アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10≡Q
(タグ 一)
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づく四半期報告
四半期まで：2022年3月31日
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
に対して，過渡期は_から
手数料 文書番号：001-41290
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| 適用されない |
| (前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
Yes ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール 405に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。
Yes ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | |||
| 新興成長型会社 | ||||
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。
Yes ☐ No ☒
2022年5月13日までに
Smart for Life，Inc.
表10-Q四半期レポート
2022年3月31日までの期間
カタログ表
| 第 部分I | |||
| 財務情報 | |||
| Item 1. | 財務諸表 | 1 | |
| Item 2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 22 | |
| Item 3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 | |
| Item 4. | 制御 とプログラム | 33 | |
| 第 第2部分 | |||
| その他 情報 | |||
| Item 1. | 法的訴訟 | 34 | |
| Item 1A. | リスク要因 | 34 | |
| Item 2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 34 | |
| Item 3. | 高級証券違約 | 34 | |
| Item 4. | 鉱山安全開示 | 34 | |
| Item 5. | その他 情報 | 34 | |
| Item 6. | 陳列品 | 35 | |
i
第 部分I
財務情報
| ITEM 1. | 財務諸表。 |
Smart for Life，Inc.
監査されていない合併財務諸表の簡素化
| ページ | ||
| 2022年3月31日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 2 | |
| 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の連結業務報告書(監査なし)を簡素化 | 3 | |
| 簡明 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の株主赤字変動表(未監査) | 4 | |
| 簡明 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の現金フロー表合併報告書(監査なし) | 5 | |
| 未監査簡明合併財務諸表付記 | 6 |
1
Smart for Life，Inc.連結貸借対照表の簡素化2022年3月31日と2021年12月31日
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 関係者の売掛金純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 預金とその他の資産 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| その他資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 費用を計算すべきで，関連先 | ||||||||
| 関係者の都合で網 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 優先株金に対処する | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 債務、流動債務、債務割引後の純額を差し引く | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動ではない | ||||||||
| 非流動債務 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| Aシリーズ転換可能優先株、$ | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ||||||
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
2
Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書
(未監査)
| March 31, 2022 | 3月31日 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 製品 | $ | $ | ||||||
| 広告.広告 | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
| 収入コスト | ||||||||
| 製品 | ||||||||
| 広告.広告 | ||||||||
| 収入総コスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費 | ||||||||
| 一般と行政 | ||||||||
| 減価償却および償却費用 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他(費用) | ||||||||
| その他(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 派生負債の初日損失及び公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 利息(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 優先配当金 | ( | ) | ||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 1株当たり基本損失と希釈して1株当たり損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 | ||||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
3
Smart for Life，Inc.2022年、2022年、2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合株主権益変動表
(未監査)
2022年3月31日までの3ヶ月間
| 優先株 | 普通株 | 余分な実収 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 初公募株で現金で発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 初公開に係るAシリーズ株式承認証 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 初公開に関連するBシリーズ株式承認証 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 債務に関係して発行される引受権証 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証の行使で発行された株 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 転換手形を転換して発行した株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 買収に関連して発行された株 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金転換のために発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| サービスに発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先株転換後発行株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将来の株式契約に基づいて発行された普通株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先株金に対処する | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
2021年3月31日までの3ヶ月間
| 優先株 | 普通株 株 | 余分な実収 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年1月1日 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年3月31日 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
4
Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明総合現金フロー表
(未監査)
| 3月31日 2022 | 3月31日 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 減価償却および償却費用 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 債務発行コスト、純額 | ||||||||
| 得られた債務割引に関する利子支出 | ||||||||
| 債務を取得して発行された引受権証に関する利子支出 | ||||||||
| 将来の持分協定に関する利子支出 | ||||||||
| 使用権、資産、賃貸負債 | ||||||||
| 派生負債の価値変動 | ||||||||
| 営業資産と負債の変動： | ||||||||
| 売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預金とその他の資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 費用を計算すべきで，関連先 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 物件と設備の追加料金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 関係者収益 | ||||||||
| 関連側に金を返済する | ( | ) | ||||||
| 初めて公募して得た収益 | ||||||||
| 変換可能手形と支払手形の収益 | ||||||||
| 転換手形と支払手形の償還 | ( | ) | ||||||
| 普通株式発行による費用を支払う | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 売掛金転換のために発行された株 | $ | $ | ||||||
| 転換手形と利子を転換するために発行された株 | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
5
Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注 1-業務説明
Smart for Life，Inc.，前身はBonne SantéGroup，Inc.(“SFL”)であり，デラウェア州の会社であり，2017年2月7日 に設立された。世界的な持株会社として、同社は健康と健康に重点を置いた一連の保健品と関連製品の開発、マーケティング、製造、買収、運営と販売に取り組んでいる。
2018年3月8日、SFLはミレニアム天然製造会社とミレニアム天然サプリメント会社の51%の株式を買収した。2019年10月8日、SFLはこれらの会社の残りの49%の株式を買収することで合意し、条件はその後満たされた。2020年9月30日、ミレニアム天然製造会社はBonne Sante Natural Manufacturing，Inc.(“BSNM”)と改名し、2020年11月24日、ミレニアム天然保健品会社はBSNMに合併した。BSNM本社はフロリダ州ドラ市にあり、22，000平方フィートのFDA認証製造工場を経営している。これは大量の顧客のために栄養製品 を生産する。
2021年7月1日、SFLはDoctors Science Organica、LLC d/b/a Smart for Life，Oyster Management Services，Ltd.，Lawee Enterprise，L.L.C.およびU.S.Medical Care Holdings，L.L.C(総称してDSOと呼ぶ)を買収した。2021年8月27日、SFLは、Oyster Management Services，Ltd.，Lawee Enterprise，L.L.C.およびU.S.Mediccare Holdings，L.L.C.のすべての持分をDoctors Science Organica，LLCに譲渡する。したがって，これらのエンティティは現在Doctors Science Organica，LLCの完全子会社である.DSO本部はフロリダ州リビエラビーチにあり、30，000平方フィートのFDA認証製造工場を経営している。DSOは体重管理食品や関連製品を製造·販売している。また、DSOは他の顧客に製造サービスを提供しています。
2021年8月24日、Smart for Life Canada Inc.(“DSO Canada”)がDoctors Science，LLCとしてカナダの完全子会社として設立された。SFL Canadaはカナダモントリオールにある小売店で小売製品を販売しており，国際的に消費者や量販店の顧客に直接向けた配送センターでもある。それはこの場所で在庫と従業員を維持する。
2021年11月8日、SFLはNexus Offers，Inc.(Nexusと略称する)を買収した。Nexusは代理販売業者のマーケティング分野のネットワークプラットフォームである。 代理販売業者マーケティングは1種の広告モードであり、このモードの下で、製品サプライヤーは第三者デジタルマーケティング人員を補償し、製品サプライヤーの製品とサービスに流量或いは 手がかりを生成する。第三者デジタル営業者は共同経営会社と呼ばれ、手数料 は彼らがなんとかして製品サプライヤーが販売した製品を普及させることを奨励する。Nexusはフロリダ州マイアミに本部を置き、仮想運営している。
SFLは2021年12月6日にGSP Nutrition Inc.(GSPと略す)を買収した。GSPはスポーツ栄養会社であり、Sports Illustrated Nutritionブランドでスポーツ選手と積極的な生活様式の消費者に栄養補助剤を提供する。フロリダ州マイアミに本部を置くGSP仮想運営。
付記 2-重要会計政策の概要
統合原則
簡明総合財務諸表はSFL及びその全額付属会社BSNM、DSO、DSO(カナダ)、Nexus及びGSP(総称して“当社”と呼ぶ)の総合業務を反映し、そしてアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいてドルで作成した。会社間残高と取引は合併中に打ち切られています。
再分類する
ある前期金額は今期の報告に適合するように再分類された。
陳述の基礎
当社の財政年度の締め切りは12月31日です。当社は権責発生制会計方法を採用しています。添付されていない審査中期簡明総合財務諸表 はすでに年度総合財務諸表の同じ基準で作成されている。2021年12月31日の貸借対照表は、監査された総合財務諸表からのものです。
添付されている2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の審査されていない簡明総合財務諸表は、アメリカが公認している中期財務資料会計原則及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成された。したがって、それらはアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている完全な財務諸表会計原則によって要求されるすべての情報および脚注を含まない。
本報告に記載されている監査されていない財務資料は、経営陣が中期業績を反映するための公正な陳述に必要と考えられるすべての調整(正常な経常的調整を含む)を含む。2022年3月31日までの3カ月間の運営結果は、必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。
本報告に含まれる簡明総合財務諸表 は、当社の2021年12月31日会計年度までの財務諸表に含まれる財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
6
Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注2-重要会計政策概要(続)
流動性、資本資源、持続的経営
2022年3月31日現在、会社の流動負債
は流動資産約$を超えている
当社は現在、支払手形および銀行債務を発行して得られた純額で資本需要を満たしている。会社の経営陣は、少なくとも今後12カ月以内に純損失と大量の現金流出を続けると予想している。
その分析によると，同社は未完成の買収融資により，少なくとも今後12カ月以内に継続経営を継続する企業としての能力があると結論した。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、管理層は、合併財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。これらの見積り数は、他の項目に加えて、入金の受取可能性の評価、繰延税項の実現、有形および無形資産の使用寿命および回収可能性、オプション推定値での使用の仮定、比例提供サービスから計算される収入、br}支払いおよびまたは事項のある計算費用を含む。その中のいくつかの推定は主観的で複雑である可能性があるため，実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある.
現金等価物
社は購入の元の期限が3(3)ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしている。 は2022年3月31日と2021年12月31日にあり、現金等価物はない。
売掛金と不良債権準備
会社不良債権準備とは、会社が特定口座の審査と会社の履歴入金経験に基づいて不良債権を推定することである。会社は継続的な受取可能性審査および経営陣の過去の顧客との経験に基づいて特定の口座を解約します。売掛金は2022年3月31日と2021年12月31日にそれぞれ不良債権を差し引いて16，887ドルと17，170ドルを後記する。
在庫、 純額
在庫は原材料、製品、 と生産品からなり、コスト(先進先出)または可現純価値の低いもので価格を計算します。移動が遅いまたは古い在庫計の在庫廃棄準備のために、歴史コストを可変純価値に減記した。
廃棄手当は，販売商品コストに対して料金を徴収することで決定される見積り値である.経営陣の手当が十分であるかどうかを決定する際の判断は、緩やかな流れの在庫の分析、在庫販売価格の分析、製品の予定賞味期限、経営陣の現在の経済状況の判断に限定されないいくつかの要因に基づいている。在庫の性質から、当社の廃棄手当の見積もりは短期的に変化する可能性があります。
財産 と設備
財産と設備はコストで入金される。重大な改善と増築の支出は資産口座に記入するが、交換、保守、修理はそれぞれの資産寿命を改善または延長できない支出は発生した支出に記入する。当社 使用直線法は，各種資産の推定耐用年数で減価償却と償却を計上し，範囲は 3−15年である。
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Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注2-重要会計政策概要(続)
商業権と無形資産
営業権は償却しませんが、年間減値テストを受けなければなりません。年次減値審査に加えて，減値が存在する可能性があることを示した場合には，減値審査 も行われる。営業権減値テストは報告単位レベルで行われます。当社は少なくとも毎年報告単位資産の公正価値と帳簿金額を比較して、潜在的な減値が存在するかどうかを決定します。報告単位資産の公正価値がその帳簿価値よりも低ければ、減価損失を確認する。2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間、営業権減額は確認されなかった。
無形資産には、BSNM、DSO、NexusとGSPを買収する際に獲得した顧客関係、競業禁止協定、許可協定、営業権と知的財産権が含まれる。当社は有限寿命の無形資産を直線的に販売しており、その推定寿命範囲は：
長寿資産
事件や環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す証拠がある場合、当社はその長期資産の潜在的減値を評価する。1つの資産(または1組の資産)が予想される未割引キャッシュフローがその帳簿金額よりも少ない場合には、減価損失が確認される。任意の必要な減値損失は、資産の帳簿価値がその公正価値を超える金額 で計量され、関連資産の帳簿価値の減値と経営業績の計上に計上される。2022年3月31日と2021年12月31日現在、会社は長期資産減額を行っていない。
使用権資産と負債のレンタル
すべてのレンタル期間が12ヶ月を超える賃貸契約について、会社は貸借対照表に使用権(“ROU”)資産と賃貸負債を記録した。リースは融資や経営に分類され，その分類は費用確認モデルに影響を与える。
賃貸負債は、余剰賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、最も合理的な増額借入金金利を用いて割引する。当社はいつでも確定できる場合に隠れた金利を使用します。当社のレンタルは暗黙の金利を提供していないため、経営陣はレンタル開始時に入手可能な情報に基づいて、会社の逓増借款金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定する。最初のリース期間が12カ月以下のリース契約は我々の貸借対照表に記録されるのではなく，リース期間内に直線的に計算される.
派生ツールの推定値 ツール
財務会計基準委員会(FASB) 会計基準編纂(“ASC”)815-10、派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815-10”)添付された派生ツールは、発行された日に分岐および評価を行い、それらが派生負債とみなされるかどうかを決定し、その公正な価値で会計計量を行うために、変換可能なチケットなどの独立した派生ツールと組み合わされる。当社は、株式引受権証を含むすべての金融商品を評価し、当該等のツール がデリバティブであるか否か、又は埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むか否かを決定する。 を負債として入金する派生金融商品の場合、派生ツールは、最初にその公正価値に従って入金され、その後、報告日毎に再評価され、公正価値の変動 は、収入の費用または貸方として報告される。
オプションに基づく単純な派生金融商品の場合、会社 は、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して、初期およびその後の推定日に派生ツールを推定する。派生ツールの分類 は、そのようなツールが負債または権益として記録されるべきかどうかを含み、各報告期間の終了時に再評価される。
恩恵変換機能
ASU 2020−06を採用する前に発行された従来の変換可能債券の場合、転換率が市場価値よりも低い場合、当社は、対応する債務ツール額面に対する“利益転換特徴” (“BCF”)割引(追加実収資本の相殺)を記録する。
当社が非伝統的な転換可能債券のBCFを記録する時、このBCFの公正価値は派生負債として記録され、相応の債務ツールの額面を相殺し、債務期限内に利息支出を償却する。
債務 発行コスト
ASC 835-30その他の列報事項によると、当社は債務発行コストを債務帳簿金額から差し引いたものと報告し、債務期限内に実際の利息法でその等のコストを利息支出として償却している。
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Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注2-重要会計政策概要(続)
収入 確認
社は以下のように収入を評価し確認します
| ● | 顧客との契約を確定し、 |
| ● | 契約中の履行義務 ， |
| ● | 取引価格を決定し |
| ● | 取引価格 を契約に割り当てる履行義務；および |
| ● | 収入を毎回義務 を履行することを確認し，承諾した貨物やサービスを顧客に譲渡する(すなわち“制御権譲渡”)ことで義務を果たす. |
製品 (BSNM、DSO、GSP)
同社は顧客の契約メーカーとして、栄養食品製品を製造·包装することで製品収入を得ている。会社がその製品の制御権を顧客に譲渡することで単一の履行義務を履行すると，会社の収入の大部分が確認される.コントロール権は、通常、会社製品が基礎契約や合意に含まれる条項に従って出荷または交付されたときに移転します。 会社の一般支払条項は短期的です。同社には重要な融資内容や支払条項 はない。2022年3月31日または2021年12月31日まで、会社には重大な未履行の履行義務はない。
運送会社 製品の流通費用(適用すれば)と生産後の倉庫費用は運営費用に計上される。
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Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注2-重要会計政策概要(続)
広告/マーケティング(Nexus)
製品サプライヤーがそのネットワークを介して列挙された製品の販売 を販売するとき、Nexusはデジタルマーケティング担当者のマーケティング努力の下で広告収入を生成する。ネットワーク上の製品 はいくつかの異なるクライアントから来ており，これらのクライアントは販売ごとにNexusに特定の金額を支払い，金額は クライアントが決定する.収入は顧客が製品を販売する際に確認し、詐欺的流量または論争のある取引を差し引く。Nexusは、その販売によって受信された特定の金額の一部を手数料としてデジタルマーケティング担当者に支払い、販売コストに を記録する。
Nexusの一般支払期限は短期 である.Nexusは重要な資金調達コンポーネントや支払い条項を持っていない。Nexusは2022年3月31日または2021年12月31日までに重大な未履行義務 を持っていない。
うんちん費
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の運賃はbrドルです
広告.広告
広告費用は発生時に費用を計上する。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の広告費用は
賃金小切手保障計画
Br社は、ASC 470債務記録Paycheck Protection Program(“PPP”)に従って融資収益を記録しています。債務者が債権者に支払うか又は債務者が法的に主要債務者でなくなった場合、債務は消滅し、司法上も債権者のものでもない。
株に基づく報酬
会社は、付与日付与株式オプション及び引受権証の公正価値に基づいて、帰属期間内に付与された株式オプション及び引受権証の費用を確認し、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公平な市場価値を決定する。会社 は、各株式オプション報酬を従業員毎に付与し、1つずつ付与することによって、取得可能な税金割引額 を計算する。そして、同社は記録された費用と株式オプションを付与するたびに受け取った減税金額とを比較する。
所得税 税
社はASC 740“所得税”の規定により所得税を計算している。当社は、損失が発生する可能性があり、金額が合理的に見積もることができる場合には、不確定な税務状況に負債を計上する。当社は、2022年3月31日と2021年12月31日まで、不確定な税収状況に対していかなる責任も負いません。会社は満期になる訴訟時効法規、監査、brが提案した和解案、税法変更と新しい権威裁決を継続的に評価する。税務機関の審査を受けた会社の納税年度は一般的に申告の日から三(3)年有効です。
所得税支出は貸借対照法を用いて計算され、この方法の下で、繰延税項資産と負債の資産と負債の財務報告と課税基準との間の一時的な差異及び営業損失と税収控除の繰延の期待未来の税務結果を確認する。繰延税項資産及び負債は現行制定された税率で計量され、予想現金化又は当該等税項資産の年度の実際課税所得額に適用される。当社は繰延税金資産をより顕在化する可能性があるとされる金額に減らすための推定準備金を記録している。
最近発表された会計基準はまだ採用されていない
2020年8月5日、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-06を発表し、転換可能なツールと実体自己資本契約を含む、負債と権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化した。ASUはGAAPにおける不必要な複雑性を低減することを目的としたFASB簡略化イニシアティブの一部である。このASU は2023年12月31日以降の会計年度に有効である。当社は、このASUを採用することは連結財務諸表に大きな影響を与えないと信じています。
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(未監査)
注2-重要会計政策概要(続)
会計 公告を採用する
2019年12月、FASBはASU第2019-12号、所得税(主題740)：所得税会計を簡略化することを発表した。本基準は、ASC 740における一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計処理を簡略化した。修正案はまた、既存のガイドラインを明確におよび修正することによって、ASC 740分野におけるGAAPの一貫した適用を改善し、GAAPを簡略化する。本基準は2022年1月1日から当社に対して施行され、早期採用が許可されています。修正案によっては，遡及， 改正後の遡及や未来に基づいて採用することができる.当社は、本指針の採用が連結財務諸表に影響を与えないことを決定しました。
付記3--買収
2021年12月31日までの年間で，付記1で述べたように，会社はDSO，Nexus，GSPを買収した。
以下、監査されていない補充形式の財務情報はDSO、NexusとGSP買収が2021年初めに発生した総合運営結果を反映している。備考情報は買収資産の公正価値に基づく調整償却と減価償却費用を含む買収関連のいくつかの調整を反映している。形式的な総合行動結果は以下のとおりである
| 3か月 は終了しました 三月三十一日 2022 |
3か月 は終了しました 三月三十一日 2021 |
|||||||
| 純売上高 | $ | $ | ||||||
| 営業収入(赤字) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 1株当たり収益(損失)、基本収益と希釈後収益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 | ||||||||
注4--在庫
在庫 は以下を含む：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 進行中の仕事 | ||||||||
| 完成品 件 | ||||||||
| マイナス： 廃棄残量 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
付記5--財産と設備
財産と設備は：
| 使用可能寿命を見積もる (単位：年) | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||||
| 家具と固定装置 | $ | $ | ||||||||
| 設備--製造業 | ||||||||||
| 建築と設備 | ||||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||||
| 減算：減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||||
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用の合計は$
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Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
付記6--無形資産
無形資産には以下が含まれる
| 使用可能寿命を見積もる (単位：年) | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||||
| 取引先契約 | $ | $ | ||||||||
| 発達した技術 | ||||||||||
| 競業禁止協定 | ||||||||||
| 特許 | ||||||||||
| 商標名 | ||||||||||
| 許可協定 | ||||||||||
| 無形資産総額 | ||||||||||
| 差し引く：償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 無形資産、純資産 | $ | $ | ||||||||
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の償却(減価償却と償却費用を含む)はそれぞれ355，463ドル、13，821ドルである。
将来の償却状況は以下のとおりである
| 12月31日までの年 ： | ||||
| 2022年 (今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
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(未監査)
付記7--レンタル負担
当社は、その業務を経営する賃貸契約を含むテナント手配を締結している。同社には2022年3月31日と2021年12月31日までに4件の経営賃貸契約がある。
物件運営に適した割引率 レンタル
2020年1月1日に賃貸を経営する将来の最低賃貸支払いの現在値を決定するためには、類似期間内に担保方式で借金するのに必要な金利を推定する必要があり、その金額は、経済環境下での賃貸支払い (“逓増借入金利”)に等しい。
リース資産と負債の計算に用いた割引率は
経営的使用権、資産、負債
使用権資産および負債は、以下に示すように、添付の簡明総合貸借対照表に含まれる
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、今期の部分 | $ | $ | ||||||
| 営業負債、流動分を差し引いた純額 | ||||||||
| リース総負債 | $ | $ | ||||||
経営賃貸項下の最低賃貸支払いは直線的にレンタル期間内に確認します。
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 支払総額 | ||||
| 差し引く：利息を表す額 | ( | ) | ||
| 賃貸債務、純額 | ||||
| マイナス：現在の部分 | ( | ) | ||
| レンタル義務--長期 | $ | |||
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月のレンタル料はそれぞれ161，722ドルと86，219ドルです。
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Smart for Life，Inc.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間簡明合併財務諸表付記
(未監査)
付記8-公正価値計量
以下に公正価値の投入を評価する階層構造を示す
| ● | 第1レベル-観察可能な投入は、活発な市場における同じ資産または負債の見積もりを反映する。 | |
| ● | 第2レベル-非アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーを反映するアクティブ市場における同様の資産または負債のオファーの投入資産または負債を含まない観察可能な見積または主に観測可能な市場データによって相関または他の方法によって導出または確認された投入。 | |
| ● | 第3級−会社の仮定を反映した観察不可能な入力は，公正価値を決定するための推定技術に組み込まれている。このような仮定は合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致しなければならない。 |
このようなツールの満期日が短いため、当社の財務資産及び負債、例えば現金、前払い費用、その他の流動資産、買掛金及び課税費用、いくつかの支払手形及び関連側に関連する手形は、その額面がその公正価値と一致する。
当社は派生ツールの負債が3級であることを確認し，以下に議論する方法を用いて派生ツールの推定を行った。当社はその推定方法が適切であると信じ、他の市場参加者と一致しているが、当社は、異なる方法や仮定を用いて特定の金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なる可能性を認識している。当社関連普通株変動性と市場価格の影響を受ける付記条項が公正価値に大きな影響を与える主な仮定 を用いる。
2022年3月31日と2021年12月31日現在、 社はヘッジデリバティブツールに指定されていません。
2022年3月31日現在の派生負債、金額は$
当社の株価の変動 は各報告期間におけるデリバティブ推定値変動の主な駆動要因である。一般に、派生負債を含む各変換可能手形の株価が下落するにつれて、派生負債の価値が減少する。 株価は、派生負債を含む当社の転換可能な手形1枚当たりの公正価値計測に使用される重大で観察できない投入である。
会社はブラック·スコアモデルを用いて派生負債の公正価値
を$として計量した
次の表は、2022年3月31日までの会社3級金融負債の公正価値変化をまとめたものである
| 派生負債、2021年12月31日 | $ | |||
| 初日の損失 | ||||
| 派生商品割引 | ||||
| 法的責任の解決を誘導する | ||||
| 時価で調整する | ( | ) | ||
| 派生負債、2022年3月31日 | $ |
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(未監査)
付記 9--債務
債券.債券
2021年11月5日に、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、合意に基づいて販売します
2022年8月14日、すなわちIPO日の6ヶ月目
周年以降のいつでも、保有者は債券の元本金額を普通株に変換することができ、転換価格
は$に等しい
買い入れ備考
2021年11月8日会社は
2021年11月8日、会社はNexus買収についてJustin FranciscoとSteven Rubertに元金1，900，000ドルの5%担保付属本券を発行した。本手形は利息の年利率が5%であり、元金の未返済と利息は直線的に償却し、手形に添付されている償却スケジュールに基づいて四半期ごとに支払い、すべての満期と支払金額は2024年11月8日に満期になる。当社は満期前の任意の時間に本手形の全部または任意の部分を前払いすることができ、割増や罰金を支払う必要がありません。本付記はこのような融資の慣用的な契約と違約事件を掲載し、例えば銀行及びその他の金融機関或いは私募株式基金の任意の優先担保債務項目の下で違約が発生し、そして当社のすべての資産の保証権益を保証する；しかしこのような担保権益はいかなるこのような優先担保債務項目の下で融資者の権利に従わなければならない。2022年3月31日現在，この手形の未償還元金残高は1，900，000ドルである。
2021年7月1日に会社は
2021年7月1日、会社はSasson E.Moulaviに元金3，000，000ドルの6%保証付属本券 を発行し、DSOの買収に関連している。本手形は利息の年利率が6%であり、元金の未返済と利息は直線的に償却し、手形に添付されている償却スケジュールに基づいて四半期ごとに支払い、すべての満期と支払金額は2024年7月1日に支払います。当社は満期前の任意の時間に本手形の全部または任意の部分を前払いすることができ、割増や罰金を徴収することができない。本手形は、銀行および他の金融機関または私募株式基金の任意の優先保証債務項目の下で違約が発生した場合を含み、DSOのすべての資産の保証権益を保証することを含むこのような融資の慣例的な契約および違約事件を掲載している；前提は、このような保証権益が任意のこのような優先保証債務項目の下で融資者に従属する権利である。2022年3月31日現在、本手形の未償還元金残高は300万ドルである。
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(未監査)
付記9--債務(継続)
本券 手形
2021年7月1日、会社はダイヤモンド
Creek Capital，LLCと最高元金$の定期融資協定を締結した
2021年5月10日、会社は元金ドルの転換可能なチケットを発行した
2020年12月18日、会社はPeah Capital、LLCと融資と保証協定を締結し、元金は最高$に達する
設立以来、当社はすでに複数の貸出者に他のbr本券を発行している。これらの手形の利子は
2021年2月25日、会社は元金がドルの転換可能なチケットを発行した
他にも
2021年、DSOはある銀行と2つの循環信用限度額を締結し、借金の最高1，176，000ドルを許可し、利息はそれぞれ8.99% と7.99%であった。2022年3月31日現在、この信用限度額の未返済元金残高は431，525ドルである。
現金前払い
2021年12月
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(未監査)
付記9--債務(継続)
EIDLローン
2020年6月、当社は“コロナウイルス援助·救済·経済保障法”(以下、“CARE法案”)の規定に基づき、経済傷害災害融資(EIDL)計画に基づき、米国小企業管理局(SBA)と元本300，000ドルの元票を締結した。このローンは30年後に満期になり、利息は3.75%だ。このローンは会社のすべての資産を担保にしています。2022年3月31日現在、このローンの未返済元金残高は300，000ドルである。
購買力平価ローン
2020年5月、会社はCARE法案に基づいて239，262ドルの給与保障計画(“PPP”)ローンを獲得した。このローンは1%の年利率で利息を計算し、2022年4月に満期になる。2022年3月31日現在、このローンの未返済元金残高は239，262ドルである。
2021年2月、会社は“CARE法案”に基づいて261，164ドルの購買力平価融資を追加獲得した。このローンの年利率は1%で、2023年1月に満期になる。2022年3月31日現在、このローンの未返済残高は261，164ドル。
PPP規定では、“CARE法案”に記載されているいくつかの条件を満たす費用に資金が使用されている場合、PPPローンは一部または全部免除されてもよい。その会社は2022年に許しを申請する予定だ。
債務総額
2022年3月31日まで、債務 は以下の構成要素からなる
| 債券手形 | $ | |||
| 買い入れ付記 | ||||
| 本票 | ||||
| 他にも | ||||
| SBAローン | ||||
| 購買力平価ローン | ||||
| 債務割引 | ( | ) | ||
| 合計する | $ |
債務の将来契約満期日は以下のとおりである
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
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(未監査)
付記 10-信用リスク集中
信用リスク
金融商品は会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性があり、主に現金と売掛金から構成されています。 会社は複数の金融機関に銀行口座を設置しています。売掛金に関する信用リスク集中 は，異なる業種や地理的地域での顧客の分散に限られている。
現金
会社は信用の質の高い金融機関に現金を預けている。2022年3月31日と2021年12月31日現在、会社の現金残高は734，335ドルで、連邦預金保険会社が機関ごとに保険を受けている250，000ドルを上回っている。当社はこの等勘定で に何の損失も出ていません。
主なお客様
2022年3月31日までの3カ月間、会社は2つの重要な顧客を持ち、総収入の45%を占め、3つの顧客は売掛金残高の78%を占めている。2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は重要な顧客を持ち、総収入の75%を占め、両顧客は売掛金残高の74%を占めた。会社管理者 はすべての重要な顧客との関係を密接に監視している。
主な仕入先
2022年3月31日までの3ヶ月間、会社
は2つの主要サプライヤーを所有し、合計
付記 11-株主権益
優先株
2021年6月29日、同社はデラウェア州国務長官に指定証明書を提出し、そのAシリーズ転換可能な優先株を確立した。同社は合計8，000株を指定し、その優先株をAシリーズ転換可能優先株とした。Aシリーズ変換可能優先株は、以下の投票権、名称、優先権、および相対権利、資格、制限、または制限を有する
配当 権利。2022年2月14日(IPO日)までに、Aシリーズ転換可能優先株の保有者は、1株当たり陳述価値の7.5%(1，000ドル、調整可能)で毎年累計配当金 を獲得する権利があり、2021年11月23日以降は毎年15%に増加し、2021年12月31日以降は毎年24%に増加する。Aシリーズ転換可能な優先株の保有者はこれ以上配当金を得る権利がない。
権利を清算する.当社で任意の清算、解散または清算(任意または非任意を問わず)や制御権変更が発生した場合、 Aシリーズ転換可能優先株保有者は、A系列転換可能優先株完全転換(いかなる転換制限も考慮せず)が普通株である場合、普通株式保有者が獲得する同じ金額を自社資産から受け取る権利がある。
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(未監査)
注11-株主権益(続)
投票権それは.次の規定を除いて、Aシリーズ転換可能優先株には投票権がありません。Aシリーズ転換可能優先株のいずれの株式もまだ発行されていない限り、当社は、Aシリーズ転換可能優先株当時発行された株式の大多数の保有者の賛成票を得ていない場合には、(A)Aシリーズ転換可能優先株に与える権力、特典または権利を不利に変更または変更または修正し、(B)任意のカテゴリの株式配当ランキングを許可または設立し、清算時に資産を償還または分配するか、または他の種類の株式配当ランキングを発行してはならない平価通行証(C)A系列が優先株保有者の任意の権利に変換可能な任意の方法で会社登録証明書または他の定款文書を改訂することができ、または(D)上記のいずれかの事項について任意の合意を締結することができる。
権限を変換する.A系列変換可能優先株の1株当たりは、任意の時間および時々、その所有者の選択権に応じて普通株式の数に変換することができ、その数の普通株は、A系列変換可能優先株の規定価値(計算すべきであるが支払われていない配当を加える)を変換価格で割ることによって決定される。変換価格は0.6667ドル (調整する可能性がある)に初期化された。上記の規定があるにもかかわらず、当社はいかなる転換も行ってはならないが、保有者はAシリーズの転換可能な優先株の任意の部分を変換する権利がなく、転換が発効した後、このbr所有者(その所有者の連属会社と一緒に)は、転換後に発行された発行済み普通株数の4.99%以上の を実益に持つ。所有者は、61日(61)日以上の事前に当社に通知した場合、この制限を放棄することを自ら決定することができる(最高9.99%)。
2021年7月1日、同社は私募を完了し、合計6，000株のAシリーズ転換可能優先株と引受権証を特定投資家に売却し、総収益6，000，000ドルで合計8，999，552株の普通株を購入した。2021年8月18日、同社は今回の私募のもう1回の終了を完了し、その中で2，000株のAシリーズ転換可能優先株と引受権証を売却し、2，000，000ドルの総収益で2，999，852株の普通株を購入した。
2022年3月31日までの3カ月間、保有者は合計7，000株のAシリーズ転換可能優先株を 10，499，469株普通株に変換した。
普通株 株
2022年2月16日
2022年2月18日、IPO締め切り
引受時，引受業者は部分的に選択権を行使して購入した
2022年2月18日、
社発表
当社は2022年2月18日、DSO買収によりSasson E.Moulaviに元金3，000，000ドルの6%保証転換可能元票 を発行した後、623，200株の普通株を発行した。
2022年2月18日、会社は転換可能な本票を転換した後に229，834株の普通株を発行し、元金は500，000ドルで、East West Capital LLCに発行した。
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(未監査)
注11-株主権益(続)
2022年2月18日会社発表
2022年2月18日、当社は
On March 10, 2022,
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、1，437，730件のBシリーズ株式承認証が無現金で行使され、当社 はこれにより1，437，730株の普通株を発行した。
2022年3月31日までの3ヶ月間に、当社は7，000株のAシリーズ転換可能優先株を転換し、計10，499，469株の普通株を発行した。
株式 オプションと引受権証
2020年9月、会社は2020年インセンティブ計画(“2020計画”)を採択し、会社にサービスを提供する役員、高級管理者、従業員、コンサルタントに最大2，000，000株の普通株の奨励を支給する。 付与可能な奨励には、インセンティブ株式オプション、非制限株式オプション、制限株式奨励が含まれる。2022年3月31日と2021年12月31日まで、2020計画によると、発行可能な普通株はそれぞれ3，000株と550，000株である。会社は2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、2020計画に基づいて株式オプションを発行していない
初公開されたAシリーズ株式承認証は発行日5周年までbrを行使でき、行使価格はドルに相当する
IPOで販売されているBシリーズ株式承認証は発行日5周年までbrを行使でき、行使価格はドルに相当する
2022年1月、当社はその2022年株式発明計画(“2022年計画”)を採択し、この計画によると、当社は当社にサービスを提供する取締役、高級管理者、従業員、コンサルタント に最大2，000，000株の普通株奨励を発行する権利がある。付与可能な奨励は奨励性株式オプション、非制限株式オプション、株式付加価値権、制限 奨励、業績株式奨励と業績報酬報酬を含む。2022年3月31日までに、2022年計画により、1，670，000株の普通株が を発行することができる。当社は2022年3月31日までの3ヶ月間、2022年計画に基づいて株式オプションを発行することはありません
会社は2022年3月31日までの3カ月間、オプション帰属に関する0ドル補償費用を確認した。
以下は、2022年3月31日までの3ヶ月以内に付与、行使、没収、未返済のオプションと引受権証の概要です
| 2022年-株式オプション | 2022年-株式承認証 | |||||||||||||||
| 量 オプション |
重みをつける 平均値 トレーニング 価格 |
量 株式承認証 |
重みをつける 平均値 トレーニング 価格 |
|||||||||||||
| 2022年1月1日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||
| 没収される | ||||||||||||||||
| 3月31日現在完済していない | $ | $ | ||||||||||||||
| 3月31日に行使できます | ||||||||||||||||
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(未監査)
付記 11-株主権益(続)
株式 オプションと引受権証の推定仮定
各オプションおよび権利証の公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して以下の の仮定の下で推定される：
| 無リスク金利 | % | |||
| 期待変動 | % | |||
| 期待寿命(年) | ||||
| 配当金 収益率 | % |
期待寿命とは，帰属スケジュールと自社履歴権モデルを考慮した場合，付与されたオプション期待未償還の加重平均時間帯である.無リスク金利は、付与時にオプション期待寿命に対応する期間内に有効な米国債収益率一定 満期日に基づく。
付記 12--支払いを受けることと、またはある事項
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫病の全世界範囲内の迅速な増加に基づいて、世界保健機関は2020年3月11日にそれを大流行疫病とした。これらの連結財務諸表の日まで、新冠肺炎疫病の全面的な影響は依然として変化し続けている。そのため、大流行が会社の総合財務状況、流動資金、 と未来の経営業績に与えるすべての影響はまだ確定していない。経営陣は世界情勢がその総合財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界と労働力に与える影響を積極的に監視している。新冠肺炎疫病の毎日の変化及び全世界がその伝播を抑制するために取った対応措置を考慮して、同社は新冠肺炎疫病がその2022年の総合財務状況、流動性或いは運営業績に与える影響を推定できない。
法務
会社は通常の業務過程で生じる脅威および/または主張のクレームを時々受ける可能性がある。経営陣 は、個別事項や全体事項にかかわらず、当社の財務状況、経営業績または流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性のある事項を知らない。
付記 13-関連先取引
同社は三部曲資本集団有限公司と締結した管理サービス契約の一方であり、三部曲資本グループは会社の執行議長がコントロールする会社である。2022年3月31日と2021年12月31日現在，関連側の対応額はそれぞれ647，412ドル，0ドルである.また，2022年3月31日と2021年12月31日までの対応先の金額はそれぞれ0ドルと325，786ドルであった。
付記 14-後続イベント
ASC 855-10によると、当社は2022年3月31日からこのような簡明総合財務諸表の発表日までの経営状況を振り返り、以下に述べる以外に、当社はこのような財務諸表に開示することができる重大な後続事項は何もないことを決定した。
2022年4月8日、会社は元金73，727ドルの転換可能元票を転換する際に、Bevilacqua PLLCに73，267株の普通株を発行した。
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| ITEM 2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 |
以下の討論と分析は著者らの経営業績、財務状況、流動性と キャッシュフローに影響する重要な要素をまとめた。以下の議論と分析は、本報告の他の部分に記載されている財務諸表およびその関連説明とともに読まなければならない。議論には、経営陣の信念に基づく前向きな陳述と、経営陣が行った仮説と現在入手可能な情報が含まれている。以下および本報告の他の部分的に議論される要素を含む様々な要因により、実際の結果は、前向き陳述における議論または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。
個のタームを用いる
文脈に加えて、本報告の目的のみであり、本報告で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”および“会社”は、デラウェア州に位置するSmart for Life，Inc.およびその合併子会社を意味する。
前向き陳述に関する特別説明
本報告書には、私たちの経営陣の信念と仮定と、私たちが現在把握している情報に基づく前向きな陳述が含まれている。歴史的事実以外のすべての陳述は前向きな陳述だ。これらの陳述は、未来の事件または私たちの未来の財務表現と関連し、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関連し、これらのリスク、不確実性および他の要素は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績を招く可能性があり、これらの前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、br}業績または業績とは大きく異なる。前向きな陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
| ● | 私たちの目標と戦略 |
| ● | 私たちの将来の業務発展、財務状況、経営業績 |
| ● | 収入やコストや支出の変化を期待しています |
| ● | 私たちの業界の成長と競争傾向は |
| ● | 私たちの製品の需要と市場受容度への期待は |
| ● | 私たちは投資家、機関融資パートナー、他のパートナーとの関係を期待しています |
| ● | 私たちの市場の一般的な経済とビジネス状況の変動は |
| ● | 私たちの産業に関連した政府政策と規制。 |
いくつかの場合、前向き陳述は、“可能”、“将”、“すべき”、“ ”将、“予想”、“計画”、“意図”、“予想”、“信じ”、“br}”推定、“予測”、“潜在”、“プロジェクト”または“継続”などの用語、または他の同様の用語の負の意味によって識別することができる。これらの声明はただ予測に過ぎない。既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因に関連するので、前向き陳述 に過度に依存してはいけません。これらの要素は、場合によっては私たちの制御範囲 を超え、結果に大きな影響を与える可能性があります。実際の結果が現在の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、2021年12月31日までの10-K表年次報告における第1 A項目“リスク要因”の次の要因を含む。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が発生した場合、または私たちの基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際のイベントまたは結果は、前向き陳述における示唆または予測と大きく異なる可能性がある。どんな展望的な陳述も未来の業績に対する保証ではない。
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また、“私たちが信じている”の陳述と類似した陳述は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの 宣言は，本報告日までに我々が把握した情報に基づいており，このような情報がこのような宣言の合理的な ベースを構成していると考えられるが，このような情報は限られているか不完全である可能性があり，我々の声明は，すべての潜在的に利用可能な関連情報について詳細な調査や検討が行われていることを示していると解釈されてはならない.これらの陳述は本質的に不確実な であり，投資家にこれらの陳述に過度に依存しないように注意する.
本報告で作成した前向き陳述は，本報告で述べた日までの事件や情報のみに触れている。連邦証券法が明確に要求しない限り、新しい情報、未来のイベント、状況変化、または任意の他の理由で任意の前向き 陳述を公開更新または修正することは約束されない。
概要
我々は開発、マーケティング、製造、買収、運営と広範な栄養及び関連製品 の開発、販売に力を入れており、健康と健康に重点を置いている。グローバル·ホールディングスとして、今後36ヶ月以内に少なくとも3億ドルの収入を生み出す会社を集約することを目指して、購買と構築戦略を実行し、brシリーズの付加価値買収により垂直統合会社を作成しています。成長と収益を推進するために、独自製品を開発し、ブランド、製造、流通ルートを含む他の利益のある会社を買収している。
私たち はまた関連マーケティング分野でネットワークプラットフォームを運営しています。代理販売業者マーケティングは広告モードであり、このようなモードでは、製品サプライヤー は第三者デジタルマーケティング者を補償し、製品サプライヤーの製品およびサービスのための流量または手がかりを創出する。第三者デジタル営業者は付属会社と呼ばれ、手数料は製品サプライヤーが販売する製品 を広めるように激励する。
2018年3月8日、ミレニアム天然製造会社とミレニアム天然サプリメント会社の51%の株式を買収し、2019年10月9日に残り49%の株式を買収しました。2020年9月30日、著者らはミレニアム自然製造会社 をBonne Sante Natural Manufacturing，Inc.(BSNM)と改名し、そして2020年11月24日にミレニアム自然保健品会社をBSNMに合併し、私たちの垂直統合をよりよく反映する。BSNMは保健品代理工メーカーです。ビタミン、栄養補助食品、栄養食品、運動栄養と広域栄養サプリメントの個人ラベルから様々な製品を生産し、南アメリカ、中米とヨーロッパを含むアメリカと世界各地で販売されている。
2021年7月1日、Doctors Science Organica，LLC，Oyster Management Services，Ltd.，Lawee Enterprise，L.L.C.およびU.S.Medic.Care Holdings，L.L.C.を買収した。2021年8月27日、Oyster Management Services，Ltd.，Lawee Enterprise，L.L.C.およびU.S.Medical Care Holdings，L.L.C.の全持分をDoctors Science Organica，LLCに譲渡した。したがって，これらのエンティティは現在Doctors Science Organica，LLCの完全子会社である.本報告では，Doctors Science Organica，LLCとその合併子会社を総称して“DSO”と呼ぶ。DSOはSmart for Lifeブランドを持つ天然健康と健康な食事代替製品を製造、販売しています。このブランドには飢餓を抑制する独自の機能食品が含まれており、身体の自然ダイエット能力を利用することを目的としています。それはまた良質なサプリメントと商品を開発して、最適な健康と健康を促進する。DSOは15年以上の経験を持ち、ハイエンド小売店や会社に高品質の製品を提供している。そのブランドビタミンやサプリメントもアマゾンを介して販売されており、この販売ルートは同ブランドのオンライン成長の主な貢献者となりつつある。
2021年8月24日、DSOのカナダにおける完全子会社としてSmart for Life Canada Inc.を設立した。この子会社はカナダモントリオールの小売店を通じて小売製品を販売しており、同じ場所も私たちの国際 直接消費者と量販店の顧客向けの配送センターです。私たちはこの場所で在庫と従業員を保留します。
2021年11月8日、Nexus Offers，Inc.(Nexusと略す)を買収した。Nexusの運営は行動/買収ネットワークコストで計算されています。 このネットワークは数百人のデジタルマーケティングスタッフからなり、Nexusネットワークを導入した製品を随時販売しようとしています。各行動のコスト/調達パターンあたりのコストとは、そのマーケティング努力の直接的な結果からデジタルマーケティング担当者が得た行動(例えば、製品販売または潜在的顧客生成)の報酬を意味する。デジタル営業者のマーケティング方法により、デジタル営業者は、ネットワーク上に列挙された製品サプライヤーのオファーのうちの1つにトラフィックを送信する。
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2021年12月6日、GSP Nutrition Inc.(“GSP”)を買収した。GSPは運動栄養会社です。それは、様々な健康ソリューションおよび提供方法によって、エネルギーおよび表現をサポートするための粉末、錠剤およびソフトゲルを含む栄養補助剤をスポーツ選手および積極的な生活様式の消費者に提供し、栄養および健康、ならびに集中および明瞭性を提供する。普恵生の最初の栄養製品は“スポーツ画報”栄養ブランドで販売されている。GSPは、いくつかのbr栄養補助食品および栄養補助食品に対して、Sports イラストブランド(ライセンスに従って第1の要約を取得する権利があるSports Illustrated水着ブランドを含まない)を独占的に使用するライセンスを有しており、いずれも、米国およびカナダのいくつかの承認アカウントを介して販売される。製品ラインは現在乳清分離蛋白粉、関節健康錠剤サプリメント、一酸化窒素、運動後混合物、オメガ-3サプリメントと運動前サプリメントなどを含む。
コロナウイルスの大流行の影響
2019年末から、1種の新型コロナウイルス株或いは新冠肺炎が世界各地とアメリカの各州で迅速に伝播し始めた。現在、新冠肺炎疫病及びその各種の対応措置がどの程度私たちの業務、運営と財務業績に影響するかについては、依然として巨大な波動性と不確定性が存在している。
大多数の州と都市は異なる時期に隔離措置、旅行制限、“家にいる”規則、社会距離措置と経営を継続できる企業タイプの制限、及び疫病対策の指導と疫病抑制の必要性を制定した。ドラルとリビエラビーチ工場での私たちの業務の性質によると、私たちの生産と包装業務は生産能力を閉鎖したり削減したりしていません。しかし，新冠肺炎をめぐる状況は依然として不安定であり，我々の施設の生産能力を閉鎖または制限し，関連政府や公衆衛生官の指導に応える必要がある可能性があり，これは我々の運営や収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、私たちはいくつかの契約製造業者とサプライヤーに依存しており、彼らが私たちの注文を確実かつ効率的に履行する能力は、私たちの業務成功に重要です。新型肺炎の疫病はすでに発生し、私たちの特定の製造業者と供給者に影響を与え続ける可能性がある。そのため、私たちは特定の製品や原材料の遅延や調達困難に直面し続けている可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがこれらの原材料のための代替源を見つけることができても、それらのコストはもっと高くなる可能性があり、これは私たちの収益性や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
世界経済状況の悪化は自由に支配可能な消費者支出に悪影響を及ぼす可能性があり，我々の業務や製品への需要にも影響を与える可能性がある。例えば、消費者支出は、失業率の上昇や大流行による消費者自信の低下を含む、一般的なマクロ経済状況の負の影響を受ける可能性がある。疫病による消費者行動の変化 も私たちの収入に実質的な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の蔓延も世界の経済活動に不利な影響を与え、金融市場の大幅な変動とマイナスの圧力を招いた。大流行は世界金融市場の深刻な混乱を招き続ける可能性があり、これは私たちの将来の資本獲得能力を低下させる可能性があり、これは私たちの流動性にマイナスの影響を与える可能性がある。
もし新冠肺炎の疫病が引き続き減速していなければ、新冠肺炎の伝播は抑制されず、私たちの業務運営は、私たちの契約メーカーとサプライヤーの業務運営を含めてさらに遅延または中断する可能性がある。政府と衛生当局が新たな制限を発表したり、既存の制限を延長したりする可能性が予想され、このような制限を遵守するために、私たちの運営をさらに調整することが求められるかもしれません。私たちはまた職員たちの資源の制限に直面するかもしれない。さらに、もし私たちの従業員の誰もが新冠肺炎に感染していることが疑われた場合、私たちの運営は中断される可能性があり、これは一部またはすべてのこのような従業員を隔離したり、私たちの消毒施設を閉鎖する必要があるかもしれない。現在、いかなる業務中断の継続時間を合理的に見積もることはできませんが、私たちの業務運営能力に大きな影響を与え、追加コストを招く可能性があります。
新冠肺炎疫病がどの程度著者らの結果に影響する可能性があるかは未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性 を持っており、本報告日まで予測できない、新冠肺炎ワクチンと他の治療方法の有効性、及び出現する可能性のある疫病の深刻性及び疫病或いはbrを制御するためにその影響を治療するための措置などの他の新しい情報を含む。しかし、疫病及び現在の金融、経済と資本市場環境、及びグローバルサプライチェーンとその他の分野の未来の発展は、私たちの業績、財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大な不確定性とリスクをもたらした。
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財務業績に影響する要因
私たちのbrの経営業績は主に以下の要素の影響を受けている
| ● | 私たちは、新しい顧客を取得したり、既存の顧客の能力を保持したりします |
| ● | 私たちは競争力のある製品価格を提供することができます |
| ● | 私たちは製品の供給能力を拡大します |
| ● | 業界のニーズと競争 |
| ● | 市場状況と私たちの市場地位。 |
新興成長型会社
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によると、私たち は“新興成長型会社”になる資格があります。 そのため、いくつかの開示要求の免除に依存することが許可され、計画されます。私たちが新興成長型企業である限り私たちは必要ありません
| ● | サバンズ·オクスリ法第404条(B)によると、私たちの財務報告の内部統制に関する監査人報告がある |
| ● | 上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制ローテーション監査会社に関する任意の要件を遵守するか、または監査および財務諸表に関する追加情報を提供する監査師報告書の補足(すなわち、監査人の議論および分析) |
| ● | いくつかの役員報酬問題は、“報酬発言権”および“周波数発言権”のような株主諮問投票に提出される |
| ● | 役員報酬と業績との関連性など、役員報酬に関連するいくつかの項目を開示し、最高経営責任者の報酬を従業員報酬中央値と比較する。 |
また、雇用法案第107節では、改正された“1933年証券法”第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間 を延長して、新たな又は改正された会計基準を遵守することができると規定されている。言い換えれば、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、このような新しい会計基準または改訂された会計基準を遵守する会社の財務諸表と比較できない可能性がある。
私たちは、(I)私たちの最初の公募5周年後の財政年度の最終日まで、(Ii)私たちの年間総収入が10.7億ドル以上の最初の財政年度の最終日まで、(I)私たちが1934年の“証券取引法”(改正“証券取引法”)の下12 b-2条の規則で定義された“大型加速申告会社”になった日まで、新興成長型会社であることになる。非関連会社が保有する一般株式市場の値が、最近完成した第2四半期の最終営業日に7億ドルを超えたり、(Iv)前3年の間に10億ドルを超える転換不可能債券を発行したりすると、このようなことが起こる。
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運営結果
2022年3月31日までと2021年3月31日までの3ヶ月間の比較
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の運営実績の主要な構成要素を示し、ドルと私たちの収入に占める割合で計算します。
| March 31, 2022 | 3月31日 2021 | |||||||||||||||
| 金額 | その割合は 収入.収入 | 金額 | その割合は 収入.収入 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 製品 | $ | 3,575,459 | 80.26 | % | $ | 571,508 | 100.00 | % | ||||||||
| 広告.広告 | 879,427 | 19.74 | % | — | — | |||||||||||
| 総収入 | 4,454,886 | 100.00 | % | 571,508 | 100.00 | % | ||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 製品 | 2,297,010 | 51.56 | % | 550,150 | 96.26 | % | ||||||||||
| 広告.広告 | 640,313 | 14.37 | % | — | — | |||||||||||
| 収入総コスト | 2,937,323 | 65.93 | % | 550,150 | 96.26 | % | ||||||||||
| 毛利 | 1,517,563 | 34.07 | % | 21,358 | 3.74 | % | ||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | 4,366,421 | 98.01 | % | 665,354 | 116.42 | % | ||||||||||
| 減価償却および償却費用 | 423,010 | 9.50 | % | 54,008 | 9.45 | % | ||||||||||
| 総運営費 | 4,789,431 | 107.51 | % | 719,362 | 125.87 | % | ||||||||||
| 営業損失 | (3,271,868 | ) | (73.44 | )% | (698,004 | ) | (122.13 | )% | ||||||||
| その他の費用 | ||||||||||||||||
| その他の費用 | (506,133 | ) | (11.36 | )% | (7,797 | ) | (1.36 | )% | ||||||||
| 派生負債の初日損失及び公正価値変動 | (38,997 | ) | (0.88 | )% | — | — | ||||||||||
| 利子支出 | (12,757,479 | ) | (286.37 | )% | (74,840 | ) | (13.10 | )% | ||||||||
| その他費用合計 | (13,302,609 | ) | (298.61 | )% | (82,637 | ) | (14.46 | )% | ||||||||
| 純損失 | $ | (16,574,477 | ) | (372.05 | )% | $ | (780,641 | ) | (136.59 | )% | ||||||
収入.収入それは.2022年3月31日までの3ヶ月間の総収入は4，454，886ドルで、2021年3月31日までの3ヶ月の571，508ドルに比べて3，883，378ドル増加し、679.50%増加した。この成長は主にDSO、Nexus、GSPの買収が2021年に完成したためである。
私たちの栄養食品事業は栄養と関連製品の販売から収入を得ています。2022年3月31日までの3ヶ月間の栄養食品業務(製品)の収入は3，575，459ドルで、DSOとGSPからの2，982，825ドルが含まれていますが、2021年3月31日までの3ヶ月は571，508ドルです。これらの買収を含まず、私たちの栄養食品業務の収入は21，125ドル、 あるいは3.70%増加した。この増加は主に我々の契約製造サービスの売上が流行病に関する規制緩和後に増加したためである。この増加は製品の販売量が増加した結果であり、価格変化によるものではない。
私たちのデジタルマーケティング業務は、製品サプライヤーが私たちのネットワークを介して発売製品を販売する際に収入が発生します。 これはデジタルマーケティング担当者のマーケティング努力の結果です。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちのデジタルマーケティング業務(広告)の収入は879，427ドルで、すべて2021年11月に買収されたNexusから来ています。
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収入コスト 。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの総収入コストは2，937，323ドルだったが、2021年3月31日までの3ヶ月は550，150ドルで、2，387，173ドルに増幅され、433.91%に増加した。この成長は主にDSO，Nexus，GSPの買収によるものである。
私たちの栄養食品業務の収入コスト には、様々な製品の生産に関する具、包装材料、送料、労働力 が含まれています。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの保健食品業務(製品)の収入コストは、DSOとGSPからの1，763，035ドルを含む2，297，010ドルであり、2021年3月31日までの3ヶ月は550，150ドルである。これらの買収を含まず、私たちの栄養食品業務の収入コストは16，175ドル低下し、下げ幅は2.94%だった。製品販売の収入コストが製品収入に占める割合が2021年期間の96.26%から2022年期間の64.2%(買収を除く)に低下したのは、購買力に基づく材料コストがbr}低下したためである。
私たちのデジタルマーケティング業務の収入コスト には、デジタルマーケティングスタッフに支払う手数料とボーナスが含まれています。2022年3月31日までの3カ月間、我々のデジタルマーケティング業務(広告)の収入コストは640，313ドルで、すべて2021年11月に買収されたNexusから来ている。2022年3月31日までの3カ月間、広告収入に占める広告販売の収入コストの割合は72.81%だった。
毛利。したがって、2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利は1，517，563ドルであったのに対し、2021年3月31日までの3ヶ月の毛利は21，358ドルで、1，496，205ドル増加し、7，005.36%に増加した。この成長は主に2021年にDSO，Nexus，GSPの買収が完了したためである。これらの買収を含まず、私たちの毛利益は37，300ドル増加し、174.64%に増加した。収入の割合として、私たちの毛利益は2021年の期間の3.74%から2022年の期間の34.07%(または買収の9.90%を含まない)に増加した。
一般と行政費用 . 私たちの一般と行政費用は主に人件費を含み、従業員の給料とボーナスを含み、関連する賃金税、広告費、専門顧問費、不良債権、レンタル料費用、保険、その他の一般業務に関する費用を加えます。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの一般と行政費用は4，366，421ドルで、DSO、Nexus、GSPからの4，360，094ドルを含み、2021年3月31日までの3ヶ月間は665，354ドルで、3，701，067ドル増加し、556.26%に増加した。買収を含まず、私たちの一般と行政費用は2，169，878ドル増加し、226.12%に増加した。この増加は、主に私たちの監査、買収に関連する専門家をより多く採用し、私たちの初公募株(IPO)に関するコストを採用したためである。一般および行政支出が収入に占める割合 は2021年期間の116.42%から2022年期間の92.01%(あるいは買収後の478.41%)に低下した。
減価償却および償却. 2022年3月31日までの3ヶ月間、減価償却と償却は423，010ドルで、収入の9.50%を占め、DSO、Nexus、GSPの367，972ドルを含むが、2021年3月31日までの3ヶ月は54，008ドルで、収入の9.45%を占めている。償却の増加は買収によって生じた無形資産と関連がある。
その他費用合計それは.2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの純他費用総額は13，302，609ドルですが、2021年3月31日までの3ヶ月間の純他費用総額は82，637ドルです。2022年3月31日までの3ヶ月間の他の支出総額(純額)には、12，757，479ドルの利息支出、将来の株式協定で発行された普通株に関する利息支出および債務発行コストの償却、その他の支出506，133ドルおよび派生ツール負債の初日損失および公正価値変動38，997ドルが含まれているが、2021年3月31日までの3ヶ月間のその他の支出純額には、利息74，840ドルおよびその他の支出7，797ドルが含まれている。
純損失それは.これらの要因の累積影響により、2022年3月31日までの3ヶ月間の純損失は、DSO、Nexus、GSPからの1，016，660ドルを含む16，574，477ドルであったが、2021年3月31日までの3ヶ月は780，641ドルであり、15，793，836ドル、または2，023.19%増加した。買収を含まず、私たちの損失は13，993，469ドル、あるいは1，792.56%増加した。
流動性 と資本資源
2022年3月31日まで、私たちの現金は1，551，055ドルです。これまで、私たちの運営資金は主に運営による収入、銀行借款、私募私たちの証券から来ていました。2017年の設立以来、私たちは赤字を経験してきたので、 は私たちの運営で現金を使い続けています。私たちが買収戦略を実施する時、私たちは資金調達活動に依存してきた。
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我々の現在の現金レベルとこれから行われる買収に関連する融資は、少なくとも今後12ヶ月以内の業務に対する予想される現金需要を満たすのに十分であると信じていますが、私たちは、私たちの業務計画と他の会社を買収する戦略を実行するために追加の資金が必要だと信じています。本報告の他の部分で指摘されているように、今後24ヶ月以内に、年間化収入の合計が少なくとも1億ドルの企業を複数買収する予定であり、準備中の予想買収数は5000万ドルを超える追加収入をもたらす。本業務計画を実行するために必要な資金は、ターゲット企業の売り手が特定の取引で受け入れ可能な規模、資本構造、買収価格に依存する。我々の業務計画を実行するために必要な資金量はまた、目標業務の売り手が目標業務買収価格のどの部分の売り手手形の形式または私たちの持分またはある子会社での私たちの持分を受け入れたいかに依存する。本報告書の他の部分で指摘されているように、私たちは私たちが50%を目標に実行したいかなる買収にも60%以下の現金を支払うつもりだ。これらの要因を考慮すると，今後24カ月間の業務計画を実行するために必要な外部資本は2000万ドルから6000万ドルの間であると考えられる。準備中の追加収入が5000万ドルを超える予想買収には、必要資金は1，000万ドルから3，000万ドルまで様々である。
私たちは主に私たちの運営会社レベルの債務融資、当社の追加株式 または以上のいずれかの方式の組み合わせで他の買収のために資金を調達するつもりです。追加的な持分証券の売却は私たちの株主の持分を希釈する可能性がある。債務の発生は債務返済義務の増加を招き、私たちが運営する運営と財務契約の制限に同意することを要求する可能性があります。私たちは受け入れ可能な金額や条項で融資 を得ることができないかもしれない(もしあれば)。
上記の条項に基づいてより多くの業務を買収できる保証はなく、現在の買収目標の計画を終了すれば、より多くの買収対象を見つけることができるという保証はありません。
キャッシュフロー集計表
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の純キャッシュフローの詳細を提供しています。
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のための現金純額 | $ | (4,212,202 | ) | $ | (712,105 | ) | ||
| 投資活動のための現金純額 | (15,963 | ) | (2,749 | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 5,574,127 | 293,679 | ||||||
| 現金純変動額 | 1,345,962 | (421,175 | ) | |||||
| 期初現金及び現金等価物 | 205,093 | 484,949 | ||||||
| 期末現金および現金等価物 | $ | 1,551,055 | $ | 63,774 | ||||
2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちが経営活動で使用した純現金は4，212，202ドルだったが、2021年3月31日までの3ヶ月は712，105ドルだった。2022年3月31日までの3ヶ月間で、我々の純損失は16，574，477ドルと将来の株式協定に関連する非現金財務支出は約10，844，961ドルであり、運営に現金を使用する主な駆動要因である。2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの純損失は780，641ドル と繰延収入が117，491ドル減少したことが運営に現金を使用する主な駆動要素である。
2022年3月31日までの3カ月間、投資活動で使用した純現金は15，963ドルだったが、2021年3月31日までの3カ月間は2，749ドルだった。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、投資活動のための現金純額には設備調達 が含まれている。
2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの融資活動が提供した純現金は5，574，127ドルだったのに対し、2021年3月31日までの3ヶ月間は293，679ドルでした。2022年3月31日までの3カ月間の融資活動で提供された現金純額は12，738，288ドル，変換可能手形および支払手形の取得金は783，738ドル，関連側から得られた金は344，873ドルであり，転換可能手形および支払手形6，924，841ドルの償還により関連側1，314，382ドルおよび普通株発行費用brドルが相殺されたが，2021年3月31日までの3カ月間の融資活動で提供された現金純額には，転換可能手形および支払手形の返済293，679ドルおよび関連側による金87，617ドルが含まれている。
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初公募株
2022年2月16日、私たちはDawson James Securities(Dawson James Securities，Inc.)と、表Iに記載されているいくつかの引受業者を代表し、単位の初公募株式(IPO)に関連する引受契約を締結し、各単位は普通株、普通株を購入するAシリーズの権利証、および普通株を購入するBシリーズの権利証を含む。引受契約によると、私らは単位当たり9.10ドルの購入価格(単位10.00ドルから引受業者の割引を公衆に発売する)で1，440，000株を引受業者に売却することに同意し、引受業者に45日間の選択権を付与することに同意し、最大216，000株の追加普通株、最大216，000株の追加のAシリーズ権証および/または最大216，000部の追加Bシリーズ株式証を公衆に承認し、両者の任意の組み合わせで、一般への購入価格は1株9.98ドルと1部当たり0.01ドルである。保証割引と手数料を減らし、超過配給(あれば)を支払うためにのみ使用される。
2022年2月18日、IPOは終了します 引受時には，引受業者が選択権を行使し，206，390件のA系権証および206，390件のB系権証を購入した.そのため、私たちは1，440，000株の普通株式、1，646，390部のAシリーズ権証と1，646，390部のBシリーズ株式承認証を販売し、総収益は14，404，128ドルであった。引受手数料と支出を差し引いた後、私たちが受け取った純収益は約12，763，000ドルです。私たちは今回発行した収益をいくつかの債務の返済に利用することに慣れており、残りの純収益を運営資金や一般企業用途に利用することを計画しています。
Aシリーズ株式承認証は発行日5周年まで行使でき、行使価格は1株7.00ドルに相当し、引受権証を行使する際に普通株を発行することが有効登録声明内でなければ、無現金で行使することができる。Aシリーズ株式承認証を行使した後に発行可能な普通株の使用価格および株式数は、株式配当金、非常配当または資本再編、再編、合併または合併を含む場合によって調整される可能性がある。
Bシリーズ株式承認証は1株10.00ドルの行使価格で発行日5周年まで行使でき、そして現金のない基礎の上で行使することができ、これによって所有者は1部のBシリーズ株式承認証を行使するごとに1株の普通株を得ることができる。2022年3月31日まで、私たちは無現金で1，437，730件のBシリーズ株式承認証を行使し、それによって1，437，730株の普通株 を発行した。
Aシリーズの個人配給は優先株に転換できます
2021年7月1日、私たちは私募を完了し、ある投資家に合計6，000株のAシリーズ転換可能株とbr}引受権証を売却して、合計8，999，552株の普通株を購入し、総収益は6，000，000ドルであった。2021年8月18日、私たちは今回の私募のもう一回の完成を完了し、2，000株のAシリーズ転換可能な優先株と引受権証を売却し、2，999，852株の普通株を購入するために使用し、総収益は2，000，000ドルであった。
2022年3月31日までの3カ月間、保有者は合計7，000株のAシリーズ転換可能優先株を 10，499，469株普通株に変換した。
未償還債務
債券.債券
2021年11月5日，吾らは複数の投資家と証券購入協定を締結し，これにより，吾らは元金総額2，250，000ドルの12%無担保付属転換可能債券を売却し，総収益2，214，000ドル，得られた金 をNexusの買収に用いた。2022年1月、同社はまた36，000ドルを受け取り、総収益 を2，250，000ドルにした。債券発行日から2022年2月14日まで、債券元本残高は年利12%で利上げされ、この日はIPOに関する登録声明が米証券取引委員会によって発効が発表された日(“IPO日”)である。債券は満期日(すなわち2022年11月30日)またはより早い転換または償還日(最も早い者を基準とする)の満期および支払になる。債券の未償還元金残高は2021年3月31日現在で2，250，000ドル ，債券発行コストは117，875ドルである。
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2022年8月14日(初公募日の6ヶ月目)以降のいつでも、保有者は債券元金 を普通株に変換することができ、転換価格は2.50ドルとIPO直後の10取引日以内の最低出来高加重平均価格のうち低い者に相当し、また、転換価格は1.00ドルを下回ってはならない。転換価格は、株式分割、株式合併、資本再編、および類似取引の標準的に公平に調整されている。br}債券には利益所有権制限が含まれており、所有者の利益所有権を私たちが発行した普通株の9.99%に制限されている。私たちは債券の一部または全部の未償還元金を現金に償還することができ、償還金額は債券未償還元金の115%に相当し、課税されているが支払われていない利息と債券項目の下の任意の他の満期金額に相当する。br証券購入協定と債券にはこのような融資の慣行陳述、担保、肯定、消極的な契約および違約事件が含まれている。債券は私たちのすべての子会社によって保証される。
買い入れ備考
2021年11月8日、私たちはNexusの買収についてJustin FranciscoとSteven Rubertに1，900，000ドルの5%保証付属本券を発行した。本手形は利息の年利率が5%であり、元金の未返済と利息は直線的に償却し、手形に添付されている償却スケジュールに基づいて四半期ごとに支払い、すべての満期と支払金額は2024年11月8日に支払います。私たちは満期前の任意の時間に本手形の全部あるいは任意の部分を前払いすることができます。割増金や違約金を受け取ることなく。手形は、銀行および他の金融機関または私募株式基金の任意の優先保証債務項目の下で違約が発生した場合を含み、私たちのすべての資産の保証br権益を保証することを含む、手形は、このような保証権益が任意のこのような優先保証債務項目の下の貸手権利に従属することを前提とする。2022年3月31日現在，この手形の未償還元金残高は1，900，000ドルである。
2021年7月1日、我々はDSO買収についてSasson E.Moulaviに元金3，000，000ドルの6%保証付属本券を発行した。本手形は利息の年利率が6%であり、元金の未返済と利息は直線的に償却し、手形に付随する償却スケジュールに基づいて四半期ごとに支払い、すべての金額は2024年7月1日に満期になるべきである。期限が切れる前のいつでも全部あるいは一部の本券を前払いすることができます。割増金や違約金を支払う必要がありません。本br手形は、このような融資の慣例的な契約と違約事件を掲載しており、任意の優先保証債務項目の下で違約が発生した場合を含み、この債務は銀行と他の金融機関或いは私募株式基金に不足しており、DSOのすべての資産の保証権益を保証する；このような保証権益が任意のこのような優先保証債務項目の下で融資者の権利に従属することを前提としている。2022年3月31日現在，本手形の未償還元金残高は3，000，000ドルである。
本券 手形
2021年7月1日、Diamond Creek Capital，LLCと元金最高3，000，000ドルの定期融資協定を締結しました。このローンの利息は年利15.0%ですが、違約事件が発生すると金利は5%増加します。ローンは2022年7月1日早い時期またはIPO完了時に満期になって支払います。私たちは1，325，000ドルの元金残高と27，604ドルの利息を返済した。この返済について、貸手は余剰ローンが満期になったことに同意し、2022年7月1日に支払う。この融資は私たちのすべての資産を保証し、常習的な違約事件を含んでいる。2022年3月31日現在、本手形の未償還元金残高は1，325，000ドルである。
2021年5月10日、私たちは私たちの外部証券法律顧問Bevilacqua PLLCに元金73，727ドルの転換可能な手形を発行した。この手形の年利率は15%で、2022年5月10日に満期になる。2022年3月31日現在、本手形の未償還元金残高は73，727ドルである。2022年4月8日、所持者はこの手形を73，267株の普通株に変換した。
2020年12月18日，我々 はPeah Capital，LLCと最高元金1，500，000ドルの定期融資と保証協定を締結し，2021年4月27日に改正し，融資額を1，625，000ドルに増加させた。この改正について、私たちは2021年4月27日にPeah Capital，LLCに元金1，625，000ドルの2番目の改訂され再記載された本票を発行した。このローンの利息は17.5%の年利率だが、違約が発生すると、その金利は25%に引き上げられるべきだ。融資は(I)手形の日付から18(18)ケ月或いは(Ii)の初公開入札が完了した時(早い者を基準とする)の満期及び対応である。この融資は私たちのすべての資産を保証し、一般的な違約事件を含む。2022年3月31日現在、この手形の未償還元金残高は614，906ドルである。
設立以来、当社は複数の貸手に他の本票を発行しており、2022年3月31日までの未返済残高が200，000ドル の手形を除いて、大部分の本券はIPO終了時に全額返済されている。この手形の利息は12%です。この手形は無担保で、通常の違約事件が含まれている。
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EIDLローン
2020年6月、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(以下、“CARE法案”)の規定に基づき、経済傷害災害融資(EIDL)計画に基づき、米国小企業管理局(SBA)と元金300，000ドルの約束票を締結した。このローンの期限は30年で、利息は3.75%です。このローンは私たちのすべての資産によって保証される。2022年3月31日現在、このローンの未返済元金残高は30万ドルである。
購買力平価ローン
2020年5月には、CARE法案に基づいて239，262ドルの給与保障計画(PPP)ローンを取得した。このローンは1%の年利率で利息を計算し、2022年4月に満期になる。2022年3月31日現在、このローンの未返済元金残高は239，262ドルである。
2021年2月には、CARE法案に基づいて261，164ドルの購買力平価ローンを追加的に獲得した。このローンの利息は年利1%で、2023年1月に満期になります。2022年3月31日現在、このローンの未返済残高は261，164ドル。
PPP規定では、“CARE法案”に記載されているいくつかの条件を満たす費用に資金が使用されている場合、PPPローンは一部または全部免除されてもよい。その会社は2022年に許しを申請する予定だ。
他にも
2021年、DSOはある銀行と2つの循環信用限度額を締結し、借金の最高1，176，000ドルを許可し、利息はそれぞれ8.99% と7.99%であった。2022年3月31日現在、これらの信用限度額の未返済元金残高は431，525ドルである。
契約義務
私たちの主な約束は、主に上記の融資項目の下の債務と、顧客との製品定価/保証金構造 を含む。私たちはどんな仕入先とも調達義務がありません。
表外手配 表内手配
私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に現在または未来の影響を与える可能性のある表外手配は、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に影響を与える可能性がないか、または合理的に可能である。
キー会計政策
次の討論は重要な会計政策と関連がある。米国公認会計原則に従って財務諸表を作成し、私たちの経営陣に報告金額に影響を与える仮定、推定、判断を要求し、その付記、及び承諾及び又は事項に関する開示(ある場合)を含む。私たちは私たちの財務諸表を作成するために非常に重要ないくつかの会計政策を決定した。このような会計政策は私たちの財務状況と経営結果を理解するために非常に重要だ。重要な会計政策は、我々の財務状況と経営結果を記述する最も重要な政策であり、管理層が困難、主観的、あるいは複雑な判断を行う必要がある。これは通常、固有の不確定要素の影響を推定し、後続の期間に変化する可能性があるからである。いくつかの会計推定は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意味を持っており、未来の推定に影響を与えるイベントは管理職の現在の判断と大きく異なる可能性がある。私たちは、以下の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に使用される最も重要な見積もりと判断に関するものと信じている
収入 確認。我々は， が顧客との契約を決定すること，契約中の履行義務を決定すること，取引価格を決定すること，契約中の履行義務に取引価格を割り当てること，および約束された貨物またはサービス(すなわち“制御権移転”)を顧客に譲渡することによって達成されるため，収入を評価·確認する.
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製品 (BSNM、DSO、GSP)
お客様の契約メーカーとして、私たちは主にサプリメントの製造と包装を通じて製品収入を得ています。我々が製品制御権を顧客に譲渡することで単一の 履行義務を満たした場合，我々の収入の大部分が確認される.私たちの製品が基礎契約や合意に含まれている条項に従って出荷または交付された場合、制御権は通常移転します。私たちの一般支払い期限は短期です。私たちは重要な資金調達構成要素や支払い条項を持っていない。2022年3月31日または2021年12月31日まで、私たちには重大な未履行義務 はありません。
流通 が適用される場合、私たちの製品を輸送する費用と生産後の倉庫費用は運営費用に計上されます。
広告/マーケティング (Nexus)
Nexusは，製品サプライヤーがそのネットワークを介して列挙した製品を販売する際に広告収入 が生じることがデジタルマーケティング担当者のマーケティング努力の結果である.ネットワーク上の製品はいくつかの異なるクライアントから来ており，これらのクライアントはNexusに毎回特定の金額を支払い，具体的な金額はクライアントが決定する. 収入顧客が製品を販売する際に、詐欺流量や論争のある取引を差し引くことを確認します。Nexusが受け取った販売具体的な金額の一部は、手数料としてデジタルマーケティング担当者に支払い、販売コストに記録されます。 収入の流れを説明するために、デジタルマーケティング担当者はプラットフォームに登録し、当日の販売促進活動を選択します。プラットフォーム は一意のリンクを生成し，デジタル営業者は電子メールやバナー広告を介してそのリンクを配信する.リンクはデジタル営業者のマーケティング努力を介して消費者 に配布されるため、消費者はそのリンクにアクセスして顧客のサイトから購入し、 購入が完了した後、Nexusは収入を確認し、販売をデジタル営業業者のNexusアカウントに記入する。 Nexusのネットワーク上で運営されているデジタル営業業者の利点は、デジタル営業業者が手数料を獲得し、 の回収や払い戻しが不可能であることである。デジタルマーケティング担当者のマーケティング努力により、顧客はその製品の販売増加によって利益を得ている。Nexusのプラットフォームは取引帳簿として機能し，クリック数，売上，手数料を追跡する。
Nexus‘ は一般的に支払い期限が短期です。Nexusとクライアントの間では，マーケティング中の特定の製品に関する各アクティビティ のために挿入注文が使用される.挿入注文は、お客様またはNexusが注文を終了するまで有効になり、いずれも14日以内に書面通知後にいつでも注文を終了することができます。顧客は毎週デジタルマーケティング担当者 のために1週間に生成された売上のために請求書を発行する。Nexusは重要な資金調達コンポーネントや支払い条項を持っていない。Nexusは2022年3月31日または2021年12月31日までに重大な未履行義務 を持っていない。
在庫、純額それは.在庫は原材料、製品、生産品からなり、コスト(先進先出)や可現純価値の中で低いもので価格を計算します。移動が遅いか古い在庫計に在庫を出して古い準備をし、歴史的コストを可変純価値 に減記します。廃棄準備は，商品を販売するコストに対して料金を徴収することで決定される推定数である.経営陣の手当充足性を決定する際の判断は、緩やかに流れる在庫の分析、在庫販売価格の分析、製品の予定賞味期限、経営陣の現在の経済状況の判断など、いくつかの要因に基づいている。在庫の性質から、私たちの廃棄手当の見積もりは短期的に変化する可能性がある。
財産と設備です。財産と設備はコストで入金される。重大な改善および増築の支出は資産口座に記入され、それぞれの資産寿命の改善または延長はなく、交換、保守、修理は発生した費用に記入される。私たちは3-15年の直線方法を用いて各種資産の推定耐用年数計の減価償却と償却のために用意した。
商業権と無形資産。営業権は償却しませんが、年間減値テストを受けなければなりません。 は年間減値審査以外に、状況が減値が存在する可能性があることを示した場合も、減値審査 を行います。営業権減価テストは報告単位レベルで行われた。私たちは少なくとも毎年報告単位資産の公正価値と帳簿金額を比較して、潜在的な減値が存在するかどうかを決定する。報告単位資産の公正価値がその帳簿価値よりも低ければ、減値損失を確認する。2022年3月31日および2021年3月31日までの3カ月間、営業権減額は確認されなかった。無形資産には、BSNM、DSO、NexusとGSPの買収過程で得られた顧客関係、競業禁止協定、許可協定、営業権と知的財産権が含まれる。我々は寿命の限られた無形資産を直線的に償却し，その推定寿命は3年から15年まで様々である。
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長寿資産 。発生したイベントや環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す証拠がある場合、その長期資産の潜在的減値を評価する。1つの資産(または1組の資産)が予想される未割引キャッシュフロー がその帳簿金額よりも少ない場合、減値損失が確認される。いかなる必要な減値損失も資産帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計量し、関連資産帳簿価値の減値と経営業績の計上を計上する。2022年3月31日と2021年12月31日まで、長期資産減額はありません。
資産と負債を使用権を借りる。すべてのレンタル期間が12ヶ月を超える賃貸契約について、貸借対照表に使用権資産と賃貸負債を記録します。リースは融資や経営に分類され、その分類は費用確認モードに影響を与えます。 賃貸負債は残りの賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、最も合理的な増量借入金利を用いて割引します。隠れた金利が簡単に決定される時、私たちはそれを使用する。私たちのレンタルは暗黙的な金利を提供しないので、レンタル支払いの現在値を決定するために、管理層はレンタル開始時の情報に基づいて、私たちの増分借入金金利を使用します。最初のリース期間が12ヶ月以下のリース契約は我々の貸借対照表に記録されるのではなく，リース期間内に直線的に枝される.
株式報酬 。付与日に付与されたbr奨励の公正価値に基づいて、付与期間中に付与された株式オプションと引受権証の費用を確認し、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定して、株式オプションの公平な市場価値を決定する。 我々は、従業員1人ずつ、各株式オプション報酬を追跡することにより、得られる税収割引額を算出する。そして，記録された費用と株式オプションを付与するたびに受け取った減税金額を比較する.
| ITEM 3. | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 |
は適用されない.
| ITEM 4. | とプログラムを制御する. |
開示制御とプログラムの評価
我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則に規定された時間内に“取引法”に基づいて提出された報告(本報告のような)において開示を要求する情報の収集、記録、処理、まとめ、および報告を確保するために、合理的な保証を提供し、情報開示制御およびプログラムを維持している。我々の情報開示制御およびプログラムはまた、必要な情報開示に関する決定をタイムリーに行うために、このような情報の蓄積を保証し、管理層に伝達することを目的としている。取引法規則13 a-15の要求によると、我々の経営陣は、CEOおよび最高財務官を含み、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(取引所法案規則13 a-15(E) および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した後、取引法に基づいて提出または提出された報告において開示を要求する情報が記録され、処理され、まとめられ、報告されることを確実にするために、開示制御およびプログラムが有効であると結論し、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に、このような情報は、タイムリーに開示すべき情報を決定するために、私たちのCEOおよび最高財務官を含む、蓄積され、私たちの管理層に伝達される
財務報告内部統制変更
2022年3月31日までの3ヶ月以内に、財務報告の内部統制またはこれらの制御に顕著に影響する可能性のある任意の他の要因に変化は生じていない は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または可能性がある。
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第 第2部分
その他 情報
| ITEM 1. | 法的手続き . |
私たちは時々通常の業務過程で発生する様々な訴訟と法的手続きに巻き込まれるかもしれない。しかし， 訴訟には固有の不確実性が存在し，これらや他の事項ではしばしば不利な結果が生じる可能性があり，我々の業務を損なう可能性がある.私たちは今のところこのような法的手続きやクレームがあることを知りませんが私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に重大な悪影響を及ぼすと思います。
| ITEM 1A. | リスク要因です |
は適用されない.
| ITEM 2. | 未登録株式証券の販売及び収益の使用。 |
2022年3月10日、我々は2020年株式インセンティブ計画と2022年株式インセンティブ計画に基づいて、ある役員、高級管理者、コンサルタントに合計877，000株の制限株式奨励を付与した。上記の事項を除いて、2022年3月31日までの3ヶ月間、株式証券は販売されていませんが、同等の証券はこれまで同四半期に提出された8-K表の最新報告では開示されていません。
2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちは何の普通株も買い戻していません。
| ITEM 3. | 高級証券違約 。 |
ない。
| ITEM 4. | 鉱山 安全情報. |
は適用されない.
| ITEM 5. | その他 情報. |
私たち は2022年度第1四半期のForm 8-K報告書で開示する必要はありませんが報告されていない情報はありません。証券保有者は私たちの取締役会に有名人を推薦する手続きに実質的な変化はありません。
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| ITEM 6. | 展示品です。 |
| 添付ファイル 番号： | 展示品説明： | |
| 3.1 | 改訂されたSmart for Life，Inc.社登録証明書(2021年12月16日に提出されたS-1表登録宣言の添付ファイル3.1を参照して編入) | |
| 3.2 | Aシリーズ変換可能優先株指定証明書(2021年12月16日に提出されたレジストリ S−1の添付ファイル3.2参照) | |
| 3.3 | Smart for Life，Inc.附則(2021年12月16日に提出されたS-1フォーム登録宣言の添付ファイル3.4参照) | |
| 4.1 | ライセンス Smart for Life，Inc.とVIStock Transfer，LLCとの間の代理プロトコルは、2022年2月16日、および引受権証の形態である(2022年2月23日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される) | |
| 4.2 | Smart for Life，Inc.2022年2月1日にドソン·ジェームズ証券会社(Dawson James Securities，Inc.)に改訂·再発行された引受権証(2022年2月2日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第3号添付ファイル4.25参照) | |
| 4.3 | Smart for Life，Inc.2022年1月13日にJoseph Xirasに授権証を発行する(2022年1月21日に提出されたS-1/A表声明第2号修正案添付ファイル4.21を参照して編入) | |
| 4.4 | Smart for Life，Inc.が2022年1月13日にLeonite Fund I，LPに発行した引受権証(2022年1月21日に提出されたS−1/A表登録宣言の添付ファイル4.22修正案2 を参照して編入) | |
| 4.5 | Smart for Life，Inc.2022年1月7日にローリー·ローゼンタールにライセンス書を発行する(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明第2号修正案の添付ファイル4.20合併を引用することにより) | |
| 4.6 | Smart for Life，Inc.2022年1月3日にRobert Reinに発行された授権書(2022年1月21日に提出されたS-1/A表声明第2号修正案の添付ファイル4.19を参照して統合された) | |
| 4.7 | Smart for Life，Inc.2021年12月27日にThomas L Calkins IIとDiane M Calkins JTICに発行された授権書(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第2号の添付ファイル4.18を参照して編入) | |
| 4.8 | Smart for Life，Inc.2021年12月23日にライアン·ヘイゼルに発行された授権書(2022年1月21日に提出されたS-1/A表声明第2号修正案の添付ファイル4.17を参照して編入) | |
| 4.9 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にAnson East Master Fund LPに一般株式引受権証を発行する(添付ファイル4.4参照により2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明に組み込まれる) | |
| 4.10 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にAnson Investments Master Fund LPに発行された一般株式引受権証(参照により2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.5) | |
| 4.11 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日に第2区資本基金有限責任会社に発行された一般株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.6参照により編入) | |
| 4.12 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にIonic Ventures，LLCに発行された一般株式引受権証(参照により2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.7) | |
| 4.13 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にSabby Volatility Currant Master Fund，Ltd.が発行した普通株式引受権証(合併して2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.8) | |
| 4.14 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にAnson East Master Fund LPに発行された一般株式引受権証(参照により2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.9) | |
| 4.15 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にAnson Investments Master Fund LPに発行された一般株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.10を参照して組み込む) | |
| 4.16 | Smart for Life，Inc.は2021年7月1日に第2区資本基金有限責任会社に一般株式引受権証を発行する(添付ファイル4.11を参照して2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明に組み込まれる) | |
| 4.17 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にIonic Ventures，LLCに発行された一般株式引受権証(添付ファイル4.12 を参照して2021年12月16日に提出されたS-1表の登録声明に組み込まれる) | |
| 4.18 | Smart for Life，Inc.は2021年7月1日にSabby Volatility Currant Master Fund，Ltd.に発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.13を参照により参照) | |
| 4.19 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にDawson James Securities，Inc.に発行された引受権証(2022年2月2日に提出されたS-1/A表登録声明修正案添付ファイル4.23第3号を参照して統合された) |
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| 4.20 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にDawson James Securities，Inc.に株式承認証を発行する(2022年2月2日に提出されたS-1/A表登録声明修正案添付ファイル4.24第3号合併を参照) | |
| 4.21 | Smart for Life，Inc.は2020年12月18日にPeah Capital，LLCに一般株式購入承認証を発表した(添付ファイル4.14を参照して2021年12月16日に提出されたS-1表の登録声明に組み込まれている) | |
| 4.22 | Smart for Life，Inc.とPeah Capital，LLCが2021年6月30日に署名した普通株式引受権証の第1号改正案(2021年12月16日に提出されたS−1表登録声明の添付ファイル4.15合併を引用することにより) | |
| 4.23 | Smart for Life，Inc.は2017年5月18日にLeonite Capital LLCに一般株式引受権証を発表した(添付ファイル4.16 を参照して2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明に組み込まれている) | |
| 10.1 | 証券購入契約は，日付は2022年3月14日であり，Smart for Life，Inc.，Ceautame Worldwide，LLC，人民元実業，RTB Childrens TrustとD&D Hayes，LLCが締結されている(添付ファイル10.1を参照して2022年3月16日に提出された現在の8-K表報告に組み込まれている) | |
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて提出された最高経営責任者証明書 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて提出された首席財務·会計幹事証明書 | |
| 32.1** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供されたCEO証明書 | |
| 32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供された財務·会計幹事証明書 | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
| * | 同封アーカイブ |
| ** | 同封して提供する |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可している。
| Date: May 16, 2022 | Smart for Life，Inc. | |
| /s/ダレン·C.ミントン | ||
| 名前： | ダレン·C·ミントン | |
| タイトル： | 最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | ||
| アラン·B·バーグマン | ||
| 名前： | アラン·B·バーグマン | |
| タイトル： | 首席財務官 | |
| (首席財務会計官) | ||
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