Predicate Medix Inc.
簡明中期連結財務諸表
2022年と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月
(監査されていない-加元で示す)
読者の心得
“国家文書”第51-102号文書第4部第4.3(3)(A)節によると、監査人が中期財務諸表を審査していない場合、中間財務諸表は、中間財務諸表が監査人の審査を受けていないことを示す通知を添付しなければならない。
添付されていない審査されていない総合中期財務諸表はすでに管理職によって作成され、管理職が担当している。
当社の独立監査人は、カナダ特許専門会計士が実体監査人のために中期財務諸表を審査するために作成した基準に基づいて、このような総合中期財務諸表を査読していない。
PREDICTMEDIX Inc
簡明中期財務諸表
2022年と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月
(監査されていない-カナダドルで表される金額)
カタログ | |
ページ番号 | |
表紙 | |
索引.索引 | 1 |
2022年7月31日(未監査)及び2022年1月31日までの簡明総合中期財務諸表 | 2 |
2022年7月31日と2021年7月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合中期赤字と全面赤字報告書(未監査) | 3 |
2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月間の簡明総合中期権益変動表(監査なし) | 4 |
2022年7月31日と2021年7月31日までの6ヶ月簡明総合中期現金フロー表(監査なし) | 5 |
中期総合財務諸表簡明付記 | 6-23 |
Predicate Medix Inc
簡明中期財務諸表
(監査されていない-加元で示す)
資産 | July 31, 2022 | 2022年1月31日 | ||||
現在のところ | ||||||
現金と現金等価物 | $ | 283,436 | $ | 211,302 | ||
売掛金(付記16) | 191,685 | 169,545 | ||||
未収増値税 | 35,039 | 211,482 | ||||
前払い料金(付記6) | 42,706 | 49,295 | ||||
552,866 | 641,624 | |||||
財産·設備(付記7) | 108,256 | 76,255 | ||||
無形資産(付記8) | 494,197 | 518,778 | ||||
総資産 | $ | 1,155,319 | $ | $1,236,657 | ||
負債と株主権益 | ||||||
負債.負債 | ||||||
現在のところ | ||||||
売掛金と売掛金 | $ | 657,952 | $ | 334,452 | ||
収入を繰り越す | 8,220 | 15,220 | ||||
総負債 | $ | 666,172 | 349,672 | |||
株主権益 | ||||||
株本(付記11) | 5,716,131 | 5,716,131 | ||||
受け取った株の引受 | 270,000 | |||||
株式承認証準備金(付記11) | 510,483 | 510,483 | ||||
株式支払準備金(付記10) | 691,998 | 675,560 | ||||
赤字を累計する | (6,699,465 | ) | (6,015,189 | ) | ||
株主権益総額 | $ | 489,147 | 886,985 | |||
総負債と株主権益 | $ | 1,155,319 | $ | 1,236,657 | ||
業務の組織と性質(注1) | ||||||
陳述と継続経営の基礎(注2) | ||||||
負担額及び又は事項(付記13) |
取締役会を代表して承認されました
/Sheldon Kales/___________________________________________
契約:取締役最高経営責任者セルデン·ケルス
/Rahul Kushwah/
___________________________________________
契約:ラホール·クシュワ、最高経営責任者、役員
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である
Predicate Medix Inc
簡明中期合併損失表と包括損失表
(監査されていない-加元で示す)
上には | 上には | 上には | 上には | |||||||||
三つ | 三つ | 6人 | 6人 | |||||||||
1か月 | 1か月 | 1か月 | 1か月 | |||||||||
一段落した | 一段落した | 一段落した | 一段落した | |||||||||
七月三十一日 | 七月三十一日 | 七月三十一日 | 七月三十一日 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
収入(付記16) | $ | 5,300 | $ | 49,640 | $ | 26,800 | $ | 49,640 | ||||
収入コスト | - | 24,800 | 8,400 | 24,800 | ||||||||
毛利 | 5,300 | 24,840 | 18,400 | 24,840 | ||||||||
費用: | ||||||||||||
管理と一般事務 | $ | 21,110 | $ | 7,665 | $ | 32,071 | $ | 13,087 | ||||
償却(付注7,8) | 40,125 | 614 | 77,378 | 1,228 | ||||||||
監査と会計 | 15,000 | 3,933 | 15,000 | 5,683 | ||||||||
相談料 | 70,577 | 54,531 | 101,126 | 124,672 | ||||||||
投資家関係 | 20,774 | - | 51,936 | - | ||||||||
弁護士費 | 6,762 | 27,069 | 30,673 | 77,289 | ||||||||
管理費(付記12) | 76,340 | 84,500 | 134,240 | 130,400 | ||||||||
マーケティング費用 | 65,911 | 103,317 | 121,587 | 237,597 | ||||||||
給与明細及び関連 | 22,683 | 41,726 | 48,570 | 41,726 | ||||||||
賃料支出(付記12) | 8,898 | 9,000 | 17,530 | 15,000 | ||||||||
株式ベースの報酬(付記10) | 3,913 | 38,095 | 16,438 | 121,652 | ||||||||
移籍代行費と公文書費 | 13,634 | 24,225 | 33,200 | 28,485 | ||||||||
旅行、娯楽、関連業界 | 3,581 | 3,751 | 4,927 | 6,793 | ||||||||
車両使用費(付記12) | 9,000 | 9,000 | 18,000 | 18,000 | ||||||||
総運営費 | $ | (378,308 | ) | $ | (407,426 | ) | $ | (702,676 | ) | $ | (821,612 | ) |
損失と総合損失 | $ | (373,008 | ) | $ | (382,586 | ) | $ | (684,276 | ) | $ | (796,772 | ) |
1株当たりの損失--基本損失と希釈損失 | $ | (0.003 | ) | $ | (0.004 | ) | $ | (0.006 | ) | $ | (0.007 | ) |
加重平均流通株数−基本と希釈− | 109,051,292 | 108,801,292 | 109,051,292 | 106,998,405 |
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である
Predicate Medix Inc
簡明株主権益変動表
2022年7月31日まで及び2021年7月31日までの期間
(監査されていない-加元で示す)
量 株 |
共有 資本 |
共有 予約料 了解です |
捜査命令 保留する |
株式を基礎とする 支払準備金 |
赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||
2021年1月31日の残高 | 101,717,973 | $ | 4,031,650 | $ | - | $ | 115,802 | $ | 853,848 | $ | (4,133,011 | ) | $ | 868,289 | |||||||
個人配給機関 | 3,114,569 | 634,095 | - | 455,990 | - | - | 1,090,085 | ||||||||||||||
株式発行コスト | - | (3,770 | ) | - | - | - | - | (3,770 | ) | ||||||||||||
行使のオプション | 3,968,750 | 894,613 | - | - | (299,300 | ) | - | 595,313 | |||||||||||||
株式ベースの報酬 | - | - | - | - | 121,652 | - | 121,652 | ||||||||||||||
当期純損失 | - | - | - | - | - | (796,772 | ) | (796,772 | ) | ||||||||||||
2021年7月31日の残高 | 108,801,292 | $ | 5,556,588 | $ | - | $ | 571,792 | $ | 676,200 | $ | (4,929,783 | ) | $ | 1,874,797 | |||||||
2022年1月31日の残高 | 109,051,292 | $ | 5,716,131 | $ | - | $ | 510,483 | $ | 675,560 | $ | (6,015,189 | ) | $ | 886,985 | |||||||
株式ベースの報酬 | - | - | - | - | 16,438 | - | 16,438 | ||||||||||||||
受け取った株の引受 | - | - | 270,000 | - | - | - | 270,000 | ||||||||||||||
当期純損失 | - | - | - | - | (684,276 | ) | (684,276 | ) | |||||||||||||
2022年7月31日の残高 | 109,051,292 | $ | 5,716,131 | $ | 270,000 | $ | 510,483 | $ | 691,998 | $ | (6,699,465 | ) | $ | 489,147 |
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である
Predicate Medix Inc
統合現金フロー表
(監査されていない-加元で示す)
6人に 現在までの月 July 31, 2022 |
6人に 現在までの月 July 31, 2021 |
|||||
経営活動 | ||||||
純収益(赤字) | $ | (684,276 | ) | $ | (796,772 | ) |
純損失やその他の調整に含まれる非現金項目: | ||||||
償却する | 77,378 | 1,228 | ||||
株式ベースの報酬 | 16,438 | 121,652 | ||||
非現金運営資金変動: | ||||||
未収増値税 | 176,443 | (70,958 | ) | |||
前払い費用 | 6,589 | 21,987 | ||||
売掛金 | (22,140 | ) | (73,000 | ) | ||
売掛金と売掛金 | 323,500 | (22,281 | ) | |||
収入を繰り越す | (7,000 | ) | 23,360 | |||
経営活動用の現金 | (113,068 | ) | (794,784 | ) | ||
投資活動 | ||||||
財産と設備を購入する | (49,648 | ) | - | |||
無形資産投資 | (35,150 | ) | (187,409 | ) | ||
投資活動用の現金 | (84,798 | ) | (187,409 | ) | ||
融資活動 | ||||||
発行先が得た金 | - | 1,090,085 | ||||
株式発行費 | - | (3,770 | ) | |||
受け取った株の引受 | 270,000 | - | ||||
オプションおよび株式承認証で得られた収益 | - | 595,313 | ||||
融資活動で提供された現金 | 270,000 | 1,681,628 | ||||
期内現金純変動 | 72,134 | 699,435 | ||||
期初の現金 | 211,302 | 480,051 | ||||
期末現金 | $ | 283,436 | $ | 1,179,486 | ||
利子と所得税を支払う現金 | $ | - | $ | - |
付記は中期簡明総合財務諸表の構成要素である
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
1.ビジネスの組織と性質
海軍大将湾資源会社は1987年9月3日にブリティッシュコロンビア州に登録設立された
Admiralは2019年9月23日からAdmiral,2693980 Ontario Inc.(Admiralの完全子会社)とTracar Holdings Ltd.の3者合併の一部である。Admiralは3者合併でCurvar Holdings Ltd.の発行済み株式と発行済み株式の買収を完了し、これによりオンタリオ省2693980 Inc.はCurvar Holdings Ltd.と合併する。取引により、1株当たり保有する普通株は1(1)Admiral株式の普通株を獲得し、Curvar Holdings Ltd.の株主に合計97,439,900株の普通株を発行する。取引の一部として、CRATRARホールディングスの引受権証はAdmiralの普通株式承認証に置き換えられている。
取引完了後、Admiralはその名称をTracar Holdings Inc.(“会社”)と改称した。
2020年4月9日、当社は“品種持ち株会社”からの改称を完了したと発表した。“Predicate Medix Inc.”に書きました(“改称”)。改称後に会社普通株に割り当てられたCUSIP番号はCUIP 74040 L 100(ISIN CA 74040 L 1004)である.名称変更に関連して、当社が中交所およびOTCQBに上場した取引記号もそれぞれ“CULT”から“PMED”および“CVRHF”から“PMEDF”に変更された。
二零一八年二月十五日に、当社は新たに登録設立された品種JA株式会社(“CJA”)の49%の権益を買収し、同社はジャマイカの法律登録に基づいて設立された会社である。残りの51%の株式はジャマイカ地域の商業パートナーが所有している。2020年3月27日、当社は長安での権益を売却し、終了した(付記5)。
2018年7月16日、当社は新たに設立されたCannIP Holdings Inc.(前身は2639745 Ontario Inc.)の100%権益を買収した。(カナダ)オンタリオ州の法律により設立された会社。CANNは化粧品や食用製品ラインの開発,大麻個人の影響を検出する技術投資に従事している。同社はカナダ鉄道会社と1対1の株式交換を行い、カナダ鉄道会社の株主に29,800,000株の普通株を発行した。
同社はその子会社を通じて技術投資事業に従事し、個人が大麻の影響を受けているかどうかを測定し、薬物中毒を予測している。同社は現在人工知能(AI)技術に集中しており,1)職場の健康と安全,2)ヘルスケアの2つの特定分野を目指している。
会社の本社はカナダオンタリオ州トロント国王通りW 77号、Suite 3000、郵便番号:M 5 K 1 G 8。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
2.経営の基礎を述べ、継続する
準備の基礎
公正価値で記録された金融商品を除いて、このような簡明中期総合財務諸表はすべて歴史コストで作成されている。また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの連結財務諸表はすべて権責発生制会計作成を採用している。会社とその子会社の本位貨幣はカナダドルであり、カナダドルも会社の報告通貨である。
規則に従った声明
このような簡明な中期総合財務諸表(“財務諸表”)は審査されておらず、国際会計基準第34号、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した中期財務報告、国際財務報告基準(“IFRS”)を採用した会計政策及び国際財務報告解釈委員会(“IFRIC”)の解釈に基づいて簡明基準で作成されている。したがって、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に要求される完全な年次財務諸表に必要なすべての情報および国際会計基準委員会が発表した解釈は含まれていない。簡明中期総合財務諸表は、国際会計基準理事会(“IASB”)が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された2022年1月31日までの年度総合財務諸表と併せて読まなければならない。審査されていない簡明中期総合財務諸表は、2022年1月31日年度総合財務諸表に記載されている会計政策に基づいている。
強固な基礎
これらの連結財務諸表には、買収の日から当社とその子会社、CATRARホールディングス、CANNの勘定が含まれている。当社はCANNおよびVATRARホールディングス株式会社で100%の権益を持っています。当社は2020年3月27日にCJA 49%権益を販売しています(付記5参照)。すべての会社間取引と残高は合併時に出荷されました。
継続経営仮説
これらの総合財務諸表は,継続経営に基づいて国際財務報告基準を用いて作成され,正常業務過程で資産と来年度の負債の返済が実現されると仮定している。2022年7月31日現在、会社の現金は283,436ドル、運営資金赤字は113,306ドル、累計赤字は6,699,465ドル。当社の継続的な経営は株式投資家が提供する資金に依存しています。同社は株式および/または債券を発行することで、その将来の需要に資金を提供しようとしている。当社がこのような融資を受けたり、優遇条件でこれらの融資を受けることができる保証はありません。
この不確実性は、同社が経営を続けている会社として経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせる可能性がある。このような中期簡明総合財務諸表には、当社が経営を継続できない場合に資産や負債の帳簿価値や列報を調整する必要がある可能性があるものは含まれていません。このような調整は実質的かもしれない。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
2.陳述と継続経営の基礎(続)
重大会計判断と見積もり
“国際財務報告基準”に従ってこれらの臨時連結財務諸表を作成するには、管理層がいくつかの重要な会計推定と仮定を行う必要がある。これらの推定および仮定は、財務諸表日までの資産、負債、株主権益、または有資産および負債の開示、および報告年度の費用に影響を及ぼすと仮定する。
批判的判断
これらの中期総合財務諸表を作成するには、経営陣が会社の持続経営(上記で議論した)および本位貨幣の決定を判断する必要がある。機能通貨は実体運営が置かれている主要な経済環境の通貨であり、社内の各実体のために決定されている。当社とその子会社の機能通貨はカナダドルと決定しました。
不確定度の主な源を評価する
多くの資産および負債の正確な決定は、将来のイベントに依存するため、財務諸表は、財務諸表の日付の資産および負債および報告期間内の資産および負債の開示および費用の報告金額に影響を与えるために、財務報告基準に従って財務諸表を作成することを管理層に要求する。実際の結果はこれらの見積りとは異なる可能性があり,この違いは大きい可能性がある.
経営陣が行った中期連結財務諸表に影響する重大な推定は、
株式ベースの支払い
株式オプションを付与する公正価値を評価するには、付与された条項と条件に依存する最適な推定モデルを決定する必要がある。この推定はまた、オプションの期待寿命、変動率、配当収益率、没収比率を含む推定モデルの最適な入力を決定し、それらを仮定する必要がある。
繰延税金資産と負債
所得税の推定は、繰延税金資産および負債の回収可能性を評価することを含み、この評価は、これらの控除が満了する前に関連する将来の減税を将来の課税収入に使用する会社の能力の評価に基づく。経営陣は、繰延所得税資産と負債の一部または全部が現金化できない可能性があるかどうかを評価する。繰延税金資産と負債の最終的な現金化は未来の課税収入の発生に依存し、未来の課税収入の発生はまた鉱物埋蔵量の成功発見、採掘、開発と商業化に依存する。企業の将来の税金減免能力を利用した経営陣の評価が変化した場合、会社は多かれ少なかれ繰延税金資産または負債を確認することを要求され、繰延所得税の支出または回収が影響を受ける可能性がある。
財産と設備の耐用年数
財産と設備はその使用年限内に減価償却される予定だ。推定使用寿命は現在の事実と過去の経験に基づいて決定され、資産の期待実物寿命、技術時代遅れの可能性と法規を考慮する。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
2.陳述と継続経営の基礎(続)
重大会計判断と見積もり(継続)
無形資産使用年限
無形資産はその使用年限内に減価償却される予定だ。推定使用寿命は、現在の事実と過去の経験に基づいて決定され、資産の期待寿命、技術時代遅れの可能性、法規を考慮する。
新冠肺炎推定の不確実性
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎コロナウイルスを全世界大流行と発表した。このように蔓延し続ける伝染性疾病の爆発及びいかなる関連する不利な公共衛生事態の発展は、全世界の労働力、経済と金融市場に不利な影響を与え、経済低迷を招く可能性がある。同社は疫病発生の不利な結果の持続時間或いは程度及び会社の業務或いは資金調達能力への影響を予測できない。
中期連結財務諸表を承認する
これらの中期連結財務諸表は2022年9月29日に取締役会によって発表されることが許可されている。
3.重大な会計政策
2022年1月31日までの総合財務諸表に掲載されている会計政策は、これらの簡明中期総合財務諸表列報のすべての期間に適用されてきた。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
4.買収
2020年1月31日までの年間で、会社は以下の買収を完了した
2019年9月23日より、当社は当社、オンタリオ省2693980社(完全子会社)とCATRARホールディングス有限公司の3者合併の一部(“取引”)です。取引の結果,AdmiralはCurvar Holdings Ltd.の発行済み証券と発行済み証券を前品種株1株あたり1株のAdmiral株に交換した。すべての購入前品種株式の発行済株式証は,同等の基準で当社株を購入する引受権証と交換されている。取引完了後,Admiralは品種ホールディングスと改称し,従来の品種合併は2693980オンタリオ州社であった。
“国際財務報告基準”によれば、これは逆合併および資本再編(一般に逆買収または“RTO”と呼ばれる)と考えられる。同社は6,514,249株を発行し,1株当たり0.21ドル,買収総価値は1,367,992ドルであった。
想定される買収資産と負債の公正価値は以下のとおりである
会社が買収した資産: | |||
現金 | $ | 3,448 | |
前払い費用 | 1,125 | ||
会社が負担する負債: | |||
売掛金と売掛金 | (19,127 | ) | |
ローンに対処する | (107,525 | ) | |
負担純負債 | (122,079 | ) | |
発行済み株式の公正価値 | (1,367,992 | ) | |
買収損失 | $ | (1,490,071 | ) |
5.品種JA株式会社を売却する権利
二零二年三月二十七日、当社はジャマイカ仮大麻栽培許可証を持つ品種JA株式会社(“品種JA”)の49%の権益について販売協定(“販売契約”)を締結した。
売却契約の条項に基づき,当社の全資付属会社品種持株有限会社は,品種JAの49%の権益およびすべての関連特許権使用料権益を品種JAの依頼者に売却することに同意し,品種JAの依頼者が依頼者が保有している4,000,000株の普通株の返還および抹消に同意した。また、依頼者は、ジャマイカ許可機関が品種JAの許可証について最終承認を出した後に発行するための追加500,000株自社普通株を取得する権利を終了することに同意した。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
5.嘉安株式会社の権益を売却する(続)
この販売協定は経営中止となり、当社が品種JAへの支配権を失ったことに関連している。非持続的経営は、会社業務の構成要素であり、単独の主要業務線または販売されているまたは販売されている地理的業務地域を表す。販売されているか、またはそれ以前に、業務が販売すべき基準を有するように分類された基準を満たしている場合、非連続的なトラフィックに分類される。1つの業務が非連続業務に分類された場合,その業務が比較期間から停止しているかのように,全面赤字とキャッシュフロー業務の比較報告書が再登録される.
この売却協定は当社が2020年3月27日から経営を停止することを構成しています。したがって,品種JAのすべての資産と負債は会社の財務状況表から除外されている。当社の4,000,000株の株式を解約する価値は540,000ドル,すなわち取引日株式の売却の公正価値である.
JAの費用は会社により休業経営が決定されているため,損益表(損失)と全面収益(赤字)表でそれぞれ開示されている
この3人は 1か月 一段落した July 31, 2022 |
上には 三つ 1か月 一段落した July 31, 2021 |
|||||
費用: | ||||||
償却する | $ | - | $ | - | ||
利子支出 | - | - | ||||
旅行、娯楽、関連業界 | - | - | ||||
売買取引前期間の純損失 | - | - | ||||
撤退収益 | - | - | ||||
非持続経営の収益,税引き後純額 | $ | - | $ | - |
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
6.前払い料金
2022年7月31日までの前払い費用は、アルコールおよび大麻に対する独自損害検出技術をさらに検証するための研究を行うためのゼロドル(2022年1月31日:ゼロドル)を含む。
7.財産と設備
装備 | 賃借権改善 | 合計する | |||||||
コスト | |||||||||
2021年1月31日までの残高 | $ | 13,368 | $ | - | $ | 13,368 | |||
足し算 | 84,755 | - | 84,755 | ||||||
2022年1月31日までの残高 | $ | 98,123 | $ | - | $ | 98,123 | |||
足し算 | 49,648 | - | 49,648 | ||||||
2022年7月31日までの残高 | $ | 147,771 | $ | - | $ | 147,771 | |||
累計償却する | |||||||||
2021年1月31日までの残高 | $ | 5,180 | $ | - | $ | 5,180 | |||
償却する | 16,688 | - | 16,688 | ||||||
2022年1月31日までの残高 | $ | 21,868 | $ | - | $ | 21,868 | |||
償却する | 17,647 | - | 17,647 | ||||||
2022年7月31日までの残高 | $ | 39,515 | $ | - | $ | 39,515 | |||
帳簿純額 | |||||||||
2022年7月31日まで | $ | 108,256 | $ | - | $ | 108,256 | |||
2022年1月31日まで | $ | 76,255 | $ | - | $ | 76,255 |
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
8.無形資産
A)2020年7月21日、会社はMobileWellbeingの買収を完成し、これは革新的で機能豊富な遠隔医療患者監視プラットフォームであり、会社の人工知能(“AI”)駆動の伝染病迅速スクリーニングシステムと統合し、新冠肺炎を含む
買収の対価格は現金で25,000ドル、20,000株と追加30,000株を発行して90になりますこれは…。閉店の日です。株式ツール形式で支払われる対価格は、IFRS 2の株式ベース支払いの範囲内で株式ベース支払いとみなされ、今回の資産買収の制御権獲得時の総対価格は78,000ドルと公平に推定される。
今回の買収には価格があるか、またはあるマイルストーンが実現されたときに特許権使用料が支払われる。同社はMWBプラットフォームから完全に発生した上位250万ドルの売上高の中から総売上高の20%の特許使用料を支払わなければならない。また,企業はMWBプラットフォームの初期バージョンの公開と販売に関するマイルストーンの実現から,200,000株の普通株を追加発行することが義務付けられている
資産購入中または対価格は2016年3月の国際財務報告基準解釈委員会(IFRIC)会議で検討された。会計政策選択が存在するため、エンティティは、対象資産の制御権を取得する際に、予想される可変支払いの負債を確認するか、または変化をもたらす関連活動が発生した場合にのみ、そのような負債を確認することができる。当社は変数の関連活動が発生した場合にのみ責任を確認することを選択しました。
考慮事項 | |||
成約時の現金の対価 | $ | 25,000 | |
発行済み株式(50,000株、1株1.06ドル) | 53,000 | ||
$ | 78,000 | ||
購入価格配分 | |||
無形資産-MWB遠隔患者監視プラットフォーム | $ | 78,000 | |
$ | 78,000 |
B)会社の他の無形資産は感染症症状スクリーニングソリューション(“IDSS”)の開発に関与している。
当社は無形資産の直線償却を開始しており、償却期間は5年を予定している。
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8.無形資産(継続)
同社の無形資産には、
MWB | 知的意思決定支援システム | 合計する | |||||||
コスト | |||||||||
2021年1月31日の残高 | $ | 91,970 | $ | 156,040 | $ | 248,010 | |||
足し算 | 46,591 | 286,778 | 333,369 | ||||||
2022年1月31日の残高 | $ | 138,561 | $ | 442,818 | $ | 581,379 | |||
足し算 | - | 35,150 | 35,150 | ||||||
2022年7月31日の残高 | $ | 138,561 | $ | 477,968 | $ | 616,529 | |||
累計償却: | |||||||||
2021年1月1日までの残高 | $ | - | $ | - | $ | - | |||
償却する | 18,990 | 43,611 | 62,601 | ||||||
2022年1月31日までの残高 | $ | 18,990 | $ | 43,611 | $ | 62,601 | |||
償却する | 13,740 | 45,991 | 59,731 | ||||||
2022年7月31日までの残高 | $ | 32,730 | $ | 89,602 | $ | 122,332 | |||
帳簿純価値 | |||||||||
バランス、2022年7月31日 | $ | 105,831 | $ | 388,366 | $ | 494,197 | |||
バランス、2022年1月31日 | $ | 119,571 | $ | 399,207 | $ | 518,778 |
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9.賃貸証書
売却会社の品種JAに対する権益(付記5)により、当社の2021年1月31日までの財務状況表では、当社の使用権資産がゼロドル(2022年1月31日-ドルゼロ)と総賃貸負債がゼロドル(2022年1月31日-ドルゼロ)から除外されている。
使用権資産
会社の2022年7月31日と2022年1月31日までの使用権資産は以下の通り
2020年1月31日までの残高 | $ | 12,192 | |
償却する | (2,871 | ) | |
業務の終了 | (9,321 | ) | |
2022年7月31日と2022年1月31日まで | $ | - |
リース責任
レンタル開始日には、レンタル負債は、当日支払われていないリース支払いの現在値で計測される。賃貸支払いは18%の金利で割引され、これは会社の逓増借款金利です。
キャッシュフロー表の財務構成部分で確認された賃貸負債、損益確認の支払利息と賃貸支払いは以下の通りです
2020年1月31日までの残高 | $ | 15,189 | |
利子支出 | 687 | ||
年内に支払ったレンタル金 | (2,129 | ) | |
業務の終了 | (13,747 | ) | |
2022年7月31日と2022年1月31日まで | $ | - |
当社の2022年7月31日および2022年1月31日の賃貸負債は以下の通り
七月三十一日 2022 |
一月三十一日 2022 |
|||||
賃貸負債--流動 | $ | - | $ | - | ||
賃貸負債--非流動負債 | - | - | ||||
リース総負債 | $ | - | $ | - |
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
10.株ベースの報酬
会社はすでに株式オプション計画を策定しており、この計画によると、高級管理者、取締役、従業員、およびサービスプロバイダは、普通株を固定価格で購入するオプションを得ることができる。帰属条項と満期条項は付与された日に決定される。この計画は、会社の最大10%の発行済み資本と発行済み資本を得るために株式オプションを発行することを規定している。この計画は、会社の発行済みおよび発行済み株式の増加に伴い、株式オプションの付与に応じて発行予約のための株式数が増加するため、スクロール計画である。
2022年1月31日までの年度
(A)2020年7月17日に発行されたオプション帰属に関する当社の支出は34,246ドルで、2022年1月31日現在の未帰属株式報酬支出はゼロドルとなった。
(B)当社が2020年9月21日に発行したオプション帰属に関する支出は18,958ドルであり、2022年1月31日までの未帰属株式報酬支出はゼロドルとなった。
(C)2021年3月23日、会社は、最大250,000株の普通株を購入するオプションをコンサルタントに付与した。これらのオプションは1株当たり0.36ドルの発行権価格で発行され、次の3ヶ月、6ヶ月、9ヶ月、12ヶ月以内に平均的に付与される。これらのオプションの有効期限は1(1)年で、2022年3月23日に満期となる。株式ベースの報酬を推定するための各オプションの公正価値は、Black−Scholesオプション定価モデルを使用して以下の仮定の下で推定される:
無リスク金利 | 0.26% | ||
配当を期待する | 0% | ||
予想罰金率 | 0% | ||
予想変動率 | 134.3% | ||
期待寿命 | 1年 | ||
2022年1月31日現在の未帰属株式報酬支出 | $ | 1,834 |
2022年1月31日までの年間で、会社のオプション帰属に関する支出は50,675ドルであり、2022年1月31日までの未帰属株式報酬支出は1,834ドルとなった。
(D)当社は2021年6月9日に、コンサルタント1人に最大250,000株の普通株を購入する選択権を付与した。これらのオプションは1株0.345ドルの発行権価格で発行され、次の3ヶ月、6ヶ月、9ヶ月、12ヶ月以内に平均的に付与される。これらのオプションの期限は18カ月で、2022年12月9日に満期となる。株式ベースの報酬を推定するための各オプションの公正価値は、Black−Scholesオプション定価モデルを使用して以下の仮定の下で推定される:
無リスク金利 | 0.32% | ||
配当を期待する | 0% | ||
予想罰金率 | 0% | ||
予想変動率 | 146.38% | ||
期待寿命 | 1年半 | ||
2022年1月31日現在の未帰属株式報酬支出 | $ | 6,778 |
2022年1月31日までの年間で、会社のオプション帰属に関する支出は48,672ドルで、2022年1月31日までの未帰属株式報酬支出は6,778ドルとなった。
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10.株ベースの報酬(継続)
2022年1月31日までの年度(続)
(E)2021年7月30日、会社は、最大250,000株の普通株を購入するオプションをコンサルタントに付与した。これらのオプションは1株0.25ドルの発行権価格で発行され、次の3ヶ月、6ヶ月、9ヶ月、12ヶ月以内に平均的に付与される。これらのオプションの期限は18カ月で、2023年1月30日に満期となる。株式ベースの報酬を推定するための各オプションの公正価値は、Black−Scholesオプション定価モデルを使用して以下の仮定の下で推定される:
無リスク金利 | 0.38% | ||
配当を期待する | 0% | ||
予想罰金率 | 0% | ||
予想変動率 | 131.33% | ||
期待寿命 | 1年半 | ||
2022年1月31日現在の未帰属株式報酬支出 | $ | 7,826 |
2022年1月31日までの年間で、会社のオプション帰属に関する支出は30,445ドルであり、2022年1月31日までの未帰属株式報酬支出は7,826ドルとなった。
2022年1月31日現在、16,438ドルの未帰属株式報酬支出がある。
2022年7月31日までの6ヶ月間
(A)会社が2021年3月23日に発行したオプション帰属に関する支出は1,834ドルであり、2022年7月31日現在帰属していない株式ベースの報酬支出はゼロである。
(B)当社が2021年6月9日に発行したオプション帰属に関する支出は6,778ドルであり、2022年7月31日現在の未帰属株式報酬支出はゼロとなった。
(C)2021年7月30日に発行されたオプション帰属に関する当社の支出は7,826ドルであり、2022年7月31日現在の未帰属株式報酬支出は3,913ドルである。
2022年7月31日現在、帰属していない株式ベースの報酬支出はゼロである。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
10.株ベースの報酬(継続)
当社のオプションの連続性は以下の通りです
量 オプション |
加重平均 行権価格 |
|||||
未返済、2022年1月31日 | 1,100,000 | $ | 0.42 | |||
期限が切れる | (70,000 | ) | $ | 0.54 | ||
期限が切れる | (200,000 | ) | $ | 0.54 | ||
期限が切れる | (250,000 | ) | $ | 0.36 | ||
未返済、2022年7月31日 | 580,000 | $ | 0.40 |
同社は2022年7月31日現在、以下の未行使と行使可能な株式購入オプションを持っている
卓越した |
練習可能である |
行権価格 |
余生 |
期日まで |
80,000 |
80,000 |
$1.02 |
2.96 |
July 17, 2025 |
250,000 |
250,000 |
$0.35 |
0.36 |
2022年12月9日 |
250,000 |
250,000 |
$0.25 |
1.00 |
July 30, 2023 |
580,000 |
580,000 |
$0.40 |
0.99 |
|
11.配当金
当社は以下の株式の発行を許可しています
A)普通株
普通株式保有者は時々発表された配当金を受け取る権利があり、当社の会議で1株1票を獲得する権利がある。会社の余剰資産については、すべての株の順位は平等だ。
同社は2022年7月31日現在、普通株109,051,292株を発行·発行している。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
11.配当金(続)
B)株式発行
2022年7月31日までの6ヶ月以内に
当社は2022年7月31日まで6ヶ月間株を発行していません。この間,当社は270,000ドルの引受5,400,000単位(“単位”)を受け取り,単位価格は0.05ドルであった.(後続活動説明17参照)
2022年1月31日までに年度内に
C)株式承認証
当社の株式承認証の連続性は以下の通りである
|
手令の数 |
加重平均行権値 |
優秀で2020年1月31日 |
1,648,000 |
$0.50 |
鍛えられた |
(100,000) |
$0.50 |
未返済、2021年1月31日 |
1,548,000 |
$0.50 |
発表されました |
3,114,569 |
$0.50 |
期限が切れる |
(1,548,000) |
$0.50 |
未返済、2022年7月31日と2022年1月31日 |
3,114,569 |
$0.50 |
2022年7月31日現在、同社は以下の株式証明書の未返済を持っている
卓越した |
行権価格 |
余寿命(年) |
期日まで |
3,114,569 |
$0.50 |
0.59 |
March 5, 2023 |
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
12.関連するパーティ取引
関連する側には、キー管理者、取締役会、近親族、およびこれらの個人によって制御される企業、および同様の機能を果たすいくつかの人員が含まれる。会社の主な経営陣には、取締役会メンバー、最高経営責任者(“CEO”)、最高財務官(“CFO”)、最高経営責任者(“COO”)が含まれる。財務諸表に他の場所で開示されていない主要管理者との取引は、
6か月 7月31日まで 2022 |
6か月7月31日まで 2021 |
|||||
CEOに支払う管理費は | $ | 60,000 | $ | 51,000 | ||
首席運営官に支払う管理費 | 51,000 | 41,000 | ||||
最高財務官に支払う管理費 | 23,240 | 38,400 | ||||
管理費総額 | $ | 134,240 | $ | 130,400 | ||
最高経営責任者の車代 | 9,000 | 9,000 | ||||
首席運営官に支払う車両料金 | 9,000 | 9,000 | ||||
レンタル料に含まれる最高経営責任者 | 12,000 | 15,000 | ||||
$ | 164,240 | $ | 163,400 |
3か月 7月31日まで 2022 |
3か月 7月31日まで 2021 |
|||||
CEOに支払う管理費は | $ | 30,000 | $ | 25,500 | ||
首席運営官に支払う管理費 | 25,500 | 23,000 | ||||
最高財務官に支払う管理費 | 20,840 | 36,000 | ||||
管理費総額 | $ | 76,340 | $ | 84,500 | ||
最高経営責任者の車代 | 4,500 | 4,500 | ||||
首席運営官に支払う車両料金 | 4,500 | 4,500 | ||||
レンタル料に含まれる最高経営責任者 | 6,000 | 9,000 | ||||
$ | 91,340 | $ | 102,500 |
当社は2022年7月31日までの6ヶ月間に、CEOの子女をコントロールする会社へのマーケティング費用として72,000ドル(2021年7月31日:57,000ドル)を支出した。
2022年7月31日現在、関連先の不足額は79,100ドル(2021年4月30日-ゼロドル)である。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
13.支払いの引受およびまたは事項
同社は2022年7月1日から、最高経営責任者が所有·コントロールしている会社と2年間の契約に調印し、毎月1万ドルの最高経営責任者サービス報酬を支払っている。また、同社は毎月2,000元のレンタル料と、1,500元の個人車両使用料を支払う責任がある。
2022年7月1日から、会社は首席運営官が所有·コントロールしている会社と2年間の契約に調印し、毎月8500ドルの首席運営官サービス補償を支払う。さらに、同社は個人車両を使用するために1,500ドルを追加的に支払う義務がある。
14.金融商品
会社の売掛金と売掛金の公正価値は、その短期的な性質のため、約帳簿価値である。当社の現金は、同じ資産または負債の活発な市場での第一級オファーに基づいて、公正価値レベルで公正価値で計量されています。
財務リスク管理と目標
同社の活動は、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(金利リスク、外国為替リスク、商品価格リスクを含む)の様々な財務リスクに直面させている。
当社はそれが直面している様々な財務リスクを徹底的に審査し、これらのリスクの影響と可能性を評価している。重大な状況で、このような危険は取締役会によって検討されて監視される。
信用リスク
信用リスクとは、顧客又は金融商品の第三者がその契約義務を履行できなかった場合、意外な損失が発生するリスクである。当社は2022年7月31日までの間に、1人の顧客が総収入の100%を占め、売掛金総額の100%を占めるため、信用リスクに直面している。
流動性リスク
流動性リスクとは、会社が満期の財務義務を履行するのに十分な現金資源がないリスクである。資本市場への参入ルートが阻害されれば、会社の流動資金や経営業績は悪影響を受ける可能性があり、株式市場の状況が一般的に低迷しているのも、会社特有の問題によるものでもある。同社は歴史的に主にその融資活動を通じてキャッシュフローを生み出してきた。
会社は予定コストを慎重に監視することで流動資金需要を管理している。流動資金は、毎日と毎週、180日から360日の展望期間内の長期流動資金需要を含む時間帯によって測定される。長期流動資金需要の資金は、会社が私募配給を成功させる能力に基づいている。
同社は2022年7月31日現在、666,172ドルの流動負債を返済するため、283,436ドルの現金と現金等価物を所有している。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
14.金融商品(継続)
市場リスク
市場リスクとは,金利,商品や株価,為替レートなどの市場要因の変化による損失リスクである.
(a) 金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社には重大な金利リスクはありません。
(b) 価格リスク
当社は上場証券の投資を保有していないため、重大な価格リスクは存在しない。
(c) 貨幣リスク
通貨リスクとは、外貨建ての金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が外国為替レートの変化によって変動するリスクである。2020年3月に当社のJA品種での権益を有効に売却した後、当社はカナダドルを除いて通貨リスクを口にしていません。
15.資本管理
当社はその資本を株主権益と見なし、株式と損失からなり、2022年7月31日までの損失総額は489,147ドルである。当社の資本構造は、新たな機会を探し続けることができるように、当社の利用可能な資金に応じて調整されています。取締役会は、資本収益率の定量化基準を確立するのではなく、経営陣や他の専門家の専門知識に依存して業務の将来的な発展を支援する。
当社が現在利用可能な将来の資金源は、当社の株式または債務を売却することです。当社の将来のこのような融資を手配する能力は、当時の資本市場状況と当社の業務パフォーマンスに部分的に依存します。当社が必要に応じて当社の満足する条項に応じて追加融資を手配する努力が成功する保証はありません。
経営陣はその資本管理方法を検討し続けており,当社の相対規模に鑑みて合理的であると考えられる。当社は外部からの資本制限を受けていません。
16.ビジネスの細分化と集中度
同社はその子会社を通じて,現在人工知能(AI)技術に集中しており,1)職場の健康と安全,2)ヘルスケアの2つの特定分野を目指している。65,245ドルの財産と設備がインドにある以外、すべての資産はカナダにある。
2022年7月31日までの6ヶ月間、1人の顧客が総収入の93%を占め、売掛金総額の99%を占めた。
Predicate Medix Inc 中期簡明連結財務諸表付記 2022年7月31日(加元) |
17.後続の活動
2022年8月22日、当社は非ブローカー指向増発の第1弾(以下、“第1弾”と呼ぶ)を完了したと発表した。第1弾によると,会社は単位当たり0.05ドルで投資家に8,300,000単位(“単位”)を発行し,総収益は415,000ドルであった。各単位は1株の自社普通株と1部(1/2)の普通株引受権証(1部の完全株式承認証、“株式承認証”)の半分を含み、これにより、1部当たりの株式承認証所有者は2年以内に1株当たり0.10ドルの使用価格で追加の普通株を購入する権利がある。