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675プレミアムセキュリティ説明2030年2月30日アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-04-01 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
今四半期末までに：March 31, 2022
あるいは…
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-41186
EMBECTA社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 87-1583942 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| |
キンボル通り300番地, パッシパニ, ニュージャージー | | 07054 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(201) 847-6880
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引 記号 | | 各取引所名 それに登録されている |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | EMBC | | ナスダック株式市場有限責任会社(ナスダック世界選りすぐり市場) |
登録者(1)が過去12ヶ月以内(またはより短い期間)に1934年の証券取引法(以下“取引法”と略す)第13条または第15条(D)条に基づいて提出を要求したすべての報告を再選択マークで示す
登録者は、このような報告書の提出を要求され、(2)過去90日間、このような届出要求の制約を受けてきた。そうだな違います。 ☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−Tルール405の規則に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを要求するはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | | (小さな報告会社があるかどうかチェックしないでください) | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年5月5日現在、Embecta Corp.の発行済み普通株式数は57,798,0981株当たり0.01ドルの株
EMBECTA社
表格10-Q
2022年3月31日までの四半期報告
カタログ表
| | | | | | | | | | | |
| | | | ページ |
第1部金融情報 | 1 |
| 第1項。 | | 財務諸表と補足データ | 1 |
| | 簡明合併損益表 | 1 |
| | 簡明合併包括収益表 | 2 |
| | 簡明合併貸借対照表 | 3 |
| | キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 4 |
| | 簡明合併財務諸表付記 | 5 |
| 第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 15 |
| 第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 25 |
| 第四項です。 | | 制御とプログラム | 25 |
第2部：その他の情報 | 26 |
| | | |
| 第1 A項。 | | リスク要因 | 26 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 第六項です。 | | 陳列品 | 26 |
サイン | | | 29 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表と補足データ
簡明合併損益表
糖尿病看護業務
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
3月31日 | | 6か月まで
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| R夜 | $ | 274.5 | | | $ | 284.2 | | | $ | 563.8 | | | $ | 569.5 | |
製品販売コスト(1) | 83.3 | | | 87.9 | | | 168.7 | | | 181.9 | |
| 毛利 | $ | 191.2 | | | $ | 196.3 | | | $ | 395.1 | | | $ | 387.6 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売と管理費用 | 66.9 | | | 55.8 | | | 129.1 | | | 109.0 | |
| 研究開発費 | 18.0 | | | 14.1 | | | 34.7 | | | 28.1 | |
| その他の運営費 | 7.4 | | | — | | | 15.8 | | | — | |
| 総運営費 | $ | 92.3 | | | $ | 69.9 | | | $ | 179.6 | | | $ | 137.1 | |
| 営業収入 | $ | 98.9 | | | $ | 126.4 | | | $ | 215.5 | | | $ | 250.5 | |
| 利子支出 | (4.9) | | | — | | | (4.9) | | | — | |
| その他の収入，純額 | (0.1) | | | 2.1 | | | (0.1) | | | 3.1 | |
| 所得税前収入 | $ | 93.9 | | | $ | 128.5 | | | $ | 210.5 | | | $ | 253.6 | |
| 所得税支給 | 14.3 | | | 20.6 | | | 32.1 | | | 40.4 | |
| 純収入 | $ | 79.6 | | | $ | 107.9 | | | $ | 178.4 | | | $ | 213.2 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの収益-基本と希釈後の収益： | $ | 1.38 | | | $ | 1.87 | | | $ | 3.09 | | | $ | 3.69 | |
| | | | | | | |
| 発行された基本と希釈株式数 | 57,797,841 | | | 57,797,841 | | | 57,797,841 | | | 57,797,841 | |
| | | | | | | |
(1)関連先の在庫調達から販売される製品コスト#ドルを含む10.6百万ドルとドル10.02022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間、それぞれ100万ユーロだった。関連側在庫調達から販売される製品コストは#ドルである22.1百万ドルとドル19.02022年3月31日と2021年3月31日までの6カ月間、それぞれ100万ユーロだった。
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
1
簡明合併包括収益表
糖尿病看護業務
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
3月31日 | | 6か月まで
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 純収入 | $ | 79.6 | | | $ | 107.9 | | | $ | 178.4 | | | $ | 213.2 | |
| その他の全面的損失 | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (7.1) | | | (3.8) | | | (15.9) | | | (3.7) | |
| その他の全面的損失 | $ | (7.1) | | | $ | (3.8) | | | $ | (15.9) | | | $ | (3.7) | |
| 総合収益 | $ | 72.5 | | | $ | 104.1 | | | $ | 162.5 | | | $ | 209.5 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
2
簡明合併貸借対照表
糖尿病看護業務
| | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 264.3 | | | $ | — | |
| 売掛金純額 | 15.2 | | | 150.6 | |
| 在庫： | | | |
| 材料 | 12.3 | | | 13.1 | |
| Oracle Work in Process | 17.5 | | | 21.0 | |
| 完成品 | 92.6 | | | 83.9 | |
| $ | 122.4 | | | $ | 118.0 | |
| 前払い費用とその他 | 24.6 | | | 23.2 | |
| 流動資産総額 | $ | 426.5 | | | $ | 291.8 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 355.7 | | | 451.0 | |
| 商業権その他無形資産 | 34.7 | | | 33.9 | |
| その他の資産 | 16.6 | | | 11.3 | |
| 総資産 | $ | 833.5 | | | $ | 788.0 | |
| 負債と親会社の権利 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 50.8 | | | $ | 54.2 | |
| 費用を計算する | 76.6 | | | 81.6 | |
| 賃金·賃金·関連項目 | 23.5 | | | 28.2 | |
| 経常債務 | 9.5 | | | — | |
| 所得税 | 8.5 | | | — | |
| 流動負債総額 | $ | 168.9 | | | $ | 164.0 | |
| 繰延所得税とその他の負債 | 31.4 | | | 29.7 | |
| 長期債務 | 1,403.7 | | | — | |
| 関係者手形の支払い | 197.0 | | | — | |
| 引受金及び又は有事項(付記5) | — | | | — | |
| 親会社権益 | | | |
| 親会社の純投資 | (681.1) | | | 864.8 | |
| その他の総合損失を累計する | (286.4) | | | (270.5) | |
| 親会社総株 | $ | (967.5) | | | $ | 594.3 | |
| 総負債と親会社の権益 | $ | 833.5 | | | $ | 788.0 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
3
キャッシュフロー表簡明連結報告書
糖尿病看護業務
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | |
| 純収入 | $ | 178.4 | | | $ | 213.2 | |
| 業務活動によって提供される現金純額を得るために純収入を調整する | | | |
| 減価償却および償却 | 15.1 | | | 19.5 | |
| 債務発行原価償却 | 0.1 | | | — | |
| 財産·工場·設備の減価 | — | | | 10.0 | |
| 株式ベースの報酬 | 8.5 | | | 6.7 | |
| 年金支出 | 3.6 | | | 4.9 | |
| 営業資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金純額 | 133.3 | | | 0.6 | |
| 棚卸しをする | (10.0) | | | (9.1) | |
| 前払い費用とその他 | (2.4) | | | (5.8) | |
| 売掛金 | (2.9) | | | (13.8) | |
| 費用を計算する | (8.5) | | | 13.6 | |
| その他流動負債 | 5.8 | | | 1.1 | |
| その他、純額 | 0.4 | | | 0.2 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 321.4 | | | $ | 241.1 | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (9.7) | | | (16.6) | |
| 無形資産の買収 | (0.4) | | | (1.6) | |
| 投資活動のための現金純額 | $ | (10.1) | | | $ | (18.2) | |
| 融資活動 | | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 1,450.0 | | | — | |
| 長期債務発行コストを支払う | (33.3) | | | — | |
| 分譲関係の親会社への純対価 | (1,266.0) | | | — | |
| 循環信用融資手数料を支払う | (5.6) | | | — | |
| 親級に振り込まれる | (189.3) | | | (222.9) | |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (44.2) | | | $ | (222.9) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (2.8) | | | — | |
| 現金と現金等価物の純変化 | $ | 264.3 | | | $ | — | |
| 期初現金と現金等価物 | — | | | — | |
| 期末現金と現金等価物 | $ | 264.3 | | | $ | — | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
4
簡明合併財務諸表付記
糖尿病看護業務
注1-紹介の背景と根拠
背景
2021年5月6日、Becton，Dickinson and Company(“BD”または“Parent”)は、その取締役会が、ペン針、注射器、およびインスリンの注射または注入に関連する他の製品、ならびに糖尿病治療のための他の薬剤(“会社”または“糖尿病ケア事業”と総称される)を含むその糖尿病ケア事業を剥離する計画を承認したと発表した。この計画によると、BDは糖尿病ケア業務に関連するある資産や負債をEmbecta Corp.(“Embecta”)、Embecta Corp.はBDが2021年7月8日に設立した新たに設立された完全子会社であり、Embecta普通株をBD株主に比例的に割り当てることでEmbecta剥離を行う2022年上半期には、剥離を考慮すると、糖尿病ケア事業のいくつかの資産、負債、業務がEmbectaに貢献されたこれはこのような監査されていない簡明な連結財務諸表に反映された。これらの簡明な連結財務諸表は、会社の経営、財務状況、現金流量の歴史的結果を反映している。
2022年2月、Embectaは退職と分配について#ドルを発表した500.0何百万人もの高級従業員が安全保障を受けています5.002030年2月15日に満期となる%債券。また，2022年3月31日にも剥離が関与しており，EmbectaはBDに$を発行した200.0何百万人もの高級従業員が安全保障を受けています6.75%2030年2月満期の手形、$を締結しました950.0何百万人もの上級者が安全保障を受けています7年制Bローンを定期的に融資して$を締結しました500.0何百万人もの上級者が安全保障を受けています5年制信用手配
関連先手形および長期債務のさらなる詳細については、付記3および付記10を参照されたい。
2022年2月1日、BD取締役会は糖尿病看護業務の剥離を許可した。2022年2月10日、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)は、改訂された表10のEmbecta登録声明を発効させると発表した。剥離はEmbectaのすべての発行済み普通株と発行済み普通株を比例配分することで行われ，分配の基本は2022年3月22日まで(割り当てられた記録日)終値時にEmbecta普通株を1株持つごとにBD普通株5株に対応することである。今回の分配は2022年4月1日に完了し、米国連邦所得税の規定に適合し、BDとその株主に対して免税となった。
流通が完了した後、Embectaは独立した上場企業となり、BDはいかなる所有権も保持しない。Embecta普通株の“いつ発行”取引は2022年3月22日の記録日から始まり、株式コードは“EMBCV”で、発行日まで続いている。Embecta普通株は2022年4月1日に“通常”取引を開始し、株式コードは“EMBC”である
分割に関して、BDとEmbectaは、分割を実施するために複数のプロトコルを締結し、分割後のBDとEmbectaとの間の関係にフレームワークを提供し、分割および流通プロトコル、移行サービスプロトコル、税務事項プロトコル、従業員事項プロトコル、スリーブ供給プロトコル、契約製造プロトコル、知的財産権事項プロトコル、物流サービスプロトコル、流通プロトコル、および他の取引プロトコルを含む。
分割のさらなる詳細については、付記14を参照されたい
陳述の基礎
審査を経ずに簡明に連結財務諸表はBDの歴史会計記録に基づいて作成され、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会の規則及び規定に基づいて独立に作成された。当社の資産、負債、収入および支出は、BDが採用している歴史会計政策に従って、このような簡明な連結財務諸表を歴史的コストで計上し、BDの総合財務諸表に含まれている。歴史的には、当社は単独の財務諸表を作成しておらず、BDとは独立した業務運営もしていない。これらの簡明な連結財務諸表に示されている会社運営、財務状況、現金流量の歴史的結果は、会社が実際に独立した上場企業であれば、それらがどのようになる可能性があるかを示していない可能性があり、必ずしも会社の将来の運営結果、財務状況、現金流量を示すとは限らないかもしれない。一時期間の業務結果は，必ずしも通年の業務結果を示すとは限らない
簡明合併財務諸表は10-Q表を作成する指示に基づいて作成され、管理層はこのような報告書はすべて正常な経常的性質の調整を含み、財務状況、運営結果及び列報期間の現金流量を公平に報告するために必要であると考えている。これらの簡素化連結財務諸表を作成する際に採用する会計政策と作成基礎は、当社が2021年9月30日までの年度の連結財務諸表を作成する際に従う会計政策と作成基礎と一致している。しかしながら、財務諸表には、公認会計基準に従って報告するために必要なすべての資料および付記は含まれていない。これらの簡明な連結財務諸表は読み込むべきです
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
5
審査された合併財務諸表とその付記とともに、当社は表10の登録声明に掲載されています。糖尿病看護業務内のすべての会社間取引および口座はログアウトしました。
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は、普通収入に推定された年間有効所得税税率を適用して計算され、普通収入は離散プロジェクトの税収影響調整後に計算される
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層に見積もりと仮定を要求する。このような推定或いは仮定はすでに報告された資産、負債、収入及び支出に影響を与え、簡明な連結財務諸表に反映された業務発展、減価償却及び償却寿命、販売差し戻し及び手当、課税バックル、在庫備蓄及び収入税項の中から分担コスト及び支出を査定することを含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
Note 2 — 親会社権益
親会社の権益のいくつかの構成要素の変化は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純親ノード 投資する | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 親の総人数 権益 |
| 残高、2021年10月1日 | $ | 864.8 | | | $ | (270.5) | | | $ | 594.3 | |
| 純収入 | 98.8 | | | — | | | 98.8 | |
| 外貨換算 | — | | | (8.8) | | | (8.8) | |
| 親級に振り込まれる | (133.8) | | | — | | | (133.8) | |
| バランス、2021年12月31日 | $ | 829.8 | | | $ | (279.3) | | | $ | 550.5 | |
| 純収入 | 79.6 | | | — | | | 79.6 | |
| 外貨換算 | — | | | (7.1) | | | (7.1) | |
| 親級に振り込まれる | (1,590.5) | | | — | | | (1,590.5) | |
| バランス、2022年3月31日 | $ | (681.1) | | | $ | (286.4) | | | $ | (967.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純親ノード 投資する | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 親の総人数 権益 |
| バランス、2020年10月1日 | $ | 833.8 | | | $ | (261.6) | | | $ | 572.2 | |
| 純収入 | 105.3 | | | — | | | 105.3 | |
| 外貨換算 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 親級に振り込まれる | (91.8) | | | — | | | (91.8) | |
| バランス、2020年12月31日 | $ | 847.3 | | | $ | (261.5) | | | $ | 585.8 | |
| 純収入 | 107.9 | | | — | | | 107.9 | |
| 外貨換算 | — | | | (3.8) | | | (3.8) | |
| 親級に振り込まれる | (109.2) | | | — | | | (109.2) | |
| バランス、2021年3月31日 | $ | 846.0 | | | $ | (265.3) | | | $ | 580.7 | |
Note 3 — 関連取引と親会社投資
会社と医療部門の分配
当社の簡明な連結財務諸表には、財務、人的資源、情報技術、施設、法律などの業務単位レベルで記録されていないいくつかの支出(総称して“一般企業支出”と呼ぶ)には、当社が集中的に提供し、業務単位レベルで記録されていないいくつかの支援機能に割り当てられていない業務展開の一般業務支出と共有分部支出が含まれている。これらの簡明な連結財務諸表については、一般会社の支出が当社に割り当てられている。会社の一般支出を年内簡明合併損益表に計上する製品販売コスト,販売と管理費用,研究開発費そして、そしてその他の収入，純額そのためには親会社の純投資濃縮された総合貸借対照表にあります。これらの費用は
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
6
世界と地域の収入、従業員数、研究開発支出、その他の駆動要素に比例して会社に分配された。経営陣は、BDから一般会社の支出を割り当てることに関する仮定を含め、財務諸表を簡明に統合する根拠の仮定を信じており、いずれも合理的である。しかし、簡明な連結財務諸表には、当社が発生するすべての実際の支出を含まない可能性があり、当社が列報期間中に独立した上場企業であれば、その経営、財務状況、キャッシュフローの簡明な合併結果を反映していない可能性もある。もし同社が独立した上場企業であれば、実際のコストは様々な要素に依存し、組織構造と異なる分野で行われる戦略決定、情報技術とインフラを含む
会社の一般費用の分配は簡明な合併損益表に反映されて以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 製品販売コスト | $ | 0.7 | | | $ | 3.2 | | | $ | 2.3 | | | $ | 7.9 | |
| 販売と管理費用 | 23.5 | | 23.7 | | 47.9 | | 48.1 |
| 研究開発費 | 1.8 | | 1.3 | | 3.5 | | 2.5 |
| その他の費用，純額 | 0.4 | | (0.5) | | (0.6) | | (2.1) |
| 会社の一般支出総額 | $ | 26.4 | | | $ | 27.7 | | | $ | 53.1 | | | $ | 56.4 | |
親会社から購入する
通常の業務中、当社はBDにある医療製品を製造するためのいくつかの材料を購入しているが、BDから分離する前に、このような材料の条項はBDから距離を置いていない次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間の関連先調達をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 親会社から購入する | $ | 13.6 | | | $ | 10.6 | | | $ | 28.0 | | | $ | 20.3 | |
2022年3月31日と2021年9月30日までに、このような購入について屋宇署に支払う金額は重要ではない
親会社投資
当社とBDとの間のすべての重大な会社間取引は簡明な連結財務諸表に含まれており、取引を記録する際に有効に現金で決済されているとみなされている。これらの会社間取引を決済する純影響総額は、融資活動としての簡明合併キャッシュフロー表と簡明合併貸借対照表に反映されている親会社の純投資.
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の親会社の純移転構成をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
現金集約と一般資金調達活動(1) | $ | 78.5 | | | $ | 146.7 | |
| 会社と細分化市場の分配 | (30.6) | | (32.0) |
| 親と清算された税金 | 1.6 | | | (6.7) | |
| 分譲関係の親会社への純対価 | 1,266.0 | | | — | |
| 関係者高級担保手形 | 197.0 | | | — | |
| その他は親会社に送金し，純額 | 78.0 | | | 1.2 |
| 親に純額を振り込む | $ | 1,590.5 | | | $ | 109.2 | |
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
7
(1)活動の性質には，資本移転，現金清掃，他の金庫サービスに資金を提供する活動がある。この活動の一部として、現金残高は毎日BD庫務機能の下でBDに移行し、会社はBDから資金を得てその現金需要を満たしている
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月の親会社の純移転をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
現金集約と一般資金調達活動(1) | $ | 255.9 | | | $ | 303.1 | |
| 会社および部門分配、非現金株式ベースの報酬は含まれていない | (50.4) | | (53.7) |
| 親と清算された税金 | (16.2) | | (26.5) |
| 簡明合併キャッシュフロー表に反映されている親会社への純振込 | 189.3 | | 222.9 |
| 株式ベースの給与費用 | (8.5) | | (6.7) |
| 年金支出 | (3.6) | | (4.9) |
| 分譲関係の親会社への純対価 | 1,266.0 | | | — | |
| 関係者高級担保手形 | 197.0 | | | — | |
| 親会社のその他への振込，純額 | 84.1 | | | (10.3) | |
| 親に純額を振り込む | $ | 1,724.3 | | | $ | 201.0 | |
(1)活動の性質には，資本移転，現金清掃，他の金庫サービスに資金を提供する活動がある。この活動の一部として、現金残高は毎日BD庫務機能の下でBDに移行し、会社はBDから資金を得てその現金需要を満たしている。
関係者高級担保手形
2022年3月31日Embectaが$を発行200.0屋宇署に100万円の高級抵当手形を提供する(“関連先手形”)割引$3.0百万それは.関連側手形の利子率は6.75%、2030年2月に満期になります関連側手形の利息は半年ごとに支払い、2月と8月に満期になり、第1期利息は2022年8月に満期となる。関連側手形の割引は簡明総合貸借対照表に債務の減少と記載されており、実際の利子法により債務期限内に償却することが利息支出の一部となっている
屋宇署に発行された関連側手形は現金で発行されるのではなく、2022年4月1日に債務転債を行う必要がある。したがって，関連側手形の発行は非現金融資活動であり，2022年3月31日までの6カ月間の簡明総合キャッシュフロー表に記載されることはない。詳細は付記14を参照されたい
関連先手形の2022年3月31日の推定公正価値は$200.0百万ドルです。公正価値は、アクティブ市場上の同じ資産および負債のオファー以外の投入を使用して推定され、これらの資産および負債は、資産または負債の全期間にわたって直接または間接的に観察することができ、公正価値階層構造における第2のレベルとみなされるであろう。
関係者の売掛金保証業務
分割の一部として、EmbectaはBDと貿易売掛金保存協定(“保存協定”)を締結し、この合意に基づいて、Embectaはある受取貿易資産をBDに譲渡し、以下のように計算されるサービス料を支払う0.1BDが提供するサービスと交換するために、保護協定に拘束されている国に関連する年収の%がある。保険契約の条項によると、会社は譲渡時に当該等の貿易売掛金の支配権を放棄する。そこで，Embectaは譲渡を貿易売掛金の販売として会計処理し，確認する現金と現金等価物減少しています貿易売掛金，純額取引所から得られた金を受け取った場合は、圧縮合併貸借対照表に記入する。移転は簡明合併キャッシュフロー表に経営活動リストとして掲載され、関連手数料は次の構成部分として報告されるその他の収入，純額簡明合併損益表にあります
2022年3月31日現在、会社譲渡$105.2百万保存プロトコルによりBDに売掛金を売却する。2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社が発生するサービス料は、会社の簡明な総合財務業績にとって重要ではない。
Note 4 — 誘導コスト
付記1にさらに記載されている分割について、当社は約$7.4百万そして$15.8百万2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
8
反映されていますその他の運営費簡明合併損益表にあります。発生したコストは主に法律、サプライチェーン、従業員の維持に関連するコストと、独立した実体に移行するためのいくつかの独立した機能を確立する他のコストを含む。いくつありますか違います。剥離が2021年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に発生するコスト
2022年3月31日現在と2021年9月30日現在の剥離コスト総額は約$1.0百万そして$1.6百万それぞれ，である.
Note 5 — 事件があったり
当社は製品責任やその他の法律事項の状況を定期的に監視·評価し、事項の発展や訴訟をめぐるリスクや不確定要因を考慮した和解·調停議論を随時行うことが可能である。このような討論はいつでも1つ以上のこのようなクレームを解決するかもしれない。当社は不利と思われる重大な結果や評価可能な重大な法律事項を確認していないため，準備金は確立されていない。経営陣は現在、合理的に不利な結果が出る可能性のあるクレームを含め、当社に対するクレームを解決し、当社の流動性、経営業績または財務状況に実質的な影響を与えないと考えているが、これらの事項は内在的な不確実性の影響を受け、経営陣のこれらの事項に対する見方は将来的に変化する可能性がある。法律上の問題やその他の事件による不利な結果は、会社の流動資金、経営業績または財務状況に重大な影響を与える可能性がある
損失確率と確定額が合理的に推定できるかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である.このような事項の不確実性から，計算すべき項目は評価時に得られる情報のみをもとにしている.より多くの情報を得るに伴い、経営層は、未解決クレームや訴訟に関連する潜在的負債を再評価し、その以前の推定を修正することが可能であり、特定の時期における会社の運営結果に大きな影響を与える可能性がある。2022年3月31日または2021年9月30日に、当社はいかなる重大な法律手続きの一方でもなく、当該等の簡明な連結財務諸表の発表日まで、当社もいかなる重大な法律手続きの一方でもない。
Note 6 — 収入.収入
会社は、表10の登録声明に記載されている会社の政策と変化がないことを確認した。会社は、注射器、ペン針、および糖尿病治療のための他の製品を販売し、これらの製品は卸売業者および流通業者に販売され、後者は小売および急性看護病院、診療所、および他の機関ルートを介して顧客にこれらの製品を販売する。同社製品のエンドユーザーは、保健機関、医師、生命科学研究者、臨床実験室、製薬業、一般公衆を含む
収入の計量
当社の顧客に提供する支払い条件は、当社の製品販売市場のビジネス合理的な条項に基づいています。会社は一般的に製品統制権が顧客に移譲されてから1年以上の間に支払いを受けることを望んでいるため、会社は融資部分の影響に応じて収入を調整しないのが一般的だ。同社の不良債権準備は、その売掛金の有効期限内に発生すると予想される信用損失の現在の見積もりを反映している。このような推定信用損失は、歴史的損失経験、顧客固有の信用リスク、および合理的かつサポート可能な展望性情報に基づいて決定され、例えば、歴史的損失情報に含まれていない国または地域リスクである。会社がある顧客口座が回収できないと判断した場合は、不良債権準備から解約金額を作成します。売掛金の不良債権準備は当社の簡明な総合財務業績にとって重要ではありません
同社の毛収入は各種控除が必要であり，これらの控除は基本収入が確認された同時期に記録されている。この可変対価格にはリベート、販売割引、販売返品が含まれています。これらの控除は関連債務の見積もりであるため，これらの収入控除が報告期間の総収入に及ぼす影響を決定する際には判断が必要である。当社が提供するリベートは、当社が主にそのエンドユーザー顧客と合意した合意に基づいて決定された価格です。会社のリベート負債を推定する際に考慮される他の要因は、会社の流通業者の在庫を定量化することと、製品の販売と対応するリベートの支払いとの間の推定遅延時間を含む。当社の2022年3月31日および2021年9月30日のリベート負債は$43.1百万ドルとドル71.7それぞれ100万ドルです2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間，毛収入減少記録としての戻り点は$であった69.1百万ドルとドル71.0それぞれ100万ドルです2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間の毛収入減少記録としての戻り点は$である145.5百万ドルとドル143.1それぞれ100万ドルです販売割引と販売返品は重要ではない
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
9
収入分解
地理的地域別収入は付記7内に記載されている
契約資産と負債
当社は契約責任を負いません。契約資産には、企業の対価格権利が含まれており、これは、自社ブランド協定による将来の業績に依存し、次のような場合に新聞に掲載される前払い費用とその他濃縮された総合貸借対照表にあります
会社の契約資産残高は#ドルです1.52022年3月31日までに1.42021年9月30日まで。
Note 7 — 細分化と地理的データ
運営分部は企業の構成要素として識別され、当該企業において、離散的な財務情報は首席運営決定者(“CODM”)が業務業績の評価及び資源と資本の分配に関する決定を行う際に評価を行うことができる。経営陣は、同社は1つは分部は，CODMが会社の業務実績の評価および資源と資本を分配する際に使用する情報に基づいている
収入分解
同社は、地域や国の流通業者(卸売業者や医薬サプライヤーを含む)と販売協定を締結し、その製品の広範な供給を確保し、世界のある国·地域に直売チームを持っている。米国やカナダでは、同社はその外地販売代表と内部販売チームを利用している。ヨーロッパのある市場では、会社は専門の販売代表を持っていて、中東とアフリカのある地域で、会社は取次協定を持っています。大アジア区では、会社に流通協定があり、中国では、会社は自分のビジネスチームに頼って販売実行を支援している。ラテンアメリカで、その会社は流通協定と直売代表を維持する
経営陣はこのカテゴリーが収入とキャッシュフローの性質、金額、時間がどのように経済的要因の影響を受けるかを最もよく記述していると考えているため、同社はその収入を地理的位置別に分類した
地理的地域別収入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 139.8 | | | $ | 148.4 | | | $ | 290.7 | | | $ | 297.9 | |
国際的に(1) | 134.7 | | 135.8 | | 273.1 | | 271.6 |
| 合計する | $ | 274.5 | | | $ | 284.2 | | | $ | 563.8 | | | $ | 569.5 | |
(1)2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、米国以外のどの国の収入が総収入に占める割合は10.0%を超えていない。
Note 8 — 株式ベースの報酬
以下では、BD株式支払計画に従って当社従業員に以前に付与された報酬および条項に基づいて、他の説明がない限り、当社に献身している従業員のみを代表する当社の株式報酬を占有すべきであることを開示する。会社に割り当てられたBD会社や医療部門従業員の株式ベースの報酬は、会社分配の構成要素として専門的に会社にサービスするものではない。BD社と医療部門従業員は株式の報酬に基づいて$に割り当てられている1.1百万ドルとドル1.12022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと2.7百万ドルとドル2.72022年3月31日と2021年3月31日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
株式ベースの給与費用
株式支払いの公正価値は補償費用として確認された。屋宇署は発給時の経験から没収金額を見積もり、実際の没収金額を反映するように支出を調整している
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
10
簡明合併損益表に含まれる会社員およびBD社および医療部門従業員の分配に関する報酬コストの金額および場所は以下のとおりである
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| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 製品販売コスト | $ | 0.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.5 | |
| 販売と管理費用 | 2.8 | | | 1.7 | | | 5.7 | | | 3.9 | |
| 研究開発費 | 0.4 | | | 0.6 | | | 1.1 | | | 1.3 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 3.9 | | | $ | 2.9 | | | $ | 8.5 | | | $ | 6.7 | |
| 株式ベースの報酬コストに関する税収割引の確認 | $ | 1.0 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 1.6 | |
Note 9 — 商業権その他無形資産
営業権と他の無形資産には：
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| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 無形資産を償却する | | | |
| 特許--総額 | $ | 22.6 | | | $ | 21.2 | |
| 差し引く：累計償却 | (7.3) | | | (6.9) | |
| 特許--ネットワーク | $ | 15.3 | | | $ | 14.3 | |
| 顧客関係その他-総額 | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | |
| 差し引く：累計償却 | (1.6) | | | (1.4) | |
| 顧客関係やその他-ネットワーク | $ | 3.7 | | | $ | 4.0 | |
| 無形資産総額を償却した | $ | 19.0 | | | $ | 18.3 | |
| 商誉 | 15.7 | | | 15.6 | |
| 営業権とその他の無形資産総額 | $ | 34.7 | | | $ | 33.9 | |
無形資産の償却費用は#ドルです0.3百万ドルとドル0.52022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと0.3百万ドルとドル0.52022年3月31日と2021年3月31日までの6カ月はそれぞれ100万ドル。
Note 10 — 長期債務
高級担保手形
2022年2月10日、剥離についてEmbectaが$を発行500.0元金総額は百万ドルである5.002030年2月15日に期限が切れた優先保証手形(“手形”)です債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ2月と8月に満期になり、第1期利息は2022年8月に満期になります.
信用協定
Embectaは2022年3月31日、信用協定(“信用協定”)を締結した
•#ドルの定期ローンBローン(“定期ローン”)950.0何百万ドルもの7人-年だ期限は2029年3月に期限が切れる。金利は300保証のある隔夜融資金利(SOFR)よりもベーシスポイント高い0.50柔らかい床の割合。この定期ローンは百パーセント割引で支給されています0.50%です。2022年3月31日現在、最初に引き出した定期融資は3ヶ月金利が年利の期間3.65%です。定期ローンの元金と利息は2022年6月30日に支払いが開始される。このような四半期の元金支払いの計算方法は0.25初期元本の%は、残高が満期になったときに支払いますそして
•元金総額が$を超えない循環信用手配(“循環信用手配”)500.0何百万ドルもの5人-年だ2027年に期限が切れます循環信用手配項の下の借金はEmbectaの選択に従って利息を計算し、年利率は(A)ドル建てのローン(I)SOFR或いは(Ii)予備基本金利或いは(B)ユーロ建てのローンのEURIBOR金利に等しく、各場合に信用協定に規定されている適用保証金を加える。承諾料は循環信用手配で使用されていない部分に適用され、それに相当する0.25年利率です2022年3月31日までに違います。循環信用計画からお金が抽出された
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
11
信用協定と手形契約は通常の財務契約を掲載し、総純レバー率契約を含み、この契約は(I)総合純負債総額と(Ii)総合利息、税項、減価償却及び償却前収益の比率を満たし、そして他の調整後、必ずいくつかの定義限度額に符合し、そして信用協定と手形の条項に基づいて毎シーズンにテストを行う必要がある。さらに、クレジットプロトコルに含まれるチノは、Embectaの前払い、償還または買い戻し、その二次および一次留置権債務の購入、追加債務の招く、買収、他のエンティティとの合併、配当金または割り当て、償還または買い戻し、および保有権制約を生成または受ける能力を制限するであろう
以下は、Embectaの2022年3月31日までの未返済債務総額の概要です
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| 2029年満期の定期ローン | $ | 950.0 |
5.002030年満期の優先保証手形の割合 | 500.0 |
| 発行済み元金債務総額 | $ | 1,450.0 |
| 差し引く：当期債務 | (9.5) |
| 減算：債券発行コストと割引 | (36.8) |
長期債務(1) | $ | 1,403.7 |
(1)関係者別注は含まれていない(付記3参照).
長期債務は償却コストで入金される。Embectaは2022年3月31日までの3ヶ月間に約$を生成しました36.7信用協定と手形発行に関連する債務発行コストは100万ドルである。この定期ローンは1ドルの割引で支給されます5.8百万ドルです。
定期融資および手形の債務発行コストおよび定期融資の割引は簡明連結貸借対照表に債務減少額と記載されており、実質金利法で関連債務期限内に償却されて利息支出の一部とされている。定期ローンと手形および定期ローン割引に関する未償却債務発行コストは約#ドル36.82022年3月31日まで
循環信用手配の債務発行コストは簡明合併貸借対照表に次の構成要素として記載されているその他の資産 また、実際の利息法に従って循環信用手配期間内に償却し、利息支出の一部とする。循環信用手配に関する未償却債務発行コストは約#ドル5.62022年3月31日まで。
Embectaは2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月で約$を産生した3.4100万ドルの利息支出と$500.0百万高度な安全保障員が5.00%手形と約$1.0定期ローンに関連した利息支出は百万ドルに達する。これらの金額は利子支出簡明合併損益表にあります。
Embectaは，発行手形と定期融資で得られた総収益を用いて約#ドルの割り当て金を支払っている1,466.0剥離に関する100万ドルをBDに渡す。これは1ドルです1,466.0譲渡された資産の対価について屋宇署に支払われた百万円は$を含む1,266.0百万ドルの現金と200.0係り先は百万部を説明する(付記3参照).
今後5つの財政年度以降に支払うべき長期債務元本支払いスケジュールは以下のとおりである
| | | | | |
| 2022 | $ | 4.8 | |
| 2023 | $ | 9.5 | |
| 2024 | $ | 9.5 | |
| 2025 | $ | 9.5 | |
| 2026 | $ | 9.5 | |
| その後… | $ | 1,407.3 | |
2022年3月31日現在の長期債務(今期部分を含む)の推定公正価値は#ドルである1,409.5100万ドルですが、帳簿価値(償却債務発行コストと割引の減少を含む)は#ドルです1,413.2百万ドルです。公正価値は、アクティブ市場上の同じ資産および負債のオファー以外の投入を使用して推定され、これらの資産および負債は、資産または負債の全期間にわたって直接または間接的に観察することができ、公正価値階層構造における第2のレベルとみなされるであろう。
Note 11 — 1株当たりの収益
2022年4月1日、つまり剥離の発効日57,797,841Embectaの普通株、額面$0.011株当たり、2022年3月22日現在、すなわち取引記録日に登録されているBD株主に割り当てられている。この一部の株式は分割前のすべての期間の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するために用いられる。上には3人と6人これらの株は、2022年3月31日と2021年3月31日までの月に発行されたものとみなされる
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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過去の1株当たり収益を計算する目的。分割前の期間に、分割前にまだ完成していないEmbeca株権奨励がないため、薄い権益ツールがないと仮定する。
2022年4月1日エベータはまた承認しました48,192限定株式単位(“RSU”)形式で非従業員取締役に潜在株式を売却し、(I)授出日1周年または(Ii)初回株主周年総会日(被贈与者が引き続き雇用されることを基準とする)は、より早い者を基準とする。
2022年4月4日、剥離についてEmbectaが承認860,611Embectaリーダーチームメンバーに潜在株式を売却し、一度に契約持分として贈与するが、以下を含む雇用を継続しなければならない
•172,787授与後3周年に崖が付与された期間限定株式単位(“TVU”)；
•528,167株式付加価値権(“SARS”)を付与し、崖は授与後3周年に授与される
•27,653テレビとテレビ機器の132,004最高経営責任者に平均的に割り当てられました三つそして4年それぞれ，である.
Embecta指導チームメンバーおよび非従業員取締役に付与された報酬は、2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月および6ヶ月の希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない。
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| 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 79.6 | | | $ | 107.9 | | | $ | 178.4 | | | $ | 213.2 | |
| 発行された基本と希釈株式数 | 57,797,841 | | 57,797,841 | | 57,797,841 | | 57,797,841 |
| 1株当たりの収益-基本収益と希釈後の収益 | $ | 1.38 | | | $ | 1.87 | | | $ | 3.09 | | | $ | 3.69 | |
Note 12 — 金融商品と公正価値計測
以下は互いに協調している現金と現金等価物2022年3月31日と2021年9月30日現在の簡明合併貸借対照表内に報告されているキャッシュフロー表に表示されている総額：
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| March 31, 2022 | | 2021年9月30日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 264.3 | | | $ | — | |
2022年3月31日現在の現金および現金等価物には、通貨市場基金が保有する現金および他の現金等価物が含まれる。すべての現金および現金等価物は、公正価値階層構造における第1のレベルである
非日常的公正価値計測
非金融資産は、物件、工場及び設備及び無形資産を含み、減値指標がある場合は公正価値によって計量され、このような資産は減値を確認した場合にのみ公正価値で入金される。これらの公正な価値計量は、一般に、収益法を使用して推定された価値を含む第3レベルの投入に基づく
当社は2021年3月31日までの6ヶ月間、生産停止プロジェクトに関するいくつかの建設中資産に関する減価費用を記録し、総額は$に達しています10.0百万ドルです。記録減価費用は資産の帳簿価値を資産の公正価値に調整するためであり，公正価値は第三級投入の割引キャッシュフローモデルを用いて推定される。減価料金は以下の範囲で確認します製品販売コスト簡明合併損益表にあります。いくつありますか違います。2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内の減価費用
信用リスクが集中する
同社の業務は、2022年3月31日現在、BDが業務を展開している金融機関に関する信用リスク集中監視の一部を構成している。したがって、当該等の金融機関が義務を履行しなければ、当社は信用損失に直面することになる。しかし、この損失は、金融商品契約相手側の義務がBD義務を超えた金額(あれば)に限られる。屋宇署も多元化した主要な金融機関と付き合うことを通じて、信用リスクをできるだけ減らす
同社のほとんどの貿易売掛金は、医療業界の公的·個人的実体から来ている。その会社は通常顧客が担保を提供する必要がない。当社は2022年3月31日に、保存協定(付記3参照)に基づいて、その大部分の貿易売掛金をBDに譲渡した。そのため、当社は移転した売掛金に関する信用リスクに直面することもなく、残りドルに関する重大な信用リスクの開放もなくなりました15.2百万ドルの貿易売掛金。同社の3人の顧客はそれぞれ少なくとも総収入の10.0%を占め，合計で約40%を占めている43.63人の割合は
| | | | | | | | |
| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
13
2022年3月31日までの月は、両顧客それぞれ少なくとも総収入の10.0%を占め、合計31.22022年3月31日までの6カ月間の総収入の割合を占める。
Note 13 — 不動産·工場および設備
財産、工場、設備網は以下の通り
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| | 2022年3月31日まで | | 2021年9月30日まで |
| 土地 | $ | 1.6 | | | $ | 3.6 | |
| 建物.建物 | 98.2 | | | 120.4 | |
| 機械、設備及び固定装置 | 522.7 | | | 570.8 | |
| 賃借権改善 | 6.5 | | | 6.1 | |
| 建設中の工事 | 145.7 | | | 190.8 | |
| | $ | 774.7 | | | $ | 891.7 | |
| 減算：減価償却累計 | (419.0) | | | (440.7) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 355.7 | | | $ | 451.0 | |
2022年3月31日現在、会社の財産、工場、設備資産は$減少しました95.3100万ドルは、主にEmbectaからBDへの様々な資産移転によるものだ。約$67.5これらの移転資産のうち100万人は建設中の機械と設備に関連しており、主にアイルランドの生産ラインの移転によって推進されている。またドルもあります4.8百万ドルとドル3.7それぞれ中国と米国からBDに移転した機械と設備は百万台に達している。これらの資産は分割後に屋宇署が保持するだろう。残りの差額は、ドルが前年同期に比べて強くなり、ユーロ建ての不動産、工場、設備が減少したためだ。
Note 14 — 後続事件
経営陣は、2022年5月13日までの後続事件を評価し、簡明な連結財務諸表で確認または簡明連結財務諸表付記で開示する必要がないと判断したが、以下に述べるものを除く
派生更新
2022年4月1日に剥離が完了し、午前12時01分に発効した。東部サマータイムです。分割と関係があるのは57,797,841Embectaの普通株流通株では、額面は$0.011株は、2022年3月22日の終値時にBD株主に配布される。
6.752030年までの高度保証手形の割合
2022年4月1日、屋宇署譲渡関連側優先担保手形、名義金額は$200.0百万Embectaからモルガン·スタンレーに発行され、モルガン·スタンレーが買収要項に基づいて購入したいくつかの家宇発展手形と交換する。モルガン·スタンレーはその後売りました6.75%改正された1933年証券法第144 A条に基づいて米国の適格機関の買い手に販売された優先保証手形。2022年4月1日現在、優先担保手形はEmbectaの第三者債務となっている
EmbectaとBDプロトコル
分割については、BDとEmbectaは分割に影響を与える様々な合意を達成し、BDとEmbectaの分割後の関係に枠組みを提供している分離および流通プロトコル、移行サービスプロトコル、税務事項プロトコル、従業員事項プロトコル、スリーブ供給プロトコル、契約製造プロトコル、知的財産権事項プロトコル、物流サービスプロトコル、流通プロトコル、および他の取引プロトコルを含む。
2022年4月1日から、保理協定は関連側との手配ではなくなった。Embectaは引き続き譲渡を売掛金の販売に計上し、保存プロトコルで発生した金額を簡明総合貸借対照表と簡明総合収益表とキャッシュフロー表で同じ列報方式を維持する。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きな陳述に影響を与えるいくつかの要素
以下の議論と分析は、本10-Q表の四半期報告書の他の部分に掲載されている簡明な連結財務諸表と付記とともに読まなければならない。この議論にはいくつかの展望的陳述が含まれており、これらはすべて私たちの現在の予想に基づいており、特に“前向き陳述に関する警告声明”の節では、全体の議論および分析過程で記述された不確実性および他の要因の影響を受ける可能性がある
本節で言及する“糖尿病看護業務”とは，本報告に含まれる簡明合併財務諸表に定義されている糖尿病看護業務である。本節で言及する“Embecta”とは、本報告書に記載されている統合財務諸表に定義されているEmbecta社を意味する
会社の概要
私たちは世界有数の医療機器会社で、糖尿病患者の健康と福祉を改善するための解決策を提供することに専念しています。私たちの100年近くの業務の歴史の中で、私たちの製品はすでに世界の糖尿病治療領域で最も広く認められ、尊重されているブランドの一つになったと信じている。私たちの製品は100以上の国と地域の3000万人近くがインスリン注射と糖尿病の日常管理に使用されていると推定している。我々の業務は1924年にさかのぼり，当時Becton，DickinsonとCompany(“BD”または“Parent”)が最初の専用インスリン注射器を開発した。それ以来、私たちは独自の製造サプライチェーンとビジネスの足跡を持つ世界的な組織を構築し、2021年までに世界で76億台を超える糖尿病注射装置を納入した。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ2.745億ドルと2.842億ドルの収入を創出し、2022年と2021年3月31日までの6ヶ月間、それぞれ5.638億ドルと5.695億ドルの収入を創出した
私たちは様々なペン針、注射器と安全設備を含む広範な市場製品の組み合わせを持っていて、私たちは人々の糖尿病管理を助けるために設計した独自のデジタルアプリケーションを補助しています。我々のペン針は無菌，一度に使用する医療機器であり，インスリンペンと併用してインスリンや他の糖尿病薬を注射するように設計されている。また、チューブの両端の樹脂射出成形シールドを含み、注射および処置中の針の露出および負傷を防止するために、自動的に展開することができる安全ペン針も販売しています。私たちの伝統的な安全ペン針は現在の市場で随所に見られるペン針と互換性があり、頻繁に使用されている。ペン針のほかに，インスリンボトルから抽出したインスリンを注射するための無菌使い捨てインスリン注射器も販売されている。注射および処置中の針の露出および損傷を防止するのに役立つ手動で活性化されたスライドスリーブを含む安全なインスリン注射器も販売しています
私たちは主に卸売業者と流通業者に私たちの製品を販売し、卸売業者と流通業者は主に小売と機関を通じて顧客にこのような製品を販売します
BDと分離する
2021年5月、BDはその糖尿病看護業務を独立した上場企業に分離する計画を発表し、Embecta Corp.のすべての普通株流通株を2022年3月22日(割り当てられた記録日)に終値したときにBD株主に割り当てる(“剥離分配”)ことである
2022年2月1日、BD取締役会は分割販売を許可した。2022年2月10日、米国証券取引委員会は、修正された表10(以下、“表10”と略す)で発効を発表した。Embecta普通株の“いつ発行”取引は2022年3月22日という記録的な日付で始まり、株式コードは“EMBCV”となった。剥離分配は米国東部時間2022年4月1日午前12時01分に完了した。
分割と関係があり、57，797，841株のEmbeca普通株をBD株主に分配し、BD普通株5株当たりEmbeca普通株を1株分配する比率で決定した。Embecta普通株は2022年4月1日に“通常”取引を開始し、株式コードは“EMBC”である
わが国の財務情報の列報基礎
本報告に記載されている歴史的に審査されていない簡明合併財務諸表は、審査されていない中期簡明総合財務諸表およびBDの会計記録に由来する。これらの簡明な合併財務諸表は，従来米国公認会計原則(“GAAP”)に従って管理されてきたBD糖尿病看護業務の運営，財務状況，キャッシュフローの歴史的結果を反映している。そのため、歴史総合財務情報は私たちの未来の業績を反映することができないかもしれないし、必ずしも私たちの総合経営結果、財務状況とキャッシュフローを反映するとは限らない
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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本報告で述べた間に、糖尿病ケア業務が独立した上場企業として運営されている場合、特に将来的にBDからの分離により変化を経験することが予想されるため、我々の業務の融資、現金管理、運営、コスト構造、人員需要の変化を含めて、独立した上場企業とみなされる。一時期間の業務結果は，必ずしも通年の業務結果を示すとは限らない
簡明な連結財務諸表は、BD会社レベルで歴史的に保有されてきたいくつかの資産および負債を含むが、糖尿病ケア事業に具体的に識別または他の方法で割り当てることができる。2022年上半期には、剥離を考慮すると、糖尿病ケア事業に起因するいくつかの資産、負債、および業務がEmbectaに貢献することができる。
BDは集中化された方法で現金を管理し、その業務に融資する。いくつかの現金および現金等価物はEmbectaに関連し、Embectaに具体的に識別することができるが、BDが会社レベルで保持している現金および現金等価物は、糖尿病ケアトラフィックに特に識別することができず、したがって、本報告で説明したいかなる期間にも割り当てられていない。これらの手配は，糖尿病看護業務が本報告で述べた期間がBD以外の独立会社から独立した場合の運営融資方式であることを反映していない。現金集約、関連利息、会社間手配は、合併貸借対照表の資産や負債残高には含まれていない。逆にこれらの金額は親会社の純投資親会社の持分の一部として
さらに、BDは、法律、会計、情報技術、人的資源、および他のインフラ支援のような糖尿病ケア業務にいくつかのサービスを提供する。これらのサービスのコストは，純売上高，従業員数，その他の駆動要因の割合に応じて糖尿病看護業務に割り当てられている。糖尿病看護業務やBDは，これらの支出が糖尿病看護業務が得たメリットを合理的に反映していると考えられる。糖尿病ケア事業が独立した会社であれば、実際のコストは、組織構造や情報技術やインフラなど、様々な分野で行われる戦略決定を含む様々な要素に依存する
分離および分配が完了した後、従業員に関連するコスト、特定の独立した機能および情報技術システムを起動するコスト、および他の一度の取引に関連するコストなどの支出が生じることが予想される。日常的な独立コストは、内部監査、財務、投資家関係、税務と会社秘書機能の確立、および独立上場企業の運営に関連する年間支出を含み、上市費、非従業員役員給与、取締役の関連取締役会費用、その他の保険、法律および外部監査に関連する費用と支出を含む。2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、それぞれ約740万ドルと1580万ドルの離職と予備コストが発生し、その他の運営費簡明な連結損益表内で、以下でさらに検討する。2021年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、剥離コストは何も発生しなかった
列報のパーセンテージは基礎金額に基づいて計算される
BDとの関係
私たちは、分割を実行するために屋宇署と複数の合意を締結し、分割後の部屋宇署とEmbectaとの関係に枠組みを提供している
•別居と分配協定
•移行サービスプロトコル(“TSA”)；
•税務協定
•従業員事務協定
•知的財産権事項協定；
•契約製造協定
•スリーブ供給協定
•ネブラスカ州ホルドレイジュの賃貸契約
•物流サービス協定；
•取次協議。
BDが流通前に糖尿病ケアサービスに提供するいくつかの機能は、TSAに従ってBDによってEmbectaに提供され続けるか、またはEmbecta自身のリソースまたは第三者サービスプロバイダを使用して実行されるであろう。また，スリーブ供給プロトコルおよびいくつかの契約製造プロトコルに基づいて，屋宇署はEmbectaおよびその付属会社にいくつかの原材料や部品を供給し，Embectaおよびその付属会社のためにいくつかの製品を製造する
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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EmbectaはBDとその子会社のためのいくつかの製品を製造するだろう。BDとEmbectaはまた、BDがプロトコルに従って提供するサービスと交換するために、プロトコルによって拘束された国に関連する年収の0.1%のサービス料をBDに支払う貿易売掛金保存協定を締結している
上記の契約により，剥離後の数四半期でコストやキャッシュフローが変化する可能性が予想される。具体的には，TSAは，我々がこれまでBD構成要素としてこれらの機能を実行してきたコストよりも独立実体としての運営コストを招くことが予想される.分割後、独立エンティティとなることに関するいくつかの使い捨てコストが発生することが予想されるが、新しい法人エンティティの設立に関連するいくつかの分割コストが減少し、資産および負債をBDからEmbectaに移行する費用が完了することも予想され、分割が完了すると、現在招いている費用が減少する。これらの費用のさらなる詳細については、“経営実績”の節の他の営業費用変動を参照されたい。また、未収貿易帳簿の返済に関連するキャッシュフローのスケジュールに影響を与えることが予想されます。上記に加えて、今期の在庫蓄積を計画·実行し、剥離に備えています。私たちは私たちが独立した実体として運営されるにつれて、この傾向が続くと予想する。
新冠肺炎大流行の影響と対応
政府が新冠肺炎の伝播を緩和し、制御するための各種措置は、すでに医療保健優先事項の転換、サプライチェーン制限及び世界経済活動の混乱を招いている。以下に更に討論するように、新冠肺炎疫病の持続時間と全体的な影響は重大な不確定性が存在するため、著者らの未来の運営業績は更なる変動の影響を受ける可能性がある。新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営業績、財務状況とキャッシュフローに与える影響はある要素に依存し、以下を含む
•新冠肺炎感染或いは新しいウイルス株(Deltaとオミック変異株を含む)の再出現は、政府が新しい封鎖、検疫要求或いはその他の私たちの運営の制限を乱す可能性の程度を実施することを招く
•世界経済の大流行からの回復の持続的な勢いと、マクロ経済環境の疲弊は世界の私たちの製品の需要に与える圧力となる
•ワクチンとワクチン接種の有効性
ロシアとウクライナの衝突
ロシアとウクライナの軍事衝突や、米国政府や他の国がこの衝突に対応するために実施した制裁は、世界市場に大きな変動と混乱をもたらした。2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、ロシアとウクライナでの純売上高は、私たちのこの2つの時期の総合純収入にとって重要ではない。ロシアとウクライナでの業務は私たちの業務の実質的な部分を構成していないにもかかわらず、この軍事衝突とそれが世界経済、サプライチェーン、燃料価格に与える影響をめぐり、私たちの業務にはまだ不確実性がある。第2部1 A項を参照されたい。より多くの詳細を知るために“リスク要因”がある。
2022年3月31日までの3ヶ月間の要約(比較ベース)
2022年3月31日までの3ヶ月間の主要GAAP財務結果は以下の通り
•収入は2億842億ドルから2兆745億ドルに減少し970万ドル減少しました
•毛利益は1兆963億ドルから1兆912億ドルに減少し、510万ドル減少した。収入に占める毛利益の割合は69.7%だったが、前年同期は69.1%だった
•営業収入は2，750万ドル減少し1.264億ドルから9，890万ドルに減少しました
•純収入は1.079億ドルから7960万ドルに減少し、2830万ドル減少した
2022年3月31日までの3ヶ月間の主要な非GAAP財務業績は以下の通り
•不変貨幣収入は1.3%低下した
•EBITDAは3320万ドル減少し、1.387億ドルから1.055億ドルに低下した
•調整後のEBITDAは1.416億ドルから1兆168億ドルに減少し，2480万ドル減少した
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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2022年3月31日までの6ヶ月間の要約(比較ベース)
2022年3月31日までの6ヶ月間の主要GAAPの財務業績は以下の通り
•収入は5億695億ドルから5億638億ドルに減少し570万ドルに減少した
•毛利益は750万ドル増加して3兆951億ドルに達したが、前年同期は3億876億ドルだった。収入に占める毛利益の割合は70.1%で、前年同期は68.1%だった
•営業収入は2億505億元から2億155億元に減少し、3，500万元減少した
•純収入は2億132億ドルから1兆784億ドルに減少し、3480万ドル減少した
2022年3月31日までの6ヶ月間の主要な非GAAP財務業績は以下の通り
•不変貨幣収入は0.2%増加；
•EBITDAは4，260万ドル減少し、2.731億ドルから2.305億ドルに低下した
•調整後のEBITDAは2.898億ドルから2億548億ドルに減少し，3500万ドル減少した
私たちの非公認会計基準の財務指標について以下の説明を参照してください
経営成果
当社が監査を受けていない簡明合併損益表は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | % | | 2022 | | 2021 | | % |
| 収入.収入 | $ | 274.5 | | | $ | 284.2 | | | (3.4) | % | | $ | 563.8 | | | $ | 569.5 | | | (1.0) | % |
| 製品販売コスト | 83.3 | | | 87.9 | | | (5.2) | | | 168.7 | | | 181.9 | | | (7.3) | |
| 毛利 | 191.2 | | | 196.3 | | | (2.6) | | | 395.1 | | | 387.6 | | | 1.9 | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| 販売と管理費用 | 66.9 | | | 55.8 | | | 19.9 | | | 129.1 | | | 109.0 | | | 18.4 | |
| 研究開発費 | 18.0 | | | 14.1 | | | 27.7 | | | 34.7 | | | 28.1 | | | 23.5 | |
| その他の運営費 | 7.4 | | | — | | | NM | | 15.8 | | | — | | | NM |
| 総運営費 | 92.3 | | | 69.9 | | | 32.0 | | | 179.6 | | | 137.1 | | | 31.0 | |
| 営業収入 | 98.9 | | | 126.4 | | | (21.8) | | | 215.5 | | | 250.5 | | | (14.0) | |
| 利子支出 | (4.9) | | | — | | | NM | | (4.9) | | | — | | | NM |
| その他の収入，純額 | (0.1) | | | 2.1 | | | (104.8) | | | (0.1) | | | 3.1 | | | (103.2) | |
| 所得税前収入 | 93.9 | | | 128.5 | | | (26.9) | | | 210.5 | | | 253.6 | | | (17.0) | |
| 所得税支給 | 14.3 | | | 20.6 | | | (30.6) | | | 32.1 | | | 40.4 | | | (20.5) | |
| 純収入 | $ | 79.6 | | | $ | 107.9 | | | (26.2) | % | | $ | 178.4 | | | $ | 213.2 | | | (16.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益 | $ | 1.38 | | | $ | 1.87 | | | NM | | $ | 3.09 | | | $ | 3.69 | | | NM |
| 加重平均未償還普通株式 | 57,797,841 | | | 57,797,841 | | | NM | | 57,797,841 | | | 57,797,841 | | | NM |
NM=意味がない収入.収入
2021年第2四半期の2.842億ドルの収入と比較して、2022年第2四半期の私たちの収入は970万ドル減少し、減少幅は3.4%で、2兆745億ドルに低下した。私たちの収入の変化は私たちが販売している商品の数、私たちが顧客と交渉した価格と為替レートの変化に押されています。この減少の中で、600万ドルは主に外貨両替による悪影響であり、主にユーロ建ての収入国にある。前年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、販売台数は私たちの収入に約370万ドルの悪影響を与えた。販売台数が低下した主な原因は、米国と欧州の顧客の収入低下だ
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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2022年3月31日までの6カ月間の収入は570万ドル減少し、減少幅は1.0%で5兆638億ドルに低下したが、2021年3月31日までの6カ月の収入は5.695億ドルだった。この低下のうち、690万ドルは主に外貨両替による悪影響であり、主に収入がユーロ建ての国/地域であり、次いで米国の不利な価格と販売量が低下した。一部の新興市場(東欧、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、中央アジアと東南アジアおよび中国大陸部を含む)の販売台数が増加し、この増加を相殺した。
地理的地域別収入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日までの3ヶ月間 | | 3月31日までの6ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 報道で述べたとおり | | 定数
貨幣 | | 2022 | | 2021 | | 報道で述べたとおり | | 定数 貨幣 |
| アメリカです | $ | 139.8 | | | $ | 148.4 | | | (5.8) | % | | (5.8) | % | | $ | 290.7 | | | $ | 297.9 | | | (2.4) | % | | (2.4) | % |
| 国際的に | 134.7 | | | 135.8 | | | (0.8) | | | 3.6 | | | 273.1 | | | 271.6 | | | 0.6 | | | 3.1 | |
| 合計する | $ | 274.5 | | | $ | 284.2 | | | (3.4) | % | | (1.3) | % | | $ | 563.8 | | | $ | 569.5 | | | (1.0) | % | | 0.2 | % |
製品販売コスト
2021年第2四半期の8790万ドルに比べ、2022年第2四半期の製品販売コストは460万ドル低下し、下げ幅は5.2%、8330万ドルになった。2022年3月31日までの3カ月間、製品販売コストが収入に占める割合は30.3%だったが、2021年3月31日までの3カ月は30.9%だった。二期販売製品のコスト低下の主な原因は当期収入の減少である。今年度有利な製品組合せにより、販売製品のコストが収入に占める割合は前年同期比約60ベーシスポイント低下した。
2022年3月31日までの6カ月間、製品販売コストは1320万ドル低下し、1兆687億ドルに低下し、減少幅は7.3%だったが、2021年3月31日までの6カ月間の販売コストは1兆819億ドルだった。2022年3月31日までの6カ月間、収入に占める製品販売コストの割合は29.9%だったが、2021年3月31日までの6カ月は31.9%だった。2つの期間間の販売製品コストの低下は、主に2021年度第1四半期に記録されたいくつかの建設中資産のログアウトに関連する1，000万ドルの減価費用、および本年度中の収入の低下によるものである。この減価費用は私たちが販売した製品コストが前年同期収入に占める割合に約180ベーシスポイントのマイナス影響を与えた。この減価費用は含まれていません。私たちの製品販売コストが収入に占める割合は前年同期で約30.2%です。
販売と管理費用
2021年第2四半期の5580万ドルに比べ、2022年第2四半期の販売·管理費は1110万ドル増加し、19.9%増の6690万ドルに達した。
2022年3月31日までの6ヶ月間、私たちの販売と管理費用は2，010万ドル増加し、18.4%増の1億291億ドルに達したが、2021年3月31日までの6ヶ月間、私たちの販売と管理費用は1.09億ドルだった。
3ヶ月と6ヶ月の比較期間の増加は、主にマーケティング·広告支出の増加、および給与·福祉コストの増加によるものであり、これは、剥離が期待され、独立した上場企業となることにより増加した従業員数である。
研究開発費
2021年第2四半期の1410万ドルに比べ、2022年第2四半期の研究開発支出は390万ドル増加し、27.7%増の1800万ドルに達した
2022年3月31日までの6ヶ月間、私たちの研究開発費は660万ドル増加し、23.5%増の3470万ドルに達したが、2021年3月31日までの6ヶ月間の研究開発費は2810万ドルだった。
3ヶ月と6ヶ月の比較期間の増加は主に新製品開発への投資増加、特に私たちのインスリンパッチポンプによるものである。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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その他の運営費
2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、剥離に関するコストにより、それぞれ740万ドルと1580万ドルの他の運営費が発生しました
発生したコストは主に会計、監査と法律サービスに関連し、ある独立会社の機能を確立するコストと、著者らが独立上場会社に転換する時の他の取引コストを含む。“屋宇署との関係”の節で述べたように、分割後には、いくつかの分割コストが低下することが予想される。しかし，剥離に関連する他のコストが増加し，特に独立した上場企業になることに関連する使い捨てコストが増加することは確実である。
利子支出
2022年第2四半期の利息支出が490万ドルに増加したのは、主に9.5億ドルの定期融資と2022年3月に5.0億ドルの優先保証手形が発行されたためだ。当社の長期債務のさらなる説明については、本報告の他の部分の簡明な連結財務諸表付記10を参照されたい。
その他の収入，純額
2022年3月31日までの3カ月と6カ月および前年同期では、他の収入(費用)純額は実質的ではなかった。
所得税支給
2022年3月31日までの3カ月の実質所得税税率は15.2%だったが、2021年3月31日までの3カ月の実質所得税税率は16.0%だった。2022年3月31日までの6カ月の実質税率は15.2%だったが、2021年3月31日までの6カ月の実質税率は15.9%だった
3ヶ月と6ヶ月の比較期間の低下は、主に、異なる管轄区域の収入の地理的組み合わせによるものであり、これらの管轄区域の所得税率は、米国税率および剥離に関連するコストとは異なる
非公認会計基準財務測定基準
我々の経営業績を評価する際には、GAAPによって決定された財務情報の報告に、(I)利息、税項、減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)、(Ii)調整後のEBITDA、以下でさらに定義される、および(Iii)一定の通貨収入増加を含む)を含むいくつかの非GAAP財務指標を補完した。これらの非GAAP財務指標は我々の業績の指標であり、GAAP要求でもなく、GAAPによって提案されたものでもない。それらの目的は、私たちが財務分析と運営決定に使用する財務情報により大きな透明性を提供することだ。著者らは、これらの非GAAP措置は意義のある情報を提供し、投資家、株主と私たちの合併財務諸表の他の読者が私たちの歴史経営業績と比較し、そして私たちの経営業績の潜在表現を分析することを助けると信じている。また，EBITDAと調整後のEBITDAは，債務とEBITDA比率を利用した債務投資家の重要な指標である。これらの非GAAP財務指標は、最も直接的に比較可能なGAAP財務指標とは別に考慮されるべきでもなく、またはその代替として考慮されるべきではない。
EBITDAは、買収された無形資産に関連する償却や資本設備減価償却が純収入に与える影響など、非現金費用のため、管理層と投資家の重要な評価指標であると考えられる。また、EBITDAは利息、税項、減価償却と償却前の経営業績とキャッシュフローを控除する有用な指標であり、営業収入、純収入とその他の公認会計基準の財務業績指標の補充であると考えられる。調整後のEBITDAをEBITDAと定義し，経営業績の比較可能性や収益傾向に影響を与える項目は含まれていない。これらの調整は非現金であるか、不定期であるか、我々の過去と未来の表現を反映できない可能性があるため、除外されたのは、投資家に潜在的な経営傾向をよりよく理解させるためである。以下は，含まれない調整種別の例である：(I)株式による補償，(Ii)による減価損失，(Iii)我々のBDからの剥離に関する分離コスト，および(Iv)管理層が不正または非運営的と考えている他の重大な項目である.我々は，経営業績を評価する際に調整されたEBITDAを用いており，このような調整を除くことが必要であり，継続的なコア経営業績の正確な評価を支援し，異なる時期の比較結果を評価する必要があると考えられるからである。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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2022年3月31日までの3カ月と6カ月間の純収益とEBITDAと調整後のEBITDAとの入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | | 6か月まで
3月31日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 79.6 | | | $ | 107.9 | | | $ | 178.4 | | | $ | 213.2 | |
| 利子支出 | 4.9 | | — | | 4.9 | | — |
| 所得税 | 14.3 | | 20.6 | | 32.1 | | 40.4 |
| 減価償却 | 6.4 | | 9.7 | | 14.8 | | 19.0 |
| 無形資産の償却 | 0.3 | | 0.5 | | 0.3 | | 0.5 |
| EBITDA | 105.5 | | 138.7 | | 230.5 | | 273.1 |
| 株式ベースの給与費用 | 3.9 | | 2.9 | | 8.5 | | 6.7 |
離職料(1) | 7.4 | | — | | 15.8 | | — |
減価損失(2) | — | | — | | — | | 10.0 |
| 調整後EBITDA | $ | 116.8 | | | $ | 141.6 | | | $ | 254.8 | | | $ | 289.8 | |
(1)2022年3月31日までの3カ月と6カ月間に発生した剥離コストについて触れた。上の他の運営費用部分を参照してください
(2)2021年度第1四半期に発生した減価費用と関連がある。上記の製品販売コスト部分を参照してください
各報告期間において、私たちは私たちのグローバル業務の結果をドルに換算して生じる通貨リスクに直面しており、為替レートはその期間の開始時から変動している。昨年同期と比較して、ドルが強くなったことは私たちの収入に不利な外貨両替の影響を与えました。我々は、通貨ベースと不変通貨を報告した上で私たちの経営業績を評価し、期間間の結果を比較することで、為替レートが一定期間変わらないかのように外貨レート変動の影響を排除します。為替レートは異なる時期の比較を理解する重要な要素であるため、私たちは業績を報告する以外に、不変貨幣に基づいて業績を公表することは投資家が私たちの経営業績を理解し、私たちが前のいくつかの時期と比較した表現能力を評価するのに役立つと信じている。我々は、前期外貨為替レートを用いて今期の貨幣財務結果に換算し、これらの調整後の金額を今期の結果と比較することで、不変貨幣パーセンテージを計算した。これらの結果は、代替ではなく、公認会計原則に基づいて報告された結果の補完とみなされなければならない。我々が公表した不変貨幣に基づく結果は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、公認会計基準に基づいて提出された業績評価基準でもないかもしれない。
2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の収入増加と不変通貨の入金は以下の通り
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| 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 合計する 変わる | | 外貨を見積もる 影響 | | 定数 貨幣 変わる |
| 総収入 | $ | 274.5 | | | $ | 284.2 | | | (3.4) | % | | (2.1) | % | | (1.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 合計する 変わる | | 外貨を見積もる 影響 | | 定数 貨幣 変わる |
| 総収入 | $ | 563.8 | | | $ | 569.5 | | | (1.0) | % | | (1.2) | % | | 0.2 | % |
流動資金と資本資源
歴史流動性
歴史的に、私たちは運営から正のキャッシュフローを生み出した
BDの一部として，糖尿病看護業務はBDのすべての運営資金と融資要求に依存している。BDは集中化された方法で現金を管理し、その業務に融資する。糖尿病ケア事業の現金の大部分は毎日BDに移行しており，BDはこれらの業務の運営や投資活動に資金を提供している
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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必要に応じて業務を展開する。この計画は，糖尿病看護業務が本報告で述べた期間に業務拡張とは独立した独立した業務である場合，糖尿病看護業務がその運営に資金を提供できる方式を反映していない。入出屋宇署現金管理口座の現金振込は親会社の純投資親会社の持分の一部として
BDが会社レベルで持っている現金や現金等価物は糖尿病看護業務によって具体的に識別できないため、いずれの時期にも割り当てられていない。BDの借金はこの業務に直接起因するわけではないため、本報告に記載されている任意の期間、BDの第三者債務および関連利息支出は糖尿病ケア業務に割り当てられていない。しかし、2022年3月31日現在、民間部門の会計基準に関連するある現金と現金等価物、長期債務と関連利息支出は資産負債表と経営報告書に含まれており、具体的な説明は以下の“資金調達活動”の節を参照されたい。具体的には、2022年3月31日現在、私たちは2.643億ドルの現金と現金等価物、14.5億ドルの長期債務を持っている (割引および債務発行コストは含まれていません)、および2億ドルの関連先手形(債務発行コストは含まれていません)。
未来流動性
日常的な基礎の上で、私たちの未来の主要な現金需要は運営資金需要、資本支出、研究開発資金とM&Aを含む運営と投資活動に使用される。私たちはまた現金を利息の支払いと借金の返済に使うつもりです。私たちがこれらの需要に資金を提供する能力は、一般経済、金融、競争、規制、および他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける、私たちの未来に現金を創造または調達する能力にある程度依存するだろう
分離·分配後、私たちの資本構造と流動性源は、BDの集中現金管理計画に参加しなくなったため、過去の資本構造と変化した。私たちが運営ニーズに資金を提供する能力は、現在、運営から正のキャッシュフローを生み出し続け、資本市場で資本を調達する能力にかかっている。私たちが強力なキャッシュフローを生み出した歴史に基づいて、私たちは私たちの短期流動性需要を満たすことができると信じている。私たちは、経営活動の現金流量、利用可能な現金残高、通貨市場基金への投資、および私たちの融資スケジュールと私たちの融資スケジュールの下での利用可能な借金の組み合わせを通じて、以下に述べるように、既知かつ合理的な未来の現金需要を満たすと信じている。これらの流動性源を拡大する必要がある場合、追加の現金需要は、債務や株式証券を発行することで資金を調達する必要があるかもしれない
融資活動
Embectaは2022年2月10日に分割について、元金総額5.00億ドル、2030年2月15日に満期となった5.00%優先担保手形(“手形”)を発行した債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ2月と8月に満期になり、第1期利息は2022年8月に満期になります.
Embectaは2022年3月31日に信用協定を締結した
•定期ローンBローン(“定期ローン”)は、金額が9.5億ドル7人-年だ期限は2029年3月に期限が切れる。金利は担保付き隔夜融資金利(SOFR)より300ベーシスポイントプラスし、SOFR下限は0.50%であった。2022年3月31日現在、この定期融資の初期引き出し期限は3カ月、金利は3.65%である。この定期ローンは0.50%の割引で支給される。定期ローンの元金と利息は2022年6月30日に支払いが開始される。このような四半期元本は初期元本の0.25%で計算され、残高は満期時に支払われるそして
•元金総額5.0億ドル以下の循環信用手配(“循環信用手配”)5人-2027年に満了する1年間の任期循環信用手配下の借入金は、Embectaの選択によれば、最初の年利率は、(A)ドル建て融資(I)SOFR又は(Ii)基本金利又は(B)ユーロ建て融資のEURIBOR金利に相当し、各場合にクレジット協定に規定されている適用保証金に相当する。承諾料は循環信用手配で使用されていない部分に適用され、年間0.25%に相当する2022年3月31日まで、循環信用手配は何の金額も抽出しなかった
また，2022年3月31日にBDに2億ドルの優先保証手形を発行した割引価格は300万ドルです。関連側手形の金利は6.75%で、2030年2月に満期となる関連側手形は半年ごとに利息を支払い、2月と8月に満期になり、第1期利息は2022年8月に満期となる。
2022年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、約340万ドルの優先保証手形に関する利息支出と、以下に確認した定期ローンに関する100万ドルの利息支出が発生しました利子支出簡明合併損益表について。二零二二年三月三十一日までの三ヶ月と六ヶ月以内に、関連側手形に利息支出は記録されていない。
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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5.00%手形の信用プロトコル及び契約は一般的な財務契約を掲載し、総純レバレッジ契約を含み、この契約は(I)総合純負債総額と(Ii)総合利息、税項、減価償却及び償却前の収益の比率を測定し、そして他の調整後、いくつかの定義限度額に符合しなければならず、そして信用協定と手形の条項に基づいて毎シーズンにテストを行う必要がある。さらに、クレジットプロトコルに含まれるチノは、Embectaの前払い、償還または買い戻し、第2級および一次留置権債務の購入、追加債務の発生、買収、他のエンティティとの合併、配当金または割り当ての支払い、配当権の償還または買い戻し、および留置権の作成または制限の能力を制限する。2022年3月31日まで、私たちはこのすべての条約を遵守した。
我々は，受け取った総収益を用いてBDに約14.66億ドルの割り当て金を支払い，BDがEmbectaに譲渡した資産を分割するために用いた.部屋宇署に支払われた14.66億元は12.66億元を含む 現金と2億ドルの優先担保手形は、2022年4月1日に債務転換を行った。収益を受け取り、家宇発展に割り当て金を支払った後、著者らは約1.65億ドルの現金と現金等価物を保留し、簡明な合併貸借対照表に反映した。
今後5年以降に支払うべき長期債務元本支払いスケジュールは以下のとおりである
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| 2022 | $ | 4.8 | |
| 2023 | $ | 9.5 | |
| 2024 | $ | 9.5 | |
| 2025 | $ | 9.5 | |
| 2026 | $ | 9.5 | |
| その後… | $ | 1,407.3 | |
2021年9月30日現在、表10に含まれる賃貸または購入承諾に関する契約義務に実質的な変化はない。
また、BDと貿易売掛金保存協定を締結し、分割時に発効した。Embectaは、BDが“貿易売掛金保存プロトコル”に従って提供されるサービスと交換するために、このプロトコルに拘束されている国に関連する年収の0.1%で計算されるBDサービス料を不足している。この保存協定はEmbectaに追加的な流動性源を提供するだろう。2022年3月31日現在、保険契約により、会社は現金と引き換えに1.052億ドルの貿易売掛金をBDに移転した。
資本と信用格付けを獲得する
2022年1月、ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)と標準プール格付けサービス会社(Standard&Poor’s Ratings Services)はそれぞれEmbectaに対してBa 3とB+の信用格付けを与えた。
次の表は私たちの簡明な統合キャッシュフロー表をまとめました
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| | 6か月まで
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 現金純額を提供する | | | |
| 経営活動 | $ | 321.4 | | | $ | 241.1 | |
| 投資活動 | $ | (10.1) | | | $ | (18.2) | |
| 融資活動 | $ | (44.2) | | | $ | (222.9) | |
経営活動現金流量純額
2022年3月31日までの6ヶ月間、経営活動によって提供される現金純額は、減価償却および償却、株式ベースの報酬および年金支出に関連する2730万ドルの非現金調整、および運営資本の変化に関連する1.153億ドルの現金純源を含む1.784億ドルの純収益および1.43億ドルの純調整に起因することができる。運転資金に関する現金源は売掛金が1.333億ドル減少し，その他の流動負債が580万ドル増加したが，売掛金と売掛金が1140万ドル減少し，在庫と前払い費用およびその他がそれぞれ1000万ドルと240万ドル増加したため部分的に相殺された
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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売掛金の減少は主にEmbectaとBDとの間で締結された保存協定に関係しており、この合意により、Embectaはある受取貿易資産をBDに譲渡する。売掛金と売掛金が減少した理由は、2022年3月31日までの6カ月間、前期間に比べて発行された支払額が多いためである。在庫の増加は主に剥離準備のための共同努力により在庫を構築することである。私たちは2022年度の残り時間内に在庫を構築し続ける予定だ。
2021年3月31日までの6ヶ月間、経営活動によって提供された現金純額は、減価償却および償却、財産、工場および設備減価、株式ベースの報酬および年金支出に関する4110万ドルの非現金調整、および運営資本の変化に関連する1340万ドルの現金純使用を含む2.132億ドルの純収益と2770万ドルの純調整に起因することができる。運転資金に関する現金純使用は在庫が910万ドル増加し，前払い費用やその他の費用が580万ドル増加したためである。このような変化は他の流動負債の110万ドル増加によって部分的に相殺される
在庫増加の主な原因は資本化の違いの時期および期末までの在庫が前年より高かったことである。前払い費用と他の費用の増加は主に付加価値税と他の雑前払い費用の増加によって推進される。
投資活動による純現金流量
投資活動のための現金純額は、主に2022年3月31日と2021年3月31日までの6ヶ月間でそれぞれ970万ドル、1660万ドルの資本支出が含まれており、私たちの業務と運営のさらなる拡張を支援している。
融資活動による純現金流量
2022年3月31日までの6カ月間、融資活動のための現金純額は長期債務発行の収益14.5億ドルであり、長期債務発行コスト支払い3330万ドル、循環信用手配に関する債務費用支払い560万ドル、剥離に関するBDへの12.66億ドルの純対価格で相殺された。さらに詳細は、本報告の他の部分に記載されている簡明な連結財務諸表付記10および上記資金調達活動の節を参照されたい。また、長期債務の発行収益はBDへの純移転に関する1億893億ドルをさらに相殺している(本報告の他の部分の連結財務諸表付記2参照)。
2021年3月31日までの6ヶ月間の融資活動に用いられた現金純額とは、BDにすべて振り込まれた純額を指す(本報告その他の部分の簡明合併財務諸表付記2参照)
前向き陳述に関する警告的陳述
本四半期報告に含まれる未来の事件と予想に関するすべての陳述と仮定は、1995年の“プライベート証券訴訟改革法”および他の証券法に基づいて行われた前向きな陳述である。前向き表現は、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“目標”、“指導”、“予定”、“可能”、“展望”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“見るべき”、“見るべき”、“目標”、“将”または他の意味に類似した語を含む表現を含む。歴史的事実に関する陳述を除いて、Embectaの未来に対する予想、仮説、または予測を反映するすべての陳述は前向きな陳述であり、未来の運営および財務業績(販売量の増加、定価、売上および1株当たりの収益増加およびキャッシュフローを含む)の議論に関する予測、およびEmbectaの成長戦略、未来の製品開発、規制許可および承認、競争地位および支出に関する陳述を含むが、これらに限定されない。前向き陳述は将来の業績の保証ではなく，リスク，不確実性，予測困難な環境変化の影響を受ける可能性がある。Embectaはそれがしたいかなる前向き陳述に反映された予想も合理的な仮定に基づいていると考えているが、これらの期待が必ず実現されることを保証することはできず、しかも各種のリスクと不確定要素のため、実際の結果はこれらの前向き陳述が示した結果と大きく異なる可能性がある。このようなリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
•Embectaの競争相手が発売した新製品、新技術の開発、価格設定の圧力をもたらす低コストメーカー、企業規模と市場占有率がEmbectaよりも高い統合など、Embectaの運営に悪影響を及ぼす可能性のある競争要因がある
•Embectaのキー製品のうちの1つの販売または利益、またはその主要顧客に提供される販売収入に悪影響を及ぼす任意のイベント
•部屋宇署は分流及び流通に関連する各分流プロトコルが規定した義務を履行できず、スリーブ供給プロトコルを含む
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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•経営コストの増加は、その製品に使用される油系樹脂と他の原材料及びいくつかのコンポーネントのコストと獲得性の変動、有利なサプライヤーの配置と関係を維持する能力、及びこのようなプロジェクトの供給中断の潜在的な悪影響を含む
•政府や個人支払者の精算方法や他の費用統制措置を変更する
•外貨為替レートの不利な変化及び地域、国と外国の経済要素は、インフレ、デフレと金利変動による不利な財務影響、及びこれらの要素がその経営業績に与える潜在的な影響を含む
•米国、連邦法律と政策の変化は、輸出入規制と国際貿易協定の影響を含む財政·税収政策、医療保健と国際貿易に影響を与える可能性がある。特に、米国または他の国によって実施される関税または他の貿易障壁は、そのサプライチェーンコストに悪影響を及ぼすか、または他の方法でその業務結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•新冠肺炎疫病はEmbecta業務に与えるいかなる影響も、その運営とサプライチェーンの中断を含む
•Embectaの国内および海外業務に影響を与える新しいまたは変化する法律および法規、または法執行慣行の変化は、医療、環境保護、貿易、通貨および財政政策、税収(多国籍企業に悪影響を及ぼす可能性のある税収改革を含む)、製品許可および規制要件に関連する法律を含む
•BDとの分離の期待的な利点
•負債に関連したリスク
•非協同コスト、再構成取引コスト、および分離に関連する他のコストのリスクはEmbectaの推定値を超えるであろう
•Embecta業務への影響の分離、およびその資源、システム、プログラム、および制御への影響、管理層の注意の移動、および顧客、サプライヤー、従業員および他の業務相手との関係への影響を含む、予想よりも困難であり、より時間的またはより高価である可能性のあるリスクを分離する
上述した取引または不確実性がそのような方法でまたは根本的に完了または発生しないことは保証されない。上に列挙された要素は詳細ではなく、必ずしも重要度に並べられているとは限らない。実際の結果が前向き陳述に記載されている結果と大きく異なる要因をもたらす可能性があることを識別するより多くの情報については、表10の修正案の“リスク要因”の節の議論を参照してください。いかなる前向き陳述も、その日にのみ発表され、Embectaは、法律要件が適用されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、そのような陳述を更新または修正する義務を負わない
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
表10が提出されて以来、報告書の情報は実質的に変化しなかった
項目4.制御とプログラム
Embectaの経営陣は、Embecta最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、2022年3月31日までのEmbectaの開示制御および手順(1934年証券取引法第13 a-15(E)条に規定されている)の設計と運営の有効性を評価した。この評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、これらの開示制御およびプログラムの設計および動作が有効であり、Embectaおよびその合併子会社に関する重要な情報がこれらのエンティティ内の他の人に通知されることを保証することを目的としていると結論している
2022年3月31日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化はEmbectaの財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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第2部：その他の情報
第1 A項。リスク要因です
Embectaのリスク要因は、以下のリスク要因を増加させる以外に、表10の“リスク要因”に記載されているリスク要因と実質的に変化しない
ロシアとウクライナの間の持続的な衝突、および紛争に対する世界的な反応は、私たちの業務と行動結果に悪影響を及ぼす可能性がある：ロシアとウクライナの間の軍事衝突は、米国と他の国の政府がロシアに制裁を実施し、世界市場に大きな変動と混乱をもたらす可能性がある。この衝突の短期的および長期的な影響は予測できないが、さらなる制裁、経済と政治的安定の不確実性、インフレ率およびエネルギー価格の上昇、サプライチェーンの挑戦、通貨レートおよび金融市場への悪影響を含むことができるが、これらに限定されない。また、米政府は、衝突への対応として、米国のロシアへの制裁が米国会社に対するサイバー攻撃の脅威を増加させる可能性があると報告している。これらの増加した脅威は、私たちの情報技術システム、ネットワークと製品のセキュリティ、および私たちのデータのセキュリティ、可用性、および完全性にリスクをもたらすかもしれません。さらに、紛争がウクライナ以外に発展したり、さらに悪化したりすれば、EUや他の影響を受けた地域での私たちの行動に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはウクライナと世界的な状況を監視し続け、私たちの業務に潜在的な影響を評価している。ロシアは私たちの業務の重要な構成要素ではないにもかかわらず、衝突の現在の範囲の著しいアップグレードやさらなる拡大、あるいは世界市場への関連妨害は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
プロジェクト6.展示品
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展示品 番号をつける | | 展示品説明 |
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| 2.1 | | エンベッタとBD間の分離·分配協定は、2022年3月31日(2022年4月6日に会社が提出した8-Kテーブル(ファイル番号001-41186)の添付ファイル2.1を参照して編入されます)* |
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| 3.1 | | Embecta社登録証明書の改訂と再発行(2022年4月6日に会社が提出した8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入) |
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| 3.2 | | Embecta規約の改訂と再作成(2022年4月6日に会社が提出した現在の8-K表報告書(ファイル番号001-41186)添付ファイル3.2参照) |
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| 4.1 | | 契約は、期日は2022年3月31日で、Embecta Corp.と全米銀行信託会社(National Association)が受託者と手形担保代理としている(参考会社が2022年4月6日に提出した現在の8-K報告書(文書番号001-41186)添付ファイル4.1を参照して編入) |
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| 4.2 | | 第一補足契約は，期日が2022年4月1日の契約，期日が2022年3月31日の契約であり，Embecta Corp.と米国銀行信託会社，National Associationにより，受託者と手形担保エージェントとして(参考会社が2022年4月6日に提出した現在の8-K報告書(文書番号001-41186)の添付ファイル4.2を介して編入) |
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| 4.3 | | 2030年2月15日に満了した6.750%高級保証手形のフォーマット(本契約添付ファイル4.1としての添付ファイルAを含む)(当社が2022年4月6日に提出した8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)の現在の報告の添付ファイル4.3を参照して組み込む) |
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| 4.4 | | 第一補足契約は，期日は2022年4月1日であり，Embecta Corp.と米国銀行信託会社，National Associationにより，受託者と手形担保エージェントとして(2022年2月11日Form 8-Kの添付ファイル4.1として提出され，引用により合併される)(会社が2022年4月6日に提出した現在のForm 8-K報告(書類番号001-41186)の添付ファイル4.4に引用合併により) |
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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| 10.1 | | 移行サービス協定は、BDとEmbectaによって署名され、日付は2022年3月31日(添付ファイル10.1を参照して2022年4月6日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-41186)に組み込まれている)* |
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| 10.2 | | 税務事項協定は、BDとEmbectaによって署名され、日付は2022年3月31日(添付ファイル10.2を参照して2022年4月6日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-41186)に組み込まれている)* |
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| 10.3 | | 従業員事項協定は、BDとEmbectaによって署名され、日付は2022年3月31日(添付ファイル10.3を参照して2022年4月6日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-41186)に組み込まれている)* |
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| 10.4 | | “知的財産権事項協定”は、BDとEmbectaによって署名され、日付は2022年3月31日(添付ファイル10.4を参照して2022年4月6日に提出された8-K表(文書番号001-41186)の現在の報告書に編入)*+ |
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| 10.5 | | BDとEmbecta間の契約製造契約表は、2022年3月31日(添付ファイル10.5を参照して2022年4月6日に提出された8-K表(ファイル番号001-41186)の現在の報告に組み込まれています)* |
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| 10.6 | | スリーブ供給プロトコルは、BDとEmbectaによって署名され、日付は2022年3月31日(添付ファイル10.6を参照して2022年4月6日に提出された8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)の現在の報告に編入された)*+である |
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| 10.7 | | BDとEmbecta間のレンタル契約は、2022年3月31日(当社が2022年4月6日に提出した8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)添付ファイル10.7を参照して編入)*+ |
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| 10.8 | | 物流サービス協定は、BDとEmbectaによって署名され、日付は2022年1月1日(添付ファイル10.8を参照して2022年4月6日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-41186)に組み込まれている)* |
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| 10.9 | | BDとEmbecta間の流通プロトコルフォーマットは、2022年3月31日(添付ファイル10.9を参照して2022年4月6日に提出された8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)の現在のレポートに組み込まれています)* |
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| 10.10 | | 信用協定は、期日は2022年3月31日であり、エンベッタ社、融資者および他の当事者およびモルガン·スタンレー高級融資有限会社が行政代理、担保代理、信用証発行者として(会社が2022年4月6日に提出した現在の8-K報告書(文書番号001-41186)添付ファイル10.10を参照して編入されている)* |
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| 10.15 | | エンベッタ2022年従業員および取締役持分報酬計画(添付ファイル10.15を参照して2022年4月6日に提出された現在の8-Kレポート(ファイル番号001-41186)に組み込まれる) |
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| 10.16 | | Embecta Corp.幹部離職·制御計画変更(添付ファイル10.16を参照して2022年4月6日に提出された8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)の現在の報告に組み込まれています) |
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| 10.17 | | Embecta延期補償計画(添付ファイル10.17を参照して2022年4月6日に提出された8-Kフォーム(ファイル番号001-41186)の現在の報告に組み込まれる) |
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| 31.1* | | 米国証券取引委員会規則第13 a-14条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する |
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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| 31.2* | | 米国証券取引委員会規則13 a-14(A)に基づく首席財務官の認証 |
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| 32.1** | | 米国法第18章第63章第13 a-14(B)条及び第1350節の規定により、最高経営者の認証を行う |
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| 32.2** | | 米国法第18章第63章第13 a-14(B)条及び第1350節に基づいて首席財務官の認証を行う |
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| 101* | | 本報告は，iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)形式で作成した：(I)簡明合併損益表，(Ii)簡明合併全面収益表，(Iii)簡明合併貸借対照表，(Iv)簡明連結キャッシュフロー表，および(V)簡明連結財務諸表付記である。 |
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| 104* | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| *** | S−K規則第601(B)(2)項により省略された付表及び証拠物Embectaは、米国証券取引委員会に任意の漏れたスケジュールの補足コピーを提供することを要求しなければならないことに同意した。 |
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| + | この記事に含まれる機密情報は[***]それは実質的でもなく、(Ii)開示されていれば競争に有害であるため、省略されている。 |
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| 一株当たりの金額または別の規定を除いて、ドルの金額は百万単位です。 | | |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
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| EMBECTA社 |
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| 差出人： | | /s/Devdatt Kurdikar |
| 名前： | | デヴィダット·クルディカル |
| タイトル： | | 社長と最高経営責任者 |
Date: May 13, 2022
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| 差出人： | | ジェイコブ·エルギツァー |
| 名前： | | ジェイコブ·エルギツァー |
| タイトル： | | 最高財務官上級副社長 |
Date: May 13, 2022