カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
そこからの過渡期について
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
| アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
(主な執行機関住所と郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
適用されない |
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
|
| それは.. | ||
|
| それは.. | ||
|
| それは.. |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ☐ |
| ファイルマネージャを加速する☐ | |
| 規模の小さい報告会社 |
| |
|
| 新興成長型会社 |
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2021年8月13日までに
カタログ表
職人が会社を買収する。
カタログ
ページ | ||
第1部-財務情報 | ||
第1項。 | 簡明財務諸表(監査なし) | |
簡明貸借対照表 | 1 | |
運営簡明報告書 | 2 | |
株主権益変動簡明報告書 | 3 | |
現金フロー表の簡明表 | 4 | |
監査されていない簡明財務諸表付記 | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 25 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 25 |
第2部-その他の資料 | ||
第1項。 | 法律手続き | 26 |
第1 A項。 | リスク要因 | 26 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 26 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 26 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 26 |
五番目です。 | その他の情報 | 26 |
第六項です。 | 展示品 | 27 |
サイン | 28 | |
i
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.簡明財務諸表(監査なし)
職人が会社を買収する。
簡明貸借対照表
June 30, 2021
(未監査)
資産 | |||
流動資産： | |||
現金 | $ | | |
前払い費用 |
| | |
流動資産総額 | | ||
|
| ||
前払い保険-非流動保険 | | ||
デリバティブ長期購入プロトコル | | ||
信託口座への投資 | | ||
総資産 | $ | | |
負債と株主権益 |
|
| |
流動負債： | |||
売掛金 | $ | | |
発売コストを計算すべきである | | ||
本票の関連先 | | ||
関係者の都合で | | ||
費用を計算する | | ||
流動負債総額 | | ||
株式証負債 | | ||
繰延引受料に対処する |
| | |
総負債 |
| | |
|
| ||
承諾(付記7) |
|
| |
償還可能なA類普通株 | | ||
|
| ||
株主権益 |
|
| |
優先株、$ |
| ||
A類普通株、$ |
| — | |
B類普通株、$ |
| | |
追加実収資本 |
| | |
赤字を累計する |
| ( | |
株主権益総額 |
| ( | |
総負債と株主権益 | $ | |
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
1
カタログ表
職人が会社を買収する。
業務簡明報告書
(未監査)
上には | ||||||
開始時間帯 | ||||||
2月2日 | ||||||
2021 | ||||||
(始める) | ||||||
3か月まで | 通り抜ける | |||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||
| 2021 |
| 2021 | |||
運営と運営コスト | $ | | $ | | ||
運営損失 | ( | ( | ||||
支出した製品の発売コスト | ( | ( | ||||
信託口座における投資の未実現損失 | ( | ( | ||||
デリバティブ資産公正価値変動−長期購入プロトコル | | | ||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ( | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
|
|
| ||||
基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株の償還が可能 |
| | | |||
1株当たりの基本的および償却純損失は，A類普通株を償還することができる | $ | ( | $ | ( | ||
基本と希釈後の加重平均流通株、償還不可能なB類普通株 |
| |
| | ||
1株当たりの基本的および償却純損失は，B類普通株を償還してはならない | $ | ( | $ | ( | ||
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
2
カタログ表
職人が会社を買収する。
株主権益変動簡明報告書
(未監査)
合計する | |||||||||||||||||||
A類普通株 | B類普通株 | その他の内容 | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 実収資本 |
| 赤字.赤字 |
| 権益 | ||||||
バランス-2021年2月2日(初期) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
| ||||||||
保険者にB類普通株を発行する | | | | | |||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||
残高-2021年3月31日 | — | — | | | | ( | | ||||||||||||
売り出す | | | | | |||||||||||||||
保証人から受け取った現金は私募株式証の公正価値を超えている | | | | ||||||||||||||||
初期デリバティブ資産の公正価値を記録する−長期購入プロトコル | | | | ||||||||||||||||
B類普通株を没収する | | | ( | ( | | | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||
償還可能なA類普通株 | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||
純損失 |
| |
|
|
| ( |
| ( | |||||||||||
残高-2021年6月30日 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
職人が会社を買収する。
簡明現金フロー表
2021年2月2日から2021年6月30日まで
(未監査)
経営活動のキャッシュフロー： |
|
| |
純損失 | $ | ( | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
| |
支出した製品の発売コスト | | ||
信託口座における投資の未実現損失 | | ||
長期購入契約資産公正価値変動 | ( | ||
株式証負債の公正価値変動を認める | | ||
経営性資産と負債変動状況： |
|
| |
前払い費用 | ( | ||
売掛金 | | ||
費用を計算する |
| | |
経営活動のための現金純額 | ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー： | |||
現金を信託口座に投資する | ( | ||
投資活動のための現金純額 | ( | ||
|
| ||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
| |
初公開の収益は、支払われた引受業者割引を差し引く |
| | |
私募株式証明書を売却して得た金 |
| | |
要約費用を支払う |
| ( | |
融資活動が提供する現金純額 |
| | |
|
| ||
現金純変化 |
| | |
現金--期初 |
| | |
現金--期末 | $ | | |
|
|
| |
非現金投資と融資活動の追加開示： |
|
| |
償還が必要な記録普通株 | $ | | |
株式証負債の初歩的な分類 | $ | | |
繰延引受料に対処する | $ | | |
繰延発売コストは発売コストに計上される | $ | | |
繰延発売コストは関係者対応に計上される | $ | | |
保険者がB類普通株と引き換えに支払う繰延発行費用 | $ | | |
このチケットで関連側が支払う前払い料金 | $ | | |
B類普通株を没収する | $ | |
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
4
カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
付記1.組織と業務運営及び流動資金説明
アトサン買収会社(“当社”)は、2021年2月2日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社である。当社設立の目的は、以下の会社との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編等の業務合併
当社は2021年6月30日まで何の業務も開始していません。2021年2月2日(設立)から2021年6月30日までのすべてのイベントは、当社の設立、すなわち初公開発売(“初公開発売”)に触れ、以下に述べるように、初公開発売終了後、予想される初公開募集業務合併を探す。当社は最初にも業務合併が完了してからどんな営業収入も発生します。当社は初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。
当社が初めて公募した登録書は2021年5月13日に発効を発表した。2021年5月18日、当社は初公募株を完成させた
初公募が終了すると同時に当社は完成した
当社は初公開発売の引受業者(“引受業者”)に45日間の選択権を付与しており、最大で購入可能です
超過配給選択権の行使が終了すると同時に，当社は売却を完了した
初公開発売後、私募株式承認証及び超過配給株式を完成·売却した後、合計
5
カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
会社経営陣は、私募株式証の初公開と売却の純収益の具体的な運用には幅広い裁量権を持っているが、ほとんどの純収益は一般的に業務統合に利用される予定である。会社が業務統合に成功する保証はない。会社は1つ以上の目標企業との業務合併を達成しなければならない。これらの目標企業の総公平な市場価値は少なくとも
当社は、発行済み公衆株式保有者(“公衆株主”)に、企業合併完了時にその公衆株式の全部又は一部を償還する機会(I)と、株主総会を開催して企業合併又は(Ii)を承認するために、買収要約方式で公衆株式の全部又は一部を償還する機会を提供する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は信託口座の当時の金額の一定の割合で公開株を償還する権利があります(当初は#ドルと予想されていました
会社の有形純資産が少なくとも#ドルの場合にのみ、会社は業務合併を継続する
それにもかかわらず、会社が株主に企業合併の承認を求め、かつ要約買収規則に基づいて償還を行っていない場合、改正及び再制定された組織定款大綱及び定款細則に規定されている場合は、公衆株主は、当該株主の任意の関連会社又は当該株主と一致して行動するか又は“グループ”として行動するか(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13条に規定される)のいずれかの他の者は、その株式の合計を超えることを制限することになる
6
カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
保証人は、(I)企業合併を完了してその保有する方正株式及び公衆株式の償還権を放棄することに同意し、(Ii)その保有する任意の方正株式及び公衆株式の償還権利、及び(Ii)株主投票に関連する償還権利を放棄し、改訂及び改訂された組織定款の大綱及び定款細則を改訂して、当社が最初の企業合併について償還又は償還を許可する義務の実質又は時間を改正することに同意した
その会社は
引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託戸籍が保有する繰延引受手数料(付記7参照)の権利を放棄し、この場合、信託戸籍が保有している他の公衆株式の償還に利用可能な資金と併せて計上することに同意した。このような分配の場合、分配可能な残りの資産の1株当たり価値は、単位初公募価格よりも低い可能性がある($
信託口座中の金額を保護するために，発起人は，第三者(会社の独立公認会計士事務所を除く)又は会社が取引契約を締結することを検討している期待対象企業が，会社が提供するサービス又は販売されている製品に任意のクレームを提起し，一定範囲内で信託口座中の金額を(I)$以下に低下させた場合，発起人は会社に責任を負うことに同意する
7
カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
流動性
2021年6月30日現在、同社は
上記の状況に基づき、管理層は、当社は、より早く業務合併を完了するか、または本出願日から1年の時間でその需要を満たすために、十分な運営資金及び借入能力を有すると信じている。この間、当社は、既存の売掛金および負債を信託口座以外の資金を用いて支払い、潜在的な初期業務統合候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、業務統合を構築、交渉、完了する。
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことにマイナスの影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだ簡単に確定できない。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
付記2.以前に印刷された財務諸表を改訂する
2，201年3月1日に当社は長期購入プロトコル(“長期購入プロトコル”)を締結し，これにより，ASpex Master Fund(“Aspx”)およびPacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.(“PAG”)(総称して“主要投資家”と呼ぶ)が当社に引受された
“会計基準アセンブリ”(“ASC”)480−10におけるガイドラインをさらに考慮した場合、負債と持分を区別する(“ASC 480”)、会社は、長期購入プロトコルを1つの会計単位として入金すべきであると考えている。長期購入協定の公正価値は、1つの会計単位として資産として決定され、米国会計基準820の規定に基づいて、2021年5月18日までの貸借対照表に資産として記録されなければならない公正価値計量報告日ごとの公正価値変動は，変動期間内の経営報告書で確認された。
当社は長期引受権証をデリバティブ負債に計上するのではなく、長期購入プロトコルをデリバティブ資産に計上するのではなく、当社が以前に提示した現金には何の影響もない。
8
カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
次の表は、示された日付までの各財務諸表行の項目に対する改訂の影響をまとめています
前に報じたように | 調整、調整 | 改訂された | |||||||
2021年5月18日現在の貸借対照表(監査済み) | |||||||||
デリバティブ長期購入プロトコル |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
総資産 | $ | | $ | | $ | | |||
株式証負債 | $ | | $ | ( | $ | | |||
総負債 | $ | | $ | ( | $ | | |||
赤字を累計する | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
付記3.主要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている当社の監査を受けていない簡明財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)と米国証券取引委員会の規則と規定に従って列報されている。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを全面的に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されていない監査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的性質の調整を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は、公平列報に記載されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要であると考えている。添付されている監査されていない簡明財務諸表を読む際には、会社が2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出した初公開株の最終募集説明書と、会社が2021年5月19日、2021年5月25日、2021年6月1日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を結合しなければならない。2021年2月2日(開始)から2021年6月30日までの中間業績は、2021年12月31日までの1年または任意の将来期の予想結果を必ずしも示すとは限らない。
新興成長型会社
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の改正により、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley法案第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守し、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を採用しないことを選択する可能性がある。
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カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する場合、会社管理層は、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。同社には2021年6月30日現在、現金同等物は何もない。
信託口座への投資
At June 30, 2021, the $
償還可能なA類普通株
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480の指針に基づき、その普通株に対して償還可能な会計処理を行っている負債と持分を区別するそれは.強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)に分類され、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。同社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。2021年6月30日までに
株式証負債
当社は、権利証の具体的な条項の評価とASC 480に適用される権威的指導に基づいて、権証を株式分類または負債分類ツールとして会計処理を行う負債と持分を区別する (“ASC 480”) and ASC 815, 派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。評価は、権利証がASC 480によって独立金融商品であるかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および他の株式分類条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
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カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権証は発行時に追加実収資本の構成要素として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびそれ以降の各貸借対照表の日に、その初期公正価値で入金されなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。公共株式権証(定義は付注4参照)及び長期購入プロトコル(定義は付記7参照)の公正価値はBlack-Scholesオプション定価方法-障害オプション推定を採用し、私募株式証の公正価値は改訂されたBlack-Scholesオプション定価方法を用いて推定する(付記10参照)。
初公募株に関する発売コスト
会社はASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会“従業員会計公報”テーマ5 A-費用を請求するそれは.発売コストには、主に貸借対照表日に発生する初公開発売に関する専門および登録費用が含まれる。株式発行契約に直接帰属する発売コストは株式に分類され、持分減少額に計上される。資産と負債に分類された持分契約の発売コストは直ちに費用に計上される。同社の発売コストは$に達している
所得税
同社は、ASC 740所得税(“ASC 740”)から所得税を計算する。米国会計基準第740条は、繰延税金資産および負債を確認することを要求し、資産および負債の財務諸表および税ベース差異の予想影響も考慮するとともに、税金損失および税額控除から得られる予想される将来の税項目利益も考慮しなければならない。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値を確立することを要求する。
ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認の確認閾値および計量手順、ならびに納税申告書において採用されるまたは予期される税収の計量を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。当社の評価によると、当社の財務諸表に確認すべき重大な不確定税務状況はないと結論しました。当社は2021年2月2日に登録設立されたため，来る2021年の納税年度を評価し，唯一の審査が必要な時期となる
同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。いくつありますか
所得税準備金は2021年2月2日(開始)から2021年6月30日までの最低限とされている。
普通株1株当たり純損失
1株当たりの純損失の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純損失で割ることである。
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カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
当社の簡明な経営報告書には、償還可能な普通株1株当たり純損失を列報し、2段階法を用いて1株当たり純損失を計算する。A類普通株を償還可能な1株当たり基本と希釈後の普通株純損失の計算方法は、信託口座に投資された分配可能未実現損失を最初の発行以来償還可能なA類普通株の加重平均で割る。A類とB類の償還不可能普通株の1株当たり基本と希釈後の1株当たり純損失の計算方法は、A類で償還可能な普通株が収入に占めるべき調整後の純損失を当期に発行されたA類とB類の償還不可能普通株の加重平均で割る。B類普通株式を償還できないのは方正株式を含む(付記6参照)これらの株式は何の償還機能もなく、信託口座で稼いだ収入にも関与していないからである。
下表は、普通株1株当たりの基本と希薄純収益(損失)の計算方法(ドルで計算するが、1株当たり金額を除く)を反映している
|
| その期間内に | ||||
2月2日から | ||||||
3か月 | 2021(“インセプション空間”) | |||||
6月30日まで | 6月30日まで | |||||
2021 | 2021 | |||||
償還可能なA類普通株 | ||||||
分子：償還可能なA類普通株は損失を占めるべき |
|
|
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| ||
信託口座における投資の未実現損失 | $ | ( | $ | ( | ||
償還可能なA類普通株は純損失を占めるべきである | $ | ( | $ | ( | ||
分母：加重平均A類普通株、償還可能 |
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| ||
基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません |
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| | ||
1株当たり基本と希釈後の純損失、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません | $ | ( | $ | ( | ||
償還できないB類普通株 |
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| ||
分子：純損失償還可能なA類普通株を差し引く純損失 |
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純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
差し引く：償還可能なA類普通株の純損失 |
| |
| | ||
取り返しのつかない純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
分母：加重平均B類普通株式を償還できない |
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基本と希釈後の加重平均流通株、償還不可能なB類普通株 |
| |
| | ||
1株当たりの基本的および償却純損失は，B類普通株を償還してはならない | $ | ( | $ | ( | ||
金融商品の公正価値
会社の資産と負債の公正な価値、これらの資産と負債はFASB ASCのテーマ820項目の金融商品に適合している公正価値計量(“ASC 820”)は、主にその短期的な性質のため、添付財務諸表に示されている帳簿金額とほぼ同じである。
12
カタログ表
職人が会社を買収する。
監査されていない簡明財務諸表付記
当社はASC 820を適用し、この基準は公正価値計量枠組みを確立し、この枠組み内で公正価値の定義を明確にした。ASC 820は、公正価値を退出価格、すなわち計量日市場参加者間の秩序ある取引において、当社元金または最も有利な市場の負債を移転するために受信した資産価格または支払い価格と定義する。ASC 820において確立された公正価値レベルは、一般に、1つのエンティティが、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。観察可能な投入は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定するために使用されるという仮定を反映し、報告エンティティとは独立したソースから得られた市場データに基づいて作成される。観察できない投入は、市場データに基づくエンティティの自身の仮定と、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用されるというエンティティの仮定の判断を反映し、その場合に得られる最適な情報に基づいて作成される。
第1級-活発な市場取引所に上場する未調整のオファーの資産及び負債。公正価値計量の投入は、活発な市場における同じ資産または負債のオファーのような観察可能な投入である。
第2レベル-公正価値計量の投入は、例えば、通常参照間隔で観察可能な金利および収益率曲線のような、最近取引された同様の条項を有する資産および負債の価格、ならびに直接的または間接的な観察可能な投入に基づいて決定される。
第3レベル--資産または負債の市場データが少ない場合、または全く存在しない場合、公正価値計量の投入は、推定、仮定、および推定技術のような観察不可能な投入である。
最新の会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-06を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)いくつかの金融商品の会計処理を簡略化するために(“ASU 2020-06”)。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2022年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されなければならない。同社は現在、ASU 2020−06年度の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローへの影響(あれば)を評価している。
経営陣は、最近公布されたが発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、当社の財務諸表に大きな影響を与えない。
注4.初公募
当社が初めて公募した登録書は2021年5月13日に発効を発表した。2021年5月18日、会社は初公募株を完成
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カタログ表
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注5.私募
初公募が終了すると同時に当社は完成した
付記6.関連者取引
方正株
2021年2月4日、発起人の出資総額は#ドル
発起人は，ある限られた例外を除いて，創始者の株式は(I)まで譲渡，譲渡または売却しないことに同意した
本票の関連先
2021年2月4日、会社は保証人に無担保本券(“本票”)を発行し、これにより、会社は最大#ドルを借りることができる
関係者の都合で
2021年6月30日現在、スポンサーの付属会社が支払いました
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カタログ表
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行政支持協定
当社は2021年5月13日にスポンサーに総額#ドルを支払う協定を締結した
関係者ローン
企業合併に関連する取引費用を支払うためには、保険者又は保険者の関連会社又は会社のある役員及び高級管理者は、必要に応じて会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。会社が業務合併を完了すれば、会社は運営資金ローンを返済する。企業合併が終了していなければ，会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが，信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には利用されない。上記の場合を除いて、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。最高可達$
付記7.承諾
登録権
2021年5月13日に締結された登録権協定によれば、保有側株式、私募配給承認株式証及び転換運営資金ローン時に発行可能な引受権証(及び私募配給株式証及び転換運営資金ローンを行使することにより発行可能な引受権証及びA類普通株)の所有者は、登録権利及び株主権利を有し、その保有する任意の証券の登録を要求することができる。これらの証券の所有者は補う権利がある
引受業者協定
初公募株について引受業者が獲得した
引受業者は#ドルの現金引受割引を受けた
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カタログ表
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長期購入協定
2，201年3月1日に当社は長期購入契約を締結し，これにより，ASpex Master Fund(“ASpex”)およびPacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.(“PAG”)(総称して“アンカー投資家”と呼ぶ)が当社に承認された
注8.株式承認証
公有引受権証は整数株に対してしか行使できません。公開株式証を行使する際には、断片的な株式は発行されない。株式承認証は(A)項より後の日から行使可能である
当社は、株式承認証の行使に基づいて任意のA類普通株に交付する義務がなく、当該等株式証の行使について任意のA類普通株を受け取る義務もなく、証券法に基づいて株式証に関するA類普通株について発行された登録声明が当時発効しない限り、かつ、株式募集規約は現行の目論見書であるが、当社が以下に述べる登録に関する責任を履行することに制限されなければならない、又は有効な免除登録を得る必要がある。株式承認証は行使されないが、当社も引受権証を行使する際にA類普通株を発行する責任はなく、株式承認証に基づいて所有者が居住国に居住する証券法律を登録しない限り、発行可能なA類普通株はすでに登録されており、合資格又は免除されているとみなされる。
当社は実行可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません
A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | ...の価格で$ |
| ● | はい少なくありません |
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カタログ表
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| ● | Aクラス普通株の報告終値が同等以上である場合にのみ$ |
当社は、上記株式承認証を償還することはありません。証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の登録声明を発行しない限り、その際に発効し、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は、
A類普通株1株当たりの価格が等しいかそれ以上の場合$
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | 販売価格は$ |
| ● | Aクラス普通株の終値が$以上である場合にのみ |
| ● | A類普通株の終値が何であれば |
会社A類普通株の価値とは、A類普通株があることです
また、(I)当社が初期業務合併を完了するためにA類普通株又は株式フック証券を増発して資金を調達した場合、発行価格又は実際の発行価格は$を下回る
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カタログ表
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私募株式承認証は，初公開発売中に販売された単位に関する公開株式証と同様であり，私募株式証および私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株は譲渡，譲渡または売却することができない点が異なる
2021年6月30日までに
デリバティブ金融商品の会計処理は、当社が初公開発売終了時に公正価値で株式証を派生負債として記録することを要求している。公募株式権獲得分配は、その公正価値に相当する単位発行収益の一部を分配する。株式証負債は各貸借対照表の日に再計量しなければならない。再計量するたびに、株式証負債は現在の公正価値に調整され、公正価値の変化は会社の経営報告書で確認される。会社は各貸借対照表の日付に分類を再評価するだろう。分類が期間内に発生したイベントによって変化すれば，株式証明書は再分類を招いたイベントが発生した日から再分類される.
注9.株主権益
優先株-当社の発行許可
A類普通株-当社の発行許可
B類普通株-当社の発行許可
登録されている一般株主は、株主投票で議決されたすべての事項について、保有する株式1株について一票を投じる権利がある。以下に述べる以外に、法律に別段の規定があるほか、A類普通株及びB類普通株の保有者は、自社株主投票に提出された全ての事項について1つのカテゴリとして一緒に投票する。最初の業務統合前には、方正株式の保有者のみが取締役を選挙投票する権利がある。その間、公衆株式保有者は取締役の任命に投票する権利がないだろう。
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カタログ表
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B類普通株は自動的にA類普通株に変換され(当社が初期業務合併を完了していなければ、変換後に交付されたこのようなA類普通株は償還権を持たないか、または信託口座から清算分配を得る権利がある)、その割合はすべての方正株式転換後に発行可能なA類普通株数が転換後に全体的に等しくなるようにしなければならない
付記10.公正価値計量
次の表は、2021年6月30日までの公正価値の経常的に計量された会社の金融資産と負債の情報を示し、公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示している
| 金額は |
| ||||||||||
説明する | 公正価値 | レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | ||||||
June 30, 2021 | ||||||||||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
信託口座への投資 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
デリバティブ長期購入プロトコル | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
負債.負債 |
|
|
|
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|
|
|
| ||||
株式証明書法的責任-株式証の公開承認 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
株式証責任の承認−私募株式証 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
株式証券負債総額 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
同社はブラック·スコアーズオプション定価方法である障害オプションを用いて公共株式証と長期引受権証を推定し，改正されたブラック·スコアーズオプション定価方法を用いて私募株式証を報告期間ごとに推定し，公正価値の変化を経営報告書で確認した。株式証負債の推定公正価値は第三級投入を用いて確定された。二項オプション定価モデルの内在的仮定は期待株価変動性、期待寿命、無リスク金利と配当率と関係がある。当社は株式承認証の期待残存寿命に応じた歴史変動率から普通株の変動率を推定している。無リスク金利は付与日の米財務省のゼロ金利収益率曲線に基づいており、期限は株式証明書の予想残存期限と似ている。株式承認証の期待寿命は，その残りの契約期間と同じと仮定されている。配当率は歴史金利に基づいており、会社は歴史金利をゼロに維持すると予想している。
長期購入プロトコル派生資産の推定公正価値は、使用権証明負債推定値に使用される第3レベル投入によって決定される。
報告期間終了時に第1，2と3級を行き来する振込を確認した。いくつありますか
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カタログ表
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次の表はブラック-スコアーズオプションの価格決定方法-障害オプションに株式公開承認公正価値の重要な投入を提供した
| At May 18, 2021 |
|
| ||||
| (予備測定) | At June 30, 2021 | |||||
公共単価 | $ | | $ | | |||
あと数年で満期になる |
|
| |||||
トリガー価格を償還する | $ | | $ | | |||
行権価格 | $ | | $ | | |||
無リスク金利 |
| | % |
| | % | |
配当率 |
| | % |
| | % | |
波動率 |
| | % |
| | % | |
株式証の公正価値を認める | $ | | $ | | |||
以下の表は私募株式公開価値の修正Black-Scholesオプション定価方法の重要な参考データを提供した
| At May 18, 2021 |
|
| ||||
(予備測定) | At June 30, 2021 |
| |||||
株価.株価 | $ | | $ | | |||
行権価格 | $ | | $ | | |||
あと数年で満期になる |
|
| |||||
波動率 |
| | % |
| | % | |
無リスク金利 |
| | % |
| | % | |
配当率 |
| | % |
| | % | |
株式証の公正価値を認める | $ | | $ | | |||
以下の表は、同社が公正価値によって日常的に計量する第3級金融商品の公正価値変化をまとめたものである
| 転送 |
| 私 |
|
| 合計する | ||||||
購入 | 安置する | 公衆 | 捜査命令 | |||||||||
協議 | 株式承認証 | 株式承認証 | 負債.負債 | |||||||||
公正価値は2021年2月2日(開始) | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
2021年5月18日の初測定 |
| |
| |
| |
| | ||||
超過販売権証の初期計量 |
| — |
| |
| |
| | ||||
推定値投入や他の仮説の変化 |
| |
| |
| |
| | ||||
2021年6月30日の公正価値 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
注11.後続事件
同社は、貸借対照表の日以降から財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。以下に説明することに加えて、当社は、審査されていない簡明な財務諸表において、調整または開示を必要とする任意の後続イベントを発見していない。
2021年8月16日、会社は保証人に無担保元票(“第二本券”)を発行し、これにより、会社は元金総額が#ドル以下の元金を借りることができる
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”はArtisan買収会社を指し、私たちの“経営陣”または“管理チーム”に言及する場合は私たちの上級管理者および取締役を指し、“保証人”とはArtisan LLCを意味する。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる監査されていない簡明財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告は“展望性陳述”を含み、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果は予想と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”における会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述であるが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの言葉、および同様の言葉および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性のある重要な要因を識別する情報については、同社が米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した初公募株(以下、定義は後述)の最終募集説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて、会社は、新しい情報、未来の事件、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負わない。
概要
私たちは、2021年2月2日にケイマン諸島免除会社として登録された空白小切手会社であり、1つ以上の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編、または同様の業務合併を目的としている。私たちはどんな業務統合目標も選択していませんし、誰も私たちを代表していかなる業務合併目標とも実質的な議論をしていません。私たちの初期業務統合は、今回の私募株式取得証の発売および売却によって得られた現金、長期購入プロトコル(または私たちが締結または他の方法で締結可能な予備契約)に従って当社の初期業務合併に関連する株式を売却した現金、ターゲット所有者に発行された株式、ターゲット銀行または他の融資者またはターゲット所有者に発行された債務、または上記または他のソースの組み合わせを使用して達成される予定である。
経営成果
今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。2021年2月2日(設立)から2021年6月30日までの間、私たちの唯一の活動は、初公募株の準備に必要な活動であり、以下に述べるように、初公募後に業務統合の対象会社を決定することである。最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。初公開発売後に所持している現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させます。上場企業として、費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、職務調査費用が発生しました。
二零二一年六月三十日までの三ヶ月間、吾らは純損失5，543，196ドルを記録した。その原因は、結成及び運営コスト507，635ドル、初公開発売及び私募株式売却承認証に関する発売コスト534，056ドル、株式証負債公平値変動4，694，294ドル及び信託口座保有投資が赤字30，330ドルを実現しなかったが、長期購入契約派生資産公平値変動223，119ドル部分に相殺された。
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カタログ表
2021年2月2日(成立)から2021年6月30日までの間に、私たちは5，548，696ドルの純損失を出した。なぜなら、設立と運営コスト513，135ドル、初公開と私募売却株式証に関する発売コスト534，056ドル、株式証負債公正価値変化4，694，294ドルと信託口座保有の投資は赤字30，330ドルを実現しておらず、一部は長期購入契約派生資産公正価値の変化223，119ドルによって相殺されたからである。
流動性と資本資源
2021年2月2日(成立)から2021年6月30日まで、経営活動で使用された現金純額は1，174，618ドルであったが、これは、純損失5，548，696ドル、運営資本口座変化661，483ドル、および長期購入プロトコル派生資産の公正価値変化223，119ドルであったが、株式証負債公正価値変化4，694，294ドル、支出済み発売コスト534，056ドルと信託口座投資の未実現損失30，330ドル部分が相殺されたためである。
2021年2月2日(成立)から2021年6月30日までの投資活動用現金純額は339，342，350ドルであり，初公開·株式証私募販売の純収益が信託口座に入金された結果である。
2021年2月2日(開始)から2021年6月30日までの間に、融資活動が提供する現金純額は340，968，283ドルであり、初回公開先の収益332，555，503ドルを含み、支払いされた引受業者割引後の収益を差し引いた収益と、保証人に株式取得証を私募で発行した収益8，786，847ドルが含まれており、一部は初公開に関連した発売コスト支払い374，067ドルで相殺されている。
2021年5月18日、私たちは3000万セットの初公募株を完成させた。各単位は1株の当社A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル(“公衆株”)及び1部の自社償還引受権証の3分の1を含み、各株式権証所有者は1株11.5ドルでA類普通株を購入する権利がある。これらの単位は単位当たり10.00ドルで販売され、会社に300，000，000ドルの毛収入をもたらした。同社は引受業者に45日間の選択権を与え、超過配給のみのために最大4500，000単位を追加購入した。
初公開を完了すると同時に，我々の保証人Artisan LLCへの5，333，333件の引受権証の非公開販売を完了し，購入価格は株式承認証1部あたり1.50ドル(“私募株式承認証”)であり，総収益は8，000，000ドルであった.私募株式証明書を売却して得られた金は、初めて公開発売された信託戸籍(“信託戸籍”)の純額に加算される。もし吾らが初公開発売終了後24ヶ月以内に予備業務合併を完了できなかった場合、私募株式証を売却して得られた金は公開株式の償還に使用され(法律で規定された規約を受けて)、私募株式証は満期時に一文の価値もないものとなる。
2021年3月21日、引受業者は部分的に超過配給選択権を行使し、単位10.00ドルの発行価格で3，934，235単位を追加購入し、会社に39，342，350ドルの追加毛収入をもたらした。また，会社は保険者に524，565件の私募株式証明書を発行した.引受業者は、上記45日間の期間内に超過配給選択権の残りの部分を行使する権利がある。
私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(納付すべき税金と繰延引受手数料を差し引く)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、私たちの最初の業務合併を完成させるつもりです。私たちは利息収入(ある場合)を引き出して所得税を支払うことができる。私たちの年間所得税義務は信託口座から持っている金額から稼いだ利息と他の収入にかかっています。私たちは信託口座(あれば)の利息収入が私たちの所得税を支払うのに十分になると予想している。もし私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了するための対価格として使用されれば、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供する。
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カタログ表
私たちの初期業務合併と初公募株が完了した後、信託口座以外の最初の公募株で得られた資金を使用し、スポンサー、その付属会社、または私たちの管理チームメンバーの融資から何らかの資金を獲得します。我々は、主にこれらの資金を用いて目標業務を識別·評価し、潜在的目標業務の業務遂行調査、潜在的目標業務またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所を往復させ、会社文書および潜在的目標業務の重大な合意を審査し、業務統合を構築、交渉、完了する。
私たちの買収計画を実現するために、私たちはすでに巨額のコストを負担し続けると予想されている。私たちの最初の業務が合併する前に、私たちは私たちの業務を運営するのに十分な資金がないかもしれない。計画された初期業務合併に関する取引コストを支払うために、私たちの保証人、その連合会社、私たちの上級社員、または私たちのいくつかの役員は、必要に応じて資金を貸してくれることができます。私たちが最初の業務統合を完了すれば、私たちに発行された信託口座の収益からこれらの融資金額を返済することができるかもしれない。私たちの最初の業務合併が終わっていなければ、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのようなローンの返済には使用されません。貸手は1，500，000ドルまでのこのような融資を業務後合併実体の引受権証に変換することができ、株式承認証1部あたりの価格は1.50ドルである。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。上記の規定のほか、このような融資の条項(ある場合)はまだ確定されておらず、このような融資に関する書面合意も存在しない。最初の業務統合が完了するまで、第三者がこのような資金を貸してくれると信じていないので、スポンサー、その付属会社、または私たちの管理チームメンバー以外の他の者に融資を求めることはないと予想され、私たちの信託口座の資金を使用するいかなる権利もすべて放棄するからです。
また、私たちは、私たちの最初の業務統合を達成するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。あるいは、取引に必要な現金が私たちの信託口座に持っている収益よりも多いからか、業務合併完了後に相当な数の公開株を償還する義務があるからです。この場合、追加の証券を発行したり、その業務合併に関連した債務を発生させたりする可能性があります。もし私たちに十分な資金がないので、私たちは規定された時間内に初期業務グループを完成させなければ、私たちは運営を停止して信託口座を清算することを余儀なくされます。
表外手配
2021年6月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
契約義務
登録権
2021年5月13日に締結された登録権協定によれば、保有側株式、私募配給承認株式証及び転換運営資金ローン時に発行可能な引受権証(及び私募配給株式証及び転換運営資金ローンを行使することにより発行可能な引受権証及びA類普通株)の所有者は、登録権利及び株主権利を有し、その保有する任意の証券の登録を要求することができる。これらの証券の保有者は、会社にこのような証券の登録を要求する最大3つの要求を提出する権利があるが、短い要求は含まれていない。また，所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
本票の関連先
2021年2月4日、会社は保証人に無担保元票(“本票”)を発行し、これにより、会社は元金総額300，000ドル以下の元金を借り入れることができる。引受票は無利子手形で、2021年9月30日または初公開発売完了時(早い者を基準)に支払います。2021年6月30日現在、約束手形の下で1150ドルが借金を返済していない。
23
カタログ表
2021年8月16日、会社は保証人に無担保元票(“第2期本票”)を発行し、これにより、会社は元金総額300，000ドル以下の元金を借り入れることができる。2枚目の本券は無利子本券で、企業合併完了時に支払います。
引受業者協定
当社は引受業者に初公開発売日から45日間の選択権を付与し、提案公開発売価格から引受割引及び手数料を減算し、最大4，500，000単位を追加購入して超過配給を補う。引受業者は2021年3月21日に部分的に超過配給選択権を行使した。
初公開発売終了および部分的に超過配給選択権を行使した場合、引受業者は単位当たり0.2ドルの現金引受割引、または合計6，786，847ドルを支払うことができる。さらに、引受業者は、単位当たり0.35ドルの繰延費用、または合計11，876，982ドルを支払わなければならない。引受契約条項の規定の下で、(I)繰延費用は信託戸籍に入金され、業務合併が完了した後にのみ引受業者に支給される；及び(Ii)当社が業務合併を完了していない場合、引受業者は繰延費用を免除する。
肝心な会計政策
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って簡明な財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。次のような重要な会計政策を決定しました:
償還可能なA類普通株
当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480の指針に基づき、その普通株に対して償還可能な会計処理を行っている負債と持分を区別するそれは.強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)に分類され、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。同社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。2021年6月30日現在、33，934，235株は償還する必要がある可能性のあるA類普通株は償還価値を仮株式として列報し、会社の貸借対照表の株主権益部分にいない。
株式証負債
当社は、権利証の具体的な条項の評価とASC 480に適用される権威的指導に基づいて、権証を株式分類または負債分類ツールとして会計処理を行う負債と持分を区別する (“ASC 480”) and ASC 815, 派生ツールおよびヘッジ(“ASC 815”)。評価は、権利証がASC 480によって独立金融商品であるかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および他の株式分類条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権証は発行時に追加実収資本の構成要素として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびそれ以降の各貸借対照表の日に、その初期公正価値で入金されなければならない。株式証券推定公正価値の変動は、経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。公開株式証と長期購入プロトコルの公正価値はBlack-Scholesオプション定価方法-Barrierオプション定価方法を用いて推定し、私募株式証の公正価値は修正されたBlack-Scholesオプション定価方法を用いて推定する。
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カタログ表
普通株1株当たり純損失
1株当たりの純損失の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純損失で割ることである。
当社の簡明な経営報告書には、償還可能な普通株1株当たり純損失を列報し、2段階法を用いて1株当たり純損失を計算する。A類普通株を償還可能な1株当たり基本と希釈後の普通株純損失の計算方法は、信託口座に投資された分配可能未実現損失を最初の発行以来償還可能なA類普通株の加重平均で割る。A類とB類の償還不可能普通株の1株当たり基本と希釈後の1株当たり純損失の計算方法は、A類で償還可能な普通株が収入に占めるべき調整後の純損失を当期に発行されたA類とB類の償還不可能普通株の加重平均で割る。償還不可能なB類普通株には方正株式が含まれており、これらの株式には何の償還機能もなく、信託口座が稼いだ収入にも関与していないからである。
最新の会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-06を発表した債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)いくつかの金融商品の会計処理を簡略化するために(“ASU 2020-06”)。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2022年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されなければならない。同社は現在、ASU 2020−06年度の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローへの影響(あれば)を評価している。
経営陣は、最近公布されたが発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、当社の財務諸表に大きな影響を与えない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは小さな報告会社なので、これは適用されない。
項目4.制御とプログラム
開示制御および手続は、1934年の証券取引法(“取引法”)に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続である。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に伝達されることを保証することを目的としているが、開示すべき決定をタイムリーに行うために、制御及び手続に限定されない。
情報開示制御とプログラムの評価
取引法第13 a-15及び15 d-15条の規則の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2021年6月30日現在の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、我々の開示制御および手順(“取引所法案”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)が有効であると結論した。
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カタログ表
以前発表された財務諸表の改訂
私たちは、先の権証会計に関する私たちの立場を修正し、添付の財務諸表付記2に記載されている会社の長期購入協定の価値を修正するために、2021年5月18日の財務諸表の最新状況を提供します。しかしながら、財務諸表の非現金調整は、以前に報告した現金および現金等価物または総資産の金額に影響を与えない。
財務報告の内部統制の変化
最近完了した財政四半期内に、我々は財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則によって定義されるような)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。添付の財務諸表付記2に記載されているように、私たちの財務諸表(2021年5月18日に監査された貸借対照表を含む)が負債の分類として修正されたことを考慮して、私たちは、私たちの財務諸表に適用される複雑な会計基準のニュアンスをより良く評価し、理解するために、適用される会計要件を識別して適切に適用するために、我々のプロセスを強化する予定である。私たちの現在の計画は、会計文献、研究材料、文書へのアクセスを強化することと、複雑な会計アプリケーションについて相談を提供する第三者専門家とのコミュニケーションを強化することです。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
ない。
第1 A項。リスク要因
我々の実際の結果が本四半期報告書の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2021年5月17日に米国証券取引委員会の最終目論見書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。本四半期報告日まで、以下に述べる以外に、2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出された初公募株の最終募集説明書に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
項目6.展示品
以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
証拠品番号： |
| 説明する |
10.1* | 会社と保証人の間の本票 | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による主要行政官の認証 | |
32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 | |
101.INS* | XBRLインスタンスドキュメント | |
101.CAL* | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.SCH* | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
101.DEF* | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104* | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | 本局に提出します。 |
** | 家具がそろっている。 |
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
職人が会社を買収する | ||
日付：2021年8月16日 | 差出人： | /s/成蔭·パン(本) |
名前：成蔭·潘(本) | ||
役職：取締役最高経営責任者兼CEO | ||
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