添付ファイル99.1
易居家政サービス持株有限公司
財務諸表を簡略化する
(未監査)
2021年12月31日と2021年6月30日まで
そして
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月
F-1
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表索引
連結財務諸表 | |
2021年12月31日(未監査)及び2021年6月30日現在の簡明総合貸借対照表 |
F-3 |
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間の簡明総合経営報告書及びその他の全面収益(未監査) | F-4 |
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間の簡明総合株主権益変動表(未監査) | F-5 |
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間簡明総合キャッシュフロー表(監査なし) | F-6 |
簡明合併財務諸表付記 | F-7 |
F-2
易居家政サービス持株有限公司
簡明合併貸借対照表
(ドルで計算すると、株価は データを除く)
自分から | 6月30日まで 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金純額 | ||||||||
在庫品 | ||||||||
前払金その他流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||
財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
経営的リース--使用権資産純額 | ||||||||
融資リース-使用権資産、純額 | ||||||||
長期前払いおよびその他の非流動資産 | ||||||||
商誉 | ||||||||
繰延所得税資産 | ||||||||
非流動資産総額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
お客様からの前金 | ||||||||
課税税金を納める | ||||||||
賃貸負債を経営する当期満期日 | ||||||||
融資リース負債当期満期日 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
賃貸負債の長期部分を経営する | ||||||||
融資リース負債の長期部分 | ||||||||
転換可能な手形 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
法定準備金 | ||||||||
利益を残す | ||||||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||
株主は権益総額を占めなければならない | ||||||||
非制御的権益 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-3
易居家政サービス持株有限公司
簡明総合損益表 と総合収益/(損失)
(ドルで計算し、株式データを除く)
(未監査)
以下の日付までの6か月 十二月三十一日 |
||||||||
2021 | 2020 | |||||||
収入.収入 | ||||||||
インストールとメンテナンス | $ | $ | ||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護 | ||||||||
総収入 | ||||||||
収入コスト | ||||||||
インストールとメンテナンス | ||||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護 | ||||||||
収入総コスト | ||||||||
毛利 | ||||||||
運営費 | ||||||||
販売とマーケティング費用 | ||||||||
一般と行政費用 | ||||||||
総運営費 | ||||||||
営業収入 | ||||||||
その他の収入(費用) | ||||||||
利子収入 | ||||||||
利子支出 | ( |
) | ( |
) | ||||
融資コストの償却 | ( |
) | - | |||||
外貨両替(損失)/収益、純額 | ( |
) | - | |||||
その他の収入(支出)を合計して純額 | ||||||||
所得税前収入 | ||||||||
所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ||||
純収益 | $ | ( |
) | $ | ||||
含まれています | ||||||||
会社の株主は純収入を占めるべきだ | ( |
) | ||||||
少数株の純損失に帰することができる | - | ( |
) | |||||
純収益 | $ | ( |
) | $ | ||||
その他総合収益 | ||||||||
外貨換算調整でゼロ税純額を差し引く | ||||||||
総合収益総額 | $ | $ | ||||||
1株当たり純収益−基本収益と希釈後収益 | ( |
) | ||||||
発行済み普通株式加重平均−基本と希釈後の普通株式 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-4
易居家政サービス持株有限公司
株主権益変動表 を簡明合併
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月
(ドルで計算し、株式データを除く)
(未監査)
株式数 | 普通株 | 追加実収資本 | 法定準備金 | 利益を残す | 他の総合収入を累計
(損失) | 会社の株主は権益を占めなければならない | 非制御的権益 | 合計する 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||
6月30日の残高 2020 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日までの残高 2020 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Happyの元非持株権を買収する | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
処置する | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
転換可能な手形を発行する | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
12月31日までの残高 2021 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-5
易居家政サービス持株有限公司
蘇軒堂会社そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(ドル)
(未監査)
12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
経営活動が提供する現金 | ||||||||
純収入 | $ | ( |
) | $ | ||||
税金を繰延する | ( |
) | ||||||
利子支出 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
使用権資産の償却 | ||||||||
転換可能な手形--融資コストの償却 | ||||||||
経営性資産と負債の変動 | ||||||||
売掛金純額 | ( |
) | ||||||
棚卸しをする | ||||||||
前払金その他流動資産 | ||||||||
長期前払いおよびその他の非流動資産 | ( |
) | ||||||
売掛金と売掛金 | ( |
) | ||||||
課税税金を納める | ||||||||
経営活動が提供する現金 | ||||||||
投資活動 | ||||||||
設備と車両を購入する | ( |
) | ||||||
長期投資 | ( |
) | ||||||
使用権資産コスト | ( |
) | ( |
) | ||||
Happy前の非持株株主への掛け値 | ( |
) | ||||||
潜在的買収の返金 | ||||||||
投資活動用の現金 | ( |
) | ( |
) | ||||
融資活動 | ||||||||
転換可能手形の収益 | - | |||||||
転換手形発行コストを支払う | ( |
) | ||||||
融資活動で提供された現金 | ||||||||
現金と現金等価物の純増加 | |
|||||||
貨幣換算の影響 | |
|||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
補足開示 | ||||||||
納めた所得税 | $ | $ | ||||||
支払の利子 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の不可分の一部である。
F-6
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
注1--業務の組織と性質
易居ホームサービス持株有限公司(“会社”)は#年にケイマン諸島の法律に基づいて有限会社に登録された
再編成する
米国での初公開(“IPO”)を準備するために、当社は当社の法律構造を再編するための取引を行った。 再編は(I)当社がケイマン諸島で持株会社に登録し、(Ii)易居家庭サービス持株有限公司(“易居香港”)が中国香港に全資付属会社を設立することに関連している。(Iii)E-Homeホームサービス科学技術有限会社(“WOFE”)を設立し、E-Home Hong Kongとして中国福建にある全額付属会社である; (Iv)WFOEと平潭総合試験区Eホームサービス有限会社(“E-Home”)及び福州邦昌科技有限公司(“福州邦昌”)及びその株主が契約手配を締結した。当社,易居香港およびWFOEはいずれも持株会社であり,再編が完了してから運営を開始した。当社の法律構造の再編は2019年2月に完了しました。
再構成過程に参加するすべての実体は再編前と再編後に共同制御下にあるため、再編の会計計算方式は再編各方面の資産と負債を歴史金額で繰り越す権益池に似ている。
会社を解散する可変利益主体構造
2021年10月18日、E-Home WFOEはそれぞれE-Home平潭及び福州邦昌及びそれぞれの株主と株式譲渡協定を締結し、これにより、E-Home WFOEは選択権を行使し、それぞれの株主からE-Home平潭及び福州邦昌それぞれのすべての持分を買収した。2021年10月27日に地方政府に株式譲渡を登録した後、株式譲渡は終了し、会社のVIEアーキテクチャは解散し、E-Home平潭及び福州邦昌はすべて当社の全額間接付属会社となった。
株式譲渡協定
Happyの非持株権を買収する
2021年8月10日
ドル単位で | ||||
購入注意事項 | ||||
非制御的権益 | ( | ) | ||
追加実収資本 | ||||
F-7
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
処置する
2021年9月15日までに
ドル単位で | ||||
考慮事項を処置する | ||||
無形資産および関連繰延税金負債を含まない純資産を処分した | ( | ) | ||
無形資産、純額 | ||||
繰延税金負債 | ||||
非制御的権益 | ||||
投資収益 | ||||
2021年9月、当社は福州福茂に6,000,000元を投資し、持ち株比率は20%である。
買収する
On June 9, 2021,
当社の主な連結子会社 は以下の通りです
その割合は 所有権 | ||||||||
添付されている総合財務諸表は、当社及びその子会社の財務諸表を含む。
付記2--重要会計政策
中間財務諸表
これらの審査されていない総合財務諸表 はアメリカ中期財務情報の公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格6-Kと法規S-Xの説明に基づいて作成された。そのため、簡明な連結財務諸表 は公認会計原則の要求を含むすべての資料と脚注を含まず、完全な財務諸表を作成する。 管理層は、公報を実現するために、すべての必要な調整が含まれており、このような調整は正常な経常的な調整であると考えている。これらの簡明な総合財務諸表は、2021年6月30日現在の年度総合財務諸表および会社が2021年10月29日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した20-F表に含まれる関連説明とその他の関連情報と併せて読まなければならない。2021年12月31日までの6ヶ月間の運営結果は、2022年6月30日までの前期全体の予想結果を必ずしも代表するものではない。
F-8
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
合併原則
添付されている総合財務諸表 はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) に基づいて作成され、現在まで踏襲されてきた。添付されている総合財務諸表は易居家庭サービス持株有限会社及びその付属会社の財務諸表を含む。合併後、すべての会社間の残高と取引はすでに売却された。
予算の使用
米国公認会計原則に適合する総合財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表の日付に影響を与える資産および負債額および開示または資産と負債、ならびに報告期間内の収入および支出の届出金額に影響を与える推定および仮定を行う。これらの推定数は、連結財務諸表の日付までの情報に基づいている。経営陣が必要とする重大な推定には、売掛金、前払金、その他の売掛金の推定値、財産及び設備及び無形資産の使用年数、長期資産の回収可能性、長期投資及び営業権、又は負債が必要な準備が含まれているが、これらに限定されない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金、現金口座、利息付き預金口座、購入時期限が3カ月以下の定期預金が含まれる。当社は購入日から元の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資ツールを現金等価物と見なしています。当社は中国に大部分の銀行口座を持っています。中国国内の銀行口座の現金残高は連邦預金保険会社や他の項目の保険を受けない。
売掛金純額
売掛金は元の領収書金額から予想不良債権を引いて確認して入金する予定です。当社は通常、個人口座分析と歴史収集傾向に基づいて不良債権準備金の十分性を決定している。当社が支払金を回収できない可能性があるという客観的な証拠がある場合、当社は不審な売掛金について準備金を提出します。この手当は、個別リスクに対する経営陣の具体的な損失の最適な推定と、コレクションの歴史的傾向に関する支出に基づいている。顧客信用と継続関係の管理
によると,管理層は個人と帳簿齢分析から,期末残高が回収できないとみなされるかどうかを結論した。準備金は売掛金残高
に記入し,総合収益表と全面収益表に対応する費用を記録する。延滞債権残高
経営陣が回収不可能と判断した後、不良債権準備からログアウトします。
2021年12月31日と2021年6月30日現在、会社はすべての売掛金が売掛金であることを確認しているため、不良債権準備
は$です
棚卸しをする
在庫には主に購入した部品、br電気製品、高齢者ケアサービスのための電子時計が含まれる。在庫コストは調達コストに基づいています。在庫はコストまたは可現算入の中で低い で報告します。換金可能な純価値は予想販売価格を代表し、流通コストを差し引いた後、推定した建設中工事の完成コストを差し引く。2021年12月31日と2021年6月30日までの在庫は、
十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||
電子時計 | $ | $ | ||||||
総在庫、純額 | $ | $ |
F-9
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
当社は2021年12月31日までの6ヶ月と2020年12月31日までの6ヶ月間、コストや可変現純値が低いための在庫減値準備はありません。
財産·工場·設備·純価値
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて計算する.保修と修理は発生時に費用を計上する。減価償却は、資産の推定耐用年数をもとに、直線法で提案されており、具体的には以下の通り
有用な寿命 | ||
事務設備 | ||
電子機器 | ||
機動車 |
資産使用寿命を実質的に延長するメンテナンス·メンテナンス支出は発生時に費用を計上していない。資産使用寿命を大幅に延長する重大な更新と改善の支出が資本化されている。廃棄または売却資産のコストおよび関連減価償却は、それぞれの口座から差し引かれ、任意の損益は、連結損益表および他の包括収益表で他の収入または費用を確認する。
無形資産、純額
無形資産には、買収されたソフトウェアと会社が開発した高齢者介護サービスアプリが含まれる。同社は第三者から運営管理のためのソフトウェアを購入し,その高齢者介護サービスのためのAPP
を開発した。ソフトウェアは最初にコストで記録し、推定された経済使用年数内に直線的に償却します
商誉
営業権とは、企業合併で買収した識別可能な純資産の購入価格が公正価値を超えた部分である。当社はASCサブ350-20に基づいて営業権減価を評価します無形資産-営業権とその他:営業権(“ASC 350-20”)、これは、 が少なくとも毎年報告単位レベルで営業権減値テストを行い、ASC 350-20の定義に従って、いくつかの イベントが発生したときにより頻繁に減値テストを行うことを必要とする。
会社は、ASC 350-20による定量的試験が必要かどうかを決定するために、最初に定性的要因を評価することを選択することができる。定性評価では、会社は主要な要素、例えば業界と市場考慮要素、報告部門の全体財務業績、 とその他の運営に関する具体的な情報を考慮した。当社が考えているように,定性的評価の結果として,当社 は単位の公正価値がその帳票価値よりも低いことを報告する可能性が高く,上記の定量化減値テスト を行う必要がある。そうでなければ、これ以上のテストは必要ない。数量化減値テストは、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較する。報告単位の帳票金額がその公正価値を超えていれば,減値損失はその超過分に相当する金額であることを確認すべきである。
会社は営業権に対して定性評価を行った。ASC 350-20の要求に基づき、当社はマクロ経済状況、業界と市場状況、財務業績、会社の株価を含むが、これらに限定されないすべての関連要素を評価した。当社はすべての要素 を総合的にトレードオフし、公正価値が営業権の帳簿価値より少ない可能性はないと考え、2021年12月31日から営業権の更なる減値テストを行う必要がない。
業務を構成する報告単位の一部を売却する場合,営業権は,売却時に確認された損益金額に金額を計上しなければならない. 本グループが報告単位内の業務を売却する場合,売却された営業権金額は,売却済み業務の相対公正価値と報告単位保留部分の公正価値に応じて計測される.処分待ち業務が買収後に報告単位に組み込まれていない場合は、相対公正価値法を採用せず、この場合、買収営業権の現在の帳簿価値は、処分すべき業務の帳簿金額に計上されなければならない。
営業権以外の長期資産減価
環境中のイベントや変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,長期資産の減価審査を行う。帳簿価値は将来のキャッシュフローで回収された長期資産をその推定公正価値に減額することはないと予想される。長期資産の帳簿価値が資産使用と最終処分で予想される未割引キャッシュフローの総和を超えていれば、回収できないとみなされる。資産の帳簿価値がその未割引現金流量の総和を超える場合、資産帳簿価値がその推定公正価値を超える非現金資産減価費用 を計上する。公正価値は、指定された計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させて受信された価格 として定義される。我々は,市場価格指標を用いて公正価値を測定したり,このようなデータが不足している場合には,適切な推定技術を用いて計測を行っている.
F-10
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
賃貸借証書
レンタルはリース開始日にファイナンスリースや経営リースに分類される。以下の条件の1つを満たすリースが融資リースである:(A)リースはリース期間終了時に対象資産の所有権をテナントに譲渡する.(B)リース付与テナント購入テナントは、行使する対象資産の選択権を合理的に決定し、(C)リース期限を対象資産の残存経済寿命の大部分を付与する。(D)賃貸支払いおよびテナント保証の賃貸支払いに反映されていない任意の残存価値の和の現在値は、標的資産の全公正価値に等しいか、または(E)標的資産 は特殊な性質を有し、レンタル期間の終了時にレンタル者の代替用途がないと予想される。 がすべて条件を満たしていない場合、このレンタルは経営的賃貸に分類されるべきである。
テナントについては,レンタルはレンタル開始日に使用権資産であることを確認し,それに応じた負債を負担する.賃貸負債は、レンタル開始時に決定されたリース期限と割引率 で、まだ支払われていない賃貸支払いの現在値で計算される。使用権資産は、リース負債に基づいて計算され、任意の初期直接コストおよび前払い賃貸支払いを減算し、レンタル開始前に受信された任意のレンタル報酬を減算する。使用権 資産自体は直線的に償却され、別のシステム方法がテナントが標的資産をどのように使用し、レンタル期間内に利益を得るかをよりよく反映しない限り、使用権は直線的に償却される。
2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”) は会計基準更新(“ASU”)第2016-02号、レンタル(テーマ842)を発表した。本ASUにおける改訂要求エンティティ は,すべてのリース期間が12カ月を超えるテナントの使用権資産とリース負債を確認する.費用の確認、計量、列報 は融資や経営リースの分類に依存する。修正案はまたレンタル計画に関するいくつかの数量と品質情報を開示することを要求する。当社はASC 842を採用して当社に添付されている財務諸表に改正された遡及移行法を採用し、第1期間中初めから発効します。この基準を採用することは会社の財務状況に重大な影響を与えたが、経営業績とキャッシュフローに大きな影響はなかった(付記9と付記10参照)。
転換可能な手形、純額
ASC 470, 債務転換時に現金決済が可能であることを要求する転換可能債務ツールの負債と 権益部分は、発行者が転換不可能な債務借金金利を反映した方式で単独で計算しなければならない。ASC 470-20は、当社が当時発行可能であった転換不可能債務のような金利 で計算された利息支出を反映すべきであるこれらのbrチケットを販売する初期収益を負債部分と資本部分との間に割り当てることを要求する。私たちは私たちの転換不可能債務借款金利に基づいて発行日までの転換可能手形債務構成要素の推定公正価値を計算した。転換可能優先手形の資本部分は、審査された総合貸借対照表の追加の実収資本に反映されており、それによって生成された債務割引は、転換可能手形の未償還(満期日まで)の間に追加の非現金利息支出として償却されると予想される。
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は、計量日市場参加者間で秩序的に取引される資産または負債が、元本または最も有利な市場で資産または負債のために秩序的に取引されるために、資産から取得または支払いされる交換価格(脱退価格として)として定義される。現金と現金等価物、定期預金、売掛金、前払い費用および他の流動資産、 は帳簿および他の流動負債のような金融資産と負債の帳簿価値、例えば現金と現金等価物、定期預金、および 市場金利のため、その帳簿価値はその公正価値に近い。
ASC 820は、金融商品の公正な価値のいくつかの開示を要求する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。三級公正価値階層構造は、公正価値を評価するための入力を優先順位付け する。この階層構造は,各エンティティが観察可能な入力を最大限に利用し,観察できない入力を最大限に削減することを要求する.公正価値を計量するための3種類の投入レベルは以下のとおりである
レベル1- | 活発な市場での同じ資産と負債の見積もり。 |
F-11
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
レベル2- | 活発な市場における資産および負債のようなオファー、または資産または負債の他の直接的または間接的に観察可能な投入は、金融商品の実質的に全期間内である。 |
レベル3- | 市場活動支援のない、資産と負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。これには、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれる。 |
当社はその金融資産及び負債の額面を考慮し、当該等の資産及び負債は主に現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金からなり、短期又は即時的な性質に属するため、それぞれ2021年12月31日及び2021年6月30日にそれぞれの資産及び負債の公正価値と比較する。
収入確認
2018年1月1日から、当社は会計基準取りまとめ第606号、“顧客との契約収入”(ASC 606)を採用し、改訂された遡及方法ASC 606を採用することを選択した。 本指針は、当社の総合財務諸表に記載されている最新期間にさかのぼって適用される。 ASC 606を採用することは、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えない。
同社の収入は主に設置とメンテナンス、家政サービス、高齢者介護サービスから来ている。当社は第三者サービス提供者WeChatプラットフォームを通じてそのサービスを販売しています。当社の収入は付加価値税を支払う必要があります。付加価値税への対応を記録するために、当社は毛列報(Br)方法を採用し、課税サービスと利用可能な付加価値税金額(仕入先に適用される税率による)を示した。ASC 606によれば、収入は付加価値税を差し引いた純額で入金される。収入の確認は特定の管理判断と関連がある。もし経営陣が異なる判断をしたり、異なる推定を使用したりすれば、私たちの収入の額と時間はどの時期でも実質的に異なる可能性がある。
インストールとメンテナンス
設置保守サービスには,主に以下のbrサービスがある:技術ホーム設置修理,保守保守などのアフターサービスである.実装と保守サービスの収入 は,サービスがクライアントに移行した後のある時点で確認される.複数の 履行義務を含むサービススケジュールに対しては,履行義務ごとの独立販売価格に応じて収入を履行義務ごとに分配する.当社は手配開始時に、 相対販売価格法により、多重納入可能収益手配では、手配対価格をすべての納入可能成果に分配し、通常は販売価格の最適な見積もりに基づいている。当社は依頼者として第三者サービスプロバイダ(すなわちサービスサイト)と契約 を締結し,エージェントとする.会社は市場開発を担当して顧客情報をサービスプロバイダに提供し,指導サイトはサービスを提供して顧客と協調し,サービスプロバイダは訪問サービスを提供する.サービス価格は会社が策定し,サービスプロバイダは のみを担当して料金を徴収する.会社の最終顧客がネットでサービスを注文する場合、彼らは必要なアクセス費 を支払うか、第三者決済プラットフォーム(WeChat支払いやアリペイなど)で予想される全額サービス料を支払う。会社は近くの原則に基づいてサービスプロバイダを選択する。クライアントが選択されたプロバイダに満足していない場合、サービスプロバイダを再選択することができる。サービス提供者のパフォーマンスにかかわらず、会社は注文を完了する責任がある。最終顧客 が満足なサービスを提供した後に支払いができず、サービスプロバイダが最終顧客に支払いを受け取ることができない場合, 会社 は最終顧客と直接コミュニケーションをとる。サービス提供者は会社に支払う義務がない。私たちのリスクを最小限にするために、サービス提供者は毎月すべての未払い金を送金する。
F-12
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
家政サービス
家政サービスとは、家屋清掃、家政婦サービス、産婦看護師長、人員配備を含むサービスである。家政収入は,顧客がサービスを完了した後のある時点で相対販売価格方法により確認される.
老年看護サービス
老年看護サービスとは、電子腕時計を介して老年顧客に提供する血圧、心拍数テスト、日常歩数、位置と追跡記録、WeChat或いは電話助けなどを含む看護サービスであり、顧客が年会費を払った時に顧客に送る。お客様は会社とサービス契約を結びます。 契約期間は通常1年です。高齢者介護サービスの収入は、販売されている電子時計の収入と提供されるサービスの収入に分配される。販売されているE-Watchの収入は,クライアントがE-Watchを受信した後のある時点で を確認し,サービス期間中に提供されたサービスの収入を確認する.
取引先との契約から収入を分譲する
高齢者ケアサービスには,電子腕時計の販売と介護サービスがある。介護サービスがなければ,電子腕時計は単独で顧客に販売することはできず,介護サービスは電子腕時計によって提供されるべきである.そこで会社はこれらの経営活動を
収入コスト
収入コストには、従業員、サイト、サプライヤーへのサービス料 および販売部品へのコストが含まれています。
所得税
所得税は貸借対照法に基づいており、所得税の財務計算や報告に適用される。本年度中には、付属会社が支払ったどの中国税額も入金されます。繰延所得税は、法定税率ですべての重大な臨時差額を確認し、財務諸表中の関連資産または負債の分類に基づいて流動または非流動に分類される。繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性が高いと考えると、繰延税金資産の金額を減らすための推定手当が提供される。
普通株
当社は購入した普通株をコスト法で計算し、この等在庫株を普通株株主権益に計上している。在庫株の解約は、普通株、追加実収資本、利益剰余金(場合によっては)の減少として記録されている。買収価格が額面を超えた部分はまず追加の実収資本に割り当てられ、残りの任意の残りの部分はすべて留保収益に計上される。
関連先
一方が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および運営決定において他方に重大な影響を与える場合、関連があるとみなされる。当事者が家族メンバーや親族、株主または関連会社などの共同統制または重大な影響を受けた場合には、関連があるともみなされる。
F-13
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
1株当たりの収益
会社はASC 260“1株当たり収益”から1株当たり収益(“EPS”)を計算している。ASC 260は資本構造が複雑な会社に基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を提出することを要求する。基本的に1株当たり収益は純収入を当期に発行された加重平均普通株で割って計算する。償却1株当たりの収益は基本的な1株当たりの収益と似ているが、1株当たりの潜在的な普通株(例えば、株式交換可能な証券、オプション及び株式承認証)を基準として希薄化効果を呈し、あたかも提出期間の開始時或いは発行日(例えば比較後のように)に転換したようである。逆償却作用を有する潜在的普通株(すなわち、1株当たり収益を増加させるか、または1株当たり損失を減少させる株式)は、1株当たり収益を希釈する計算には含まれない。2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間、潜在的な希釈普通株はなかった。
総合収益/(損失)
総合収益/(損失)とは,会社が一定期間取引やその他の事件や状況(株主投資や株主に割り当てられた取引を含まない)による権益変動と定義する.総合収益または損失は総合総合収益/(損失)表で報告されている。添付の総合貸借対照表に示すように、累積他の全面収益/(赤字)には累積外貨換算調整が含まれています。
外貨換算
当社の主な運営国は中国です。その財務状況と経営成果は人民元を本位貨幣として確定した。合併された財務諸表をドルで報告します。経営成果と外貨建てのキャッシュフロー表は報告期間内の平均為替レートで換算した。貸借対照表は、日に外貨建ての資産と負債を当日有効な適用為替レートで換算する。機能通貨 で価格された株式は出資時の歴史為替レートに換算される。キャッシュフローは平均換算率によって換算されるため,統合キャッシュフロー表で報告されている資産や負債に関する金額は必ずしも総合貸借対照表上の対応残高の変化と一致するとは限らない.換算調整は,他の全面収益(損失)を累積する単独構成要素として を計上した。
人民元対ドルの価値は変動する可能性があり、中国の政治や経済条件の変化などの要素の影響を受ける可能性がある。人民元のどのような重大な切り上げも、当社のドル別報告の総合財務状況に重大な影響を与える可能性がある。次の表は、連結財務諸表で使用される通貨レートについて概説します
十二月三十一日 2021 |
六月三十日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||||||
年末の即時為替レート | ドル | ドル | ドル | |||||||||
平均料率 | ドル | ドル | ドル |
細分化市場報告
経営分部および連結財務諸表に報告されている各支部項目の金額は、会社の最高経営陣に定期的に提供される財務情報から決定され、会社の各種業務や地理的位置に資源を割り当て、その業績を評価することを目的としている。
F-14
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連結財務諸表付記
個別の重大な経営部門が類似した経済的特徴を有し、製品およびサービスの性質、生産プロセスの性質、顧客のタイプまたはカテゴリ、製品の流通またはサービスを提供するための方法、および規制環境の性質の面で類似していない限り、個別の重大な経営部門は財務報告に集約されない。これらの基準の大部分を単独で重要な運営部門が共有していなければ,それをまとめることができる.その会社の
企業合併
ASCテーマ805、業務合併によれば、当社は購入会計方法を用いてその業務合併を会計計算する。購入会計方法が移転を要求する対価格 は、会社が買収した個別に確認可能な資産および負債を含む資産の推定公正価値に基づいて資産に割り当てられる。買収中に移転した対価格は、与えられた資産、発生した負債と発行された株式ツール及び買収日の又は対価の公正価値の総和に基づいて計量する。買収に関する直接占有コストは発生時に費用を計上しなければならない。買収または負担された確認可能な資産、負債およびまたは負債 は、任意の非制御的権益の範囲にかかわらず、買収日の公正価値によってそれぞれ計量される。(I)買収コスト、非制御性権益の公正価値及び買収日のいかなる以前に保有していた任意の被買収側持分の公正価値の総額を超えて、(Ii)買収された方が純資産の公正価値を確認でき、商業権に計上することができる。買収コストが買収された子会社の純資産の公正価値を下回る場合、差額は直接収益で確認される。
段階的に実現された業務合併では、当社は、買収日公允価値が支配権を獲得する直前に、以前に保有していた被買収側株式を再計量し、 収益または損失(あれば)を再計量し、総合全面(赤字)収益表の“その他、純額”で確認する。
識別可能な買収資産、負担する負債と非持株権益の公正価値の決定と分配は各種の仮定と推定方法に基づいており、管理層がかなりの判断を行う必要がある。これらの推定値の中で最も重要な変数は,割引率,キャッシュフロー予測に基づく年数,および現金流入と流出を決定するための仮定と推定である。会社 は,関連活動の現在の業務モデルと業界比較に固有のリスクに基づいて使用する割引率を決定する。
引受金とその他の事項
当社はFASB会計基準450−20小節 編集報告または事項会計処理に従っている。連結財務諸表が発表された日から、会社の損失を招く可能性がある場合がありますが、これらの状況は、将来的に1つまたは複数の事件が発生したりできなかった場合にのみ解決されます。当社はその等や負債を評価しているが,この評価自体は判断力の行使に関するものである。2021年12月31日と2021年6月30日まで、既知の約束または事項はありません。
リスクが集中する
為替レートリスク
当社の中国子会社は為替レートの変動やドルと人民元の為替レートの変動の程度によって重大な外貨リスクに直面する可能性がある。2021年12月31日と2021年6月30日まで、人民元建ての現金と現金等価物は#ドル
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連結財務諸表付記
貨幣両替リスク
当社のほとんどの経営活動は人民元で取引されていますが、人民元は自由に外貨に両替できません。すべての外国為替取引は、中国人民銀行または他の中国人民銀行が公表した為替レートに従って外貨を売買する権利のある銀行によって行われる。人民銀行あるいはその他の監督管理機関は外貨の支払いを許可するには支払い申請書を提出し、サプライヤーの領収書、出荷伝票、署名した契約などの他の情報を提出する必要がある。
信用リスクが集中する
当社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物および売掛金が含まれており、その残高は総合貸借対照表に当社の最大のリスクの開口として示されている。当社はその現金と現金等価物を信用品質の良い中国金融機関に置いている。
リスクと不確実性
当社の業務は中国にあります。そのため、当社の業務、財務状況、経営結果は、中国の政治、経済と法律環境、および中国経済の全体的な状況の影響を受ける可能性がある。当社の業績は中国の政治、規制、社会条件の変化の悪影響を受ける可能性があります。当社は上記のような状況で損失を被っていませんが、当社は付記1に開示された組織やアーキテクチャを含む現行の法律や法規を遵守していると信じていますが、これは将来の業績を表していないかもしれません。
最近の会計声明
当社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮しています。経営陣は、発表された新しい会計基準を定期的に審査します。
2016年6月、財務会計基準委員会は、ASU第2016-13号、“金融商品--信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の計量”を発表した。これは、報告書が償却コストベースで保有する資産と債務証券を売却可能な信用損失に関する基準を改訂した。剰余コストに基づいて保有する資産について、主題326は、現在の米国公認会計原則において可能な初期確認閾値をキャンセルするのではなく、エンティティに、現在のすべての予想信用損失の推定値を反映することを要求する。信用損失準備は、金融資産の償却コストに基づいて減算した推定口座であり、回収すべき純額を列記するために用いられる。販売可能な債務証券の場合、信用損失は、現在の米国公認会計原則と同様の方法で計量されるべきであるが、326主題は、減記ではなく、クレジット損失を準備として報告することを要求する。ASU 2016−13年度は、公正価値 で純収入で入金されていない金融資産と賃貸純投資を持つ実体に影響を与える。改正は、融資、債務証券、売掛金、賃貸純投資、表外信用開放、再保険売掛金、および契約権利の範囲から除外されていない任意の他の金融資産に影響を与える。本ASUにおける改正は、この財政年度内の移行期間を含む2019年12月15日以降の財政年度に発効する。2019年11月、FASBはASU第2019-10号、金融商品-信用損失(テーマ326)、デリバティブ とヘッジ(テーマ815)、およびレンタル(テーマ842):発効日を発表し、ASU 2016-13の発効日を修正した。ASUにおける改訂は,当社の会計年度および4月1日からのこれらの会計年度内の移行期間で有効である, 2022年事前 の採用を許可する.当社は早期に本指針を採択しない見通しであり、当社の連結財務諸表への当社の指針の採択への影響を評価しています。
FASBは2017年8月、既存のヘッジ会計基準を改正した。修正案は、非金融および金融リスク構成要素のヘッジ会計を拡大し、ヘッジ結果の測定を改善し、実体のヘッジ戦略をよりよく反映することを要求する。新しいガイドラインはまた、報告書と開示要求を修正し、実体がヘッジバリゼーションの有効性を評価する方法を変更した。新ガイドラインは,年度期間とこれらの年度期間内の仮 期間に適用され,2018年12月15日以降に発効し,早期採用が許可されている。新ガイドラインは,改正された遡及過渡期を採用し,初期採用日までの期初期留保報酬の累積効果調整を行わなければならない。当社は2020年7月1日に改正トレーサビリティ法を採用して改正案を可決した。今回は,会社の2021年と2020年12月31日までの6カ月のキャッシュフロー表に影響を与えなかった を採用した。
F-16
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連結財務諸表付記
2018年3月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会2018−05年度“所得税(特別テーマ):米国証券取引委員会職員会計公告第118号による米国証券取引委員会段落の修正”を発表し、2017年12月22日に法律となった“減税·雇用法案”と第118号スタッフ会計公告に基づいて財務会計基準委員会とXBRL分類 を改正した。この法案は、米国企業の税率、業務関連の排除、控除、相殺に影響を与える多くの条項を変更し、多くの国際的に運営されている会社に追加的な国際税収結果をもたらす可能性がある。当社は2020年7月1日に改正トレーサビリティ法を採用して改正案を可決した。今回は,会社が2021年12月31日と2020年12月31日までの6カ月間のキャッシュフロー表 に影響を与えなかった。
2017年1月、米国財務会計基準委員会は、“企業合併(テーマ805):企業の定義を明らかにする”ASU第2017-01号文書を発表した。本ASUにおける改訂は、取引が資産または業務の買収(または処分) に計上されるべきかどうかを評価するための指導を増加させることを目的としている企業の定義を明らかにしている。これらの改正は、2017年12月15日以降の財政年度とこれらの期間内の一時的な公的企業に適用され、他のすべてのエンティティは、これらの改正を2018年12月15日以降の財政年度と2019年12月15日以降の年度期間内の中期に適用しなければならない。当社は2020年7月1日に改正トレーサビリティ法を採用して改正案を可決した。この採用は、当社の2021年12月31日までおよび2020年12月31日までの6ヶ月間のキャッシュフロー表に影響を与えません。
2020年8月、財務会計基準理事会(FASB)は、財務諸表ユーザに提供される情報の有用性を維持または向上させながら、会計基準更新(ASU)2020−06号、“実体自己資本における変換可能なツールおよび契約の会計処理”を発表した。他の変化では、新しいガイドラインはGAAP転換可能債務分離モデルから を削除し、これらのモデルは転換可能債務を債務と株式構成要素に分離することを要求し、 変換特徴が分離して派生品として入金または債務としてかなり高いプレミアムで発行されなければならない。 そのため、指導意見を採用した後、実体はこのような埋め込まれた転換特徴を持分形式で単独で提示するのではなく、転換可能債務を完全に債務として計算する。新指針はまた、転換可能債務が1株当たりの収益に与える希薄な影響を計算する際に“転換すれば”方法 を使用することが要求されており、これは会社が現在案内している会計処理方式 と一致する。本ガイドラインは、2021年12月15日以降に開始される会計年度およびこれらの会計年度内の中期に発表された財務諸表に適用され、早期採用が許可されていますが、財政年度開始時にのみ採用が許可されています。 早期採用が許可されています。当社は早期に本指針を採択しない見通しであり、当社の総合財務諸表への当社の指針の採択への影響を評価しています。
当社は最近発表されたがまだ発効していない他の会計報告書 が最近採用されていれば、会社の総合貸借対照表、全面収益(損失)表、キャッシュフロー表に大きな影響を与えないと信じている。
付記3-ビジネスグループ
2021年6月9日、会社は中国の子会社E-Home Pingtanで株式譲渡協定を締結し、買収
ドル単位で | ||||
購入注意事項 | ||||
取得した純資産は、無形資産及び関連する繰延税項負債を含まない | ||||
無形資産、純額 | ||||
繰延税金負債 | ||||
非制御的権益 | ||||
商誉 | ||||
営業権は税務上差し引くことができず、br}は主に予想が買収から得た協同効果に起因する。
買収日以来の経営業績および被買収側の予想経営実績はいずれも記載されていないが、当該等の業務合併の影響により、個別または全体にかかわらず、当社の総合経営業績に大きな影響はない。
上記の買収価格配分に用いられる推定値は、当社が独立第三者評価会社の協力を得て決定した。考慮した推定報告 は,利得法,市場法,コスト法などの推定方法を一般的に受け入れている。買収先はすべて個人会社であるため、現有の株式及び債務投資或いは非持株権益に対する公正価値推定は市場参加者が考慮した重大な投入 に基づいており、主に(A)割引率、(B)未来の現金流量に基づく予想端末価値、(C)同業界会社の株式倍数或いは企業価値倍数、及び(D)制御権の不足或いは市場性の不足による調整を含む。
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付記4--売掛金純額
2021年12月31日現在の売掛金と2021年6月30日現在の売掛金は、
2021年12月31日 | 六月三十日 2020 | |||||||
売掛金,売掛金 | $ | $ | ||||||
マイナス:不良債権準備 | ||||||||
売掛金純額 | $ | $ |
2021年12月31日と2021年6月30日まで、会社は不良債権準備をしていない。会社は顧客に30日間の信用期限を与え、回収されていない売掛金の回収可能性を評価し続けている。2021年12月31日と2021年6月30日まで、会社の売掛金残高はすべて1ヶ月以内に満期になります。経営陣は売掛金の残高が全額回収されると信じている。
付記5--前金およびその他の流動資産
2021年12月31日および2021年6月30日までの前金およびその他の流動資産は、
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
潜在的買収のための預金* | $ | $ | ||||||
営業費を前払いする | ||||||||
業績保証金** | ||||||||
問い合わせサービス料を前払いする | ||||||||
事務預金を前払いする* | ||||||||
農地使用料前払金* | ||||||||
所得税を前払いする | ||||||||
オフィスレンタル料その他の料金を前払いします | ||||||||
前払金、預金、その他の流動資産総額 | $ | $ |
* | 2021年4月30日、当社は締結しました
二零二一年五月二十八日、当社は裕勝集団有限公司(“裕勝”)と契約を結び、裕勝はコンサルタントサービスを提供して買収する
2021年6月1日、当社は南太平洋控股集団有限公司(“南太平洋”)株主と株式譲渡協定を締結し、当社は同協定で買収する |
** | 2020年1月、E-Home平潭は3つの新拠点と3つの業務協力協定を締結した。これらの返却可能な履行保証金は主に業務紹介サービスに使用され、このサービスの中で、サイトは業務と顧客をE-Home平潭に転送することを承諾した |
*** | 2021年6月20日、E-Home平潭は、1ドルでオフィスを購入する非関連個人と合意しました |
**** | 2021年7月7日、E-Home平潭は非関連会社と個人と合意し、E-Home平潭の耕地使用権を購入する |
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付記6--財産·工場·設備·純額
2021年12月31日と2021年6月30日まで、物件、工場、設備は以下の通り
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
事務設備 | $ | $ | ||||||
電子機器 | ||||||||
機動車 | ||||||||
物件·工場と設備の合計 | ||||||||
減算:減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産·工場·設備·純価値 | $ | $ |
2021年12月31日と2021年6月30日まで、財産、工場、設備は何もありません。会社が記録した減価償却費用は#ドルです
付記7--無形資産純額
無形資産には、2021年12月31日と2021年6月30日まで、以下が含まれる
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
ソフトウェア | $ | $ | ||||||
老年看護サービス応用 | ||||||||
差し引く:累計償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資産、純額 | $ | $ |
2021年12月31日と2021年6月30日まで、銀行ローンの獲得に使用される無形資産は何もない。会社が記録した償却費用は#ドルです
将来の償却費用は以下のように予想される:2021年12月31日まで:
12月31日までの年度 | 償却する 費用.費用 | ||||
2022 | $ | ||||
2023 | |||||
2024 | |||||
その後… | |||||
$ |
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付記8--長期投資
2021年9月、会社は人民元で福州福茂に投資
付記9--経営リース使用権資産純額
2021年12月31日と2021年6月30日までの経営リース使用権純資産額は以下の通り
June 30, 2021 | 増加/ (減少) | 為替レート 訳す | 十二月三十一日 2021 | |||||||||||||
寿山峡谷地区 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
別荘.別荘 | ||||||||||||||||
基地局鉄塔 | ||||||||||||||||
総使用権資産は原価で計算する | ||||||||||||||||
差し引く:累計償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
使用権資産、純額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
当社はレンタル権のレンタル料金を確認しております
付記10--融資リース使用権資産純額
融資リース使用権資産は、2021年12月31日と2021年6月30日までの純額は以下の通り
June 30, 2021 | 増加/ (減少) | 為替レート 訳す | 十二月三十一日 2021 | |||||||||||||
会社の車両 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
総使用権資産は原価で計算する | ||||||||||||||||
差し引く:累計償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
使用権資産、純額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
融資リース使用権資産を年度ごとに償却する
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付記11--長期前金およびその他の非流動資産
2021年12月31日および2021年6月30日までの長期前払いおよびその他の流動資産は、
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
賃貸資産のための保証金 | $ | $ | ||||||
土地のための敷金 | ||||||||
合計する | $ | $ |
付記12--売掛金と売掛金
以下は、2021年12月31日と2021年6月30日までの売掛金と売掛金の概要 :
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
仕入先に支払うべきだ | $ | $ | ||||||
給料と福祉は支払わなければならない | ||||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
合計する |
注13-お客様からの前金
2021年12月31日と2021年6月30日までのお客様の前払いには、以下が含まれています
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
老年看護サービス | $ | $ | ||||||
家政サービス | ||||||||
合計する | $ | $ |
E−Homeは高齢者介護サービス顧客から年会費を取得し,契約期間内に収入を確認した。シニアケアサービスのお客様から前借りした金額は$です
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付記14--賃貸負債を経営する
2021年12月31日と2021年6月30日までの経営リース負債 は、
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
別荘* | $ | $ | ||||||
基地局タワー** | ||||||||
リース負債総額を経営する | $ | $ |
報告の目的で行った分析は以下のとおりである
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
賃貸負債の長期部分を経営する | $ | $ | ||||||
賃貸負債を経営する当期満期日 | ||||||||
合計する | $ | $ |
経営賃貸負債は、2021年12月31日現在と2021年6月30日現在の余剰賃貸支払いの純現在価値です。
ヴィラと基地局タワーで使用する割引率は
である
2021年12月31日および2021年6月30日に、当社は寿谷地区の運営賃貸についていかなる経営賃貸負債も記録していません。当社はレンタル総費用
$を前払いしているためです
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間の運営リースコストは$
* | 別荘賃貸契約は2017年12月22日に締結され、利息は約 |
** | 基地局ビル賃貸契約は2019年11月25日に締結され、利息は約 |
2021年12月31日までの経営リース負債満期日を以下のように分析した
賃借料を経営する | 別荘.別荘 | 基地局塔 | 未割引キャッシュフロー合計 | |||||||||
開始時割引率 | % | % | ||||||||||
1年 | $ | $ | $ | |||||||||
2年. | ||||||||||||
3年 | ||||||||||||
4年 | ||||||||||||
5年 | ||||||||||||
5年を超える | ||||||||||||
未割引キャッシュフロー合計 | $ | $ | $ | |||||||||
リース負債総額を経営する | ||||||||||||
未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差額 |
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2021年6月30日までの経営リース負債満期日分析 は以下の通り
賃借料を経営する | 別荘.別荘 | 基地局塔 | 未割引キャッシュフロー合計 | |||||||||
開始時割引率 | % | % | ||||||||||
1年 | $ | $ | $ | |||||||||
2年. | ||||||||||||
3年 | ||||||||||||
4年 | ||||||||||||
5年 | ||||||||||||
5年を超える | ||||||||||||
未割引キャッシュフロー合計 | $ | $ | $ | |||||||||
リース負債総額を経営する | ||||||||||||
未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差額 |
付記15--融資リース負債
2021年12月31日と2021年6月30日までの融資リース負債は、
June 30, 2021 | 増加/ (減少) | 支払い | 為替レート 換算 | 十二月三十一日 2021 | ||||||||||||||||
会社の車両 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
新規:財務費用の未確認 | ||||||||||||||||||||
融資リース負債総額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
報告の目的で行った分析は以下のとおりである
十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||
融資リース負債の長期部分 | $ | $ | ||||||
融資リース負債当期満期日 | ||||||||
合計する | $ | $ |
レンタル契約は2017年9月11日に締結され、利息は約
です
2021年12月31日までの融資リース負債満期分析 は以下の通り
融資リース払い | 会社の車両 | |||
開始時割引率 | % | |||
1年 | $ | |||
2年. | ||||
3年 | ||||
4年 | ||||
5年 | ||||
5年を超える | ||||
未割引キャッシュフロー合計 | $ | |||
融資リース負債総額 | ||||
未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差額 |
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2021年6月30日までの融資リース負債満期分析 は以下の通り
融資リース払い | 会社の車両 | |||
開始時割引率 | % | |||
1年 | $ | |||
2年. | ||||
3年 | ||||
4年 | ||||
5年 | ||||
5年を超える | ||||
未割引キャッシュフロー合計 | $ | |||
融資リース負債総額 | ||||
未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローの差額 |
付記16-両替手形
2021年12月20日、易居ホームサービス持株有限公司(“当社”)は機関投資家(“投資家”)と証券購入協定(“購入契約”)を締結し、これにより、当社は投資家に期限2年の無担保転換本券(“交換可能手形”)を発行した。変換可能な手形の元の元本金額は$
変換可能な手形の重要な条項:
● | 転換可能手形の未返済残高は利子を計算しなければならない |
● | トリガイベントが発生すると,投資家は変換可能手形項での未償還残高を増加させることができる |
● | 投資家はその後の任意の時間にすべてまたは任意の部分変換可能手形の未償還残高を変換することができる |
● | ジョセフ·ストーン資本有限責任会社(“JSC”)が今回発行された独占配給代理を担当する。会社がJSCに支払うことに同意したのは |
● | 貸金人は、購入価格の日から6(6)ヶ月後の任意の時間に、その選択の場合、未返済残高の全部または任意の部分を全額払込する評価不可能な普通株に転換する権利があり、額面は$である |
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交換可能手形の発行を計算する際、当社
は交換可能手形を負債と権益部分に分類する。交換手形の権益部分および引受権証の帳簿金額は$
以下の項目に関連する債務発行コスト
2021年12月31日現在、負債部分の帳簿純額 変換可能手形は以下の通りである
元金未償還 | 未償却 発行コスト |
純積載運 値 |
||||||||||
転換可能な手形 | $ | ( |
) | $ |
2021年12月31日現在、変換可能な手形権益部分の帳簿純価値は以下の通り
換算に割り当てられた金額
オプション | 発行コスト | 権益 コンポーネント,ネットワーク | ||||||||||
変換可能な手形--資本部分 | $ | $ |
2021年12月31日までの6ヶ月間の発行コスト、債務割引、利息コストの償却状況は以下の通り
発行コスト
と 債務割引 | オープンカー | 合計する | ||||||||||
転換可能な手形 | $ | $ |
派生負債
からなる公正価値の実金利は
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16-税金を付記する
当社はケイマン諸島に登録しています。2021年12月31日および2020年12月31日までの6ヶ月間、当社の中国業務からの収入のほぼすべてが中国業務から来ています。
ケイマン諸島
ケイマン諸島の現行法律によると、当社は収入や資本利益税 について納税する必要はありません。また,株主に配当金を支払う際には,ケイマン諸島は源泉徴収税 を徴収しない.
香港.香港
E-Home Hong Kongは2021年12月31日および2020年12月31日までの6ヶ月以内に香港で業務を経営していないため、収入や資本利益について税金を納める必要がない。
中華人民共和国
所得税
2007年3月16日、全人代は“企業所得税法”(以下は“企業所得税法”と略称する)を制定し、外商投資企業と国内企業は統一的な税率で企業所得税を徴収した
2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間の所得税準備金には、以下のようなものが含まれる
12月31日までの6ヶ月間、 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
現行の所得税支給 | $ | $ | ||||||
繰延所得税の準備 | ( | ) | ||||||
合計する | $ | $ |
次の表に、2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間の法定企業所得税税率と実際の税額との入金状況をそれぞれ示す
6ヶ月の間に 12月31日、 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
中国の法定税率で所得税を引き上げる | $ | $ | ||||||
所得税の費用の影響は差し引かれません | ||||||||
有効所得税支出 | $ | $ |
繰延税金資産の重要な構成要素は以下の通りである
十二月三十一日 2021 | 六月三十日 2021 | |||||||
繰延税金資産 | ||||||||
お客様に前払いされたシニアケアサービス料 | $ | |||||||
合計する | $ |
F-26
易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
付加価値税(“付加価値税”)
2016年5月1日から、中国の営業税は付加価値税に変更された。会社の設置収入は以下の税率で付加価値税を徴収します
規定(財税)によると[2016]36)は、企業が従業員の家政サービスを提供し、付加価値税 を徴収しない。E家平潭は2017年7月に免税を申請し、国家税務総局(中国)の許可を得たため、2017年7月から設置、メンテナンス、アフターサービス、清掃サービスの付加価値税税率はゼロとなった。
課税税金を納める
2021年12月31日と2021年6月30日までの会社の支払税には、
2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | |||||||
所得税に対処する | $ | $ | ||||||
付加価値税を納めるべきだ | ||||||||
その他課税額 | ||||||||
合計する | $ | $ |
付記17--権益
普通株 株
付記1で述べた再編活動で、会社は
を発表しました
再編前に同社は$を持っていた
再編は歴史的コストで入金され、当社に添付されている財務諸表に掲載されている第1期初めから発効する基準で作成されます。2019年5月23日、会社分割
2021年5月18日、会社は初公募株の終了を完了しました
2021年6月21日会社は
法定備蓄金
配当をする
当社が宣派した配当金は、中国公認会計原則に基づいて報告された法定財務諸表に報告された分配可能なオーバーフロー を基礎としており、このような利益はアメリカ公認会計原則に基づいて作成された総合財務諸表に反映された経営業績 とは異なる可能性がある。当社が配当金を派遣する能力は主に中国の経営活動で受け取った現金から来ています。2021年12月31日および2020年12月31日まで6カ月間、配当会社の配当は発表されていない。
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易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
付記18--収入
同社は高齢者介護サービスの収入を電子腕時計の販売と介護サービスに細分化している。電子腕時計の販売はある時点の収入で確認されるが,介護サービスの収入 は一定期間確認される.介護サービスの延期分は,会社貸借対照表に負債(顧客立て替え) と記す。
12月31日までの6ヶ月間、 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
インストールとメンテナンス | $ | $ | ||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護サービス | ||||||||
電子時計 | ||||||||
合計する | $ | $ |
付記19--分類情報
運営部門の報告方法は、意思決定のために管理層に提供された内部報告と一致する。経営陣は、設置とメンテナンス、家政、高度介護サービスの3つの運営部門を決定した。シニアケアサービスは2019年8月に運営を開始しました。同社は2019年8月からこの新細分化市場から収入を得ている。これらの運営部門は監視され,部門利益率 に基づいて戦略決定を行う.分部利益は純売上高から収入コストとその他の関連運営費用を差し引いたものと定義されている。2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間の業績は以下の通りです
以下の日付までの6か月 十二月三十一日 | ||||||||
収入.収入 | 2021 | 2020 | ||||||
インストールとメンテナンス | $ | $ | ||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護サービス | ||||||||
合計する | $ | $ |
以下の日付までの6か月 十二月三十一日 | ||||||||
毛利 | 2021 | 2020 | ||||||
インストールとメンテナンス | $ | $ | ||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護サービス | ||||||||
合計する | $ | $ |
流動資産 | 2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | ||||||
インストールとメンテナンス | $ | $ | ||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護サービス | ||||||||
未分配流動資産 | ||||||||
合計する | $ | $ |
非流動資産 | 2021年12月31日 | 六月三十日 2021 | ||||||
インストールとメンテナンス | $ | $ | ||||||
内務管理 | ||||||||
老年看護サービス | ||||||||
未分配非流動資産 | ||||||||
合計する | $ | $ |
会社の業務モデルのため、資産、営業費用、損益、負債、その他の重大項目は各経営部門に分けることができません。当社の長期資産と収入は主に中国に位置し、中国に由来しているため、地域分部は提示されていない。
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易居家政サービス持株有限公司
連結財務諸表付記
付記20--支払引受及び又は事項
2021年12月31日まで、会社は撤回不可能な合意に基づいて以下のレンタル約束を行った
未来の賃貸支払い | レンタルを経営しています | 金融 レンタル | 資本 支出 | 合計する | ||||||||||||
2022年1月から2022年12月まで | $ | $ | * | $ | ||||||||||||
2023年1月から2023年12月まで | ||||||||||||||||
2024年1月から2024年12月まで | ||||||||||||||||
2025年1月から2025年12月まで | ||||||||||||||||
2026年1月から2026年12月まで | ||||||||||||||||
その後… | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ |
* | 2021年6月20日、E-Home平潭は、#ドルでオフィスを購入することで非関連個人と合意した |
注21-お客様とサプライヤーの集中
重要な顧客と仕入先とは比率が超えていることです
会社の販売対象は主に中国にある顧客
である。2021年12月31日と2020年12月31日までの6ヶ月間、単一の顧客またはサプライヤーの売上高がどれも超えていない
付記22-関連先残高および取引
2021年12月31日と2021年6月30日まで、
会社が所有しています
付記23--その後の活動
株式譲渡協定
2022年1月20日、当社はE-Home平潭と聯宝家電サービス及びその9人の株主(“売り手”)と別のbr株権譲渡協定(“聯宝合意”)を締結し、これにより売り手は株式譲渡を行う
ASC 855-10によると、当社は2021年12月31日から当該等財務諸表発表日までの経営状況を分析し、当社はこのような財務諸表の中でいかなる重大な後続事項も開示することができないことを確定した。
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