mkc-20220831マッコミック社0000063754--11-308/31/20222022Q3誤り0.2—2.51.800000637542021-12-012022-08-310000063754アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-012022-08-310000063754アメリカ-公認会計基準：非投票権公有株式メンバー2021-12-012022-08-310000063754アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-08-31Xbrli：共有0000063754アメリカ-公認会計基準：非投票権公有株式メンバー2022-08-3100000637542022-06-012022-08-31ISO 4217：ドル00000637542021-06-012021-08-3100000637542020-12-012021-08-31ISO 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-12-012021-08-310000063754米国-GAAP：外国計画メンバー2021-12-012022-08-310000063754米国-GAAP：外国計画メンバー2020-12-012021-08-310000063754アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-12-012022-08-310000063754アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2020-12-012021-08-3100000637542020-12-012021-11-30MKC：ボーナスタイプ0000063754米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-11-300000063754米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-11-300000063754米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-12-012022-08-310000063754米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-12-012021-08-310000063754米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-08-310000063754米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-08-310000063754米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-11-300000063754米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-11-300000063754米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-012022-08-310000063754米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-012021-08-310000063754米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-08-310000063754米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-08-310000063754MKC：価格価値株式オプションメンバー2021-12-012022-08-310000063754MKC：価格価値株式オプションメンバー2021-11-300000063754MKC：価格価値株式オプションメンバー2020-11-300000063754MKC：価格価値株式オプションメンバー2020-12-012021-08-310000063754MKC：価格価値株式オプションメンバー2022-08-310000063754MKC：価格価値株式オプションメンバー2021-08-310000063754アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-11-300000063754アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-11-300000063754アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-012022-08-310000063754アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-12-012021-08-310000063754アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-08-310000063754アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-08-310000063754MKC：株式オプションと制限された株式単位メンバー2022-06-012022-08-310000063754MKC：株式オプションと制限された株式単位メンバー2021-06-012021-08-310000063754MKC：株式オプションと制限された株式単位メンバー2021-12-012022-08-310000063754MKC：株式オプションと制限された株式単位メンバー2020-12-012021-08-310000063754MKC：McCormick共有買い戻しメンバー2022-06-012022-08-310000063754MKC：McCormick共有買い戻しメンバー2021-06-012021-08-310000063754MKC：McCormick共有買い戻しメンバー2021-12-012022-08-310000063754MKC：McCormick共有買い戻しメンバー2020-12-012021-08-310000063754MKC：2019年11月2022-08-310000063754US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-012022-08-310000063754US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-012021-08-310000063754US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-012022-08-310000063754US-GAAP：InterestRateContractMembers米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-012021-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-06-012022-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-06-012021-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-12-012022-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2020-12-012021-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-012022-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-012021-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-012022-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-012021-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-06-012022-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-06-012021-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-012022-08-310000063754米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-012021-08-31MKC：細分化市場0000063754MKC：消費者メンバー2022-06-012022-08-310000063754MKC：Flavorソリューションのメンバー2022-06-012022-08-310000063754MKC：消費者メンバー2021-06-012021-08-310000063754MKC：Flavorソリューションのメンバー2021-06-012021-08-310000063754MKC：消費者メンバー2021-12-012022-08-310000063754MKC：Flavorソリューションのメンバー2021-12-012022-08-310000063754MKC：消費者メンバー2020-12-012021-08-310000063754MKC：Flavorソリューションのメンバー2020-12-012021-08-310000063754MKC：消費者メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2020-12-012021-08-310000063754MKC：Flavorソリューションのメンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2020-12-012021-08-310000063754SRT：米国メンバ2022-06-012022-08-310000063754MKC：ヨーロッパ中東アフリカのメンバー2022-06-012022-08-310000063754SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-06-012022-08-310000063754SRT：米国メンバ2021-06-012021-08-310000063754MKC：ヨーロッパ中東アフリカのメンバー2021-06-012021-08-310000063754SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-06-012021-08-310000063754SRT：米国メンバ2021-12-012022-08-310000063754MKC：ヨーロッパ中東アフリカのメンバー2021-12-012022-08-310000063754SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-12-012022-08-310000063754SRT：米国メンバ2020-12-012021-08-310000063754MKC：ヨーロッパ中東アフリカのメンバー2020-12-012021-08-310000063754SRT：アジア太平洋地域メンバ2020-12-012021-08-310000063754MKC：キッチンベースのメンバー2022-08-032022-08-030000063754MKC：キッチンベースのメンバー2022-08-030000063754MKC：東部メンバーMKC：東部メンバー2021-08-310000063754MKC：東部メンバー2021-06-012021-08-310000063754MKC：東部メンバー2021-08-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年8月31日
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-14920
マッコミック社登録設立
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| メリーランド州 | 52-0408290 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | |
| ヒリン路24号、1号スイートルーム | |
| 猟師谷 | 国防総省 | 21031 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含みます(410) 771-7301
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | |
| | 取引 | |
| クラスごとのタイトル | 記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | MKC.V | ニューヨーク証券取引所 |
| 普通株は投票権がなく、1株当たり0.01ドルです | MKC | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | | 比較的小さな報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。 | | | | | | | | | | | |
| | 未償還株 | |
| | 2022年8月31日 | |
| 普通株 | 17,606,187 | | |
| 普通株には投票権がない | 250,600,835 | | |
カタログ
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第1部-財務情報 | 4 |
| | | |
| 第1項 | 財務諸表 | 4 |
| | | |
| 第2項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
| | | |
| 第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 45 |
| | | |
| プロジェクト4 | 制御とプログラム | 45 |
| | | |
第2部-その他の資料 | 46 |
| | | |
| 第1項 | 法律手続き | 46 |
| | | |
| プロジェクト1 a | リスク要因 | 46 |
| | | |
| 第2項 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 47 |
| | | |
| 第3項 | 高級証券違約 | 47 |
| | | |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 47 |
| | | |
| 第5項 | その他の情報 | 47 |
| | | |
| プロジェクト6 | 展示品 | 48 |
第1部-財務情報
第1項。財務諸表
マッコミック社登録設立
簡明総合収益表(監査なし)
(1株当たりの金額を除く100万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | $ | 1,595.6 | | | $ | 1,549.4 | | | $ | 4,654.8 | | | $ | 4,587.6 | |
| 販売原価 | 1,028.9 | | | 949.8 | | | 3,004.7 | | | 2,795.9 | |
| 毛利 | 566.7 | | | 599.6 | | | 1,650.1 | | | 1,791.7 | |
| 販売、一般、行政費用 | 328.1 | | | 327.3 | | | 1,010.6 | | | 1,005.2 | |
| 取引と統合費用 | — | | | 1.3 | | | 2.2 | | | 27.0 | |
| 特別料金 | 3.4 | | | 5.8 | | | 38.0 | | | 20.6 | |
| 営業収入 | 235.2 | | | 265.2 | | | 599.3 | | | 738.9 | |
| 利子支出 | 37.9 | | | 33.9 | | | 104.7 | | | 103.3 | |
| | | | | | | |
| その他の収入、純額 | 77.4 | | | 3.5 | | | 89.9 | | | 12.0 | |
| 総合業務所得税前収入 | 274.7 | | | 234.8 | | | 584.5 | | | 647.6 | |
| 所得税費用 | 59.3 | | | 31.5 | | | 115.4 | | | 135.5 | |
| 合併業務純収益 | 215.4 | | | 203.3 | | | 469.1 | | | 512.1 | |
未合併業務の収入 | 7.5 | | | 9.1 | | | 27.2 | | | 45.8 | |
| 純収入 | $ | 222.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 496.3 | | | $ | 557.9 | |
| 1株当たりの収益-基本 | $ | 0.83 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.85 | | | $ | 2.09 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 0.82 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.07 | |
| 平均流通株-基本 | 268.3 | | | 267.4 | | | 268.1 | | | 267.2 | |
| 平均流通株-希釈後 | 270.2 | | | 270.0 | | | 270.4 | | | 270.0 | |
| 1株当たりの現金配当金--投票権と無投票権 | $ | 0.37 | | | $ | 0.34 | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.02 | |
| 発表された1株当たりの現金配当金-投票権と無投票権 | $ | 0.37 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.68 | |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
マッコミック社登録設立
簡明総合総合収益表(監査なし)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 222.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 496.3 | | | $ | 557.9 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | 1.5 | | | 0.7 | | | 5.2 | | | 3.5 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| 年金その他の退職後計画の未実現部分 | 4.5 | | | 5.8 | | | 10.5 | | | 8.4 | |
| 貨幣換算調整 | (114.9) | | | (78.4) | | | (162.2) | | | 21.5 | |
| 派生金融商品の変動 | (22.1) | | | 2.5 | | | 4.7 | | | 3.1 | |
| 税金を繰延する | (3.9) | | | (2.8) | | | (18.8) | | | 1.4 | |
| その他全面収益合計 | (136.4) | | | (72.9) | | | (165.8) | | | 34.4 | |
| 総合収益 | $ | 88.0 | | | $ | 140.2 | | | $ | 335.7 | | | $ | 595.8 | |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
マッコミック社登録設立
簡明合併貸借対照表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | |
| 八月三十一日
2022 | | | | 十一月三十日
2021 |
| | (未監査) | | | | |
| 資産 | | | | | |
| | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 343.9 | | | | | $ | 351.7 | |
| 売掛金，手当を差し引いた純額 | 565.8 | | | | | 549.5 | |
| 在庫、純額 | | | | | |
| 完成品 | 668.8 | | | | | 556.2 | |
| 原材料と製品 | 710.7 | | | | | 626.1 | |
| 1,379.5 | | | | | 1,182.3 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 123.6 | | | | | 112.3 | |
| 流動資産総額 | 2,412.8 | | | | | 2,195.8 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 1,139.1 | | | | | 1,140.3 | |
| 商誉 | 5,209.7 | | | | | 5,335.8 | |
| 無形資産、純額 | 3,396.6 | | | | | 3,452.5 | |
| その他長期資産 | 782.8 | | | | | 781.4 | |
| 総資産 | $ | 12,941.0 | | | | | $ | 12,905.8 | |
| 負債と株主権益 | | | | | |
| | | | | |
| 短期借款 | $ | 1,436.4 | | | | | $ | 539.1 | |
| 長期債務の当期部分 | 20.6 | | | | | 770.3 | |
| 売掛金 | 1,143.5 | | | | | 1,064.2 | |
| その他負債を計算すべき | 539.9 | | | | | 850.2 | |
| 流動負債総額 | 3,140.4 | | | | | 3,223.8 | |
| 長期債務 | 3,904.8 | | | | | 3,973.3 | |
| 税金を繰延する | 816.3 | | | | | 792.3 | |
| その他長期負債 | 472.8 | | | | | 490.9 | |
| 総負債 | 8,334.3 | | | | | 8,480.3 | |
| 株主権益 | | | | | |
| 普通株 | 564.3 | | | | | 530.0 | |
| 普通株には投票権がない | 1,566.6 | | | | | 1,525.1 | |
| 利益を残す | 3,048.4 | | | | | 2,782.4 | |
| その他の総合損失を累計する | (590.0) | | | | | (426.5) | |
| マッコミック株主権益総額 | 4,589.3 | | | | | 4,411.0 | |
| 非制御的権益 | 17.4 | | | | | 14.5 | |
| 株主権益総額 | 4,606.7 | | | | | 4,425.5 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 12,941.0 | | | | | $ | 12,905.8 | |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
マッコミック社登録設立
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | |
| 純収入 | $ | 496.3 | | | $ | 557.9 | |
| 純収入と経営活動が提供するキャッシュフローの純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 148.2 | | | 139.1 | |
| 株に基づく報酬 | 49.1 | | | 54.2 | |
| 無形資産売却の収益 | (13.6) | | | — | |
| 売却企業から得た収益 | (49.6) | | | — | |
| 資産減価準備 | 10.0 | | | 6.5 | |
| 買収に関連した在庫公正価値調整償却 | — | | | 6.3 | |
| 未合併業務の収入 | (27.2) | | | (45.8) | |
| 経営性資産·負債変動(買収·処分業務を除く) | | | |
| | | |
| 売掛金 | (43.6) | | | 1.3 | |
| 棚卸しをする | (238.5) | | | (156.5) | |
| 売掛金 | 100.8 | | | (16.7) | |
| その他の資産と負債 | (209.6) | | | (195.2) | |
| 未合併関連会社からの配当 | 27.8 | | | 21.8 | |
| 経営活動が提供するキャッシュフロー純額 | 250.1 | | | 372.9 | |
| 投資活動 | | | |
| 買収業務(買収現金を差し引く) | — | | | (706.4) | |
| 業務を売却して得た収益 | 95.2 | | | — | |
| 非合併業務を売却して得た金 | — | | | 65.4 | |
| 無形資産所得金を売却する | 13.6 | | | — | |
| 資本支出(ソフトウェアを含む) | (166.8) | | | (189.9) | |
| | | |
| | | |
| その他の投資活動 | 2.5 | | | 0.3 | |
| | | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (55.5) | | | (830.6) | |
| 融資活動 | | | |
| 短期借款，純額 | 898.1 | | | (118.9) | |
| 長期債務借款 | — | | | 1,001.5 | |
| 債務発行コストを支払う | — | | | (1.9) | |
| 長期債務返済 | (768.7) | | | (255.3) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 39.9 | | | 10.5 | |
| 従業員への株式奨励源泉徴収と支払いの税金 | (19.4) | | | (13.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 購入によって得られた普通株 | (26.1) | | | (3.2) | |
| 支払済み配当金 | (297.5) | | | (272.4) | |
| 融資活動が提供する純現金流量 | (173.7) | | | 347.0 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (28.7) | | | (0.3) | |
| 現金と現金等価物の減少 | (7.8) | | | (111.0) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 351.7 | | | 423.6 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 343.9 | | | $ | 312.6 | |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
マッコミック社登録設立
簡明総合株主権益表(監査を経ない)
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (百万) | 普通株 | 普通株
無投票権株 | 普通株金額 | 利益を残す | その他の総合収入を累計する | 非制御的権益 | 株主権益総額 |
2022年8月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | |
| バランス、2022年5月31日 | 17.8 | | 250.5 | | $ | 2,119.2 | | $ | 2,933.6 | | $ | (454.6) | | $ | 16.9 | | $ | 4,615.1 | |
| 純収入 | | | — | | 222.9 | | — | | — | | 222.9 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | — | | — | | — | | 1.5 | | 1.5 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | | — | | — | | (135.4) | | (1.0) | | (136.4) | |
| 配当をする | | | — | | (99.2) | | — | | — | | (99.2) | |
| 株に基づく報酬 | | | 12.2 | | — | | — | | — | | 12.2 | |
| 購入して解約した株 | (0.2) | | — | | (4.8) | | (8.9) | | — | | — | | (13.7) | |
| 既発行株 | 0.1 | | — | | 4.3 | | — | | — | | — | | 4.3 | |
| 等価交換 | (0.1) | | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | — | |
バランス、2022年8月31日 | 17.6 | | 250.6 | | $ | 2,130.9 | | $ | 3,048.4 | | $ | (590.0) | | $ | 17.4 | | $ | 4,606.7 | |
| | | | | | | |
2022年8月31日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
バランス、2021年11月30日 | 17.8 | | 249.5 | | $ | 2,055.1 | | $ | 2,782.4 | | $ | (426.5) | | $ | 14.5 | | $ | 4,425.5 | |
| 純収入 | | | — | | 496.3 | | — | | — | | 496.3 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | — | | — | | — | | 5.2 | | 5.2 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | | — | | — | | (163.5) | | (2.3) | | (165.8) | |
| 配当をする | | | — | | (198.4) | | — | | — | | (198.4) | |
| 株に基づく報酬 | | | 49.1 | | — | | — | | — | | 49.1 | |
| 購入して解約した株 | (0.5) | | — | | (14.9) | | (31.9) | | — | | — | | (46.8) | |
| 既発行株 | 1.3 | | 0.1 | | 41.6 | | — | | — | | — | | 41.6 | |
| 等価交換 | (1.0) | | 1.0 | | — | | — | | — | | — | | — | |
バランス、2022年8月31日 | 17.6 | | 250.6 | | $ | 2,130.9 | | $ | 3,048.4 | | $ | (590.0) | | $ | 17.4 | | $ | 4,606.7 | |
| | | | | | | |
2021年8月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | |
| バランス、2021年5月31日 | 18.1 | | 249.2 | | $ | 2,027.1 | | $ | 2,660.5 | | $ | (362.3) | | $ | 15.5 | | $ | 4,340.8 | |
| 純収入 | | | — | | 212.4 | | — | | — | | 212.4 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | — | | — | | — | | 0.7 | | 0.7 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | — | | — | | (73.3) | | 0.4 | | (72.9) | |
| 配当をする | | | — | | (90.9) | | — | | — | | (90.9) | |
| 株に基づく報酬 | | | 11.6 | | — | | — | | — | | 11.6 | |
| 購入して解約した株 | (0.1) | | — | | (0.9) | | (2.0) | | — | | — | | (2.9) | |
| 既発行株 | 0.1 | | — | | 4.3 | | — | | — | | — | | 4.3 | |
| 等価交換 | (0.1) | | 0.1 | | — | | — | | — | | — | | — | |
バランス、2021年8月31日 | 18.0 | | 249.3 | | $ | 2,042.1 | | $ | 2,780.0 | | $ | (435.6) | | $ | 16.6 | | $ | 4,403.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年8月31日までの9ヶ月間 | | | | | | | |
バランス、2020年11月30日 | 18.0 | | 248.9 | | $ | 1,981.3 | | $ | 2,415.6 | | $ | (470.8) | | $ | 13.9 | | $ | 3,940.0 | |
| 純収入 | | | — | | 557.9 | | — | | — | | 557.9 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | | — | | — | | — | | 3.5 | | 3.5 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | — | | — | | 35.2 | | (0.8) | | 34.4 | |
| 配当をする | | | — | | (181.7) | | — | | — | | (181.7) | |
| 株に基づく報酬 | | | 54.2 | | — | | — | | — | | 54.2 | |
| 購入して解約した株 | (0.2) | | — | | (5.3) | | (11.8) | | — | | — | | (17.1) | |
| 既発行株 | 0.6 | | — | | 11.9 | | — | | — | | — | | 11.9 | |
| 等価交換 | (0.4) | | 0.4 | | — | | — | | — | | — | | — | |
バランス、2021年8月31日 | 18.0 | | 249.3 | | $ | 2,042.1 | | $ | 2,780.0 | | $ | (435.6) | | $ | 16.6 | | $ | 4,403.1 | |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
マッコミック社登録設立
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1.会計政策
陳述の基礎
添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表は、10-Q表の説明に基づいて作成され、財務諸表を完成するために米国公認会計原則(米国公認会計原則)が要求するすべての情報と付記を含まない。添付された簡明総合財務諸表には、列挙された中期の財務状況と経営業績を公平に列記するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整が含まれていると考えられる
2022年8月31日までの9カ月間の合併運営結果は、必ずしも通年の予想結果を示しているとは限らない。歴史的に見ると、我々の純売上高、純収入、運営キャッシュフローは本年度上半期に低く、下半期に高かった。今年下半期の純売上高、純収入と運営キャッシュフローの歴史的な増加は、米国の消費者の商業周期によるところが大きく、感謝祭とクリスマス休暇のため、顧客は通常第4四半期により多くの製品を購入する
もっと知りたいのは、2021年11月30日現在の年次報告Form 10-Kに含まれる総合財務諸表と付記を参照してください。
2022年に採択された会計公告
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表しました所得税(話題740)：所得税会計の簡略化それは.新たなガイドラインは、所得税一般原則のいくつかの例外を削除し、既存のガイドラインを明確にまたは改訂することにより、会計の一貫した適用を改善した。新しい基準は2021年12月1日に施行される。私たちの連結財務諸表は実質的な影響を受けなかった。
2020年3月，FASBはASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響これは、契約、ヘッジ関係、およびロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)または終了される予定の他の参照金利の影響を受ける他の取引を限られた時間で会計処理するためのオプションの便宜を提供する。これらのオプションの便宜的な措置は、2020年3月から2022年12月31日までの間に適用することができる。2022年8月31日までの9ヶ月以内に達成される予定には、2023年7月に満期となる新循環信用手配と2030年4月期の通貨間金利交換が含まれており、LIBORは参考金利として使用されなくなります。しかし、LIBORは依然として私たちの可変金利債務の参考金利であり、私たちが2026年7月に満期になる循環信用手配、金利スワップ、2027年8月に満期になるクロス通貨金利スワップを含むLIBOR参考金利の段階的廃止は異なる日に行われ、2022年1月1日に開始される我々は2022年2月28日までの3ヶ月間にこの新基準を採用するとともに、LIBOR参考金利を徐々に廃止した。2022年8月31日までの9ヶ月間、我々の総合財務諸表は実質的な影響を受けておらず、この基準を採用してもLIBOR移行期間内の総合財務諸表に実質的な影響を与えないことが予想される
最近発表された会計公告-採択を待つ
FASBは2022年9月にASU 2022-04号を発表した負債-仕入先財務計画(主題450-50)：仕入先財務計画義務の開示これは、商品およびサービスの購入に関連するサプライヤー融資スキームのエンティティ開示スキームのキー条項と、これらの債務の前転を含む期間終了時の未クリア債務を報告する情報とを使用することを必要とする。本ガイドラインは、サプライヤーの財務計画義務の確認、計量または財務諸表の列報に影響を与えません。新基準は、2024年11月30日までの会計年度のすべての中期·年度期間に有効であることを要求する計画のキー条項と未済債務に関する情報の開示を要求する。新基準は、2025年11月30日までの会計年度に施行される未済債務の前触れの開示を要求する。早期養子縁組を許可する。私たちは現在この新しい指針が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2. 特別費用と取引と統合費用
特別料金
私たちの総合損益表には、私たちの総合営業収入を計算するために、個別の“特別費用”という項目が含まれています。特別費用には，固定コストの低減，プロセスの簡略化または改善，我々の競争力向上のためのいくつかの行動に関する費用(関連減価費用を含む)が含まれており，前コストおよび組織/構造影響の面で非常に重要な意味を持つため，我々の管理委員会(会長やCEOを含む)の事前承認が必要である。管理委員会に提案された任意の提案された行動(一般には、推定費用の詳細を含み、推定費用は、一般に、主に従業員解散費および関連福祉、および資産減価などの非現金部分、または販売された貨物のコストに含まれる非現金部分、影響を受けた従業員または業務；予想される時間；予想される時間)を含む部分を含む場合があり、管理委員会に提出され、委員会によって事前承認された後、承認された行動に関連する費用は、確認後に特別費用に分類され、完了プロセス全体にわたって継続的に監視される。我々の管理委員会が承認したこれらの行動に関するいくつかの補助費用は，承認後は算定すべき条件を満たしていないが，行動過程では特別費用として計上されている
我々は、固定コストを低減し、プロセスを簡略化または改善し、競争力を向上させることができるように、組織構造の変化を評価し続けている
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月間で確認された特別料金の概要です
(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 従業員の解散費と関連福祉 | $ | 1.9 | | | $ | 2.8 | | | $ | 23.6 | | | $ | 7.6 | |
| その他のコスト | | | | | | | |
| 現金 | 0.9 | | | 3.0 | | | 6.9 | | | 6.5 | |
| 現金ではない | 0.6 | | | — | | | 21.1 | | | 6.5 | |
| 特別料金総額 | 3.4 | | | 5.8 | | | 51.6 | | | 20.6 | |
| 撤退したブランドを売却する収益 | — | | | — | | | (13.6) | | | — | |
| 合計する | $ | 3.4 | | | $ | 5.8 | | | $ | 38.0 | | | $ | 20.6 | |
2022年8月31日までの3ヶ月間に3.4何百万もの特別料金がかかりますこれらの特別費用には主に#ドルが含まれている1.0ヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA)の製造施設移転に関する百万ドルは、以下に述べるとおり、$0.8私たちのロシアでの消費者業務撤退に関連する100万ドルは、以下に述べるように、$を簡素化しました0.4アメリカでは100万ドルと$1.2ヨーロッパ、中東、アフリカ地域には100万人がいる
2022年8月31日までの9ヶ月間に38.0特別費用純額は百万ドルです。これらの特別費用には主に#ドルが含まれている23.0ロシアでの消費者事業撤退に関連した百万ドルは以下のように$18.4ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の製造施設の移転に関する100万ドルは、以下のようにより全面的に説明され、縮小される$5.7アメリカでは100万ドルと$5.5ヨーロッパ、中東、アフリカ地域には100万人がいる。これらの費用は一ドルで相殺されました13.6百万ドルの収益、私たちのKohinoorブランドを売ることは以下のように、そして逆転$2.2私たちの米生産ラインに関する供給協定が合意された後、私たちはインドで米生産ラインから撤退する推定コストは100万ドルです。
2022年第2四半期、私たちの管理委員会はロシアでの消費者業務の撤退を承認した。2022年第2四半期には22.2何百万もの特別料金がかかりますこれらの特別費用には#ドルの非現金減価費用が含まれている10.0カルミスブランド名に関連する100万ドルは、その帳簿価値を推定された公正価値に下げるために、#ドル2.5100万ドルの従業員解散費と1.8今後12ヶ月以内に脱退計画に直接関連する百万ドルの他の脱退コストと非現金を支払う予定です7.9これまでに累積他の全面収益(赤字)に反映されていた累積換算調整を，我々のロシアでの業務撤退に関する収益に再分類した。2022年8月31日までの3ヶ月間に追加記録しました0.8百万ドルの従業員解散費
2022年第1四半期、私たちの管理委員会は、イギリスでの製造業務を最先端技術を採用した純ゼロ炭素調味料製造·配送センター施設に統合する計画を承認しました。生産能力を拡大しながら、私たちの業務を拡張可能なプラットフォームに統合し、従業員と非従業員コストの組み合わせを減らすことで、これらの変化を当社のサプライチェーン業務に対して実行し、収益性を向上させたいと考えています。私たちはこの計画のコストを約$と予想しています30百万-2023年までは、私たちの総合損益表で特別費用として確認されます。このうち1ドルは30コストには、従業員の解散費と関連福祉、非現金加速減価償却、退役、その他の財産関連のレンタル脱退コストが含まれると予想されています。これらはすべて直接です
この計画に関連しています2022年8月31日までの3ヶ月間に0.6百万ドルの加速減価償却と0.4百万ドルの第三者費用と他の費用。2022年8月31日までの9ヶ月間に12.5解散費と福祉費は百万ドルです3.3百万ドルの加速減価償却と2.6百万ドルの第三者費用と他の費用
私たちは2021年度第4四半期にインドでのコヒヌール米生産ラインを撤退した。2022年8月31日までの9ヶ月間、Kohinoorブランドをドルで販売しました13.6100万ドル販売ドルに関連するコストを差し引くと1.4百万ドルは$を反映しています13.6特別料金で今回の販売に関連した百万ドルです。
2021年8月31日までの3ヶ月間に5.8特別料金は100万ドルで、主に簡素化行動を含めて#ドル1.8アメリカでは百万ドルです1.7ヨーロッパ中東アフリカでは百万ドルです0.8アジア太平洋地域(APAC)で100万ドル0.7我々のGE計画に関する100万ドルは，以下のとおりである
2021年8月31日までの9ヶ月間に20.6特別料金は100万ドルで、主に簡素化行動を含めて#ドル7.0アメリカでは百万ドルです3.0ヨーロッパ中東アフリカでは百万ドルです0.8アジア太平洋地域で100万ドルと$0.7我々のGE計画に関連する100万ドルと#ドルの非現金資産減価費用6.5我々は，ハイブリッド作業環境を用いて退出した管理サイトに関連する百万ドルを決定した.
2017年、私たちの管理委員会は長年の計画を承認し、その間、私たちのグローバルプロセス、能力、運営モデルを大きく改革し、将来の成長に拡張可能なプラットフォームを提供することが予想されます。私たちは、この措置によって、マッコーミック全体の流れを調整し、簡略化することで、私たちの現在の共有サービスにある程度基づいて、現在その基礎の上でエンドツーエンドのプロセスを拡大し、世界と職能部門を越えて仕事を展開する能力を加速させることができると予想している。Global Enablement(GE)と呼ばれるこの計画は，この拡張可能なプラットフォームを将来的に成長させるとともに，コストを低減し，意思決定速度を速め，柔軟性を向上させ，我々の組織内で能力を創出することが望まれる.
GE運営モデルの詳細を全面的に開発していますが、GE計画のコストを予想しています—予想された長年の間、私たちの総合損益表で特別料金として確認されました—約$から60百万ドルから百万ドルまで65百万ドルです。このうち1ドルは60百万ドルから百万ドルまで65約60%は，外部相談や他の費用を含め，汎用電気実施や移行関連コストに関する現金支払いに使用されると予想され，約40%が解散費や関連福祉支払いに使用され，これらはこの計画に直接関連している。私たちは累計で$を使っています40.72022年8月31日までに、この計画に100万ドルを投入する。
2022年8月31日現在、今後12ヶ月以内に支払われる予定の特別費用に関する準備金は、当社の総合貸借対照表の対応貿易口座やその他の計上すべき負債に含まれています。
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月の特別料金業務の細分化(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 消費細分化市場 | $ | 1.8 | | | $ | 3.5 | | | $ | 16.1 | | | $ | 13.1 | |
| 風味ソリューション細分化市場 | 1.6 | | | 2.3 | | | 21.9 | | | 7.5 | |
| 特別料金総額 | $ | 3.4 | | | $ | 5.8 | | | $ | 38.0 | | | $ | 20.6 | |
取引と統合費用
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内のCholula辛みそ(“Cholula”)とFONA International、LLC(“FONA”)の買収に関する確認された取引と統合費用(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 取引に係る費用は販売貨物コストに計上される | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.3 | |
| その他取引費用 | — | | | — | | | — | | | 13.8 | |
| 費用を統合する | — | | | 1.3 | | | 2.2 | | | 13.2 | |
| 取引と統合総費用 | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 33.3 | |
FONA買収に関する統合費用総額は約$と予想されています2.22022年度には100万に達する。
3. 融資手配と金融商品
2022年8月31日までの3ヶ月間で私たちは364日間の500100万サイクル信用手配は、2023年7月に満期になる。現在、信用手配の定価はSOFR+であり、全額抽出を基礎としている1.23%です。信用手配の定価は、SOFR+に等しい信用手配の完全に抽出された最高価格を含む信用格付けグリッドに基づく1.60%です。この循環信用手配の条項は付属会社の負債を制限し、私たちのドルと一致する最低金利カバー率を維持することを要求します1.510億ドルの5年間の循環信用計画。私たちは予測可能な未来に、この条約が私たちがこの循環信用協定を得ることを制限しないと予想する
また、以下の3ヶ月間で2022年8月31日にドルを返済しました750百万人2.702022年8月に満期となる%債券。
私たちはデリバティブ金融商品を使用して、外貨、純投資、金利開放を含むリスク管理能力を強化します。これらのリスクは私たちの持続的な業務運営の一部です。当社は取引目的のために契約を締結しているわけではなく、いかなるレバーデリバティブにも参加しておらず、すべてのデリバティブはヘッジツールに指定されている。ヘッジ無効は2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月では重要ではない。私たちは主要な純額決済手配の側ではなく、財務諸表開示において同じ取引相手と派生商品契約の公正価値を相殺することはありません。上級管理職との定期的なコミュニケーションや書面案内の使用を通して、派生金融商品の使用を監査する。
外貨両替リスク。 私たちは外貨変動の影響を受ける可能性があり、子会社、取引(第三者と会社間)や外貨建ての収益への純投資に影響を与える。私たちは取引キャッシュフローと換算変動率に基づいて外貨リスクを評価し、格付けの高い金融機関と長期契約と通貨交換を締結して、多頭または空頭通貨の変動を減少させる可能性がある。長期契約の期限は一般的に18ヶ月未満です。通貨交換協定は基礎債務問題の条項と一緒に制定された
2022年8月31日まで、外貨両替契約があります。ドルを売買します539.5百万ドルの外貨ですがドルは583.62021年11月30日、100万人。これらすべての契約は、外貨建ての期待購入量のヘッジまたは外貨建て資産または負債のヘッジとして指定されている。外貨建て資産と負債のヘッジには名目価値は$381.1百万2022年8月31日。これらの外貨両替契約子会社間のある会社間融資の為替変動リスク、および第三者非機能性通貨資産または負債の通貨リスクを開放する。2022年8月31日までのすべての未平倉外貨契約持続時間は少ないです18月は$を含めて151.9何百万もの名義契約があります期限は1か月もたたないうちに，短期キャッシュフロー資金に充てられる.
純投資ヘッジに指定されたクロスマネー金利スワップ契約も利用しています。純投資ヘッジのいずれかの損益を外貨換算調整に計上し、他の総合損失を累計計上する
金利リスク。私たちは固定金利と可変金利債務ツールを通じて私たちの業務の一部に融資して、主に商業手形、手形、銀行ローンです。我々は、金利交換協定を含む金利デリバティブ契約を利用して、世界の融資コストを最小限に抑え、必要な変動と固定金利債務の組み合わせを実現する
次の表は、私たちの貸借対照表上の派生ツールの名目金額と公正価値(百万単位)を開示します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| | 貸借対照表
位置 | | 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある | | 貸借対照表
位置 | | 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある |
| 2022年8月31日まで | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | 他の電流
資産/その他長期資産 | | $ | — | | | $ | — | | | その他長期負債 | | $ | 600.0 | | | $ | 30.8 | |
| 外国為替契約 | 他の電流
資産 | | 316.3 | | | 14.9 | | | その他の課税項目
負債.負債 | | 223.2 | | | 2.3 | |
| 交差貨幣契約 | その他流動資産/その他長期資産 | | 439.6 | | | 57.5 | | | その他長期負債 | | 443.2 | | | 7.7 | |
| 合計する | | | | | $ | 72.4 | | | | | | | $ | 40.8 | |
| 2021年11月30日まで | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | 他の電流
資産/その他長期資産 | | $ | 350.0 | | | $ | 23.1 | | | その他長期負債 | | $ | — | | | $ | — | |
| 外国為替契約 | 他の電流
資産 | | 380.8 | | | 8.3 | | | その他の課税項目
負債.負債 | | 202.8 | | | 2.8 | |
| 交差貨幣契約 | 他の電流
資産/その他長期資産 | | 251.0 | | | 4.4 | | | その他長期負債 | | 257.5 | | | 8.0 | |
| 合計する | | | | | $ | 35.8 | | | | | | | $ | 10.8 | |
2022年第1四半期に私たちは250百万名義価値金利スワップ契約は、これらの契約の中で利息を取ります2.50%とドルソフィアガベースの変動金利を支払います0.684%は、2030年4月に満了し、公正価値変動の公正価値ヘッジとして指定されます250百万ドル500百万2.502030年に満期になる定期手形の割合。これらの金利交換契約の公正な価値は、ヘッジ債務価値のそれに応じた増加または減少によって相殺される。同じく2022年第1四半期に、我々は(I)ドルのクロス通貨金利スワップ契約を締結した250百万ドルの名目価値は$を受け取るだろう250百万ドルSOFRプラスドル0.684%およびPay GB184.1ソニアPLUSの百万ポンド0.5740% and (ii) £184.1受信GBの百万の名目価値184.1ソニアPLUSの百万ポンド0.574%とユーロを支払います219.2百万ユーロ(Euro Estrプラス)0.667%この二つの規定は2030年4月に満了されます。ロンドン銀行の同業借り換え金利の段階的な廃止に伴い、2022年第1四半期に、2022年2月15日からGBP SONIA PLUSで支払いと受信するために、これまでに存在していた2027年8月に満期になるクロス通貨スワップを修正しました0.859%(以前はポンドLIBORプラス0.740%).
次の表は、2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月の他の全面収益(OCI)、累積他の全面赤字(AOCI)、総合収益表への派生ツールの影響(単位：百万)を開示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 導関数 | | 損益表
位置 | | (費用を)収入する |
| | | | | 2022年8月31日までの3ヶ月間 | | 2021年8月31日までの3ヶ月間 | | 2022年8月31日までの9ヶ月間 | | 2021年8月31日までの9ヶ月間 |
| | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | 利子支出 | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | | | $ | 5.4 | | | $ | 6.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損益表位置 | 収入で確認された収益(損失) | | 損益表位置 | 収入で確認された収益(損失) |
| 導関数 | | 2022 | | 2021 | 期日保証項目 | | 2022 | | 2021 |
8月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | |
| 外国為替契約 | その他の収入、純額 | $ | 3.6 | | | $ | 5.6 | | 会社間ローン | その他の収入、純額 | $ | (3.2) | | | $ | (5.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
8月31日までの9ヶ月間 | | | | | |
| 外国為替契約 | その他の収入、純額 | $ | 6.9 | | | $ | (0.3) | | 会社間ローン | その他の収入、純額 | $ | (6.1) | | | $ | 1.1 | |
2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、第三者非機能性通貨資産又は負債の通貨開放に関する公正価値ヘッジ確認の収益(損失)は実質的ではない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ | | |
| 導関数 | | (損を)得る
保険業保監所の認可を受ける | | 収入.収入
陳式式
位置 | | (損を)得る
再分類して
AOCI |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
8月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 1.8 | | | $ | — | | | 利子
費用/その他の収入、純額 | | $ | 18.8 | | | $ | 0.2 | |
| 外国為替契約 | | 2.8 | | | 1.5 | | | 販売原価 | | 0.7 | | | (0.3) | |
| 合計する | | $ | 4.6 | | | $ | 1.5 | | | | | $ | 19.5 | | | $ | (0.1) | |
8月31日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | | $ | 18.7 | | | $ | 0.3 | | | 利子
費用/その他の収入、純額 | | $ | 19.1 | | | $ | 0.4 | |
| 外国為替契約 | | 5.2 | | | (0.9) | | | 貨物コスト
販売する | | 0.7 | | | (0.6) | |
| 合計する | | $ | 23.9 | | | $ | (0.6) | | | | | $ | 19.8 | | | $ | (0.2) | |
2022年5月31日までの3ヶ月間、国庫ロック手配を締結し、名目金額は合計$となりました200少なくともドルの発行に関連する金利リスクを管理するために100万ドル2002022年8月までに、固定金利債務は100万に達するだろう。これらの国庫鎖の満期日は2022年8月12日で、平均固定金利は1.89%です。これらの資金ロックスケジュールをキャッシュフローヘッジとして指定し，決済前に未実現収益が累積他の総合収益で確認されていることを確認した.2022年8月31日までの3ヶ月以内に決済しました200固定金利債券を発行するのではなく、先に説明したように $500364日間の循環クレジットスケジュール。これらの物置ロック手配を決済して得られた収益は$です18.7百万ドルで、3ヶ月と9ヶ月の簡明総合収益表で他の純収入が確認されましたAugust 31, 2022.
すべてのキャッシュフローおよび決済済み金利公允価値ヘッジデリバティブについて、今後12ヶ月以内に再分類されることが予想される累積その他の総合損失純額は$3.6収益の増加として100万ドルです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ | | |
| 導関数 | | (損を)得る
保険業保監所の認可を受ける | | 収入.収入
陳式式
位置 | | (損を)得る
ヘッジの有効性評価から除外された |
| | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 |
8月31日までの3ヶ月間 | | | | | | | | | | |
| 交差貨幣契約 | | $ | 29.7 | | | $ | 8.4 | | | 利子
費用.費用 | | $ | 2.4 | | | $ | 0.4 | |
8月31日までの9ヶ月間 | | | | | | | | | | |
| 交差貨幣契約 | | $ | 51.8 | | | $ | 4.9 | | | 利子
費用.費用 | | $ | 4.1 | | | $ | 1.1 | |
すべての純投資ヘッジについて、累積された他の総合損失から再分類された金額は何もない。上の表に記載されている保監部の金額には繰延所得税の影響によるいかなる調整も含まれていない。
4. 公正価値計量
公正な価値は、市場法(比較可能な市場価格)、収益法(将来の収入またはキャッシュフローの現在値)、およびコスト法(資産サービス能力を置換するコストまたはリセットコスト)のような推定方法を使用して計量することができる。会計基準は公正価値階層構造を採用し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた。以下にこれら3つのレベルの簡単な説明を示す
•レベル1：活発な市場における同じ資産または負債のオファー(調整されていない)のような観察可能な投入。
•第2級：直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらのオファーには、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりが含まれる。
•第3レベル：報告エンティティ自身の仮定を反映した観察不可能な入力.
2022年8月31日と2021年11月30日まで、第3級公正価値計測を行う必要のある金融資産や負債はありません公正な価値に応じて恒常的に計量される金融資産と負債は以下のとおりである(百万で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年8月31日 |
| | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 343.9 | | | $ | 343.9 | | | $ | — | | | |
| 保険契約 | | 109.1 | | | — | | | 109.1 | | | |
| 債券やその他の長期投資 | | 6.8 | | | 6.8 | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | | 14.9 | | | — | | | 14.9 | | | |
| 交差貨幣契約 | | 57.5 | | | — | | | 57.5 | | | |
| 合計する | | $ | 532.2 | | | $ | 350.7 | | | $ | 181.5 | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | | | |
| 金利デリバティブ | | 30.8 | | | — | | | 30.8 | | | |
| 交差貨幣契約 | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | | | |
| 合計する | | $ | 40.8 | | | $ | — | | | $ | 40.8 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年11月30日 |
| | 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 351.7 | | | $ | 351.7 | | | $ | — | | | |
| 保険契約 | | 132.2 | | | — | | | 132.2 | | | |
| 債券やその他の長期投資 | | 5.1 | | | 5.1 | | | — | | | |
| 金利デリバティブ | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | | | |
| 外貨デリバティブ | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | | | |
| 交差貨幣契約 | | 4.4 | | | — | | | 4.4 | | | |
| 合計する | | $ | 524.8 | | | $ | 356.8 | | | $ | 168.0 | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 外貨デリバティブ | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | $ | 2.8 | | | |
| | | | | | | | |
| 交差貨幣契約 | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | |
| 合計する | | $ | 10.8 | | | $ | — | | | $ | 10.8 | | | |
2022年8月31日及び2021年11月30日に、金利デリバティブ、外貨派生ツール、クロス通貨契約、保険契約及び債券及びその他の長期投資の額面はそれぞれの公正価値と等しい。その短期的な性質により、貸借対照表に報告されている現金および現金等価物、売掛金、短期借入金、貿易勘定の金額は公正価値に近い。連属会社の投資は容易に売ることはできず、その公正な価値を推定することは実行できない。
保険契約、債券、およびその他の長期投資は、いくつかの不適格なアメリカ従業員福祉計画のために保有する固定収益および株式証券を含み、貸借対照表に公正な価値で示される。保険契約の公正価値は、その投資された証券の基礎価値に基づいて、同種の資産に基づいて異なる証券及び債券取引所での市場見積に基づいて算出される。債券及びその他の長期投資の公正価値は、各証券取引所及び債券取引所の見積に基づいている。金利デリバティブ，外貨デリバティブ，クロスマネー契約の公正価値は，市場の投入に基づくモデルを用いた類似ツールに基づく価値である.
次の表は、現在の部分(百万単位)を含む、私たちの長期債務の帳簿価値と公正価値を示している
| | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 2021年11月30日 |
| 帳簿金額 | $ | 3,925.4 | | | $ | 4,743.6 | |
| | | |
| | | |
| レベル1評価テクノロジー | $ | 3,496.2 | | | $ | 4,722.3 | |
| 二級評価技術 | 178.9 | | | 199.2 | |
| 公正価値 | $ | 3,675.1 | | | $ | 4,921.5 | |
レベル2長期債務の公正価値は、類似した債務ツールの見積もりに基づいて決定される。
5. 従業員福祉と退職計画
私たちはアメリカと特定の外国地域で固定収益年金計画を始めた。また、私たちはアメリカで固定払込計画を後援しています。私たちは政府が援助した退職計画を含めて、アメリカ以外の地域の固定払込計画に資金を提供しています。私たちは現在、一部のアメリカ人従業員と退職者に退職後の医療と生命保険福祉を提供しています。私たちは以前アメリカといくつかの外国地域で特定の固定収益年金計画の下で未来の福祉の対策を凍結した。米国，イギリス，カナダでの固定福祉計画は一般的に凍結されているが，計画の条項によると，計画に参加した従業員は貸記に計上されたサービスと条件に適合した収入に基づいて凍結の日まで蓄積された福祉を保持する
次の表は、2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月間の私たちの年金(収入)とその他の退職後の福祉支出の構成要素(百万単位)を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカ年金 | | 国際年金 | | その他退職後福祉 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.5 | |
| 利子コスト | 6.5 | | | 6.5 | | | 1.7 | | | 1.8 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 計画資産の期待リターン | (10.7) | | | (10.3) | | | (3.1) | | | (3.5) | | | — | | | — | |
| 以前のサービス費用を償却する | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 損失純額を割り引く | 2.2 | | | 2.7 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | (0.1) | | | — | |
| 損失を決算する | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 総費用 | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | (0.7) | | | $ | (0.6) | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
次の表は、2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間の私たちの年金(収入)とその他の退職後の福祉支出の構成要素(百万単位)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカ年金 | | 国際年金 | | その他退職後福祉 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 2.7 | | | $ | 2.8 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | |
| 利子コスト | 19.7 | | | 19.5 | | | 5.3 | | | 5.3 | | | 1.2 | | | 1.2 | |
| 計画資産の期待リターン | (32.1) | | | (30.9) | | | (9.4) | | | (10.5) | | | — | | | — | |
| 以前のサービス費用を償却する | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.2) | | | (0.3) | |
| 損失純額を割り引く | 6.5 | | | 8.2 | | | 1.0 | | | 1.7 | | | (0.2) | | | — | |
| 損失を決算する | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.6 | | | — | | | — | |
| 総費用 | $ | (2.8) | | | $ | — | | | $ | (2.2) | | | $ | (2.0) | | | $ | 2.1 | | | $ | 2.4 | |
2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間、私たちは貢献しました9.9百万ドルとドル7.5それぞれ私たちの年金計画に100万ドルを提供した。2021年度、私たちの年金計画の支払総額は15.0百万ドルです。
以上の表には退職金(収入)とその他の退職後福祉支出(サービスコストを除く)のすべての金額が他の収入に計上されており，純額は我々の総合損益表に計上されている。年金及びその他の退職後福祉(収入)の純総額(サービス費部分を除く)は(2.4)百万元と(1.5)は、それぞれ2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月である。2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間、年金及びその他の退職後の福祉収入の純総額は(7.5)百万元と(4.7)はそれぞれ100万である。
6. 株に基づく報酬
私たちは四つ株式ベースの報酬報酬タイプ：限定株式単位(“RSU”)、株式オプション、我々の長期業績計画の一部として奨励される会社株(“LTPP”)、価格付与株式オプション以下の表に、販売、一般、行政(“SG&A”)費用に記録されている株式ベースの報酬支出(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 株に基づく報酬費用 | $ | 12.2 | | | $ | 11.6 | | | $ | 49.1 | | | $ | 54.2 | |
我々の2022年年度株式オプションとRSU付与は第2四半期に発生し、2021年年度付与と類似している。2022年に付与された株式オプションごとの加重平均付与日公正価値は#ドルである22.082021年には$18.36格子定価モデルで計算します。2022年と2021年に付与されたほとんどの株式オプションおよびRSUは、3年以内に比例して付与され、より早い場合は、所有者退職資格日に付与される期間中に付与された株式オプションの公正価値は、我々の各種株式補償計画の以下の仮定範囲に基づいて計算される
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 無リスク金利 | 0.2 - 2.5% | | 0.0 - 1.8% |
| 配当率 | 1.5% | | 1.5% |
| 予想変動率 | 21.2% | | 21.3% |
| 予想寿命(年) | 7.6 | | 7.9 |
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間の株式オプション活動の概要です | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (百万株) | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 |
| 期初未返済債務 | 5.0 | | | $ | 59.71 | | | 4.5 | | | $ | 53.56 | |
| 授与する | 0.7 | | | 96.92 | | | 0.8 | | | 89.16 | |
| 鍛えられた | (0.8) | | | 47.40 | | | (0.2) | | | 48.60 | |
| 期末未済金 | 4.9 | | | $ | 67.13 | | | 5.1 | | | $ | 59.44 | |
| 期限満了時に行使できる | 3.5 | | | $ | 57.97 | | | 3.7 | | | $ | 51.19 | |
2022年8月31日現在、すべての未償還オプションの内在的価値(行権価格と市場価格との差額)は#ドルです95.9100万ドル現在行使可能なオプションは$です93.4百万ドルです。2022年8月31日および2021年8月31日までの9ヶ月以内に、オプションを行使したすべての内的価値を合わせて$とします40.2百万ドルとドル7.3それぞれ100万ドルです
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間のRSU活動の概要です | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (千株) | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 | | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 期初未返済債務 | 563 | | | $ | 69.52 | | | 714 | | | $ | 61.74 | |
| 授与する | 208 | | | 94.21 | | | 219 | | | 86.86 | |
| 既得 | (251) | | | 71.90 | | | (284) | | | 62.31 | |
| 没収される | (30) | | | 84.27 | | | (28) | | | 75.02 | |
| 期末未済債務 | 490 | | | $ | 77.86 | | | 621 | | | $ | 69.75 | |
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間の価格既得株式オプション活動の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (千株) | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日-公正価値 | | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 期初未返済債務 | 2,193 | | | $ | 9.40 | | | 2,482 | | | $ | 9.40 | |
| 授与する | — | | | — | | | 15 | | | 9.66 | |
| | | | | | | |
| 没収される | (62) | | | 9.40 | | | (245) | | | 9.42 | |
| 期末未済債務 | 2,131 | | | $ | 9.40 | | | 2,252 | | | $ | 9.40 | |
以下は、2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間のLTPP活動の概要です | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| (千株) | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 | | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 期初未返済債務 | 497 | | | $ | 83.74 | | | 382 | | | $ | 71.20 | |
| 授与する | 151 | | | 95.00 | | | 141 | | | 98.30 | |
| 既得 | (251) | | | 75.26 | | | (124) | | | 51.73 | |
| 没収される | (4) | | | 95.29 | | | (23) | | | 89.44 | |
| 期末未済債務 | 393 | | | $ | 93.40 | | | 376 | | | $ | 86.73 | |
7. 所得税
2022年8月31日までの3ヶ月間の所得税支出にはドルが含まれている3.8離散税支出純額百万ドルは，主に(1)ドルを含む11.6企業の売却に関連した税額は百万ドルを支出する；(Ii)$1.4法律制定による繰延税額再評価に関する税収純額：(3)#ドル4.7訴訟の時効満了に関連する未確認税収割引および関連利息の特定準備金の償却により得られた税収割引百万ドルおよび(四)ドル1.3提出された最終申告書に基づいて前年度の課税額を調整することによる税収割引は百万ドルになります
2022年8月31日までの9ヶ月間の所得税支出にはドルが含まれている15.5純離散税収百万ドルの割引は、主に：(1)#ドルを含みます9.0株式の報酬に関する超過税収は百万ドル、(Ii)$4.1繰延税金資産の現金化の判断が変化したために推定免税額を調整したことによる税収純額百万ドル；(三)#ドル3.9立法の制定による繰延税額の見直しに関する税収割引百万ドル；(4)#ドル2.3以前脱退した事業に関連する資産の売却に関連する税金割引百万ドル，(五)$6.2特定の確認されていない税収割引準備金と、有効期間満了に関連する利息の償却による税金割引百万ドル、(6)#ドルを含む税収不確実性を解決する1.3百万ドルの税金
提出された最終申告書に基づいて前年に計上すべき税金を調整することによる利益、および(7)ドル11.6企業を売ることに関連した数百万の税金
2021年8月31日までの3ヶ月間の所得税支出にはドルが含まれている22.9純離散税収百万ドルの割引は、主に：(1)#ドルを含みます13.3非米国管轄区域の新しい情報に関する職の技術的利点の評価の変化によると、非米国司法管轄区の認められていない税収割引と関連利益のためのいくつかの準備金を一部解放し、税金優遇百万ドル、(2)#ドル4.3他の税収不確定要因を解決するには、特定の未確認税収割引準備金の償却と、有効期間満了に関連する関連利息による税金割引百万ドル、(3)#ドルが含まれています2.4立法の制定による繰延税額の見直しに関する税収割引百万ドル；(4)#ドル1.1提出された最終納税表に基づいて前年度の課税額を調整することによる税収割引百万ドル、および(V)$1.0我々が2020年12月にFONAを買収することに直結する逓延州税精製による百万税優遇。
2021年8月31日までの9ヶ月間の所得税支出にはドルが含まれている22.9純離散税収百万ドルの割引は、主に：(1)#ドルを含みます13.3非米国管轄区域の新しい情報に関する職の技術的利点の評価の変化によると、非米国司法管轄区の認められていない税収割引と関連利益のためのいくつかの準備金を一部解放し、税金優遇百万ドル、(2)#ドル9.2他の税収不確定要因を解決するには、特定の未確認税収割引準備金の償却と、有効期間満了に関連する関連利息による税金割引百万ドル、(3)#ドルが含まれています10.42020年12月のFONA買収に直結する繰延国税支出百万ドル(Iv)ドル4.5繰延税金資産の現金化の判断が変化したため推定免税額を支給する税収割引百万ドル，(5)#ドル2.2株式の報酬に関する超過税収は百万ドル、(Vi)$2.5立法の公布による繰延税額の再評価に関する税収百万ドル；及び(七)ドル1.1提出された最終申告書に基づいて前年度の課税額を調整することによる税収割引は百万ドルになります。
前述の離散税優遇と今年度の税収頭寸の増加を除いて、2022年8月31日までの9カ月間、税収優遇に大きな変化は確認されていない。
2022年8月31日現在、各種法規の満期、監査閉鎖および/または税務決済により、今後12ヶ月で増加または減少する可能性のある合理的な未確認税収割引総額は、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと考えられます。
8. 配当金と1株当たりの収益
以下の表に平均流通株残高(百万株単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 平均流通株-基本 | 268.3 | | | 267.4 | | | 268.1 | | | 267.2 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| ストックオプション/RSU/LTPP | 1.9 | | | 2.6 | | | 2.3 | | | 2.8 | |
| 平均流通株-希釈後 | 270.2 | | | 270.0 | | | 270.4 | | | 270.0 | |
次の表は、逆希釈されているので、1株当たりの収益を計算する際に考慮されていない株式オプションとRSUを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 逆希釈証券 | 1.6 | | | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
以下の表に普通株式活動(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 株式オプション、RSU、LTPPと従業員による株式購入計画に基づいて発行された株 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.4 | | | 0.6 | |
| 株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株と、株式オプション、RSU、LTPPにより税金を控除した株 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
2022年8月31日までにドル549.9残りの百万ドル600当社取締役会は2019年11月に百万株買い戻し計画の認可を承認しました。
9. その他の総合損失を累計する
以下の表は、他の総合損失を累積する構成要素を示しており、適用すれば、税項を差し引いた純額(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | | | 2021年11月30日 |
外貨換算調整 (1) | $ | (409.7) | | | | | $ | (233.3) | |
| 外貨両替契約は収益を実現していません | 5.0 | | | | | 0.6 | |
| | | | | |
| 決済済み金利スワップ未償却価値 | (0.5) | | | | | (0.2) | |
| 退職金その他退職後費用 | (184.8) | | | | | (193.6) | |
| その他の総合損失を累計する | $ | (590.0) | | | | | $ | (426.5) | |
(1)2022年8月31日までの9カ月間、他の総合損失を累計した外貨換算調整純額が1ドル増加176.4百万ドル純額は$51.8純投資ヘッジに関する未実現収益百万ドル。付記3これらの純投資ヘッジについてより全面的に説明した。
以下の表は、累積他の全面収益(赤字)から連結純収入に再分類された額(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる | | 簡明総合収益表で影響を受けた行項目 |
| | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | |
| (収益)/キャッシュフローヘッジ損失： | | | | | | | | | | | |
| 金利デリバティブ | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.4) | | | 利子支出 |
財務省ロック契約(1) | | (18.7) | | | — | | | (18.7) | | | — | | | その他の収入、純額 |
| 外国為替契約 | | (0.7) | | | 0.3 | | | (0.7) | | | 0.6 | | | 販売原価 |
| 税引き前合計 | | (19.5) | | | 0.1 | | | (19.8) | | | 0.2 | | | | |
| 税収効果 | | 4.9 | | | — | | | 5.0 | | | — | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | (14.6) | | | $ | 0.1 | | | $ | (14.8) | | | $ | 0.2 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 年金償却と退職後の福祉調整： | | | | | | | | | | | |
前のサービス費用を償却する (2) | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | | | その他の収入、純額 |
損失純額を割り引く (2) | | 2.6 | | | 3.5 | | | 7.5 | | | 10.5 | | | その他の収入、純額 |
| 税引き前合計 | | 2.8 | | | 3.6 | | | 7.8 | | | 10.7 | | | | |
| 税収効果 | | (0.6) | | | (0.8) | | | (1.8) | | | (2.5) | | | 所得税費用 |
| 税引き後純額 | | $ | 2.2 | | | $ | 2.8 | | | $ | 6.0 | | | $ | 8.2 | | | | |
(1)これらの資金ロックの決済状況は付記3でさらに説明する
(2)この累積した他の全面収入(赤字)部分は年金(収入)総額とその他の退職後福祉支出に計上されている(詳細は付記5参照)。精算損失純償却には決済損失が含まれています。
10. 業務の細分化
私たちの業務は二つ業務の細分化：消費者と味の解決策。消費者と調味料解決策細分化市場は世界各地で製造、マーケティングと流通香料、バニラ、調味料混合物、調味料とその他の風味製品を細分化している。私たちの消費細分化市場は小売ルートに向けて、雑貨、大衆商品、倉庫クラブ、割引と薬局、マッコミックブランドの電子商取引、および世界各地の各種ブランドを含み、フランス人、フランクレッド、老貝、ローリー、Zatarain‘s、簡単なアジア、タイ式キッチン、Ducros、Vahine、Cholula、Schwartz、Club House、Kamis、DaQiao、La Dogue heria、“Stubb‘s”と“フードガーデン”。私たちの風味ソリューション部門は、流通業者を介して食品メーカーや食品サービス業界に直接または間接的に販売されているが、中国とインドでの業務を除いて、この2つの地域では、食品サービス販売は私たちの消費者部門が管理·報告している。
私たちの各細分化市場で、私たちは多くの成分と性質が似ている単独製品を生産して販売しています。それらの主な属性は味であるため，細分化市場ごとに製品はかなり同質であると考えられる.これら単独の製品ラインの売上と利益を分けて決定するのは現実的ではない。
私たちは特別費用を含まない営業収入によって部門の業績を測定します。この活動は業務部門とは別に管理されているからです。これらの費用は同様に業務部門とは別に管理されているため、最近のCholulaやFONAの買収も含めて、我々の買収に関連する取引や統合費用は含まれていない。これらの取引·統合費用は、販売商品コストに計上された買収日在庫の公正価値調整償却、買収に直接関連するコスト、統合業務に関連するコストなど、我々の部門業績評価には含まれていない
異なる流通ルートやマーケティング戦略のため、これらの細分化市場は単独で管理されているが、製造と倉庫はコスト効果を最大限に向上させるために統合されていることが多い。共通して使用される資産を個別部門に分けて内部報告、業績評価、資本分配を行うことはありません。細分化市場におけるある製品の製造一体化により、製品は1つの細分化市場から別の細分化市場に販売されるのではなく、コストで在庫を移転する。部門間売上高は実質的ではありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 風味解決策 | | 合計する |
| | | | (単位：百万) | | |
| 2022年8月31日までの3ヶ月間 | | | | | |
| 純売上高 | $ | 927.9 | | | $ | 667.7 | | | $ | 1,595.6 | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | 183.7 | | | 54.9 | | | 238.6 | |
| 未合併業務の収入 | 6.6 | | | 0.9 | | | 7.5 | |
| | | | | |
| 2021年8月31日までの3ヶ月間 | | | | | |
| 純売上高 | $ | 921.9 | | | $ | 627.5 | | | $ | 1,549.4 | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | 187.8 | | | 84.5 | | | 272.3 | |
| 未合併業務の収入 | 6.7 | | | 2.4 | | | 9.1 | |
| | | | | | |
| 2022年8月31日までの9ヶ月間 | | | | | |
| 純売上高 | $ | 2,720.1 | | | $ | 1,934.7 | | | $ | 4,654.8 | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | 475.5 | | | 164.0 | | | 639.5 | |
| 未合併業務の収入 | 23.4 | | | 3.8 | | | 27.2 | |
| | | | | |
| 2021年8月31日までの9ヶ月間 | | | | | |
| 純売上高 | $ | 2,813.9 | | | $ | 1,773.7 | | | $ | 4,587.6 | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | 554.5 | | | 238.3 | | | 792.8 | |
| 未合併業務の収入 | 39.7 | | | 6.1 | | | 45.8 | |
特別費用および取引·統合費用を含まない営業収入と営業収入の入金は以下の通り(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | 風味解決策 | | 合計する |
| 2022年8月31日までの3ヶ月間 | | | | | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | $ | 183.7 | | | $ | 54.9 | | | $ | 238.6 | |
| 差し引く：特別料金 | 1.8 | | | 1.6 | | | 3.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 営業収入 | $ | 181.9 | | | $ | 53.3 | | | $ | 235.2 | |
| | | | | |
| 2021年8月31日までの3ヶ月間 | | | | | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | $ | 187.8 | | | $ | 84.5 | | | $ | 272.3 | |
| 差し引く：特別料金 | 3.5 | | | 2.3 | | | 5.8 | |
| 差し引く：取引と統合費用 | 0.2 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| 営業収入 | $ | 184.1 | | | $ | 81.1 | | | $ | 265.2 | |
| | | | | |
| 2022年8月31日までの9ヶ月間 | | | | | |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | $ | 475.5 | | | $ | 164.0 | | | $ | 639.5 | |
| 差し引く：特別料金 | 16.1 | | | 21.9 | | | 38.0 | |
| | | | | |
| 差し引く：取引と統合費用 | — | | | 2.2 | | | 2.2 | |
| 営業収入 | $ | 459.4 | | | $ | 139.9 | | | $ | 599.3 | |
| | | | | |
| 2021年8月31日までの9ヶ月間 |
| 特別料金と取引及び統合費用を含まない営業収入 | $ | 554.5 | | | $ | 238.3 | | | $ | 792.8 | |
| 差し引く：特別料金 | 13.1 | | | 7.5 | | | 20.6 | |
| 差し引く：取引に関する費用を販売貨物コストに計上する | 4.0 | | | 2.3 | | | 6.3 | |
| 差し引く：他の取引と統合費用 | 7.5 | | | 19.5 | | | 27.0 | |
| 営業収入 | $ | 529.9 | | | $ | 209.0 | | | $ | 738.9 | |
次の表には、2022年8月31日と2021年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月の純売上高(百万単位)を地理的エリア別に示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ.アメリカ | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | アジア太平洋地域 | | 合計する |
| | | | | |
2022年8月31日までの3ヶ月間 | $ | 1,141.7 | | $ | 262.9 | | $ | 191.0 | | | $ | 1,595.6 | |
2021年8月31日までの3ヶ月間 | 1,084.5 | | 283.4 | | 181.5 | | | 1,549.4 | |
| | | | | |
2022年8月31日までの9ヶ月間 | 3,266.8 | | 841.2 | | 546.8 | | | 4,654.8 | |
2021年8月31日までの9ヶ月間 | 3,130.7 | | 890.7 | | 566.2 | | | 4,587.6 | |
11. その他の収入、純額
以下に他の収入の要約，純額(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 事業の収益を売る | $ | 49.6 | | | $ | — | | | $ | 49.6 | | | $ | — | |
国庫錠の収益を解決する(1) | 18.7 | | | — | | | 18.7 | | | — | |
| 年金やその他の退職後の福祉収入 | 2.4 | | | 1.5 | | | 7.5 | | | 4.7 | |
| 利子収入 | 4.8 | | | 2.4 | | | 11.7 | | | 6.5 | |
| 他にも | 1.9 | | | (0.4) | | | 2.4 | | | 0.8 | |
| その他の収入合計，純額 | $ | 77.4 | | | $ | 3.5 | | | $ | 89.9 | | | $ | 12.0 | |
(1)これらの国庫錠の収益を決済することは付記3でさらに説明した。
2022年8月3日、Kitchen Basics事業を1ドルで販売しました95.2百万の現金、取引費用を差し引いた純額$3.8百万ドルです。処分された資産には主に在庫、無形資産(#ドル)が含まれる6.3百万ドルと名声(ドル)21.5百万)。Kitchen Basicsの販売は1ドルの税引前収益をもたらしました49.6百万ドルです。
12. 未合併事業を売却する
2021年3月1日に私たちのを売りました26東方調味料プライベート株式会社(東方)の権益65.4百万の現金、取引費用を差し引いた純額$1.4百万ドルです。東方は権益法投資として入金され、売却前に私たちが占める収益の割合は総合収益表の未合併業務収入に反映されている。東方航空会社を売却して1ドルの収益を得た13.4100万ドル税引後純額は$5.7百万ドルです。この収益は私たちの合併損益表の非合併業務収入に含まれています。この収益は#ドルの核販売も反映している1.4百万外貨換算調整は、他の総合収入の一部を累積するためである。
第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
以下の経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析(“MD&A”)は、読者がマッコミック社、私たちの運営、現在のビジネス環境を理解するのを助けることを目的としている。MD&Aは，本報告第1項に掲げる財務諸表とその付記の補足であり，これと併せて読まなければならない。私たちは非公認会計基準情報を使って– 以下の見出し非公認会計基準財務措置の下でより全面的に説明する– これは，前の時期との比較や将来予測や収益成長の見通しの発展にとって重要であると考えられる。これらの情報は、経営陣が行っている業務の収益性を評価し、私たちの業務パフォーマンスや傾向を分析するためにも使用されています。別の説明がない限り、MD&Aグラフ中のドルと株式情報は百万単位であり、1株当たりデータは除外される
業務概要
マッコミックは香料分野の世界のトップだ。私たちは香料、調味料、調味料とその他の風味製品を生産、販売と流通して、食品業界全体に提供します– 小売業者、食品メーカー、飲食サービス業。2021年度、私たちの売上の約40%はアメリカ以外から来ました。私たちも複数の合弁企業のパートナーで、これらの合弁企業は風味製品の製造と販売に関連しています。その中で最も重要なのはメキシコのマッコミック社です。私たちは二つの業務分野で私たちの業務、消費者、風味ソリューションを管理しています
最近起こった事件
最近の我々の業務に影響を与える事件には、インフレのコスト環境と私たちのサプライチェーンの中断、新冠肺炎、ロシアのウクライナへの侵入が含まれており、これらは以下でさらに議論される。以下でより全面的に説明するように、これらの要因のそれぞれが2022年度の業績に影響を与えると予想される。2022年度の残り時間は、活力に満ちたマクロ経済環境であり続けると予想される。私たちは高い水準の費用インフレが2022年まで続くと予想している。これらの不利な要素は、インフレに対応するための価格設定行動、サプライチェーン生産性の向上、コスト節約措置によって部分的に緩和されると予想される。インフレの影響はまた各国の中央銀行が短期金利を上げたことを招いた。我々の業務に対する新冠肺炎の影響は緩和されることが予想されるが，今回の大流行をめぐる不確実性は依然として存在し，労働力や他のマクロ経済要因への影響，大流行の深刻さと持続時間，ワクチンの持続的な供給と有効性，制限，法律や法規，その他の第三者が大流行に対応する行動を含む政府当局の行動である。また、ロシアのウクライナ侵攻とこの紛争に対応するための制裁は、世界経済と政治の不確実性を増加させた。これらの要素の影響はまだ確定されていないが、私たちはそれらが私たちの業務、財務状況、または結果に影響を及ぼす可能性の程度を評価している
行動する。最近発生した事件に関連したこれらと他の不確実性は、私たちの現在の予想を変化させる可能性がある。最近のこれらの事件の潜在的な影響も多くの他の面で私たちに影響を与える可能性がありますが、これらに限らず、私たちの利益レベルの変化、私たちの業務の法令、外国為替市場の変動、将来の借金の利用可能性、借入コスト、私たちの年金資産と債務の推定値、私たちの顧客と取引相手の信用リスク、ならびに営業権または他の無期限無形資産の帳簿価値の潜在的な減価に影響を与える可能性があります。
インフレコスト環境とサプライチェーン中断2021年度には、我々の商品、包装材料、および輸送コストがインフレコスト上昇を経験した。これらのインフレコスト増加は2022年も継続しているが、2021年度第4四半期と2022年度に実施される価格設定行動と、全面的な持続的改善(CCI)計画を主導としたコスト節約により、これらのインフレコスト増加は部分的に緩和されると予想される。2021年度には，輸送能力の逼迫や，新冠肺炎に関連した労働力不足や欠勤，需要の持続的な高企業の影響に加え，我々のサプライチェーンも追加的な圧力に直面している。これらのサプライチェーンの圧力に対応するために、私たちはすでに行動して能力を構築し、私たちのサプライチェーン関連資源を増加させている。私たちはこのような圧力が2022年まで続くと予想している。私たちは、これらの価格設定と他の行動が私たちの運営結果に影響を与える時間とコストインフレ影響が発生する時間との間に差があると予想し、引き続き差がある可能性がある。しかも、場合によっては、私たちが取った価格設定行動は価格弾力性の影響を受けて、これは私たちに不利な影響を与えます私たちの販売量と組み合わせです。
私たちの利息支出は全体的な金利環境の影響を受けている。インフレの環境も中央銀行を招いたアンクス短期金利を上げます。2022年8月31日現在、我々の未返済変動金利債務総額は約14.95億ドルである。私たちの政策は固定金利と変動金利の債務手配を締結することで金利リスクを管理することです。私たちはまた固定金利と可変金利債務の理想的な組み合わせを実現するために金利交換を使用する。2022年8月31日現在、私たちは合計6億ドルの名目固定金利が変動金利スワップ未返済になっています
新冠肺炎：新冠肺炎の大流行により、その経済影響の不確定性は私たちの経営業績だけでなく、世界経済にも影響を与えた。2022年8月31日と2021年8月31日までの四半期では、政府行動の範囲や性質が異なり、これは当時の新冠肺炎のそれぞれの国と地域での範囲と深刻さにかかっている
私たちは引き続き新冠肺炎が私たちの業務の各方面に与える影響に積極的に注目しています。新冠肺炎が消費者行為に与える影響は在宅と外出食品消費と需要の相対的なバランスに影響を与えた。大流行前の水準と比較して家庭消費の強い水準が見られ続けているが，2022年8月31日までの3カ月では，2021年の可比時期に比べて在宅食事準備を増やす有利な影響はそれほど顕著ではなかった。消費者行動のこのような変化部分は，2021年に比べて2022年の間に新冠肺炎の伝播を減少させるための制限措置の普及率と規模が低下したためである。逆に，新冠肺炎の回復に関連した外出需要の改善が見られ続けている。2022年8月31日までの3ヶ月間、我々の調味料ソリューション細分化市場の売上高は改善され、2021年同期に比べて外出消費が増加し、一部の原因は2021年第3四半期と比較して、多くの司法管轄区域が新冠肺炎に対する制限的緩和措置を緩和し続けたためである。
ロシアがウクライナに侵入した：ロシアのウクライナ侵攻とこの衝突に応えるための制裁は、世界経済と政治の不確実性を増加させた。この紛争またはこれまで実施されてきた制裁のより広範またはより長期的な結果は予測できず、その中には、さらなる制裁、禁輸、地域不安定、地政学的変化、およびマクロ経済条件、安全条件、エネルギーおよび燃料価格、通貨為替レート、および金融市場への悪影響が含まれる可能性がある。私たちは2022年3月11日にロシアでの業務運営を停止することを発表した。2022年5月、私たちはロシアの消費者業務から撤退する決定を下した。私たちはウクライナでの運営も従業員の安全に注目するために中断したが、私たちは適切な運営活動を再開し、水準を減少させた。ロシアもウクライナも私たちの業務の重要な構成要素ではありませんが、経済中断や衝突の現在の範囲の著しいアップグレードや拡大は、私たちのサプライチェーンを乱し、インフレコストを拡大し、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年展望
2022年には、為替レートの推定3%の悪影響、または不変通貨ベースで計算した3%~5%を含む2021年の水準に相当する純売上高が2%増加することが予想される(すなわち、非公認会計基準財務措置のタイトルの下でより全面的に記載されている外貨両替の影響は含まれていない)。この予想される2022年の販売増加には、インフレコストの増加を部分的に相殺するための2021年と2022年度の価格設定行動の影響が含まれる。私たちは価格設定の影響が私たちの販売増加の重要な駆動力になると予想している。私たちは販売量と製品の組み合わせが私たちの歴史的に経験したレベルより低いにもかかわらず、価格弾力性の影響を受けると予想している。また、当社の販売台数と製品組み合わせは、Kitchen Basics事業の売却、2021年末の低利益率製品ラインの撤退、ウクライナ紛争(ロシアでの消費者事業撤退を含む)のマイナス影響を受けることが予想されます。私たちは私たちのブランド実力と私たちのブランドマーケティング、品目管理、新製品と差別化された顧客参加を通じて持続的な成長を推進する予定です
2022年の毛金利は2021年の39.5%の毛金利より280~330ベーシスポイント下がると予想されています。2022年毛金利の予測変化は、主に(I)2022年インフレの2021年への高いパーセント影響、(Ii)商品、包装材料、輸送コスト増加による定価行動の影響、(Iii)2022年に予想される我々の消費者と香料ソリューション部門の販売組み合わせが2021年に比べて不利であること、(Iv)CCIコスト節約が期待される有利な影響、および(V)110万ドルの取引や統合費用がないこと、2021年の販売商品コストに反映される特別費用である。2022年の調整後の毛金利は2021年の調整後の39.7%の毛金利より300から350ベーシスポイント低下し、その中には1，100万ドルの取引と統合費用および特別費用の影響は含まれていないと予想される
2022年には、2%の為替レート悪影響を含む2021年より8%から10%減少すると予想されています。我々がCCIが先頭に立った2022年のコスト節約目標は約8500万ドルである。2022年のFONA買収に関する統合費用は約200万ドルであるのに対し，2021年の取引と統合費用は3530万ドルと予想される。私たちはまた、2022年に以前承認された組織と簡素化行動に関連した特別費用は約4600万ドルであり、2021年には特別費用は5110万ドルと予想している。特別料金や取引·統合費用は含まれておらず、2022年の調整後の営業収入は2021年より11%から13%低下すると予想され、2%の為替レート悪影響や、不変通貨ベースで2021年水準より9%~11%低下すると予想される
2022年には、Kitchen Basics事業の売却と金利契約終了の影響が予想され、これらの契約は、発行予定の固定金利債務に関連する金利リスクを管理するためであり、他の収入に有利に影響を与え、純額は約6800万ドルである
2022年に私たちの基本的な有効税率は2021年より高くなると予想される。2022年の有効税率は、予想される離散税項の純有利影響を含めて22%近く、2021年には21.5%になると予想される。特別費用や取引·統合費用に関する予想税収は含まれておらず、調整後の有効税率は2022年には22%近く、2021年には調整後の実質税率は20.1%になると予想される
2021年の希釈後の1株当たり収益は2.80ドル。2022年に希釈すると1株当たり収益は2.64ドルから2.69ドルの間になると予想される。(I)0.16ドルの特別費用、(Ii)FONA買収に関連する0.04ドルの単独税項の悪影響を含む取引および統合費用、および(Iii)0.05ドルの未合併業務の売却による収益を除いて、2021年の調整後の希釈後の1株当たり収益は3.05ドルであった。調整された希釈後の1株当たり収益は、(I)Kitchen Basics販売からの収益0.14ドル、(Ii)特別費用0.12ドル、(Iii)統合費用0.01ドルの推定1株当たり影響を含まず、2022年の統合費用は2.63ドル~2.68ドルと予想される。2022年調整後の希釈後の1株当たり収益区間には、2021年調整後の希釈後の1株当たり収益2%に対する為替レートの悪影響が含まれると予想される。
運営結果-会社 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| 純売上高 | $ | 1,595.6 | | | $ | 1,549.4 | | | $ | 4,654.8 | | | $ | 4,587.6 | |
| パーセントが増加する | 3.0 | % | | 8.3 | % | | 1.5 | % | | 13.5 | % |
純売上高変動の構成要素– 増加(減少)： | | | | | | | |
| 数量と製品の組み合わせ | (3.1) | % | | 0.7 | % | | (3.6) | % | | 6.0 | % |
| 定価行動 | 9.7 | % | | 0.1 | % | | 7.1 | % | | 0.2 | % |
| 買収する | — | % | | 4.5 | % | | 0.2 | % | | 4.3 | % |
| 資産剥離 | (0.5) | % | | — | % | | (0.2) | % | | — | % |
| 外国為替 | (3.1) | % | | 3.0 | % | | (2.0) | % | | 3.0 | % |
| 毛利 | $ | 566.7 | | | $ | 599.6 | | | $ | 1,650.1 | | | $ | 1,791.7 | |
| 毛利率 | 35.5 | % | | 38.7 | % | | 35.4 | % | | 39.1 | % |
2022年第3四半期の売上高は前年より3.0%増加し、不変通貨で計算すると6.1%増加した(すなわち、非公認会計基準財務措置でより全面的に記述された外貨両替の影響は含まれていない)。不利な販売量と製品の組み合わせが3.1%の売上を減少させたのは、私たちのアロマソリューション部門の増加が、私たちの消費者細分化市場の不利な販売量と製品の組み合わせによって相殺されたからだ。2021年と比較して、この低下には、インドでの米生産ラインの撤退と、ロシアでの消費者事業による0.8%の影響が含まれている。インフレのコスト環境に対応するための定価措置は、売上高を前年同期比9.7%増加させた。2021年と比較して，我々のKitchen Basics業務の剥離は売上高に0.5%の悪影響を与えた。販売も不利な外貨為替レートの影響を受け、前年同期に比べて2022年第3四半期の純売上高は3.1%低下し、我々が測定した不変通貨で計算した6.1%の販売増加指標には含まれていない。
2022年8月31日までの9カ月間、売上高は前年同期比1.5%増加し、不変通貨で3.5%増加した。不利な販売量と製品の組み合わせは3.6%の売上を減少させ、私たちのアロマソリューション部門の増加は私たちの消費部門の減少によって相殺された。2021年と比較して、この低下には、インドでの米生産ラインの撤退と、ロシアでの消費者事業による0.7%の影響が含まれている。また，前年同期と比較して，インフレのコスト環境に対応するための定価措置により売上高が7.1%増加した。前年同期と比較して、買収と資産剥離はそれぞれ0.2%と0.2%の売上高を増加·減少させた。売上高は不利な外貨為替レートの影響を受け、前年同期に比べ、2022年8月31日までの9カ月間の売上高は2.0%低下し、我々が測定した3.5%の不変通貨ベースの売上高は含まれていない。
2022年第3四半期の毛利益は2021年同期比3290万ドル減少し、下げ幅は5.5%だった。2022年8月31日までの3カ月間の毛利率は35.5%で、2021年同期より320ベーシスポイント低下した。2022年8月31日までの四半期毛金利低下の原因は，2021年同期と比較して250ベーシスポイントのインフレコスト環境に対応するための定価行動の利益率希釈影響，商品，包装材，輸送コストの増加，および転換コストの上昇である。これらの悪影響は我々のCCI計画によるコスト節約によって部分的に相殺された
2022年8月31日までの9カ月間の毛利益は2021年同期比1兆416億ドル減少し、減少幅は7.9%だった。2022年8月31日までの9ヶ月間、私たちの毛金利は35.4%で、2021年同期より370ベーシスポイント低下した。原因は、2021年同期と比較して、240ベーシスポイントのインフレコスト環境に対応するための定価行動の利益率希釈の影響、商品、包装材料と輸送コストの増加、転換コストの上昇、及びわが部門内部と部門間の製品組み合わせがそれほど有利ではないからである。これらの悪影響は我々のCCI計画によるコスト節約によって部分的に相殺された.また、2021年8月31日までの9ヶ月間の利益は630万ドルの取引費用に引きずられており、これは、2021年度第1四半期に買収されたCholulaとFONAの在庫を売却する際に、これらの買収された在庫に対する公正価値調整償却である。これらの取引や統合費用を含まず、調整後の毛金利は2021年の39.2%から2022年の35.4%に低下し、380ベーシスポイント低下した
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| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| 販売、一般と行政費用(SG&A) | $ | 328.1 | | | $ | 327.3 | | | $ | 1,010.6 | | | $ | 1,005.2 | |
| 純売上高パーセント | 20.5 | % | | 21.1 | % | | 21.7 | % | | 21.9 | % |
2021年同期と比較して、2022年第3四半期にSG&Aが80万ドル増加したのは、不合格退職計画資産に関する不利な投資結果と増加した流通コストが低い業績従業員インセンティブ費用によって相殺されることが多く、これらは2021年同期と比較しているためである。これらの要因の純影響は前年同期より高い純販売基数で相殺されたため、SG&Aが純売上高の百分を占めて前年より60ベーシスポイント減少した。
2021年同期と比較して、2022年8月31日までの9ヶ月間にSG&Aが540万ドル増加したのは、不合格退職計画資産に関する不利な投資結果、我々のグローバル企業資源計画(ERP)プラットフォームの実施に関する投資増加、買収したFONA業務に関する流通コストとSG&Aが増加したが、2021年同期と比較して、業績に基づく従業員インセンティブ支出の低下部分がこの増加を相殺したためである。2022年8月31日までの9カ月間、純売上高に占めるSG&Aの割合が前年同期に比べて20ベーシスポイント低下したのは、主に前年同期に比べて上記要因の純影響がより高い純売上高によって相殺されたためである。
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| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | Aug 31, 2022 | | Aug 31, 2021 |
| 特別料金総額 | $ | 3.4 | | | $ | 5.8 | | | $ | 38.0 | | | $ | 20.6 | |
2022年8月31日までの3ヶ月間、340万ドルの特別費用を記録した。これらの特別費用には，主にヨーロッパ，中東，アフリカ(EMEA)の製造施設移転に関する100万ドル，ロシアでの消費者事業撤退に関する80万ドル，アメリカ地域で40万ドルとEMEA地域での120万ドルの簡素化行動が含まれている
2022年8月31日までの9ヶ月間に3800万ドルの特別費用純額を記録した。これらの特別費用には、主にロシアでの消費者事業撤退に関する2，300万ドル、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の製造施設移転に関する1，840万ドル、アメリカ地域での570万ドル、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の550万ドルの簡素化行動が含まれている。2022年8月31日までの9ヶ月間、2021年度第4四半期にインドでのKohinoor米製品ラインを撤退し、当社のKohinoorブランドを販売して1360万ドルの収益を得たことと、この製品ラインに関する供給合意が成立した後、インドでの米製品ラインからの撤退に関する見積もりコストは220万ドルを超え、これらの費用を相殺した。
2021年8月31日までの3ヶ月間に、アメリカ地域の180万ドル、EMEA地域の170万ドル、アジア太平洋地域の80万ドルの簡素化行動、私たちのGE計画に関連する70万ドルを含む580万ドルの特別費用を記録した。
2021年8月31日までの9カ月間に，米国地域の700万ドル，EMEA地域の300万ドル，アジア太平洋地域の80万ドルの簡素化行動，我々のGE計画に関する70万ドル，混合作業環境を採用して撤退することにした行政地点に関する650万ドルの非現金資産減価費用を主に2，060万ドルの特別費用を記録した。
特別費用構成の詳細については、添付財務諸表付記2に記載されている。
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| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | Aug 31, 2022 | | Aug 31, 2021 |
| 販売コストを計上した取引費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.3 | |
| 他の取引と統合費用 | — | | | 1.3 | | | 2.2 | | | 27.0 | |
| 取引と統合総費用 | $ | — | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.2 | | | $ | 33.3 | |
2022年8月31日までの9カ月間、FONA買収に関連した220万ドルの統合費用を記録した。
2021年8月31日までの9ヶ月間に、CholulaとFONAの買収に関連した3330万ドルの取引と統合費用を記録した。これらのコストには，(I)販売貨物コストに計上された購入日在庫公正価値調整償却費用630万ドル，(Ii)主に外部相談，サービス，コンサルティング費用に関する他の取引費用1380万ドル，および(Iii)統合費用1320万ドルが含まれる.
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| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| 利子支出 | $ | 37.9 | | | $ | 33.9 | | | $ | 104.7 | | | $ | 103.3 | |
| その他の収入、純額 | 77.4 | | | 3.5 | | | 89.9 | | | 12.0 | |
2022年8月31日までの3カ月と9カ月の利息支出がそれぞれ400万ドルと140万ドル増加したのは、前年同期に比べて平均総借金の減少分が金利の増加を相殺したためだ
2022年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月の他の純収入はそれぞれ7390万ドルと7790万ドル増加した。2022年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月の他の純収入は、当社のKitchen Basics事業を売却して得られた4960万ドルの収益と、資金ロック手配の解決に関連した1870万ドルの収益を含み、この2つの収入は、添付の財務諸表の付記により全面的に記載されています。残りの増加は利息収入が前年同期に比べて増加したためである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| 総合業務所得税前収入 | $ | 274.7 | | | $ | 234.8 | | | $ | 584.5 | | | $ | 647.6 | |
| 所得税費用 | 59.3 | | | 31.5 | | | 115.4 | | | 135.5 | |
| 実際の税率 | 21.6 | % | | 13.4 | % | | 19.7 | % | | 20.9 | % |
所得税計上は、調整後の年間有効税率推定数に基づいており、会計期間とは異なる項目の税務影響を反映している。我々は、米国公認会計原則の要求に基づき、本会計年度内に、一般収入とは無関係な税項支出や税収割引をそれぞれ当該等の項目が発生した期間に記録する。本財政年度の一般収入とは無関係なこのような離散項目の例には、法定時効失効時の準備金の償却、リターン調整への支出、税務監査の決済、制定された税率の変化、繰延税額評価の変化、買収に関連する繰延税項調整、売却業務に関連する税務影響、およびある実体内資産移転(在庫を除く)の税務影響が含まれるが、株式補償に関する超過税収割引、数年に関連する税務事項結果推定の変化に限定されない
2022年8月31日までの3カ月間の所得税支出には、(I)売却企業に関する1160万ドルの税収支出、(Ii)立法による繰延税項の見直しに関する140万ドルの税収純額、(Iii)税収割引が確認されていないいくつかの準備金、および訴訟時効満了に関連する利息による470万ドルの税収割引、および(Iv)130万ドルの税収割引が含まれており、提出された最終申告表に基づいて前年の課税額を調整したものである
2022年8月31日までの9ヶ月間の所得税支出には、1550万ドルの離散税金優遇純額が含まれており、主に、(I)株式報酬に関する900万ドルの超過税収割引、(Ii)繰延税金資産の現金化の判断が変化することにより評価免税額の410万ドルの税収純額を調整すること、(Iii)立法による繰延税項目の見直しに関する390万ドルの税収割引、(Iv)以前に退出した業務に関連する資産の売却に関する230万ドルの税収優遇を含む。(V)訴訟の時効満了によりいくつかの未確認税額特典および関連利息準備金を戻すこと、(Vi)提出された最終課税表に基づいて前年度の課税項目を調整することによって生じる130万ドルの税額割引、および(Vii)事業売却に関連する1160万ドルの税務支出を含む税務不透明要因の解決による620万ドルの税額優遇
2021年8月31日までの3ヶ月間の所得税支出には、(I)1330万ドルの税収割引が主に含まれている2290万ドルの純離散税収割引が含まれており、これは、(I)特定の準備金が部分的に解放され、非米国管轄区域の未確認税収割引および関連利益のための一部の準備金が解放されたためであり、これは、新たな情報を得ることに関連する職の技術的利点の評価の変化に基づくものであり、(Ii)430万ドルの税収割引は、特定の未確認税収割引準備金の逆転および訴訟時効に関連する関連利息を含む他の税収不確実性の解決から来ている。(3)240万ドル立法による繰延税額の再推定に関する税収優遇，(4)最終決算に基づいて前年度の課税額を調整することによる税収割引
提出された申告表，および(V)2020年12月のFONA買収に直接関連する逓延州税の整備による100万ドルの税収割引。
2021年8月31日までの9ヶ月間の所得税支出には、2290万ドルの離散税金優遇純額が含まれており、主に、(I)1330万ドルの税収割引が含まれているが、その理由は、特定の準備金が部分的に解放され、非米国司法管轄区域の未確認税収割引および関連利益のためのものであり、これは、新たな情報を得ることに関連する職の技術的価値の評価に基づいて変化していること、(Ii)特定の未確認税収準備金および訴訟時効満了に関連する利息の逆転を含む他の税収不確実性を解決することからの920万ドルの税収割引である。(Iii)2020年12月のFONA買収に直接関連する繰延国家税支出1，040万ドル、(Iv)繰延税金資産の現金化の判断が変化したため、推定免税額に関する税収450万ドルの放出、(V)株式ベースの給与に関する超過税額220万ドル、(Vi)立法による繰延税項目の見直しに関する税収250万ドル、および(Vii)提出された最終課税表に基づいて前年の課税額を調整した110万ドルの税収割引。
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| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| 未合併業務の収入 | $ | 7.5 | | | $ | 9.1 | | | $ | 27.2 | | | $ | 45.8 | |
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前年同期と比べ、2022年8月31日までの3ヶ月と9ヶ月の未合併業務収入、すなわち非持株権益が収益を占めるべき純額を差し引いて、それぞれ160万ドルと1860万ドル減少した。2021年同期と比較して，2022年8月31日までの3カ月間の低下は，合弁企業からの収益低下と，我々少数株権に関する高いレベルの収益の影響を除去したためである。2021年8月31日までの9カ月間、未合併事業を売却した税引き後収益1340万ドルを含む。2022年8月31日までの9ヶ月間の残りの低下は、我々最大の合弁企業メキシコマコーミック社の収益低下と、私たちの少数株式に関する収益レベル上昇の影響であり、両者とも2021年期間と比較した
次の表は2021年から2022年までの希釈後の1株当たり収益変化の主要な構成部分を概説した | | | | | | | | | | | |
| 8月31日までの3ヶ月間 | | 8月31日までの9ヶ月間 |
| 2021年の1株当たり収益-希釈後 | $ | 0.79 | | | $ | 2.07 | |
| 営業収入変化の影響 | (0.10) | | | (0.46) | |
| 税引き後の特別料金が増加する | — | | | (0.05) | |
| FONA買収に関する純離散税目の影響を含む取引と統合費用の減少 | — | | | 0.13 | |
| 企業が得た税引き後純額 | 0.14 | | | 0.14 | |
| その他の収入の増加は，売却企業の収益は含まれていない | 0.07 | | | 0.08 | |
| 非合併業務収入の減少 | (0.01) | | | (0.07) | |
| 利子支出が増える | (0.01) | | | — | |
| 実際の所得税率変化の影響は，特別費用，取引と統合費用及び売却企業の税は含まれていない | (0.06) | | | (0.01) | |
| | | |
| 2022年の1株当たり収益-希釈後 | $ | 0.82 | | | $ | 1.83 | |
業務成果--細分化市場
私たちは営業収入(特別費用を含まない)に基づいて業務部門の業績を測定します。また、これらの費用は、同様に業務部門とは別に管理されているため、CholulaやFONAの買収に関連する取引および統合費用を当社の部門業績測定基準から除外します。これらの取引·統合費用は、販売商品コストに計上された買収日在庫の公正価値調整償却、買収に直接関連するコスト、統合業務に関連するコストなど、我々の部門業績評価には含まれていない。添付の財務諸表付記10を参照して、私たちの支店措置のより多くの情報と、営業収入分部(特別費用、取引および統合費用を含まない)と総合営業収入との入金を理解する。以下の議論では，先に述べたパート利益計測をパート営業収入と呼ぶ
消費細分化市場
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| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 927.9 | | | $ | 921.9 | | | $ | 2,720.1 | | | $ | 2,813.9 | |
| パーセントが増える(減少する) | 0.7 | % | | 1.2 | % | | (3.3) | % | | 9.4 | % |
| 分部営業収入 | $ | 183.7 | | | $ | 187.8 | | | $ | 475.5 | | | $ | 554.5 | |
| 部門営業収入利益率 | 19.8 | % | | 20.4 | % | | 17.5 | % | | 19.7 | % |
2022年第3四半期、私たちの消費部門の売上高は2021年第3四半期より0.7%増加し、不変通貨で3.4%増加した。この0.7%の増加には、アメリカとアジア太平洋地域での消費者業務の売上増加が含まれており、この部分はヨーロッパ、中東、アフリカ地域の売上減少によって相殺され、これらはすべて前年同期と比較している。前年同期と比較して、2022年第3四半期の不利な販売量と製品組み合わせは、インドでの米製品ラインの撤退とロシアでの消費者事業の撤退による売上低下の影響を含む5.7%の消費細分化市場売上高を減少させ、これら2つの要因を合わせて1.2%のマイナス影響と価格弾力性の影響を与え、これらは2021年第3四半期と比較している。コスト増加に対応するための定価措置は，前年同期と比較して売上高に10.0%の有利な影響を与えた。2021年と比較して，我々のKitchen Basics業務を剥離することは売上高0.9%に悪影響を与えた。2022年第3四半期の売上高は外貨為替レートの悪影響を反映しており、前年同期に比べて消費部門の売上高は2.7%低下し、我々が測定した3.4%の不変通貨ベースの売上高増加は含まれていない。
アメリカ地域では、2022年第3四半期の消費者売上高は2021年同期に比べて2.8%増加し、不変通貨で3.1%増加した。2022年第3四半期、不利な販売量と製品の組み合わせは売上高を2021年同期に比べて7.5%低下させた。この下げ幅は価格弾力性の不利な影響を含む。前年同期に比べ、定価行動は売上高を11.9%増加させた。2021年と比較して、我々のキッチンベース事業の売却は売上高の1.3%に悪影響を与えている。外貨為替レートの悪影響により同四半期の売上高は0.3%減少し、不変通貨ベースでは我々の売上高が3.1%増加する指標には含まれていない。
欧州、中東、アフリカ地域では、2022年第3四半期の消費者売上高は2021年同期に比べて12.7%低下し、不変通貨では0.6%低下した。2022年第3四半期の販売は不利な販売量と製品セットの影響を受け、売上高は前年同期比7.4%低下した。この減少はロシアとウクライナでの私たちの業務の影響によって推進された。昨年同期と比較して、私たちのフランスでの消費者業務の売上が低下したことも売上低下の原因の一つです。インフレコスト環境に対応するための定価行動は，2021年期間に比べて売上高が6.8%増加した。2022年第3四半期、外貨為替レートの悪影響により売上高は前年同期比12.1%低下し、不変通貨ベースで売上高が0.6%低下した指標は含まれていない。
アジア太平洋地域では、2021年第3四半期に比べ、2022年第3四半期の消費売上高は5.4%増加し、不変通貨では10.1%増加した。2022年8月31日までの四半期では、有利な販売量と製品の組み合わせが売上高を6.9%増加させた。この増加は中国売上高の反発に押されており、2022年早い時期に中国が新冠肺炎の返品に関する規制を緩和したため、2022年8月31日までの四半期売上高が利益を得た。私たちの米生産ラインのインド撤退の影響は売上高の伸びを相殺しました。インフレのコスト環境に対応するための定価措置は売上高を前年同期比3.2%増加させた。2022年第3四半期、外貨為替レートの悪影響により売上高は前年同期比4.7%低下し、不変通貨で計算した10.1%の売上高増加指標には計上されていない。
2022年8月31日までの9カ月間、我々の消費部門売上高は2021年8月31日までの9カ月に比べて3.3%、不変通貨で1.7%低下した。売上高が3.3%低下したのは、2022年8月31日までの9カ月間、欧州、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域での消費業務売上高が前年同期比で低下したためである。売り上げ低下と不利な製品の組み合わせで売上高は8.3%低下した。この低下は、2021年と比較して、インドにおける米生産ラインの撤退と、ロシアでの消費者事業による1.0%の影響を含む。インフレコスト圧力に対応するための定価行動は、2022年前9カ月の売上高が前年同期比6.9%増加した。2021年と比較して，我々のKitchen Basics業務の剥離は売上高に0.3%の悪影響を与えた。前年と比較して外貨為替レートの悪影響で売上高が1.6%低下したことには、不変通貨ベースで売上高が1.7%低下した指標は含まれていない。
2021年第3四半期に比べ、2022年第3四半期の消費者細分化市場の営業収入は410万ドル減少し、減少幅は2.2%だった。部門営業収入の減少は商品，輸送，転換コストの増加によるものであるが，CCIに牽引されるコスト節約，コスト増加に対応するための定価行動および
前年同期と比較して、業績ベースの従業員インセンティブ費用は低下した。我々消費者部門の営業利益率は2021年第3四半期より60ベーシスポイント低下し、2022年第3四半期の19.8%に低下した。この低下は主に毛金利低下の結果であり，2021年と比較して定価行動の利益率希釈影響とインフレコスト環境の影響を含む。高いSG&Aが純売上高の割合を占め、増加したブランドマーケティング費用も含め、低下の原因となっている。通貨が変わらない上で、2022年第3四半期に私たちの消費部門の部門運営収入は2021年同期に比べて1.2%低下した。
2021年同期と比較して、2022年8月31日までの9ヶ月間、私たちの消費部門の部門運営収入は7900万ドル減少し、減少幅は14.2%だった。部門営業収入減少の原因は売上高の低下および商品，輸送，転換コストの増加であるが，一部はコスト増加による定価行動，CCI主導のコスト節約および業績に基づく従業員インセンティブ支出の減少によって相殺されており，これらはいずれも前年同期と比較している。2021年水準と比べ、消費者の毛金利の低下は、定価行動の利益率希釈影響、インフレコスト環境の影響、及びあまり有利でない製品の組み合わせを含み、消費分野の部門運営利益率は2021年前の9ヶ月より220ベーシスポイントから17.5%低下した。純売上高に占める販売収入の割合の上昇は、流通コストの増加や、2021年水準に比べて固定や半固定費用が低い販売基数で悪影響を及ぼすことも、販売低下の原因の一つである。不変貨幣をもとに、2022年8月31日までの9カ月間、我々消費部門の部門運営収入は2021年同期に比べて13.5%低下した
風味ソリューション細分化市場
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 9か月で終わる |
| | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| |
| 純売上高 | $ | 667.7 | | | $ | 627.5 | | | $ | 1,934.7 | | | $ | 1,773.7 | |
| パーセントが増加する | 6.4 | % | | 20.8 | % | | 9.1 | % | | 20.6 | % |
| 分部営業収入 | $ | 54.9 | | | $ | 84.5 | | | $ | 164.0 | | | $ | 238.3 | |
| 部門営業収入利益率 | 8.2 | % | | 13.5 | % | | 8.5 | % | | 13.4 | % |
2022年第3四半期、私たちのアロマソリューション部門の売上高は2021年第3四半期より6.4%増加し、不変通貨では10.1%増加した。2021年同期と比較して、2022年第3四半期の有利な販売量と製品の組み合わせが0.8%の細分化市場売上を増加させたのは、私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域の増加部分が私たちのアメリカ地域の売上減少によって相殺されたためである。コスト増加に対応するための定価措置も2022年第3四半期の売上高を9.3%増加させた。昨年同期と比較して、外貨為替レートの悪影響はアロマソリューション部門の売上高を3.7%低下させたが、これには不変通貨ベースで測定した10.1%の売上増は含まれていない。
アメリカ地域では、2021年第3四半期と比較して、2022年第3四半期の風味ソリューションの売上高は9.2%増加し、不変通貨で計算すると9.6%増加した。2022年第3四半期、不利な販売量と製品の組み合わせがアメリカ風ソリューションの売上高を0.7%低下させたのは、前年同期と比較して、包装食品·飲料会社の売上高の増加分がファーストフード店の売上高の低下を相殺したためである。インフレコスト環境に対応するための定価措置は，前年同期と比較して，2022年8月31日までの四半期で売上高に10.3%の有利な影響を与えている。外貨為替レートの悪影響は2021年第3四半期と比較して売上高を0.4%低下させ、不変通貨ベースで9.6%の売上増指標は含まれていない。
欧州、中東、アフリカ地域では、アロマソリューションの売上高は2022年第3四半期に2021年第3四半期より1.3%低下し、不変通貨で11.2%増加した。2021年同期と比較して、有利な販売量と製品の組み合わせはEMEA地域の細分化市場売上高を3.7%増加させた。この増加にはロシアの売上高の低下に関する0.9%の減少幅の悪影響が含まれている。この増加は，ファーストフード店，ブランド飲食サービス，包装食品·飲料会社の顧客への売上が増加したためである。インフレコスト環境に対応するための定価行動は，前期水準と比較して，2022年第3四半期の売上高に7.5%の有利な影響を与えた。外貨為替レートの悪影響は2021年第3四半期と比較して売上高を12.5%低下させ、我々が測定した11.2%の不変通貨ベースの売上高増加は含まれていない。
アジア太平洋地域では、2022年第3四半期の風味ソリューションの売上高は2021年第3四半期より4.8%、不変通貨で11.1%増加した。有利な売上と製品の組み合わせが2022年第3四半期に5.0%の売上を増加させたのは、私たちの快速サービスレストランの顧客への売上が増加し、一部は顧客の販売促進活動のタイミングの影響を受けたためだ。インフレコスト環境に対応するための定価行動は有利な影響を受けている
売上高は前年同期に比べて6.1%減少した。外貨為替レートの悪影響は2021年第3四半期と比較して売上高を6.3%低下させ、我々が測定した11.1%の不変通貨ベースの売上高増加は含まれていない。
2022年8月31日までの9ヶ月間、私たちのアロマソリューションの売上高は2021年8月31日までの9ヶ月より9.1%増加し、不変通貨で11.6%増加した。売り上げと製品の組み合わせは伸びの3.6%に貢献し、また、定価行動は2022年前の9カ月の売上高を7.4%増加させ、前年水準と比較しても同様である。2022年8月31日までの9カ月間、FONA買収の増量影響は細分化市場の売上高に0.6%増加した。前年と比較して、外貨為替レートの悪影響で売上高は2.5%低下し、不変通貨ベースでの11.6%の売上高増加は含まれていない。
2021年第3四半期と比較して、私たちの風味ソリューション部門の2022年第3四半期の部門運営収入は2960万ドル減少し、減少幅は35.0%だった。部門営業収入減少の原因は商品、輸送と転換コスト及びサプライチェーン投資に関するコスト増加であるが、前年同期と比較して、一部はインフレコスト環境による定価措置、CCI主導のコスト節約及び業績に基づく従業員激励支出の減少を含む比較的に高い売上高によって相殺された。2022年第3四半期、我々香料ソリューション部門の営業利益率は前年水準より530ベーシスポイント低下し、8.2%に低下した。この低下は主に毛金利低下の結果であり，定価行動の利益率希釈影響，インフレコスト環境の影響，および高い転換コストを含み，これらは2021年期間と比較している。前年に比べて低いSG&Aが純売上高のパーセント部分を占めて減少の影響を相殺した。通貨不変に基づいて、我々の香料ソリューション部門の2022年第3四半期の部門運営収入は2021年同期比33.7%低下した
2021年同期と比較して、2022年8月31日までの9ヶ月間、私たちのアロマソリューション部門の部門運営収入は7430万ドル減少し、減少幅は31.2%だった。部門営業収入減少の原因は，商品，輸送と転換コストおよびサプライチェーン投資に関するコスト増加であるが，前年同期に比べてインフレコスト環境に応じた定価行動やCCI主導のコスト節約を含む高い売上高で相殺されている。私たちの香精ソリューション部門の営業利益率は2022年前の9ヶ月に490ベーシスポイントから8.5%低下しました。原因は価格設定行動の利益率希釈影響、インフレコスト環境の影響、高い転換コスト(私たちのサプライチェーン投資に関するコストを含む)を含むが、CCI主導のコスト節約とSG&Aの売上比率の低下部分によって相殺され、これらはすべて2021年前の9ヶ月と比較した。通貨不変をもとに、2022年8月31日までの9カ月間、我々香料ソリューション部門の部門運営収入は2021年同期に比べて28.4%低下した
市場リスク感受性
私たちは派生金融商品を利用して、外貨と金利リスクの開放を含むリスクを管理する能力を強化し、これらのリスクは私たちの持続的な業務運営の一部である。私たちは取引目的のために契約を締結しているわけではなく、レバー派生ツールにも参加していない。上級管理職との定期的なコミュニケーションや書面基準の使用により、派生金融商品の使用を監督する
外国為替リスク
我々は、子会社の純投資、取引(第三者と会社間取引)と外貨建ての収益に影響を与える外貨リスクに直面している。経営陣は、取引キャッシュフローと換算変動率に基づいて外貨リスクを評価し、格付けの高い金融機関と長期契約や通貨交換を締結して、多頭または空頭通貨の変動を減少させる可能性がある。私たちは取引目的のために契約を締結しているわけではなく、レバー派生ツールにも参加していない。すべての派生商品はヘッジとして指定されている。
次の表は、長期外貨とクロスマネースワップ契約の組み合わせの名目価値と未実現純収益(損失)を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 2021年11月30日 |
| 長期外貨： | | | |
| 名目価値 | $ | 539.5 | | | $ | 583.6 | |
| 純収益を実現していない | 12.6 | | | 5.5 | |
| クロス通貨交換： | | | |
| 名目価値 | 882.8 | | | 508.5 | |
| 純収益を実現しない | 49.8 | | | (3.6) | |
未返済の名義価値は、私たちが私たちの外貨と外貨換算リスクに基づいて外貨リスク保証範囲を決定したからです。
金利リスク
私たちは固定金利と可変金利債務計画を達成することで私たちの金利開放を管理する。我々は金利交換を用いて世界の融資コストを最小限に抑え、固定金利と可変金利債務の理想的な組み合わせを実現している。私たちは取引目的のために契約を締結するのではなく、いかなるレバー派生ツールにも参加せず、すべての派生ツールはヘッジツールとして指定されている。
次の表に、金利交換契約の名目価値と未実現純収益(損失)を示します | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日 | | 2021年11月30日 |
| 名目価値 | $ | 600.0 | | | $ | 350.0 | |
| 純利益を実現しない | (30.8) | | | 23.1 | |
私たちの金利スワップ契約の公正価値の変化は、日付ごとの未返済名義金額の金利変化と、私たちの金利派生契約の残り期限によるものです
商品リスク
私たちが購入したいくつかの原材料は、天気、市場条件、成長と収穫条件、政府行動、その他私たちがコントロールできない要素による価格変動の影響を受ける。私たちの最も重要な原材料は乳製品、胡椒、唐辛子(赤唐辛子と唐辛子)、玉ねぎ、バニラ、ニンニクと塩です。将来の原材料コストの変動は不確定であるが，戦略原材料調達，将来の原材料納入購入，顧客価格調整など，様々な方式で対応している。私たちは通常デリバティブを使用してこのリスクに関連した変動性を管理していない
信用リスク
私たちの消費部分の顧客は主に食品小売業者と食品卸売業者です。このような産業の統合はより大きな顧客を創出する。また、大衆販売業者、一元店、倉庫クラブ、割引チェーン店、電子商取引などの代替ルートの増加に伴い、競争もより激しくなっている。これはいくつかの顧客の利益を減少させ、私たちの信用リスクを増加させた。私たちの何人かの顧客と取引相手のレバレッジ率は高い。私たちは顧客と取引相手の信用状況を密接に監視し続けている。我々の不良債権準備は，売掛金の可変現価値を正確に確認していると考えられる。私たちは他の金融商品の不良信用リスクが取るに足らないと思う。
非公認会計基準財務測定基準
次の表には、調整後の毛利、調整後の利回り、調整後の営業収入、調整後の営業収入利益率、調整後の所得税費用、調整後の所得税税率、調整後の純収入、調整後の1株当たりの減額収益などの財務指標が含まれる。これらは非公認会計原則の財務計量であり、米国公認会計原則に基づいて作成された我々の財務結果の補足である。このような財政的措置は適用される時に次のような影響を含まない
•特別料金– 特別費用には、固定コストを低減し、プロセスを簡略化または改善し、私たちの競争力を向上させるための会社のいくつかの行動に関連する費用および収入が含まれています
前期コストと組織/構造影響の面で重要な意味を持つため，我々の管理委員会の事前承認が必要である。このような提案された行動(一般に推定費用の詳細を含む一般的には、推定費用は、一般に、主に従業員解散費および関連福祉、および行動に関連する補助費用を含む場合があるが、これらの費用は、販売された貨物のコスト；影響を受けた従業員または業務；予想される時間；予想される時間を含む)を含む非現金部分または在庫調整に関連する部分を含む可能性がある)管理委員会に提出され、委員会によって事前承認された後、査定行動に関連する費用は、確認後に特別費用に分類され、作業を完了することによって継続的に監視される。2022年8月31日までの9カ月間の特別料金には、Kohinoorブランドの販売に関する1360万ドルの収益が含まれている。私たちは2021年度第4四半期にインドでのコヒヌール米生産ラインを撤退した
•CholulaとFONAの買収に関連する取引および統合費用-2020年11月と12月にそれぞれCholulaとFONAを買収し、その後それらを会社に統合することに関連するいくつかのコストは含まれていません。この等コストは、取引及び統合費用と呼ばれ、毎回の買収に関連する取引コストと、それぞれの買収後の統合コストとを含み、買収日が在庫の公正価値調整に及ぼす影響、および毎回の買収に直接関連する独立税項(例えば、ある)の影響を含む。
•未合併事業の売却収益-2021年3月の未合併事業の売却による収益は含まれていません。添付財務諸表別注12で述べたように、吾等しい東方調味料プライベート有限会社(東方)の26%の権益による収益は1，340万ドルであり、税額を差し引いた純額は570万ドルである。この収益は，2021年8月31日までの9カ月および2021年11月30日までの年度の総合損益表における未合併業務収入に含まれている。
•キッチンインフラの売却益-2022年8月のキッチンインフラ事業の売却による収益は含まれていません。添付財務諸表付記11により包括的に説明されているように、2022年8月31日までの3ヶ月および9ヶ月のうち、売却に関連する税引前収益は4960万ドルである
以下に掲げる取引及び合併費用及び特別費用の構成詳細は、添付財務諸表付記2に記載される。2021年11月30日までの年度の取引と統合費用，特別費用と未合併業務の売却収入の構成に関する詳細な情報は，2021年11月30日までのForm 10−K年度報告における総合財務諸表付記2，3，5にそれぞれ掲載されている
私たちはこのような非公認会計基準の財政的指標が重要だと思う。上記の項目の除去は、前の時期との比較を強化することができ、将来の予測および収益増加の見通しを策定するのに役立つ追加の情報を提供する。これらの情報は、経営陣が行っている業務の収益性を評価し、私たちの業務パフォーマンスや傾向を分析するためにも使用されています。
これらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された結果の補足として考慮されることができるが、それらはGAAP結果に代替または優れているとみなされるべきではない。さらに、これらの非GAAP財務指標は、他社が我々と同様の方法でそれらを計算しない可能性があるので、他社の類似名称の指標と比較できない可能性がある。私たちは今後の収益討論の一部として、これらの非GAAP財務指標を引き続き提供する予定であるため、これらの非GAAP財務指標を組み込むことは私たちの財務報告を一致させる
これらの非公認会計基準財務測定基準と関連公認会計原則財務測定基準の入金は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年11月30日までの年度 | | 次の3か月まで | | 以下の期日までの9か月 | | 2022年11月30日までの年間推計数 |
| | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 | |
| 毛利 | $ | 2,494.6 | | | $ | 566.7 | | | $ | 599.6 | | | $ | 1,650.1 | | | $ | 1,791.7 | | | |
販売貨物コストに含まれる取引と統合費用の影響(1) | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | |
販売貨物コストに計上された特別費用の影響 (2) | 4.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 調整後毛利 | $ | 2,505.6 | | | $ | 566.7 | | | $ | 599.6 | | | $ | 1,650.1 | | | $ | 1,798.0 | | | |
調整後毛利率(3) | 39.7 | % | | 35.5 | % | | 38.7 | % | | 35.4 | % | | 39.2 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 1,015.1 | | | $ | 235.2 | | | $ | 265.2 | | | $ | 599.3 | | | $ | 738.9 | | | |
販売貨物コストに含まれる取引と統合費用の影響(1) | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | |
他の取引と統合費用の影響(1) | 29.0 | | | — | | | 1.3 | | | 2.2 | | | 27.0 | | | |
販売貨物コストに計上された特別費用の影響(2) | 4.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
その他の特別料金の影響 (2) | 46.4 | | | 3.4 | | | 5.8 | | | 38.0 | | | 20.6 | | | |
| 調整後の営業収入 | $ | 1,101.5 | | | $ | 238.6 | | | $ | 272.3 | | | $ | 639.5 | | | $ | 792.8 | | | |
調整後の営業利益率 (4) | 17.4 | % | | 15.0 | % | | 17.6 | % | | 13.7 | % | | 17.3 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | $ | 192.7 | | | $ | 59.3 | | | $ | 31.5 | | | $ | 115.4 | | | $ | 135.5 | | | |
取引と統合費用の影響 (1) | (2.7) | | | — | | | 1.2 | | | 0.6 | | | (3.1) | | | |
| 特別料金の影響 | 7.1 | | | 0.7 | | | 1.4 | | | 10.7 | | | 4.9 | | | |
| “キッチンベース”販売の影響 | — | | | (11.6) | | | — | | | (11.6) | | | — | | | |
| 調整後所得税費用 | $ | 197.1 | | | $ | 48.4 | | | $ | 34.1 | | | $ | 115.1 | | | $ | 137.3 | | | |
調整された所得税率 (5) | 20.1 | % | | 21.2 | % | | 14.1 | % | | 20.0 | % | | 19.6 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 755.3 | | | $ | 222.9 | | | $ | 212.4 | | | $ | 496.3 | | | $ | 557.9 | | | |
取引と統合費用の影響(1) | 38.0 | | | — | | | 0.1 | | | 1.6 | | | 36.4 | | | |
特別料金の影響(2) | 44.0 | | | 2.7 | | | 4.4 | | | 27.3 | | | 15.7 | | | |
| 税引後収益が台所基礎用品販売に及ぼす影響 | — | | | (38.0) | | | — | | | (38.0) | | | — | | | |
| 非合併業務販売に及ぼす税引後収益の影響 | (13.4) | | | — | | | — | | | — | | | (13.4) | | | |
| 調整後純収益 | $ | 823.9 | | | $ | 187.6 | | | $ | 216.9 | | | $ | 487.2 | | | $ | 596.6 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 2.80 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.79 | | | $ | 1.83 | | | $ | 2.07 | | | $2.64 to $2.69 |
取引と統合費用の影響(1) | 0.14 | | | — | | | — | | | 0.01 | | | 0.14 | | | 0.01 | |
特別料金の影響(2) | 0.16 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.10 | | | 0.05 | | | 0.12 | |
| 税引後収益が台所基礎用品販売に及ぼす影響 | — | | | (0.14) | | | — | | | (0.14) | | | — | | | (0.14) | |
| 非合併業務販売に及ぼす税引後収益の影響 | (0.05) | | | — | | | — | | | — | | | (0.05) | | | — | |
| 調整後の1株当たり収益-希釈後 | $ | 3.05 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.80 | | | $ | 2.21 | | | $2.63 to $2.68 |
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| (1) | 取引と統合費用には、私たちのCholulaとFONAの買収に関連する取引と統合費用が含まれている。これらの費用には、在庫買収の公正価値調整が販売商品コストに与える影響と、2020年12月のFONA買収に直接関連する離散繰延国家所得税支出項目への影響が含まれている。2021年8月31日までの3カ月間で離散税目は100万ドルの有利な影響を与え，2021年8月31日までの9カ月で1040万ドルの純悪影響，あるいは1株当たり希釈後収益0.04ドル，2021年11月30日現在の年度では純悪影響1040万ドル，あるいは1株希釈後利益0.04ドルであった。 |
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| (2) | 特別費用は、添付の連結財務諸表付記2により包括的に記載されている。2021年11月30日までの年度特別費用には、販売品コストに反映された470万ドルと、いくつかの無形資産減値に関する1，120万ドルの非現金減価費用が含まれる。2022年8月31日までの9ヶ月間の特別料金には、ロシアでの事業撤退に関連する1000万ドルの非現金無形資産減価費用が含まれています。私たちは2021年度第4四半期にインドでのコヒヌール米生産ラインを撤退した。2022年8月31日までの9カ月間の特別料金には、Kohinoorブランドの販売に関する1360万ドルの収益が含まれている |
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| (3) | 調整された毛利金利は各列報期間の純売上高に占める調整毛利の百分率で計算される |
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| (4) | 調整された営業収入利益率は、各列報期間の純売上高に占める調整された営業収入のパーセンテージで計算される。 |
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| (5) | 調整後の所得税率は，調整後の所得税支出が総合業務所得税前収入に占める割合で計算され，取引や統合費用や特別費用は含まれておらず，2022年，売却企業の収益は，2022年8月31日までの3カ月と9カ月はそれぞれ2.285億ドルと5.751億ドルであり，2021年8月31日までの3カ月と9カ月はそれぞれ2.419億ドルと7.015億ドル，2021年11月30日現在の年度は9.822億ドルである。 |
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私たちは多国籍企業なので、私たちが報告したドルの業績は外貨為替レートによって変化します。ここ数年間、このような変化は安定していない。外貨両替の影響を除いたり、私たちが言っている“不変貨幣に基づいて”表示された金額は、非公認会計基準の尺度である。この非GAAP測定基準は、前時期との比較を強化し、外貨為替レート変化の換算影響を除去し、米国以外の業務の基本的な業績をより深く知ることができると信じている。本稿では、不変通貨ベースで報告された金額や百分率変化は、外貨取引損益の影響(すなわち、いずれの子会社も現地通貨以外の通貨建て取引報告実績の影響)を排除しないことに注意すべきである。
売上高と調整後の営業収入の百分率変動は不変貨幣ベースで示されており、外貨両替の影響は含まれていない。歴史期間のこの情報を提供するために、ドル以外の通貨報告の実体の今期業績を比較年度に該当する期間の有効平均レートをドルに換算するのではなく、本会計年度の実平均レートをドルに換算する。したがって、外貨影響は、現地通貨で計算した今年度の結果に本財政期間と比較年度の該当期間との間の平均外貨レートの変化を乗じたものに等しい。
通貨の持続的な増加(低下)の速度は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日までの3ヶ月間 |
| 百分率変化
報道で述べたとおり | 外貨両替の影響 | 不変貨幣で計算されるパーセント変動 |
| 純売上高： | | | |
| 消費細分化市場： | | | |
| アメリカ.アメリカ | 2.8 | % | (0.3) | % | 3.1 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | (12.7) | % | (12.1) | % | (0.6) | % |
| アジア太平洋地域 | 5.4 | % | (4.7) | % | 10.1 | % |
| 総消費額 | 0.7 | % | (2.7) | % | 3.4 | % |
| 風味ソリューション細分化市場： | | | |
| アメリカ.アメリカ | 9.2 | % | (0.4) | % | 9.6 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | (1.3) | % | (12.5) | % | 11.2 | % |
| アジア太平洋地域 | 4.8 | % | (6.3) | % | 11.1 | % |
| 全方位風味ソリューション | 6.4 | % | (3.7) | % | 10.1 | % |
| 総純売上高 | 3.0 | % | (3.1) | % | 6.1 | % |
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| 調整後の営業収入： | | | |
| 消費細分化市場 | (2.2) | % | (1.0) | % | (1.2) | % |
| 風味ソリューション細分化市場 | (35.0) | % | (1.3) | % | (33.7) | % |
| 調整後の営業収入総額 | (12.4) | % | (1.1) | % | (11.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日までの9ヶ月間 |
| 百分率変化
報道で述べたとおり | 外貨両替の影響 | 不変貨幣で計算されるパーセント変動 |
| 純売上高： | | | |
| 消費細分化市場： | | | |
| アメリカ.アメリカ | 0.2 | % | (0.1) | % | 0.3 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | (15.1) | % | (7.7) | % | (7.4) | % |
| アジア太平洋地域 | (5.1) | % | (0.8) | % | (4.3) | % |
| 総消費額 | (3.3) | % | (1.6) | % | (1.7) | % |
| 風味ソリューション細分化市場： | | | |
| アメリカ.アメリカ | 10.9 | % | (0.2) | % | 11.1 | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 8.1 | % | (9.6) | % | 17.7 | % |
| アジア太平洋地域 | (0.2) | % | (3.5) | % | 3.3 | % |
| 全方位風味ソリューション | 9.1 | % | (2.5) | % | 11.6 | % |
| 総純売上高 | 1.5 | % | (2.0) | % | 3.5 | % |
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| 調整後の営業収入： | | | |
| 消費細分化市場 | (14.2) | % | (0.7) | % | (13.5) | % |
| 風味ソリューション細分化市場 | (31.2) | % | (2.8) | % | (28.4) | % |
| 調整後の営業収入総額 | (19.3) | % | (1.3) | % | (18.0) | % |
2022年度に予測される“不変通貨”情報を提供するために、ドル以外の通貨報告の実体の予想売上高と調整後の営業収入を会社2022年度の予算レートでドルに換算し、2021年の結果と比較すると、2021年の結果は、2021年度に発効した平均実質為替レートではなく、同じ2022年予算レートをドルに換算する
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| 2022年11月30日までの年間予測 |
| 純売上高変動率 | 0% to 2% |
| 不利な外貨両替の影響 | 3 | % |
| 不変貨幣による純売上高変動率 | 3% to 5% |
| | | | | |
| 調整後の営業収入変動率 | (11)% to (13)% |
| 不利な外貨両替の影響 | 2 | % |
| 調整後の営業収入は不変貨幣で計算される百分率変化 | (9)% to (11)% |
流動資金と財務状況 | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
| | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 250.1 | | | $ | 372.9 | |
| 投資活動のための現金純額 | (55.5) | | | (830.6) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (173.7) | | | 347.0 | |
私たちの融資戦略の主な目標は慎重な資本構造を維持し、私たちが私たちの成長目標を柔軟に追求できるようにすることだ。私たちは株式と短期と長期債務の組み合わせを使用する。私たちは短期債務を使用して、主に商業手形からなり、主に持続的な運営に資金を提供するために使用され、私たちの運営資本(売掛金、前払い費用、その他の流動資産、在庫、支払すべき帳簿、売掛金、その他の計算すべき負債)の需要を含む。私たちは投資レベルの信用格付けを維持するために努力している。
私たちの運営キャッシュフローは、私たちの成長目標を達成するための運営プロジェクトや投資に資金を提供し、債務を返済し、私たちの四半期配当金に資金を提供したり、資本プロジェクトや他の投資に資金を提供したり、適切な時期に株式買い戻しを行うことができるようにしています。私たちの一部の業務の周期性により、当社の運営キャッシュフローは本年度第4四半期に過去最高となっています。私たちの債務の利息支払時間のため、本年度第1四半期と第3四半期の利息支払いが高い。
私たちの流動性源は、既存の現金残高、運営キャッシュフロー、既存の信用手配、私たちの商業手形計画、および資本市場に入る機会を含み、任意の債務返済または債務再融資、運営資本需要、計画資本支出、および少なくとも今後12ヶ月で予想される四半期配当金を支払うことを含む十分な流動性を提供すると信じている。
簡明総合キャッシュフロー表では、経営性資産や負債の変動は外貨為替レート変動の換算影響を計上しておらず、これらの変動は実際のキャッシュフローを反映していないためである。また、キャッシュフロー表では、営業資産及び負債の変動には、買収又は処分業務に関連する現金流量が投資活動として記載されているため、営業資産及び負債の買収又は処分の影響は含まれていない。そのため、キャッシュフロー表中の額は、貸借対照表に記載されている経営資産や負債の変化と一致しない。
運営キャッシュフロー— 2022年8月31日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は2兆501億ドルで、2021年同期比1兆228億ドル減少した。この低下は，主に純収入の低下，我々のキッチンベース事業の売却収益に関する純収入の影響，投資キャッシュフローに反映された無形資産の影響によるものである
我々が2021年11月30日までのForm 10−K年度報告でより全面的に述べたように、我々は複数のグローバル金融機関(SCF銀行)と共同でサプライチェーン融資計画(SCF)に参加している。サプライチェーン融資メカニズムの下で、資格を満たすサプライヤーはその売掛金をサプライチェーン融資銀行に売却することを選択し、参加するサプライヤーが直接それぞれのサプライチェーン融資銀行とその売掛金販売手配を交渉できるようにすることができる。私たちはこれらの合意の一方ではなく、仕入先が売掛金を売却する決定にも経済的利益がありません
SCFに参加するサプライヤーに関するすべての未清算金は，我々の簡明総合貸借対照表の“貿易売掛金”項目に記録されており，関連支払いは我々の総合キャッシュフロー表における経営活動に含まれている.2022年8月31日と2021年11月30日まで、仕入先の金額に対応
SCFと貿易勘定に計上された金額はそれぞれ約3.604億ドルと2.743億ドルであった。
投資キャッシュフロー— 2022年8月31日までの9カ月間の投資活動用現金は5550万ドルで、2021年同期の8.306億ドルより7.751億ドル減少した。私たちの主な投資キャッシュフローには、当社の買収業務や資本支出に関連する現金の使用と、事業の売却、未合併事業、または他の資産の売却によって提供される現金が含まれています。2021年8月31日までの9カ月間の買収業務に関する現金使用量は7.064億ドルで、主にFONA買収に関連している。2022年8月31日までの9ヶ月間の投資キャッシュフローには、Kitchen Baics事業で販売された9，520万ドルの現金純収益と、Kohinoorブランドブランドの売却が受けた1，360万ドルの現金純収益が含まれている。2022年の前9ヶ月で、資本支出は2021年より2310万ドル減少し、1兆668億ドルに低下した。私たちは、グローバル企業資源計画(ERP)システムの長年計画や他の計画を交換することを含む、2022年の資本支出を約3億ドルで、私たちの計画の成長を支援すると予想している。
融資キャッシュフロー— 2022年までの9カ月間、融資活動で使用された現金は1兆737億ドルだったが、2021年の同時期の融資活動で使用された現金は3.47億ドルだった。年次間の違いは，我々の純借款，株式オプション行使に関する株式発行活動，株式買い戻し活動，配当の変化によるものであり，これらは以下のとおりである.
次の表は、私たちの純借款活動について概説します | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる |
| | 2022年8月31日 | | 2021年8月31日 |
| | |
| 短期借入金の純増加 | $ | 898.1 | | | $ | (118.9) | |
| 長期債務を発行する収益は，債務発行コストを差し引く | — | | | 999.6 | |
| 長期債務を償還する | (768.7) | | | (255.3) | |
| 借入金活動が提供する現金純額 | $ | 129.4 | | | $ | 625.4 | |
2022年8月31日までの9カ月間、2022年8月15日に満期となった7億5千万ドル、2.70%の手形を返済した
2021年8月31日までの9ヶ月間に、2026年2月15日に満期となった0.90%の債券を5.0億ドル発行し、受け取った現金収益の純額は4.957億ドルだった。5.0億ドルの2031年2月15日満期の1.85%債券も発行し、受け取った現金純収益は4.928億ドルだった。これらの発行された純収益は、CholulaおよびFONAの買収に資金を提供するために発行された14.43億ドルの商業手形の一部を含み、一般企業用途に使用される短期借入金の返済に使用される。2021年8月31日までの9ヶ月間、2021年7月8日に満期となった2億5千万ドルの3.90%の手形を返済した。
次の表では、2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間の株式買い戻し計画の活動(百万単位)について概説します | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 買い戻し普通株式数 | 0.29 | | | 0.04 | |
| ドルの金額 | $ | 26.1 | | | $ | 3.2 | |
取締役会が2019年11月に承認した6億ドルの株式買い戻し認可残り5億499億ドルを2022年8月31日までに発表する。どの株式を買い戻すかの時間と金額は、私たちの経営陣が市場状況やその他の要因の評価に基づいて決定します。
2022年8月31日までの9カ月間、行使した株式オプションから3990万ドルの収益を得たが、2021年同期の収益は1050万ドルだった。2022年8月31日と2021年8月31日までの9ヶ月間、それぞれ1940万ドルと1330万ドルの普通株を買い戻し、同時に従業員の源泉徴収税の要求を満たした
私たちは2022年前の9ヶ月間に支払われた配当金を前年同期の2.724億ドルから2.975億ドルに増加させ、1株当たりの四半期配当金0.37ドル、または四半期当たりの配当金0.34ドルに増加させる。未来の配当の時間と金額は私たちの取締役会によって決定される。
私たちの現金の大部分はアメリカ以外の子会社にあります。私たちは私たちが事業を展開している多くの子会社の利用可能な資金とこれらの資金を得る費用対効果を考慮することで、私たちの世界での現金需要を管理しています。2017年12月に米国税法が公布される前に、私たちのいくつかの子会社から永久的に現金残高を送金することは、不利な税金結果をもたらす可能性がありますが、これらの残高は、通常、一般的な業務運営、資本プロジェクト、および任意の将来可能な買収に資金を提供することができます
2022年8月31日、2022年8月31日、2021年8月31日に、米国の短期債務を返済するために、非米国子会社からの1.573億ドルと3億293億ドルの現金をそれぞれ一時的に使用した。1四半期以内に短期借入金は異なるが、四半期末には低い。2022年8月31日と2021年8月31日までの9カ月間の平均未返済短期借入金はそれぞれ9.681億ドルと10.237億ドルだった。2022年8月31日までの9ヶ月間、これらの平均未返済短期借入金には、平均9.302億ドルの未返済商業手形が含まれている。2022年8月31日と2021年8月31日までの9カ月間の平均未返済債務総額はそれぞれ54.398億ドルと55.648億ドルだった
私たちの資産と負債の報告価値は異なる時期の為替変動の大きな影響を受けている。2022年8月31日、ポンド、ユーロ、人民元、カナダドル、オーストラリアドル、ポランズロティの為替レートは2021年11月30日にドルを下回った
信用と資本市場
経営活動からのキャッシュフローは、私たちが成長、配当、資本支出と株式買い戻しに資金を提供する主要な流動性源である。私たちはまた、私たちの循環信用スケジュール、またはこれらの手配によってサポートされる借金に依存して、運営資金需要や他の一般会社に資金を提供することを要求しています
2022年8月31日までの3ヶ月間で私たちは2023年7月に期限が切れる364日間の5億ドルの循環信用計画を達成した。十分に抽出した上で、現在信用手配の定価はSOFR+1.23%である。信用手配の定価は信用格付けグリッドに基づいており、このグリッドは完全に抽出された信用手配を含む最高定価はSOFR+1.60%に等しい。この循環信用手配の条項は子会社の負債を制限し、私たちに現在の5年間の循環信用手配と一致する最低利息カバー率を維持することを要求した。私たちは予測可能な未来に、この条約が私たちがこの循環信用協定を得ることを制限しないと予想する
2021年6月、私たちは2026年6月に満了する5年間の15億ドルの循環信用計画を達成した。現在の信用手配の定価はロンドン銀行の同業借り換え金利プラス1.25%だ。信用手配の定価は信用格付けグリッドに基づいており、このグリッドは完全に抽出された信用手配を含む最高定価はLIBORプラス1.75%に等しい。この循環信用手配の条項は付属会社の負債を制限し、最低金利カバー率を維持することを要求している。私たちは予測可能な未来に、この条約が私たちがこの循環信用協定を得ることを制限しないと予想する
私たちは一般的に私たちの循環信用計画を使用して私たちが商業手形を発行することを支持する。もし商業手形市場が利用できないか実行できなければ、私たちは直接私たちの循環信用手配の下で借金をすることができます。これらのローンは銀行で構成された財団が提供しており、銀行ごとに異なる約束を持っている。銀団のいずれかの銀行が約束を履行できなければ、私たちの流動性が影響を受ける可能性があり、これは運営資金に資金を提供することで成長を実現する能力を低下させる可能性がある。私たちは私たちの信用計画に参加したすべての銀行と定期的にコミュニケーションを取る。このようなコミュニケーションで、彼らが約束を履行できないかもしれないという銀行はない。また、我々は、我々の銀行と融資関係を定期的に検討し、機関の安定性や関係の他の側面を考慮している。このようなコミュニケーションと私たちの監視活動に基づいて、私たちは私たちの銀行がその約束を履行すると信じている。
材料現金需要
季節的な運営資本需要と資本支出を支援し、利息を支払い、債務を返済し、買収に資金を提供するための現金需要を継続していく。私たちが行っている業務の一部として、将来現金を支払う義務があると規定されている契約書を締結しました。私たちの主な債務には、私たちが返済していない短期借款と長期債務の元金と利息支払いが含まれている。来年、私たちの5億ドル、364日間の循環信用計画は2023年7月に満期になります。私たちの他の現金需要には、原材料の購入、レンタル支払い、所得税、年金と退職後の福祉が含まれている
このような債務は私たちの流動性と資本資源の需要に影響を及ぼすだろう。これらの現金需要を満たすために、我々は、既存の現金、現金等価物、および内部で生成された資金を使用して、既存のクレジット手配または他の短期借入金手配の下で借金し、市場状況および特定の債務満期日または買収のコストに応じて、私たちが当時利用可能な資金源の重要性に応じて、追加の短期および長期融資を得る予定である。私たちはこのような出所から提供された現金が私たちの未来の現金需要を満たすのに十分だと信じている。
最近発表された会計声明
新しい会計宣言は定期的に発表され、私たちの現在と未来の運営に影響を及ぼすだろう。これらの影響のさらなる詳細については、添付財務諸表付記1を参照されたい。
重要な会計見積もりと仮定
財務諸表を作成する際には、報告書の資産、負債、収入、費用に影響を及ぼす推定と仮定をしなければならない。これらの推定はまた、事項、リスク、および財務状況に関する情報を含む、開示された補足情報に影響を与える可能性がある。私たちは、現在の事実と状況を考慮して、私たちの推定と仮定は合理的で、アメリカ公認会計基準に符合し、一致して適用されると信じている。見積りや仮説の本質は，実際の結果が見積りとは異なる可能性があり，新たな事実や状況の出現によって変化する可能性があることである.財務諸表を作成する際には，売掛金，在庫，固定資産，前払い準備金の可変現金値を決定する際に定例推定と判断を行う。我々の最も重要な会計見積もりと仮定は，2021年11月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告に含まれている。
我々が2021年11月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告に含まれるキー会計見積もりと仮定に変化はない。
前向き情報
本報告に含まれるいくつかの陳述は、純売上高、毛金利、収益、コスト節約、取引および統合費用、特別費用、買収、ブランドマーケティング支援、数量および製品組み合わせ、所得税費用および外貨為替影響に関する陳述を含み、いずれも1934年に改正された“証券取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”に属する。これらの陳述は，“可能”，“将”，“予想”，“すべき”，“予想”，“意図”，“信じる”，“計画”などの語を用いて識別することができる.これらの陳述は、以下の内容に関連する可能性がある新冠肺炎の疫病は著者らの業務、サプライヤー、消費者、顧客と従業員に与える影響；サプライチェーン中の中断或いは効率低下、新冠肺炎のいかなる影響を含む会社が買収した業務の予想運営結果は、CholulaとFONAの買収、インフレコスト環境(商品、包装材料、輸送コストを含む)の私たちの業務に対する予想影響、価格設定行動が会社の運営結果と毛金利に与える予想影響、価格弾力性が私たちの販売量と組み合わせに与える影響、輸送能力、労働力不足、欠勤を含むサプライチェーンに影響する要素の予想影響、私たちの全面的な持続的改善(CCI)計画およびグローバル支援計画に関連する影響を含む生産性向上の予想影響；ロシア-ウクライナ紛争の影響は、より広範な経済中断の可能性、予想される運営資本の改善、顧客、チャネル、カテゴリ、および電子商取引拡張の影響を含む異なる地域および市場成長潜在力の予想、純売上高と収益業績および他の財務措置の予想傾向、グローバル企業資源計画システムの実施を含む当社の業務転換計画を実施する予想時間とコスト、会計声明の予想影響、年金および退職後計画入金の予想およびこれらの計画に関連する予想費用、金融ツールに関連する保有期間および市場リスク；外貨変動の影響；内部で発生した資金と既存の流動資金源の十分性、例えば銀行融資の獲得性；将来のキャッシュフロー予想が十分であるかどうかは、利息の支払いと短期と長期債務の返済、運転資金需要、計画資本支出である, そして、四半期配当金および追加短期および長期融資を取得する能力、または追加債務証券を発行する能力、および既存の買い戻し許可に基づいてマッコミック普通株を購入することが期待される。
これらと他の展望的陳述は、経営陣の現在の観点と仮定に基づいており、予想結果に深刻な影響を与える可能性のあるリスクと不確定要素に関連している。結果は以下のような要因の大きな影響を受ける可能性があるその会社が収入増加を推進する能力は製品コスト上のインフレ圧力を相殺または部分的に相殺するために会社の価格設定を向上させる能力；会社の名声やブランド名の損害、ブランド関連性の喪失、自社ブランド使用の増加、会社が私たちのCCI計画に関連する能力を含む生産性向上を推進する能力；製品の品質、ラベルまたは安全問題、私たちの製品への負の宣伝、競争相手と顧客の行動と財務状況、私たちの大顧客との互恵関係の持続性、消費者の選好と需要を識別、解釈および反応する能力；新冠肺炎を含む自然災害、意外な事件、または公衆衛生危機、原材料と包装材料のコストと可用性の変動を含む企業のサプライチェーンと原材料調達に影響を与える問題、労働力不足、回転と労働力コストの増加、より広範な経済混乱をもたらす可能性のある影響を含むロシアとウクライナの衝突の影響、政府の監督管理と法律と規制要求と法執行のやり方の変化、新業務の買収と統合に成功していない；世界の経済と金融状況は全体的に、融資、金利と膨張率、徴収関税、割当、貿易障壁およびその他の類似の制限；外国為替変動；
CholulaおよびFONA買収後の債務超過レベルの向上の影響、およびこのような債務超過レベルの向上は、会社の借金能力または任意のこのような追加借入のコスト、私たちの信用格付けおよび特定の経済·業界状況に反応する能力に与える影響；LIBORの段階的な廃止に関連するリスク；無期限無形資産の減値；退職計画資産への投資リターンおよび年金義務に関連するコストの仮定；信用と資本市場の安定性；データ漏洩やネットワーク攻撃の脅威を含む会社の情報技術システムに関連するリスク；会社は私たちの業務転換計画を成功的に実施できない；税法の根本的な変化は、私たちが下した解釈と仮定、および発表される可能性のある指導意見、および私たちの有効な税率の変動、気候変化、環境、社会およびガバナンス(ESG)問題、知的財産権と顧客の権利侵害、訴訟、法律および行政訴訟、会社は期待および/または必要なコスト節約または利益率の改善を達成できない、負の従業員関係、および会社が米国証券取引委員会に提出した文書に記載されている他のリスクを含む
実際の結果は前向き陳述で予測された結果と大きく異なる可能性がある。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務はない。
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
いくつかの市場リスクに対する我々のリスクの開放に関する情報は、上記の経営層の財務状況および経営業績の検討および分析における“市場リスク感受性”と、2021年11月30日までの年次報告における市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する第7 A項を参照されたい。上の経営陣の財務状況や運営結果の議論や分析で述べた状況を除いて、2021年度11月30日の終了以来、金融商品の組み合わせや市場リスクの開放に大きな変化はありません。
第四項です。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価：会社経営者は、会社最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの企業の開示制御及び手続の有効性を評価し、これらの統制及び手続は、改正された1934年の証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定されている。この評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きが有効であると結論した
内部制御の変化：ルール13 a~15(F)によって定義される“財務報告内部制御”は、前の財政四半期に変化していないが、ルール13 a~15 aによって要求される評価によれば、ルール13 a~15 aによって要求される評価は、財務報告の内部制御に重大な影響を与えるか、または合理的に大きな影響を与える可能性があると決定される。
第2部-その他の資料
第1項。法律手続き
当社又は当社付属会社は、いかなる重大な係争の法的手続もなく、又は当社又はその任意の財産を訴訟対象としている。
項目1.Aリスク要因
2021年11月30日現在のForm 10−K年度報告第I部第1 A項に開示されたリスク要因と比較して，我々のリスク要因は実質的に変化しなかったが，以下に述べるものを除外した。
ロシアとウクライナの間の紛争とその関連的な影響は私たちの行動に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
2022年2月、ロシアはウクライナに侵入した。そのため、米国や他の一部の国はロシアに制裁を実施し、さらなる制裁を実施する可能性があり、国際商業や世界経済を損害または混乱させる可能性がある。この紛争またはこれまで実施されてきた制裁のより広範またはより長期的な結果は予測できず、その中には、さらなる制裁、禁輸、地域不安定、地政学的変化、およびマクロ経済条件、安全条件、エネルギーおよび燃料価格、通貨為替レート、および金融市場への悪影響が含まれる可能性がある。このような地政学的不安定性と不確実性は、私たちが貿易制限、禁輸、輸出規制の法的制限、空域閉鎖を含む物流制限に基づいて特定の地域の顧客に製品を販売し、顧客に出荷し、顧客からお金を受け取り、支援を提供する能力にマイナス影響を与える可能性があり、サプライチェーンおよび物流挑戦のコスト、リスク、悪影響を増加させる可能性がある。
ロシアとウクライナの間の衝突の潜在的な影響は、2021年11月30日までの財政年度のForm 10-K年度報告書の項目1 Aリスク要因に記載されている多くの他のリスク要因にも影響を与える可能性がある。これらの潜在的な影響には、私たちの利益レベルの変化、私たちの業務に影響を与える法律法規の変化、外国為替市場の変動、将来の借金の利用可能性、借入コスト、私たちの顧客と取引相手の信用リスク、および営業権または他の無期限無形資産の帳簿価値の潜在的減値が含まれるかもしれない。この紛争の変化の性質、関連する制裁、潜在的な政府行動、経済的影響を考慮すると、このような潜在的な影響は依然として不確定である。ロシアとウクライナの間の紛争は、引き続き私たちの業務、財務状況、運営結果に影響を与えると予想されていますが、現在、これらの影響の程度や性質を予測することはできません。
私たちの主要市場の景気後退、低迷、インフレ率、または経済的不確実性は、顧客と消費者の支出、そして私たちの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは香料製品のメーカーとディーラーです。したがって、私たちの多くの製品は消費者のエンドユーザーのニーズに応じて私たちの顧客によって購入されます。いくつかの消費者支出に影響を与える可能性のある要素は、全体的な経済状況、高い失業率、健康危機(例えば現在の新冠肺炎コロナウイルス大流行の影響)、消費者債務レベルの上昇、市場下落と不確定性による純資産の減少、家屋喪失担保償還権と家屋価値の低下、金利と外貨為替レート及び信用供給の変動、燃料とその他のエネルギーコストの変動、大口商品価格の変動、インフレ圧力、税率及び未来の経済環境全体に対する全体的な不確定性を含む。世界経済状況の不確定と不安定、一部の原因は新冠肺炎と関連する制限と緩和措置の影響、およびインフレ激化、地政学的不確定性、およびこれらの条件に対する任意の制裁、制限または対応措置の潜在的な影響である。世界の経済状況が引き続き不安定あるいは経済がまだ不透明であるため、消費者支出の傾向も依然として予測できず、信用制限と未来に対する不確定要素によって減少する可能性がある。不利な経済状況は顧客と消費者に私たちの製品の購入を延期または減少させる可能性がある。私たちの主要市場が経済低迷や経済的に不透明な時、消費者の私たちの製品に対する需要は私たちの目標を達成できないか、あるいは低下する可能性があります。私たちの経済周期に対する敏感性、および顧客と消費者需要の任意の関連する変動は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きなマイナス影響を与える可能性があります
第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用
下表には，2022年第3四半期に購入した普通株(CS)と非投票権普通株(CSNV)をまとめた。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 発行者が株式証券を購入する |
| 期間 | 総人数
購入株 | | 1株平均支払価格 | | 合計する
量
株
購入した
以下の内容の一部として
公然と
宣言
計画や
番組 | | 近似値
ドルの価値
の株
またそうかもしれない
購入した
下にある
計画や
番組 |
| June 1, 2022 to June 30, 2022 | CS – 8,080 | | $ | 84.44 | | | 8,080 | | | 5.62億ドル |
| CSNV – 2,500 | | $ | 84.44 | | | 2,500 | | |
| July 1, 2022 to July 31, 2022 | CS – 145,244 | | $ | 84.54 | | | 145,244 | | | 5億5千万ドル |
| CSNV – 756 | | $ | 84.65 | | | 756 | | |
| 2022年8月1日から2022年8月31日まで | CS – 0 | | $ | — | | | — | | | 5億5千万ドル |
| CSNV-0 | | $ | — | | | — | | |
| 合計する | CS – 153,324 | | $ | 84.53 | | | 153,324 | | | 5億5千万ドル |
| CSNV – 3,256 | | $ | 84.49 | | | 3,256 | | |
取締役会が2019年11月に承認した6億ドルの株式買い戻し認可残り5億499億ドルを2022年8月31日までに発表する。どの株式を買い戻すかの時間と金額は、私たちの経営陣が市場状況やその他の要因の評価に基づいて決定します
場合によっては、改正された1933年証券法第3(A)(9)条に規定されている免除登録に基づいて、CSの株式を発行してCSNVの株式を交換するか、CSの株を交換するためにCSNVの株式を発行する。一般に、これらの交換は、私たちの従業員福祉計画、役員報酬計画、および配当再投資/直接購入計画の管理に関連しているか、または普通株式保有者の要求に応じて行われる。取引所で発行される株式数は、1974年の“従業員退職所得保障法”の要求に応じて、その数がやや異なる可能性があるにもかかわらず、取引所で受け取った株式数に等しいことが多い。2022年第3四半期には、CSの株式と交換するために136，897株のCSNV株を発行し、CSNVの株式と交換するためにCS株を4，945株発行した
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
第六項です。展示品
以下の展示品は、参照によって添付されるか、または本明細書に組み込まれる | | | | | | | | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 説明する |
(3) | (i) | 法団定款の細則及び附例 |
| | 1990年4月16日に設立されたマッコミック社の定款を改めて述べる | | 登録番号33−39582の添付ファイル4は、1991年3月25日に証券取引委員会に提出されたレジストリS−8を参照することによって参照される。 |
| | 1992年4月1日に設立されたマッコミック社定款改正案 | | 登録明細書第33−59842号の添付ファイル4は、1993年3月19日に証券取引委員会に提出されたレジストリS−8を参照することによって参照される。 |
| | 2003年3月27日に法団として設立されたマッコミック社定款改正案定款 | | 登録明細書第333−104084号の添付ファイル4は、2003年3月28日に証券取引委員会に提出されたレジストリS−8を参照することによって登録される。 |
| | 2021年4月2日に設立されたマッコミック社定款改正案 | | 2021年5月31日までの10-Qフォーム添付ファイル3(I)、2021年7月1日に米国証券取引委員会に提出されたファイル番号1-14920から参照される。 |
| (Ii) | 付例 |
| | “マッコミック社定款”は、2019年11月26日に改訂され、再発表されました | | 2019年11月26日に米国証券取引委員会に提出されたMcCormick社の日付を引用することにより、2019年11月26日のForm 8-Kの添付ファイル99.1、ファイル番号1-14920。 |
(4)契約書を含む所有者の権利を保証する文書
(i)添付ファイル3(定款の重記と定款)を参照
(Ii)いくつかの取引権要約は、2001年8月31日までのマッコミック社の10-Qフォームの添付ファイル4.1、2001年10月12日に証券取引委員会に提出されたファイル番号1~14920を参照して組み込まれる。
(Iii)日付は2011年7月8日のマッコミックと米国銀行全国協会との間の契約で、2011年7月5日にマッコミック8-K表の添付ファイル4.1-14920号ファイルを参照して組み込まれ、2011年7月8日に米国証券取引委員会に提出された。
(Iv)2023年に満了した3.50%手形のフォーマットは、2013年8月19日に米国証券取引委員会に提出されたマッコミック日付2013年8月14日の8-Kフォームの添付ファイル4.2，1-14920号ファイルを参照することによって提出される。
(v)2024年満期の3.15%手形のフォーマットは、2017年8月7日のマッコミック8-K表の添付ファイル4.3，1-14920号文書を参照して、2017年8月11日に米国証券取引委員会に提出された.
(Vi)2025年に満了した3.25%手形の形で、マッコミック2015年11月3日8-K表に組み込まれた添付ファイル4.2，1-14920号文書を参照することにより、2015年11月6日に米国証券取引委員会に提出される。
(Vii)2027年に満了した3.40%手形のフォーマットは、マッコミック日付2017年8月7日の8-K表に組み込まれた添付ファイル4.4，1-14920号文書を参照することにより、2017年8月11日に米国証券取引委員会に提出される。
(Viii)2047年に満了した4.20%手形の表は、マッコミック2017年8月7日8-K表に組み込まれた添付ファイル4.5，1-14920号文書を参照することによって、2017年8月11日に米国証券取引委員会に提出される。
(Ix)2030年に満了した2.50%手形のフォーマットは、2020年4月16日に米国証券取引委員会に提出された2020年4月13日の8-Kフォームの添付ファイル4.2，1-14920号ファイルを参照することによって提出される。
(x)2026年に満了した0.90%の手形の表は、2021年2月11日の2021年2月11日の8-K表の添付ファイル4.2，1-14920号文書を参照することによって、2021年2月11日に米国証券取引委員会に提出される。
(Xi)2031年に満了した1.85%の手形のフォーマットは、2021年2月11日の2021年2月11日の8-Kフォームの添付ファイル4.3，1-14920号ファイルを参照することによって、2021年2月11日に米国証券取引委員会に提出される。
(Xii)マッコミック社の証券説明書は、マッコミック10-K表添付ファイル4(XIII)から引用され、2021年11月30日までの財政年度、書類番号1-14920、2022年1月27日に米国証券取引委員会に提出された.
(10)材料契約
(i)繰延補償計画は、2000年1月1日に再声明され、2000年8月29日、2000年9月5日、2003年5月16日に改訂され、取締役、上級管理者、およびいくつかの他の管理者が参加し、計画文書および修正案のコピーは、マッコーミック社の2003年8月31日までの10-Q表の添付ファイル10(Viii)、文書番号1-14920として、2003年10月14日に証券取引委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。*
(Ii)マッコミック社が2004年2月17日に証券取引委員会に提出した最終依頼書1−14920号の添付ファイルAには、高度管理者および何らかの他の管理者が参加する2004年長期インセンティブ計画が提案され、参考として本明細書に組み込まれる
(Iii)非適格退職貯蓄計画は、発効日は2017年2月1日であり、取締役、上級管理者、およびいくつかの他の管理従業員が参加し、この計画文書のコピーは、2017年2月28日現在のMcCormick Form 10-Q表の添付ファイル10(V)、1-14920号ファイルとして、2017年3月28日に米国証券取引委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる。*
(Iv)2007年の総合インセンティブ計画は、取締役、上級管理者、およびいくつかの他の管理従業員が参加し、2008年2月20日に米国証券取引委員会に提出されたマッコミック最終代理声明の添付ファイルAに提出され、この声明は2008年2月20日に米国証券取引委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれた以下の人員で改訂するマッコミック10-K法案を引用して2008年11月30日までの財政年度の第10(Xi)号文書、2009年1月28日に証券取引委員会に提出された第1-14920号文書を引用する改正案第1号改正案
(v)改訂·再改訂された2013年の総合インセンティブ計画には、取締役、上級管理職、およびいくつかの他の管理職従業員が参加しており、マッコーミックが2019年2月14日に米国証券取引委員会に提出した最終依頼書添付ファイルA、ファイル番号1-14920から引用されている
(Vi)2022年総合インセンティブ計画は、2022年2月17日に証券取引委員会に提出された最終依頼書の添付ファイルA、ファイル番号1-14920から引用される取締役、高級管理者、およびいくつかの他の管理従業員によって参加される
(Vii)2022年総合インセンティブ計画の修正案第1号は、2022年6月29日に米国証券取引委員会に提出されたマッコーミック社から引用された2022年5月31日までの10-Q表添付ファイル10(Vii)1-14920号文書を引用する
(Viii)長期業績計画協議表は、マッコミック表格8-K/Aの添付ファイル10(I)を参照することにより、日付が2022年3月30日、1-14920号文書であり、2022年4月5日に証券取引委員会に提出される
(Ix)限定株式単位プロトコルテーブルは、2022年3月30日に改訂され、文書番号1-14920が2022年4月5日に証券取引委員会に提出されるマッコーミックテーブル8-K/Aに格納された添付ファイル10(II)を参照することによって、制限される
(x)取締役限定株式単位プロトコル表は、マッコミック表格8-K/Aの添付ファイル10(Iii)から引用され、修正日は2022年3月30日、書類番号1-14920であり、2022年4月5日に証券取引委員会に提出される
(Xi)非限定的株式オプション協定のフォーマットは、2022年3月30日に改訂され、文書番号1-14920が2022年4月5日に証券取引委員会に提出されるマッコーミック·テーブル8-K/Aの添付ファイル10(Iv)から参照される
(Xii)取締役非限定株式オプション協定のフォーマットは、2022年3月30日に改訂され、文書番号1-14920が2022年4月5日に証券取引委員会に提出されるマッコーミック8-K/A表の添付ファイル10(V)から参照される
(Xiii)価値創造加速計画の株式オプションプロトコル表は，マッコーミックのForm 8−K，1−14920号ファイル添付ファイル99.1を引用し，2020年12月3日に証券取引委員会に提出された
(Xiv)賠償協議表は、マッコミック社の2014年2月28日までの10-Q表添付ファイル10(XV)、文書番号1-14920から引用され、2014年3月26日に米国証券取引委員会に提出された
(Xv)マッコミック(英国)有限公司とマルコム·スウィフトとの間の雇用協定は、マッコミック·テーブル8-Kの添付ファイル10.1，1-14920号文書から引用され、2015年1月29日に米国証券取引委員会に提出された
(十六)幹部退職計画は、マッコーミックの2015年2月28日までのForm 10-Q表添付ファイル10(XIX)、1-14920号文書を引用し、2015年3月31日に米国証券取引委員会に提出された
(31)規則第13 a-14(A)/15 d-14(A)条
(i)2002年サバンズ-オクスリ法案302節で採択された1934年証券取引法規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)に基づいて、会長、総裁兼最高経営責任者のローレンス·E·クルズスを認証する。
(Ii)2002年サバンズ-オキシリー法案第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)条または第15 d-14(A)条に基づいて、執行副総裁兼最高財務官マイケル·R·スミスに証明書が発行される。
(32)ここで提出された第1350条証明書
(i)1934年の証券取引法第13 a-14(B)条または第15 d-14(B)条と2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編第1350条に基づいて、会長、総裁兼最高経営責任者ローレンス·E·クルズスを認証する。
(Ii)1934年の証券取引法第13 a-14(B)条または第15 d-14(B)条と2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編第1350条に基づいて、執行副総裁兼首席財務官マイケル·R·スミスの認証を行う。
(101)McCormickの2022年8月31日現在の四半期報告Form 10-Qからの以下の財務情報は、電子的に提出され、インラインXBRL(拡張可能なビジネスレポート言語)フォーマットを採用します
(一)簡明総合貸借対照表、(二)簡明総合収益表、(三)簡明総合収益表、(四)簡明現金流動表、(五)簡明株主権益表、(六)簡明総合財務諸表付記。
(104)Exhibit 101 Inline XBRL文書セットを含む2022年8月31日までのMcCormick Form 10-Q四半期報告の表紙のためのXBRLを内蔵する
マッコミックは、米国証券取引委員会の要求に応じて、S-K法規第601(B)(4)(Iii)(A)項に基づいて、マクコミックの長期債務に関連する追加手形のコピーを米国証券取引委員会に提供することを約束し、これらの手形に関連する証券金額は、合併に基づくマクコミックおよびその子会社の総資産の10%を超えない。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| マッコミック社登録設立 |
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| 2022年10月6日 | 差出人： | | マイケル·R·スミス |
| マイケル·R·スミス |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
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| 2022年10月6日 | 差出人： | | /s/グレゴリー·P·ラパス |
| グレゴリー·P·レパース |
| 総裁副主計長 |
| 首席会計官 |