||||||||||
その他の全面的な損失: | ||||||||||||||||
純損失 | $ | (1,038,675 | ) | $ | (519,923 | ) | $ | (1,728,664 | ) | $ | (835,880 | ) | ||||
外貨換算調整 | - | - | - | - | ||||||||||||
全面赤字総額 | $ | (1,038,675 | ) | $ | (519,923 | ) | $ | (1,728,664 | ) | $ | (835,880 | ) |
3
NUTRIBAND Inc.そして付属会社
合併株主権益表
(未監査)
2022年7月31日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||
量 | その他の内容 すでに納めた | 他にも 全面的に | 積算 | 定期購読する | 財務局 | |||||||||||||||||||||||||||
合計する | 株 | 金額 | 資本 | 収入(損) | 赤字.赤字 | 対処する | 在庫品 | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年2月1日 | $ | 11,859,285 | 9,154,846 | $ | 9,155 | $ | 29,966,132 | $ | (304 | ) | $ | (18,011,231 | ) | $ | - | $ | (104,467 | ) | ||||||||||||||
株式証の行使 | 296,875 | 55,417 | $ | 56 | $ | 296,819 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
決済時に返金される普通株 | - | (1,400,000 | ) | $ | (1,400 | ) | $ | 1,400 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
サービスのために発行する在庫株 | 93,100 | 28,583 | $ | 28 | $ | (28 | ) | - | - | - | 93,100 | |||||||||||||||||||||
在庫株を買い戻す | (118,766 | ) | (35,583 | ) | (36 | ) | 36 | - | - | - | (118,766 | ) | ||||||||||||||||||||
2022年7月31日までの6ヶ月間の純損失 | (1,728,664 | ) | - | - | - | - | (1,728,664 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
バランス、2022年7月31日 | $ | 10,401,830 | 7,803,263 | $ | 7,803 | $ | 30,264,359 | $ | (304 | ) | $ | (19,739,895 | ) | $ | - | $ | (130,133 | ) |
2021年7月31日までの6ヶ月
普通株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||
番号をつける 共 個 | その他の内容 実収 | 他にも 全面 | 積算 | 定期購読する | 財務局 | |||||||||||||||||||||||||||
合計する | 株 | 金額 | 資本 | 収入(損) | 赤字.赤字 | 対処する | 在庫品 | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年2月1日 | $ | 7,111,946 | 7,299,567 | $ | 7,300 | $ | 18,870,055 | $ | (304 | ) | $ | (11,835,105 | ) | $ | 70,000 | $ | - | |||||||||||||||
収益と支払許可証取得のために発行された普通株 | 640,000 | 94,962 | 95 | 699,905 | - | - | (60,000 | ) | - | |||||||||||||||||||||||
サービスのために発行する普通株 | 400,000 | 21,119 | 21 | 409,979 | - | - | (10,000 | ) | - | |||||||||||||||||||||||
2021年7月31日までの6ヶ月間の純損失 | (835,880 | ) | - | - | - | - | (835,880 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
バランス、2021年7月31日 | $ | 7,316,066 | 7,415,648 | $ | 7,416 | $ | 19,979,939 | $ | (304 | ) | $ | (12,670,985 | ) | $ | - | $ | - |
4
2022年7月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||
番号をつける 共 個 | その他の内容 実収 | 他にも 全面 | 積算 | 定期購読する | 財務局 | |||||||||||||||||||||||||||
合計する | 株 | 金額 | 資本 | 収入(損) | 赤字.赤字 | 対処する | 在庫品 | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年5月1日 | $ | 11,080,110 | 9,128,010 | $ | 9,128 | $ | 29,966,159 | $ | (304 | ) | $ | (18,701,220 | ) | $ | - | $ | (193,653 | ) | ||||||||||||||
株式証の行使 | 296,875 | 55,417 | 56 | 296,819 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
決済時に返金される普通株 | - | (1,400,000 | ) | (1,400 | ) | 1,400 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
サービスのために発行する在庫株 | 93,100 | 28,583 | 28 | (28 | ) | - | - | - | 93,100 | |||||||||||||||||||||||
在庫株を買い戻す | (29,580 | ) | (8,747 | ) | (9 | ) | 9 | - | - | - | (29,580 | ) | ||||||||||||||||||||
2022年7月31日までの3ヶ月間の純損失 | (1,038,675 | ) | - | - | - | - | (1,038,675 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
バランス、2022年7月31日 | $ | 10,401,830 | 7,803,263 | $ | 7,803 | $ | 30,264,359 | $ | (304 | ) | $ | (19,739,895 | ) | $ | - | $ | (130,133 | ) |
2021年7月31日までの3ヶ月間
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||
番号をつける 共 個 | その他支払い済み | 他にも 全面 | 積算 | 定期購読する | 財務局 | |||||||||||||||||||||||||||
合計する | 株 | 金額 | 資本 | 収入(損) | 赤字.赤字 | 対処する | 在庫品 | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年5月1日 | $ | 7,835,989 | 7,415,648 | $ | 7,416 | $ | 19,979,939 | $ | (304 | ) | $ | (12,151,062 | ) | $ | - | $ | - | |||||||||||||||
2021年7月31日までの3ヶ月間の純損失 | (519,923 | ) | - | - | - | - | (519,923 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
バランス、2021年7月31日 | $ | 7,316,066 | 7,415,648 | $ | 7,416 | $ | 19,979,939 | $ | (304 | ) | $ | (12,670,985 | ) | $ | - | $ | - |
5
NUTRIBAND Inc.そして付属会社
統合現金フロー表
(未監査)
以下の日付までの6か月 | ||||||||
七月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | (1,728,664 | ) | $ | (835,880 | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | 156,146 | 155,822 | ||||||
債務割引償却 | - | 73,108 | ||||||
使用権資産の償却 | 29,967 | - | ||||||
債務弁済損失 | - | (43,214 | ) | |||||
サービスのために発行された普通株と在庫株 | 93,100 | 225,000 | ||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金 | (75,177 | ) | 95,582 | |||||
前払い費用 | (90,539 | ) | (41,127 | ) | ||||
棚卸しをする | (30,182 | ) | (19,752 | ) | ||||
収入を繰り越す | 39,647 | (22,142 | ) | |||||
リース負債を経営する | (28,370 | ) | - | |||||
売掛金と売掛金 | (18,678 | ) | 44,659 | |||||
経営活動に使われている現金純額 | (1,652,750 | ) | (367,944 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
設備を購入する | (68,009 | ) | (49,396 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | (68,009 | ) | (49,396 | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
普通株を売却して得た収益 | - | 583,000 | ||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | 296,875 | |||||||
支払手形払い | (4,660 | ) | (1,213 | ) | ||||
融資リースの支払い | - | (12,182 | ) | |||||
在庫株を購入する | (118,766 | ) | - | |||||
融資活動から提供される現金純額 | 173,449 | 569,605 | ||||||
為替レートが現金に与える影響 | - | - | ||||||
現金純変動額 | (1,547,310 | ) | 152,265 | |||||
現金と現金等価物--期初 | 4,891,868 | 151,993 | ||||||
現金と現金等価物--期末 | $ | 3,344,558 | $ | 304,258 | ||||
補足情報: | ||||||||
支払いの現金: | ||||||||
利子 | $ | 8,539 | $ | 4,060 | ||||
所得税 | $ | - | $ | - | ||||
非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
決済時に返金される普通株 | $ | 1,400 | $ | - | ||||
前払い相談料のために発行された普通株 | $ | - | $ | 400,000 | ||||
許可契約の非現金払い | $ | - | $ | 57,000 | ||||
引受のために発行された普通株 | $ | - | $ | 70,000 | ||||
ASC 842を採用してリース資産と負債を経営 | $ | 94,134 | $ | - | ||||
設備購入約束手形 | $ | 32,843 | $ | - |
6
NUTRIBAND Inc.そして付属会社
監査されていない合併財務諸表の付記
2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月
1. | 組織機関と業務記述 |
組織する
Nutriband Inc. (“会社”)はネバダ州の会社で、2016年1月4日に設立された。2016年1月、会社はアイルランドの会社であるNutriband Ltdを買収し、会社の最高経営責任者が2012年に設立し、経皮パッチをマーケティングすることで健康と健康市場に進出した。文意が別に指摘されている以外は、当社とその付属会社を指しています。
2018年8月1日、会社は2,250,000ドルで4 P治療有限責任会社(“4 P治療”)を買収し、250,000株の普通株、1,850,000ドルおよび400,000ドルの価値を含み、会社は4 P治療会社が開発した知的財産権の乱用抑止によるすべての収入から、4 P治療会社の前所有者の6%の特許使用料を支払った。2018年4月に会社が4 P治療会社を買収する協定を締結して以来、この4 P治療会社の元所有者 は同社の取締役であった。この元所有者は2022年1月に取締役を辞任した。
4 P Treateutics は、臨床前開発段階にある一連の経皮医薬製品の開発に取り組んでいる。4 P治療会社を買収する前に、同社の業務は一連の経皮消費者貼付剤の開発とマーケティングである。これらの製品の多くは米国では薬物とされており,食品·薬物管理局(FDA)の承認なしには米国では販売できない。同社はFDAの消費者経皮製品と米国で販売されていない消費者製品の承認を求める初歩的なステップとして、実行可能性協定に署名した。
4 P治療会社の買収に伴い,4 P治療会社の薬物開発業務が会社の主な業務となっている。同社のbr法は特許期限切れの後発薬を用い,会社の経皮投与システムに組み込まれている。これらの薬剤は経口または注射の形でFDAの承認を得ているにもかかわらず,FDAの承認を得るために必要な臨床前および臨床試験を含む経皮製品開発計画が必要であり,その後,我々の任意の薬剤を販売することができる。
2020年8月25日、同社の完全子会社であるPocono製薬会社(“Pocono PharmPharmticals”)が設立された。2020年8月31日、Poconoコーティング製品有限責任会社(“PCP”)の経皮、外用、化粧品、栄養br}業務に関するある資産と負債を買収した。純資産はPocono製薬会社に貢献された。 取引では,Pocono PharmPharmticalsはActive Intelligence LLC(“Active Intelligence”)100%のメンバ権益を獲得している.
Pocono PharmPharmticalsは独特な技術能力と経験を利用して組織することを目的としたコーティング製品製造実体である。 Poconoは顧客の製品設計と開発と製造を支援し、最も少ない資本投資で新製品を市場に投入する。Pocono製薬会社の競争優位は低コストの製造拠点である:これはその独特の技術と最先端の材料技術の結果である。Active Intelligenceは活性化運動学テープを生産している。このテープは経皮と外用特性を有する。このテープの用途は従来の人体運動学的テープと同じである。
2019年12月、新冠肺炎が誕生し、その後世界的に伝播した。世界保健機関はすでに新冠肺炎の大流行を発表し、連邦、州、地方政府と個人実体は、旅行制限、公共集会の制限、家に残る命令と提案、ウイルスに接触する可能性のある人の隔離を含む様々な制限の実施を禁止している。brこれらの命令、政府が実施した隔離、会社とその供給者と顧客が必要とする可能性のある措置の影響、例えば在宅勤務政策は、生産性にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの業務を混乱させ、私たちの臨床計画とスケジュールを遅らせる可能性があり、具体的な程度は部分的に依存する。私たちの運営中の制限と中断の持続時間と重症度について、 運営結果と財務状況です。さらに、隔離、現地避難、および同様の政府命令、または新冠肺炎または他の感染症に関連するbrのような命令、閉鎖または他の業務制限が発生する可能性があると考えられ、米国および他の国/地域の第三者製造施設の人員、または材料の利用可能性またはコスト に影響を与える可能性があり、これは私たちのサプライチェーンを乱す可能性がある。
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2. | 重要会計政策の概要 |
監査されていない財務諸表
2022年7月31日までの総合貸借対照表及び期間中の総合経営表と総合損失、株主権益と現金流量はすべて当社が作成し、監査を受けていない。経営陣は、すべての列報期間の財務状況、経営業績、株主権益およびキャッシュフローの変動を公平に列記するために必要な調整(正常な経常的調整のみを含む)が行われたとしている。2022年7月31日までの6ヶ月間の業績 は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。総合財務諸表は,Nutriband 2022年1月31日までの年次報告Form 10−K に含まれる総合財務諸表とその脚注とともに読まなければならない。
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて要求されるいくつかの情報 および脚注開示 は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間報告要件を含む規則および法規に従ってこれらの合併財務諸表において濃縮または省略されている。米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、経営陣は、連結財務諸表及び付記に報告された金額及び又は金額の開示に影響を与えるための推定及び仮定を行う必要がある。実際の結果は推定とは異なる可能性がある。
会社の主要会計政策は,2022年1月31日までの会社年次報告10−K表の付記1で概説した。2022年7月31日までの6ヶ月間、これらの会計政策に大きな変化はなかった。
順方向株分割
2022年7月26日、当社の取締役会は、当社定款の改正を承認し、発行された普通株の7対6の長期株式分割(“株式分割”)を承認しました。同社は2022年8月4日にネバダ州に変更証明書に規定されている改訂を提出した。7:6長期株式分割は2022年8月12日にナスダック資本市場で発効した。2022年8月15日までに登録されている各株主は、6(6)株の株式を保有するごとに1(1)株の追加株式を取得することができる。株式分割に関連する普通株式断片株式は発行されていない.代わりに、すべての株は次の完全な株に上方丸め込まれる。ネバダ社法により株主承認を必要としない株式分割については,当社普通株の株式数は,発行済み普通株の株式数が株式分割で増加した割合と同様に,250,000,000株認可株式から291,666,666株に増加した.
これらの財務諸表中のすべての株式および1株当たりの情報は、前向き株式分割を遡及的に反映している。
注目評価を行っている
経営陣は、会社の簡明な財務諸表中の流動性および持続的な経営不確実性を評価して、利用可能な融資借金を含む十分なbrの現金および運営資金が手元にあるかどうかを決定し、統合財務諸表の発行または発行可能な日から少なくとも1年以内に運営され、これはGAAP定義の“展望的期間”と呼ばれる。評価の一部として、管理層は、管理層が既知かつ合理的に理解している状況に基づいて、様々なシナリオ、予測、予測、および推定を考慮し、予測された現金支出または計画の時間および性質、支出または計画を延期または削減する能力、および必要に応じて追加資本を調達する能力などの要素を含むいくつかの重要な仮定を行う。この評価によれば、必要又は適用される場合、管理層は、実施計画及び支出の性質及び時間的削減又は遅延について何らかの仮定を行い、管理層がこれらの実施を実現可能であると考えている限り、管理層は、これらの実施を前向き期間内に実行するための適切な権限を有する。
2022年7月31日まで、私たちの現金と現金等価物は3,344,558ドル、運営資本は3,310,032ドルです。2022年7月31日までの6カ月間で、同社の運営損失は1,720,125ドル、運営キャッシュフローは1,652,750ドルだった。当社は設立以来経営赤字が発生しており,証券の売却と第三者と関連側の債務に依存して運営キャッシュフロー を支援している。2021年10月、会社は公募株を完成させ、純収益5836,230ドルを獲得した。当社はこれまでに3,239,845ドルの引受権行使収益を受け取っている。
経営陣は2022年度と2023年度の運営推定を作成しており、運営には十分な資金が発生すると信じており、これらの簡素化合併財務諸表が提出された日から1年間の運営に資金を提供しており、運営が改善されていることや、会社が継続経営企業として運営を継続する能力があることを示している。これらの仮定では新冠肺炎が会社業務に及ぼす影響 が考慮されているが,新冠肺炎のすべての影響や正常運営に回復する時期を知るのは時期尚早である。
経営陣は、上記の評価は、会社が継続的に経営企業として経営を続ける能力があるかどうかに対する重大な疑いを緩和したと信じている。
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統合原則
当社の総合財務諸表には当社とその完全子会社が含まれています。すべての重要な会社間残高と取引は無効になりました。4 P治療会社の業務は、2018年8月1日の買収日から会社財務諸表に含まれ、PoconoおよびActive Intelligenceの業務は、買収日2020年9月1日から会社財務諸表に含まれます。完全子会社は以下の通り
Nutriband 有限会社
4 P(Br)治療有限責任会社
Pocono製薬会社
を用いて見積もる
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、会社に、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額の推定および仮定、ならびに関連するまたは資産および負債の開示を要求する。当社は、所得税リスク、課税項目、減価償却/使用可能年数、不良債権準備、推定額などの項目に関する見積もりを含むが、これらに限定されない推定値を評価し続けている。当社は過去の経験や当時の状況で合理的とされていた他の様々な仮定に基づいて推定しているが,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが,そのような資産や負債の帳簿価値は他の源からは容易に現れない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入 確認
2014年5月、財務会計基準委員会は、収入確認の会計基準を改訂したASU第2014-09号、“顧客との契約収入(主題606)”(“ASU 2014-09”)を発表した。ASU 2014−09年度は、製品を顧客に譲渡する際に予想される金額である収入確認の原則に基づいている。当社は新収入基準での指針 を採用して改訂された遡及手法を採用し,2018年2月1日から発効し,留保収益調整後の累積影響が採択時に必要ないことを決定した。主題606は、約束された貨物またはサービスを制御し、支払いを受ける可能性がある場合に、会社に収入を確認することを要求する。会社がテーマ606で確立した5つの収入確認基準に基づいて収入を確認する,1)契約を確定する,2)単独の履行義務を決定する,3)取引価格を確定する,4)履行義務に取引価格を割り当てる,5)履行義務が満たされたときに収入を確認する。
収入タイプ
以下は、専門サービスおよび商品販売を含む会社の収入タイプについて説明する
● | サービス 収入には,必要に応じて会社生命科学分野の 顧客と締結された研究開発関連サービス契約が含まれる.納入成果には,主に顧客に提供される特定の研究項目ごとの詳細な調査結果と結論報告 がある. |
● | 製品 収入は当社の消費性経皮とコーティング製品の販売から来ています。注文書を受け取った後、私たちは注文書を船積みしました。 |
お客様と契約を結ぶ
(I)譲渡する商品またはサービスに対する各当事者の権利を定義し、これらの商品またはサービスに関連する支払条項を決定し、(Ii)契約が商業的実質を有する契約を締結した場合、(Iii) 顧客の 意図および支払い承諾対価格の能力に基づいて、譲渡されたサービスのほぼすべての対価格を受け取る可能性があると決定した場合、顧客との契約が存在する。
契約責任
繰延収入は収入が確認されていない収益活動に関する負債である。会社がある基準に達する前に契約の相対価格を受け取った場合、会社は収入を記録し、これらの基準は公認会計基準に従って収入を確認することができなければならない。
契約義務を履行する
履行義務は,契約中に独自の商品やサービスを顧客に移転することを承諾する承諾であり,新収入基準における会計単位である。契約 取引価格はそれぞれ異なる履行義務に割り当てられ,履行義務 を履行する際に収入として確認される.会社の異なる収益サービスタイプに対して、履行義務は異なる時間で履行される。Br社の業績義務には,研究分野での製品や専門サービスの提供が含まれている。多くの場合、製品が顧客に出荷されると、会社は 製品収入履行義務を確認します。私たちが専門サービスbrを実行する時、私たちが完成した仕事のために顧客に領収書を発行する権利がある場合、私たちは収入を確認します。これは通常、その月に完成した仕事に基づいて月ごとに発生します。
損益表で確認されたすべての収入 は,顧客と契約した収入とみなされる.
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収入を分割する
会社 は、顧客と締結された契約の収入をタイプと地理的位置別に分類します。参照表を参照してください:
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||
七月三十一日 | 七月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
タイプ別の収入 | ||||||||||||||||
品物を販売する | $ | 796,894 | $ | 541,251 | $ | 394,904 | $ | 213,739 | ||||||||
サービス.サービス | 137,177 | 105,976 | 61,245 | - | ||||||||||||
合計する | $ | 934,071 | $ | 647,227 | $ | 456,149 | $ | 213,739 |
6か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
七月三十一日 | 七月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
地理的位置別収入: | ||||||||||||||||
アメリカです | $ | 934,071 | $ | 560,627 | $ | 456,149 | $ | 213,739 | ||||||||
外国.外国 | - | 86,600 | - | - | ||||||||||||
$ | 934,071 | $ | 647,227 | $ | 456,149 | $ | 213,739 |
売掛金
貿易勘定 売掛金は領収書の純価値で入金され、利息は計算されません。当社は顧客が必要なお金を支払うことができないことによる損失を見積もる不良債権準備を保留しています。会社は、適切な場合に特定の顧客アカウントを決定し、適用されないアカウントに履歴損失を適用することによって、その免税額を決定する。2022年7月31日および2021年7月31日までの6ヶ月間、当社は売掛金に関する不審な帳簿について不良債権支出を記録していません。
棚卸しをする
在庫 は先進先出し(FIFO)法を採用し,コストと合理的価値の低いものを基準としている.純実現価値とは,正常経営過程における見積販売価格から適用される可変販売費用を差し引くことである。完成品および製品コストには、材料コスト、直接人工コストおよび他の直接コスト、および関連する生産管理費用(正常なbr運営能力に基づく)が含まれる。在庫は主に原材料からなる2022年7月31日と2022年1月31日まで。
不動産、工場と設備
財産と設備は会社の資産の重要な構成要素だ。当社は資産の予定耐用年数に応じて建屋および設備の減価償却を直線的に計上しています。財産·工場·設備を歴史的コストに基づいて列記する.資産使用寿命を増加させない副次的なメンテナンス、メンテナンス、交換部品の支出は、発生時に費用を計上する。すべての は主に増加と改善が大文字である.減価償却は直線法で計算されます。固定資産減価償却の年限は3年から20年まで以下の通り
実験室装置 | 5-10年 | |
家具と固定装置 | 3年 | |
機械と設備 | 10年から20年。 |
無形資産
無形資産には、企業合併によって取得された商標、知的財産権、顧客基盤が含まれる。当社はASC 350“無形資産-営業権その他”の指導の下、他の無形資産に対して会計処理を行っている。その会社は特許技術に関連したいくつかのコストを資本化する。会社買収に関連する買収価格の大部分も知的財産権や他の無形資産に割り当てられている。この指針の下で、特定の耐用年数を有する他の無形資産は、その予想耐用年数内に償却される。無限年限を持つ無形資産は毎年減価テストを行う。商標、知的財産権 と顧客群は、その使用寿命10年以内に償却される予定だ。
商誉
営業権とは、購入総価格と買収日資産(有形および無形)と負債の公正価値との差額を指す。営業権は毎年1月31日に減値審査を行い、状況が許可されている場合にはより頻繁に審査を行い、そのような資産の記録価値がその公正価値を超えている期間にのみ減記する。当社はASC 350の規定により営業権を償却しません。当社が2018年に4 P治療有限責任会社を買収した場合、当社は1,719,235ドルを記録しました。 は2020年8月31日に、当社がPocono Coating Products LLCおよびActive Intelligence LLCを買収した場合、当社は営業権5,810,640ドルを記録しました。当社は2022年1月31日までに減値費用2,180,836ドル を記録し,Active Intelligence LLC営業権を3,629,813ドルに削減した。2022年7月31日と2022年1月31日までの営業権総額は5,349,039ドル。
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長寿資産
重大な事件や環境変化が資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに、管理層 は長期資産の潜在的減値を審査する。長期資産の帳票金額が回収できず, がその公正価値を超えた場合,すなわち減値が存在する.長期資産の帳簿価値が資産の使用と最終処分による予想未割引キャッシュフローの総和を超えていれば、回収できない。減値が存在する場合、それによって生じる減記は、長期資産の公正市場価値と関連帳簿価値との差額となる。
1株当たり収益
普通株1株当たり基本収益 計算方法は、純収益をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割る。希釈後の1株当たり収益の計算方法は、純収益を期間内に発行された普通株と潜在普通株の加重平均である。普通株の潜在株式には、発行済みオプションと普通株式引受権証を行使して発行可能な株式が含まれる。発行された普通株式等価物は、2022年7月31日および2021年7月31日まで、それぞれ1,570,954および165,468株であり、それらの影響が逆希釈されるため、1株当たり収益を希釈する計算には含まれない。
株に基づく報酬
ASC 718“報酬-株式報酬”は、2019年2月1日から従業員サービスおよび非従業員サービスを買収した株式ベースの報酬取引のすべての会計および報告基準を規定している。取引には、債務の発生、または株式の発行または要約、株式、オプション、および従業員持株計画および株式付加価値などの他の持分ツールが含まれる。従業員への株式支払いは、従業員に株式オプションを付与することを含み、財務諸表では、その公正価値に基づいて報酬支出として確認される。この費用は、報酬と交換するために従業員がサービスを提供する必要がある期間内に確認され、この期間は必須サービス期間(通常はホーム 期間)と呼ばれる。ASC 718は、2019年2月1日から、ASC 2018-07に基づいて、従業員および非従業員の株式報酬に適用される。
業務グループ
当社は、買収日に買収した資産、負担する負債、買収実体のいずれかの非持株権益を確認し、 はその日までの公正価値で計量し、会計文献に規定されている限られた例外を除く。本ガイドラインによると、買収に関連するコストは、再構成コストを含め、買収とは別に確認しなければならず、通常は発生した費用に計上されている。これは、従来の会計文献で詳細に説明されているコスト分配過程の代わりに、後者は、推定公正価値によって負担される各資産と負債に買収のコスト を割り当てることを要求する。
賃貸借証書
2016年2月、米国財務会計基準委員会はASU 2016-02“レンタル”(テーマ842)を発表し、レンタル会計に新しい全面的なモデルを提供した。この指導の下、テナントとレンタル者はすべてのレンタル(転貸を含む)の会計計算に“使用権”モデル を適用し、経営性賃貸と表外賃貸の概念を除去すべきである。費用の確認、計量、列報は、融資や経営リースの分類に依存します。レンタル者会計も同様の修正を行い、収入確認指針 に適合するようにした
社は改訂後のASU 2016−02を採用し,2019年2月1日から改正後の遡及方法を採用している。採択事項については,当社は840項目の比較オプションを採用することを選択し,これにより,当社はASC 840に基づいて前期財務諸表および開示資料を提出し続ける。また、会社は、リース識別、レンタル分類、および初期直接コストに関する以前の結論を再評価する要求を除去する3つの実際の便宜的な移行案を選択した。同社はその財務報告に対する会計政策、プロセス、開示、内部統制の必要な変更を完了した。
研究と開発費
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
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所得税 税
税金はアメリカとアイルランドの現在有効な税金原則に基づいて計算される。
当社は、財務諸表に含まれるイベントの予想される将来の税務結果の繰延税金資産および負債を確認することを要求する貸借対照法に従って所得税を計算する。この方法によると、繰延税項資産および負債は、財務諸表と資産および負債の税基との差に基づいて決定され、この差が振り戻されると予想される年度の現行税率を採用する。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
会社のbrは、彼らがこれらの資産がより顕在化する可能性があると考えている範囲で繰延税項目純資産を記録している。この決定を下す際に、当社は、既存の課税の一時的な差額の将来の輸出、将来の課税収入の予想、税務計画策、および最近の財務運営を含むすべての入手可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。当社が繰延所得税資産が将来的にその記録純額を超えることができると判断した場合、当社は推定免税額を調整し、所得税の支出を削減します。
公正価値計測
FASB ASC 820、“公正価値計量·開示”(“ASC 820”)は、公正価値を、計量日参加者間の秩序ある取引において資産によって受信された交換価格、または資産を移転するための元本または最も有利な市場の負債(退出価格)を支払う交換価格として定義する。ASC 820はまた、公正価値レベルを確立し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する。ASC 820は、公正価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する。
当社は会計基準を用いて、報告期間内に公正価値に従って連結財務諸表で確認または開示したすべての金融資産と負債及び非金融資産と負債に対して公正価値計量と開示を行う。公正価値は退出価格であり、市場参加者間で計量日に基づいて資産または負債の最適な利用 が順序取引で得られた売却資産または支払いされた移転負債の価格を表す。同社は、市場参加者が資産や負債に定価を設定する際に使用する市場データや仮定を利用する。ASC 820は3層価値階層構造を構築し、公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けする。これらの層の定義は以下のとおりである
レベル1 | -活発な市場のオファー市場価格のような観察可能な投入。 | ||
レベル2 | −直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入。 | ||
レベル3 | -観察されにくい投入は、市場データが少ないか、または全く存在しないので、エンティティが自分の仮説を立てる必要がある。 |
このような金融商品の満期日が短いため、当社の金融商品(現金及び現金等価物、売掛金、前払い費用及び売掛金を含む)の帳簿価値はその公正価値に近い。
再分類する
会社 は、販売商品コストにおける減価償却費用の分配状況を示すために、前年度の金額を再分類した。
最新の会計基準
2021年10月、FASBはASU 2021-08、企業合併(テーマ805):顧客との契約 に基づいて契約資産と契約負債を会計処理し、企業合併において繰延収入をどのように正確に計算するかを明らかにした。ASU 2021-08は2022年12月15日以降の 期間に有効である.会社は2022年2月1日にASU 2021-08を採用した。ASU 2021-08を採用すると、会社の総合財務諸表に大きな影響はありません
当社は、財務会計基準委員会によって発表された他のすべてのASU会計声明およびその解釈を検討しており、これらの声明および解釈の発効日は、報告の期間および今後の期間である。当社は以前公認された会計原則を変更する新しい声明を慎重に考慮しており、いかなる新しいあるいは改訂された原則が当社の最近の財務状況や運営に重大な影響を与えるとは考えていない。いずれの基準の適用性も会社の財務管理の本格的な審査に依存しており,現在何らかの基準 が考慮されている。
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3. | 財産と設備 |
七月三十一日 2022 | 一月三十一日 2022 | |||||||
実験室装置 | $ | 144,585 | $ | 144,585 | ||||
機械と設備 | 1,229,333 | 1,138,530 | ||||||
家具と固定装置 | 19,643 | 19,643 | ||||||
1,393,561 | 1,302,758 | |||||||
減算:減価償却累計 | (414,698 | ) | (323,461 | ) | ||||
純資産と設備 | $ | 978,863 | $ | 979,297 |
2022年と2021年7月31日までの6ヶ月間の減価償却支出はそれぞれ91,237ドルと90,913ドルだった。減価償却費用は、2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月間、それぞれ69,845ドルと54,132ドルであり、販売商品コストに割り当てられている。
4. | 支払手形 |
支払手形
2020年3月21日、“コロナウイルス援助救済·経済安全法”(略称“CARE法案”)が公布された。CARE法案はPaycheck保護計画(“PPP”)を構築し,連邦保証融資により小企業に資金を提供している。PPPによると、収益が条件に合った賃金コスト、レンタル料、公共事業コストに使用されている場合、会社は元金と利息免除を受ける資格がある。2020年6月17日,購買力平価計画により,会社の子会社である4 P治療会社が34,870ドルの前金を取得し,2021年4月30日までにすべてのお金が免除された。2021年7月31日までの6ヶ月間、会社は34,870ドルの債務返済収益を記録した。
2020年7月、少数株主が当社に100,000ドルの融資を追加した。ローンは無利子で、必要に応じて満期になります。2021年10月、この融資は会社17,182株普通株に転換された。当該等の株式は公平市価で発行されており、取引に損益記録はない。
会社が新たに買収した子会社Active Intelligenceはカロライナ小企業発展基金と合意し、融資額は16万ドル、2029年10月16日に満期となり、年利率は5%となった。想定した額は139,184ドルである.このローンは毎月1,697ドルの元金と利息を支払う必要がある。2022年1月31日までの年間で、“思いやり法案”により8,344ドルの元金と利息支払いが免除された。この金額は8344ドルで、債務免除の収益として記録されている。2022年7月31日までの6ヶ月間、会社は3,647ドルの元金を支払った。2022年7月31日現在、満期金額は107,961ドルで、その中の10,370ドルは現金である。
2022年4月3日、当社は自動車購入の小売分割払い契約を締結した。契約価格は32,274ドルで、うち22,795ドルが融資を受けた。この協定は5年間、年利2.95%、毎月495ドルを支払う。このローンは自動車会社が保証します。2022年7月31日現在、満期金額は21,759ドルであり、うち4,325ドルは現金である。
融資リース
Poconoは設備を担保にした二つの融資レンタルを持っている。賃貸借契約は2025年と2026年に満期になる。増量借入金金利は5.0%であった。レンタル満期額は121,544ドルで、すべて2022年1月までの年度内に支払います。
関連 対応先
2020年8月31日、当社がPocono Products LLCを買収することについて、当社はPocono Coating Products LLCに約束票 を発行し、債務割引を差し引いた金額は1,332,893ドルであり、年利率は0.17%であり、2021年8月28日またはbr}融資が4,000,000ドル以上、および/または4,000,000ドル以上の公開発行日が満了する。Pocono Coating Products LLCの メンバー(関連先Mike Myerを含む)は当社の株主である.同社は2021年4月30日までの3カ月間、36,554ドルの債務割引償却を記録した。2021年10月、1,500,000ドルの手形を全額支払いました。
2022年7月31日までの6カ月間の利息支出は8,539ドル。2021年7月31日までの6ヶ月間の利息支出は81,888ドルで、73,108ドルの債務償却と8,780ドルの利息支出が含まれている。
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4. | 無形資産 |
2022年7月31日と2022年1月31日まで、無形資産は知的財産権と商標、顧客基礎と許可協定を含み、償却後を差し引くと、 は以下のようになる
七月三十一日 2022 | 一月三十一日 2022 | |||||||
顧客群 | $ | 314,100 | $ | 314,100 | ||||
許可協定 | 50,000 | 50,000 | ||||||
知的財産権と商標 | 817,400 | 817,400 | ||||||
合計する | 1,181,500 | 1,181,500 | ||||||
差し引く:累計償却 | (319,496 | ) | (254,587 | ) | ||||
無形資産純資産 | $ | 862,004 | $ | 926,913 |
2021年2月、会社は50,000ドルで知的財産権許可を取得しましたが、ライセンス契約のさらなる検討については、付記8-“Rambamプロトコル”を参照されたい。無形資産の価値は、知的財産権、許可協定と顧客基礎を含み、すでに当社がその公正価値に従って入金し、3年から10年以内に償却する。2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月間の償却費用はそれぞれ64,909ドルと64,009ドルである。
一月三十一日までの年度 | ||||
2023 | $ | 64,867 | ||
2024 | 129,776 | |||
2025 | 113,109 | |||
2026 | 113,109 | |||
2027 | 113,109 | |||
2028年以降 | 328,034 | |||
$ | 862,004 |
5. | 関係者取引 |
a) | Poconoの買収については、当社 はPocono Coating Products LLCにより各種取引と運営を記録しており、Mike Myerは同社のメンバーと関連側である。 は2022年1月31日までの年間で、当社は7,862ドルの財務支払いを前借りしている。2022年1月31日現在、Poconoの満期残高は全額支払われている。同社はPocono Coating Products LLCに1,500,000ドルの手形も発行した。2021年10月、関連側手形が返済された。さらなる議論については、注3を参照されたい。 |
b) | 2022年5月、会社は会社の最高経営責任者と独立取締役会のメンバーに株式奨励を授与した。最高経営責任者は11,667株を獲得し、4人の役員は1人当たり1,167株を獲得した。br社は株式発行に関する報酬支出53,200ドルを記録した。 |
6. | 株主権益 |
優先株
2016年1月15日、会社取締役会は会社定款の改訂証明書を承認し、会社の法定株式をbrを含む10,000,000株の優先株の発行を許可し、1株当たり0.001ドルの価値がある。
2019年5月24日、取締役会は2,500,000株からなる系列優先株を設立し、A系列転換可能優先株(“A系列優先株”)に指定した。 は2019年6月20日、A系列優先株が終了し、2,500,000株は許可されているが 未発行の優先株状態に回復し、当該株が再び取締役会が特定 シリーズの一部に指定されるまで系列を指定しない。
14
普通株
2019年6月25日、当社は4株交換株の逆 株式分割を行い、1株当たり普通株を0.25株普通株に変換し、会社はその法定普通株を100,000,000株から25,000,000株に減少させた。
2020年1月27日、当社は定款を改正し、その法定普通株を25,000,000株から250,000,000株に増加させた。
2022年7月26日、当社は6株交換7株の長期株式分割を実施し、この計画によると、2022年8月15日までに登録された各株主が6(6)株の株式を保有するごとに、1(1)株の追加株式を獲得する。
2022年8月4日、当社は定款brを改訂し、その法定普通株を250,000,000株から291,666,666株に増加させた。
2022年7月31日までの6ヶ月間の活動
(a) | 2022年3月と5月、同社は35,583株普通株 を118,766ドルで購入し、今回の購入を在庫株として記録した。2022年5月、会社は在庫株から経営陣、役員、従業員に28,583株の株式 を発行し、報酬支出の公正価値93,100ドルを記録した。2022年7月31日現在、会社は130,133ドルの在庫株を含む39,811株を保有している。 |
(b) | 2022年7月29日、同社は株式承認証の行使から296,875ドルの収益を得て、55,417株の普通株を発行した。 |
(c) | 2022年7月、当社は一斉訴訟和解で受け取った1,400,000株の株式を解約した。詳細は注9を参照されたい。 |
2021年7月31日までの6ヶ月間のイベント
(a) | 2021年2月25日、当社とBPM Inno Ltd(“BPM”)との株式購入協定に基づき、当社はBPMに94,962株の普通株を発行し、ライセンス契約下の製品開発支出のために700,000ドルの収益を受けた。当社は2020年12月にBPMと株式購入協定を締結し、60,000ドルの支払いを受け、2021年1月31日に会社総合貸借対照表で対応する引受事項とした。2021年2月,BPMは当社にRambamに57,000ドルの許可料を前払いした。資金残高583,000ドル は2021年2月に受け取りました。2021年2月15日、同社は、付記8で議論されたRambam許可協定に関する相談費を支払うために、14,583株の普通株を発行し、350,000ドルの価値がある。 |
(b) | 2021年2月25日、会社は6,536株の普通株を発行し、2020年12月1日に開始されたコンサルタント協定に基づいてコンサルティングサービスを提供するために60,000ドルの価値がある。2021年1月31日現在、会社は総合貸借対照表に10,000ドル、1,090株に相当し、株主権益における引受事項として反映されている。 |
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7. | オプションおよび株式承認証 |
株式承認証
次の表は,2022年1月31日までの年度中に発行された株式承認証の変動および経営陣(首席財務官に87,500件の株式承認証を発行した)および非従業員が発行した自社普通株株式に関する価格について概説した。
株 | 練習
価格 | 残り
生活 | 固有の
値 | |||||||||||||
未返済、2021年1月31日 | 165,466 | $ | 11.99 | 2.16年 | $ | - | ||||||||||
授与する | 1,770,068 | 6.19 | 4.70年 | - | ||||||||||||
期限が切れた/キャンセルされた | - | - | - | - | ||||||||||||
鍛えられた | (499,912 | ) | 6.43 | - | - | |||||||||||
未返済、2022年1月31日 | 1,435,622 | 6.91 | 3.93年 | - | ||||||||||||
授与する | - | - | - | - | ||||||||||||
期限が切れた/キャンセルされた | - | - | - | - | ||||||||||||
鍛えられた | (55,417 | ) | 5.36 | - | - | |||||||||||
未返済-2022年7月31日 | 1,380,205 | $ | 6.34 | 3.56 years | $ | - | ||||||||||
行使可能--2022年7月31日 | 1,380,205 | $ | 6.34 | 3.56 years | $ | - |
次の表は、2022年7月31日現在の未結権証の他の情報をまとめています
範囲.範囲 行使価格 | 番号をつける 突出 | 重みをつける 平均値 余剰契約 寿命(年) | 加重平均 行使価格 株 卓越した | 番号をつける 行使可能 | 加重平均 行使価格 株 行使可能 | 固有の 値 | ||||||||||||||||||||
$ | 5.36 | 97,534 | 0.25 | $ | 5.36 | 97,534 | $ | 5.36 | $ | - | ||||||||||||||||
$ | 12.00 | 54,633 | 0.75 | $ | 12.00 | 54,633 | $ | 12.00 | $ | - | ||||||||||||||||
$ | 6.43 | 1,082,205 | 4.18 | $ | 6.43 | 1,082,205 | $ | 6.43 | $ | - | ||||||||||||||||
$ | 4.20 | 145,833 | 2.23 | $ | 4.20 | 145,833 | $ | 4.20 | $ | - |
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オプション
以下の表では,発行済みオプションの変動と会社員に発行する会社普通株株式に関する価格について概説した。
株 | トレーニングをする 値段 | 残り 命 | 固有の 価値がある | |||||||||||||
未返済、2021年1月31日 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
授与する | 190,751 | 4.26 | 2.97年 | - | ||||||||||||
期限が切れた/キャンセルされた | - | - | - | - | ||||||||||||
鍛えられた | - | - | - | - | ||||||||||||
未返済、2022年1月31日 | 190,751 | - | - | - | ||||||||||||
授与する | - | - | - | - | ||||||||||||
期限が切れた/キャンセルされた | - | - | - | - | ||||||||||||
鍛えられた | - | - | - | - | ||||||||||||
未返済-2022年7月31日 | 190,751 | $ | 4.26 | 2.48 years | $ | - | ||||||||||
行使可能--2022年7月31日 | 190,751 | $ | 4.26 | 2.48 years | $ | - |
次の表は、2022年7月31日現在の未完了オプションに関する他の 情報をまとめています
範囲.範囲 行使価格 | 番号をつける 卓越した | 重み
平均値 残り 契約 寿命(年) | 重み
平均値 行権価格 株 突出 | 番号をつける 練習可能である | 重み
平均値 行権価格 株 行使可能 | 固有の 価値がある | ||||||||||||||||||||
$ | 4.58 | 46,666 | 2.48 | $ | 4.58 | 46,666 | $ | 4.58 | $ | - | ||||||||||||||||
$ | 4.16 | 144,085 | 2.48 | $ | 4.16 | 144,085 | $ | 4.16 | $ | - |
8. | 細分化市場報告 |
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||||||||||
July 31, 2022 | July 31, 2022 | |||||||||||||||||||||||
皮を通して皮をむく | 契約書 | 皮を通して皮をむく | 契約書 | |||||||||||||||||||||
レントゲンを撮る | サービス.サービス | 合計する | レントゲンを撮る | サービス.サービス | 合計する | |||||||||||||||||||
収入.収入 | $ | 796,894 | $ | 137,177 | $ | 934,071 | $ | 394,904 | $ | 61,245 | $ | 456,149 | ||||||||||||
毛利 | 364,112 | (11,830 | ) | 352,282 | 166,053 | (14,257 | ) | 151,796 | ||||||||||||||||
毛利% | 46 | % | (9 | )% | 37 | % | 42 | % | 23 | % | 33 | % |
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||||||||||
July 31, 2021 | July 31, 2021 | |||||||||||||||||||||||
収入.収入 | $ | 541,251 | $ | 105,976 | $ | 647,227 | $ | 213,739 | $ | - | $ | 213,739 | ||||||||||||
毛利 | 273,073 | (35,452 | ) | 237,621 | 55,675 | (56,391 | ) | (716 | ) | |||||||||||||||
毛利% | 50 | % | (33 | )% | 37 | % | 26 | % | (0 | )% | (0 | )% |
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9. | 約束と約束 |
法律訴訟
3日間の審理を経て、奥蘭治県巡回裁判所は2022年7月20日にNutribandに有利な終審判決を下し、Nutribandが契約違反と判断し、Nutriband、Advanced Health Brands Inc.とTD Treateutics Inc.に関連する2017年5月22日の株式交換協定を撤回した。裁判所はRaymond Kalmarに返還と解約前に発行されたPaul Murphy,and TD Treateutics Inc.の140万株Nutriband株(2019年6月23日に発効した4株1株逆分割株式と2022年8月15日に発効した7株6株を分割株に調整している)を指示した。ミシェル·ボリー·マーフィーとジョン·ベックです
その後、和解合意と2022年8月19日の発表によると、各当事者は上述のNutribandに有利な最終判決に拘束力と実行可能性があることに同意し、 は控訴せず、オハイオ州とニューヨーク州の関連訴訟は却下され、Raymond Kalmar、Paul Murphy、Michelle Polly-Murphy、John Bakerが発行したすべてのNutriband株原本をNutribandに返還した。
雇用契約
会社はGareth Sheridan最高経営責任者とSerguei Melnik社長と3年間の雇用協定を締結し、2022年2月1日から発効した。この合意はまた で規定されており,これらの幹部は取締役として継続する.協定に規定されている初期期限は,合意発効日 から2025年1月31日まで終了し,その後毎年継続し,いずれか一方が初期期限の満了またはいずれかの年延期前に30日以上の通知を出して終了しない限り継続する.シェリダンさんとメルニックさんが合意の有効期限内に会社に提供するサービスは、合意発効日から年収250,000ドルを獲得します。シェリデンとメルニックはまた、所得税控除前の純収入の3.5%に相当する業績ボーナスを得る。
会社はGerald Goodman首席財務官と3年間の雇用協定を締結し、2022年2月1日から発効した。この協定は、協定が発効した日から2025年1月31日まで、いずれか一方が初期期限の満了またはいずれかの年の延期前に30日以上の通知を出さない限り毎年継続する初期期限を規定している。グッドマン氏が合意の有効期間内に当社に提供するサービスについては、合意発効日からグッドマン氏が年収210,000ドルを獲得する。
“ランバム協定”
2020年12月9日,当社はRambamクローズドシステム移行装置(“CTSD”)および双方が開発·商業化に同意した他の製品の開発に同意したイスラエル海法Rambam Med−Tech Ltd.(“Rambam”)とライセンス契約(“ライセンス契約”)を締結した。 社はRambamからCTSDのこの分野での完全技術,IP,所有権許可を取得し,初期許可料は50,000ドルであり,純売上高ごとに 印税を徴収する。50,000ドルのライセンス料は、2021年2月に当社の指示の下で第三者によって支払われ、協定はこの時期に発効します。2022年7月31日現在、Rambam CSTD設備の開発は別途 に通知されるまで停止されており、予備審査と市場研究により、この製品の現在の形式は商業実行可能性がないことが分かった。
当社は2020年11月13日にイスラエルのキアットのBPM Inno Ltd.(“BPM”)と以前のbr協定を締結し、BPMがRambamを会社に導入することを考慮して、BPMはRambamおよびBPMと類似した方法で導入された任意の他側の独占エージェントとして権利があり、Rambam導入によって得られた収入の4.5%の手数料(および有効なBPM独占代理)をBPMに支払うことを規定している。そしてBPMがRambamに支払う特許権使用料。当社がRambamとのライセンス契約に制約された医療製品を36カ月以内に商業化できなければ,2020年11月13日の合意により,BPMと当社はRambamのライセンス製品販売による収入から50%に分類される。本協定はさらに,この協定の有効期間を10年とし,いずれも予想終了30日前に通知を終了する権利があり,当社がBPMと2021年3月10日に締結した流通協定に規定されているBPMのある地域流通権利も規定している。2022年7月31日現在、何の収入も得られておらず、印税も計算されていない。
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BPM流通と株式購入プロトコル プロトコル
2021年3月10日、当社はBPMと流通協定を決定し、ライセンス契約に基づいて開発·生産された医療製品を流通することを規定した。 流通協定によると、BPMはイスラエルで医療製品を流通する権利があり、米国、韓国、中国、ベトナム、カナダ、エクアドル以外のすべての国/州に対して優先購入権を有する。
Kindeva薬品交付協定
2022年1月4日、同社はKindeva Drug Delivery、L.P.(“Kindeva”)と、その独自のAVERSAL乱用抑止経皮技術およびKindevaによって許可された経皮フェンタニルパッチ(フェンタニル経皮システム)に基づいてNutribandの主要製品AVERSALフェンタニルを開発する実行可能な合意に署名した。実行可能性プロトコルの重点はAVERSAI技術を採用するために、Kindevaの商業経皮製造技術を調整することである。
本プロトコルは、(1)作業完了および作業計画下での交付可能な成果、または(2)発効日の2(2)年後、すなわち、合意が満了するまでのうちの1つまで有効である。
実現可能な作業計画を達成するための見積もりコストは約170万ドルで、完成期間は8カ月から12カ月の間となる。Nutribandは2022年1月に最終領収書を支払うために250,000ドルの保証金を前払いした。作業計画は2022年2月に開始され、双方は作業計画が合意推定された時間内に完成すると信じている。2022年7月31日現在、会社は232,055ドルの支出を発生しており、保証金250,000ドルは前払い費用に含まれている。
賃貸契約
2022年2月1日、Pocono PharmPharmticals は幾何集団有限責任会社と賃貸契約を締結し、現在Active Intelligenceによって占有されている12,000平方フィートの倉庫空間を借りている。br}の月レンタル料は3,000ドルであり、レンタル契約は2025年1月31日に満了する。同じ月レンタル料で、レンタル期間をさらに3年間延長することができます。同社は推定に関する使用権資産を記録しており、金額は94 134ドル。
10. | 後続事件 |
(a) | 2022年8月2日、会社の2021年従業員株式オプション計画に基づき、会社取締役会は管理層と取締役会メンバーにオプションを発行することを許可し、1株4.09ドル-4.50ドルの使用価格で合計137,083株の普通株を購入した。 |
19
プロジェクト2.経営陣の議論と財務状況及び経営成果の分析
前向きに陳述する
本報告には,我々の業務,財務状況,運営結果,見通しに関する前向きな陳述が含まれている。“予想”、“予想”、“br}”、“意図”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”および同様の表現、またはそのような語の変形は、前向き陳述を識別することを意図しているが、本報告に記載された前向き陳述を識別する手段とはみなされない。また,将来事項に関する陳述はすべて前向き陳述 である.
本報告の前向きな陳述は、私たちの経営陣の善意の判断を反映しているにもかかわらず、このような陳述は、私たちが現在知っている事実と要素にしか基づいていない。そのため、 展望性陳述は固有にリスクと不確定性の影響を受け、実際の結果と結果は前向き陳述中の討論或いは予想の結果と大きく異なる可能性がある。業績および結果の違いをもたらすか、または促進する可能性のある要因は、2022年1月31日までの10-K表年次報告における“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”、米国証券取引委員会に提出された他の報告書における“経営層の財務状況および経営成果の検討および分析”というタイトルで具体的に述べられている要因を含むが、これらに限定されない。このような前向きなbr宣言に過度に依存しないことをお勧めします。これらの声明は、本報告までの日付のみを示しています。
私たちはアメリカ証券取引委員会に報告書を提出した。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、情報声明、および我々を含む米国証券取引委員会に電子文書を提出する発行者に関する他の情報を含むウェブサイト(www.sec.gov)を維持している。
私たちは、法律がbrを要求しない限り、本報告書の発行日後に発生する可能性のある任意のイベントまたは状況を反映するために、brの任意の前向き陳述を修正または更新する義務はない。読者は、本四半期の報告書の全文中の様々な開示を慎重に検討し、考慮してください。これらの開示は、関心のある各方面に、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に影響を与える可能性のあるリスクと要素の提案を提供することを目的としています。
現在の公衆衛生上の脅威は、私たちが進行中または計画中の業務運営に悪影響を及ぼす可能性があることに注意されたい。特に、新型コロナウイルス(新冠肺炎)はすでに隔離、旅行制限及びその他の商業と経済中断を招いている。私たちは現在、任意の潜在的な業務閉鎖または中断の範囲および重症度 を予測することはできませんが、私たちまたは私たちと接触している任意の第三者が、私たちと業務を展開するパートナー や、私たちと業務を展開している他の第三者と閉鎖または他の業務中断に遭遇した場合、現在計画されている方法およびスケジュールに従って業務を展開する能力は、大きな悪影響と影響を受ける可能性があります。サービス提供者と政府機関のbrが新冠肺炎感染の伝播を抑制するための措置は、私たちが計画したフェンタニル経皮システム製品の生産時間を乱用することを延期し、アメリカ食品と薬物管理局への承認提出時間を延期する可能性がある。
概要
私たちの主な業務は一連の経皮薬物製品の開発です。われわれの主導製品はわれわれのフェンタニル経皮システムの濫用であり,臨床医や患者に慢性疼痛治療のための徐放フェンタニル経皮製品を提供し,約br時計オピオイド治療が必要であり,乱用やフェンタニルパッチの誤用を阻止することでオピオイド危機に対する抵抗を助けることを目的とした特性を組み合わせて開発している。私たちの乱用防止技術は各種の経皮製品に広く応用できると信じており、私たちの戦略は私たちの乱用防止フェンタニル経皮システムの発展に追従し、リスク或いは乱用歴のある薬物のために追加の経皮処方製品を開発することである。私たちは2022年1月28日に米国特許商標局から問題通知を受け、その米国特許名は“乱用と誤用抑止経皮システム”であり、この特許は私たちのAVERSA経皮乱用抑止技術を保護している。さらに,一般に注射により投与されるが,brコンプライアンスや治療結果を改善する可能性がある市販の薬物または生物製品を提供するための経皮医薬製品の組み合わせを開発している。
20
私たちはこれらの製品に関する開発を行い、少数の顧客に契約サービスを提供しています。私たちの財務状況及び新冠肺炎疫病の影響により、私たちの契約サービス業務も削減された。本年度報告における我々の業務の記述は,我々が大量の資金を調達したり,第三者と合弁企業協定を締結したりする能力,すなわち合弁企業の運営に資金を提供する能力に基づいている.私たちはあなたに合理的な条項で必要なbr融資を受けたり、合弁合意に到達できることを保証することはできません。もし私たちが融資やbrを継続して合弁合意に到達できなければ、私たちは経営を続けることができないかもしれない。
2018年7月31日現在、私たちの業務は、経皮または局所パッチを介して送達される一連の消費および保健製品の開発です。消費財とは,カウンターで販売され処方箋を必要としない製品である.我々の消費財の多くは米国で を販売するためにFDAの承認を必要としており,現在のところFDAの承認を得ることは求められておらず,これらの製品 を米国で販売するつもりもない。Poconoを買収した後、私たちは今主に3人のお客様に契約製造サービスとコンサルティングサービスを提供することに集中しています研究開発パーティーブランドは今自分の消費製品を発売するつもりはありません。
我々が2018年8月1日に4 P Treeuticsを買収することに伴い,我々の重点が変化し,FDAが4 P Treeuticsが開発しているいくつかの経皮薬の開発と承認を求めている。4 P治療会社を買収したことで、潜在製品のパイプラインができました。
4 P Treateuticsは、開発中のどの製品からも収益を得ていません。逆に,我々が買収する前に,4 P Treeuticsは契約開発と関連サービスによりそのbr}運営に収入を創出し, は必要に応じて生命科学分野の少数の顧客に関連サービスを提供している.短期的には、私たちはこの活動を続けます。それは著しいbr収入が発生しないと予想されていますが、私たちが買収して以来、マイナス金利を生み出しています。私たちは長期的な契約義務がなく、どちらもいつでも終わらせることができる。
私たちの重点の変化に伴い、私たちの資本要求は大幅に増加した。医薬品を開発してFDA承認に提出する過程は時間も高価であり,FDAの承認を得て米国で我々の製品を販売する保証はない。著者らは臨床製造と臨床試験を含む著者らの乱用抑止フェンタニル経皮システムの研究と開発に500万ドルを予算し、これらの試験はFDAの承認を得るために完成する必要がある。しかし、総費用はこの金額をはるかに超えるかもしれない。
当社は2020年8月31日にPocono Coating Products(“PCP”)と購入協定(“合意”)を締結し、これにより、PCPはその経皮、外用、美容および栄養業務に関するすべての資産(“この等資産”)を当社に売却することに同意した。PCP は私たちの経皮製品のメーカーで、私たちは彼らからこの業務を購入しました。この等資産の取得価格は(I)6,000,000ドル が締め切り前の90日前の平均価格(“株式”),(Ii)本金額が1,500,000ドルである自社元金手形は,(A) が発行されて12(12)ヶ月後に満期になるか,(B)資金集め直後に4,000,000ドル以上および/または公開発売が4,000,000ドル以上で満期になることに相当する.この手形は2021年10月に全額返済された。手形を返済した後、株は信託から を放出する。
2021年10月5日、当社は2021年10月1日からその普通株がナスダック資本市場に上場することを許可され、ナスダック資本市場で初めて公開発売されたbr個単位(以下、“単位”と略称する)の普通株と承認証の初公開発行を完了し、その中に1,231,200 (単位ごと)を含み、単位は1株の普通株からなり、1株当たりの額面価値は0.001ドル、及び1部の株式承認証(1株当たり株式証) を含み、単位価格は5.36ドルである。1部の株式承認証は直ちに行使することができ、所有者は6.43ドルの使用価格で普通株を購入する権利があり、発行日から5(5)年に満期になる。引受業者はすでに超過配当権を行使して184,800株の普通株式承認株式証を購入し、当社が初めて公募して以来得られた金の純額を5,836,230ドルに達した。br}普通株及び引受権証株式は発行後直ちに分離譲渡される。2022年7月31日までにIPOで発行された457,795件の引受権証を行使し、会社にもたらした純収益は2,942,970ドルだった。
2021年11月1日、取締役会は“2021年従業員株式オプション計画”(以下、“計画”と略す)を採択した。当社は、この計画に基づいて発行された株式引受権行使時の発行及び売却のために、408,333株の株式を予約している。2021年11月3日、当社はS-8表の登録説明書を提出し、改正された1933年証券法に基づいてこの計画に基づいて保留された408,333株の普通株式を登録した。2022年1月21日、取締役会は、190,751株を4.16ドルで自社役員および取締役に発行する普通株のオプション(米国国税局規則の要求に基づいて、役員2人が1株4.58ドル)を購入することを承認した。
当社は2022年7月13日にフロリダ州オーランド県巡回裁判所の有利な裁決を受け、2017年のAdvanced Health Brandsの買収を撤回し、買収で発行された1,400,000株の普通株(2019年6月23日に発効した4株1株の逆株分割による調整)とbr}6株7株の順方向株式分割を当社が回収し、2022年7月25日に被告が保有していた140万株の普通株を無効にすることを有効に許可した。
21
私たちの普通株の長期分割。
2022年7月26日、我々の取締役会は定款の改訂を承認し、発行された普通株に対して7対6の長期株式分割(“株式分割”) を実施し、2022年8月4日にネバダ州国務長官に変更証明書に規定された改訂を提出した。7:6長期分割は2022年8月12日にナスダック資本市場で発効した。2022年8月15日までに登録されている各株主は、6(6)株普通株を保有するごとに、1(1)株普通株を追加取得することができる。 株式分割に関する断片的な普通株は発行されていない。代わりに、すべての株は次の完全なbr株に上方丸め込まれます。ネバダ州会社法により株主承認を必要としない株式分割については,当社普通株式認可株式数 は,発行済み普通株株式が株式分割で増加した割合と同様に増加し,250,000,000株認可株式から291,666,666株認可株式に増加した.
経営成果
2022年と2021年7月31日までの3ヶ月間
2022年7月31日までの三ヶ月間、私たちの収入は456,149ドル、収入コストは304,353ドル、毛利率は151,796ドルです。2021年7月31日までの3ヶ月間、私たちは213,739ドルの収入が発生し、収入コストは214,455ドルで、総損失は716ドルになった。私たちの2022年7月31日の収入はPocono製薬部門394,904ドルの売上と4 P治療部門契約サービスの61,245ドルからです。Pocono製薬部門の収入の増加は主に需要の増加によるものであり,この増加は次の四半期に持続する。私たちは私たちの主導的な製品を開発する資金がないので、4 P治療会社の固定コストは私たちが顧客に提供する契約サービスに割り当てられます。私たちの契約研究開発サービスの収入コストとは、私たちの労働力コストに顧客に転嫁する少量の材料コストを加えることです。当社は4 P施設から移転しており,この施設に関する多くの先行コストは発生していない。
2022年7月31日までの3ヶ月間、私たちの販売、一般と行政費用は908,173ドルで、主に法律、会計、行政給料であり、2021年7月31日までの3ヶ月は509,219ドル であり、主に行政人員の給料が162,501ドル増加し、専門費用と出張を含む他の間接コストによるものである。
2022年7月31日までの3カ月間に,会社はそのAversa製品に277,869ドルの研究開発費を発生させ,主にbr}Kindevaからの賃金と開発コストである。
2022年7月31日までの3ヶ月間の利息支出は4,429ドルですが、2021年7月31日までの3ヶ月の利息支出は41,019ドルです。2021年の利息支出は主に債務割引の償却に起因する。
上記の理由により、2022年7月31日までの3ヶ月間の純損失は1,038,675ドル、または1株当たり損失(0.12ドル)であったが、2021年7月31日までの3ヶ月で519,923ドルの赤字、または1株(基本および希釈後)で0.08ドルの赤字となった。
2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月
2022年7月31日までの6ヶ月の間に、934,071ドルの収入を創出しました。私たちの収入コストは581,789ドル、毛利率は352、282ドルです。2021年7月31日までの六ヶ月間、私たちの収入は647,227ドル、収入コストは409,606ドル、毛利率は237,621ドルです。2022年7月31日までの6ヶ月間、私たちの収入はPocono製薬部門の796,894ドルの売上と4 P治療部門の契約サービス137,177ドルから来た。Pocono製薬部門の収入の増加は主に需要の増加によるものであり,この増加は次の四半期に持続する。私たちは私たちの主導製品を開発する資金がないので、4 P Treeuticsの固定コスト は私たちが顧客に提供する契約サービスに割り当てられます。私たちの契約研究開発サービスの収入コストは、私たちの労働力コストと、私たちが顧客に転嫁する少量の材料コストを含みます。同社は4 P施設から移転しており,この施設に関する多くの先行コストは発生していない。
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2022年7月31日までの6ヶ月間、私たちの販売、一般、行政費用は1,676,724ドルで、主に法律、会計、行政給料ですが、2021年7月31日までの6ヶ月は1,088,827ドルです。2021年よりの増加は、主に管理者の賃金が310,467ドル および専門費用と出張を含む他の間接コストの増加によるものです。
2022年7月31日までの6カ月間に,会社はそのAversa製品に395,683ドルの研究開発費を発生させ,主に Kindevaからの賃金と開発コストである。
2022年7月31日までの6ヶ月間の利息支出は8,539ドルですが、2021年7月31日までの6ヶ月の利息支出は81,888ドルです。2021年の利息支出は主に債務割引の償却に起因する。
そのため、当社は2022年7月31日までの6ヶ月間で1,728,664ドルまたは1株(基本および償却後)の損失0.20ドルを記録しましたが、2021年7月31日までの6ヶ月間は835,880ドルまたは1株(基本および償却後)で0.11ドルの赤字を記録しました。
流動性と資本資源
2022年7月31日までの現金は3,344,558ドル,現金等価物と運営資本は3,310,032ドルであるのに対し,2022年1月31日までの現金と現金等価物は4,891,868ドル,運営資本は4,686,112ドルである。会社は2022年1月31日までの年間で、公開発売完了、株式承認証の行使、普通株売却から約850万ドルの収益を得ている。
2022年7月31日までの6ヶ月間、運営に1,652,750ドルの現金を使用しました。私たちの純損失1,728,664ドルの主な調整は減価償却と償却156,146ドル とサービス発行の普通株93,1000ドルです。
2022年7月31日までの6ヶ月間、投資活動にbr現金68,009ドルを使用し、主に設備購入に使用した。
2022年7月31日までの6ヶ月間、私たちが融資活動で提供した現金は173,449ドルで、主に株式承認証を行使して得られた296,875ドルから、在庫株116,766ドルを相殺した。
表外手配
私たちは表外の手配がありません。 は私たちの財務状況、財務状況の変化、br}収入または支出、運営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来に重大な影響を与える可能性があります。
肝心な会計政策
継続経営評価
経営陣は、流動資金および持続可能な経営状況br社の簡明な財務諸表中の不確実性を評価して、手元に十分な現金および運営資金(利用可能な融資借金を含む)があるかどうかを決定し、統合財務諸表が発行または発行可能な日から少なくとも1年以内に運営され、これはGAAP定義の“展望的期間”と呼ばれる。評価の一部として、管理層は、管理層が既知かつ合理的に理解している状況に基づいて、様々なシナリオ、予測、予測、推定を考慮し、現金支出または計画の時間および性質、支出または計画を延期または削減する能力、および必要に応じて追加資本を調達する能力、および他の要因を含むいくつかの重要な仮定を作成する。管理層は、これらの実施が可能であると経営陣が考えている限り、プログラムおよび支出の性質およびスケジュールにおいて、管理層 がこれらの措置を前向き期間内に実行する適切な権限を持っていると仮定している。
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2022年7月31日まで、私たちの現金と現金等価物は3,344,558ドル、運営資本は3,310,032ドルです。2022年7月31日までの6カ月間で、同社は1,720,125ドルの運営損失が発生し、1,652,750ドルの運営キャッシュフローを使用した。当社は設立以来営業損失を出しており、証券の売却や第三者と関連側の債務の発行に依存して運営キャッシュフローを支援している。2021年10月、会社は公募株を完成させ、純収益5,836,230ドルを獲得した。これまでに、会社は3,239,845ドルの株式譲渡権収益を受け取っている。
経営陣は、2022年度と2023年度の運営推定値を作成しており、運営に十分な資金が発生すると信じており、これらの簡素化合併財務諸表が提出された日から1年間の運営に資金を提供しており、運営状況が改善されていることと、会社が継続的な経営企業として運営を継続する能力を示している。これらのbrは新冠肺炎の会社業務への影響を考慮していると仮定しているが,新冠肺炎が正常運営回復に及ぼすすべての影響や時間を知るのは時期尚早である。
経営陣は、会社が継続的な経営企業として経営を継続する能力に対する大きな疑いは、以下のような理由で緩和されたと考えている上記の評価
見積数 を用いる
米国公認の会計原則に基づいて“br”総合財務諸表を作成することは、当社が資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額の推定および仮定、ならびに関連するまたは資産および負債の開示を要求する。当社は、所得税リスク、課税項目、減価償却/使用可能年数、不良債権準備、推定額などの項目に関する見積もりを含むが、これらに限定されない推定値を評価し続けている。当社は過去の経験や当時の状況で合理的とされていた他の様々な仮定に基づいて推定しているが,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが,そのような資産や負債の帳簿価値は他の源からは容易に現れない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入確認
2014年5月、財務会計基準委員会 は、“顧客との契約からの収入(主題606)”(“ASU 2014−09”)のASU第2014−09号を発表し、収入確認の会計基準を改訂した。ASU 2014-09は、管理収入確認の原則に基づいて、製品が顧客に譲渡された場合、エンティティは収入を得る権利があることを望んでいる。当社は新収入基準での指針を採用し,改訂された遡及方法を採用し,2018年2月1日から発効し,留保収益調整後の累積影響が採択時に必要ないことを決定した。主題606は、約束された商品またはサービスを制御し、支払いを受信する可能性がある場合に、会社に収入 を確認することを要求する。会社がテーマ606で確立した5つの収入確認基準に基づいて収入を確認する,1)契約を確定する,2)単独の履行義務を決定する,3)取引価格を決定する,4) 履行義務の間に取引価格を分配する,5)履行義務が満たされたときに収入を確認する。
売掛金
売掛金 は領収書の純価値で入金され、利息は計算されません。当社は顧客が必要なお金を支払うことができないことによるbr損失を推定する不審な口座準備金を保持しています。当社は、顧客口座の具体的な識別(適用など)と、適用されない口座に履歴損失を適用することにより、その免税額を決定します。2022年、2022年および2021年7月31日までの6ヶ月間、当社は売掛金に関する不審な帳簿について不良債権支出を記録していません。
棚卸しをする
在庫はコストと合理的な価値の低いものを基準に、先進先出し(FIFO)法を用いて決定した。純実現価値は,通常業務過程で推定された販売価格から適用される可変販売費用を差し引くことである。完成品と製品コスト は材料コスト,直接人工コスト,その他の直接コストおよび関連生産管理費用(正常運営能力に基づく)からなる。2022年7月31日と2022年1月31日まで、在庫の100%は原材料からなる。
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無形資産
無形資産には、企業合併によって取得された商標、知的財産権、顧客基盤が含まれる。会社はASC 350“無形資産-営業権その他”の指導の下で他の無形資産を会計処理する。同社は特許br技術に関するいくつかのコストを資本化している。会社買収に関連する買収価格の大部分も知的財産権や他の無形資産に割り当てられている。この指針の下で、特定の使用年数を有する他の無形資産は、その予想される耐用年数内に償却される。無限年限を持つ無形資産は毎年減価テストを行う。商標、知的財産権、顧客群 はその10年の使用寿命を予想して償却される。
商誉
営業権とは、買収日の総購入価格と資産(有形および無形)と負債の公正価値との差額を意味する。 営業権は毎年1月31日に減値審査を行い、状況が許可された場合により頻繁に審査を行い、このような資産の記録価値がその公正価値を超えるbr}期間にのみ減記する。当社はASC 350の規定に従って営業権を償却しません。当社が2018年に4 P治療有限責任会社を買収した場合、当社は1,719,235ドルを記録しました。 は2020年8月31日に、当社がPocono Coating Products LLCおよびActive Intelligence LLCを買収した場合、当社は営業権5,810,640ドルを記録しました。当社は2022年1月31日までに減値費用2,180,836ドル を記録し,Active Intelligence LLC営業権を3,629,813ドルに削減した。2022年7月31日と2022年1月31日までの営業権総額は5,349,039ドル。
長寿資産
重大な事件や環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性がある限り、管理層は長期資産 の潜在的減値を審査する。長期資産の帳票金額が回収できず,その公正価値を超えた場合には,減値が存在する.長期資産の帳簿価値が資産使用と最終処分予想による未割引キャッシュフローの総和を超えると、帳簿価値を回収することができない。減値があれば,それによる減記は長期資産の公正市場価値と関連帳簿価値との差額 となる.
1株当たりの収益
普通株の基本1株当たり収益 計算方法は、純収益を期間内に発行された普通株の加重平均株式数を除く。償却後の1株当たり収益は、純収益を除く期間内に発行された普通株と潜在普通株の加重平均 である。普通株の潜在株式には、発行済みオプションと普通株式引受権証を行使して発行可能な株式が含まれる。発行された普通株式等価物は、2022年7月31日および2021年7月31日まで、それぞれ1,570,955および165,468株であり、それらの影響が逆希釈されるため、1株当たり収益を希釈する計算には含まれない。
株に基づく報酬
ASC 718“報酬 -株式報酬”は、従業員 サービスおよび2019年2月1日から取得された非従業員サービスのすべての株式ベースの支払い取引の会計および報告基準を規定する。取引には、債務の発生、または株式の発行または要約、株式、オプション、および従業員持株計画および株式付加価値などの他の持分ツールが含まれる。株式ベースの は、従業員に株式オプションを付与することを含み、その公正価値に基づいて財務諸表において報酬支出 であることが確認される。この費用は、報酬と引き換えに従業員にサービスを提供することを要求している間に確認され、必要なサービス期間(通常は授権期間)と呼ばれる。ASC 718は、2019年2月1日から、ASC 2018-07により、従業員および非従業員の株式報酬に適用される。
研究開発費
研究開発費 は発生した費用を計上している。
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第3項市場リスクの定量的·定性的開示について
適用されません。
項目4.制御とプログラム
制御と手続きを開示する。
本報告で述べた期間が終了するまで、私たちは、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、証券取引法第13 a-15条に基づいて、私たちの開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の開示制御および手順は、証券取引法に基づいて提出または提出された報告書のうち、開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に保証することができないと結論した。
管理層は我々の内部統制に重大な弱点があることを確定した。原因は職責分業の不足、合格した会計人員の不足、および第三者顧問に過度に依存して会計、財務報告と関連活動を行うことである。前期には、合格した会計担当者を増員したため、会社は第三者コンサルタントに依存する必要はない。会社は財務諸表に対して追加的な監視措置を確立した。また,内部統制を改善し,会社の財務諸表を作成する際に,取引ごとの入金や分類に関するすべての収入項目および売掛金と売掛金取引について詳細な会計審査を行った。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止または検出できない可能性がある。将来的に任意の有効性評価を行う予測 は,条件の変化により制御不足のリスクが生じたり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
財務報告書の内部統制の変化。
本報告でカバーされる四半期の間、私たちの内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
2018年7月27日、私たちはフロリダ州オーランド県第9司法巡回裁判所でAdvanced Health Brands,Inc.およびその一部の株主に対する訴訟を開始し、一時禁止動議とReplevin予判令動議を提出した。この動議は、私たちが不実陳述で私たちが1,250,000株価値の2,500,000ドルの普通株でAdvanced Health Brands,Inc.を買収することを決定し、株式の返還を求めることに由来している。3日間の裁判を経て、奥蘭治県巡回裁判所は2022年7月20日にNutribandに有利な最終判決を下し、契約違反であり、2017年5月22日にNutriband、Advanced Health Brands Inc.とTD Treateutics Inc.に関連する株brの撤回と撤回を指示した。裁判所はAdvanced Health Brand株主に発行された1,400,000株のNutriband株の返還と解約を指示した(2019年6月23日に発効した4株1株の逆株式分割と2022年8月15日に発効した7株6株は株式分割に調整している)。
その後、和解協定と2022年8月19日に発表されたプレスリリースによると、各当事者は上述のNutribandに有利な最終判決に拘束力と実行可能性があり、控訴しないことに同意し、オハイオ州とニューヨーク州の関連訴訟は却下され、 Raymond Kalmar、Paul Murphy、Michelle Polly-Murphy、John Bakerが発行したすべてのNutriband株のオリジナル証明書はNutribandに返還された。
第1 A項。リスク要因
私たちの証券に投資決定を下す前に、以下に説明する主要なリスク と、本報告および2022年4月28日に証券取引委員会に提出された10-Kフォーム年次報告書に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。以下と私たちの10-K表に列挙されたリスクは私たちが直面している唯一のリスクではない。他のリスクおよび不確定要素が存在する可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務、将来性、または運営にも悪影響を及ぼす可能性がある。実際に以下のいずれかのリスクが発生した場合、私たちの業務、財務状況または運営結果 は損害を受ける可能性があります。この場合、私たちの普通株の取引価格は下落する可能性があり、あなたはすべてまたは大部分の投資を損失するかもしれない。
私たちは初期段階にある会社で、営業収入はわずかで、赤字の歴史があり、予測可能な未来に損失が続くと予想されているので、私たちが利益を得ることができるか、または利益を得ることができることを保証することはできません。
2018年10月31日現在の四半期brまでは何の収入も生じておらず,その後,薬物経皮パッチ業務ではわずかな収入しか生じていないことが報告されている。著者らはスタートアップ企業、営業前企業によく見られるリスクに直面し、資本不足、現金不足、人員、財務とその他の資源方面の制限及び営業不足などの要素を含む。薬物開発会社は通常,業務の製品開発やFDA試験段階で大きな損失を受け,薬物 がFDA承認を得たこと(これは保証できない)や会社が製品の販売を開始するまで収入は生じない。私たちは私たちが永遠に利益を達成できるか、または永遠に利益を達成できる保証はありません。私たちの成功の可能性は私たちの初期の運営段階に基づいて考えなければなりません。私たちは私たちが利益を出したり、正のキャッシュフローを作ることができるということをあなたに保証することはできません。もし私たちがbrの利益を達成できなければ、私たちは運営を停止させられるかもしれません。あなたの投資はすべての損失を受けるかもしれません。
私たちはアメリカで販売できる製品がないので、私たちはいつあるいは利益が出るか予測できません。
私たちはまだ私たちの鉛br製品の開発を完了していません。これは私たちのフェンタニル経皮システムの乱用です。私たちはアメリカで販売できる製品は何もありません。製品開発に関連する多くのリスクと不確実性のため、私たちがどんな製品を開発して販売したり、利益を達成したりすることができることを保証することはできません。私たちが運営のために資金を得ることができれば、製品開発や臨床試験を継続する際に、多額の費用が発生することが予想されます。また、適用される規制機関(FDAおよび製品を販売する可能性のある他の国/地域の同様の規制機関を含む)が、現在予想されている研究以外の研究を行うことを要求した場合、私たちの支出は予想を超え、任意の潜在的な製品承認の時間が遅れる可能性がある。したがって,予測可能な未来には巨額の損失と負のキャッシュフロー が続くことが予想される.
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以下のbrを含むが、これらに限定されない多くの要因は、ビジネスの発展と収益運営の能力に影響を与える可能性があります
● | 私たちは私たちが提案した製品を開発するために必要な資金を得ることができる |
● | 私たちの製品の臨床試験は成功しました |
● | 私たちは、アメリカで準備中の任意の提案された製品を販売するために、FDAの承認を得ることができます |
● | 開発中の製品の規制審査と承認に関するいかなる遅延も |
● | もし私たちがFDAから私たちの製品の販売を許可されたら、私たちは製造および流通業務を確立するか、または合格した第三者と製造および流通協定を締結する能力を確立します |
● | 私たちの製品に対する市場の受容度は |
● | 私たちは効果的な販売とマーケティングインフラの能力を確立します |
● | 私たちの知的財産権を保護する能力; |
● | 既存の製品または出現する可能性のある新製品からの競争; |
● | 私たちの製品を商業化する能力 |
● | 潜在的な製品責任クレームと不良事件 |
● | 私たちは未来の成長を十分に支援することができます |
● | 私たちは、私たちの業務を効率的に管理するために、キーパーソンを引き付けて維持することができる。 |
我々の業務は以下の付加 キーリスクの影響を受ける:
● | 我々の業務は、最近発生した新冠肺炎疫病(世界保健機関が世界大流行と発表した)を含む衛生流行病または流行病の影響を受ける可能性があり、旅行およびその他の制限をもたらし、全国各地の州および地方命令を含み、個人がそのbr居住地に避難することを指示し、企業および政府機関に実際の場所での不要な行動を停止するように指示し、いくつかの不要な集会を禁止し、不要な旅行の停止を命令する。これらの注文、政府が強制的に実施する隔離措置、および私たちが取る措置(例えば、在宅勤務政策)の影響は、生産効率に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務を混乱させ、私たちの臨床計画やスケジュールを遅らせる可能性があり、その程度は制限の長さと重症度に依存し、正常な過程で業務を展開する能力は他のbrによって制限される可能性がある。これらおよび類似した、より深刻な可能性のある業務中断は、私たちの業務、運営業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、隔離、現地避難、および同様の政府命令、または発生する可能性があると考えられるこのような命令、閉鎖または他の業務運営制限は、新冠肺炎または他の感染症に関連して、米国および他の国/地域の第三者製造施設の人員、または材料の利用可能性またはコストに影響を与え、我々のサプライチェーンを乱す可能性がある。 |
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● | 私たちがFDAの承認を受けるという保証は何もない場合、FDAの規制過程は私たちが予想していた時間よりも長く、コストが高いかもしれない。 |
● | もし私たちの主導製品がFDAの承認を得られなければ、私たちは他の製品を開発していないかもしれませんし、私たちは経営を続けることができないかもしれません。 |
● | 私たちはFDA市場で承認された製品を何も発売できないかもしれない。 |
● | 私たちはFDAの承認を得た任意の製品のマーケティングと販売のための流通ネットワークを構築できないかもしれません。 |
● | 我々の はFDAの良好な製造規範に適合した製造施設を構築できないか,FDAが承認した製造施設で我々の製品を生産することについて製造協定を達成できない可能性がある。 |
● | 私たちは、臨床テスト、brの製造、または私たちが提案した任意の製品を開発、実行するために、合弁企業または他の戦略関係を構築する必要があるかもしれない。我々はこのような関係を築くことができない可能性があり,どの関係も が成功しない可能性があり,相手は我々とは異なるビジネス利益や優先順位を持つ可能性がある. |
● | 私たちのbrは私たちのアメリカ証券取引委員会と和解協議の当事者であり、この協定は私たちのアメリカ証券取引委員会の届出文書中の声明に由来しており、この声明はFDAが私たちの消費製品に対するbr管轄権を正確に反映しておらず、私たちがアメリカでこれらの製品を合法的に販売できないことを開示していない。Br}和解協定には、米国証券取引委員会に正確な登録声明および年次報告書の提出を要求する証券取引法違反条項に対する停止令が含まれている。私たちが和解協定で規定された義務を履行できなかったことは、私たちまたは私たちの役人のための法執行手続きを招く可能性がある。 |
● | 私たち は私たちの知的財産権で私たちの権利を保護できないかもしれませんし、私たちは知的財産権訴訟の影響を受けるかもしれません。たとえ私たちが最終的に勝訴しても、コストが高く、私たちの運営を中断します。 |
● | 私たちの製品を使用することによる予見できない副作用や他の有害事象は私たちの製品をリコールする必要があるかもしれません。リコールが必要でなくても、私たちの名声は副作用によって損なわれる可能性があります。 |
● | 我々は潜在的な買収候補を評価できない可能性があるため,買収からbrを得ることができないか,買収された業務を我々の業務と統合することができない可能性がある.我々は最近、買収により減価費用が発生しており、当時買収された会社の知的財産権資産は上記のように述べられていなかった。私たちは未来のどんな買収でも似たようなbrや他の問題に遭遇しないということを保証することはできません。 |
● | 私たち は私たちの製品に関するすべての適用法律法規を遵守できないかもしれません。もし国、地域、そして地方政府の法規、税収、統制、そして政治と経済発展が私たちの製品と製品市場に影響を与える変化が発生したら、私たちは私たちの運営を変えたり調整しなければならないかもしれない |
● | 私たちは予想費用、資本需要、追加融資需要を正確に見積もることができないかもしれない |
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プロジェクト6.展示品。
展示品 番号 |
展示品の記述 | |
31.1 | 第302条行政総裁証明書。 | |
31.2 | 第三十二条首席財務官の証明 | |
32.1 | 第906条行政総裁及び首席財務官証明書。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
30
サイン
“取引所法案”の要求により、当社は、本報告を正式に許可された次の署名者が代表して署名することを促した。
NUTRIBAND Inc. | ||
2022年10月6日 | 差出人: | /s/Gareth Sheridan |
ガレス·シェリデン | ||
最高経営責任者 | ||
(首席行政主任) | ||
2022年10月6日 | 差出人: | /s/Gerald Goodman |
ジェラルド·グッドマン | ||
首席財務官 | ||
(首席財務会計官) |
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