添付されている当社の監査を経ない簡明総合財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計原則(“米国公認会計原則”)と米国証券取引委員会規則S-X第10条に基づいて作成されている。したがって、それらは米国が会計基準として要求されているすべての情報と説明を含まない。しかし、会社経営陣は、財務状況とbrの経営業績を公平に報告するために必要なすべての調整がこれらの報告書に含まれていると考えている。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社が2022年3月14日に提出した2021年12月31日現在の10-K表 中の総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。2022年3月31日までの3カ月間の経営業績は、その後のいかなる四半期または2022年12月31日までの年度の予想業績を代表するとは限らない。

監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社とその完全子会社の勘定と活動を含む。当社は主要な受益者の可変利益実体の投資ではない、あるいは当社は の多数の権益を持っていないが、経営と財務政策に重大な影響を与えることができる投資は、権益法に従って入金される。すべての会社間の利益、取引、残高はすでに合併で販売されている。

その会社は1社を持っている60登山者GM，LLC(“登山者”)の%権益を持ち，同社の業績は会社のbr経営実績に統合されている。その会社は買収した60買取価格$$の登山者持分の%100 はその関連先の1つから来る.登山者の純収益(赤字)のうち当社に属さない部分は非持株権益に計上されている。

改正された“1933年証券法”(以下、“証券法”)第2(A)節の定義によると、会社は2012年に“我々の企業創業法案”(“雇用法案”)改正を開始した“証券法”第2(A)節で定義された“新興成長型会社”である。当社は、他の非新興成長型会社に適用される各種報告要件に適用されるいくつかの免除を利用することができるが、“サバンズ-オクスリ法案”404節の監査人認証要件を遵守する必要はないが、その定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬に対する拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した。

また、雇用法第102条(B)(1)条は、民間企業(すなわち、証券法登録声明が有効であるか又は改正された証券取引法に基づいて登録されていない証券として宣言されたもの) が新たな又は改正された財務会計基準を遵守するまで、新興成長型企業が新たな又は改正された財務会計基準を遵守することを免除する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を守ることができると規定しているが，いずれの選択も撤回できない。当社は、このような延長された移行期間を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改正された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、会社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たな基準または改正基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較することが可能であり、新興成長型会社が使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能である。

アメリカ公認会計原則に基づいて審査されていない簡明総合財務諸表を作成することは、管理層が簡明な総合財務諸表の日付に影響を与える資産と負債額及び或いは有資産と負債の開示及び報告期間内の収入と支出の報告金額のbr}推定と仮定を行うことを要求する。当社の最も重要な見積もりと仮定は、不良債権、減価償却、プロジェクト開発コストに計上されたコスト、資産の使用寿命、株式ベースの補償および金融商品の公正価値(当社の株式証負債の公正価値を含む)に関するものである。事実や状況が必要な場合、管理層はこれらの推定を調整します。 実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があります。

アメリカ公認会計原則によると、会社は貸借対照表に公正な価値で会社の普通株の引受権証に計上しているが、これらの株式承認証は負債としてそれ自体の株とリンクしていない。この等株式証明書は各資産負債表の日に再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も経営報告書上で他の支出の構成部分として確認されている。当社は、当該等普通株式承認株式証の行使又は満期が早い者まで、公正価値変動負債を調整し続ける。その際、当該等普通株式承認株式証に関する引受権証負債部分は、追加実収資本 に再分類される。

財産·設備は歴史的コストで入金され、資産の予定耐用年数内に直線減価償却を採用する。建設期間中，会社は江森自制御による支援を提供する殿堂集落の開発に関するコストをすべて資本化した。プロジェクト開発コストには、開発前期コスト、財務コスト償却、不動産税費、保険、開発期間中に発生する他のプロジェクトコストが含まれる。コスト資本化はbr施工前期から始まり，会社は施工前期をプロジェクト開発に必要な活動と定義している。プロジェクトの一部が使用され、使用されることができる場合、会社はコスト資本化を停止する。この は，通常，プロジェクトの一部を所期の用途に到達させるのに必要なすべてのコストがほぼ完了した場合に発生するが，主要な建設活動の完了後1年では遅くない。会社はまだ建設中の部分に関連するコストのみを資本化し続ける。プロジェクト開発に必要な活動 が一時停止されれば，資本化も停止する.2022年3月31日現在、プロジェクトの後の2段階 は依然としてこのような資本化によって制限されている。

事件や変化が長期資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合、会社はその物件、設備、発展中の項目の減値状況を審査する。当社がその帳簿コストを回収しないことが予想される場合は、減価費用を計上します。

減価指標が存在し、その等資産による未割引現金流量がその帳簿金額よりも少ないと推定された場合、当社はその長期資産の減価損失を計測して記録する。経営陣は、未割引の将来の運営キャッシュフローや公正価値を推定するために、かなりの判断をしなければならないため、実際の結果はそれなどの見積もりとは大きく異なる可能性がある。

社は購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。 はそれぞれ2022年3月31日と2021年12月31日に現金等価物がありません。当社は国家金融機関でその現金と信託口座を維持しています。残高は時々連邦保険の限度額を超えるかもしれない。

制限されたbr現金には、会社のいくつかの債務協定の要件に応じて資本改善および債務超過のための信託準備金口座が含まれる。2022年3月31日と2021年12月31日の残高は#ドル6,807,490そして$7,105,057それぞれ，である.

売掛金 は通常、賛助や他の合意によって満期になった金である。売掛金はケースベースで延滞状況を審査するbrであり、保証人または債務者が予想される予定支払いを逃した場合、売掛金は延滞とみなされる。滞納は利息を取りません。

売掛金の帳簿金額は、回収しない金額に対する経営陣の最適な見積もりを反映した引当を差し引く。経営陣は、延滞しているすべての売掛金残高を個別に審査し、現在の信用の評価に基づいて、残高のうち回収されない部分(ある場合)を推定する。会社は2022年3月31日と2021年12月31日までに#ドルを準備した937,500 と$0それぞれ，である.

融資獲得によるコスト は、プロジェクトまたはその部分がほぼ完了するまで、プロジェクトまたはその部分がほぼ完了するまで、関連融資期間内の建設期間中のプロジェクト開発コストの増加として資本化され、償却される。プロジェクトまたはその部分がほぼ完了した場合、このようなコストは、関連する融資期限内に利息支出 に償却される。いずれの未償却コストも付随する簡明総合貸借対照表に“支払すべき手形純額”の相殺として表示されている。

会社は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準コード(“ASC”) 606に従い、顧客と契約した収入は収入を正確に確認する。ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は、これらの商品またはサービスの代わりに取得されたエンティティ期待 の対価格を反映することが確認される。エンティティが がASC 606の範囲内に属するスケジュールの収入確認を決定することを決定するために、当社は、(I)顧客との契約を決定するステップ、(Ii)契約における履行義務を決定するステップ、(Iii)取引価格を決定するステップ、(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(V)エンティティが履行義務を履行するときに収入 を確認するステップの5つのステップを実行する。

同社は協賛契約、レンタル料、コスト回収、イベント、ホテル運営、ドリームリーグホール及び代替できないトークンの販売など様々なルートから収入を得ている。スポンサー手配とは、顧客が所定の時間内に1つの遊楽エリア又は活動を賛助し、指定されたブランド認知度及び他の利益を得て、契約が規定された期間内に直線的に収入を確認することである。契約満期金額が確認された賛助収入の部分を超えて付随する簡明総合貸借対照表の他の負債に計上する。 契約満了だが支払われていない協賛収入は付随する簡明総合貸借対照表の売掛金 に計上する。詳細については注6を参照されたい。レンタル料、コスト回収、およびイベントの収入は、対応するイベントまたはサービスを実行する際に確認されます。長期借約の賃貸料収入は直線法でリース開始日から 期間中に入金される。

契約履行義務は，契約において独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾することである.契約に履行義務で計算される収入がない場合，会社は履行義務ごとの相対独立販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに分配する.このような価格は、一般に、顧客から徴収された価格または会社の予想されるコストプラス利益を使用して決定される。収入は会社が業績義務を履行する際に確認します。 会社の業績前に対価格を受け取り、払戻可能な金額を含む場合、収入の確認は業績義務や金額が返却されなくなるまで延期されます。

会社の自社ホテル収入には、主にホテルの部屋販売、br}の他のサービス(例えば、セット予約)、食品·飲料販売、および自社ホテル物件に関連する他の付属商品やサービス(例えば、駐車)販売の宿泊収入が含まれている。収入はそれぞれ部屋が占有されているか、商品とサービスが納品または提供されたときに確認されます。 支払い条件は通常商品やサービスを提供する時間と一致する。ホテルの客室販売、商品、および他のサービスの取引価格は通常固定されており、それぞれの部屋予約または他のプロトコルに基づいているが、顧客に割引を提供することが予想される場合、取引価格を下げる必要がある。セット 予約に対しては，コンポーネントごとの見積り独立販売価格に応じて取引価格をセット内の履行義務に割り当てる.

Br社は貸借対照法を用いて財務会計と所得税報告を行う。所得税引当金は，課税所得額を決定する際に考慮されていない恒久的項目調整後の損益計に基づいて提案される。繰延所得税とは、会社の資産と負債の財務報告と納税基礎との違いによる税務影響であり、予想差が相殺される年度の現行税率で計算される である。

当社は繰延税金資産の回収可能性を評価し、繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性がbrより高い場合には、評価準備を設定する。経営陣は税法の解釈を判断し、監査で疑問視され、以前の税務負債推定値が変化する可能性がある。経営陣は、所得税のために十分な準備がされていると考えている。税務管轄区域別に区分された実際の課税所得額が推定値と異なる場合、追加の免税額または引抜き準備金が必要となる可能性がある。

税収 税務機関の審査後に継続する可能性のある税務職のみが割引を確認します。 確認した金額とは、決済時に50%以上を実現可能な最大割引金額のことです。会社のbr納税申告書で主張されているこれらの確認や計量基準を満たしていない税収割引については，“税収割引未確認”の負債が記録されている。2022年3月31日と2021年12月31日現在、 は未確認の税収優遇責任を報告する必要はない。

会社が税務監査に関連する利息と罰金を記録する政策は、このような項目を一般と行政費用の構成要素として記録することである。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、罰金や利息は計上されていない。同社はその不確定な税務状況が今後12ヶ月以内に変わらないと予想している。経営陣は現在、重大な支払い、課税、またはその状況から大きく逸脱する可能性のある審査問題を知らない。当社の実際の税率はゼロであり、本報告年度の法定税率とは異なり、これは主に当社の純営業損失によるものであり、この純営業損失は本報告の全年度に全額計上されている。

会社はすでにそのアメリカ納税申告書とオハイオ州納税申告書をその“主要”納税管轄区と確定しており、2018~2021年のこのような納税申告書はまだ審査が必要である。

会社は、研究開発コストとして販売、レンタル、brまたは販売されるコンピュータソフトウェア製品の技術的実行可能性を決定するために生じるすべてのコストを確認した。技術的実行可能性を達成する前に、すべての費用は発生時に支出されなければならない。製品開発が技術実行可能性を確定すると、会社はこれらのコストの資本化を開始する。管理層は、製品 設計と動作モードが完了し、動作モードの完全性及び製品設計との整合性がテストによって確認された時間に基づいて、いつ技術実行可能性を決定するかを決定する。

Br社はフィルムと関連メディアを開発するすべてのコストを資産として資本化し，会社が簡明に総合貸借対照表の“プロジェクト開発コスト” を計上している.各映画またはメディアのコストは、予想されるbr発行期間内に費用に計上される。

不動産を買収した後、買収が資産や業務組合として入金された基準に適合しているかどうかを決定する。確定の根拠は主に買収された資産と負担する負債が企業の定義に適合しているかどうかである。取得された資産および負担された負債が企業の定義に適合するかどうかを決定することは、単一または同様の資産敷居を含む。単一または同様の資産閾値が適用される場合、買収された総資産の公正価値の実質的に全てが単一の識別可能資産または同様の識別可能資産のセットに集中している場合、買収された資産および負担された負債は企業とみなされない。当社の大部分の買収事項は単一または類似資産の敷居に適合しており、買収された総資産の公正価値の基本的にすべてが買収された不動産に帰属しているからである。

買収された不動産は資産買収としてコスト別に入金され、買収と閉鎖コストを含む。当社は、買収した有形及び無形資産及び負債の推定相対公正価値に基づいて、不動産のコストを当該等の資産及び負債に分担する。当社は買収の状況に基づいて、市場取引、リセットコスト及び第三者推定専門家が提供する他の現有資料及び公正価値推定などの内部推定技術を総合的に考慮し、土地、ビル、家具、固定装置及び設備などの有形資産の公正価値を特定する。当社は買収状況に基づいて、ローカル賃貸条項、比レンタル可能な現在の市場データ及び第三者推定専門家が提供した公正価値推定を総合的に考慮し、無形資産或いは負債が確認された公正価値を確定し、このような資産或いは負債は通常その場の賃貸と関係がある。

取引が企業合併と判定された場合、買収された資産、負担された負債、および任意の確認された無形資産は、取引日にその推定公正価値で入金され、発生した間に取引コストに計上される。

同社はFASBのASC 820-10に従っている公正価値計量その金融商品の公正価値を計量し、その金融商品の公正価値の開示に組み入れた。ASC 820-10は公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量の開示範囲を拡大した。公正価値の計量と関連開示の一致性と比較可能性を高めるために、ASC 820-10は公正価値の階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の入力を3つの大体のレベルに分けた。

以下は、ASC 820−10−20で定義される公正価値レベルの3つの階層である

財務資産または負債の公正価値が、定価モデル、キャッシュフローの割引方法、または同様の技術を使用して決定され、少なくとも1つの重要なモデル仮説または入力が観察されない場合、レベル3とみなされる。

同じ資産や負債に対しては， は価値階層構造を公平にしてアクティブ市場のオファー(未調整)に最高優先権を与え，観察できない投入に最低優先権を与える.金融資産と負債を計量するための投入が上記 の複数のレベルに属する場合、分類は、そのツールの公正価値計量に重要な意味を有する最低レベルの投入に基づく。

これらのツールの短期的な性質のため、当社の金融資産と負債、例えば現金、前払い費用および他の流動資産、売掛金および売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。

Br社は公正価値レベルの第1級と第3級を用いて、その権証負債の公正価値を評価する。当社は報告期間ごとに当該等の負債を再評価し、株式証負債公正価値変動の損益を簡明総合経営報告書内の“株式証負債公正価値変動”として確認した。

次の表は、2022年3月31日までと2021年3月31日までに貸借対照表上で公正価値に基づいて計量し、公正価値報告に従った経常的な財務負債を提供し、公正価値を決定するための会社の評価投入の公正価値レベルを示している

活発な市場で観察可能な市場オファーを用いるため，GPAQ以前の株主に発行されたA系列権証(“A系列権証公開”)は1段階に分類される.3級金融負債には、GPAQ保証人に発行されたAシリーズ権証(“プライベートAシリーズ株式承認証”)、会社が2020年11月の後続公開発行で発行したBシリーズ株式承認証、および会社が2020年12月の非公開発行で発行したCシリーズ株式承認証が含まれており、これらの証券は現在市場がなく、公正価値の確定には重大な判断または推定が必要である。公正価値階層第三レベルに分類された公正価値計量変動は，期間ごとに推定または仮定の変動に基づいて を分析して適切に記録する.

次の表は株式証負債の公正価値変動を承認する

2022年3月1日、当社と当社傘下取締役の付属会社CH Capital Lending LLCはCシリーズ株式承認証を改訂した。改訂·再発行されたCシリーズ権証は、Cシリーズ権証の有効期限を2027年3月1日に延長する。行権価格は1ドルです1.401株当たりの収益は調整されていないが、改訂後の行使価格は加重平均で薄く調整しなければならない。修正案は、以前にCシリーズ株式承認証を負債として入金していたいくつかの条項 も削除した。

2022年3月31日と2021年3月31日までのブラック·スコアーズ推定モデルにおける2022年と2021年までの3段階推定のキー入力は以下のとおりである

基本 1株当たりの純損失の計算方法は，純損失を期間中に発行された普通株の加重平均で割ったものである。

希釈後 1株当たり純損失の計算方法は，純損失を 期間に発行された普通株の加重平均数で割ったものである。当社の潜在的希薄普通株等値株式は、(I)発行された引受権及び株式承認証の行使、(Ii)帰属制限性株式単位及び制限性株式奨励、 及び(Iii)優先株転換時に発行可能な新規普通株 を含み、その影響が希薄化効果である場合にのみ1株当たりの希薄純損失 を計上する。

以下の発行済み普通株等価物は、それらの影響が逆希釈されるため、2022年と2021年3月31日まで、1株当たり純損失の計算から除外されている。

FASBは2016年2月、会計基準更新(ASU)第2016-02号を発表したレンタル(テーマ842)その後に発行されるASU番号2018−01、2018−10、2018−11、2018−20、および2019−01(総称してASU 2016−02と総称する)が修正される。ASU 2016−02年度は貸借対照表上で使用権資産とリース負債を確認することが求められている。2020年6月，FASBはASU 2020−05を発表し，発効日をさらに1年延長し，当社の2021年12月15日以降の年度期間と2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間を発効させ，早期採用を許可した。ASU 2016−02年度の最も顕著な変化は，テナントによる経営性賃貸の使用権資産とリース負債の確認である。使用権資産と賃貸負債は、最初に約束された賃貸支払いの現在価値に基づいて計量される。リースは融資型や経営型に分類され，その分類は費用確認モデル に影響する。経営リースに関する費用は直線的に確認され，融資リースに関する費用は前期負荷法で確認され，すなわち経営権資産の利息支出と償却は経営報告書にそれぞれ と記載されている。同様に，レンタル者は賃貸を販売型，融資型または経営型 に分類し，収入確認モデルに影響を与えるように分類する必要がある。会社は新興成長型企業であり、民間会社の締め切りに従っているため、会社は2022年1月1日からこのASUを実施しているテナントとレンタル者の分類は、リスクおよびリターンおよび実質的な制御権が賃貸契約によって譲渡されたかどうかの評価に基づく。ASU 2016-02はまた、レンタルによって生成されるキャッシュフローの数、時間、および不確実性を評価するために、定性的および定量的開示を要求する。2019年3月、FASBはASU 2019-01を発表したレンタル(テーマ842)：編集作業の改善 では、エンティティ(テナントまたはレンタル者)が、トピック842を通過した後に、トピック250での移行開示を提供することが要求される。FASBは2020年2月にASU 2020-02を発表しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)：“アメリカ証券取引委員会スタッフ会計公告”第119号に基づいて“アメリカ証券取引委員会”第119段落を改訂し、会計に関する発効日について“アメリカ証券取引委員会”章を更新し、br基準更新第2016-02号、リースそれは.アリゾナ州会計基準は、米国証券取引委員会職員が発表した新たな信用損失基準に関する第119号会計公告、及び改正された新リース基準の発効日に対する米国証券取引委員会職員の意見を反映するために“米国証券取引委員会”段落を追加·改訂した。この新基準は、2022年12月15日以降の会計年度内の移行期間を含む2021年12月15日以降の会計年度に適用される。2022年1月1日にASC 842を採用した後、会社は約$の使用権資産を確認した7.7100万ドルのレンタル負債は約$です3.4 百万初歩的に確認されたROU資産は、約#ドルの再分類を含む4.42022年1月1日までの前払いレンタル料は百万です。 当社の使用権資産及び賃貸負債の追加開示については、付記11を参照されたい。

2021年5月、FASBは、ASU第2021-04号、 1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償 (主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ-契約(主題815-40)発行者の独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計 を発表した。ASU 2021-04は、独立株式分類書面償還オプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理 を解決する。ASU 2021-04は、2021年12月15日以降の会計年度と当該年度(私たちにとって2023年度)内の移行期間が有効であり、事前採用を許可しています。当社は2022年1月1日にこのASUを採用しており、当社の財務諸表に大きな影響を与えていません。

その後の事件は評価され、締め切りは2022年5月10日、つまり簡明合併財務諸表発表日である。注1、2、4、および12に開示されたイベントを除いて、開示または記録を必要とする他のイベントは発見されない。