アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
が終了した四半期期間について
あるいは…。
に対して，過渡期は_から.
手数料ファイル番号：
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) |
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された取引所名 | ||
|
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ファイルサーバを加速しました |
| 小さな報告会社
| |
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)
です
最後の実行可能日までに、発行者が所属する各種普通株の流通株数を説明する
| クラス | 2022年5月20日未返済の | |
| 普通株は、1株当たり0.001ドルです |
表 10-Q
Digital Ally，Inc.
2022年3月31日
| カタログ表 | ページ | |
| 第1部-財務情報 | ||
| 項目1.財務諸表 | ||
| 簡明総合貸借対照表-2022年3月31日(監査なし)及び2021年12月31日 | 3 | |
| 2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(監査なし) | 4 | |
| 2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間株主権益簡明総合報告書(監査なし) | 5 | |
| 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 6 | |
| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 7-37 | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38-57 | |
| 第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。 | 58 | |
| 項目4.制御とプログラム | 58 | |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 項目1.法的訴訟 | 58 | |
| 第1 A項。リスク要因です | 58 | |
| 第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。 | 58 | |
| 項目3.高級証券違約 | 59 | |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 59 | |
| 第5項その他資料 | 59 | |
| プロジェクト6.展示品。 | 59 | |
| サイン | 60 |
| 2 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1--財務諸表。
Digital Ally，Inc.
簡素化された合併貸借対照表
2022年3月31日と2021年12月31日
| 2022年3月31日(監査なし) | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金--貿易，純額 | ||||||||
| その他の入金(#ドルを含む) | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 営業権その他無形資産，純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産純額 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 賃貸債務の当期分を経営する | ||||||||
| 契約負債--流動部分 | ||||||||
| 債務--当期分 | ||||||||
| 株式証デリバティブ負債 | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 債務--長期債務 | ||||||||
| 長期債務を経営しています | ||||||||
| 契約負債--長期負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 普通株、$一株当たりの額面ライセンス株式；発行済み株式：発行済株式−2022年3月31日と発行済株式-2021年12月31日 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 連結子会社の非持株権益 | ( | ) | ||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照。
| 3 |
Digital Ally，Inc.
簡素化された合併業務報告書
まで3ヶ月
MARCH 31, 2022 AND 2021
(未監査)
3か月まで 3月31日 2022 | 3か月まで 3月31日 2021 | |||||||
| 収入： | ||||||||
| 製品 | $ | $ | ||||||
| サービスとその他 | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
| 収入コスト： | ||||||||
| 製品 | ||||||||
| サービスとその他 | ||||||||
| 収入総コスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 販売、一般、行政費用： | ||||||||
| 研究開発費 | ||||||||
| 販売、広告、販売促進費用 | ||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||
| 販売、一般、行政費用の合計 | ||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||
| 利子収入 | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収入 | ||||||||
| または価格本位券が価値変動を公正に許容することができる | ( | ) | ||||||
| 短期投資は価値変動を公平に許容する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株式証デリバティブ負債の公正価値変動 | ||||||||
| その他収入合計 | ||||||||
| 所得税前収益(赤字)割引 | ( | ) | ||||||
| 所得税割引 | ||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ||||||
| 連結子会社の非持株権益は純損失を占めなければならない | ||||||||
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ||||
| 1株当たり純収益(損失)情報： | ||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 薄めにする | $ | ( | ) | $ | ||||
| 加重平均流通株： | ||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||
| 薄めにする | ||||||||
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照。
| 4 |
Digital Ally，Inc.
簡素化された合併株主権益報告書
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(未監査)
| 普通株 株 | 余分に納めた | 財務局 | 合併後の非持株権益 | 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 在庫品 | 子会社 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 制限普通株付与 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 制限普通株没収 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 登録により普通株を直接発行し、価格は$となります1株および付随持分証(発売費および配給代理割引を差し引く) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 登録により普通株を直接発行し、価格は$となります1株および付随持分証(発売費および配給代理割引を差し引く) | ||||||||||||||||||||||||||||
| あらかじめ出資した普通株引受権証を行使し、価格は$とする | ||||||||||||||||||||||||||||
| あらかじめ出資した普通株引受権証を行使し、価格は$とする | ||||||||||||||||||||||||||||
| 登録直接発行に関する事前計画普通株引受権証を発行する | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 普通株購入権証を発行し、行使価格は$とする | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 制限普通株付与 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 制限普通株没収 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通株の買い戻しと解約 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合併子会社の非持株権益に を割り当てる | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| バランス、2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照。
| 5 |
Digital Ally，Inc.
簡明 統合キャッシュフロー表
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間
(未監査)
3か月まで 3月31日 2022 | 3か月まで 3月31日 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純収益(損失)と業務活動で使用されるキャッシュフロー純額を調整する： | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 株式証デリバティブ負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫廃棄準備金 | ||||||||
| 売掛金不良債権準備 | ( | ) | ||||||
| または価格本位券が価値変動を公正に許容することができる | ||||||||
| 経営性資産と負債変動(購入資産と負債を差し引いた純額)： | ||||||||
| (増加)減少： | ||||||||
| 売掛金--貿易 | ( | ) | ||||||
| 売掛金-その他 | ( | ) | ||||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ||||||
| 前払い費用 | ( | ) | ||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 増加(減少)： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| 経営リース義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 契約責任 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 家具、固定装置、設備の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産の付加価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 医療請求書会社が支払った現金を買収する | ( | ) | ||||||
| 医療請求書会社から資産購入に支払われた現金 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 普通株の買い戻しと解約 | ( | ) | ||||||
合併子会社に割り当てられた非持株権益 | ( | ) | ||||||
| 登録された直接発行で普通株を売却する純収益 | ||||||||
| 前払い金を行使する際に普通株で得られた金を発行する | ||||||||
| または元金に対して元本を支払う手形があります | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純増加/(減少) | ( | ) | ||||||
| 現金·現金等価物·期初 | ||||||||
| 現金、現金等価物、期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示： | ||||||||
| 現金で利子を払う | $ | $ | ||||||
| 現金を払って所得税を納める | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動の追加開示： | ||||||||
| 制限普通株付与 | $ | $ | ||||||
| 制限普通株没収 | $ | $ | ||||||
| 権証と予め出資した権証に係る権証派生負債に割り当てられた初期計量の額 | $ | $ | ||||||
| 企業と資産の買収のために発行するか、または割引本チケットを発行します | $ | $ | ||||||
| 企業買収で得た資産 | $ | $ | ||||||
| 商業買収で獲得した名声 | $ | $ | ||||||
| 企業買収で負担する負債 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明な合併財務諸表の付記を参照。
| 6 |
Digital Ally，Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注： 1業務の性質と重要な会計政策の概要
運営性質 :
Digital Ally，Inc.は最初に2000年12月13日にウィガスペトラ社名義でネバダ州に登録設立され，2004年に運営を開始した。2004年11月30日，ラスベガスペトラ社はDigital Ally，Inc.と合併計画を締結し，合併後の実体はDigital Ally，Inc.と改称した。
Digital Ally，Inc.(およびその全額子会社Digital Ally International，Inc.，Shield Products，LLC，Digital Ally Healthcare，LLC，TicketSmarter，Inc.，Worldwide ReInsurance，Ltd.，Digital Connect，Inc.および多数の持分を持つ子会社Noble，LLC，総称してDigital Ally，Digitalと当社と呼ぶ)の業務は3つの報告可能な運営部門：1)ビデオソリューション部門に分けられ，2)収入サイクル管理部門および3)チケット部門。brビデオソリューション部門は、法執行、セキュリティおよび商業用途のためのデジタルビデオ画像化、貯蔵製品、消毒剤、および関連セキュリティ製品を製造する従来のビジネスである。この細分化された市場には、当社の購読モードを介してクラウドおよび保証ソリューションを提供するサービスおよび製品収入、ならびにビデオおよび健康セキュリティソリューションのハードウェア販売が含まれています。収入周期管理部門は全国各地の各種医療機関に運営資金とバックグラウンドサービスを提供し，月次サービス料として を提供している。チケット部門は，我々の副次的なチケットプラットフォームTicketSmart.comでチケット購入者と売手の間の仲介として機能し，主要な売手からチケットを購入し，様々なプラットフォームで販売している.支部報告会計指針は，年次財務諸表における経営支部の報告情報に関する基準を確立し，これらの支部の精選情報を財務諸表に列挙することを求めている。このような必要な細分化情報は、付記18に含まれる。
デモベース :
審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則 及び表格10-Q及び規則S-X第8条の指示に基づいて作成された。したがって、これらは、米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常経常性対策項目を含む)が含まれていると考えている。2022年3月31日までの3カ月間の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
2021年12月31日現在の貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表に基づいて作成されているが、財務諸表を完成させるために米国公認会計原則が要求するすべての情報や脚注は含まれていない。
より多くの情報を知るためには、会社が2021年12月31日までの年次報告書10-K表 に含まれる監査財務諸表と脚注を参照してください。
新冠肺炎大流行 :
Br新冠肺炎疫病は1種の変化の多い情勢を代表し、異なる持続時間が全世界の異なる地区 に対する広範な潜在的影響を呈し、会社がオフィス、従業員、顧客、サプライヤーとその他のサプライヤーと業務パートナーを設置する場所を含む。
大多数のアメリカ企業のように、新冠肺炎疫病の疫病発生と疫病緩和の努力は2020年3月から私たちの業務に影響を与える。その時から、新冠肺炎疫病は数百万の確定診断例、業務減速或いは閉鎖、労働力不足、サプライチェーン挑戦、政府支出と要求の変化、規制 挑戦、インフレ圧力と市場変動を含む全世界の健康と経済環境に大きく影響する。
私たち はサプライヤーとお客様のために複雑な統合グローバル·サプライチェーンで運営しています。新冠肺炎の疫病が全世界の異なる地区で異なる時間と速度で消退することに伴い、これらの全世界のサプライチェーンは長期的な負の影響を受ける可能性がある。我々が特定の施設で運営を継続する能力は，これらのグローバル·サプライチェーンの異なる参加者間の相互依存関係の影響を受けることになり，これは我々の直接制御を大きく超えている。これらのグローバル·サプライチェーンの長期的な閉鎖は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
| 7 |
もし、私たちのサプライヤーがその従業員により多くの挑戦(病気、欠勤、健康に対する反応、およびbrの安全または政府要件を含む)、工場閉鎖、必要なコンポーネント、材料および他の用品を合理的な価格でタイムリーに獲得し、資金を獲得し、基本的な支援サービス(例えば、輸送および輸送)を獲得した場合、彼らはタイムリー、コンプライアンス、および費用効果のある方法で合意された商品およびサービスを提供することができない可能性がある。新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務に追加のbrコストと遅延を発生させる可能性があり、価格上昇、進捗遅延、或いは代替サプライヤーを探しと開発する必要がある。場合によっては、代替サプライヤーを決定して開発することができない場合があり、既存の契約の下で追加の責任を負い、新しい契約を阻害することができません。新型肺炎の流行により、私たちの顧客はすでに彼らの運営とサプライチェーンの中断を経験し続ける可能性があり、これは注文の遅延、減少またはキャンセル、あるいは入金リスクを招き、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、空輸の減少、港の閉鎖または遅延、国境規制の増加、遅延、または閉鎖のような現在と未来の制限または輸送中断は、私たちの需要を満たす能力にも影響を与え、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の伝播により、私たちは業務やり方を修正した(従業員出張、従業員の勤務場所、実際の会議参加の廃止、活動と会議及び社交距離措置を含む)。これまで、私たちは多くのこのような修正を緩和してきました。しかし、私たちは将来、政府当局の要求または私たちの従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、サプライヤーの利益に最も適合していると思う要求に応じて、同じまたは同様の変更を再実施したり、さらなる行動を取ったりするかもしれません。私たちの大部分の業務を継続したにもかかわらず、新冠肺炎疫病の未来の行方はまだ確定しておらず、私たちはこの世界的なbr疫病を保証できず、その経済的影響を含み、私たちの業務、財務状況、運営業績および/あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えない。
統合根拠 :
添付されている財務諸表は、Digital Ally、その完全子会社Digital Ally International、Digital Ally International、 Inc.，Shield Products、LLC、Digital Ally Healthcare、LLC、TicketSmarter，Inc.，Worldwide ReInsurance，Ltd.，Digital Connect，Inc.およびその多数の持分を持つ子会社Noble Healthcare，LLCの合併勘定を含む。合併期間中、すべての会社間残高と取引はすでに販売された。
同社は2009年8月にDigital Ally International，Inc.を設立し，その製品の輸出販売を促進した。同社は2020年5月にShield Products，LLCを設立し，そのShield消毒剤/洗浄剤製品シリーズとThermoVuオスミウム温度監視装置シリーズの販売を促進した。同社は2021年6月にNoble Healthcare，LLCを設立し，ヘルスケア組織に提供する収入周期管理ソリューションとバックグラウンドサービスの運営を促進している。最後に，同社はGoody Tickets，LLCとTicketSmarter，LLCを買収した後，TicketSmarter，Inc.を設立し，そのグローバルチケット業務を促進している.同社はバミューダに登録されている専属自己保険会社である世界再保険株式会社を設立した。それは主に会社に責任保険を提供するだろうが、これらの保険は現在の保険市場では入手できないか、経済的に実行可能である可能性がある。同社は2022年にDigital Connect，Inc.を設立し，旅行や交通目的に利用している。
金融商品の公正価値:
これらの項目の短期的な性質のため、金融商品の帳簿金額には、現金と現金等価物、売掛金、売掛金、付属支払手形が含まれており、これらの項目の短期的な性質により、公正価値に近い
収入 確認:
会社は“会計基準アセンブリ”(ASC)606-10の規定を適用する取引先と契約した収入そして関連するすべての適切な指導。当社はコア原則に基づいて収入を確認し、その予想される獲得権のある対価格を反映して、制御権が顧客に譲渡される金額 を記述します。この核心原則を実現するために，会社は，(1)顧客との契約を決定する，(2)契約中の履行義務を決定する， ，(3)取引価格を決定する，(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務，および(5)契約履行義務を履行する際に収入を確認する，の5ステップ方法を採用している.
Br社には2つの異なる収入源，製品とサービスがあり，その3つの細分化市場で表現されている.会社のチケットと収入周期管理部門からのサービス収入を除いて、会社は毛収入をもとにすべての収入 を報告する。すべての部門で発生した収入 は販売税を差し引いた純額と報告されている。
| 8 |
ビデオ 解決策
社は顧客調達注文を 顧客と締結した契約と見なし，場合によってはこれらの注文は主販売契約によって管轄される.流通業者に販売する場合、会社は流通業者と契約を締結しており、会社 は流通業者とのみ締結された強制実行可能な権利及び義務を有する契約を持っているからである。契約考慮の一部として、会社は、顧客の支払い能力(または信用リスク)を含むいくつかの要因を評価する。契約ごとに，会社 は製品譲渡の承諾を確定された履行義務と見なし，製品ごとに異なる. 取引価格を決定する際に、会社は、 が得られることが予想される純対価格を決定するために、価格を返金または調整する必要があるかどうかを評価する。当社の標準支払期限は1年未満であるため、ASC 606-10-32-18下の実際の便宜策 を選択し、契約に重大な融資部分があるかどうかは評価しない。同社はその相対的に独立した販売価格に基づいて取引価格をそれぞれ異なる製品に分配している。購入注文に指定された製品価格 は、同様の場合に類似した顧客に販売される価格 を記述する観察可能な入力であるため、独立販売価格とみなされる。収入は、製品制御権が顧客に転送されたときに確認され(すなわち、会社が義務を履行した場合)、これは通常、出荷時に発生する。また，制御権が譲渡されたかどうかを判断する際には，会社 は現在の支払権と法定所有権が存在するかどうかを考慮する, 顧客に所有権を移すリスクと見返りがあります保証の原因以外に、お客様は製品を返品する権利がありません。彼らは修理サービス或いは製品交換しか受けられないからです。当社はまた、ASC 340-40-25-4に基づいて実際の便宜策を選択し、生成されたマージン資産の償却期間が1年未満の場合には、製品販売の手数料を支払う。
サービスbrおよびその他の収入には、延長保証、修理サービス、クラウド収入、およびソフトウェア収入が含まれています。収入は製品出荷と最終顧客が修理サービスや材料を受ける際に確認します。保証、クラウドサービス、またはソフトウェアベースの他の製品の収益は、契約保証またはサービス期間を超えて延長されます。会社は契約期間内に平均的に制御権を移譲するため，一定期間経過した方法で進捗を測定した.したがって，他の収入確認基準を満たせば，これらの収入に関する固定対価 は通常契約期間内に直線的に確認される.
会社の多重履行義務には、将来的に複数年契約で規定される場所に納入される車載または車載撮像装置が含まれる可能性があり、これらの手配のうち、会社管理層は、販売価格の最適な見積もりに基づいて、複数年契約の有効期間内の全体的な手配を将来納入可能な製品に価格配分する。
収入 周期管理
会社は純額で収入周期を報告して収入を管理します。その主な収入源はエンドツーエンドサービス料であり、このサービス料は通常領収書金額のパーセンテージで決定されます。これらのサービス料は会社が約束サービスの履行義務を終えて月ごとに収入を報告します。
切符を売る
Br社は，経営陣による会社が取引中に依頼者としてか代理人としてかの評価に基づいて，毛収入または純収入をもとにチケット収入を報告する.この決定は、チケットがチケット購入者に譲渡される前にチケットを販売する権利を含むレースチケット制御権の評価に基づく。
社は在庫チケットを販売し，注文を確認した後に試合チケットの制御権を 買い手に譲渡する義務を含む.会社はこれらの取引で依頼者として働き，航空券は販売時に会社の所有 に帰するため，顧客に譲渡する前に航空券を制御する.これらの取引では、収入はチケット価値に応じて毛数で記録され、注文確認時に確認される。通常チケット交付時に支払います
| 9 |
同社はまた、オンライン二次市場を通じて買い手と売り手の間の仲介者として機能している。この市場からの収入には、主にチケット運営からのサービス料が含まれており、注文確認時に買い手と売り手との間の取引を満たす主な履行義務が含まれている。会社は譲渡前にチケットをコントロールしていないため、会社はこれらの取引で代理として機能している。収入は純額に基づいて確認し， 注文確認時に売り手に支払うべき純額である.そして，売手は売手のリストに基づいてチケットを買手に渡し，販売時に支払う義務がある.
他にも
契約負債は、契約履行前に受信した支払いを含む繰延収入から構成され、連結貸借対照表においてそれぞれ流動負債および非流動負債報告として構成される。これらの金額には、延長保証契約、プリペイドクラウドサービス、プリペイドインストールサービスが含まれており、通常、それぞれの履行義務が履行されていることが確認されています。
は2022年3月31日までの3ヶ月間、会社が収入を$と確認しています
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 追加/再分類 | 収入が確認された | 3月31日 2022 | |||||||||||||
| 契約負債、流動 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流動契約負債 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
売上高
返品と手当合計$
見積もりを使った :
米国公認の会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産及び負債額及び開示又は資産及び負債、並びに報告期間内の収入及び支出に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣は、長期資産の推定寿命の決定、長期資産の潜在的減価の決定、引受権証の公正価値、オプション、収入確認、在庫推定備蓄、企業合併で買収された資産および負債の公正価値、リースの逓増借款金利、繰延税金資産の推定準備、その他の法律債権およびその他の事項を含む様々な他の推定を使用する。会計推定の任意の変化の結果は、変化が顕著な期間の財務諸表に反映される。推定および仮定を定期的に検討し、改訂が必要と判断された間に改訂の影響を反映する。
現金 と現金等価物:
現金 および現金等価物には、手元資金、銀行預金、および元の満期日が90日以下の短期投資が含まれる。
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 調整後のコスト | 実現しました 収益.収益 | 実現しました 損 | 公正価値 | |||||||||||||
| 当座預金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 原始期限が90日以下の短期投資 (一級)(1): | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 調整後の コスト | 実現していない 収益.収益 | 実現していない 損 | 公正価値 | |||||||||||||
| 当座預金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 原始期限が90日以下の短期投資 (一級)(1): | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 共同基金 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 10 |
会社は連邦預金保険会社(FDIC)が保証する銀行でその現金と現金等価物を維持し、その口座
は連邦保険のドル上限を超える可能性がある
売掛金 :
売掛金は元の領収書金額から疑わしい売掛金の見積もりを引いて毎週すべての未払い金額を計上します。当社は、個別顧客の売掛金を定期的に評価し、顧客の財務状況、信用記録、現在の経済状況を考慮することで不良債権準備を決定しています。
貿易売掛金が回収できないと考えられた場合は返金します。以前解約した貿易売掛金は受領時に記録されています。 売掛金残高の任意の部分が期限を超えて30(30)日を超えている場合は、期限を超えているとします。 期限を過ぎた売掛金は利息を取らない.
営業権とその他の無形資産:
営業権 -買収において、当社はASC 805の規定を適用します企業合併，買収会計方法 を用いる.買収された有形資産純資産と識別可能無形資産の購入価格が公正価値を超えた部分は営業権に計上される。ASC 350によると無形資産-営業権とその他12月31日まで、当社は毎年営業権の減値を評価し、事件と状況が営業権の減値の可能性を示す場合、営業権の減値をより頻繁に評価する。
商誉 減値テストは報告単位レベルで行った.営業権は最初に営業権が記録された日に報告単位 に割り当てられる。事業者が報告単位に割り当てられると、それはもはや特定の買収と関連しておらず、報告単位内のすべての活動は、買収であっても内部で生成されたものであっても、営業権の価値を支援するために使用することができる。
伝統的に、営業権減価テストは2段階に分けて行われる過程である。第一ステップは，報告単位の公正価値をその帳簿金額と比較することである。報告単位の帳簿価値がゼロより大きく、かつその公正価値が帳簿価値よりも大きければ、減値は存在しない。報告単位の帳票金額が公平価値よりも大きい場合には，第2ステップを完了し， は減値金額(あれば)を計測しなければならない.二番目の段階は、営業権の暗黙的な公正価値を計算することに関する。当社はすでにASU 2017-04を採用し、営業権減値テスト中の第二ステップを廃止し、後続の営業権計量を簡略化した。そこで，当社は報告単位の公正価値とそれぞれの帳票価値を比較し，帳票金額が報告単位の公正価値を超えた金額 について減値費用を確認した。
会社は収益法を採用してその報告単位の公正な価値を決定する。収益法により、当社は各報告単位の見積もりに基づいて将来のキャッシュフローを割引して公正価値を決定します。報告単位の公正価値を決定することは性質的に判断され，収入増加率やEBITDA利益率，割引率，将来の市場状況など，重要な見積もりや仮定を用いる必要がある。
長寿 やその他無形資産-当社はASC 360の規定に基づき、その長期資産の潜在的減値を定期的に評価している長期資産減価または処分の会計処理それは. イベントや環境変化が資産の帳票価値を回収できない可能性がある場合には，減値審査を行う.当社はその資産 を、他の資産や負債とは大きく独立したキャッシュフローを識別可能な最低レベルでグループ化している。当社は、キャッシュフローを識別可能な最低レベルが経営部門レベルであることを決定した。
当社が考慮する要素 は、歴史や予想経営業績と比較して顕著な不良 ；買収資産の使用方式或いは全体業務戦略が重大な変化が発生したこと、業界或いは経済傾向に重大な負の影響が現れたことを含むが、これらに限定されない。上述した減値指標の1つまたは複数の存在により長期資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合、当社は、当該資産の使用とその最終処分により予想される将来の未割引キャッシュフローを推定する。将来的に現金流量と最終処分の合計が資産の帳簿価値よりも少ないことが予想されれば、当社は減価損失を確認する。減価損失は資産の帳票価値が資産公正価値を超えた金額に反映され，利用可能であれば公正価値，あるいは割引された現金流量に応じて，公正価値がなければ と反映される.同社が最近その長期資産の潜在的減値を評価したのは2022年3月31日であり，減値はないと結論した。
| 11 |
無形資産 は、繰延特許コストおよびライセンスプロトコルを含む。特許出願による法的費用は延期された を準備し，特許が付与された使用期間内に償却する.未承認の申請を準備して発生した費用は をその時の費用に計上します。同社は、複数の再許可契約を締結しており、これらの合意によれば、その製品で使用されるいくつかの許可材料の独占的なbr権利が割り当てられている。このようなサブライセンス協定は、一般に、そのような材料の独占的な権利を得るために事前支払いが必要だ。同社はプリペイド資本を無形資産化し，その使用寿命内に直線法でこのようなコストを償却することを予想している。
支部報告
支部報告会計指針は，年次財務諸表において経営支部に関する情報を報告する基準を確立し，財務諸表にこれらの支部の選定情報を列報することを求めている。経営部門は企業の構成要素として決定され、その独立した財務情報は、経営意思決定者(当社の最高経営責任者または“CODM”)がどのように資源を分配するかと評価業績を決定する際に評価を行うことができる。その会社の
または掛け値がある
Br}買収が財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)480件の負債定義または相対手配(負債と権益を区別する)に適合する場合、当社は、当社が買収日に予想されるまたは支払いの公正価値に等しい負債を確認する。会社は各報告期間にこの負債を再計量し、総合経営報告書を通じて公正価値の変化を記録した。
会社取締役会(以下、“取締役会”と略す)は、時々普通株の買い戻しを許可することができる。取締役会が許可した株式brは、一般会社用途のために物置に保管され、管理職が適切であると判断された場合にログアウトします。当社は普通株の買い戻しをコスト法で会計処理しています。 期間中に買い戻しとログアウトした株式は株主(赤字)権益の減少として記録されている。付記14-株主権益における会社株式買い戻し計画に関する更なる検討を参照されたい。
非持株権益
Br社合併財務諸表中の非持株権益は、私たちの合弁パートナーが保有する子会社の権益を代表します。リスクパートナーは当社の合併子会社ノーブル医療有限責任会社の非持株権益を持っている。当社はすべての完全子会社と持株子会社の財務諸表を合併しているため、各子会社の経営業績における非持株株主のシェアは差し引かれ、合併経営報告書では非持株権益に起因する純収益または損失と報告されている。
| 12 |
新会計基準
FASBは、現在の会計指導が不必要な複雑かつ制御困難であることが決定されたため、変換可能債務ツールの会計処理を簡略化するため、ASU第2020−06号を発表した。ASUは主に，(1)ASUは有益な 変換機能モデルと現金変換モデルを破棄した3つのことを行う.これらのモードを解除することは、単一の負債ツールとして、より多くの変換可能な債務ツール(変換可能債務ツールまたは変換可能優先株ツール)を報告することになる。ASUはまた、関連開示を的確に改善し、(2)ASUは、派生商品資格に適合するために必要ないくつかの決済条件 範囲の例外を廃止し、これは、より少ない株式契約が派生商品に計上されることを可能にし、(3)ASUは、IF変換方法の使用を要求し、計算に株式決済(契約が現金または株式決済を含む場合)を含むことによって、変換可能ツールの希釈1株当たり収益 計算を調整することを要求する。ASU第2020−06号は2021年12月15日以降の事業年度に施行され，2020年12月15日以降の事業年度の早期採用が許可されている。この基準を採用することは会社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えていない。
2020年、FASBは、新興問題タスクフォースの共通認識を代表するASU第2020−01号を発表し、ASU 2016−01、金融商品−全体(サブテーマ825−10)に関するいくつかの項目：金融資産と金融負債の確認と計量 を明らかにした。ASU(1)エンティティが権益法または終了権益法を適用する場合、 は、同一発行者と同じまたは同様の投資の順序取引で観察される価格変化を考慮して投資を推定することができることを明らかにすべきである；(2)ある長期契約および購入済みオプションを決定する会計を明らかにする際に、 エンティティは、決済時であっても行使時であっても、権益法または公正価値オプションに入金されるかどうかを考慮すべきではない。ASU第2020-01号は2020年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用を許可しています。当社は2021年3月31日までの四半期にこの更新を採用しました。この基準を採用することは会社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えていない。
2019年12月、財務会計基準委員会は、740号“所得税”の一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計計算を簡略化することを目的とした米国会計基準委員会第2019-12号“所得税--所得税会計処理の簡略化”(740特別テーマ)を発表した。修正案はまた、既存のガイドラインを明確にし、修正することによって、740テーマの他の分野の一貫性適用を改善し、GAAPを簡略化した。 この基準の採用は、会社の財務状況および経営結果に大きな影響を与えていない。
| 13 |
2016年6月、財務会計基準委員会は、純収入を公正な価値で会計していない金融資産と賃貸純投資の信用損失に関する情報を改善するために、ASU 2016-13“金融商品-信用損失”を発表した。ASU 2016-13は期待される信用損失を反映する方法で現在発生した損失減少方法を代替した。2019年4月と2019年5月、財務会計基準委員会は、ASU第2019-04号“第326号特別テーマ(金融商品--信用損失、第815号特別テーマ、派生商品とヘッジ、及び第825号特別テーマ、金融商品)の編集改善”とASU第2019-05号、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)： の的確な移行救済”を発表し、これまでに発表されたASUに追加的な実施指導を提供した。FASBは2019年11月、証券取引委員会から小型報告会社(SRC)と定義された公的申告会社の発効日を2022年12月15日以降の会計年度に延期するASU 2019-10“金融商品-信用損失(主題326)、デリバティブとヘッジ(テーマ815)とリース(テーマ842)”を発表し、これらの財政年度内の移行期間を含む。当社はASU 2016−13年度を採用した当社総合財務諸表への影響を引き続き評価していきます。
2018年8月、FASBはASU第2018-15号を発表した無形営業権およびその他の内部使用ソフトウェア(小テーマ350-40)、またはASU 2018-15. ASU 2018-15は、サービス契約であるクラウドコンピューティング手配に関連する実施コストの会計処理ガイドを更新します。 ASU 2018-15項改正案は、2019年12月15日以降に開始された中期·年度会計期間に発効し、早期採用が許可されています。本指針の採用は会社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えていない
2019年12月、財務会計基準委員会は、740号“所得税”の一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計計算を簡略化することを目的とした米国会計基準委員会第2019-12号“所得税--所得税会計処理の簡略化”(740特別テーマ)を発表した。修正案はまた、既存のガイドラインを明確にして修正することにより、740テーマの他の分野の一貫性適用を改善し、GAAPを簡略化した。 ASU 2019-12における修正案は、2020年12月15日以降の会計年度に公共企業エンティティ に対して発効しますこの基準の採用は会社の財務状況や経営業績に大きな影響を与えていない。
注： 2在庫品
2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の在庫 は、：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 原材料と部品−ビデオソリューション細分化市場 | $ | $ | ||||||
| ビデオ解決策細分化市場が行われています | ||||||||
| 完成品-ビデオソリューション細分化市場 | ||||||||
| 完成品·チケット部分 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 超過と時代遅れの在庫備蓄-ビデオソリューション細分化市場 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 超過と古い在庫準備--チケット部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
| 14 |
完成品在庫には、潜在的な顧客と販売エージェントがテストおよび評価目的で持っている単位が含まれる。このようなユニットのコストは合計#ドルである
注： 3債務義務
債務 債務は以下の項目からなる：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 経済傷害災害ローン(EIDL) | $ | $ | ||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | ||||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | ||||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | ||||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | ||||||||
| 債務義務 | ||||||||
| 差し引く：債務の当面満期日 | ||||||||
| 長期債務義務 | $ | $ | ||||||
債務 締め切りは2022年3月31日：
| March 31, 2022 | ||||
| 2022 (April 1, 2022 to December 31, 2022) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年とその後 | ||||
| 合計する | $ | |||
2020 小企業管理ノート.
2020年5月4日、会社はPaycheck Protection Program(“PPP”)から本チケットを発行した。金額は#ドル
2020年5月12日に会社はドルを受け取りました
| 15 |
EIDL計画により発行された手形の条項によると、元金を返済していない利息は
または割引チケットがあります
2021年6月30日、当社の子会社Noble Healthcareは、Noble Healthcareがプライベート会社(“6月売り手”)と締結した株式購入契約に関係する対価格元票(“6月または手形あり”)を発行した
6月または有手形は追加購入価格とみなされ、したがって、負債のある推定公正価値は買収日に負債と表記され、公正価値は買収によって支払われた対価の一部とみなされ、公正価値の後続の変動は総合経営報告書において損益と記載される。経営陣はその推定公正価値に記録されているか、または対価格元票#ドルを記録している
2021年8月31日、Noble Healthcareは、Noble Healthcareがプライベート会社(“8月売り手”)と締結した株式購入契約に関連する別のまたは有価元票(“8月または支払手形あり”)
を発行した
| 16 |
8月または有支払手形は追加の購入価格とみなされ、したがって、負債のある推定公正価値は、買収日に負債として記録され、公正価値は、買収によって支払われた対価の一部とみなされ、その後の公正価値変動は、総合経営報告書に損益と記載される。br}管理層は、推定公正価値#ドル記録または有価元票である
2022年1月1日、Noble Healthcareは、Noble Healthcareが民間会社(“1月売り手”)と締結した株式購入契約に関連する別のまたは対価格元票(“1月または支払手形”)を発行した。
1月または有支払手形は追加の購入価格とみなされ、したがって、負債の推定公正価値は、買収日に負債として記録され、公正価値は、買収支払いの対価の一部とみなされる。管理層は、推定公正価値#ドルで記録されているか、または有価元票を有している
2022年2月1日、Noble Healthcareは、Noble Healthcareが個人会社(“2月の売り手”)と合意した資産購入合意に関連した別のまたは有価元票(“2月または支払手形”)を発行した
| 17 |
2月の支払手形または有償手形は追加購入価格とみなされ、したがって、負債の推定公正価値は買収日に負債として記録され、公正価値は買収のために支払われた対価の一部とみなされる。経営陣は見積公正価値で入金されたり、価格約束手形#ドルがあったりしました
注： 4公正価値計量
ASCテーマ820−公正価値計量と開示(“ASC 820”)、当社は市場法を用いてその金融資産及び負債の公正価値を計測する。市場法は、同じまたは比較可能な資産、負債または資産または負債のセットに関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報、例えば、br}企業を使用する。
ASC 820は、公正価値階層構造を採用して、公正価値を評価するための評価技術の入力を3つの主要なレベルに分割する
| ● | 第1レベル-活発な市場における同じ資産と負債の見積もり |
| ● | 第2レベル--他の重要な観察可能な投入(活発な市場における資産または負債のような見積もりを含む) |
| ● | レベル3-重大な観察不可能な投入(公正価値を決定する際の会社自身の仮定を含む) |
次の表に、2022年3月31日と2021年12月31日まで、会社が公正価値の恒常的なbrで計量した金融資産と負債の階層構造を示す
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証デリバティブ負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 正価本券があります | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証デリバティブ負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 対価格元票と対価格収益協定があるか | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 18 |
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月の3段階価値測定の変化を示しています
| 正価本券があります | 株式証デリバティブ負債 | |||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | ||||||
| 対価格本券を発行またはある--収入周期管理分部購入 | ||||||||
| 対価格本券を発行またはある--収入周期管理分部購入 | ||||||||
| 収入サイクルの経営陣買収 | ( | ) | ||||||
| または価格本位券の価格変動がある--収入周期管理 買収 | ||||||||
| 株式証デリバティブ負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| バランス、2022年3月31日 | $ | $ | ||||||
| 19 |
注： 5費用を計算する
2022年3月31日と2021年12月31日までの課税費用は、
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 課税保証費用 | $ | $ | ||||||
| 訴訟費用を計算する | ||||||||
| 販売手数料を計算すべきである | ||||||||
| 賃金総額と関連する付帯条件を計算すべきである | ||||||||
| 販売差し戻しと免税額を計算しなければならない | ||||||||
| 課税税 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| $ | $ | |||||||
売掛金は、2022年3月31日までの3ヶ月の保証費用に含まれます
| 期初残高 | $ | |||
| 保証費用の支給 | ||||
| 保証準備金の料金に適用されます | ( | ) | ||
| 期末残高 | $ |
注： 6所得税
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の実際の税率が予想法定税率と異なる理由は、当社が引き続き
を提供しているためである
Br社は近年営業損失が発生しており、2022年3月31日現在も3年間の累計赤字状態にある。そのため、ASC 740に規定されている指導によると、会社は将来の利益の潜在力が私たち3年間の累積赤字状況のマイナス証拠を超えているという十分な積極的な証拠がないと認定している。したがって，
を提供し続けることにした
注： 7前払い費用
前払い費用 2022年3月31日と2021年12月31日までの費用は以下の通りです
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 在庫を前払いする | $ | $ | ||||||
| 前払い広告 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 前払い費用総額 | $ | $ | ||||||
| 20 |
注： 8財産·工場·設備
財産、工場、設備は、2022年3月31日と2021年12月31日まで
| 使用寿命を見込む | 3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||||
| 家を建てる | $ | $ | ||||||||
| 土地 | — | |||||||||
| オフィス家具、固定装置、および装置 | ||||||||||
| 倉庫と生産設備 | ||||||||||
| 展示·貿易展示装置 | ||||||||||
| 建築改良 | ||||||||||
| レンタル設備 | ||||||||||
| 総コスト | ||||||||||
| 減算：減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 純財産·工場·設備 | $ | $ | ||||||||
注： 9レンタルを経営する
2020年5月13日、会社は新倉庫とオフィススペースの経営賃貸契約を締結し、会社は現在、オフィス、組み立て、倉庫の位置の一つとして使用されている。最初のリース契約は2020年8月28日に改訂
を行い，レンタルフィルムとそれによる月払い金額を訂正した。修正されたレンタル条項は：
前の9ヶ月は基本レンタル料がなく、毎月支払いは$からです
同社は2019年10月に第三者と事務·倉庫用コピー機の経営リースを締結した。賃貸借契約条項には
2021年6月30日、会社はその収入周期管理部門を通じて民間医療課金会社の買収を完了した。今回の買収を完了した後、会社は売り手のオフィススペースの運営賃貸を担当するようになった。
賃貸条項には毎月の支払い$が含まれている
2021年8月31日、会社はその収入周期管理部門を通じて民間医療課金会社の買収を完了した。今回の買収を完了した後、会社は売り手のオフィススペースの運営賃貸を担当するようになった。
賃貸条項には毎月の支払い$が含まれている
| 21 |
2021年9月1日、同社はそのチケット部門でTicketSmarterの買収を完了した。今回の買収完了後、同社はTicketSmarter Inc.オフィススペースの運営レンタルを担当し始めた。レンタル条項には毎月の支払いが含まれており、最低$です
2022年1月1日、会社はその収入周期管理部門を通じて民間医療課金会社の買収を完了した。今回の買収を完了した後、会社は売り手のオフィススペースの運営賃貸を担当するようになった。
賃貸条項には毎月の支払い$が含まれている
レンタル
オフィススペースやコピー機運営リースに関する費用は直線法でそれぞれのレンタル期間に
を記録する.6つの運営賃貸契約のレンタル総支出は約#ドル
2022年3月31日現在、会社の賃貸負債に関する加重平均残存賃貸期間は
当社の経営リースに隠されているbr割引率は一般に確定できないため，当社は開業日に得られる情報の逓増借入金利に基づいて割引率を決定した。開始日までのレンタル負債の加重平均割引率は
以下は、2022年3月31日現在の経営性賃貸使用権資産と負債です
| 資産： | ||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | |||
| 負債： | ||||
| 賃貸債務を経営しています--今期の部分 | $ | |||
| 賃貸債務を経営しています--当期分を差し引く | ||||
| リース債務総額を経営する | $ | |||
2022年3月31日までの3ヶ月間のレンタル費用の構成要素は以下の通りです
| 販売、一般、行政費用 | $ |
以下 は年間と合計の最低レンタル料金額である：
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022 (April 1, to December 31, 2022) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| その後… | ||||
| 合計 未割引の将来最低レンタル支払い | ||||
| 利子を計上する | ( |
) | ||
| 経営リース総負債 | $ | |||
| 22 |
注： 10営業権とその他の無形資産
無形資産 は、2022年3月31日と2021年12月31日までである
| March 31, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 総価値 | 積算 償却する | ネットワークがあります 携帯する 価値がある | 毛収入 価値がある | 積算 償却する | ネットワークがあります 携帯する 価値がある | |||||||||||||||||||
| 無形資産の償却： | ||||||||||||||||||||||||
| ライセンス(ビデオソリューション細分化市場) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 特許と商標(ビデオソリューション細分化市場) | ||||||||||||||||||||||||
| 協賛プロトコルネットワーク(チケット部) | ||||||||||||||||||||||||
| 検索エンジンコンテンツ(チケット部分)を最適化する | ||||||||||||||||||||||||
| 個人席許可証 細分化市場) | ||||||||||||||||||||||||
| 顧客プロトコル(収入周期管理部門) | ||||||||||||||||||||||||
| 無限人寿無形資産： | ||||||||||||||||||||||||
| 営業権(チケット·収入周期管理部門) | ||||||||||||||||||||||||
| 商品名(チケット部) | ||||||||||||||||||||||||
| 出願中の特許と商標 (ビデオソリューション細分化市場) | ||||||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
特許 及び保留商標は、関連当局の発表日から償却される。最終特許又は商標の発行が拒否された場合、延期された金額は直ちに費用に計上される。
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の償却費用は$
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(2022年4月1日~12月31日) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年とその後 | ||||
| $ | ||||
| 23 |
注： 11約束と事件があったり
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫病は1種の変化の多い情勢を代表し、全世界の異なる地区 に対して異なる持続時間の広範な潜在的な影響を呈し、私たちがオフィス、従業員、顧客、サプライヤーとその他のサプライヤーと業務パートナーを持つ場所を含む。
大多数のアメリカ企業のように、新冠肺炎疫病の疫病発生と疫病緩和の努力は2020年3月から私たちの業務に影響を与える。その時から、新冠肺炎疫病は数百万の確定診断例、業務減速或いは閉鎖、労働力不足、サプライチェーン挑戦、政府支出と要求の変化、規制 挑戦、インフレ圧力と市場変動を含む全世界の健康と経済環境に大きく影響する。
私たち はサプライヤーとお客様のために複雑な統合グローバル·サプライチェーンで運営しています。新冠肺炎の疫病が全世界の異なる地区で異なる時間と速度で消退することに伴い、これらの全世界のサプライチェーンは長期的な負の影響を受ける可能性がある。我々が特定の施設で運営を継続する能力は，これらのグローバル·サプライチェーンの異なる参加者間の相互依存関係の影響を受けることになり，これは我々の直接制御を大きく超えている。これらのグローバル·サプライチェーンの長期的な閉鎖は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし、私たちのサプライヤーがその従業員により多くの挑戦(病気、欠勤、健康に対する反応、およびbrの安全または政府要件を含む)、工場閉鎖、必要なコンポーネント、材料および他の用品を合理的な価格でタイムリーに獲得し、資金を獲得し、基本的な支援サービス(例えば、輸送および輸送)を獲得した場合、彼らはタイムリー、コンプライアンス、および費用効果のある方法で合意された商品およびサービスを提供することができない可能性がある。新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務に追加のbrコストと遅延を発生させる可能性があり、価格上昇、進捗遅延、或いは代替サプライヤーを探しと開発する必要がある。場合によっては、代替サプライヤーを決定して開発することができない場合があり、既存の契約の下で追加の責任を負い、新しい契約を阻害することができません。新型肺炎の流行により、私たちの顧客はすでに彼らの運営とサプライチェーンの中断を経験し続ける可能性があり、これは注文の遅延、減少またはキャンセル、あるいは入金リスクを招き、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、空輸の減少、港の閉鎖または遅延、国境規制の増加、遅延、または閉鎖のような現在と未来の制限または輸送中断は、私たちの需要を満たす能力にも影響を与え、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の伝播により、私たちは業務やり方を修正した(従業員出張、従業員の勤務場所、実際の会議参加の廃止、活動と会議及び社交距離措置を含む)。これまで、私たちは多くのこのような修正を緩和してきました。しかし、私たちは将来、政府当局の要求または私たちの従業員、顧客、パートナー、サプライヤー、サプライヤーの利益に最も適合していると思う要求に応じて、同じまたは同様の変更を再実施したり、さらなる行動を取ったりするかもしれません。私たちは私たちの大部分の業務を継続することに成功したにもかかわらず、新冠肺炎疫病の未来の行方はまだ確定しておらず、私たちはこの全世界の疫病、その経済影響を含む保証がなく、私たちの業務、財務状況、運営業績及び/或いはキャッシュフローに実質的な不利な影響を与えない。
訴訟を起こす
私たちは時々通知を受けて、私たちが訴訟の側かもしれない、あるいは誰かが私たちにクレームをつけていることを教えてくれます。私たちの政策は、伝票やクレームが実際に私たちに届くまで、クレームや脅威訴訟の詳細を開示しないことです。クレームを慎重に評価した後、私たちが過ちがないことを確認したり、要求された損害賠償や救済に同意しないと仮定して、私たちが提起したいかなる訴訟も積極的に弁護します。損失が可能で合理的に推定できると思われる時、私たちは負債を記録する。損失が合理的であるが発生不可能であると考えられた場合、損失金額または可能な損失範囲の推定を提供する可能性があるかどうかを決定する(重大な情報を開示する必要がある場合)。当計事項及び開示事項を評価する際には、当社が過去に類似性質事項を処理した経験、主張した特定の事実及び状況、当社勝訴の可能性、保険の可獲得性及び任意の潜在損失の重症度などの 要因を考慮する。私たちは時間の経過とともに計画項目を再評価して更新するつもりだ。
最終的な解決策は不明であるが，現在把握している情報から，これらの訴訟は我々の運営結果，財務状況，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想される。しかしながら、いかなる訴訟の結果も本質的に不確実であり、最終的にこれらの問題の解決に起因する可能性のある任意の費用、責任または損害が私たちの保険によって保証されるか、または保険によって確認または提供された金額 を超えることは保証されず、私たちの経営業績、財務状態、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えない。
| 24 |
Br社は株式オプションの付与と制限株式の発行に関する税前補償費用$を記録しているそして$2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月。
2022年3月31日現在、当社は9つの独立した株式オプション及び制限株式計画を採用している：(I)2005年株式オプション及び制限株式計画(“2005計画”)、(Ii)2006年株式オプション及び制限株式計画(“2006計画”)、(Iii)2007年株式オプション及び制限株式計画(“2007計画”)、(Iv)2008年株式オプション及び制限株式計画(“2008計画”)、(V)2011年株式オプション及び制限株式計画(“2011計画”)、(Vi)2013年株式購入及び制限株式計画(“2013計画”)、(Vii)2015年株式購入及び制限株式計画(“2015計画”)、 (Viii)2018年株式購入及び制限株式計画(“2018計画”)及び(Ix)2020年株式購入及び制限株式計画(“2020計画”)。2005年計画、2006年計画、2007年計画、2008年計画、2011年計画、2013年計画、2015年計画、2018年計画、2020年計画はすべて“計画”と呼ばれている
これらのbr計画は、会社の従業員、非従業員取締役、その他の人に株式オプションまたは制限株 を付与することを許可し、合計が最も多い普通株です。2005年には2015年に終了する予定です付与されていない株や基礎オプションは、 現在発行できない株です。2005年計画により付与された2022年3月31日現在も行使されていない株式オプションと未償還株オプション 2006年に2016年に終了する予定です付与されていない株や基礎オプションは、 現在発行できない株です。2006年計画に基づいて付与された2022年3月31日現在も行使されていない株式オプションと未償還株式オプション. 2007年計画は2017年に終了しました未付与株や基礎オプションは、これらの 株は現在発行できません。ここにあります2007年計画に基づいて付与された2022年3月31日現在も行使されず、返済されていない株式オプション。2008年には2018年に終了する予定です未付与株や基礎オプションは、これらの 株は現在発行できません。いくつありますか2008年計画により付与された2022年3月31日現在も行使されておらず、返済されていない株式オプション。
このような奨励は，我々従業員の利益をその株主の利益と一致させることができるとしている。
株式オプション付与. 取締役会は計画に基づいて株式オプションを付与しました。これらの選択肢は が付与する行使価格は，日本の会社株に付与された市場価格に相当し， のようなオプション付与は，通常，連続サービスを完了し，10年契約条項を持つことに基づく.これらのオプション 報酬は、通常、制御権が変化する(計画で定義されているように)場合、付与を加速することができる。会社はその米国証券取引委員会計画に基づいて発行可能なすべての普通株を登録した。合計する株式は2022年3月31日現在も様々な計画に基づいて奨励することができる。
オプション報酬ごとの公正価値は，付与された日にBlack-Scholesオプション推定モデルを用いて推定される.
| オプション | 量 株 | 重みをつける 平均値 行権価格 | ||||||
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 没収される | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2022年3月31日現在の未返済債務 | $ | |||||||
| 2022年3月31日に行使できます | $ | |||||||
| 25 |
オプション報酬ごとの公正価値は，付与された日にBlack-Scholesオプション推定モデルを用いて推定される.2022年3月31日までの3ヶ月以内に発行される推定授出日公平値株式オプション総額は$それは.以下は、2022年までに発行された株式オプション付与日の公正価値を決定するための発行日までのいくつかの推定および仮定である
| 波動率範囲 | % | |||
| 無リスク金利 | % | |||
| 契約条項 | 年.年 | |||
| 行権価格 | $ |
計画は無現金で株式オプションを行使することを許可する。この条項は，オプション所有者が行使した他のオプションの購入/行使価格に相当するオプションを内的価値を放棄/廃止することを許可する.キャッシュレス演習で提出された株は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間はない。
未償還オプションの内的価値合計は$であるそして$--、 はそれぞれ2022年3月31日と2021年12月31日です。オプションの総内的価値は#ドルであるそして $--, 2022年3月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
2022年3月31日現在、すべての既存株式オプションの株式報酬支出のうち未確認部分が$である次の年に識別されます 何ヶ月になりますか。
| 未平倉オプション | 実行可能権オプション | |||||||||||||
行権価格 日程を測る | 量 オプション | 加重平均 契約期限 | 量 オプション | 加重平均 残り 契約期限 | ||||||||||
| $ | $まで | 年.年 | 年.年 | |||||||||||
| $ | $まで | 年.年 | 年.年 | |||||||||||
| $ | $まで | 年.年 | 年.年 | |||||||||||
| 年.年 | 年.年 | |||||||||||||
制限された 株を付与する。この計画によると、取締役会は制限的な株式奨励を付与した。制限的株式奨励は付与された日に推定値 を行い，受給者は購入価格を持たない.限定株式奨励は通常、授与日の周年記念日に対応する1年から5年以内に授与される。この計画によれば、制限された株式報酬の非帰属株式は、当社へのサービスを終了するか、または当社に雇用されたときに没収されることができ、具体的には終了の状況に依存する。制限株の譲渡可能性に制限を加えることに加えて、非帰属制限株の保有者は、投票権および現金配当金を取得する権利を含む十分な株主権利を有する。
制限された数量 株 | 重みをつける 平均値 デートの市に贈る 価値がある | |||||||
| 既存残高ではなく、2021年12月31日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 没収される | ( | ) | ( | ) | ||||
| 既存残高ではなく、2022年3月31日 | $ | |||||||
| 26 |
同社は授与日の終値に基づいてこれらの制限的株に付与された公平な市場価値を推定した。2022年3月31日までに残りのすべての非既得性制限株付与に関する未確認報酬コスト総額 は、次の年に償却される1か月 それぞれの帰属規模に応じて.
制限株の非既得残高は以下のように帰属する：
| 締切り年数 | 量 株 | |||
| 2022年(2022年4月1日~2022年12月31日) | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
注： 13普通株引受権証
Br社は各種債務と持分を発行するとともに、普通株引受権証を発行した。権利証は直ちに行使することができ，初期行使日を延期することもでき，それぞれの発行日から6カ月以下であり，所持者
の最大購入を許可することもできる
2021年1月14日と2021年2月1日に、会社は株式承認証を発表し、共に購入した
2021年8月19日、当社はいくつかの投資家と権利証交換協定(“交換協定”)
を廃止し、行使可能な2月の株式証を承認し、合計した
取引所期日において，解約された2月の権証と取引所権証の価値は$である
| 2021年8月19日の元の条項 | 修正条項は2021年8月19日に | |||||||
| 波動率範囲 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当をする | % | % | ||||||
| 残契約期限 | ||||||||
| 行権価格 | $ | $ | ||||||
| 株式承認証に基づいて発行できる普通株 | ||||||||
| 27 |
当社の株価変動 は、各報告期間におけるデリバティブ推定値変動の主な駆動要因である。 は、個々の関連デリバティブの株価上昇に伴い、このツールホルダーの価値が一般的に増加するため、当社の貸借対照表上の負債を増加させている。また、株価変動は、当社の個々の派生ツールの公正価値計量に使用される重要な観察不可能な投入の一つである。これらの負債の模擬公正価値 は会社の予想変動率の変化に敏感である。予想変動率の増加は一般的により高い公正価値計測をもたらす。A% 定価投入の変化および変動性および関連要因の変化は、私たちの第3レベルの公正価値に実質的な変化をもたらしません。
社は、そのBlack-Scholesオプション推定モデルにおいて、以下の仮定を用いて、 権証派生ツール負債の発行日までの推定公正価値を計算する：
| 発行日仮定 | 2022年3月31日の仮説 | |||||||
| 波動率範囲 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当をする | % | % | ||||||
| 残契約期限 | ||||||||
| 行権価格 | $ | $ | ||||||
| 株式承認証に基づいて発行できる普通株 | ||||||||
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月以内に発行された株式承認証に基づいて発行可能な株の情報をまとめたものである
| 株式承認証 | 重みをつける 平均値 行権価格 | |||||||
| 既得残高、2022年1月1日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 没収/キャンセルされる | ( | ) | ||||||
| 既得残高、2022年3月31日 | $ | |||||||
発行されたすべての株式承認証の総内的価値合計は$-である
次の表は、2022年3月31日までに発行され、行使可能な引受権証が普通株を購入する行権価格範囲と加重平均残存契約期間をまとめている
| 未償還行使引受権証 | ||||||||
| 行権価格 | 手令の数 | 加重平均 残り 契約期限 | ||||||
| $ | 年.年 | |||||||
| $ | 年.年 | |||||||
| $ | 年.年 | |||||||
| $ | 年.年 | |||||||
| $ | 年.年 | |||||||
| $ | 年.年 | |||||||
| 年.年 | ||||||||
| 28 |
注： 14株主権益
2022年の発行制限普通株式
2022年1月7日、取締役会は授与を許可した会社の上級管理者に普通株を売る.
2022年3月23日、取締役会が許可会社のある新入社員に限って普通株式を使用します。 全部で株式は発行時すぐに帰属し，残りの株式は至れり尽くせり. .
制限された株をキャンセルする
2022年3月31日までの四半期内に、会社はキャンセルしました制限される 没収原因の普通株。
株買い戻し計画
2021年12月6日、会社取締役会は最高$の買い戻しを許可しました株式買い戻し計画(以下“計画”と呼ぶ)の特定条項に基づき、会社が発行した普通株の百万株を保有する。2022年3月31日までの3ヶ月間、会社は買い戻しその普通株価格は$， は本計画により.本計画は、会社に特定数の株式の購入を要求することなく、改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)の下で規則10 b 5-1の計画を遵守して買い戻すことを含む、私的協議及び/又は公開市場取引で買い戻すことができる。
| 期間 | 総人数 株 購入した | 平均価格 有料単位 株 | 総人数 購入株として 公開の一部 宣言 もくろみ | 最大近似ドルの値です またあるかもしれない株 以下の条項によって購入する もくろみ | ||||||||||||
| 2021年12月 | $ | |||||||||||||||
| 2022年1月 | ||||||||||||||||
| 2022年2月 | ||||||||||||||||
| 2022年3月 | ||||||||||||||||
| すべての計画合計 | $ | $ | ||||||||||||||
非持株権益
その会社は1社を持っている
| 29 |
3か月まで 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 1株当たりの基本収益と減額収益(損失)-純収益(損失)の分子 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 1株当たり基本収益(損失)の分母−加重平均流通株− | ||||||||
| 転換可能債券および発行済株式証の行使時に発行可能株式の希薄化効果 | ||||||||
| 1株当たり償却収益(損失)の分母−調整後の加重平均流通株− | ||||||||
| 1株当たり純収益(損失)： | ||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 薄めにする | $ | ( | ) | $ | ||||
1株当たり基本収益(損失)は，期内に発行された普通株の加重平均から計算される。2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月以内に、交換可能債務の転換及び未償還株式オプション及び株式承認証の行使により発行された株式はすべて逆償却性質であるため、1株当たりの希薄収益(損失)の計算には計上しない。
注： 16デジタル連合医療企業
2021年6月4日，当社の完全子会社Digital Ally Healthcareと設立8年間医療業界にサービスする経営周期管理会社(“RCM”)ノーブル有限責任会社(“来宝”)が設立され，高尚医療
有限責任会社(“来宝医療”)が設立された。Digital Ally Healthcareはこの合弁企業にドルを出資しています
2021年6月30日，当社の収入周期管理部門は民間医療請求会社の買収(“br}”Healthcare Acquisition“)を完了した。株式購入契約によると、会社収入周期管理部門は、初期支払い(“初期支払い金額”)#ドルを返還しないことに同意した
| 30 |
当社は買収方式を採用して業務合併を会計処理し、2020年5月21日に改正されたS-X法規を事前に採択し、今回の買収は重大ではないと結論した。したがって、買収資産の列報、規則3-05下の歴史財務諸表、S-X条例第11条下の関連備考情報はいずれも列報する必要がない。買収方法によると、Healthcare買収の買収価格は、買収時の推定公正価値に基づいて、買収された有形および識別可能な無形資産および負担する負債に割り当てられている。このような割り当ては、多くの仮定、推定、および判断に関するものであり、これらの仮定、推定および判断は、私たちの財務諸表において確認された時間または金額に大きな影響を与える可能性がある。我々の仮定と推定は、会社の収入周期管理部門の経営陣から得られた情報に基づいている。今回の買収は株式買収であるため、買収価格が買収有形資産純資産の公正価値の一部を超えて営業権に計上され、所得税を申告する目的で償却されることはない。被買収企業の経営業績は買収日から連結財務諸表に計上される。
Healthcare買収の買収価格は有形資産に割り当てられ、Healthcare買収時の初歩的な から公正価値を推定して負債を負担する。当社は、このような識別可能な無形資産の公正価値を決定するために、独立推定会社のサービスを保持する予定である。確定次第、当社は独立評価の結果に基づいて今回買収した買収価格 を再分配し、その価格が2021年6月30日に記録された分配と大きく異なる場合 である。Healthcare買収で買収された資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値は以下の通りである
| 説明する | 金額 | |||
| 買収した資産： | ||||
| 取得した有形資産は，取得した現金，売掛金，使用権資産を含む | $ | |||
| 商誉 | ||||
| 負担する負債は，売却株主が発行した約束手形を含み，当該手形は成約時に支払い，負担したリース負債を差し引く | ||||
| 買収した総資産と負担した負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| Healthcare買収日に支払われた現金 | $ | |||
| 正価本券があります | ||||
| ヘルスケア買い入れ総価格 | $ | |||
計算期間(すなわち、買収日に存在するすべての必要な情報を取得するか、またはそのような情報を得るために利用できない時間が1年を超えない)の間に、買収日に存在する事実および状況に関する新しい情報が取得された場合、追加の資産または負債が確認される可能性があり、または 以前に初歩的に確認された資産または負債の金額が変化する可能性があり、知っている場合、その日にこれらの 資産または負債を確認することにつながる。あるいは価格のある公正な価値変動は付記3“債務 債務”でより十分な説明がある。
2021年8月31日、当社収入周期管理部門は、別の民間医療請求書会社への買収(“医療請求書買収”)を完了した。株式購入契約により、Noble Healthcareは
初期支払いを返金しないことに同意した(“初期支払い金額”)$
| 31 |
当社は買収方式を採用して業務合併を会計処理し、2020年5月21日に改正されたS-X法規を事前に採択し、今回の買収は重大ではないと結論した。したがって、買収資産の列報、規則3-05下の歴史財務諸表、S-X条例第11条下の関連備考情報はいずれも列報する必要がない。買収方法によると、医療請求書買収の購入価格は、医療請求書買収時の推定公正価値に基づいて、買収された有形および識別可能な無形資産および負担された負債に割り当てられている。この割り当ては、多くの仮定、推定、および判断に関するものであり、これらの仮定、推定および判断は、我々の財務諸表において確認された時間または金額に大きな影響を与える可能性がある。今回の買収は株式買収の形で行われているため、買収価格が買収された有形資産の正味価値を超える部分は営業権として記録されており、収益のための償却は行われていない。被買収企業の経営業績は買収日から連結財務諸表に計上される。
医療請求書買収の買収価格は有形資産に割り当てられており、医療請求書買収時の予備 から公正価値を推定して負債を負担する。当社は、このような識別可能な無形資産の公正価値を決定するために、独立推定会社のサービスを保持する予定である。確定次第、当社は独立評価の結果に基づいて今回買収した買収価格 を再分配し、その価格が2021年8月31日に記録された分配と大きく異なる場合 である。医療請求書買収で買収された資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値は以下のとおりである
| 説明する | 金額 | |||
| 買収した資産： | ||||
| 買い入れ有形資産 | $ | |||
| 商誉 | ||||
| 株式購入契約に基づいて負う負債 | ( | ) | ||
| 買収した総資産と負担した負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 買い取り日に支払った現金 | $ | |||
| 正価本券があります | ||||
| 買い入れ総価格 | $ | |||
計算期間内(すなわち、買収日に存在するすべての必要な情報を取得するか、またはそのような情報を得るために利用できない時間が1年を超えない期間)、買収日に存在する事実および状況に関する新しい情報が取得された場合、追加の資産または負債が確認される可能性があり、または 以前に初歩的に確認された資産または負債額の変化 がある可能性がある。あるいは価格のある公正な価値変動は付記3“債務 債務”でより十分な説明がある。
2022年1月1日、当社の収入周期管理部門は、別の民間医療請求会社への買収(“医療請求書買収”)を完了した。株式購入契約により、Noble Healthcareは
初期支払いを返金しないことに同意した(“初期支払い金額”)$
当社は買収方式を採用して業務合併を会計処理し、2020年5月21日に改正されたS-X法規を事前に採択し、今回の買収は重大ではないと結論した。したがって、買収資産の列報、規則3-05下の歴史財務諸表、S-X条例第11条下の関連備考情報はいずれも列報する必要がない。買収方法によると、医療請求書買収の購入価格は、医療請求書買収時の推定公正価値に基づいて、買収された有形および識別可能な無形資産および負担された負債に割り当てられている。この割り当ては、多くの仮定、推定、および判断に関するものであり、これらの仮定、推定および判断は、我々の財務諸表において確認された時間または金額に大きな影響を与える可能性がある。今回の買収は株式買収の形で行われているため、買収価格が買収された有形資産の正味価値を超える部分は営業権として記録されており、収益のための償却は行われていない。被買収企業の経営業績は買収日から連結財務諸表に計上される。
| 32 |
医療請求書買収の買収価格は有形資産に割り当てられており、医療請求書買収時の予備 から公正価値を推定して負債を負担する。当社は、このような識別可能な無形資産の公正価値を決定するために、独立推定会社のサービスを保持する予定である。確定次第、当社は独立評価の結果に基づいて今回買収した買収価格 を再分配し、その価格が2022年1月1日に記録された分配と大きく異なる場合 である。医療請求書買収で買収された資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値は以下のとおりである
| 説明する | 金額 | |||
| 買収した資産： | ||||
| 買い入れ有形資産 | $ | |||
| 商誉 | ||||
| 株式購入契約に基づいて負う負債 | ( | ) | ||
| 買収した総資産と負担した負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 買い取り日に支払った現金 | $ | |||
| 正価本券があります | ||||
| 買い入れ総価格 | $ | |||
計算期間内(すなわち、買収日に存在するすべての必要な情報を取得するか、またはそのような情報を得るために利用できない時間が1年を超えない期間)、買収日に存在する事実および状況に関する新しい情報が取得された場合、追加の資産または負債が確認される可能性があり、または 以前に初歩的に確認された資産または負債額の変化 がある可能性がある。あるいは価格のある公正な価値変動は付記3“債務 債務”でより十分な説明がある。
2022年2月1日、当社の収入周期管理部門は、別の民間医療請求会社への資産買収(“医療請求書資産買収”)を完了した。資産購入プロトコルによると、
Noble Healthcareは、払戻不可能な初回支払い(“初期支払い金額”)が#ドルであることに同意する
| 33 |
米国会計基準第805号“企業合併”によると、会計買収方法を採用し、買収した資産は買収日の公正価値で確認される。すべての買収コストは発生時に費用を計上する。支払われた対価は、買収日の推定公正価値に基づいて買収資産に割り当てられている。購入した無形資産の公正価値推定は売買双方の同意を得た。今回の買収は資産購入とみなされ、買収日から連結財務諸表に計上される。医療請求書資産買収で買収された無形資産の初歩的な推定公正価値は以下の通りである
| 説明する | 金額 | |||
| 買収した資産： | ||||
| 買収された無形資産--顧客合意 | $ | |||
| 買収した総資産と負担した負債 | $ | |||
| 考慮事項： | ||||
| 買い取り日に支払った現金 | $ | |||
| 正価本券があります | ||||
| 買い入れ総価格 | $ | |||
あるいは価格に対する公正価値変動 は付記3“債務”でより十分な説明があり、四半期ごとに推定される。
注： 17TICKETSMARTER買収
2021年9月1日、Digital Ally，Inc.はTicketSmarter，Inc.(“TicketSmarter”)を設立し、同社によりカンザス州有限責任会社Goody Tickets，LLCとカンザス州有限責任会社TicketSmarter，LLCの買収(このような買収を総称して“TicketSmarter買収”と呼ぶ)を完成させた。TicketSmarter，Inc.は会社のチケット業務部門である。株式購入契約により、
社は初期支払い(“初期支払い金額”)が#ドルであることに同意した
当社は買収方式を採用して業務合併を会計処理し、2020年5月21日に改正されたS-X法規を事前に採択し、今回の買収は重大ではないと結論した。したがって、買収資産の列報、規則3-05下の歴史財務諸表、S-X条例第11条下の関連備考情報はいずれも列報する必要がない。買収方法によれば、TicketSmarter買収の買収価格は、TicketSmarterを買収する際の推定公正価値に基づいてGoody TicketsおよびTicketSmarter LLC買収の有形および識別可能な無形資産および負担された負債に割り当てられている。このような割り当ては、多くの仮定、推定、および判断に関するものであり、これらの仮定、推定および判断は、私たちの財務諸表において確認された時間または金額に大きな影響を与える可能性がある。TicketSmarter買収の構造は株式買収であるが、税務目的で、双方はこの取引に関連する米国国税局第338(H)(10)条を援用するために選挙を調整することに同意した。したがって，購入した有形資産の正味価値を超えた購入価格は営業権と表記され，以下の時間に償却される
| 34 |
TicketSmarterの買収価格は、TicketSmarterを買収する際の初歩的な推定公正価値に基づいて、Goody TicketsおよびTicketSmarter LLCの有形資産、営業権、無形資産および負担された負債を識別することができる。当社は、これらの確認可能な無形資産の公正価値を決定するために、独立評価会社のサービスを保持している。当社は無形資産が確認された公正な価値を評価し続けます。TicketSmarterを買収する際に買収した資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値は以下のとおりである
初歩購入価格 分配する | ||||||||
| 分配された | 分配された | |||||||
| 説明する | 2021年9月30日 | December 31, 2021 | ||||||
| 買収した資産： | ||||||||
| #ドルを含む購入有形資産 | $ | $ | ||||||
| 取得した識別可能無形資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 負担的負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取得した純資産と負担した負債 | $ | $ | ||||||
| 考慮事項： | ||||||||
| TicketSmarter買収日に支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 買収の日にTicketSmarterとして対価格発行の普通株を買収する | ||||||||
| 対価格収益協定があります | ||||||||
| お会計時にお支払いの現金は信託金額となっております | ||||||||
| 運転資金目標に応じて代行金額から保留された現金を決済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| TicketSmarter買収総価格 | $ | $ | ||||||
以下の表に購入した識別可能無形資産の構成とその購入日までの推定耐用年数を示す
| コスト |
から3月31日まで、 | 推定数 使用寿命 | ||||||||
| 認識可能な無形資産： | ||||||||||
| 商標 | $ | $ | 無期限 | |||||||
| 協賛プロトコルネットワーク | ||||||||||
| 検索エンジン最適化/コンテンツ | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||
| 35 |
TicketSmarterを買収した日から2021年12月31日までの期間について、当社は2021年12月31日までに得られた資料に基づいて、その予備公正価値推定 および推定使用寿命を調整し、予備 購入価格配分を調整する。これらの調整は、主に、推定された識別可能な無形資産公正価値(主にスポンサープロトコルネットワークに関連する)、または収益プロトコル負債および営業権のある推定公正価値に関するものである。2022年3月31日までの3ヶ月間、購入価格の分配は調整されていない。
計算期間内(すなわち、買収日に存在するすべての必要な情報を取得するか、またはそのような情報を得るために利用できない時間が1年を超えない期間)、買収日に存在する事実および状況に関する新しい情報が取得された場合、追加の資産または負債が確認される可能性があり、または 以前に初歩的に確認された資産または負債額の変化 がある可能性がある。あるいは価格のある公正な価値変動は付記3“債務 債務”でより十分な説明がある。
注： 18データをセグメント化する
支部報告会計指針は，年次財務諸表において経営支部に関する情報を報告する基準を確立し，財務諸表にこれらの支部の選定情報を列報することを求めている。経営部門は企業の構成要素として決定され、その独立した財務情報は、経営意思決定者(当社の最高経営責任者または“CODM”)がどのように資源を分配するかと評価業績を決定する際に評価を行うことができる。同社の3つの運営部門はビデオソリューション、収入周期管理、チケットであり、各部門には専門の人員がこの業務を担当し、CODMに報告している。会社費用は会社の会社 管理活動を含め、支部情報にも報告されます。会社の専属自己保険子会社 は、外部顧客にサービスを提供するのではなく、会社の他の業務部門にサービスを提供する。したがって、その業務は合併でキャンセルされ、財務報告目的の個別業務部門とはみなされない。
ビデオ解決部門は私たちの法律、商業、そして盾部門を含む。この細分化された市場には、当社の購読モードを介してクラウドおよび保証ソリューションを提供するサービスおよび製品収入、ならびにビデオおよび健康セキュリティソリューションのハードウェア販売が含まれています。収入周期管理部門は全国各地の各種医療保健組織に運営資金とバックグラウンドサービスを提供し，月ごとにサービス料を徴収している。チケット部門は，我々の第2のチケットプラットフォームTicketSmart.comでチケット購入者と売手との仲介として機能し，主要販売者からチケットを購入し，様々なプラットフォームで販売している.
社の会社管理活動は会社明細項目で報告します。これらの活動には、主に、ある会社の役員および支援者、ある会計担当者に関連する費用、会社の取締役会に関連する費用、会社管理者のオプションを付与する株式オプション費用、特定のコンサルティング費用、投資家関係活動、および会社の一部の法律、監査、および専門費用が含まれる。企業が識別できる資産には、主に現金、投資現金(ある場合)、所得税の払い戻しが可能(ある場合)、および繰延所得税が含まれる。
| 36 |
要約 は、2022年3月31日現在、2021年3月31日までの会社が業務部門に報告できる財務情報を提供します
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収入： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | $ | ||||||
| 収入周期管理 | ||||||||
| 切符を売る | ||||||||
| 純収入合計 | $ | $ | ||||||
| 毛利： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | $ | ||||||
| 収入周期管理 | ||||||||
| 切符を売る | ||||||||
| 毛利総額 | $ | $ | ||||||
| 営業収入(赤字)： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 収入周期管理 | ( | ) | ||||||
| 切符を売る | ( | ) | ||||||
| 会社 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業総収入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 減価償却と償却： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | $ | ||||||
| 収入周期管理 | ||||||||
| 切符を売る | ||||||||
| 減価償却および償却総額 | $ | $ | ||||||
|
March 31, 2022 |
|
December 31, 2021 | |||||
| 資産(相殺後の純額)： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | $ | ||||||
| 収入周期管理 | ||||||||
| 切符を売る | ||||||||
| 会社 | ||||||||
| 資産総額を確認できます | $ | $ |
Br分部は，毛利と営業収入(損失)に影響を与える非現金項目を記録し，過剰および/または古い現在および非現在在庫の推定に基づいて作成した在庫準備金である。同社はビデオソリューション部門で超過と時代遅れの在庫準備金
#ドルを記録した
上に報告した部門純収入は外部顧客への販売を代表する。部門毛利益は純収入からbr収入を引いたコストを表す。部門営業収入は管理職の部門業績の評価に用いられ、純収入から収入コストを引き、すべての運営費用を差し引く。識別可能資産とは、各部門がその運営に使用する資産である。会社の資産は主に現金、財産、工場と設備、売掛金、在庫、その他の資産を含む。
注： 19関係者取引
Noble Healthcare管理メンバとの取引
Noble，
LLCは現在Noble Healthcare LLCの管理メンバである.その会社は全部前払いした$
注： 20後続事件
株買い戻し計画
2021年12月6日、会社取締役会は最高$の買い戻しを許可しました株式買い戻し計画(以下“計画”と呼ぶ)の特定条項に基づき、会社が発行した普通株の百万株を保有する。2022年3月31日以降、会社 が買い戻しその普通株価格は$, “案”によると。本計画は、当社に任意の特定数の株を購入することを要求せず、株式は、“取引法”に基づいてルール10 b 5-1を遵守する計画を含む私的協議および/または公開市場取引で を買い戻すことができる。
*************************************
| 37 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
Digital Ally，Inc.(“会社”、“私たち”または“私たち”)のこの10-Q表(“報告”)の四半期報告には、改正された1933年証券法第27 A条と改正された1934年証券取引法第21 E条(“取引法”)の意味を満たす前向きな陳述が含まれている。“ ”“すべき”，“可能”，“会”，“計画”，“未来”，“継続”と その他は未来のイベントや傾向の予測や指示であり，歴史事項とは無関係な表現は 前向き表現を認識している.これらの展望的陳述は主に未来の事件に対する私たちの予想または予測に基づいており、 は不正確な仮定の影響を受け、様々な業務リスクと既知および未知の不確実性の影響を受ける可能性があり、その中の多くの は私たちが制御できない。したがって，実際の結果は本文書に含まれる前向き陳述とは大きく異なる可能性があり，読者はこのような前向き陳述に過度に依存しないようにしてください.
我々 は、新しい情報、未来のイベント のためであっても、他の理由であっても、公開更新または修正のいかなる前向き陳述の義務を負わない。様々な要因は、このような差をもたらすか、または促進する可能性があり、収入、収益性、キャッシュフロー、および資本需要に悪影響を及ぼす可能性がある。本文書に含まれる前向き陳述が確実に発生または証明されることは保証されない。
私たちの実際の結果が本明細書で議論した結果と大きく異なるか、または私たちの株価が悪影響を受ける可能性のある要素 は、これらに限定されないが、これらに限定されない：1)2020年度および2019年度の損失を含む我々の近年の損失、(2)我々の法執行および商業顧客、サプライヤーおよび従業員への影響、および要求に応じて資金を調達する能力を含む、我々の業務の経済および他のリスクに対する新冠肺炎疫病。(3)現在の経済·競争環境下で収入を増加させ、利益率を向上させ、持続的な収益性を回復すること、(4)発展中の市場の業務および市場の私たちの技術および新製品に対する受け入れ度の不確実性、(5)連邦、州、地方政府が法執行機関の予算を促進するために提供する資金 は、このような資金の時間、金額、制限を含む。(6)盾消毒剤/消毒剤製品およびエンタルピー温度スクリーニングシステムなどの新製品を渡す能力、これらの新製品が計画的または広告的に表現されているかどうか、およびそれらが私たちの収入を増加させるのに役立つかどうか、特に新冠肺炎の流行が消え始めた場合、(7)私たちは将来、私たちの製品の国内と国際での販売を増加させることができるかどうか。(8)私たちが競争に参加する国内および国際市場における製品の市場シェアを維持または拡大する能力は、私たちの国際収入を増加させることを含む、(9)費用対効果のある方法で製品を生産する能力、(10)より大規模な競争からのものだ, より多くの経済と人的資源を持つより成熟した会社；(11)私たちの良質な従業員の能力を誘致し、維持すること、(12)政府エンティティと顧客としての関連リスク、(13)私たちの長い販売周期と何の収入も得られない可能性があるため、予想される販売に大量の資源を費やす；(14)新製品と迅速な技術変化によって市場を表現する；(15)EVO-HD、DVM-800、DVM-250、FirstVu 製品の販売への依存。(16)私たちの市場で競争して利益を回復できない場合、株主はすべてまたは一部の投資を失う可能性があります。 (17)私たちの製品の欠陥は、私たちの製品を販売する能力を弱めるかもしれません。あるいは訴訟や他の重大なコストを招く可能性があります。 (18)私たちの重要な人員への依存、(19)第三者流通業者および販売代表の一部のマーケティング能力への私たちの依存、(20)少数のメーカーおよびサプライヤーへの私たちの製品の部品の依存、および私たちのいくつかの製品の国内外のメーカーへの依存。(21)特許保護技術および他の同様の手段によって独自技術および情報を保護する能力、(22)より多くの恒常的なクラウドおよびサービス収入を生成する能力、(23)私たちのライセンススケジュールに関連するリスク、(24)私たちの運営結果の1四半期から別の四半期への変動、(25)私たちのいくつかの大きな株主(取締役や役員を含む)からなる連合は、私たちおよび他の株主に大きな影響を与える可能性のある会社の統治決定を行うのに十分な投票権を持っている。(26)我々の普通株式を大量に発行または販売するか、またはそのような売却が将来的に発生する可能性があると考える, これは我々の証券の市場価格を低下させる可能性がある；(27)未償還普通株と引受権証の潜在的な希釈を発行すること、(28)発行可能な追加証券は、発行すれば、私たちの普通株式所有者の権利に悪影響を及ぼす可能性がある；(29)私たちの株価は、比較的限られた上場流通株を含むが、限られた上場流通株を含む一連の要因によって変動し、(30)期待収益を統合して買収する能力。
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会社の現在の動向と最新の発展
細分化市場 概要
ビデオソリューション運営部門-当社のビデオソリューション運営部門では、当社の携帯型デジタルビデオおよびオーディオ録画機能を利用して、法執行およびセキュリティ業界、ビジネスチームおよび公共交通市場に技術ベースの製品を提供しています。私たちは電子、無線、コンピュータ、機械、マルチメディア技術を統合し、顧客の要求に積極的な解決策を提供することができます。私たちの製品は、法執行および商業市場に適した車載デジタルビデオシステムであるEVO-HD、DVM-800、DVM-800 Lite、FirstVu Pro、FirstVu II、br}およびFirstVu HDを含むFirstVu車載カメラシリーズ；私たちの特許と革命的VuLink製品は、法執行および商業市場にハンズフリー自動活性化を提供することによって、私たちの車載カメラと私たちの車載システム を統合した。Flt-250，DVM-250およびDVM-250 Plusは，我々の商用デジタルビデオミラー製品ラインであり，ビジネスチームや大衆輸送市場の“イベントレコーダ”，および我々のクラウドに基づく証拠管理システムであるFleetVuとVuLinkである.我々は2020年に2つの新しいブランド製品シリーズを発売することにより、(1)自給自足のbr温度監視所であるThermoVuの一連の温度監視所であり、個人の温度が予め設定されたbr閾値を超えると、警報を提供し、施設アクセスを制御することができ、(2)抗ウイルスおよび細菌のための盾消毒剤および洗浄剤を提供することができる。私たちは2020年第2四半期末に法執行部門と商業顧客に盾消毒剤と洗浄剤を提供し始めました。
私たちのビデオソリューションの細分化された市場収入は、法執行および商業顧客にビデオ録画製品およびサービスを提供することと、盾消毒剤および個人保護製品を販売することとを含む。この細分化された市場は、クラウドと保証ソリューションの購読モードと、ビデオと個人保護セキュリティ製品およびソリューションのハードウェア販売を提供することによって収入を創出します。製品brの販売収入は製品交付時に確認され、私たちのクラウドと保証購読計画の収入は購読の期限内に延期され、通常は3年または5年です。
私たちのビデオソリューション部門の健康状態を判断するために、現在のアクティブ購読量と繰延サービス収入、および私たちのビデオソリューションハードウェア販売による数と毛利を評価しました。
収入 周期管理運営部門-我々は最近2021年第2四半期末に収入周期管理業務に参入し、我々の完全子会社Digital Ally Healthcare，Inc.と多数の株式を持つ子会社Noble Healthcareを設立した。 Noble Healthcareは2021年6月30日に第1回の買収を完了し、当時は個人医療課金会社を買収し、2回目の買収は2021年8月31日に完了するとともに、2022年3月31日までの3ヶ月で他の2回の買収を完了した。全国各地の医療機関に運営資金やバックグラウンドサービスを提供することに協力している。私たちの助けには、保険と福祉検証、医療 文書とコーディング、そして収集が含まれている。私たちのこの分野での専門知識と経験を通じて、私たちは顧客のサービス収入を最大限に高め、彼らの運営利益率とキャッシュフローを大幅に向上させた。
私たちの収入周期管理部門は私たちの医療請求書子会社からなります。この部門の収入は、私たちが収入周期管理サービスの義務を果たした後に確認します。私たちの収入周期管理サービスは月ごとに実行と有料のサービスで、通常お客様の総入金の契約率に基づいています。そのため、私たちは純サービス料を確認します。
我々の収益周期管理部門の健康状態を判断するために，収集成功率と収集時間を検討した。また、お客様を支援するための関連コストや、運営利益率やキャッシュフローのどのような変化も検討します。
チケット運営部門-私たちは最近、当社の完全子会社TicketSmarterを設立し、2021年9月1日にGoody Tickets，LLCとTicketSmarter，LLCの買収を完了し、ライブ娯楽やイベントチケットサービス分野に進出した。TicketSmarterは，その現場活動オンラインチケット市場TicketSmarter.comを通じてチケット販売，提携関係を提供しており，主にチケット転売サービスである.TicketSmarterは、コンサート、スポーツイベント、劇場、パフォーマンスアートなど、そのプラットフォームを介して全国各地の様々なイベントに125，000回を超えるライブイベントのチケットを提供します。
我々のチケット運営部門 には，TicketSmarterとそのオンラインプラットフォームTicketSmarter.comを介して提供されるチケットサービスが含まれている.この細分化された市場の収入には，brチケットサービス料，通常基礎チケットのチケット面価値のパーセンテージで決定されることと，我々のチケット在庫におけるチケット販売 がベースチケットを販売する際に確認されるチケットサービス料金が含まれる.チケット直接費用には，会社が購入し在庫として転売したチケットのコスト，クレジットカード料金，チケットプラットフォーム費用，サイト維持費，およびその他の行政コストが含まれる.
私たちのチケット運営部門の健康状態を判断するために、チケット額面とサービス料を含むチケット販売に関する総価値を代表する総取引額を審査しました。また，我々のサイトへのアクセス数，顧客取得コスト，購入転化率，我々のデータベース中のクライアント総数，およびWebサイトおよびモバイルアプリケーションで販売されたチケット数およびパーセンテージ を検討した.
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運営結果
要約 は、2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月間の企業報告業務部門の財務情報を提供します
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 純収入： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 2,010,049 | $ | 2,535,829 | ||||
| 収入周期管理 | 1,903,957 | — | ||||||
| 切符を売る | 6,380,775 | — | ||||||
| 純収入合計 | $ | 10,294,781 | $ | 2,535,829 | ||||
| 毛利： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 268,431 | $ | 811,882 | ||||
| 収入周期管理 | 697,169 | — | ||||||
| 切符を売る | 974,019 | — | ||||||
| 毛利総額 | $ | 1,939,619 | $ | 811,882 | ||||
| 営業収入(赤字)： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | (1,658,144 | ) | $ | (682,920 | ) | ||
| 収入周期管理 | (128,518 | ) | — | |||||
| 切符を売る | (1,445,847 | ) | — | |||||
| 会社 | (3,570,829 | ) | (2,182,773 | ) | ||||
| 営業総収入 | $ | (6,803,338 | ) | $ | (2,865,693 | ) | ||
| 減価償却と償却： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 174,066 | $ | 55,422 | ||||
| 収入周期管理 | 146 | — | ||||||
| 切符を売る | 319,183 | — | ||||||
| 減価償却および償却総額 | $ | 493,395 | $ | 55,422 | ||||
March 31, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 資産(相殺後の純額)： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 32,196,051 | $ | 25,983,348 | ||||
| 収入周期管理 | 1,357,829 | 934,095 | ||||||
| 切符を売る | 5,894,339 | 12,260,780 | ||||||
| 会社 | 39,577,799 | 43,810,974 | ||||||
| 資産総額を確認できます | $ | 79,026,018 | $ | 82,989,197 | ||||
部門 以上の報告の純収入は外部顧客への販売のみを代表する。分部毛利益は純収入から収入コストを引いたことを表す。 は管理層が部門の業績を評価する分部営業収入(赤字)は純収入から収入コストを引いて、すべての営業費用を差し引くために使用される。識別可能資産とは、各部門がその運営に使用する資産である。会社の資産は主に現金、財産、工場と設備、売掛金、在庫、その他の資産を含む。
合併の運営結果
私たちは2022年第1四半期と2021年のすべての四半期に運営赤字を出した。以下は、当社の最近の四半期運営実績の概要です
| 次の3ヶ月まで： | ||||||||||||||||||||
3月31日 2022 | 十二月三十一日 2021 | 九月三十日 2021 | 六月三十日 2021 | 3月31日 2021 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | 10,294,781 | $ | 11,744,112 | $ | 4,639,822 | $ | 2,493,671 | $ | 2,535,829 | ||||||||||
| 毛利 | 1,939,619 | 2,190,523 | 1,400,570 | 1,260,800 | 811,882 | |||||||||||||||
| 毛利率% | 18.8 | % | 18.7 | % | 30.2 | % | 50.6 | % | 32.0 | % | ||||||||||
| 販売、一般、行政費用の合計 | 8,742,957 | 7,869,883 | 4,999,543 | 3,877,684 | 3,677,575 | |||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | (6,803,338 | ) | (5,679,360 | ) | (3,598,973 | ) | (2,616,884 | ) | (2,865,693 | ) | ||||||||||
| 営業収入(赤字)% | (66.1 | )% | (48.4 | )% | (77.6 | )% | (104.9 | )% | (113.0 | )% | ||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (6,698,242 | ) | $ | 1,122,791 | $ | 8,068,799 | $ | (5,382,487 | ) | $ | 21,721,858 | ||||||||
| 40 |
上の表の収入と運営結果の大きな変化が反映しているように、私たちの業務は四半期ベースで大幅な変動の影響を受けています。これらの違いは、(1)単一の大注文の時間、(2)最近発表されたFirstVu Pro、FirstVu II、Flt-250、EVO HD、ThermoVu≡およびShieldシリーズのような製品獲得の魅力、(3)販売商品コストの生産、品質、および他のサプライチェーン問題のような様々な要因によって引き起こされるが、(4)展示会および株式ベースの報酬およびボーナスに基づく時間スケジュールのような運営費用の異常な増加、(5)特許侵害の時間 訴訟和解(6)行われている特許その他の未解決訴訟に関連する訴訟及び関連費用，(7)経済と我々の業務に及ぼす新冠肺炎の影響，(8)企業買収の完了。2022年第1四半期の純損失は6，698，242ドル、営業収益は10，294，781ドルと報告した。
表外手配 表内手配
私たちの表外債務は何の表外債務もなく、いかなる未合併実体または他の個人とのいかなる取引、手配、債務(または債務を含む) または他の関係もなく、これらの関係は財務状況、財務状況の変化、経営結果、流動性、資本支出、資本資源または収入または支出の重大な 構成要素に重大な影響を与える可能性があるが、以下の場合を除く：
私たち は、将来の支払い承諾を表す経営リースとライセンス契約の一方であり(財務諸表を簡明に統合する付記9“運営リース”に記載されています)、通常の業務プロセスにおいて、将来の商品およびサービスへの支払い約束を表す調達注文 を発行します。
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
運営結果
以下は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の経営業績分析を、四半期ごとの総収入のパーセンテージで示し、その後の小節でより詳細に検討する
3か月まで 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 収入コスト | 81 | % | 68 | % | ||||
| 毛利 | 19 | % | 32 | % | ||||
| 販売、一般、行政費用： | ||||||||
| 研究開発費 | 5 | % | 18 | % | ||||
| 販売、広告、販売促進費用 | 27 | % | 24 | % | ||||
| 一般と行政費用 | 53 | % | 104 | % | ||||
| 販売、一般、行政費用の合計 | 85 | % | 145 | % | ||||
| 営業損失 | (66 | )% | (113 | )% | ||||
| 短期投資は価値変動を公平に許容する | (1 | )% | — | % | ||||
| または価格本位券が価値変動を公正に許容することができる | (1 | )% | — | % | ||||
| 派生負債の公正価値変動 | 1 | % | 968 | % | ||||
| その他の収入と利息収入(費用)、純額 | 1 | % | 2 | % | ||||
| 所得税前収益(赤字)割引 | (65 | )% | 857 | % | ||||
| 所得税を計上する | — | % | — | % | ||||
| 純収益/(損失) | (65 | )% | 857 | % | ||||
| 連結子会社の非持株権益は純損失を占めるべきだ | 1 | % | — | % | ||||
| 普通株主は純収益を占めなければならない | (64 | )% | 857 | % | ||||
| 1株当たり純収益/(損失)情報： | ||||||||
| 基本的な情報 | $ | (0.13 | ) | $ | 0.49 | |||
| 薄めにする | $ | (0.13 | ) | $ | 0.49 | |||
| 41 |
収入.収入
タイプと運営部門別の収入
私たちのbr運営部門は2つのタイプの収入を生み出しています
製品brの収入には，主にビデオ運営部門の車載と車載カメラのハードウェア販売と，我々ThermoVuの販売があるTM 設備、消毒剤、個人保護装備。また、製品収入には、私たちのスポンサーとパートナー関係によって購入または受信され、販売されるまで、私たちのチケット運営部門のチケット販売も含まれています。
サービスbr}および他の収入には、当社のビデオソリューション部門の購読計画およびストレージ製品によるクラウドおよび保証サービス収入が含まれています。私たちのチケット運営部門の二級チケット市場収入はサービス収入に含まれています。私たちは二級チケット市場取引の純サービス料を受け取る際に、その二級チケット市場による販売のサービス収入を確認しました。最後に，我々の収入周期管理部門の収入は，全国各地の医療プロバイダに提供されるサービスのサービス収入に含まれる。
私たちのbrビデオ運営部門は以下のように私たちの製品とサービスを顧客に販売します
| ● | 国内顧客に対する販売 は、我々の従業員からなる販売チームを介して最終顧客(通常は法執行機関または商業顧客)に直接販売される。製品が最終顧客に出荷されると、収入が記録される。 | |
| ● | 国際顧客への販売は独立した流通業者によって行われ、彼らは卸売価格で私たちから製品を購入し、次いで小売価格で製品 をエンドユーザー(通常は法執行機関または商業顧客)に販売する。総エージェントは，取引において果たす役割の補償として保証金 を保持する.総代理店は、通常、製品在庫、顧客売掛金 および所有権に関するすべてのリスクおよびリターンを維持します。製品が流通契約の条項に従って総エージェントに出荷された場合、収入を記録します。 | |
| ● | 修理 国内と国際顧客の部品とサービスは一般的に私たちの内部カスタマーサービス員が処理します。収入 は，最終顧客が修理部品を出荷してサービスや材料を受ける際に確認する. |
我々のbr収入周期管理運営部門は以下のように顧客にサービスを販売する：
| ● | 我々のbr収入周期管理運営部門は，大中型ヘルスケア組織との関係によりサービス収入が発生し，その中で基礎サービス収入はサービス実行時に確認される。サービス収入は、一般に、顧客が受け取る医療請求書金額のbr}パーセントに基づいて決定される |
| 42 |
私たちのチケット運営部門は以下のようにお客様に私たちの製品とサービスを販売しています
| ● | 我々のチケット運営部門は，特定の活動のチケットを消費者に直接販売することで製品収入を生成し， チケット運営部門は以前にそのイベントのチケットを購入して在庫に保存し，最終的に最終消費者に転売する.TicketSmarterによるサービス販売 は，買手と売手がTicketSmarter.com市場を用いて推進されていることが大きく，この市場では，会社はそのプラットフォームで行われた取引ごとにサービス料を徴収している. |
私たち は注文規模、特定の顧客、競争構造に応じて特定の注文を割引することができます。
オミックの新冠肺炎変異体は2022年3月31日までの3ヶ月間のすべての運営部門の収入流に影響を与えた。特に、これは、我々が細分化市場を運営する従来製品のビデオソリューションに全体的に負の影響を与え、特に本四半期の当社のビジネスイベントレコーダハードウェア(DVM-250 Plus)および法執行車載ハードウェア(DVM-800)を提供する。チケットは現場活動のキャンセルと公衆の新冠肺炎疫病に対する警戒のため、運営部門の収入も引き続き負の影響を受けている。著者らの収入周期管理運営部門も影響を受け、原因はオミック変異体による医療サービスの使用率が上昇し、あるオプションと常規の医療サービスは新冠肺炎疫病の制限によって減少した。
製品 2022年と2021年3月31日までの3ヶ月の収入はそれぞれ2，410，060ドルと1，912，577ドルであり，497，483ドル(26%)増加しており， の原因は以下のとおりである
| ● | 新しいチケット運営部門による収入brは、2021年9月にTicketSmarterを買収したことから始まった。 は2022年3月31日までの3ヶ月間、新しいチケット運営部門は1，073，830ドルの製品収入を生み出したが、2021年3月31日までの3ヶ月の製品収入は-0ドルであった。この製品の収入はスポーツイベント、コンサート、劇場を含む現場活動のチケットの転売に関連し、様々なプラットフォームを介して顧客に販売される。 |
| ● | 2022年3月31日までの3カ月間で，会社のビデオ部門運営部門では合計1，336，230ドルの収入が生じたが，我々のThermoVu販売が鈍化したため，2021年3月31日までの3カ月の収入は1，912，577ドルであったＴＭ私たちの新冠肺炎応答に関連する製品 行。同社は2つの製品シリーズを発売し、組織と個人が新冠肺炎の流行により強化した安全予防措置 に直接対応した。ThermoVu≡は非接触温度スクリーニング機器として発売され，手首で温度を測定し，温度測定があらかじめ定められたbrパラメータを超えた場合に施設への進入を制御する。ThermoVu≡は顔認識などのオプション機能を持ち，温度や/あるいは顔認識原因に応じてアクセスを制限することができ，施設の安全性を向上させることができる。ThermoVu≡はその温度表示により即時通過/失敗の音声提示音を提供し，その結果に基づいて施設へのアクセスを制御する.ThermoVuＴＭ学校、歯科事務室、病院、オフィスビル、その他の公共の場所に応用されている。同社はまた、現在広く販売されている多くの従来製品よりも低い消毒剤および消毒剤に対する既存の顧客および他の人の需要を満たすために、盾消毒剤/消毒剤製品 を発売した。シールド洗浄剤製品ラインは、刺激性化学物質または煙を含まない洗浄剤を含む。新冠肺炎の流行が消え始めたことに伴い、会社はこれらの製品ラインの圧力を感じ始めた。 | |
| ● | 全体的に、私たちのビデオソリューション運営部門の製品収入は圧力に直面しています。私たちの車載と車体着用システム はますます激しい競争に直面しているため、私たちの競争相手は高度な機能を持つ新製品を発表したからです。また、私たちの競争相手の値下げと競争行為、私たちの特許訴訟に関連する不利な市場影響、そして私たちの最近の財務状況のため、私たちの法執行収入は前の四半期より低下した。2022年第1四半期からこれらの製品の魅力が増加していることから、2021年第4四半期に新型車載カメラFirstVu ProとFirstVu IIを発売しました。会社は市場全体がこれらの新製品に対する興味を引き続き増加させることを望んでいます。市場がこれらの新製品の審査とテストを行うことができるからです。 | |
| ● | 我々のbrビデオ解決策運営細分化市場管理は、顧客、特に商業顧客をハードウェア販売モードからサービス料モードに移行することに集中してきた。したがって，これらのクライアントを日常的な月間サービス料の一部としてハードウェアを提供するサービスモデルに移行することにより，ビジネスハードウェア(主にDVM-250， Flt-250と我々のボディカメラシリーズ)の販売台数が減少することが予想される.この点で、私たちは2020年第2四半期に私たちの携帯カメラと関連設備のために月間定期購読協定計画を発売し、法執行機関が毎月サービス料 を支払うことを許可して、重大な前期資本支出を発生させることなく。この計画は引き続き魅力を獲得し、 は製品収入の減少を招き、私たちのサービス収入は増加する。私たちはこの計画が引き続き魅力を維持し、3年から5年の間に経常的な収入をもたらすと予想している。 |
| 43 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、サービスおよびその他の収入はそれぞれ7884，721ドル、623，252ドルで、7，261，469ドル(1，165%)増加した
| ● | クラウドソリューション運営部門による収入は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間で、それぞれ270，925ドル、241，653ドルと29，272ドル(12%)増加した。私たちの法執行クラウドソリューションへの興味が高まっているのは、主にクラウドベースのEVO-HD車載システムと次世代車載カメラ製品を導入しており、このbrは2022年3月31日までの3ヶ月間でクラウド収入の増加に貢献しているからです。我々のクライアント群がローカルストレージからクラウドストレージへの移行を継続するにつれて，この傾向は2022年まで続くと予想される. | |
| ● | ビデオ は2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、延長保証サービスのソリューション運営部門収入はそれぞれ199，491ドルと254，692ドルで55，201ドル(22%)減少した。多くのお客様が延長保証セットを購入しました。主に私たちのDVM-800高級サービス計画の中にあります。しかし，新冠肺炎の持続的な影響は我々のDVM−800ハードウェアシステムの販売に悪影響を与え，2022年3月31日までの3カ月間の売上高は2021年同期に比べてbr}低下した。 | |
| ● | 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの新チケット運営部門が発生したサービス収入は合計5，306，945ドルと-0ドルで、5，306，945ドル(100%)増加した。会社は2021年9月1日にGoody Tickets，LLCとTicketSmarter，LLCの買収を完了し，会社に新たな収入源をもたらした。TicketSmarterは，TicketSmarter.comプラットフォームで管理されている取引に対して料金を徴収し，全国各地のライブイベントのチケットを売買する.私たちは私たちのチケット運営部門が引き続き強力な収入見通しを示すと予想している。 | |
| ● | 我々の新収入周期管理運営部門は，2022年と2021年3月31日までの3カ月間にそれぞれ合計1，903，957ドルと-0ドルのサービス収入が生じ，1，903，957ドル(100%)増加した.2021年6月の設立以来、私たちの収入周期管理運営部門はbrの4つの買収を完了し、2022年3月31日までの3ヶ月間に新たなサービス収入フローを増加させた。我々の収入周期管理運営部門は，全国各地の医療機関に収入周期管理ソリューションとバックグラウンドサービスを提供している。私たちは私たちの収入周期管理部門が引き続き強力な収入見通しを示すと予想している。 |
上記の理由により、2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の総収入はそれぞれ10，294，781ドルと2，535，829ドルで、7，758，952ドル(306%)増加した。
| 44 |
製品収入コスト
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の製品販売収入の総コストはそれぞれ2，822，051ドルと1，561，310ドルで、 1，260，741ドル(81%)増加した。2010年3月31日まで、2022年と2021年の3ヶ月間、製品販売総コストが製品収入に占める割合はそれぞれ117.1%と81.6%だった。経営部門別の製品販売コストは以下の通り
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 製品収入コスト： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 1,477,715 | $ | 1,561,310 | ||||
| 収入周期管理 | — | — | ||||||
| 切符を売る | 1,344,336 | — | ||||||
| 製品収入の総コスト | $ | 2,822,051 | $ | 1,561,310 | ||||
我々のビデオソリューション細分化製品販売コストの低下は，2022年3月31日までの3カ月間の製品売上高と2021年3月31日までの3カ月間の低下と直接関連している。また、ビデオソリューション部門は、2022年第1四半期に旧製品ラインと一部のShield製品の推定値割引を記録した。2022年3月31日までの3ヶ月間、ビデオソリューション部門の製品販売コストが製品収入に占める割合は110.6に増加し、2021年3月31日までの3ヶ月は81.6%となった。
販売製品チケット運営部門コストの増加は、2021年第3四半期にTicketSmarterを買収したことにより、2022年3月31日までの3ヶ月間の製品収入コストが1，344，336ドル増加したのに対し、2021年3月31日までの3ヶ月間の製品収入コストは-0ドルであった。2022年3月31日までの3ヶ月間、チケットソリューションの製品販売コストが製品収入に占める割合は125.2% であった。イベントのキャンセルやオークションに関連するパーティーの規模やタイプが制限されているため、チケット部門は2022年第1四半期の売れ残りと売れ残りチケットの割引を記録している。また、2022年第1四半期の選手ストにより、米プロ野球大リーグが春の訓練日程の減少と通常戦の延期に関連した備蓄を提供した。
2022年3月31日と2021年12月31日まで、それぞれ3，896，460ドルと3，915，089ドルの古い在庫超過準備金を記録しました。2022年3月31日と2021年12月31日までの原材料と部品総額はそれぞれ3，839，796ドルと3，062，046ドルで、777，750ドル(25%)増加した。完成品 は、2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の残高がそれぞれ9，462，527ドルと10，512，577ドルであり、1，050，050ドル(10%)減少しているが、これは、新たに買収したチケット部門の生産品が減少したためである。在庫が小幅に減少した要因は、生産品の減少と過剰在庫の移転である。2022年3月31日までの在庫水準に鑑み、備蓄が適切であると考えられます。
サービス収入コスト
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、販売された総サービスコスト収入はそれぞれ5，553，111ドルと162，637ドルで、 5，370，474ドル(3，302%)増加した。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、サービス商品販売総コストがサービス収入に占める割合はそれぞれ70.2%と26.1%だった。経営出荷により得られるサービス収入コストは以下のとおりである
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| サービスコスト収入： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 263,903 | $ | 162,637 | ||||
| 収入周期管理 | 1,206,787 | — | ||||||
| 切符を売る | 4,062,421 | — | ||||||
| サービス総コスト収入 | $ | 5,533,111 | $ | 162,637 | ||||
2021年3月31日までの3カ月と比較して，2022年3月31日までの3カ月間で，我々のビデオソリューション部門のサービスコスト収入は増加した.2022年3月31日までの3ヶ月間、ビデオソリューション部門のサービスコスト収入がサービス収入に占める割合 は39.2%に増加したが、2021年3月31日までの3ヶ月間は26.1%であった。
収入周期管理運営部門のサービス収入コストの増加は，2021年6月以来医療請求書会社の4回の買収が完了したためである。2022年までの3ヶ月間、管理運営部門のサービスコスト収入が製品収入に占める割合は36.7%だった。
| 45 |
チケット運営部門のサービスコスト収入の増加は、2021年にTicketSmarterを買収したことにより、2022年3月31日までの3カ月のサービスコスト収入が4，062，421ドル増加したのに対し、2021年3月31日までの3カ月のサービスコスト収入は-0ドルであった。2022年3月31日までの3ヶ月間、チケットサービスコスト収入がサービス収入に占める割合は76.5%だった。
毛利
2022年と2021年3月31日までの3カ月間の全体毛利はそれぞれ1，939，619ドルと811，882ドルで、1，127，737ドル (138.9%)増加した。経営部門別の毛利は以下のとおりである
| 毛利： | ||||||||
| ビデオ解決策 | $ | 268,431 | $ | 811,882 | ||||
| 収入周期管理 | 697,169 | — | ||||||
| 切符を売る | 974,019 | — | ||||||
| 毛利総額 | $ | 1,939,619 | $ | 811,882 |
全体的な増加は，2022年3月31日までの3カ月間の収入全体の大幅な増加と，総収入に占める販売総コストの割合が2021年3月31日までの3カ月の68.0%から2022年3月31日までの3カ月の81.1%に上昇したためである。私たちの最近の新しい収入周期管理とチケット運営部門による予想利益率と、私たちのビデオソリューション運営部門と私たちのEVO-HD、DVM-800、VuLink、FirstVu Pro、FirstVu II、FirstVu HD、ThermoVuからの期待利益率に基づいて、比較的長期的に利益率を向上させることを目標としていますＴＭ盾だＴＭ消毒剤 及び著者らの雲証拠貯蔵と管理製品は、それらが市場で吸引力を獲得し、そして新冠肺炎疫病発生後の経済正常化の影響を受けることを前提としている。また，ビデオソリューション部門の収入が増加すれば，固定製造管理費用コンポーネントを拡張して利用して効率を向上させることで，その部門の利益率をさらに向上させることが求められる.私たちのbrは、アウトソーシング生産、大量調達、より効率的な調達実践を通じて、私たちのサプライチェーンをより効率的に管理するために、私たちの計画を継続する予定です。
販売、一般、管理費用
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用はそれぞれ8，742，957ドルと3，677，575ドルであり、 は5，065，382ドル(137.7)増加した。この成長は主に最近2021年第3四半期に完了した買収によるものである。2022年3月31日までの3ヶ月間、売上高に占める販売、一般、管理費用の割合は85%に低下したが、2021年同期は145%となった。販売、一般、管理費用の重要な構成要素は以下の通りである
3か月まで 3月31日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 研究開発費 | $ | 498,000 | $ | 448,965 | ||||
| 販売、広告、販売促進費用 | 2,779,404 | 596,755 | ||||||
| 一般と行政費用 | 5,465,553 | 2,631,855 | ||||||
| 合計する | $ | 8,742,957 | $ | 3,677,575 | ||||
研究と開発費用私たちは引き続き現在の製品の更新と改善を含む新製品を市場に投入することに集中しています。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの研究開発費総額はそれぞれ498，000ドルと448，965ドルで、 は49，035ドル(10.9%)増加した。我々のエンジニアの多くは、主に新世代車載カメラ、EVO-HD、非鏡面ベースのDVM-250を主に新製品の研究開発活動に取り組んでおり、これらのカメラは車両の複数の位置に設置することができる。私たちの研究開発活動は今後数四半期も引き続き上昇傾向にあると予想されています。私たちは新しいウェアラブルカメラとEVO-HD製品プラットフォームに基づいて引き続き私たちの製品 を拡張し、より多くの開発プロジェクトをアウトソーシングします。我々の研究開発能力と新製品への関心は競争優位であると考え，慎重にこの分野に投資を継続し，我々の財力と一致することを意図している。
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販売、 広告と販売促進費用2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、販売、広告、販売促進費用は合計2，779，404ドルと596，755ドルで、2，182，649ドル(365.8%)増加した。販売促進と広告費用はこれらのコストの主要な構成要素であり、2022年3月31日までの3ヶ月間で合計2，389，063ドルであったが、2021年3月31日までの3ヶ月は197，203ドルであり、2，191，860ドル(1，111.5%)増加した。増加の要因は，2022年のNASCARとIndyCarへの助成 である。また，TicketSmarterは ブランドを構築し続けて認められているため，スポンサーや広告で活躍している.2022年3月31日までの3カ月間のTicketSmarterの販売促進と広告支出総額は1，458，267ドルだった。
一般 と管理費用それは.2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、一般及び行政支出はそれぞれ5，465，553元及び2，631，855元であり、2，833，698元(107.7%)増加した。2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3カ月間の一般·行政費が増加したのは、主に会社の新たな買収完了に伴い、管理者の賃金が増加し続けているためである。2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間の減価償却と償却、賃貸料費用および法律と専門費用が大幅に増加したため、一般と行政費用も増加した。
営業損失
上記の理由により、2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの経営損失はそれぞれ6，803，338ドルと2，865，693ドルで、3，937，645ドル増加しました(137.4%)。2022年3月31日までの3カ月間、営業赤字が収入に占める割合は2021年同期の113%から66% に改善された。
利息収入
2022年3月31日までの3カ月間、利息収入は2021年同期の41，686ドルから71，362ドルに増加し、2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の現金と現金等価物レベルが改善されたことを反映している。会社は2022年第1四半期に大量の現金と現金等価物を持ち、丸3ヶ月の利息収入を持っている。2021年第1四半期に完了した2回の登録直接発行と比較して、この2回の直接発行による純収益は約6640万ドルであり、このうち は2021年第1四半期後期に利息収入を稼いでいる。
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利息 費用
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ17，009ドルと1，428ドルの利息支出を発生させた。増加した は，4つのNoble Healthcare買収に関連するまたは収益手形があるためであり，現在の4つの手形の残高は1，762，064ドル，年利3.00%である.
短期投資公平価値変動
2022年と2021年3月31日までの3カ月間に，それぞれ合計84，818ドルと4，964ドルの短期投資公正価値変動損失を確認した。このような短期投資は、90日以下の元の 満期日を含むので、現金および現金等価物に含まれる。同社は2021年第1四半期に2回の登録の直接発行を完了し、約6640万ドルの純収益を生み出し、その一部は原始期限が90日以下の短期証券に投資した。
または公定価値変動 がある
2021年の間、当社は当社の収入周期管理部門が行った2つの買収について1枚または対価付き本チケットを発行し、金額はそれぞれ350，000ドルおよび650，000ドルです。経営陣の35万ドルまたは2022年3月31日の期日券の公正価値の推定値は、2021年12月31日の推定公正価値より51，464ドル減少した。経営陣は2022年3月31日の650，000ドルまたは本チケットの公正価値の推定 を2021年12月31日の推定公正価値より107，514ドル増加させた。そのため、会社は2022年3月31日までの3カ月の総合経営報告書で純損失56，050ドルを記録した。
派生負債公正価値変動
2021年第1四半期に、当社は上記2つの登録直接発行に関する計42，500，000株の普通株を購入するために取り外し可能な引受権証を発行した。 関連株式証契約条項は、場合によっては要約買収が発生した場合、br社のコントロール以外で純現金決済を行うことができると規定している。したがって、当社はこれらの引受権証を派生負債と見なし、このような負債は発行日及び報告日毎に公正価値推定値を推定し、その後の任意の変動 は簡明総合経営報告書の中で株式証由来負債の公正価値変動として報告する必要がある。2021年12月31日から2022年3月31日までの権証デリバティブ負債の公正価値変動総額は148，171ドルであり、2022年第1四半期に収益と確認された。当社はこの等株式証明書の2021年12月31日及び2022年3月31日までの公正価値がそれぞれ14，846，932ドル及び14，698，761ドルであることを確定した。
所得税前収益/(損失) 割引
上記の経営実績のため、2022年と2021年3月31日までの3カ月間の所得税前収益/(赤字)はそれぞれ6，698，242ドルと21，721，858ドルで28，420，100ドル(130.8%)減少したと報告している。
収入br税収割引
私たち は2022年3月31日までの3ヶ月間私たちの収入に関する所得税支出を記録していません。これは私たちの全体の純運営損失 が繰り越し可能だからです。さらに、2022年3月31日から、引き続き私たちの繰延税純資産に全額推定準備金を提供することにしました。2022年3月31日までに、約8，140万ドルの純営業損失の繰越と、1，800万ドルの研究と発展税の減免繰越があり、将来の課税純収入を相殺することができる。
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純収益/(損失)
上記の経営実績のため、2022年と2021年3月31日までの3カ月間の純収益/(損失)はそれぞれ(6，698，242ドル)と21，721，858ドルで28，420，100ドル(130.8%)減少したと報告している。
連結子会社の非持株権益は純損失を占めるべきだ
社はその合併子会社Noble Healthcare 51%の持分を持っている。そのため、非持株株主 あるいは少数株式は貴族医療収入/損失の49%に分配され、この収入/損失は利益(損失)表に“連結子会社非持株権益は純収益(損失)”を占めるべきであると反映されている。我々は2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、連結子会社の非持株権益がそれぞれ98，094ドルと-0ドルの純損失を占めるべきだと報告した。
普通株主は純収益/(損失)を占めなければならない
以上の理由から，今年度の普通株主が占めるべき純収益/(損失)はそれぞれ6，600，148ドルと21，721，858ドルであり，それぞれ2022年3月31日と2021年3月31日，28，322，006ドル(130.4%)減少したことを報告した。
基本 と1株当たりの減額収益/(損失)
2022年と2021年3月31日までの3カ月間の1株当たり基本および償却収益/(損失)はそれぞれ0.13ドルおよび0.49ドルだった。1株当たり基本収益(損失)は，期内に発行された普通株の加重平均から計算される。2022年および2021年3月31日までの3ヶ月間、交換可能債務の転換及び未償還株式オプション及び株式承認証の行使により発行された株式はすべて逆償却性質であるため、1株当たりの償却収益(損失)の計算には含まれていない。
流動性 と資本資源
全体的に言えば：
経営陣の流動性計画。同社は従来、株式と債務ツールの形で個人と公共源から資本を調達し、その資金に対する需要を補充し、その業務運営と戦略計画を支援してきた。近年、同社は公的·民間資本市場に参入し、債券や株式の発行で資金を調達している。この点で、当社は2021年に普通株の登録直接発売、事前出資株式承認証および引受権証により約6，640万ドルの純収益を調達した。また、2022年3月31日現在、会社の唯一の残りの有利子債務は、SBA PPPとEIDL計画下のbr本票の残り150，000ドル、および4社が買収した個人医療請求書会社のまたはBrの対価本票であり、付記3“債務義務”により全面的に記載されているように。登録直接発売の純収益は2022年の残り時間で私たちの運営に資金を提供するのに十分であると信じており、経営陣は予見可能な未来に、最近2021年に完成した登録直接発売の流動資金は十分であると信じている。この等発売は、当社が2020年6月25日に初めて米国証券取引委員会(以下、米国証券取引委員会)に提出し、2020年7月2日に発効を発表したS-3表保留登録声明(文書番号： 333-239419)(“保留登録声明”)を用いて完成した。
棚S-3登録声明-棚登録声明は、当社が時々1つまたは複数の製品 で我々の普通株式、債務証券、普通株または任意の組み合わせに変換可能な他の証券の任意の組み合わせ、任意の組み合わせで普通株または他の証券を購入する権利、任意の組み合わせで普通株または他の証券を購入する権利、または任意の組み合わせで構成された普通株または他の証券の単位を提供および販売することを可能にし、初期発行価格が合計125，000，000ドル以下の普通株または他の証券の単位である。
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経営陣は、これらの発行によって調達された資金により、予測可能な未来にその業務運営を支援するのに十分な資金があると信じている。
現金， 現金等価物：2022年3月31日現在，現金と現金等価物を持ち，総残高は20，561，116ドルであり，2021年12月31日の残高32，007，792ドルより減少している。以下は，2022年3月31日までの3カ月間の現金純減少11，446，676ドルの要因であり，その後，各小節でより詳細に検討する
| ● | 運営活動 ： | $6,055,672 経営活動で使われている現金純額。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、経営活動で使用された現金純額はそれぞれ6，055，672ドルと3，206，844ドルで、 は2，848，828ドル増加した。この悪化は，2021年同期と比較して，2022年3月31日までの3カ月以内に発生した2022年第1四半期の純損失，権証デリバティブ負債価値の変化に起因する非現金収益，現金を用いた売掛金の増加，売掛金， 前払い費用，その他の運営資産によるものである。 | |
| ● | 投資 活動： | $3,195,346 投資活動のための現金純額。2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの投資活動のための現金 は、それぞれ3，195，346ドル、99，274ドルである。 は、2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの資本支出は、(I)新たに購入されたオフィスビルおよび倉庫ビルおよび輸送資産の建築改善、(Ii)私たちの特許技術特許出願(Br)は、無形資産に含まれ、(Iii)閉鎖業務および資産買収に使用される。 | |
| ● | Br活動の支援： | 融資活動のための2，195，658ドルの現金純額。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、融資活動で使用された現金は2，195，658ドル、融資活動が提供した現金は66，570，600ドルだった。2022年3ヶ月前、会社は株式買い戻し計画に基づいて公開市場で普通株を買い戻し、対価格元本券の元金を支払ったか、または持っていた。2021年には、2回の登録を終えた普通株の直接発行で大量の資金を調達した。 |
約束：
2022年3月31日現在、我々は20，561，116ドルの現金と現金等価物を持っており、純運営資本は19，483，613ドルである。2022年3月31日現在、売掛金とその他の売掛金残高は、私たちの運営資本純額の5，602，094ドルを占めています。私たちは、私たちの売掛金をタイムリーに回収し、2022年の間に全体的なレベルを下げることができると信じています。これは、2022年の私たちの運営を支援するための正のキャッシュフローを提供します。2022年3月31日現在、在庫は私たちの純運営資本の9，405，920ドル を占め、生産品は総在庫の9，462，527ドルを占めている。私たちは在庫レベルを積極的に管理しており、私たちの販売活動を通じて2022年の残り時間で在庫レベルを下げることを目標としており、販売活動の増加は2022年の私たちの運営を支援するために追加のキャッシュフローを提供します。
資本支出 ：
2022年3月31日現在、私たちは資本支出に対して以下のような大きな約束を持っている
株買い戻し計画 -2021年12月6日、会社取締役会は、株式買い戻し計画(以下、計画と略す)の規定条項に基づいて、最大1，000万ドルの会社が普通株式を発行したことを承認した。同計画によると、同社は2022年3月31日以降、1，415，382ドルで1，280，387株の普通株を買い戻した。本計画は、会社に任意の特定の数の株を購入することを要求するのではなく、株式は、1934年の証券取引法(改正)に基づいてルール10 b 5-1を遵守する計画を含めて、個人的な協議および/または公開市場取引で を買い戻すことができる。
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承諾書を借りる以下は、2022年3月31日現在の経営性賃貸使用権資産と負債です
以下は、2022年3月31日現在の経営性賃貸使用権資産と負債です
| 資産： | ||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | 1,051,139 | ||
| 負債： | ||||
| 賃貸債務を経営しています--今期の部分 | $ | 402,313 | ||
| 賃貸債務を経営しています--当期分を差し引く | 717,021 | |||
| リース債務総額を経営する | $ | 1,119,334 |
2022年3月31日までの3ヶ月間のレンタル費用の構成要素は以下の通りです
| 販売、一般、行政費用 | $ | 155,072 |
以下 は年間と合計の最低レンタル料金額である：
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(2022年4月1日~12月31日) | $ | 374,088 | ||
| 2023 | 305,627 | |||
| 2024 | 245,761 | |||
| 2025 | 196,462 | |||
| その後… | 175,113 | |||
| 未割引の将来最低賃貸支払い総額 | 1,297,051 | |||
| 利子を推定する | (177,717 | ) | ||
| リース総負債を経営する | $ | 1,119,334 | ||
債務br債務-未返済債務には以下の内容が含まれる
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 経済傷害災害ローン(EIDL) | $ | 150,000 | $ | 150,000 | ||||
| 貴族医療事業部が買収したり | 234,027 | 317,212 | ||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | 673,037 | 650,000 | ||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | 750,000 | — | ||||||
| 貴族医療事業部が買収したり | 105,000 | — | ||||||
| 債務義務 | 1,912,064 | 1,117,212 | ||||||
| 差し引く：債務の当面満期日 | 662,717 | 389,934 | ||||||
| 長期債務義務 | $ | 1,249,347 | $ | 727,278 | ||||
債務 締め切りは2022年3月31日：
3月31日 2022 | ||||
| 2022 (April 1, 2022 to December 31, 2022) | $ | 475,652 | ||
| 2023 | 748,305 | |||
| 2024 | 546,856 | |||
| 2025 | 3,412 | |||
| 2026 | 3,542 | |||
| 2027年とその後 | 134,297 | |||
| 合計する | $ | 1,912,064 | ||
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キー会計試算
我々の重要会計政策は、連結財務諸表の付記1“業務性質と重要会計政策概要” でまとめた。任意の会計政策の選択と応用はある程度の主観的判断と推定に関連する可能性があるが、以下の会計政策と推定は私たちの財務諸表に最も重要であり、 はその選択と応用において最も主観的な判断に関連する可能性があり、最も不確実性と 変化条件の影響を受けやすいと考えられる
| ● | 収入 不良債権確認/準備； | |
| ● | 超過および時代遅れの在庫の予備額 ； | |
| ● | 営業権と他の無形資産 | |
| ● | 保証 保留； | |
| ● | 権利証は負債の公正な価値を誘導する | |
| ● | 株式ベースの報酬費用； | |
| ● | 権利証の公正価値 | |
| ● | 企業合併で取得した資産と負債の公正価値； | |
| ● | 所得税会計 。 |
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収入 不良債権確認/準備。 が以下の5つの条件をすべて満たす場合、製品出荷またはサービス交付の収入を確認することができます
| (i) | と顧客との契約を決定する； | |
| (Ii) | 契約における履行義務を決定する； | |
| (Iii) | の出来高を確定する； | |
| (Iv) | 取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び | |
| (v) | パフォーマンス義務を履行する際に 収入を確認する. |
私たち は、ASC 606によって私たちの契約を決定する際に、契約の条項と条件、および私たちの慣例的なビジネス慣行を考慮します。お客様の注文が承認された場合、私たちは契約があると判断し、譲渡するサービスに関する各当事者の権利を決定することができ、サービスの支払い条項を決定することができ、私たちは顧客が能力と支払いを意向していることを決定し、契約は商業的な実質を持っていると決定することができます。契約開始時に、契約に1つ以上の履行義務 が含まれているかどうかを評価する。顧客の支払能力及び意思を決定する判断を採用し、これは、顧客の履歴支払い経験、又は新規顧客の場合には、顧客に関する信用及び財務情報を含む様々な要因に基づいている。
契約において約束された履行義務は、顧客に譲渡されるサービスおよび製品によって決定され、これらのサービスおよび製品は異なることができるので、顧客は単独でサービスから利益を得ることができ、他のリソースと共に利益を得ることができ、これらのリソースはいつでも第三者または私たちから取得することができ、契約文脈では異なるので、サービスおよび製品の譲渡は、契約内の他の約束とは別に識別することができる。私たちの履行義務には、(I) 製品、(Ii)専門サービス、(Iii)延長保証が含まれています。
取引価格は，我々がクライアントにサービスを譲渡する際に獲得権が予想される対価格に基づいて決定される.私たちの判断によると、契約項での累積収入は将来大きな逆転が起こらない可能性が高い場合、可変対価格は取引価格に含まれます。私たちの契約には重要な資金調達部分が含まれていない。
契約が単一の履行義務を含む場合、取引価格全体が単一の履行義務に割り当てられる。 複数の履行義務を含む契約は、相対独立販売価格(“SSP”)に応じて取引価格を履行義務 毎に割り当てる必要がある。
我々ビデオソリューション部門の収入 は，関連履行義務を履行する際に確認し，承諾サービスの制御権 をクライアントに転送する方法である.サービス制御権をクライアントに転送する際に収入を確認し，金額 はサービスから得たい対価格を反映している.私たちのすべての収入は 顧客との契約から来ています。
私たちの収入周期管理部門の収入 は純額で記録されています。その主な収入源はエンドツーエンドサービス料だからです。 これらのサービス料は私たちが約束サービスを提供する履行義務を完了した後、毎月収入として報告します。
我々のチケット部門の収入 は，我々が取引中に依頼者としてかエージェントとしてかの評価を管理層に基づいて，毛や純額をもとに記録している.この決定は、チケットがチケット購入者に譲渡される前にチケットを販売する権利を含むレースチケット制御権の評価に基づく。
我々 は在庫チケットを販売しており，注文を確認した後に試合チケットの制御権を の買手に譲渡する義務を含んでいる.私たちはこれらの取引で依頼者として働きます。販売時にチケットを持っているので、チケットをお客様に移す前にチケットをコントロールします。これらの取引では，収入はチケットの 価値によって毛数で記録されており，注文確認時に確認されている.支払いは通常チケットを渡す時に支払います。
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我々 はまた，オンライン二次市場を介して買手と売手の仲介として機能する.この市場から得られる収入 には，主にチケット運営のサービス料が含まれており，買い手と売り手との取引を促進し，注文確認時に満たされる主な履行義務が含まれている.我々は譲渡前にチケット を制御しないため，これらの取引ではエージェントとして機能する.収入は純額に基づいて確認し，売手に支払う金額を差し引く. 注文を確認した後，売手は売手のリストに基づいてチケットを買手に渡す義務がある.支払い は販売時に支払わなければなりません。
私たちの会計および財務報告プロセスの一般的な部分として、私たちは、これらの要件に適合するかどうかを決定するために、すべての重大、異常、または非標準的な製品またはサービス出荷を検討します。延長保証期間は特定の製品に適用され、お客様が延長保証期間を購入した場合、関連収益は契約責任とみなされ、延長保証期間 内で確認されます。
私たちのビデオソリューション部門では、私たちの主な顧客は州、地方、連邦法執行機関であり、これらの機関は歴史的に不良債権の低リスクであった。しかし、私たちには商業顧客と国際流通業者があり、彼らの不良債権リスクはこのような法執行顧客よりも大きく、私たちは彼らの個人の状況に応じて特定の貸倒準備金を考慮します。私たちの歴史的な不良債権は無視できていますが、2006年に納品が開始されて以来、累計収入は2.48億ドルで、258，000ドル未満の不良債権のみがログアウトできませんでした。
私たちのチケット部門に対して、私たちの顧客は主に取引時に支払うオンライン訪問者で、私たちは取引にかかるサービス料を受け取ります。そのため，不良債権リスクを最小限に抑え，不良債権の具体的な状況に応じて貸倒計の特定準備金を提案することを考えた。最近の買収に関連した回収可能性を理解し続けるとともに、履歴不良を追跡し、適切な準備金を評価していきます。
私たちの収入周期管理部門では、私たちの顧客は主に大中型医療組織で、これらの組織は私たちのサービスを実行する時に月ごとに料金を取ります。これらの顧客はヘルスケア組織であり，不良債権リスクが最も小さいため，彼らの具体的な状況に応じて特定の貸倒準備金を考える。この最近増加している部分に関する回収可能性 を理解し続けるにつれて、履歴不良を追跡し、適切な準備金を評価し続ける。
過剰と時代遅れ在庫のために を残す私たちは私たちの在庫に推定された過剰または時代遅れの在庫項目の推定準備金を記録します。 準備金の金額は在庫コストと将来の需要と市場状況の仮定に基づく推定市場価値との差額に等しいです。経営陣は四半期ごとに基礎在庫を分析し、過剰かつ時代遅れに必要な埋蔵量を決定する。経営陣はこの分析に基づいてその最適な判断を用いて適切な埋蔵量を推定する。 また、在庫の現在の市場価値がそのコストを下回っていれば、在庫の帳簿価値を調整する。
2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の在庫 は、：
| March 31, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 原材料と部品−ビデオソリューション細分化市場 | $ | 3,839,796 | $ | 3,062,046 | ||||
| ビデオ解決策細分化市場が行われています | 56 | — | ||||||
| 完成品-ビデオソリューション細分化市場 | 7,990,526 | 8,410,307 | ||||||
| 完成品·チケット部分 | 1,472,002 | 2,102,272 | ||||||
| 小計 | 13,302,380 | 13,574,625 | ||||||
| 超過と時代遅れの在庫備蓄-ビデオソリューション細分化市場 | (3,334,829 | ) | (3,353,458 | ) | ||||
| 超過と古い在庫準備--チケット部分 | (561,631 | ) | (561,631 | ) | ||||
| 総在庫 | $ | 9,405,920 | $ | 9,659,536 | ||||
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我々 は，競争力のある納入性能を顧客に提供するための戦略在庫レベルを維持する需要と，技術や顧客需要が変化することにより在庫が時代遅れになるリスクとのトレードオフを行っている.以上のように、2022年3月31日現在、私たちの在庫備蓄は総在庫残高の29.3%を占めていますが、2021年12月31日現在、在庫備蓄は総在庫残高の28.8%を占めています。2022年3月31日と2021年12月31日まで、それぞれ3，896，460ドルと3，915，089ドルの古い在庫準備金と過剰在庫準備金を持っています。2022年3月31日と2021年12月31日現在、原材料と部品の総額はそれぞれ3，839，796ドルと3，062，046ドルで、増加 777，750ドル(25%)。2022年3月31日と2021年12月31日までの生産品残高はそれぞれ9，462，528ドルと10，512，579ドルであった。 は1，050，051ドル(10%)減少した。完成品が減少した要因は，2021年12月31日に比べて2022年3月31日までのチケット在庫が630，270ドル減少したことである。在庫備蓄がやや減少したのは、主に販売前に備蓄されていた完成品が減少したためだ。在庫廃棄された残りの備蓄は、通常、私たちの古いプリント回路基板の部品数と、私たちのDVM-750、DVM-500 Plus、およびLaserAlly従来製品の段階的な淘汰に使用されます。また、会社はチケット運営部門で持っている在庫の合理的な準備金を確定しており、一部の在庫項目はコスト以下で販売されているか、販売されていないため、イベント日後に完全にログアウトしなければなりません。私たちは2022年3月31日の在庫水準を考慮すると、備蓄が適切だと信じている。
の将来の実際の需要や市場状況が経営陣が予測しているほど有利でない場合や，我々の製品が予想され適切に管理されている重大な工程変化がなければ，構築された在庫 備蓄以外に追加的な在庫減記を行う必要がある可能性がある.
商業権と他の無形資産私たちが企業を買収する時、私たちは買収の日に買収資産の公正価値と負担する負債を決定します。その中には、顧客関係、ソフトウェア、brの内容、および営業権などの大量の無形資産が含まれている可能性があります。無形資産を買収する公正な価値を決定する時、他の要素以外に、著者らは過去の財務表現の分析及び買収業務の未来表現の推定を考慮する。買収した無形資産の公正価値は，主に割引キャッシュフローに依存した収益法を用いて計算される。この方法では，まず資産の期待将来の純キャッシュフローを予測し，次にキャッシュフローに関するリスク要因を反映した割引率を適用することで予測を現在値に調整する.この方法は，買収された無形資産の内在的価値が将来の収入を生み出す能力にあるため，最適な推定方法であると考えられる。典型的な買収では、著者らは第三者評価専門家を招いて、買収した無形資産の公正価値分析に協力してくれた。
無形資産を買収する公正な価値を決定するには、私たちが重大な判断を下す必要がある。我々は、複数の要因(市場参加者、消費者知名度、ブランド履歴を含むがこれらに限定されない)を評価した上で、合理的な見積もりと仮定を選択する。 また、割引キャッシュフローには、予想される将来のキャッシュフローの金額と時間、割引率の選択、想定される特許権使用料、出資資産資本費用などの重要な判断が存在する。具体的には，選定された割引率は，買収された関連無形資産による将来のキャッシュフロー固有のリスクを反映することを目的としている。
買収された無形資産の使用年数を決定するにも重大な判断が必要であり、資産の予想用途、履歴顧客保持率、消費者意識および商号の歴史、および資産使用年数を制限または延長する可能性のある任意の契約条項を含む一連の要因を評価する必要がある。
当社の営業権は、財務会計基準委員会第350号の主題に基づいて評価され、このテーマは、少なくとも毎年、営業権の減価を評価し、任意のイベントまたは環境変化が営業権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合に評価することを要求する。さらに、イベントまたは状況が潜在的なbr減値を示す場合、我々の償却可能無形資産を減値評価することも可能である。減値審査を引き起こす可能性のある要因は、現在の経営業績が私たちの年間計画または歴史的業績と一致しないこと、私たちの戦略計画または資産使用の変化、私たちのビジネス部門の再編費用または他の変化、全体的な経済または私たちが経営する市場の競争圧力および変化、および私たちの帳簿純価値に対する私たちの株価および時価の大幅な低下を含む。
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私たちが商業権の回収可能性を年間評価する時、私たちはまず定性分析を行い、いかなる 事件や状況が発生したかどうかを評価し、私たちが報告した任意の単位の公正価値が関連帳簿価値よりも関連帳簿価値よりも低い可能性があることを証明した。当社のどの報告単位の公正価値が関連帳簿額面よりも少ない可能性が高いと信じていなければ、量子化減値テストは行われない。しかし，我々の定性的評価結果 が報告単位の公正価値がそれぞれの帳票価値よりも小さい可能性が高いことを示している場合には，2段階の定量化減値テストを行う.
営業権の回復可能性を評価するには、未来の傾向と事件を判断し、仮定する必要がある。したがって，我々が推定した精度と信頼性には不確実性がある.私たちが定性的評価で考慮した要素は：一般経済状況と競争環境；実際と予想される報告単位の財務業績；展望性業務 測定；及び外部市場評価を含む。定量化分析のための報告単位の公正な価値を決定するために、我々は、一般に、予想される収入増加率、収益性およびキャッシュフロー、ならびに割引率、会社加重平均資本コスト、および他のデータに関する仮定などの重要な変数を含む詳細な財務予測を使用する。
我々の最近の商用年度減値テストは、2021年12月31日までに行われた定性分析で、減値がないことを示しています。 は、我々の2021年年度減値テストが完了した後、中期営業権減値テストを行う必要があるイベントや状況変化 は発見されませんでした。付記1-業務性質及び主要会計政策概要及び付記10-総合財務諸表付記中の営業権及びその他の無形資産は当社の営業権及びその他の無形資産に関する追加資料を提供する。
保証 保留します。私たちは普通私たちの顧客に二年間にわたる部品と労働基準保証を提供します。製品を販売する際に製品保証に関する予想費用を計上して準備します。これらの見積りは，クレームの性質，頻度，平均コストに関する履歴 情報を用いて作成される.私たちはクレームの傾向を積極的に研究し、製品の品質を向上させ、クレームを最小限に抑えるために行動している。保証準備金は2021年12月31日の13，742ドルから2022年3月31日の10，582ドルに下がります。DVM-750とDVM-800を保証範囲から押し出すことで、保証リスクを緩和し始めますから。DVM-800とDVM-250 plusの標準保証リスクは契約製造業者が担当しており、これらの製品は私たちの製品ラインで非常に人気があるので、私たちの全体保証リスクを低下させます。私たちの経験が限られた新製品の場合、保証クレーム頻度と平均クレームコストは、私たちの歴史上の伝統的なミラー製品に表示されたレベルよりも高いかもしれません。 実際の経験は、将来的にこれらの負債を調整する必要がある見積もり金額とは異なる可能性があります。
株式証br由来債務を承認する。2021年1月14日及び2021年2月1日に、当社は株式承認証を発行し、合計42，550，000株の普通株を購入した。株式承認証条項は、場合によっては、買収要約の場合、当社がコントロールできない現金決済純額 を規定している。そのため、当社はこのような引受権証を派生負債と見なし、その発行日及び各報告日ごとに公正価値推定値を推定し、その後、総合経営報告書に報告されたいかなる変動も株式証由来負債の公正価値変動である。また、当社は株式証の行使を認めた日に株式証由来負債の公正価値 を再評価し、それによって発生した引受権証由来負債を権益に転換する。
社は、そのBlack-Scholesオプション推定モデルにおいて、以下の仮定を用いて、 権証派生ツール負債の発行日までの推定公正価値を計算する：
| 発行日仮定 | 2022年3月31日の仮説 | |||||||
| 波動率範囲 | 106.6 – 166.6 | % | 104.1 | % | ||||
| 無リスク金利 | 0.08 – 0.49 | % | 2.42 | % | ||||
| 配当をする | 0 | % | 0 | % | ||||
| 残契約期限 | 0.01 – 5 years | 3.8 – 4.5 years | ||||||
| 行権価格 | $ | 2.80 - 3.25 | $ | 3.25 | ||||
| 株式承認証に基づいて発行できる普通株 | 42,550,000 | 24,300,000 | ||||||
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株に基づく報酬費用それは.私たちの従業員や取締役に株式オプションを付与し、このような福祉を提供することは、株の支払いに基づく報酬であり、株式ベースの報酬価値の決定に関する大きな推定が求められています。我々の予想株価変動率は，公開データ源 からの対象株の履歴変動性に基づくものと仮定し，2022年3月31日までの3カ月間に25，000件の株式オプションを付与した.
もしbr要因が変化し、私たちが未来の間に異なる仮定を立てた場合、私たちの未来に記録された報酬費用は、私たちがこの期間に記録した報酬費用と大きく異なるかもしれない。オプション定価モデルを用いて株式ベースの報酬を推定する際には、高度な主観性が存在する。主観投入仮説の変化は，株式に基づく報酬の公平 価値の推定に大きな影響を与える可能性がある。いくつかの株式ベースの支払い報酬(例えば、従業員株式オプション)は、付与日が最初に推定され、私たちの財務諸表で報告された公正価値と比較して、内在的価値がゼロになる可能性がある。または、これらのツールの価値は、付与日に最初に推定され、私たちの財務諸表で報告された公正価値 を大幅に超える可能性がある。従業員株式に基づく報酬の公正価値は、確立されたオプション価格モデルを使用して決定されるが、この価値は、自発的買い手/自発的売り手市場取引において観察される公正価値を表すものではない可能性がある。しかも、私たちは罰金が発生しなかった時にそれを計算するつもりだ。
所得税会計 所得税の会計計算は経営陣が重大な見積もりと判断を下す必要がある。このような推定および判断には、将来打ち消しが期待される税項の違いに適用されると予想される実際の税率、将来の課税所得額が現在記録されている繰延税項目の純資産および営業純損失を達成するのに十分であるかどうか、および納税申告書における納税ヘッドが監査時に維持される可能性が含まれるが、これらに限定されない。
権威の指針の要求に応じて、私たちは、財務報告と資産と負債の税金ベースとの間の差に基づいて、繰延税金資産または負債の現在制定されている税率を記録し、この税率は、予想差が逆転したときに発効する。権威的な指針はまた、繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産の推定値を引いて準備することを要求する。2022年3月31日まで、私たちはすべての繰延税金資産を全額保留しました。私たちの繰延税金資産と最近の経営業績の審査に基づいて、私たちの推定値を7，615，000ドルから16，980，000ドルに減らす準備をして、2021年12月31日に私たちの繰延税金資産を十分に保留することにしました。総純営業損失brが利用可能であるため、2022年3月31日までの繰延税項純資産計に全額推定準備金を提示するのが適切であることが確認された。私たちがこれらの資産を現金化する能力があることを示す利益水準を維持できると判断するまで、全額推定手当を維持し続ける予定です。これらの福祉の一部または全部の達成が予想される将来の課税収入に基づく可能性が高いと判断した場合、推定免税額の一部または全部は撤回される。この逆転は所得税優遇として記録され，株式オプション の行使に関する控除に関する部分に対して株主権益の増加が記録される.
権威指針の要求によると、私たちは財務会計基準委員会が構築した確認基準に基づいて、私たちの不確定税務頭寸の組み合わせを全面的に審査して、不確定な税務頭寸は私たちが納税申告書を提出したか、未来の納税申告書に採用する予定の税収頭寸の予想処理方式を代表して、このことはbr財務報告の目的のために所得税支出を測定する時に反映されていない。2022年3月31日現在、私たちは負債代表の不確定な税金状況を記録していない。
私たちの業務に関連する大量の繰延所得税資産が発生しました。主に株式オプション、ある税収控除と純営業損失繰越の補償費用の費用から来ています。これらの資産の所得税優遇を実現するためには、このような控除が所得税目的に利用可能であるため、将来的に十分な課税収入を生成しなければならない。場合によっては、繰延税金項目が株式オプション確認の補償費用の結果である場合がある場合、これらの資産の収入brを実現する能力も、これらのオプションの内在的価値が付与日公正価値に少なくとも等しく、行使される点に依存する。私たちの繰延所得税資産に関する推定手当が必要かどうかを評価する際には、繰延所得税資産のメリットを利用するために十分な課税収入を将来的に生成する能力を評価した。私たちは記録された繰延所得税資産残高を使用する能力を評価し続ける。もし私たちが今後数年で財務報告のための課税所得額を生成できなければ、これらの損失のための追加的な税収割引は確認されないだろう。brは、将来の純営業損失の繰越能力を支援するために十分な積極的な証拠を蓄積していないからだ。したがって、将来の課税収入に関する仮定が実現できなければ、私たちは未来の間に私たちの推定免税額を増加させる必要があるかもしれない。
インフレと季節性
インフレ は前の年度に私たちに実質的な影響を与えなかった。我々のビデオ解決策や収入周期管理 細分化市場業務には季節性があるとは思わないが，チケット細分化市場は 期間中により高い収入が生じると予想される下半期の例年は上半期より少ない。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
このような用語が“取引法”の下のルール13 a~15(E)において定義されているので、会社は開示制御およびプログラムを維持する。当社は、CEOと財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、本報告のような開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、会社の開示制御および手順 が2022年3月31日から有効であり、合理的な保証を提供するために、会社が本報告で開示を要求する重大な情報が記録され、処理され、まとめられ、適切な場合に、米国証券取引委員会規則および表で指定された時間 内で会社管理層に伝達されると結論した。
財務報告内部統制変更
当社の前会計四半期において、当社の財務報告内部統制は何も変化しておらず、この用語は、取引法下のルール13 a-15(F) および15 d-15(F)において定義されており、これらの変化は、その財務報告内部統制に大きな影響を与えているか、またはその財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
“付記11-簡明総合財務諸表又は事項”(10-Q表本四半期報告第I部分第1項)に記載されている吾等に関連するいくつかの法的訴訟に関する資料は、本項目1に組み込まれている。
このような法的手続きに加えて、通常の業務プロセスで生じる様々な他のクレームや法的手続きに直面しているか、または関連しています。現在、このような他のクレームや訴訟手続きが大きな損失をもたらすことは不可能であると考えられています。このようなクレームや法的訴訟の最終結果は正確には予測できませんが、経営陣は法律顧問に相談した後、このような訴訟の最終結果は全体的に私たちの総合的な財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えています。
1 a項目.リスク要因です
Brは小さな報告会社であるため，本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はない.
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
発行者株証券購入
2021年12月6日、会社取締役会は、株式買い戻し計画(“計画”)の具体的な条項に基づいて最大1，000万ドルの会社が普通株を発行したことを承認した。この計画によると、同社は2022年3月31日までの3カ月間、2，063，768ドルで1，876，034株の普通株を買い戻した。本計画は、自社が特定数の株式を購入することを要求せず、株式は、1934年の証券取引法(改正)に基づいてルール10 b 5-1の計画を遵守して買い戻しを行うことを含む、私的協議および/または公開市場取引で を買い戻すことができる(以下、“証券取引法”という。)。
| 期間 | 総人数 個の共有 個購入しました |
平均価格 回払い 個の共有 |
総数
買った株 公開されている部分 宣言 計画 |
の最大近似値
まだ実現していないかもしれない株 根拠 計画 |
||||||||||||
| 2022年1月 | 697,093 | 1.11 | 697,093 | — | ||||||||||||
| 2022年2月 | 692,984 | 1.12 | 692,984 | — | ||||||||||||
| 2022年3月 | 485,957 | 1.06 | 485,957 | — | ||||||||||||
| すべての計画合計 | 1,876,034 | $ | 1.10 | 1,876,034 | $ | 5,961,153 | ||||||||||
| 58 |
第 項3.高級証券違約。
は適用されない.
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
は適用されない.
物品 6.展示品
(A) 個の展示品.
| 31.1 | 改正された1934年証券取引法第13 a-14(A)条により発行されたスタントン·E·ロスの証明書。 | |
| 31.2 | 改正された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条によると、トーマス·J·ヘックマンが発行した証明書。 | |
| 32.1 | 改正された1934年証券取引法第13 a-14(B)条によりスタントン·E·ロス証明書が発行された。 | |
| 32.2 | 改正された1934年の証券取引法第13 a-14(B)条によると、トーマス·J·ヘックマンが発行した証明書。 | |
| 101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.衛生署署長 | イントラネット XBRLアーキテクチャドキュメント | |
| 101.CAL | 連結 XBRL計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF | 連結 XBRL定義Linkbase文書 | |
| 101.LAB | XBRLタグLinkbaseドキュメントを連結する | |
| 101.価格 | インラインXBRLプレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| 104 | 表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイルに含まれています) |
アメリカ証券取引委員会第33-8238版によると、現在証拠品32.1と32.2を提供し、保存されていない。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
日付： May 20, 2022
| Digital Ally，Inc. | ||
| 差出人： | /s/ スタントン·E·ロス | |
| 名前： | スタントン·E·ロス | |
| タイトル： | 社長 とCEO | |
| 差出人： | /s/ トーマス·J·ヘックマン | |
| 名前： | トーマス·J·ヘックマン | |
| タイトル： | 首席財務官、秘書、財務担当者(首席財務·会計幹事) | |
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