アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
までの四半期期間
から への移行期間
依頼書類番号：
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| 5810 | ||||
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (主な標準工業 分類コード番号) | (税務署の雇用主 識別コード) |
(714) 784-6369
郵便番号と電話番号が含まれています
登録者は主に事務室の市外局番 )を実行する
適用されない
(元名称、前 アドレスおよび前縮尺年度は、前回の報告以来変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
| それは.. |
登録者(1)が過去12ヶ月以内(または登録者が承認を要求された比較的短い期間)に登録者が1934年の証券取引法第13または15(D)条に基づいてリーダーを要求したすべての報告
を指導したかどうか、および(2)このような要求を過去90日間にわたって
が遵守してきたかどうかを再選択マークで示す。ガンギエイ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がこのようなスローンLEの提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則第405条(本章第232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。ガンギエイ
登録者が大型加速ΣLER，加速ΣLER，非加速ΣLER，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引法”第12 b-2条規則におけるde≡(大型加速会社)、“AcceleratedΣLer(加速報告会社)”、“Small(小型報告会社)”、“Emerging Growth Company(新興成長型会社)”を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が“取引所法案”第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示す。
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条のde≡Nedに示す)。ﾟは
登録者が持っている
カタログ
| 第1部 | 財務情報 | 1 |
| プロジェクト1 | 監査されていない簡明な連結財務諸表 | 1 |
| 2022年6月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 | |
| 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書 | 2 | |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益(赤字)簡明連結レポート | 3 | |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 4 | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 5 | |
| プロジェクト2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
| 第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 28 |
| プロジェクト4 | 制御とプログラム | 28 |
| 第II部 | その他の情報 | 29 |
| プロジェクト1 | 法律訴訟 | 29 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 29 |
| プロジェクト2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 29 |
| プロジェクト6 | 陳列品 | 30 |
| サイン | 31 | |
i
前向き陳述に関する説明
この10-Q表四半期報告書には、1933年証券法第27 A条(改正された)および1934年証券取引法第21 E条(改正された)に適合する前向き陳述brが含まれており、これらの陳述は、我々の経営陣の信念と仮定、および経営陣が現在把握している情報に基づいており、大きなリスクおよび不確定要因に関連している。歴史的事実に関する陳述を除いて、本四半期報告に含まれるすべての10-Q表陳述は前向きな陳述であり、私たちの未来の経営結果と財務状況、私たちの業務戦略と計画、市場成長と傾向及び未来の経営目標に関する陳述を含む。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、“可能”、“会議”、“はず”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“br}”推定、“予測”、“潜在的”のような 個の単語を含むので、前向き陳述を識別することができる。または“継続”またはこれらの言葉の否定または 他の私たちの期待、戦略、計画、または意図に関連する同様の用語または表現。
これらのリスクおよび不確実性は、大流行およびその関連影響が弱まり始めたり、弱まり始めたりしたことに伴い、私たちの業務、経営業績、財務状況、および将来の利益および成長に関する法規および措置の緩和を含む、コロナウイルス大流行(“新冠肺炎”)への影響の予想に関連するリスクを含むが、これらに限定されない。著者らは絶えず変化する新冠肺炎疫病が顧客、パートナーとサプライヤーの業務及び経済に与える影響に対する期待、及び顧客の優先順位、資源、財務状況と経済見通しの変化に伴い、疫病と私たちの製品の異なる需要レベルに対するマクロとミクロ影響；インフレ、金利上昇と市場変動が世界経済に与える影響を含む全世界のマクロ経済状況。私たちの潜在市場の総規模の能力、および私たちの製品市場の発展を推定する能力、これは新しいかつ発展しています。 私たちは私たちの成長と未来の費用を効果的に維持し、管理し、未来の収益力を実現し、維持し、新しい顧客 を誘致し、私たちの既存の顧客基盤を維持し、拡大します。私たちは顧客の需要と迅速な技術変化に応答する能力を拡張して更新します。私たちの市場競争激化の影響と私たちの効果的な競争の能力；私たちは既存の顧客と垂直解決策で用例の能力を拡張します。私たちは業務を拡大し、国際的に私たちのプラットフォームをより多く採用する能力；私たちは開発者との関係を強化し、促進する能力；私たちは世界各地で直販チーム、顧客成功チーム、戦略パートナー関係を拡大する能力；任意のデータ漏洩の影響, 私たちの技術システムに対するネットワーク攻撃または他の悪意のある活動；私たちは潜在的な買収目標を識別し、実行する能力；私たちは私たちが買収する可能性のある企業の運営を統合し、そのような買収の期待収益を達成する能力を成功させた；私たちのブランドの能力を維持、保護、向上させた；私たちの現金、現金等価物および資本資源は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか；私たちの信用手配下の義務または他の債務による私たちの制限br；私たちのソフトウェアは適用される業界標準、法律、法規を遵守できなかった。私たちは私たちの知的財産権の能力を維持し、保護し、強化します。私たちは私たちの訴訟を弁護する能力に成功しました；私たちは大規模な組織をユーザーとして引き付ける能力；私たちは私たちの企業文化を維持する能力；私たちは質の高い顧客支援を提供する能力；私たちは合格者を雇用、維持、奨励する能力、brを含む能力；私たちは管理層の移行を成功的に管理し、統合する能力；私たちは目標市場の規模と潜在的な成長を推定する能力；一般的な経済および市場状況の影響に関連する不確実性は、地域および世界的な紛争または関連政府制裁による影響を含む；私たちは新しいおよび既存の情報技術システム(我々のERPシステムを含む)を実施し維持する能力、および適切かつ効率的な内部制御を維持する能力を成功的に実施し、維持する。
あなたは未来のイベントの予測として前向きな陳述に依存してはいけません。本四半期報告に含まれる展望的陳述は主に未来の事件と傾向に対する現在の の期待と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況、運営結果、 と将来性に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き陳述に記述されたイベントの結果は、“リスク要因”と題する節および本四半期報告Form 10-Qに記載されている他の部分に記載されているリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。本四半期の報告書の発行日後にForm 10-Qの任意の前向き陳述を更新する義務はありませんか、または法律が別途要求されない限り、そのような陳述を実際の 結果または改正された予想に適合させる義務はありません。
II
第 部分-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
監査されていない簡明な総合貸借対照表
| 自分から | June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益(赤字) | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 計算しなければならない費用と流動負債 | ||||||||
| 信用限度額 | - | |||||||
| 金融機関への融資に対応する--当期部分 | - | |||||||
| 株主への融資に応じる | - | |||||||
| ローン、緊急災害対応ローン(EIDL)-現在の部分 | ||||||||
| ローン対応，賃金保護計画(PPP)−当期部分 | ||||||||
| 設備ローンに対応しています | ||||||||
| 賃貸負債を経営しています。流動部分 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 金融機関への融資への対応−当期分を差し引く | ||||||||
| ローン、緊急傷害災害ローン(EIDL)、当期分を差し引く | ||||||||
| ローン対応、賃金保護計画(PPP)、当期分を差し引く | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 優先株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
1
監査されていない経営簡明合併報告書
| 6月30日までの6ヶ月間 | 3か月まで 六月三十日 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収入： | ||||||||||||||||
| 店 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 卸売りとオンライン | ||||||||||||||||
| 純収入合計 | ||||||||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 製品、食品、飲料コスト-店 | ||||||||||||||||
| 販売コスト--卸売とオンライン | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 総運営コストと費用 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| その他の収入 | - | - | ||||||||||||||
| 利子支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入を合計して純額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税前損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支給 | - | - | ||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 1株当たりの損失： | ||||||||||||||||
| $ | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 発行済み普通株式加重平均： | ||||||||||||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
2
監査されていないアパート 株主権益を合併する
| 普通株 株 | 優先株 | 追加の 個の実収 | 定期購読 よく使う | 積算 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 在庫品 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 株の報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 普通株 株 | 優先株 | 追加の 個の実収 | 定期購読 よく使う | 積算 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 在庫品 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 前年定期購読で受け取った支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 店舗買収のために発行された在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株 定期購読 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 前年定期購読で受け取った支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
監査されていない会社の付記を参照連結財務諸表を簡素化する。
3
監査されていない現金流量が簡単で報告書
| 6月30日までの6ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 株の報酬 | - | |||||||
| レンタルを経営する | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 計算しなければならない費用と流動負債 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 店を再買収する | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 普通株式を発行して得た金 | ||||||||
| 信用限度額からの収益 | - | |||||||
| 株主への融資収益に対処する | ||||||||
| ローンを返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 設備ローンを償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金が純増する | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動の追加開示： | ||||||||
| 普通株を発行して埋蔵物を買い戻す | $ | $ | ||||||
| 補償として普通株を発行する | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 年内に支払う現金： | ||||||||
| 賃貸負債 | $ | $ | ||||||
| 利子 | $ | $ | ||||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1.ビジネスの性質
再生コーヒー会社(“再生”)は2018年1月にフロリダ州に登録設立された。2022年7月、ReBornはフロリダ州からデラウェア州に移民し、デラウェア州州務卿に登録証明書を提出し、その資本構造はフロリダ州の前身実体と同じである。再生 は以下の完全子会社を持つ：
| ● | グローバル·ホールディングスに生まれ変わる(“再生ホールディングス”)は、2014年11月に設立されたカリフォルニア会社を登録します。再生ホールディングスはカリフォルニアでコーヒー卸売と小売業務に従事し、様々なコーヒー、お茶、再生ブランド水とその他の飲み物、焙煎とデザート製品を販売している |
| ● | 再生コーヒー専門権有限責任会社(“再生コーヒーフランチャイズ”)2020年12月に設立されたカリフォルニア有限責任会社で、フランチャイズ業者や顧客に良質な焙煎特色コーヒーを提供するフランチャイズ業者である。再生コーヒーフランチャイズ権は、1つ以上の再生コーヒーマークを用いた再生コーヒーシステムを確立して運営する再生コーヒーシステムの開発を継続する。加盟者は協定条項を厳格に遵守した場合に開発·経営店の許可証を取得する。加盟者に付与される具体的な権利は，加盟者の再生喫茶店を開発，所有および/または経営することである。払い戻し不可の初期フランチャイズ料は$ |
再生コーヒー会社，再生グローバルホールディングス，再生コーヒー特許経営権有限責任会社を総称して“会社”と呼ぶ
2.主な会計政策の概要
報道
監査されていない簡明連結財務諸表には、2022年6月30日と2021年12月31日までの再生コーヒー会社とその完全子会社と、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のbr期間が含まれている。
列報と合併の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はすでにアメリカが公布した公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成された。連結財務諸表は再生コーヒー会社とその完全子会社を含む。合併後、すべての会社間 口座、取引、利益はログアウトしました。
株を逆分割する
2022年6月、会社は(A)B類普通株すべてをA類普通株に変換することを許可し、(B)a
経営を続ける企業
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表
は、当社が継続的に経営している企業として作成されると仮定して作成されたものであり、当該企業は、正常な業務過程において資産と負債の償還を実現することを考慮している。同社の累積赤字は#ドルだ
5
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
会社は業務の拡大と収入の増加を図っているが、会社の現金状況は会社の日常運営を支援するには不十分かもしれない。経営陣
は公開または非公開発行で追加資金を調達する予定です。経営陣は、現在、業務計画のさらなる実施と収入創出のための行動が、会社に経営を継続する機会を提供していると信じている。経営陣はその創設戦略の実行可能性と追加資金調達能力を信じているが，これを保証することはできず，あれば，会社が受け入れられる条項で保証することもできない。会社の継続的な経営能力は、会社がその業務計画をさらに実施し、追加利益を創出する能力に依存する。しかし、2021年6月30日までの6ヶ月間の収入と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間の純収入は
審査されていない簡明総合財務諸表 は、当社が経営を継続できない場合に必要ないかなる調整も含まれていません。
予算の使用
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”) に従って合併財務諸表を作成する場合、会社は合併財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える推定と 仮説を作成する必要がある。このような推定には、売掛金、未収負債、所得税、長期資産、繰延税額推定控除が含まれる。これらの見積もりは通常複雑な問題に関連しており，管理層の判断が必要であり，歴史や将来の傾向の分析に関連しており，解決には延長されたbr時間帯が必要であり，時期によって異なる可能性がある。いずれの場合も，実際の結果は 推定値と大きく異なる可能性がある.
収入確認
当社は会計基準編纂(“ASC”)606に基づいて収入を確認した取引先と契約した収入それは.同社の純収入は主にその小売店と卸売とオンラインショップの収入から構成されている。そこで、同社が確認した収入は以下の通り
| ● | 小売店収入 |
小売店収入はPOS支払い時に確認します。
小売店収入は，顧客から受け取って税務機関に送金する売上高，使用税または他の取引税後報告の純額である。対応する販売税は他の流動負債として計上される。小売店収入(Br)約
| ● | 卸売りとオンライン収入 |
卸売及びオンライン収入は、製品の交付時に確認され、所有権を顧客又は卸売業者に移転する。顧客が会社のbr倉庫で荷を下ろしたり、卸売業者に配布したりする場合、所有権が移転し、収入が確認される。卸収入は約
を占める
| ● | 特許使用料その他の料金 |
フランチャイズ収入には特許権使用料と他のフランチャイズ料が含まれています。特許使用料は加盟業者が毎週総収入を販売する割合に基づいて計算される
運賃と運搬費
当社は運賃支出を発生させ、当社の販売コストである卸とオンライン販売に計上しています。
6
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
一般と行政費用
一般料金と行政費用には商店関連の費用と会社本部の費用が含まれています。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。広告費
達$
開業前コスト
新店舗の開業前のコストは主に店舗の改善とレンタル改善を含み、改善された使用寿命或いはレンタル期間の中で比較的に短い時間内に資本化と減価償却を含み、合理的に保証された契約期間を含む。
売掛金
売掛金は不良債権を差し引いて準備された売掛金です。不良債権準備は主に過去の催促経験と一般経済条件に基づいて決定される。会社は顧客の取引量、顧客信用と過去の取引履歴に基づいて顧客に条項と条件を確定する。不良債権は2022年6月30日と2021年12月31日まで#ドルに用意されている
棚卸しをする
在庫には、主にコーヒー豆、飲料製品、コストまたは現金換算値で記録された用品が含まれている。
財産と設備
財産と設備はコストで入金される。メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用を計上します。減価償却と償却は、以下の推定耐用年数内の使用直線と減少残高法 で計算する
| 家具と固定装置 | |
| 店舗建設 | レンタル期間が短いことや改善工事の予想寿命が短いことが一般的である |
| 賃借権改善 | レンタル期間が短いことや改善工事の予想寿命が短いことが一般的である |
資産が廃棄または処分された場合、そのコストおよび減価償却は控除され、それによって生じるいかなる収益または損失も総合経営報告書に計上される。レンタル権 改善直線法を用いて資産の推定寿命内に償却し、レンタル期間を超えません。 メンテナンスとメンテナンスコストは発生時に費用を計上します。
賃貸借契約を経営する
当社はFASB会計基準編纂、又はASC、テーマ842、リース(“ASC 842”)を用いて、貸借対照表上で使用権資産及び関連する経営及び融資リース負債を確認することを要求する。ASC 842によれば、すべてのレンタルは、貸借対照表に記録され、経営リースまたは融資リースに分類されなければならない。レンタル分類は損益表の費用確認に影響を与えます。運営 レンタル費用はすべて運営費用に記録されています。融資リース費用は分割され、その中で使用権資産の償却は運営費用に記入され、隠れ利息部分は利息支出に記入される。
1株当たりの収益
財務会計基準委員会(“FASB”) 会計基準編纂(“ASC”)テーマ260 1株当たり収益要求は基本と希釈後の1株当たり収益(EPS)計算の分子と分母 を調整する。
7
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
1株当たり基本収益(損失)の算出方法は、普通株株主が使用可能な純収益を期間内に発行された普通株の加重平均を除く。1株当たりの償却収益 (損失)の計算方法は、1株当たりの基本収益と類似しており、潜在的な普通株が発行された場合と、追加の普通株が償却性質を有する場合に発行される追加の 普通株の数とを含む分母が増加する点が異なる。損失が報告されている間、発行された普通株式の加重平均は、普通株式等価物に組み込まれることが逆希釈されるので、普通株式等価物を含まない。
当社は2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、株式を売却することはありません。
細分化市場報告
FASB ASCテーマ280、支部報告、上場会社 にその報告可能な運営支部の財務と記述性情報の報告を要求する。会社経営陣は、会社経営陣内部で個別の財務情報、業務活動、管理責任を評価することにより、運営部門 を決定する。現在、同社にはコーヒー、水、その他の飲料の卸売·小売売上を含む報告すべき部門が1つしかない。2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、当社のフランチャイズ業者付属会社は重要ではありません。
長寿資産
FASB ASCテーマ360によると、財産、工場、および設備は、イベントまたは状況が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、会社は長期資産および特定の識別可能な無形資産の減値を審査する。以下の事件または状況変化の検討に基づいて、当社は、資産の帳簿価値が回収できない可能性があると考えている：資産が運営から収入を生じ続ける能力および将来の間の正のキャッシュフロー、資産の合法的な所有権または所有権の喪失、私たちの戦略的 業務目標および資産使用の重大な変化、または重大な負の業界または経済的傾向。資産使用予想による将来のキャッシュフローがその帳票金額よりも少ないと推定された場合には，減値損失 を確認する.2022年6月30日および2021年12月31日まで、当社は長期資産減額を示す可能性のあるイベントや状況変化 を知りません。
金融商品の公正価値
当社は公正価値に基づいてその金融資産及び負債 を記録し、適用される会計基準に基づいて、公正価値は、計量日市場参加者間で秩序ある取引に従って資産又は負債について元金又は最も有利な市場に負債(退出価格)を移転して支払う交換価格 と定義する。同社は評価技術を用いて公正価値を測定し、観察可能な産出を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させた。この基準は、レベル3投入に基づく公正価値レベルを記述し、その中で、最初の2段階は観察可能であると考えられ、最後のレベルは観測不可能であると考えられ、公正価値を計量するために使用することができる以下のようになる
レベル1-同じ資産または負債のアクティブな市場オファー
第2レベル-第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観察可能または観察可能な市場データによって確認された他の投入。
第3レベル-入力には、管理層が、測定日にどのような資産または負債を価格設定するのに最適な推定値が市場参加者に使用されるかを含む。これらの投入は市場では観察できない であり，このツールの推定値に重要な意味を持つ.
当社は、2022年6月30日及び2021年12月31日まで、当該金融商品の満期日が短いため、売掛金及びその他の流動資産及び負債の帳簿価値が公正価値に近いと考えている。財務諸表は、公正な価値で経常的または非日常的なベースで計算される任意の金融商品 を含まない。
8
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
所得税
所得税は、財務諸表に報告されている取引の税収影響を計算するために提案されたものであり、現在納付すべき税金と繰延税金からなる。繰延税項は、財務諸表の資産と負債ベースと所得税との差額で確認される。
当社は、財務諸表または納税申告書に含まれているイベントの予期される将来の税務結果の繰延税金資産および負債を確認することを要求するFASB ASC第740主題所得税に従う。この方法によれば、繰延所得税は、制定された税法と法定税率に基づいて、将来の期間末の資産と負債の計税基礎とその財務報告金額との差異年次に基づいて確認され、この差が課税所得額に影響を与えると予想される期間に適用される。推定値 は必要に応じて免税額を設け，繰延税金資産を予想現金化額に減少させる。ASC 740−10−25は、不確定納税状況の確認、計量、届出、および開示のためのbr基準を提供する。税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査を行った後、当該税務状況がさらに継続する可能性がある場合にのみ、会社は税務状況の不確定からの税収割引を確認しなければならない。連結財務諸表で確認されたこのような状況の税収割引は、最終解決後に50%を超える可能性がある最大福祉に基づいて計測される。当社は、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の不確定税収状況の追加負債を米国会計基準740-10-25に基づいて確認していない。
信用リスクが集中する
当社 を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は、その正常な業務活動に生じる売掛金である。同社はその顧客に対して継続的な信用評価を行い、適切な時期に手当を決定する。
会社はその業務のために複数のサプライヤーから調達しています。 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社の豆類コーヒー調達のかなりの部分を占めるサプライヤーの調達は何もありません。
関連先
関係者とは、雇用、所有権、または他の方法によって、会社の管理および政策の方向を指導または誘導する能力がある任意のエンティティまたは個人を指す。
新冠肺炎の最新の重大な発展
新型コロナウイルスは全世界で大流行した新冠肺炎と呼ばれ、2019年12月に初めて発見された。2020年3月、世界保健機関は1種の新冠肺炎と呼ばれる新型コロナウイルス株の迅速な伝播と関係がある全世界大流行を発表した。この大流行はアメリカの経済状況に大きな影響を与えた。ウイルスの爆発は南カリフォルニアの会社が持っている小売店に影響を与えた。
当社は2020年3月中旬頃に初めて新冠肺炎の影響を受け始め、当時連邦、州と地方政府は公共健康危機に反応し、brの社交距離を奨励或いは要求し、家に残る注文を制定し、レストランの食事制限、容量制限、その他はレストランの出前、入手速度、出前販売の制限を大きく制限することを要求した。著者らはすでに新冠肺炎の初歩的な影響からいくつかの を回復したが、新冠肺炎の経済と著者らの業務に対する長期的な影響は依然として不確定であり、現在持続時間 と範囲を予測できない。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
最近の会計公告
FASBは2016年6月、会計基準更新 2016-13号、“金融商品-信用損失(特別テーマ326)”(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13は、金融商品の信用損失を測定する方法 を改訂し、このような損失を記録する時間を改訂した。最初に、ASU 2016-13年度とこれらの年度内の移行期間(2019年12月15日から)が有効であり、事前採用が許可されています。 2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表しました。“金融商品-信用損失(テーマ326)、デリバティブとヘッジ(テーマ 815)とレンタル(テーマ842)”を発表しました。米国証券取引委員会により小さな報告会社と定義されている上場企業については、本会計基準は、2016−13年度の発効日を2022年12月15日以降の会計年度に延期し、これらの会計年度内の移行期間を含む。当社は2020年度第1四半期にこの基準を採用する予定です。当社は現在、ASU第2016-13号規定を採用してその連結財務諸表に対する潜在的な影響、特に売掛金準備の確認 を評価しています
最近発表された他の会計更新は、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えない見通しだ。
3.財産と設備
財産と設備は：
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 家具と設備 | $ | $ | ||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 店舗建設 | ||||||||
| 埋蔵物 | ||||||||
| 総資産と設備 | ||||||||
| 減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備の合計 | $ | $ | ||||||
2021年2月、同社はコロナデルマにある小売店
を買い戻した。購入価格は$
財産や設備の減価償却費用は約$である
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
4.金融機関への融資に対応する
金融機関への融資には以下のことが含まれる
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| July 2021 - 元本金額#ドルのローン契約 | $ | - | $ | |||||
| 2021年8月-元金は72，500ドルで返済率は | - | |||||||
| 2021年8月-元本金額#ドルのローン契約 | - | |||||||
| 融資総額に対処する | $ | - | $ | |||||
| マイナス：現在の部分 | - | ( | ) | |||||
| 融資総額に応じて当期を差し引く | $ | $ | ||||||
July 2021 - $
2021年7月、当社はSquare Capitalと元金を$とする融資協定を締結した
2021年8月-ドル
当社は2021年8月にSquare Capitalと元金を$とする融資合意を締結した
2021年8月-ドル
当社は2021年8月にSquare Capitalと元金を$とする融資合意を締結した
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
5.ローン、緊急災害対応ローン(EIDL)
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| May 16, 2020 ($ | $ | $ | ||||||
| June 28, 2021 ($ | ||||||||
| 長期ローン総額に対応し、緊急災害ローン(EIDL) | ||||||||
| 比較的小さな電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資総額、緊急災害対応ローン(EIDL)、現在分を差し引く | $ | $ | ||||||
次の表は未来の最低返済額を提供します
| 12月31日までの年度 | 金額 | |||
| 2022年(残り6ヶ月) | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
May 16, 2020 – $
2020年5月16日、新冠肺炎疫病が工商局業務に与える影響を受けて、当社はその経済傷害災害援助計画 に基づいて小企業管理局から融資を獲得するために必要な標準ローン文書 に署名した。2022年6月30日現在、上記のローン、応急労災ローンは違約が発生していない。
この特定融資認可および合意
(“小規模企業管理局融資協定”)によると、当社のEIDL借入融資元金総額は$である
そのため、当社は(I)小企業管理局の利益のための融資(“小企業管理局融資”(“小企業管理局融資”)及び(Ii)の担保協定を実行し、小企業管理局当社のすべての有形及び無形個人財産の担保権益を付与し、この担保権益は違約の常習事件 (“小企業管理局担保協定”)も含む。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
5.ローン、緊急災害対応ローン(EIDL)(継続)
June 28, 2021 – $
2021年6月28日、新冠肺炎疫病が工商局業務に与える影響を受けて、当社はその経済傷害災害ローン援助計画 に基づいて小企業管理局から融資を獲得するために必要な標準ローン文書(“労災ローン”)に署名した。2022年6月30日現在、上記対応ローン、緊急傷害災害ローンでは違約は発生していない。
この改訂された融資許可及び協定(“小規模企業管理局融資協定”)によると、当社のEIDL借入融資元金総額は#ドルである
6.ローン、賃金保障ローン計画(PPP)
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| ローン対応、賃金保護計画(PPP)-2021年2月10日 | $ | $ | ||||||
| 長期融資総額、賃金保護計画(PPP) | ||||||||
| 比較的小さな電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資総額、賃金保護計画(PPP)、当期分を差し引く | $ | $ | ||||||
Paycheck保護計画融資(“PPP融資”)
は米国小企業管理局(“SBA”)が管理している。ローンの金利は
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
7.設備ローンの対応
設備ローン対応には以下のことが含まれています
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 長期設備ローン総額に対応する | ||||||||
| 比較的小さな電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務総額は当期分を差し引く | $ | $ | ||||||
| 12月31日までの年度 | 金額 | |||
| 2022年(残り6ヶ月) | $ | |||
| 長期設備ローン総額に対応する | $ | |||
2017年10月-ドル
2017年10月、当社はUS Bank Equipment Financeと設備融資契約を締結し、金額は$
8.所得税
所得税(福祉)費用総額は以下の部分からなる
| 6月30日までの6ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
| 現在の準備(福祉)： | ||||||||
| 連邦制 | $ | $ | ||||||
| 状態.状態 | ||||||||
| 当期支出総額(福祉) | ||||||||
| 繰延準備金(福祉)： | ||||||||
| 連邦制 | ||||||||
| 状態.状態 | ||||||||
| 繰延準備金総額(福祉) | ||||||||
| 総税額を支給する | $ | $ |
当社の有効税率と法定連邦税率の入金は以下のとおりである
| 説明する | 料率率 | |||
| 法定連邦金利 | % | |||
| 連邦所得税優遇やその他の要因を差し引いた州所得税 | % | |||
| 税務目的と他の目的のために生じる恒久的な違い | % | |||
| 評価免除額を変更する | - | % | ||
| 実際の税率 | % | |||
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
8.所得税(継続)
所得税割引は、米国連邦法定税率を適用して計算される金額とは異なる
繰延所得税は、財務報告のための資産および負債の帳簿金額と所得税のための金額との間の一時的な差を反映する。繰延所得税資産および負債の構成要素は以下のとおりである
| 繰延税金資産 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 繰延税金資産： | ||||||||
| 純営業損失 | $ | $ | ||||||
| 他の一時的な違い | ||||||||
| 繰延税金資産総額 | ||||||||
| 減価免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く | $ | $ | ||||||
2021年12月31日現在，同社の利用可能純営業損失繰越額は約$である
当社は米国連邦司法管区とカリフォルニア州に所得税申告書を提出し、2017年以降の納税年度までに連邦税務機関の所得税審査を受け、2016年以降の納税年度までにカリフォルニア当局の所得税審査を受ける。当社は現在、いかなる税務機関の審査も受けていません。当社の政策は、不確定な税収の利息と罰金を所得税費用として記録することです。当社は、2022年6月30日と2021年12月31日まで、不確定な税収状況に関連した利子または罰金を計上していません。
2022年6月30日現在，連邦税収における会社の累計純営業損失は約$である
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
9. 約束と事項
運営 借約
会社は以下の運営施設賃貸契約を締結しました
| ● | La Floresta 2016年7月25日、同社はカリフォルニア州ブレア市La Florestaショッピング村にある商店のための経営施設賃貸契約を締結し、レンタル期間は60ヶ月であり、延期する権利がある。賃貸借契約は2016年7月に開始され、2024年11月に満期となる |
| ● | ラクレセンタ2017年5月、同社はカリフォルニア州ラクレセンタにある店舗のために120ヶ月の運営施設賃貸契約を締結し、延期する権利がある。賃貸契約は2017年5月に開始され、2027年5月に満期になります。同社は喫茶店について取り消すことのできない賃貸契約を締結した |
| ● | BREA −2018年9月1日，会社はカリフォルニア州BREAにある会社br事務室の運営施設賃貸契約を締結し，レンタル期間は72カ月であり，延期を選択することができる。賃貸契約は2018年9月から始まり、2024年8月に満期になります。 |
| ● | グレンデール2020年10月27日、同社はカリフォルニア州グレンデールにあるGlendale Galleriaの店舗のために7年間の運営施設賃貸契約を締結した。 レンタル契約は2020年11月から始まり、2027年10月に満期になります。 | |
| ● | サンフランシスコ 2020年12月22日、同社はカリフォルニア州サンフランシスコヒューストン広場にある店舗のための経営施設賃貸契約を締結し、レンタル期間は84カ月であり、延期する権利がある。賃貸契約は2021年6月から始まり、2028年4月に満期となる。 |
| ● | Santa Anita - 同社は2020年12月22日、カリフォルニア州アルカディアにある店舗のために経営施設賃貸契約を締結し、レンタル期間は36カ月であり、延期する権利がある。賃貸借契約は2021年2月から始まり、2024年1月に満期となる
| |
| ● | 河畔 -2021年2月4日、同社はカリフォルニア州河浜市テイラー広場にある店舗のために経営施設賃貸契約を締結し、レンタル期間は84カ月で、延期する権利がある。賃貸契約は2021年4月から始まり、2028年3月に満期となる |
| ● | Corona Del 3月-2021年2月5日、同社はカリフォルニア州コロナデルマルにある小売店を買い戻した。買い戻しの一部として、同社は同施設の元の運営リースを担当し、レンタル期間は66カ月であり、延期する権利がある。レンタル契約は2022年12月に満期になります |
| ● | ラグナの森 -2021年2月12日、同社はカリフォルニア州ラグナウッズの家得宝センターにある店舗のために経営施設brレンタル契約を締結し、レンタル期間は60ヶ月であり、延期する権利がある。借約 は2021年6月から始まり、2026年5月に満期になります。 |
| ● | ハンティントンビーチ-2021年11月1日、同社はカリフォルニア州ハンティントンビーチにある店舗について経営施設賃貸契約を締結し、レンタル期間は124ヶ月で、延期する権利がある。brレンタルは2021年11月に開始され、2032年2月に満期となる。 |
| ● | マンハッタン 村-2022年3月1日、同社はカリフォルニア州マンハッタンビーチにあるbr店舗のために経営施設のレンタル契約を締結し、レンタル期間は60ヶ月であり、延期する権利がある。賃貸契約は2022年3月から始まり、2027年2月に満期となる。 |
2018年1月(設立日)より、会社はASC 842を採用。ASC 842によると、会社が会社のオフィスの経営リースおよび商店と会計リースを所有しており、2022年6月30日現在の純資産と経営リース負債はそれぞれ2，937，437ドルと3，082，771ドルであることが確認された。当社の小売商店施設のあるリース規定は、レンタル場所の将来の販売量に応じて賃貸料に関する物件税、保険、公共エリア維持費用 を支払い、これらの費用はレンタル開始時には測定できない、あるいはインフレに応じて定期的に調整された賃貸料支払いを規定している。
新しい賃貸と調整について、br社は2022年6月30日までの6ヶ月間、純資産収益率が470，564ドル増加し、運営リース負債が492，650ドル増加した。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
9.支払の引受及び又は事項(継続)
ASC 842によれば、レンタル料金の構成は以下のとおりである
| 6月30日までの6ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
| レンタル費用を経営する | $ | $ | ||||||
| レンタル総費用 | $ | $ | ||||||
ASC 842によれば、リースに関する他の情報 は以下のようになる
| 6月30日までの6ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | $ | $ | ||||||
| 加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します | | |||||||
| 加重平均割引率-レンタル経営 | % | |||||||
ASC 842によると、2022年6月30日までの経営リース負債満期日は以下の通り
| 運営中です | ||||
| 12月31日までの年度 | レンタルする | |||
| 2022年(残り6ヶ月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 未割引キャッシュフロー合計 | $ | |||
| 賃貸負債の入金： | ||||
| 加重平均残余レンタル期間 | | |||
| 加重平均割引率 | % | |||
| 現在の価値 | $ | |||
| 賃貸負債--流動負債 | ||||
| 賃貸負債-長期 | ||||
| 賃貸負債--合計 | $ | |||
| 未割引キャッシュフローと割引キャッシュフローとの差額 | $ | |||
事件があったり
その業務の一部として、当社は時々様々な法的手続きの影響を受けています。当社は2022年6月30日現在、いかなる法的訴訟にも参加していない、または法的訴訟の脅威を受けており、個別または全体的な不利な結果は、その業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼすと考えている。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
10.株主権益
普通株
当社はいつでも発行して未返済の
を持つ権利があります
2022年6月、会社は(A)すべてのB類普通株をA類普通株に転換すること、(B)100株を1に逆分割すること、および(C)会社定款を改正し、B類普通株を削除し、“A類普通株”を簡単な“普通株”に変更することを承認した。すべての株式及び1株当たりの利益資料 はすでに遡及調整され、株式分割及び新発行株式の増額額面と追加実収資本の相殺 を反映する。
優先株
当社はいつでも発行して未返済の
を持つ権利があります
普通株売掛金引受
その会社は発行した
普通株式を発行して逆希釈条項 を決済する
2018年5月，当社はReborn Coffee，Inc.(“Capax”)の前身であるCapax，Inc.が実際にReborn Global
Holdings，Inc.と合併して当社を設立する交換契約を締結した
2022年1月25日、当社は既存株主との合意を改正し、初公募株成功時の逆希釈保護を効果的に中止し、元合意で規定されていた初公募株後の1年の期限を廃止した。もし会社が2021年12月31日からIPO日までの間に任意の株式を増発した場合、株主はIPO日前に追加の保護を受ける権利がある。当社は2021年12月31日以降何のbr株も増発していません。
配当政策
配当金は取締役会が適宜支払います。 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間配当金を発表していません。
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
11.1株当たり収益
会社はFASB ASC 260に基づいて1株当たり収益を計算し、これは基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の二重列報を要求する。1株当たり基本収益は会計年度内に発行された加重平均株式数を用いて計算される。潜在的希薄普通株 は発行された株式オプションからなる(金銭ベース法を用いる).
以下の表に基本的な普通株当たり純収益と希釈後の1株当たり純収益の計算方法を示す
| 6か月の間 | 3か月の間 | |||||||||||||||
| 6月30日まで | 6月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株式流通株加重平均株式 | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
| 1株当たりの収益-基本 | ||||||||||||||||
| 1株当たり純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの収益-希釈して | ||||||||||||||||
| 1株当たり純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12.後続のアクティビティ
当社は、監査されていない簡明な連結財務諸表が発表される日まで、2022年6月30日以降に発生したすべての事件や取引を評価した。この期間中、会社は2022年6月30日までの6ヶ月以内に開示すべき重大な識別可能な後続イベントは何もないが、以下の場合を除く
初公募株
当社は2022年8月に初公募を完了した(“初公開”)
同社はすでに引受業者に45日間の選択権を付与し，最大で購入することができる
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況および経営結果の議論および分析、ならびに当社の簡明な総合財務諸表および本四半期報告書(Form 10-Q)に含まれる他の部分に関する注釈および他の財務情報、ならびにForm S-1募集説明書に含まれる監査された総合財務諸表を読まなければなりません。“前向きな陳述に関する説明”と題する節で議論されているように、 以下の議論および分析は、リスクおよび不確実性に関連する前向きな陳述、および仮定を含み、これらの仮説が実現されていないか、または誤りであることが証明されている場合、このような前向きな陳述によって明示的または示唆された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、以下の決定に限定されるものではないが、S−1表(文書番号：333−261937)で提出された目論見書において“リスク要因”と題する節で議論されている要因が含まれる。
業務.業務
再生コーヒーは小売店、売店、カフェで高品質の特色ある焙煎コーヒーを提供することに集中しています。私たちは革新会社で、伝統的な抽出技術の指導の下で、新技術の探索と良質なサービスを提供することで、コーヒー体験の改善に努めています。私たちのコーヒー豆 と精度とプロセスのバランスを含め、その革新的な技術によって、Rebornは自分を他のコーヒー焙煎機と区別することができると信じている。
2015年、私たちの最高経営責任者ジェイ·キム、Mr.Kim、彼のチームは再生コーヒーを設立し、最高の純粋な原料と原水の使用に取り組んだ。私たちは現在カリフォルニア州の小売店を通じて顧客にサービスを提供しています：ブレア、ラクレセンタ、グレンデール、コロナデルマ、アルカディア、ラガーディア、ラグナウッズ、リバーサイド、サンフランシスコとマンハッタンビーチ、ほかに四つの店舗が開発中です。また，2022年にフランチャイズを開始する予定であり，カリフォルニア以外の地域での拡張に伴い， はより多くの小売店の開発を継続する予定である。会社が所有する小売店の平均開発コストは約150，000ドルと見積もられている。そこで，今回発行された収益を考慮し，完成後の 年内に，最大20社が所有する小売店(今回の発行収益のうち約3，000，000ドルを使用)と20個の加盟点(加盟店位置開発に関するすべてのコストと支出は 加盟者が負担する)を開設する予定である.私たちはまだいかなるフランチャイズ協定にも署名していないことを認め、フランチャイズ場所の数は純粋に 推測である。コーヒーを再生してハイエンドコーヒー体験を向上させ続け、ポートランドと2018年ポートランドと2018年に開催されたCoffee Festで開催された“アメリカ最高の冷たい飲み物”コンテストでそれぞれ伝統的な冷たい飲み物1等賞を受賞した。
体験、再生
新興の“第4波”運動の先駆者として、再生コーヒーは、特色あるコーヒーを良質な品質に要求される体験として再定義している。私たちは自分が“第4波”コーヒー運動のリーダーだと思っています。私たちは私たちのコーヒー豆の加工方法を開発し、設計理念を研究し、コーヒーを飲む新しい方法を再発明しているからです。例えば，現在のKカップ傾向から満滴滴 概念への転換は，利便性と品質を融合させることで，人々のコーヒー消費方式を再構築することができる。私たちはPour Over Dropの概念を採用して、私たちの再生コーヒーPull Over Packを通じて公衆に提供して負担することができます。私たちの傾倒包装は私たちの消費者が屋外と旅行中に私たちの特色あるコーヒーを飲むことを可能にします。
“第四波”コーヒー運動における私たちの成功革新は、B 2 B販売における成功によって測定され、私たちはホテルで再生コーヒー傾倒パッケージを発売した。私たちの傾倒バッグが主要ホテル(7つの支店を持つホテル会社を含む)の発売に伴い、私たちのB 2 B売上は増加しました。これらの会社は私たちの傾倒バッグが彼らの顧客に提供する便利さと機能を認識しているからです。
再生コーヒーの持続的な開発は，新しいハイブリッドコーヒー生産における新たなパラメータを開発するために重要である。ポートランドと2018年ポートランドコーヒーフェスティバルと2018年ロサンゼルスCoffee Festが選ぶ“全米ベスト冷たい飲み物”コンテストでそれぞれ1位を獲得し、お手本にして“第4波”運動をリードしていることを証明しました。
再生コーヒーは、そのサービス、信頼、幸せの核心価値観を中心に、コーヒーを科学と芸術として鑑賞する。青コーヒー豆を磁化水で洗浄するような革新的な技術を開発し、著者らは水化学、健康、 と風味との関係に注目することで、伝統的な製造方法に挑戦した。先行研究、醸造設備の試験、精製焙煎/醸造方法から特定の再生コーヒー まで、基礎から詳細に注目することで、卓越した品質と良好な品質を能動的に区別する。私たちの使命も同様にコーヒー体験の人間性を重視し、国際的に を調達することで、農場からテーブルまでの新しい体験を提供しています。このように，コーヒーを再生することで機会を作り，原産地物語に敬意を表することで透明性を高め，異文化コミュニティを構築することで新たな対話を刺激し，これらのコミュニティは良質なコーヒーへの情熱によって団結している。
幅広い製品供給を通じて、再生コーヒーはお客様に様々な種類の飲み物とコーヒー選択を提供しています。したがって、私たちは、私たちが快適なために設計された魅力的な商店環境においても、私たちのお酒を注ぐバッグでも、家で私たちの豆粉コーヒー袋全体を使用しても、お客様がbrを求めて良質な飲み物を消費するどんな体験も共有できると信じています。アメリカのコーヒー小売市場は規模が大きく、しかも増加していると思います。IBISのデータによると、2021年には米国コーヒーの小売市場は462億ドルに達する見通しだ。消費者は、専用のブレンドコーヒー、エスプレッソベースの飲料、および冷たい飲み物のオプションを含む良質なコーヒーを好むようになったため、この数字は増加すると予想される。再生の目標は，我々のブランドに対する消費者の認知度の拡大と向上に伴い，ますます大きな市場シェアを占領することである.
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運営計画
本社に生産と配送センターがあります。私たちはコーヒーを加工して焙煎して、卸売と小売流通に使います。
現在、以下の9つのコーヒー小売店があり、4軒が開発中です(カバゾン、ハンティントンビーチ、オーウェン、カリフォルニア州ミシェンビエホ)
| ● | カリフォルニア州ブレア市のLa Florestaショッピング村 | |
| ● | カリフォルニア州ラクレセンタ |
| ● | カリフォルニア州グレンデールにあるグレンデールギャラリー | |
| ● | カリフォルニア州リバーサイドのテイラー広場 | |
| ● | カリフォルニア州ラグナウッズの家得宝センターにあります | |
| ● | カリフォルニア州サンフランシスコのストーンストーン広場(2022年第1四半期開業) | |
| ● | コロナ·デル·マルカリフォルニア州 | |
| ● | カリフォルニア州アルカディアのSanta Anita Westfieldショッピングセンター； | |
| ● | カリフォルニア州マンハッタンビーチにあるマンハッタン村です。 |
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の大流行とそれに伴う妨害は、政府の封鎖命令と制限を含み、2020年は企業にとって挑戦的な年、特に食品サービスや飲食業である。再生コーヒーは、州と地方ガイドラインで規定されているすべての運営協定を実行し、厳格な健康と安全実践を確立することを含む、私たちの従業員と顧客の健康と安全を保護するために直ちに行動します。幸いにも、私たちのサプライチェーン運営は大きな中断に遭遇していません。
私たちは安全な消費者体験を確保しようと努力しているにもかかわらず、政府の禁止や制限によってデパートやショッピングセンターが制限されたり、完全に閉鎖されたりする時期を経験し、顧客流量が抑制されている。私たちの現在の小売場所は人気のあるショッピングエリア内にあり、固定された顧客流量が予想されています。このような閉鎖や制限は政府が強制する場合があり，顧客の新冠肺炎状態に対する自然不確実性 による場合もある。これらの制限と不確実性は、現在地点の予想収入に影響を与えるだけでなく、新地点開業に関する追加リスクを増加させている。そこで，このような制約の範囲と持続時間の不確実性 について我々の計画，すなわち我々の拡張計画をどれだけ早く実施できるかを修正した.
より具体的には、新冠肺炎は私たちのカフェ店舗の表現が改善されたにもかかわらず、コーヒー亭 店舗での表現に挑戦した。疫病期間中のショッピングセンターの制限と命令は私たちの売店を最高性能で運行することを困難にしました。ショッピングセンターの室内制限が私たちが運営しなければならない方式に影響しているからです。たとえば，規定を満たす場合にはテイクアウト/荷受操作のみを提供しなければならない.私たちはこのような法規と要求の下でどのように積極的に前進するかを学び、私たちが誇るコーヒーを提供することができる限り、このbrは出前注文だけを提供するか、配達サービスと協力するかを意味します。
2020年5月には，米国小企業管理局(SBA)が管理するPaycheck 保護計画(PPP)の下で115，000ドルの融資を獲得し，SBAの経済傷害災害融資援助計画の下で500，000ドルの融資を獲得し，これらの融資は2021年12月31日まで返済されていないが，br}返済は2022年5月開始に延期されている。2021年2月、会社は同計画に基づいて2回目の購買力平価融資 を取得し、金額は約167，000ドルだった。同社は2021年12月31日までに初の購買力平価ローンの免除を受け、その後、残りのローンの免除を受ける予定だ。
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2022年1月、私たちは当サイトで私たちの焙煎コーヒー豆全体の価格を15%上昇させることを発表し、これはグリーンコーヒー豆コスト、輸送コストおよび用品コストの上昇、および全国的な労働力コストの上昇によるものであることを発表した。これらの要素は、疫病および/または新冠肺炎の期間および後に実施された政府政策および要求に起因してはならないかもしれない。本報告日と2022年1月までに値上げした場合、インフレは私たちの運営結果に実質的な影響を与えません。2022年1月に焙煎豆類全体の価格を15%上げることで、この増加したコストを相殺することができ、売上の増加と2つの新しい会社が持つ小売店の増加を増加させることで、これらの新しい会社が所有する小売店により優遇的なレンタル条項を提供し、より効率的な調達方法(例えば、大量調達br割引)を提供し、生産性とより大規模な経済を向上させることができるからです。しかし、インフレの深刻な上昇は世界とアメリカ経済に影響を与え、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは新冠肺炎が私たちの未来の経営業績に顕著な影響を与えないと予想しています。コーヒーは人々が依存して永遠に飲む必需品だと信じているからです。我々は，すべての政府の業務運営規定を満たし，出前サービスや出前/集荷注文などの資源を利用し，任意の必要な手段で売上を向上させる予定である.しかし、新冠肺炎の影響は引き続き変化しており、私たちは大流行が私たちの業務或いは運営、アメリカ及び全世界経済の未来に潜在的な影響を与えることを簡単に予測することができない。これには、疾患の任意の再発、変化する大流行に対応するための行動、消費者需要および支出パターンへの任意の持続的な影響、または大流行の他の影響が含まれる可能性がある。br}大流行のこれらまたは他の現在予期しない結果が、私たちの運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に重大な影響を与える可能性があるかどうかはまだ確定されていない。新冠肺炎が我々の業務に及ぼす影響に関するより詳細な情報は、“リスク要因-我々の業務に関連するリスク-新冠肺炎などの流行病や疾病の発生は、当社の業務や運営業績に影響を与え続ける可能性がある”を参照されたい
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
当社は会計基準 に基づいて編纂(“ASC”)606“顧客との契約収入から”収入を確認します。同社の純収入は主にその小売場所および卸売とオンラインショップの収入から構成されている。そこで、同社が確認した収入は以下の通り
| ● | 小売店収入 | |
| 小売店収入はPOS支払い時に確認します。小売店収入は，顧客から受け取って税務当局に送金する売上高，使用税または他の取引税後報告の純額である。対応する販売税は他の流動負債として計上される。小売店収入は会社総収入の約97%を占めている。 | ||
| ● | 卸売りとオンライン収入 | |
| 卸売·オンライン収入は、製品交付時に確認され、所有権は顧客または卸売流通業者に移転される。顧客が会社の倉庫で荷を下ろしたり，卸に配布したりすると，所有権が移行し，収入が確認される.卸売収入は会社の総収入の約3%を占めている |
| ● | 特許使用料その他の料金 | |
| フランチャイズ収入には特許権使用料と他のフランチャイズ料が含まれています。特許権使用料は，フランチャイズ業者が毎週総収入の5%を販売する割合で計算される。当社はこの費用が発生した基礎販売であることを確認しました。同社が記録した特許権使用料収入は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に0ドルとなった。その他の費用は発生時に稼いでおり、会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に他の費用収入は何もない |
販売コスト
販売コストには，わが社が所有する小売店や特許経営業務内での収入発生に関するコストが含まれている(本募集説明書日までのコストはありません)。
運賃と運搬費
当社では運賃支出が発生しており、当社の販売コストに計上しています。
一般と行政費用
一般料金や行政費用には、商店に関する費用や会社本部の費用が含まれています。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。広告費用は、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ20，513ドルおよび50，160ドルであり、添付されている審査されていない簡明総合経営報告書に一般および行政費用の項目に記入されている。
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開業前コスト
新店舗の開業前のコストは実質的ではなく、主に給料と求人費用、訓練、マーケティング、レンタル料、出張と用品を含み、発生した費用として改善またはレンタル期間(合理的に保証された契約期間を含む)の短いbr年限内で減価償却される。
経営成果
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 そして2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
次の表に2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の精選比較 財務諸表における運営結果を示す。私たちのこのような時期の財務業績は必ずしも私たちが未来に達成する財務業績を代表するとは限らない。丸めのため、次の表のいくつかの合計は100%ではない可能性があります。
| 6月30日までの6ヶ月間、 | /(減少) | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | ドル | パーセント | |||||||||||||
| 純収入： | ||||||||||||||||
| 店 | $ | 1,511,952 | $ | 851,785 | $ | 660,167 | 77.5 | % | ||||||||
| 卸売りとオンライン | 29,674 | 28,336 | 1,338 | 4.7 | % | |||||||||||
| 純収入合計 | 1,541,626 | 880,121 | 661,505 | 75.2 | % | |||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 製品、食品、飲料コスト-店 | 563,906 | 270,148 | 293,758 | 108.7 | % | |||||||||||
| 販売コスト--卸売とオンライン | 12,997 | 12,412 | 585 | 4.7 | % | |||||||||||
| 一般と行政 | 2,468,447 | 1,226,951 | 1,241,496 | 101.2 | % | |||||||||||
| 運営損失 | (1,503,724 | ) | (629,390 | ) | (874,334 | ) | 138.9 | % | ||||||||
| その他の収入 | 16,440 | - | 16,440 | 適用されない | % | |||||||||||
| 利子支出 | (14,976 | ) | (5,773 | ) | (9,203 | ) | 159.4 | % | ||||||||
| 所得税前損失 | (1,502,260 | ) | (635,163 | ) | (867,097 | ) | 136.5 | % | ||||||||
| 所得税支給 | - | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 純損失 | $ | (1,502,260 | ) | $ | (635,163 | ) | $ | (867,097 | ) | 136.5 | % | |||||
| 6月30日までの3ヶ月間、 | /(減少) | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | ドル | パーセント | |||||||||||||
| 純収入： | ||||||||||||||||
| 店 | $ | 775,956 | $ | 475,824 | $ | 300,132 | 63.1 | % | ||||||||
| 卸売りとオンライン | 12,520 | 15,368 | (2,848 | ) | -18.5 | % | ||||||||||
| 純収入合計 | 788,476 | 491,192 | 297,284 | 60.5 | % | |||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 製品、食品、飲料コスト-店 | 278,952 | 135,452 | 143,500 | 105.9 | % | |||||||||||
| 販売コスト--卸売とオンライン | 5,484 | 6,732 | (1,248 | ) | -18.5 | % | ||||||||||
| 一般と行政 | 1,432,432 | 656,310 | 776,122 | 118.3 | % | |||||||||||
| 運営損失 | (928,392 | ) | (307,302 | ) | (621,090 | ) | 202.1 | % | ||||||||
| その他の収入 | 1,440 | - | 1,440 | 適用されない | % | |||||||||||
| 利子支出 | (10,196 | ) | (382 | ) | (9,814 | ) | 2569.1 | % | ||||||||
| 所得税前損失 | (937,148 | ) | (307,684 | ) | (629,464 | ) | 204.6 | % | ||||||||
| 所得税支給 | - | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 純損失 | $ | (937,148 | ) | $ | (307,684 | ) | $ | (629,464 | ) | 204.6 | % | |||||
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| 6ヶ月まで
ヶ月 June 30, | 3ヶ月まで
ヶ月 June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収入： | ||||||||||||||||
| 店 | 98.1 | % | 96.8 | % | 98.4 | % | 96.9 | % | ||||||||
| 卸売りとオンライン | 1.9 | % | 3.2 | % | 1.6 | % | 3.1 | % | ||||||||
| 純収入合計 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 製品、食品、飲料コスト-店 | 36.6 | % | 30.7 | % | 35.4 | % | 27.6 | % | ||||||||
| 販売コスト--卸売とオンライン | 0.8 | % | 1.4 | % | 0.7 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 一般と行政 | 160.1 | % | 139.4 | % | 181.7 | % | 133.6 | % | ||||||||
| 運営損失 | -97.5 | % | -71.5 | % | -117.7 | % | -62.6 | % | ||||||||
| その他の収入 | 1.1 | % | 0.0 | % | 0.2 | % | 0.0 | % | ||||||||
| 利子支出 | -1.0 | % | -0.7 | % | -1.3 | % | -0.1 | % | ||||||||
| 所得税前損失 | -97.4 | % | -72.2 | % | -118.9 | % | -62.6 | % | ||||||||
| 所得税支給 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||
| 純損失 | -97.4 | % | -72.2 | % | -118.9 | % | -62.6 | % | ||||||||
収入を得る2022年6月30日までの6カ月間の収入は約150万ドルだったが、2021年同期は88万ドルと661，000ドル増加し、75.2%増加した。2022年6月30日までの3カ月間の収入は約788，000，000ドルであり，2021年同期の491，000，000ドルより297，000ドル増加し，60.5%増加した。これらの時期の売上高の増加は，主にコロナデルマ，ラグナー森林，サンアニタ支店が2021年に開業することと，ブランド認知度を向上させるためのマーケティング努力に注目し続けているためである。
製品、食品、飲料コスト。2022年6月30日までの6カ月間の製品，食品および飲料コスト は約564，000ドルであり，2021年同期の270，000ドルより約294，000ドル増加し，上昇幅は108.7%であり，2022年6月30日までの3カ月間の製品，食品および飲料コストは約279，000ドルであり，前年同期の135，000ドルより144，000ドル増加し，105.9%増加した。上記のbr期間中にコストが増加した原因の一部は、新店の開業と同期間の売上の全体的な増加である。2022年6月30日までの6ヶ月間、製品、食品、飲料コストが収入に占める割合は36.6%に増加したが、2021年同期は30.7% であり、2022年6月30日までの3ヶ月間、製品、食品、飲料コストは35.4%に増加したが、2021年同期は27.6%であった。売上高に占めるコストの増加は、主に一般的なインフレ圧力と具コストの季節的な変動によって推進されている。 我々は、インフレのような一般的な経済状況を代表するとみなされているかどうか、または特定の商品の変化に関連しているかどうかを分析するために、製品コストのこれらの変動を監視する。例えば、緑豆サプライヤーは2021年通年で価格を15%から20%高め、全体のインフレ率を上回ったが、最近は比較的安定しており、2022年第2四半期にはやや低下している。
一般と行政費用です。2022年6月30日までの6カ月間の一般および行政支出は約250，000，000ドルであり，前年同期の120，000，000ドルより約120，000，000ドル増加し，約101.2%増加した；2022年6月30日までの3カ月間の一般および行政支出は約140，000，000ドルであり，2021年同期の656，000ドルより約775，000ドル増加し，118.3%増加した。一般と行政費用の増加は，主にbr行政者の増加，成長計画を支援する専門サービスや会社レベルコストの増加，新レストランの開業，外部行政，法律，専門費用に関するコスト，上場企業準備に関する他の一般会社費用によるものである。2021年6月30日までの6カ月間、一般および行政支出が売上高に占める割合は2021年同期の139.4%から160.1%に増加したが、2022年6月30日までの3カ月間の割合は2021年同期の133.6%から181.7%に増加したのは、主に上記の原因による行政支出の増加によるものである。
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流動性と資本資源
| 6月30日までの6ヶ月間、 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| キャッシュフローデータレポート： | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | (1,199,979 | ) | (538,352 | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | (168,397 | ) | (317,152 | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 613,149 | 866,579 | ||||||
経営活動が提供するキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された現金純額は120万ドルであり，純損失150万ドル，株式報酬非現金費用225，000ドル，減価償却98，000ドル，運営資産や負債変化による現金純流出43，000ドルが原因であった。経営資産や負債変動による現金純流出は，主に在庫が14，000ドル増加し，前払いその他の資産が28，000ドル増加し，売掛金が46，000ドル減少したが，負債が47，000ドル増加したため部分的に相殺された。負債増加の主な原因は販売税と賃金の現金支払時間である。
2021年6月30日までの6カ月間，経営活動で使用された現金純額は538，000ドルであり，純損失635，000ドル，減価償却非現金費用82，000ドル，経営資産や負債変化により純流出した現金6，000ドルが原因であった。経営資産や負債変動による現金純流出は主に在庫が7，000ドル増加し，前払い金や他の資産が65，000ドル増加したが，売掛金は50，000ドル増加し，売掛金は17，000ドル増加し，この部分は現金流出の影響を相殺している。
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、投資活動のための現金純額はそれぞれ168，000ドルおよび317，000ドルであり、各期間のこれらの支出は、主に現在および未来の場所の開業および現在の場所に関連する財産および設備の維持に使用される。
融資活動から提供されるキャッシュフロー
2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した純現金は613，000ドルで、主に信用限度額での595，000ドルの借金と150，000ドルの株主ローンによるものです。この部分は131，000ドルの借金返済によって相殺されます。
2021年6月30日までの6カ月間，融資活動が提供した現金純額は867，000ドルであり，主な理由は，借金で受け取った現金が約533，000ドルと，普通株発行収益553，000ドルであったが，約220，000ドルの借金返済で相殺されたためである。
2022年6月30日現在、会社の総資産は4，593，013ドルです。 2022年6月30日現在、私たちの現金残高は約150，000ドルです。設立(2014年11月再生グローバル)から2022年6月30日まで、私たちには正の運営キャッシュフローは何もありません。
信用手配
Fora Financialに融資します
2019年10月、当社はFora金融と融資協定を締結し、元金は138，600ドル、余剰元金は48，510ドルであった。ローン対応の満期日は2019年10月11日です。このローンは満期になりました。未返済残高は2022年6月30日と2021年12月31日現在で0ドル。
二乗資本ローン
2021年4月から8月までの間に，当社はSquare Capitalと融資契約を締結し，元金総額は約268，000ドル，融資コストは34，840ドルである。これらのローンの満期日は2022年9月から2023年2月までである。2022年6月20日と2021年12月31日までの未返済残高はそれぞれ約0ドルと122，000ドル。
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経済が災害ローンを傷つける
新冠肺炎疫病が会社の業務に与える影響を受けて、会社は2020年5月16日にその経済傷害災害援助計画に基づいて小企業管理局から融資を受けるために必要な標準融資文書 に署名した。2022年6月30日現在、上記のローン、応急労災ローンは違約が発生していない。
この特定融資許可およびプロトコル(“SBA 融資プロトコル”)によると，当社はEIDL融資元金総額500，000ドルを借入し，得られた金は 運営資金用途として利用される。利息は3.75%の年利で利息を計算し、毎回立て替えた日から実際に立て替えた資金についてのみ利息を計上する。分割払いは、元金と利息を含めて、2021年5月16日(SBAローン日から12ヶ月)から毎月満期となり、金額は731ドルです。元金と利息の残高はSBAローンの日から30年以内に支払われます。これに関連して、会社は10，000ドルの贈与も受けており、この贈与は返済する必要がありません。2020年12月31日までの年間で、10，000ドルの経済傷害災害ローン(EIDL)の贈与収入が経営報告書に記録されている。このローンの支払いスケジュール はその後、ローンの日から24ヶ月に延期されたため、2022年6月30日現在、ローンの全金額は返済されておらず、2022年5月から支払いを開始しなければならない。
そのため、当社は(I)小企業管理局の利益 のための融資(“小企業管理局融資”)及び(Ii)の担保協定を締結し、小企業管理局に当社のすべての有形及び無形個人財産に対するbr保証権益を付与し、この担保権益は違約の慣例事件( “小企業管理局担保協定”)も含む。
賃金保障計画ローン
同社は2020年5月、米国小企業管理局(SBA)が管理するPaycheck Protection計画の下で115，000ドルの融資を受けた。2021年2月、同社は同計画に基づいて第2の融資を受け、金額は約167，000ドルだった。ローン金利は年利1.00%で、360日の実日数で計算された未払い元本残高で算出されます。1件の購買力平価ローンが発効した日から7ヶ月から、当社は融資者に等額の毎月元本と利息を支払わなければならず、融資発効日から2年以内に猶予されていない融資元金残高を全額償却しなければならない。PPPローンは支払い違約、SBA或いは融資者に重大な虚偽或いは誤った陳述を行うこと、或いはPPPローン条項に違反することなどに関連する慣例違約事件を含む。違約事件の発生により、PPPローン下のすべての未返済金額の返済、当社のすべての借金の回収、あるいはbr訴訟を起こし、当社に対する判決を得る可能性があります。CARE法案の条項によると、PPPローン受給者は、PPPによる融資の全部または一部を申請し、免除を受けることができる。このような容赦は、融資収益が賃金コストおよび任意の担保ローンの利息、レンタル料、光熱費の使用状況に応じて決定されるが、制限される。米財務省と国会は最近PPPを改正し、融資免除期間を元の8週間の期限に延長し、会社がPPP融資の免除を申請できるようにした。同社は12月31日までに初のPPPローンの免除を受けた, 2021年、その後、残りの人たちを許してほしい。
信用限度額の手配
2022年第2四半期に、当社はある金融機関と信用限度額 を締結し、最高借入限度額は2，000，000ドル、年利率は5%と規定した。この信用限度額は2022年12月31日に満期になる。2022年6月30日現在、総残高は594，529ドル。
賃貸借証書
賃貸借契約を経営する
私たちは現在すべての会社が持っている小売店を借りています。運営リース には，通常，レンタル期間内に上昇していくレンタル料と，オプションの継続期間が含まれる.経営的賃貸の賃貸料はレンタル期間内に を直線的に記録し，物件使用権を所有している場合から計算する。賃貸料支出と現金支払いとの差額は添付されている総合貸借対照表に繰延賃貸料と表記されている。開業前の賃貸料は付随する総合損益表の販売，一般および行政支出に計上されている。リース改善のための資金を提供するためのテナントインセンティブは、繰延賃貸料に記録され、レンタル期間内に賃貸料支出の削減として償却される。
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所得税
Rebornはアメリカ連邦とカリフォルニア州司法管轄区に所得税申告書を提出する。
今回の発行終了後、私たちはアメリカの現行企業税率 で納税します。私たちはアメリカの会社とみなされ、アメリカ連邦、州、地方所得税のものは実体とみなされます。それに応じて、私たちは私たちが報告したアメリカ連邦、州、外国所得税の運営結果の予想される税金結果の準備金を記録します。
雇用法案会計選挙
“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型会社”であり、5年に及ぶ間、あるいは私たちが新興成長型会社ではなくなる前に、いくつかの免除を利用して、様々な上場企業の報告要求に適合しなくなり、早い者を基準とすることができる。雇用法案は、“新興成長型企業” は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができると規定している。私たちは雇用法案に基づいてこの延長されたbr}過渡期を使用することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、このような新しい会計基準や改訂された会計基準に適合する上場企業の財務諸表と比較できない可能性がある。
表外手配
私たちはこの規定に基づいて私たちが開示しなければならない表外の計画を何も持っていない。正常な業務過程において、私たちは経営賃貸承諾、購入承諾 と他の契約義務を締結します。これらの取引は公認会計基準に基づいて私たちの財務諸表で確認されます。
肝心な会計政策
財務諸表の作成には、管理層が資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、および資産および負債の関連開示に関する推定および判断を使用する必要がある。これらの見積もりは、歴史的経験や経営陣がこのような状況で合理的だと考えている様々な他の仮定に基づいている。これらの見積りは経営陣によって継続的に評価されており，これらの評価の結果は資産や負債の帳簿価値を決定する基礎を構成しており，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかではない である.異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があるが、経営陣は、財務諸表を作成する際に使用される推定値が合理的であると考えている。我々の財務報告に影響を与える重要な会計政策は、本募集説明書の他の部分の財務諸表付記2で概説される。
最近の会計公告
私たちは、他のすべての発行されているが、まだ発効していない会計声明は、私たちに適用されないか、私たちには関係なく、採用されると、私たちの財務状況に実質的な影響を与えないと予想される。
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第3項。市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。
我々は17 C.F.R.229(10)(F)(I) で定義された小さな報告会社であり，本プロジェクトで情報を提供する必要はない
項目4. 制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、2022年6月30日現在の開示制御およびプログラムの有効性 (例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)におけるルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)， を評価している。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者およびCEOは、2022年6月30日現在、開示制御および手順が合理的な保証を提供することができず、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報(A)米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則および表で指定された時間 内で記録、処理、まとめ、報告され、(B)最高経営者および最高財務者(状況に応じて決定)を含めて蓄積して伝達し、brに関する必要な開示の決定をタイムリーに行うことができると結論している。
財務報告の内部統制の変化
我々の経営陣は、2022年6月30日までの間、取引法第13 a-15(D)または15 d-15(D)条に基づいて財務報告の内部統制を評価した。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年6月30日現在、財務報告に対する内部統制は無効であると結論した。当社経営陣は、内部統制が力を入れていないのは会計と財務チームの不足によるものだと考えています。
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第2部-その他の情報
項目1.法的訴訟
将来、その業務の一部として、当社は時々様々な法的手続きの影響を受ける可能性があります。私たちは現在、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼすと考えられる訴訟に巻き込まれていない。2022年6月30日現在、任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関の前、または任意の機関による訴訟、調査または調査は未解決であり、わが社または私たちのどの子会社の幹部も知っているように、わが社、私たちの普通株式、私たちの子会社の任意のbr、わが社またはわが社の子会社の幹部または取締役がこのような身分で下した不利な決定は、重大な悪影響を及ぼすことが予想される。
第1 A項。リスク要因です
S-K法規第10項 で定義された“小さな報告会社”として，本条項が要求する情報を提供する必要はない.
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年6月30日までの四半期間、未登録株式証券は販売されていません。
2022年8月、当社は1，440，000株の普通株の初公開を完了し、発行価格は1株5ドルであり、2022年8月11日に米国証券取引委員会が発効を発表したS-1表(改訂)(文書番号333-261937)の登録声明によると、当社は総収益7，200，000ドルを生成した。それは.Benchmark Investments，LLCの子会社EF Huttonが今回のIPO引受業者の代表を務めた。引受割引と手数料、私たちが支払うべき他の発売費用を差し引いた後、初公募株から約620万ドルの純収益を得ました。
我々が2022年8月11日の最終募集説明書に記載されている初公募で得られた資金の計画用途に大きな変化はない(Br)この説明書は、証券法第424(B)条に基づいて2021年8月16日に米国証券取引委員会に提出された。我々が初めて公募した純額の主な用途は，(I)我々の新しい電動船生産ラインの建設，設計および製造のために約800万ドル，(Ii)生産および在庫の増加のために約200万ドル，(Iii)約260万ドルを運営資金とした。
通常業務中に上級社員に賃金を支払う以外に、当社は取締役、上級社員、または当社の普通株を10%以上持っている人や彼らの共同経営会社にいかなる金も支払わない。上記の用途が完了する前に、純収益 を私たちの運営現金口座に投資しました。
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物品 6.展示品
以下の展示品は、ここに含まれるか、または参照によって本明細書に組み込まれる
| 3.1 | 会社登録証明書(デラウェア州)、日付は2022年7月27日(2022年8月2日に提出されたS-1表登録声明修正案第5号添付ファイル3.1を参照) | |
| 3.2 | 登録者(デラウェア州)別例(2022年8月2日に提出したS-1表登録声明第5号修正案添付ファイル3.2参照) | |
| 4.1 | 普通株式証明書サンプル(デラウェア州)(2022年8月2日に提出したS-1表登録声明第5号修正案の添付ファイル4.1合併を参照) | |
| 4.2 | 代表授権書表(2022年4月18日に提出したS-1表登録声明第2号修正案添付ファイル4.5を参照) | |
| 10.1 | 株式交換協定は、2018年5月7日にCapax、Reborn、各RB株主が署名した(2022年4月18日に提出されたS-1表登録声明修正案第2号添付ファイル10.1合併を参照) | |
| 10.2 | 登録者、会社上級管理者、取締役とEF Huttonとの間の書簡プロトコルフォーマット(ロック)(2022年8月9日に提出したS-1表登録声明第6号修正案添付ファイル10.2を参照して統合したもの) | |
| 10.3 | 取締役及び人員弁済協議表(当社が2022年4月18日に提出したS-1表登録説明書第2号修正案添付ファイル10.3を参照して合併) | |
| 10.4 | ショッピングセンターレンタルはReborn Global Holdings，Inc.とLa Floresta Regency，LLCの間で行われ，2016年7月25日に施行された(2022年4月18日に提出されたS-1表登録声明修正案第2号添付ファイル10.4合併を参考に) | |
| 10.5 | 再生グローバル·ホールディングスとFoothill Crescenta，LLCにより改訂された標準工業/商業マルチテナント賃貸契約は，2016年12月6日から発効する(2022年4月18日に提出されたS-1表登録声明修正案第2号の添付ファイル10.5合併を参照することにより) | |
| 10.6 | ショッピングセンターレンタルは再生グローバルホールディングスと兄弟連合有限責任会社の間で行われ、2017年7月12日に施行されました(2022年4月18日に提出されたS-1表登録声明修正案第2号添付ファイル10.6合併を参考にして) | |
| 10.7 | Reborn Global Holdings，Inc.とEl Toro，LPの間の標準レンタルは、2021年2月12日に施行される(2022年4月18日に提出されたS-1表登録声明修正案第2号添付ファイル10.7合併を参照) | |
| 10.8 | 引受契約表(A規約+発売)(2022年4月18日に提出したS-1表登録声明第2号修正案添付ファイル10.11を参照) | |
| 10.9 | 会社とKevin Hartleyとの間の諮問協定は、2021年9月15日に施行されます(2022年4月18日に提出されたS-1表登録声明第2号修正案添付ファイル10.12を参照) | |
| 10.10 | 株式交換協定の修正は、2022年1月25日、Reborn Coffee Inc.，Andrew Weeraratneとカリフォルニア州会社Reborn Global Holdings，Inc.の各前株主間の株式交換協定修正案(2022年8月2日に提出されたS-1表登録声明第5号修正案の添付ファイル10.10を参照して統合された) | |
| 10.11 | 当社とスティーブン·キングが2022年7月27日に出した招聘要約(2022年8月2日に提出したS-1表登録声明第5号修正案添付ファイル10.11を参照して編入) | |
| 31.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条によるJay Kimの認証 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条によるスティーブン·キングの認証 | |
| 32.1** | 2002年にサバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるJay Kimの証明 | |
| 32.2** | 2002年にサバンズ·オックススリー法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるスティーブン·キングの認証 | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
| 101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
| 104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
| * | 本局に提出します。 |
| ** | 手紙で提供する。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に正式に許可された署名者に代わって本報告書に署名した
| サイン | タイトル | 日取り | ||
| /s/Jay Kim | 最高経営責任者 (首席執行幹事) |
2022年9月30日 | ||
| ジェイ·キング | ||||
| /s/Stephan Kim | 首席財務官 (首席財務·会計幹事) |
2022年9月30日 |
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