オランダ |
4911 |
適用されない | ||
(法団の司法管轄権) 組織や組織) |
(主な標準工業 分類コード番号) |
(税務署の雇用主 識別コード) |
アレキサンダー·リンチ ヘザー·エメル Weil,Gotshal&Manges LLP 五番街七六七号 ニューヨーク市郵便番号10153 (212) 310-8000 |
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ | |||
☒ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
この初歩的な募集説明書の情報は不完全で、変更される可能性がある。米国証券取引委員会に提出された登録声明が発効するまで、証券を売却する所持者は、これらの証券を売却してはならない。この初歩的な目論見書はこれらの証券を売却する要約ではなく、私たちはいかなる要約や売却を許可しない司法管轄区でこれらの証券を購入する要約を求めるわけでもない
完成日は2022年9月30日
初歩募集説明書
ニュージャージー州アレゴ
13,799,948株普通株式
Allego N.V.によって提供されます
66,493,170株の普通株式
売却証券所持者が提供する
本募集説明書は、当社が最大13,799,948株の普通株を発行し、1株当たり額面0.12ユーロ(“普通株“)と、上場有限責任会社(Naamloze Ven Not Shap)オランダの法律によって管轄されている(“アレゴ)、13,799,948株の株式承認証を行使して普通株を購入する際に発行することができ、これらの株式承認証は、最初にスパルタ買収会社の単位で初めて公開発行されたときに発行される(以下の定義)スパルタ式の)であり、単位価格は10.00ドルで、単位当たりA類普通株と4分の1公共授権書です参照してください“募集説明書の概要−最新開発−業務合併.”
本募集説明書は、本目論見書に指名された売却証券所持者が時々行う要約及び売却に関するものでもある(“証券保有者の売却)またはその許可譲り受け人、最大66,493,170株の普通株式(転売株式総数(I)13,700,000株の普通株を含み、スパルタ作成者株を交換するためのものであり、最初に1株当たり約0.002ドルで購入し、企業で合併する(業務合併“、(二)限られた数の適格機関の買い手および機関と個人投資家に発行された10,360,227株の普通株式(”私募投資家“)業務合併完了時の1株当たり10.00ドルの価格で、(Iii)特別費用協定(定義は以下参照)に従ってE 8投資家(定義は以下参照)に41,097,994株の普通株を発行し、Allegoホールディングス株式(以下定義参照)と交換して、業務合併終了時のAlleo及びその付属会社の1株10.00ドルの価値を補償する;および(Iv)AP Spartan Energy Holdings III(PPW)、LLCに1,334,949株普通株を発行する(定義は下記参照)”AP PPW“)9,360,000株の普通株式承認株式証を行使した後、無現金取引価格で1株11.50ドルであり、このような普通株はもともと個人配給株式証であり、1株当たりの私株販売承認持分証1.50ドルの価格で購入し、そして業務合併終了時に自動的に株式承認証に変換する。参照してください“募集説明書の概要−最新開発−業務合併.”
株式承認証の所持者は1株当たり11.50ドルの価格で普通株を購入する権利がある。私たちは引受権証を行使した収益から現金を獲得し、すべての引受権証を行使すると仮定すると、総収益は158,699,402ドルに達する可能性がある。私たちは株式証明書の所有者が株式承認証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の市場価格に依存すると信じています。もし私たちの普通株の市場価格が1株当たり11.50ドル以下なら、私たちは株式証明書の所有者が彼らの株式引受証を行使することはあまりできないと信じています。私たちは、株式保有者が本募集説明書に基づいて普通株を売却して得られた利益を何も受けません。しかし、吾らは、引受販売割引及び手数料を除いて、証券保有者がブローカー、会計、税務又は法律サービスによる支出、又は証券保有者が証券を処分する際に、本募集説明書に基づいて普通株を売却することによる任意の他の支出を支払う
吾等登録本株式募集説明書に含まれている普通株は、吾等又は売却証券保有者が(場合に応じて)いかなる普通株を提供又は売却するかを示していない。発売証券保有者は、複数の異なる方式と異なる価格で本募集説明書に含まれている普通株を発行·販売することができる。証券保有者が普通株をどのように売却するかについて、私たちはタイトルで“配送計画.”
マドレーヌはオランダの民間有限責任会社B.V.に料金を請求した(“マドレーヌ)は、我々の大株主が約74.1%の普通株式を有し、わが社の別の投資家が付与した撤回不可能な投票権に基づいて、発行された普通株の約15.4%の投票を追加的に指導する権利がある。そのため、マドレーヌは役員選挙を含む株主や取締役会の承認が必要な事務を統制している。そこで私たちはニューヨーク証券取引所傘下の“制御企業”ですニュー交所“)会社は規則を管理し、いくつかの免除を受ける資格があり、これらの規則の制限を受けない。米国証券取引委員会が適用するルールによると、私たちは“外国の個人発行者”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“新興成長型会社”でもある“雇用法案”“)と、低減された上場企業開示要求を取得する資格がある
我々の普通株式と引受権証はそれぞれ“ALLG”と“ALLG.WS”のコードでニューヨーク証券取引所に上場している。2022年9月29日、私たちの普通株の最終報告販売価格は1株4.52ドルで、私たちの権利証の最終報告販売価格は4.52ドルです
スバルが企業合併に関する特別会議を開催する前に、54,092,418株のスパルタA類普通株の保有者は、これらの株を1株約10.00ドルで償還する権利を行使し、合計540,984,673ドルで、当時発行されたスパルタ普通株総数の約97.99%を占めた。本募集説明書が転売に提供する総売却株式は、現在発行されている普通株式総数の約24.9%を占めている。本募集説明書の日付までに、総転売株式は私たちが発行した普通株式総数のかなりの割合を占めている。本募集明細書で提供されているすべての証券は、私たちの普通株の公開取引価格を大幅に低下させる可能性があります。公開取引価格が下落しているにもかかわらず、上記の購入価格の違いにより、証券保有者が購入した証券を売却して正のリターン率を得ることが可能である。上記の我々普通株の終値に基づき、(A)スパルタ創設者株を交換するために発行された普通株保有者の1株当たりの潜在利益は最大4.52ドルに達する。私募投資家とE 8投資家は普通株の販売価格が1株10.00ドルを超えた場合にのみ利益を得るが、AP PPWは普通株の販売価格が1株13.00ドルを超えた場合にのみ利益を得ることができる。現在の普通株の取引価格はスパルタ初公募時の発行価格に近いにもかかわらず, 現在の取引価格によっては、彼らは依然として正のリターン率を経験する可能性があるので、証券保有者は売却の動機を持つ可能性がある。購入価格と現在の取引価格の違いにより、公共証券保有者が購入した証券に類似したリターン率がない可能性がある。
あなたが私たちの証券に投資する前に、あなたは本募集説明書と任意の目論見書をよく読んで補充または修正しなければなりません。当社に投資する証券はリスクに関連している。参照してください“リスク要因“本募集説明書の14ページから始めます
米国証券取引委員会およびどの国の証券委員会もこれらの証券を承認または承認しておらず、本募集説明書の十分性または正確性に基づいて意見を発表していない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ
PROSPECTUS DATED , 2022
カタログ
ページ | ||||
この目論見書について |
II | |||
為替レート列報 |
II | |||
“国際財務報告基準”と非国際財務報告基準財務措置 |
II | |||
財務諸表列報 |
三、三、 | |||
業界と市場データ |
三、三、 | |||
常用用語 |
v | |||
本目論見書に適用される慣行 |
第七章 | |||
前向き陳述に関する警告説明 |
VIII | |||
募集説明書の概要 |
1 | |||
製品の概要条項 |
7 | |||
歴史財務データ集計表 |
9 | |||
リスク要因 |
14 | |||
監査を受けていない備考は簡明合併財務情報 |
45 | |||
収益の使用 |
55 | |||
配当政策 |
56 | |||
大文字である |
57 | |||
商売人 |
58 | |||
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
65 | |||
取締役会と執行管理職 |
88 | |||
証券説明書 |
98 | |||
関係者と取引しています |
109 | |||
大株主 |
113 | |||
証券保有者の売却 |
115 | |||
重要なオランダ所得税の考慮事項 |
118 | |||
アメリカ連邦所得税の重要な考慮要素 |
124 | |||
配送計画 |
132 | |||
発売に関する費用 |
137 | |||
米国証券法における民事責任の送達と民事責任の執行 |
137 | |||
法律事務 |
137 | |||
専門家 |
137 | |||
そこでもっと多くの情報を見つけることができます |
138 | |||
財務諸表索引 |
F-1 |
i
この目論見書について
閣下は本募集定款、本募集定款のいかなる改訂或いは補充、あるいは当社或いは当社を代表して作成した任意の自由に募集定款に掲載された資料を執筆しなければならない。任意の修正または追加は、本明細書に含まれる情報を追加、更新、または変更することができる。本願明細書の場合、本明細書に含まれる任意の陳述は、そのような修正または補足に含まれる陳述が修正または置換されている限り、修正または置換されているとみなされるであろう。どのような修正された陳述も、そのように修正された本募集説明書の一部のみとみなされ、任意のそのように置換された陳述は、非構成コスト募集説明書の一部とみなされるであろう。参照してください“そこでもっと多くの情報を見つけることができます.”
私たちと販売証券保有者は、他の誰もあなたに違う情報や他の情報を提供することを許可していません。他の人が提供する可能性のある任意の他の情報の信頼性については、私たちも販売証券保有者も責任を負いませんし、何の保証も提供できません。本入札明細書に含まれる情報は、本募集説明書の日付または本明細書に記載された他の日付のみが正確であり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および/または見通しは、その日の後に変化する可能性がある。本入札明細書は、本明細書に記載された部分文書に含まれるいくつかの条項の要約を含むが、実際の文書を参照して完全な情報を取得する。すべての要約は実際の文書によって完全に限定されている本入札明細書が指すいくつかのファイルのコピーは、アーカイブされているか、アーカイブされているか、または本入札明細書の一部である登録説明書の証拠品として組み込まれており、以下のファイルのコピーを得ることができるそこでもっと多くの情報を見つけることができます.”
私たちも販売証券保有者も、これらの証券の提供や売却を許可しない司法管轄区でこれらの証券の売却の要約を提出しません。本募集説明書に別の規定がある以外に、吾らまたは証券保有者は、米国国外でこれらの証券を公開発売することを許可するため、または米国国外で本募集説明書を保有または流通することを許可するために何の行動もとらない。米国以外で本募集説明書を持っている人は、自分に知らせ、米国国外でこれらの証券の発行や株式募集説明書の発行に関するいかなる制限も守らなければならない
本出願明細書は、我々の商標及び他の実体に属する商標への参照を含む。便宜上、本入札明細書に記載されている商標および商品名は、ロゴ、イラスト、および他の視覚的表示を含むものであってもよい®または商標記号であるが、これらの参照は、それらのそれぞれの所有者が適用法に基づいてこれに対する権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは他の会社との関係、または私たちの裏書きやスポンサーを暗示するために、他の会社の商号や商標を使用したり展示したりするつもりはありません
四捨五入のため、本明細書に記載されているいくつかの金額は合計ではない場合がある
為替レート列報
便宜上、本入札明細書に記載されているいくつかの金額はドルで表され、将来ドルで表される場合、為替変動の影響により、当該金額は、本入札明細書に記載されている金額とは異なる可能性がある
“国際財務報告基準”と非国際財務報告基準財務措置
アレゴの歴史財務諸表は、国際会計基準理事会が採択した国際財務報告基準に基づいて作成された
II
財務諸表列報
企業合併の会計処理
Athena Pubco B.V.は,2021年6月3日にMadeleine登録により設立され,本稿で述べた業務統合を完了することを目的としている.参照してください“募集説明書の概要−最新開発−業務合併“企業合併前に,アテナPubco B.V.は閉鎖によりAllego N.V.に再指定され,実質的な資産もなく,何の業務も経営していなかった。業務合併の結果、アレゴはアレゴホールディングスを買収し、スパルタ社と合併し、スパルタ社が発行した株式と株式承認証でアレゴ社の株式と株式承認証を交換した。業務合併は資本再編と記され、その後スパルタとの合併であり、これは資本再編とみなされる。事業合併後、アレゴホールディングスとスパルタはともにアレゴの完全子会社となった
形式的なプレゼンテーションの基礎
統合予定財務諸表における列報の調整は、業務統合が完了したときのAllegoの理解のために識別および列記されており、説明のためにのみ使用される。もしこの2社がここで紹介した歴史的時期がずっと合併されていれば、財務結果が異なるかもしれない。Allegoが経験する将来の財務状況および結果を示すために、形式的な連結財務諸表に依存してはいけません
業界と市場データ
この募集説明書では、Allego競争市場に関する業界データ、予測、情報、および統計データ、およびAllego管理層による統計データ、データ、および第三者から得られた他の情報の分析を紹介し、独立コンサルタント報告、公開情報、様々な業界出版物、および他の公表された業界ソースを含み、(I)ドイツのBastのような政府機関からの流量データを含むドイツ連邦銀行ßエンウェソン)、オランダRijkswaterstaatとイギリス交通部、(Ii)EU統計局からの人口データ、(Iii)ドイツのKraftfahrt Bundesamt、オランダのCBSなどの政府統計機関からの登録自動車データ(中央支局VOOR de Statistiek)とイギリス運輸省、(Iv)ING、UBS、BCG、Navigantなどのコンサルティング会社の電気自動車販売予測、(V)欧州自動車メーカー協会の電気自動車販売データ、および(Vi)BloombergNEFの業界成長予測。独立コンサルタント報告、業界出版物、および他の公表された業界ソースは、一般に、掲載されている情報が信頼できるソースからのものであることを示している。必要があれば,他の業界参加者の公開資料と,我々の経営陣が資料を公開していない場合の判断を考慮し,必要があった場合には我々の内部見積りや顧客との議論から取得した資料を補完する.この情報は募集説明書の概要、“ビジネス”、“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”そして本募集説明書の他の部分
これらのソースから得られた予測および他の前向き情報は、本明細書の他の前向き記述と同様の制限および不確実性を受ける。これらの予測と展望性情報は、様々な要因の影響により、不確実性とリスクの影響を受けるだろう“リスク要因ですこれらの要因および他の要因は、任意の予測または推定において表現された結果とは大きく異なる結果をもたらす可能性がある。いくつかの市場データおよび統計情報もまた、経営陣の私たちの業界に対する理解と上述したような独立したソースからの私たちの善意の推定に基づいている。本入札明細書の他の部分に含まれるいくつかの市場、ランキング、および業界データは、いくつかの市場の規模および私たちの規模または地位、およびこれらの市場における当社の競争相手の地位を含み、競争相手に対するそのサービスの地位を含み、すべて私たちの推定に基づいている。これらの見積もりは,Allego経営陣がAllegoが運営する市場での知識と経験と,調査,市場研究会社,我々の顧客,流通業者,サプライヤー,貿易から得られた情報に基づいている
三、三、
Allegoが存在する市場の商業組織および他の連絡先は、独立したメッセージソースの確認を受けていない。別の説明がない限り、本明細書で提供されるすべてのAllegoの市場シェアおよび市場地位情報は近似値である。別の説明がない限り、アレゴの市場シェアと市場地位は、アレゴ業務部門がサービスする市場に対するアレゴの推定量の販売量に基づいている。ここでいうAllegoは、市場または製品カテゴリにおけるリーダーであり、Allego管理層が、コンテキストが別に要求されない限り、Allegoが各特定の市場においてリードする市場シェアを有すると信じていることを意味する。ソース支援が公開されていないという観点から,Allego経営陣によるAllego販売量とその競合相手の推定販売量の内部分析に完全に基づいている
内部データおよび推定は、貿易および商業組織およびアレゴが市場を経営する他の連絡先から得られた情報、およびアレゴ管理職の業界状況の理解に基づく。これらの情報は信頼できると考えているにもかかわらず、この情報は独立したメッセージソースから確認されていない
四
常用用語
他に説明や文意がある以外に言及することはない“私たちは,” “アメリカです。,” “我々の,” “アレゴ,” or the “会社“本募集説明書では、(I)Allego Holding B.V.及び業務合併完了前の子会社、並びに(Ii)Allego N.V.(Athena Pubco B.V.の継承者)を意味する。アレゴホールディングスとスパルタを含むその子会社は、業務合併完了後に
本募集説明書では、以下のように説明する
“アレゴ“(I)業務統合が完了する前に、Allego Holding B.V.および(Ii)が業務統合が完了した後、Allego N.V.を意味する。終了と同時に、Athena Pubco B.V.はAllego N.V.として再指定され、それによって前進を続ける上場企業はAllego N.V.(“ノースカロライナ州アレゴ.”).
“アレゴホールディングス” オランダの民間有限責任会社Allego Holding B.Vのことですこれは何度ものパーティーです).
“アレゴホールディングス株” 業務合併直前のAllego Holding社の株のことで、1株当たり額面は1.00ユーロです
“ニュージャージー州アレゴ“は、上記の”Allego“の定義で与えられた意味を持つ
“普通株” Allego N.V.の普通株のことで、1株当たり額面0.12ユーロです
“文章.文章“アレゴ社定款を指す”
“アレゴ取締役会” or “サーフボード“アレゴ社の取締役会のことです
“業務合併“とは、業務合併協定によって予想される取引をいう
“企業合併協定“アレゴ社、アレゴホールディングス会社、スパルタ会社、マドレーヌ社の間で調印された、2021年7月28日の業務合併協定と再編計画を指し、その中で規定されている条項だけでなく、E 8投資家会社を指す
“終業する“企業合併の整備のこと
“締め切り“2022年3月16日、つまり閉鎖の日付のことです
“E 8投資家“フランス人、E 8人のことフランス興業銀行の行動は簡単だ。
“電気自動車” 電気自動車のことです
“株主総会“アレゴの株主総会のこと
“団体”アレゴとその子会社のことです
“国際財務報告基準“とは、国際会計基準理事会によって発表され、EUに採択された国際財務報告基準をいう
“初公募株“スパルタ社の初公募株のことで、2021年2月11日に完成した
“LTIP“長期インセンティブ計画のこと
“マドレーヌ“マドレーヌ有料B.V.オランダ民間有限責任会社のことです(これは何度ものパーティーです).
v
“合併子デラウェア州のアテナ合併子会社のことです
“パイプ株“指向性増発で発行された普通株のこと
“私募する“いくつかの投資家が私募合計15,000,000株の普通株のために行った約束を指し、1株当たりの購入価格は10.00ドル、総購入価格は150,000,000ドルであり、締め切りに完成する
“私募株式証明書初公募終了時に私募方式で保証人に発行する引受権証のこと
“株式証を公開する“初めて公開発売されたスパルタ単位に含まれる引受権証のこと
“償還権“スパルタ憲章”第九条9.2項に規定する償還権をいう
“アメリカ証券取引委員会“アメリカ証券取引委員会のことです
“スパルタ式の“デラウェア州のスパルタ買収会社IIIのことです
“スパルタ憲章2021年2月8日のスパルタ社の改訂と再登録証明書を指す
“スパルタクラス普通株スパルタのA類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値があります
“スパルタ普通株“とは、合わせて、スパルタA類普通株とスパルタ創設者株のこと
“スパルタ創業者株スパルタのB類普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値があります
“スパルタ株主“スバダ普通株の保有者を指す
“スパルタ単位“スパルタ初公募株に関する単位のことです
“スパルタ捜査令状“私募認株式証及び公開株式権証を指し、総称して株式承認証と呼ばれる
“特別費用協定“MadeleineとE 8 Investorの間の特別料金協定を意味し、日付は2020年12月16日で改訂された
“スポンサー?スポンサーデラウェア州の有限責任会社スパルタがスポンサーIII LLCを買収することを指す
“引受契約“とは、投資家が方向性増発で締結した引受契約を意味する
“信託口座“とは、初公募及び同時に私募株式権証を有する現金収益を保険者に付与する信託口座をいう
“株式承認証” or “株式承認証を仮定する“とは、業務合併に関連して自動的に株式承認証に変換して普通株を買収するスパルタ引受証を意味し、業務合併直前に対応するスパルタ引受証に適用される同じ条項及び条件(実行可能性を含む)を遵守しなければならない
“株式証明書協定スパルタと大陸株式譲渡と信託会社が2021年2月8日に署名した引受権証協定をいう
VI
“株式証仮契約” スパルタ、アレゴ、大陸株式譲渡と信託会社が2022年3月16日に署名した引受権証仮定協定をいう
本目論見書に適用される慣行
本株式募集説明書では、他の説明または文意に加えて、以下のような説明がある
“ドル”はそれぞれドルを意味し、
“ユーロ”、“ユーロ”、“ユーロ”はそれぞれEUのある参加加盟国の合法的な通貨を意味する
第七章
前向き陳述に関する警告説明
本募集説明書のいくつかの陳述は構成されている可能性がある“前向きに陳述する“連邦証券法では。1995年の米国プライベート証券訴訟改革法は展望性情報に“安全港”を提供し、会社に自分に関する前向きな情報を提供することを奨励した。私たちはこの安全港に依存してこのような展望的な声明を発表する。会社の前向きな陳述は、会社またはその管理チームの将来に対する期待、希望、信念、意図、または戦略に関する陳述を含むが、これらに限定されない。さらに、未来のイベントまたは状況を言及する任意の予測、予測、または他の特徴は、任意の基本的な仮定を含む任意の陳述であり、前向きな陳述である。この言葉“予想”、“出現”、“近似”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予見”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“将”同様の表現(またはそのような語の否定バージョン)は、前向きな陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。本明細書における前向きな説明は、例えば、以下のようなことを含むことができる
• | 戦略、将来の業務、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、利益率、キャッシュフロー、見通しと計画の変化; |
• | コロナウイルスを含む健康流行病の影響(“新冠肺炎“大流行、私たちの業務と私たちが取る可能性のある対応 |
• | 計画と機会を拡張し |
• | 知られていて知られていない訴訟と規制手続きの結果 |
これらの展望性陳述は、募集説明書が発表された日までに得られる情報と現在の予想、予測と仮定に基づいており、多くの判断、リスクおよび不確定要素に関連している。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務を負うべきではない
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は
• | ニューヨーク証券取引所に上場する普通株の能力を維持する |
• | 会社が業務合併の期待収益を確認する能力は、競争や会社が利益成長や管理成長を実現する能力などの影響を受ける可能性がある |
• | 企業合併に関連するコスト |
• | 法律や法規の変更を適用する |
• | アメリカ政府の影響新冠肺炎大流行が会社の業務に与える影響 |
• | ビジネス計画、予測、および他の予想を実施し、より多くの機会を発見し、実現することができる |
• | 私たちの業務計画を実行するために必要な追加資本を調達することができ、これらの資本は受け入れ可能な条項で獲得できないかもしれない、あるいは全く得られないかもしれない |
• | 私たちの業務計画を時間通りに実行するために費用と資本支出をコントロールすることができる |
VIII
• | 会社は、他の経済、商業、および/または競争要因の悪影響を受ける可能性がある |
• | 本入札明細書に記載されている他のリスク及び不確実性は、以下の問題を含む“リスク要因.” |
IX
募集説明書の概要
本要約では,本入札明細書の他の部分に含まれる精選情報を重点的に紹介した.本要約には、資本会社証券の前に考慮すべきすべての情報は含まれていません。投資決定を下す前に、本募集説明書、特に“リスク要因”及びその財務諸表と関連する付記、及び本募集説明書が指す他の書類をよく読まなければならない。本入札明細書のいくつかの陳述は、リスクおよび不確実性に関連する前向きな陳述である。より多くの情報については、“前向きな陳述に関する警告”を参照されたい
アレゴ
アレゴは世界最大の汎ヨーロッパ電気自動車公共充電網は,高電気価格のサプライヤーである付加価値第三者のお客様向け電気自動車充電サービス。その膨大な、車両とは無関係なヨーロッパの公共ネットワークは、すべての電気自動車、トラック、バス運転手に簡単なアクセスを提供している。Allegoは2022年6月30日現在、15カ国·地域で34,000個を超える公共充電ポートと18,255個の公共およびプライベートサイトを所有または運営しており、87万人を超える独立したネットワークユーザを有しており、その80%が2022年6月30日現在の恒常的ユーザである。さらに広範囲な電気自動車関連製品80社以上のお客様に現場設計と技術配置、許可および課金、運営およびメンテナンスなどのサービスを提供し、これらのお客様は、チームと会社、充電ホスト、元のデバイス製造業者(原始設備メーカー“と市政当局と
最新の発展動向
業務合併
2021年7月28日、スパルタ、アレゴ、合併子会社、マドレーヌ、アレゴホールディングス、およびその中で指定された条項のみについて、E 8投資家は、業務合併協定を締結した。2022年3月16日、企業合併が完了した。“企業合併協定”によると、企業合併の一部として:
• | MadeleineおよびE 8 Investorは、それぞれ197,837,067株および41,097,994株の普通株式と交換するために、発行されたすべての発行済みおよび発行されたAllego持株株式をAllegoに貢献する株式出資”); |
• | 1株当たりスパルタ株をスパルタA類普通株に転換する1対1根拠とする |
• | スパルタ投資家は逆三角合併によってアレゴの所有権を獲得し、合併発効時(有効時間)は、合併子会社、アレゴの完全子会社、スパルタと合併してスパルタに合併し、スパルタがアレゴの完全子会社として存続した(当該合併、すなわちスパルタ合併”); |
• | Allegoはオランダの上場有限責任会社に変わりました(GM.N:相場)Naamloze Vennootschap)を修正し、その定款を修正し、 |
• | 引受者は方向性増発で普通株を引受する |
登録権協定
終値については、Allego、保証人、Madeleine、E 8 Investor、およびいくつかの他の普通株式保有者(総称して“と呼ぶ)登録権保持者)2022年3月16日に登録権協定を締結(登録権協定“)”Allegoは、登録権契約に基づいて、取引終了後15営業日以内に、REG権利保持者が保有するいくつかの証券の転売を登録するために、保留登録宣言を提出しなければならないことに同意した(“登録可能証券“)”場合によっては,登録可能な証券を持つ登録権保持者が持つ
1
少なくとも5000万ドルの総価値は最大3回の引受発行が要求される.このようなMadeleine要求によって提供される場合、いくつかの例外的な場合を除いて、各REG権利保持者は、習慣的な便便登録権を有する権利を有する。さらに、場合によっては、マドレーヌは最大3回のパッケージ発行を要求するかもしれない。また、成約時には、スパルタ人、保険者、およびその中で指名された他の証券所有者は、スパルタ人、保険者、およびそのような他の証券所有者との間で2021年2月8日に達成された特定の登録権合意を終了した
また,登録権プロトコルにより,MadeleineとE 8 Investorはそれぞれ以下のように同意するロックする制限:
• | いくつかの例外を除いて、または取締役会の同意を得て、Madeleineは、(A)任意の20取引日以内の任意の20取引日以内の普通株の最終販売価格が1株当たり12.00ドル以上であることを前提として、“企業合併協定”に従って受信された証券(“登録権協定”の定義を参照)を譲渡しないことを前提としている(“登録権協定”参照)30-取引取引終了後少なくとも120日以内、または(B)ALLEGOは、清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、ALLEGOのすべての株主は、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある |
• | いくつかの例外を除いて、E 8投資家は、取引終了後18ヶ月以上の日まで、E 8 B部分株式発行で受信された証券を譲渡しないことに同意し、取引が完了した場合、Allegoは清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、Allegoのすべての株主は、その普通株を現金、証券、または他の財産に交換する権利がある |
パイプ融資
2021年7月28日、Allegoは単独の引受契約(総称して総称して)を締結した引受契約)を複数の投資家(総称して加入者“)、これにより引受人は合計15,000,000株の普通株の購入に同意します(”パイプ株)、1株当たりの買い取り価格は10.00ドル、総購入価格は150,000,000ドル、私募方式で(“私募する“)”第三者投資家は合計7600万ドル、約51%を占め、保証人とマドレーヌの関連会社の合計は私募承諾総額1億5千万ドルの7400万ドルを占め、約49%を占め、これまでアレゴはマドレーヌとその関連会社が引き受けた最大200万株のPIPE株を購入する権利を第三者に譲渡することに同意していた
方向性増発では、Madeleineは合計3000万ドルで300万株の普通株を買収した
方向性増発の目的は、当社が使用するための追加資本を調達し、業務合併協定の最低現金条件を満たすことである
PIPE株は、スパルタA類普通株式保有者に発行された普通株と同様に、1対1スパルタ単位の1株10.00ドルで発行されます(スパルタA類普通株と4分の1スパルタの初公募株で発行)
“新興成長型会社”“外国人個人発行者”“制御された会社”という意味になる
当社は“2012年創業始動法案”(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)で定義された“新興成長型会社”の資格を満たしています“雇用法案”“)”“新興成長型会社”として、同社は利用する可能性がある
2
特定の情報開示および他の一般的に上場企業の要求のいくつかの免除に適用される。これらの免除には
• | 2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404条に規定されている我々の財務報告の内部統制を評価する監査人認証要件の遵守が要求されていない(Sarbanes-Oxley Act)サバンズ·オクスリー法案”); |
• | 役員報酬に関する開示義務の削減; |
• | 役員報酬について拘束力のない諮問投票を行う必要もなく、事前に承認されていない金パラシュート支払いの承認を株主に求める必要もない |
同社はこれらの報告書を利用して免除される可能性があり、もはや“新興成長型企業”ではない
当社は“外国民間発行者”ともみなされ、1934年の証券取引法(改正)に基づいて報告書を提出する“取引所法案””) as a アメリカではない“外国の個人発行者”の地位を持つ会社。これは、同社が“新興成長型企業”になる資格がなくなった後であっても、取引所法案の下の“外国民間発行者”になる資格がある限り、米国上場企業に適用されるいくつかの条項に制限されないことを意味する
• | 取引法では、取引法に基づいて登録された証券募集依頼書、同意または許可の章について規範化されている |
• | 取引法では、内部者にその株式所有権及び取引活動の公開報告書の提出を要求する条項と、短期的に行われた取引から利益を得た内部者の責任と、 |
• | 取引法では,米国証券取引委員会に四半期報告書の提出を要求する規則10-Q監査されていない財務および他の指定された情報、または表上の現在の報告を含む8-K,特定の重大な事件が発生した時 |
同社はこれが“外国人個人発行者”でなくなるまで、これらの申告免除を利用するかもしれない。会社が発行した議決権のある証券の50%以上が米国の所有者によって直接または間接的に保有されている場合、以下のいずれかが事実である場合、現行の米国証券取引委員会規則および条例によれば、会社は“外国の個人発行者”の地位を失う可能性がある:(I)会社のほとんどの役員または幹部は米国市民または住民である;(Ii)会社の資産の50%以上が米国に位置しているか、または(Iii)会社の業務は主に米国で管理されている
会社はこれらの軽減された負担の一部を利用することを選択するかもしれないが、すべてではない。同社は本入札明細書で低減された報告要求を利用している。したがって、本募集説明書に含まれる情報は、自社のライバルから得られる情報とは異なる可能性があり、これらの競争相手は、上場会社またはあなたが投資している他の上場企業である
ニューヨーク証券取引所の上場規則について言えば、同社は“制御された会社”になるだろう。ニューヨーク証券取引所上場規則によると、制御された会社とは、取締役選挙の投票権が50%を超えて個人、グループ、または他の会社が保有する会社をいう。Madeleineは約74.1%の発行済み普通株を持ち、当社のもう1人の投資家が付与した撤回不可能な投票権に基づいて、追加の約15.4%の発行済み普通株への投票を指示する権利がある。したがって、当社はニューヨーク証券取引所のある会社のガバナンス基準の何らかの免除を利用する資格があるにもかかわらず、上記で議論した定足数の要求を除いて、当社は現在そうするつもりはありません
3
リスク要因をまとめる
当社の証券に投資するには高いリスクを負う必要があるという点で“リスク要因“当社の証券への投資を決定する前に、これらのリスクを慎重に考慮しなければなりません。これらのリスクには
• | Allegoはスタートアップ会社で、運営赤字の歴史があり、近いうちと中期に巨額の費用と持続的な損失が生じると予想されている |
• | Allegoは急速な成長を経験し、予測可能な未来に成長に多くの投資をすることが予想される。成長を効果的に管理できなければ、その業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある |
• | Allegoの市場機会の推定と市場成長の予測は不正確であることが証明されるかもしれない |
• | Allegoは現在,複数の会社からの競争に直面しており,電気自動車充電市場の発展に伴い,将来的には激しい競争に直面することが予想される |
• | Allegoは追加的な資金や債務を調達する必要があるかもしれないが、このような資金は必要な時には得られないかもしれない |
• | Allegoがお客様に質の高いサポートを提供できない場合、充電ステーションの可用性も維持できない場合、そのビジネスや名声が影響を受ける可能性があります |
• | Allegoのハードウェア、デバイス、充電ステーションは、限られた数のサプライヤーと製造業者に依存します。これらのパートナーのいずれかを失うか、またはその製造および供給中に問題が生じることは、そのビジネスに負の影響を与える可能性がある。例えばサプライチェーンに関する課題は新冠肺炎大流行、ロシアのウクライナへの侵入、世界的なチップ不足は世界各地の会社に影響を与え、Allegoのサプライヤーや顧客に悪影響を与え、Allegoに悪影響を及ぼす可能性がある |
• | Allegoの業務は電気価格に関連するリスクの影響を受け、これはその利益と成長を阻害する可能性がある |
• | Allegoは現在と未来の充電場所の電力供給に依存する。電力供給の遅延および/または他の制限は、アレゴの業務および経営結果に悪影響を及ぼすだろう |
• | Allegoの電気自動車ドライバ基盤は,AllegoのEVCloudの効率的な動作に依存するTMプラットフォームおよびそのアプリケーションは、モバイルサービスプロバイダ、ハードウェア製造業者のファームウェア、モバイルオペレーティングシステム、ネットワーク、およびAllegoが制御できない基準となっている |
• | Allegoが肝心な従業員を引き付けることができない場合、合格した管理、技術、工事、販売員を雇うことができず、その競争と業務の成長に成功する能力が損なわれる |
• | Allegoはヨーロッパの多くの国で事業を拡大しており、これは追加的な税金、コンプライアンス、市場、現地ルール、および他のリスクに直面させるだろう |
• | 新しい代替燃料技術は電気自動車市場の成長にマイナス影響を与える可能性があり、それによってアレゴ充電ステーションとサービスの需要に負の影響を与える |
• | 欧州電気自動車市場は現在、各国政府が提供したリベート、廃棄計画、税収相殺、その他の財政激励措置から利益を得ており、電気自動車の購入行為を相殺し、激励している。このような福祉の減少、修正、または廃止は、電気自動車および電気自動車充電の需要の減少をもたらす可能性があり、これはAllegoの財務業績に悪影響を及ぼす |
• | Allegoがその技術および知的財産権に関する権利を維持、保護、または実行できない場合、そのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。Allegoの技術は、ハードウェアまたはソフトウェアにおいて発見されていない欠陥、エラー、またはエラーが存在する可能性があり、これは、既存または潜在的な顧客におけるその名声を損なう市場採用率を減少させ、および/または製品責任および他のそのトラフィックに実質的かつ悪影響を及ぼす可能性のあるクレームに直面させる可能性がある |
4
• | 本募集説明書で提供されている証券は、私たちが発行した普通株のかなりの割合を占めており、このような証券を売却することは、私たちの普通株の市場価格を大幅に下落させる可能性があります |
• | Allegoの経営陣のメンバーは上場企業を運営する上での経験が限られている |
• | 株式認証協定に規定されている独占法廷条項は、投資家がAllegoに対して法的訴訟を提起する権利を制限する可能性があり、投資家が私たちとの紛争について有利な司法法廷を得る能力を制限する可能性がある |
• | 本募集明細書では、私たちは、証券保有者または登録権を有する株主が将来発売する普通株、または将来の普通株売却に対する見方に基づいて、私たちの普通株および引受権証の市場価格を大幅に下落させる可能性がある。 |
• | MadeleineはAllegoの議決権を持つ大量の株式を所有しており,その利益は他の株主の利益と衝突する可能性がある |
会社の構造
以下の概略図は,業務統合が完了した後のAllegoの所有権構造を示している(水平線は簡単のため省略した他の法人エンティティを示していることに注意されたい)
5
企業情報
Allegoは2021年にオランダ法に基づいて設立され、個人的な有限責任会社です(球状静脈結紮術は新しい問題に直面しました)を上場有限責任会社に変更します(Naamloze Vennootschap)締め切りになります。アレゴ登録事務所の郵送先はオランダアナのウェストウォルト73 KB、6827 AVアナ、アレゴの電話番号は+31(0)88 033 3033です。Allegoの主なサイトアドレスはwww.allego.euです。私たちはAllegoサイトに含まれている情報やAllegoサイトを介してアクセスした情報を本募集説明書に統合しませんし、あなたはそれを本募集説明書の一部と見なしてはいけません。米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報を含むインターネットサイトを有する。アメリカ証券取引委員会のサイトはwww.sec.govです
6
製品の概要条項
以下の要約は、今回発行された主な条項を記述する。本募集説明書の“証券説明”部分には、会社の普通株と引受権証のより詳細な説明が含まれている
私たちが発行した最大13,799,948株の普通株を登録しています。これらの普通株は株式承認証を行使する時に1株11.50ドルの行使価格で発行される可能性があります
証券保有者またはその許可譲り受け者が最大66,493,170株の普通株を転売する場合も登録した。本募集説明書が提供する証券は、私たちが発行した普通株のかなりの割合を占めており、このような証券を売却することは、私たちの普通株の市場価格を大幅に下落させる可能性があります
ここで提供される証券のどんな投資も投機的であり、高度なリスクと関連している。あなたは次の資料をよく考えなければならないリスク要因“15ページこの目論見書です。
普通株の発行
すべての株式承認証が行使された後に発行しなければならない普通株 |
13,799,948 |
普通株転売
証券保有者が発行した普通株を売却する |
66,493,170 |
発行価格 |
引受権証を行使する際に発行可能な普通株の行使価格は1株11.50ドルである |
売却証券保有者が本募集説明書に基づいて発行した普通株は、現行の市場価格、私的協議価格、または証券保有者が決定した他の価格で発売することができる。“”というタイトルの部分を参照配送計画.” |
収益の使用 |
すべての株式承認証が現金で行使された場合、私たちは合計158,699,402ドルを獲得します。株式承認証を行使して得られた純額が一般会社用途として使用されることが予想される。私たちは証券保有者が普通株を売却して得られたどんな収益も受けないだろう。私たちは株式証明書の所有者が株式承認証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の市場価格に依存すると信じています。もし私たちの普通株の市場価格が1株当たり11.50ドル以下なら、私たちは株式証明書の所有者が彼らの株式引受証を行使することはあまりできないと信じています。2022年9月29日現在、私たちの普通株の終値は4.52ドルです |
7
配当政策 |
私たちはすべての利用可能な資金と未来のどんな収益も残し、私たちの業務のさらなる発展と拡張に資金を提供するつもりだ。オランダの法律によると、私たちは私たちの株主権益を前提として、私たちの準備金から配当金や他の分配しか支払うことができません本徴性アレルゲン)を超える支払い済みそして応募して入隊する配当金に加えて、オランダの法律または条項、および(利益分配に関連する場合)株主総会がAllego法定年次勘定を通過した後に保留しなければならない準備金に基づいて、株主総会では、このような配当分配は許可されているように見える。このような制限の規定の下で、将来その備蓄から配当金または他の割り当てを支払う任意の決定は、取締役会によって適宜決定され、私たちの経営結果、財務状況、将来の見通し、契約制限、適用法律によって適用される制限、および関連する他の要素を含む複数の要素に依存するであろう |
登録権とロックする協議 |
私たちの一部の株主は譲渡の面で制限されています。終わるまで適用禁止期間。 See “関係者と取引していますさらなる議論に供する |
我々の証券市場は |
我々の普通株式と引受権証はそれぞれ“ALLG”と“ALLG.WS”のコードでニューヨーク証券取引所に上場している |
リスク要因 |
私たちの証券に投資することは大きな危険と関連がある。参照してください“リスク要因Allegoに投資する前に考慮されなければならないいくつかの危険の説明を理解する |
8
歴史財務データ集計表
AlleGo履歴財務情報まとめ
本節では、Allegoが2021年12月31日現在および2020年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年および2019年12月31日までの財政年度の監査を受けた連結財務諸表データを含み、いずれの場合も本募集説明書の他の部分に含まれる。この部分には、Allegoが2022年6月30日現在および2021年6月30日までの中期監査されていない統合財務諸表データも含まれており、いずれも本募集説明書の他の場所に含まれている。Allegoの監査済みおよび監査されていない総合財務諸表は、IFRSによって発表された国際財務報告基準に基づいて作成された。この情報は要約のみであり、本文の他の部分に掲載されているAllego財務諸表および関連する付記と一緒に読まなければならない“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“以下と本募集説明書の他の部分の歴史的業績は、Allego社の将来の業績を代表するものではありません
選定した総合損益表データ
以下の日付までの6か月 六月三十日 |
本財政年度の 12月31日まで |
|||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||
(in €’000) | (in €’000) | |||||||||||||||||||
取引先と契約した総収入 |
50,692 | 20,418 | 86,291 | 44,249 | 25,822 | |||||||||||||||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
(41,210) | (13,705) | (61,122) | (30,954) | (20,911) | |||||||||||||||
毛利 |
9,482 | 6,713 | 25,169 | 13,295 | 4,911 | |||||||||||||||
その他の収入 |
8,987 | 2,552 | 10,853 | 5,429 | 3,475 | |||||||||||||||
販売と流通費用 |
(1,697) | (1,142) | (2,472) | (3,919) | (6,068) | |||||||||||||||
一般と行政費用 |
278,859 | (144,021) | (337,451) | (47,468) | (39,199) | |||||||||||||||
営業損失 |
(262,087) | (135,898) | (303,901) | (32,663) | (36,881) | |||||||||||||||
融資コスト |
15,173 | (7,261) | (15,419) | (11,282) | (5,947) | |||||||||||||||
所得税前損失 |
(246,914) | (143,159) | (319,320) | (43,945) | (42,828) | |||||||||||||||
所得税 |
(161) | (597) | (352) | 689 | (276) | |||||||||||||||
当期損失 |
247,075 | (143,756) | (319,672) | (43,256) | (43,104) |
9
選定された連結財務諸表データ
6月30日まで | 12月31日まで | |||||||||||
2022 | 2021 | 2020 | ||||||||||
(in € ‘000) | (in € ‘000) | |||||||||||
資産 |
||||||||||||
当面ではない資産 |
262,525 | 100,382 | 75,236 | |||||||||
流動資産 |
109,407 | 119,018 | 46,430 | |||||||||
総資産 |
371,932 | 219,400 | 121,666 | |||||||||
権益と負債 |
||||||||||||
総株 |
97,590 | (76,652 | ) | (73,744 | ) | |||||||
負債.負債 |
||||||||||||
当面ではない負債.負債 |
147,560 | 239,358 | 171,894 | |||||||||
流動負債 |
126,782 | 56,694 | 23,516 | |||||||||
総負債 |
274,342 | 296,052 | 195,410 | |||||||||
権益と負債総額 |
371,932 | 219,400 | 121,666 |
10
要約監査されていない備考簡明合併財務情報
以下の要約は、監査されていない備考の簡明な合併財務データが業務合併を発効させ、そして“と題する監査を受けていない備考は簡明合併財務情報.” 2021年12月31日までの要約は、審査備考を経ずに簡明総合財務状況表を受験し、業務合併に備考効力を持たせ、この日に完成したようにする。二零二一年十二月三十一日までの十二ヶ月間の未審査簡明総合収益表は、この合併が二零二一年一月一日に発生したかのように、業務合併に備考効果を提供する
2022年6月30日までの6ヶ月間、監査を受けていない備考は簡明な合併財務情報はまだ報告されていない。業務合併は2022年3月16日に終了し、業務合併の影響は、本募集明細書に含まれる2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の簡素化総合財務諸表に反映される。決済が2022年1月1日に発生した場合、ここで報告する唯一の予想取引会計調整は、信託口座内に保有している残高から発生した8000ユーロの利息収入の相殺であり、2022年1月1日から業務合併終了までの期間に稼いだ利息収入の差額を表す
審査準備を経ずに簡明総合財務資料の概要は説明に供するだけであり、必ずしも業務合併と関連取引が指示された日に発生した場合に取得する財務状況と経営業績を示すとは限らない。そのほか、要約が審査されていない簡明な合併財務資料は合併後の会社の未来の財務状況と経営結果を予測することに無力である可能性がある。様々な要因により、実際の財務状況や経営結果は、本稿に反映される予想金額と大きく異なる可能性がある。要約審査準備試験の調整を受けていないのは、管理層が要約が審査準備を経ずに簡明合併財務資料を受験した日から得られた資料に基づいて作成した推定であり、そして追加資料の獲得と分析に伴い変動する可能性がある。この情報は、スパルタとアレゴホールディングスそれぞれの監査財務諸表と関連付記とともに読まなければなりません。これらの部分のタイトルは“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”そして歴史的財務データの要約はまた、本入札明細書の他の場所に含まれる他の財務情報。御社は選択されて審査されていない備考簡明合併財務資料に依存してはいけません。両社がずっと合併して取得する歴史的業績や合併後の会社が経験する将来の業績を指示するものではありません
11
2021年12月31日までの12ヶ月間監査されていない備考簡明合併損益表データの概要
形式的には 組み合わせている in € ‘000, except 共有と押し 情報を共有する |
||||
取引先と契約した収入 |
||||
チャージセッション |
26,108 | |||
充電装置の販売サービス収入 |
37,253 | |||
インストールサービスのサービス収入 |
19,516 | |||
充電設備輸送サービス収入 |
3,414 | |||
取引先と契約した総収入 |
86,291 | |||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
(61,122 | ) | ||
毛利 |
25,169 | |||
その他収入/(支出) |
(121,537 | ) | ||
販売と流通費用 |
(2,472 | ) | ||
一般と行政費用 |
(412,571 | ) | ||
フランチャイズ費用 |
— | |||
営業損失 |
(511,411 | ) | ||
融資コスト |
(15,419 | ) | ||
所得税前損失 |
(526,830 | ) | ||
所得税 |
(352 | ) | ||
本年度の赤字 |
(527,182 | ) | ||
なぜなら: |
||||
当社の持分所有者 |
(527,182 | ) | ||
形式加重平均流通株基本株数と希釈株数 |
266,665,712 | |||
1株当たりの損失: |
||||
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字 |
(1.98 | ) |
12
監査を受けていない備考簡明合併財務状況データ報告書
2021年12月31日まで
形式的には 組み合わせている in € ‘000, except 共有と押し 共有 情報 |
||||
流動資産総額 |
233,707 | |||
総資産 |
334,089 | |||
総株 |
107,275 | |||
流動負債総額 |
56,694 | |||
総負債 |
226,814 |
13
リスク要因
Allego証券に投資することは大きなリスクをもたらすだろう。Allegoの証券を購入することを決定する前に、本入札説明書の他の部分に含まれる私たちの合併財務諸表および関連説明を含む、本入札説明書の以下のリスクおよび他の情報をよく考慮しなければなりません。私たちは現在、私たちがどうでもいいと思っている他のリスクや不確実性が私たちの業務運営や財務状況に影響を及ぼす可能性があるということを認識していない。これらのリスクのいずれかが実際に発生した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しは大きな影響を受ける可能性がある。したがって、Allego証券の取引価格は下落する可能性があり、あなたは投資の一部または全部を失うかもしれない
Allegoのビジネス、業界、規制環境に関連するリスク
Allegoはスタートアップ会社で、運営赤字の歴史があり、近いうちと中期に巨額の費用と持続的な損失が生じると予想されている
アレゴ社の営業損失は2022年6月30日までの四半期で2兆621億ユーロ、2022年6月30日現在、アレゴ社の総株式は約9760万ユーロである。Allegoは、短期的には、同社は四半期ごとに純損失を続けるとしている。それが利益を達成しても、それが未来に利益を維持できるという保証はない。Allegoの潜在的な収益力は特にヨーロッパの消費者の電気自動車の継続的な採用に依存しており、これは予想よりも遅く、全く起こらない可能性もある。このような継続的な採用は、規制計画の継続的なサポートに依存する可能性があり、いずれの場合も、Allego充電器およびAllegoサービスの使用量は、Allegoが現在予想されているレベルよりもはるかに低い可能性がある
Allegoは急速な成長を経験し、予測可能な未来に成長に多くの投資をすることが予想される。成長を効果的に管理できなければ、その業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある
Allegoはここ数年急速な成長を経験しており,従業員の維持,管理,運営,金融インフラや会社文化に大きな圧力を与えており,いくつかの戦略調整が必要である。Allegoの収入は2020年の4420万ユーロから2021年の8630万ユーロに増加した。さらに、さらに増加した場合、Allegoの情報技術システムおよびAllegoは、財務報告およびプログラムの内部統制がその運営をサポートするのに不十分である可能性があり、データセキュリティイベントのリスクを増加させる可能性があり、これらのイベントは、業務運営を中断し、不良行為者が業務情報を不正に取得したり、会社資金を流用したりすることを可能にする可能性がある。このような非行がその請負業者の情報技術インフラに浸透すれば,Allegoもリスクに直面する可能性がある.アレゴはEVCloudのリスクに直面している可能性もありますTMAllego充電ステーション上のトラフィックが増加したため,そのコアプラットフォームはAllegoの増加をサポートできず,業務運営を中断する。もしこれが契約義務を履行できない場合、Allegoはまた顧客との契約処罰に直面する可能性がある
業務および人事管理の成長を管理するために、アレゴは、その業務、財務、管理制御、および報告システムおよびプログラムを引き続き改善する必要があるだろう。成長を効果的に管理できないことは、新しい電気自動車充電ステーションの開発の困難または遅延、新しい顧客の誘致、品質または顧客満足度の低下、コスト増加、新しい解決策とサービスの発売、あるいは既存の解決策とサービスを強化することの困難、電気自動車サイトと顧客の流失、情報セキュリティホールまたは他の運営困難を招く可能性があり、そのいずれもその業務パフォーマンスおよび運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoの市場機会の推定と市場成長の予測は不正確であることが証明されるかもしれない
市場機会推定と成長予測は、第三者源から得られたものであっても、内部開発からであっても、重大な不確実性の影響を受け、可能性に基づいて証明されている
14
は正確ではない.特にエイズの深刻さ、規模、持続時間の予測が不確実で急速に変化しているからです新冠肺炎大流行です。目標市場の規模と予想成長、市場需要、欧州各国市場の電気自動車採用率および用例、自動車および電池元設備メーカーの能力、および充電インフラがこれらの需要を満たす能力および関連定価に関する推定および予測も不正確であることが証明される可能性がある。特に、公共急速充電や超高速充電やAllego市場シェア奪取の現在と予想される市場機会の推定は予測が困難である。予想される潜在市場は予測された時間枠内で実現されない可能性があり,もしあれば,市場が規模見積りや成長見積りに達しても,Allegoの業務は類似した速度で成長できない可能性がある
Allegoは現在,複数の会社からの競争に直面しており,電気自動車充電市場の発展に伴い,将来的には激しい競争に直面することが予想される
電気自動車の充電市場は比較的新しく、競争はまだ発展している。中国を除いて、ヨーロッパは世界最大の電気自動車市場であり、アメリカよりも成熟している。Allegoは充電ネットワークとサービス業務の面で多くの競争相手と競争している。独自のバス電気自動車充電ネットワークの発展において、Allegoは主に既存の公共事業会社や石油·天然ガス会社、純電気自動車充電会社、自動車メーカーと関連する会社と競争している。そのサービス業務において、Allegoは、ハードウェア製造業者、ソフトウェアプラットフォームサプライヤー、インストール会社、保守請負業者を含む様々な会社と競合している。Allegoのヨーロッパでの業務は長い間続いているにもかかわらず、市場で競争力を維持するために努力し続けなければならない。競争は世界の電気自動車の採用を阻害する可能性があり、サプライヤーの流入は悪いサービスとどの電気自動車充電ソリューション提供者への信頼を招く可能性があるからだ
また、公共充電以外にも電気自動車を充電する手段があり、これは公共または商業地域の現場充電能力に対する需要レベルに影響を与える可能性があり、これがAllegoの主な注目点である。例えば、テスラ社(Tesla Inc.)は欧州各地でその車両のためにスーパー充電器ネットワークを建設し続けており、他の場所での電気自動車充電に対する全体的な需要を減少させる可能性がある。テスラは充電をサポートするためにスーパー充電器ネットワークを開放することも可能です非テスラ未来の電気自動車、これはアレゴサイトの充電需要をさらに減らすかもしれない。さらに、第三者請負者は、Allegoの潜在的な顧客に、商業内部充電および家庭充電解決策を含む基本的な充電能力を提供することができる。多くの電気自動車ハードウェアメーカーは現在、家庭用充電装置を提供しており、電気自動車のオーナーが自宅での充電が便利であることを発見すれば、公共充電への需要を減らす可能性がある。すべての新しい建物に対して家庭または職場の充電能力を実施する法規は、家庭充電の発展に対して公共充電の発展に悪影響を及ぼす可能性もある
さらに、Allegoの既存または潜在的な競争相手は、より多くの利用可能なリソースを有する第三者によって買収される可能性がある。したがって、競争相手はAllegoよりも速く、より効率的に新しいまたは変化する機会、技術、標準、または顧客要求に反応する可能性があり、実質的な価格競争を開始または受けることができる可能性がある。さらに、競合他社は、将来的に、市場におけるその解決策の利用可能性を増加させるために、相補的な製品、技術、またはサービスの供給者と協力関係を確立する可能性がある。このような競争はまた費用の高い知的財産権紛争や訴訟の形で現れるかもしれない
将来的には、より大きな市場シェア、より広く採用されたノウハウ、より強いマーケティング特技、およびより多くの財務リソースを有する新たな競争相手または連合が出現する可能性があり、これはAllegoを競争劣勢にする可能性がある。将来の競争相手はまた、Allegoの現在または未来のターゲット市場のいくつかの細分化された市場によりよくサービスすることができ、これはコストを増加させ、充電期間にダウン価格設定圧力をもたらす可能性がある。これらの要因を考慮して、Allegoの公共充電ネットワークがより大きく、充電速度が速くても、そのサービス製品が競合他社よりも有効で、より高品質であり、より複雑な需要を満たす場合、既存または潜在的なクライアントは、他の競合解決策を受け入れることができる。Allegoが変化する市場状況に適応できなかった場合、または既存の充電供給者または新しい競争相手との競争に成功し続けた場合、その増加は制限され、その業務および運営業績に悪影響を及ぼすであろう
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Allegoの将来の収入増加は、その充電サイトの数および規模を増加させ、企業(BtoB)顧客にサービスを販売する能力があるかどうかに大きく依存する
Allegoの将来の収入増加は、充電サイトの数と規模を増加させる能力と、BtoB顧客にサービスを販売する能力に大きく依存する。Allegoがレンタルまたは買収を望む可能性がある場所は、最初に競争相手によってレンタルまたは買収される可能性があり、またはレンタル料の上昇のようないくつかの不利な条件のため、これらの場所はもはや経済的魅力を持たなくなる可能性があり、これはAllego事業の成長および利益を阻害するであろう
また,AllegoのBtoBクライアント群は期待したように急速に増加しない可能性があり,電気自動車の採用が遅れたり新技術に転換されたりする可能性があるからである.電気自動車市場の全体的な成長に影響を与える要素に加えて、一部の顧客にとって、電気自動車チームに移行したり、他の顧客の施設に電気自動車設備を提供したりすることは、コストが高く、資本集約型である可能性があり、これは予想よりも採用速度が遅い可能性がある。いくつかのBtoBクライアントの販売サイクルも予想より長い可能性がある
Allegoは追加的な資金や債務を調達する必要があるかもしれないが、このような資金は必要な時には得られないかもしれない
Allegoは将来的により多くの資本や債務を集めて、業務規模をさらに拡大し、より多くの市場に拡張する必要があるかもしれない。Allegoは、株式、持分関連証券または債務証券を発行することによって、または金融機関から信用を得ることによって、追加資金を調達することができる。Allegoは必要な時や根本的に有利な条件で追加的な資金を得ることができないということを決定できない。Allegoが必要な時により多くの資金を調達できない場合、その財務状況、運営結果、業務、および見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。Allegoが債務証券を発行することによって、またはローン手配によって資金を調達する場合、そのような手配の条項は、Allego事業を制限する契約、または他の不利な条項を含む巨額の利息を支払う必要がある可能性がある。さらに、Allegoが追加の株式証券を売却することによって資金を調達した場合、Allegoの株主は追加的な希釈を受けるだろう。例えば、現在の資金需要を満たすために、Allegoは2022年第3四半期に既存の優先債務スケジュールに基づいて5,000,000ユーロを借り入れ、その手配された金額がすべて抽出され、最近完了した業務合併および私募によって得られた資金を利用する
Allegoがお客様に質の高いサポートを提供できない場合、充電ステーションの可用性も維持できない場合、そのビジネスや名声が影響を受ける可能性があります
Allego充電ステーションが運営されると、お客様はAllegoにメンテナンスサービスを提供して、将来起こりうる任意の問題を解決することに依存します。迅速、高品質の顧客と設備サポートは非常に重要で、運転手は彼らの電気自動車を確実に充電することができる。Allegoがその公共充電ネットワークを拡大し、顧客を維持することを求めるとともに、新しい電気自動車運転手と地理的位置を追求することにより、高品質な顧客と設備支援の重要性が増加する。Allegoが問題を迅速に解決し、効果的な支援を提供しない場合、電気自動車の運転手を維持するか、またはBtoB顧客に追加のサービスを販売する能力が影響を受ける可能性があり、そのブランドおよび名声が損なわれる可能性がある
アレゴは健康に関する大流行に直面しています新冠肺炎大流行、これはその業務と業務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
ネットワークの影響COVID-19消費者と企業行為の変化、流行病への恐怖と市場低迷、及び企業と個人活動の制限を含み、世界経済の著しい変動をもたらし、経済活動の減少を招いた。ウイルスの伝播新冠肺炎車両メーカー、サプライヤー、ハードウェアメーカーにサプライチェーンの中断をもたらし、設置業者の能力に影響を与えた。電気自動車需要の持続的な低下は、同社の歴史的に増加しているにもかかわらず、Allegoの事業を損なうことになる
アレゴはビジネスアプローチを修正しました不必要な従業員は在宅で仕事をして、実際の販売活動、会議、活動、会議に実際に参加することをキャンセルまたは移転します
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オンライン参加。Allegoはまた、基本労働者のための追加のセキュリティ協定を実施し、運営コストを低減するための措置を講じており、政府当局の要求またはその従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、およびビジネスパートナーの最適な利益に適合すると考えられている場合にさらに行動する可能性がある新型肺炎です。これらの行動がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であるかどうか,あるいは政府当局を満足させるのに十分であるかどうかは判断できない.もし未来にアレゴ従業員の大部分が病気、隔離、社会的距離、政府の行動、あるいは新冠肺炎大流行が発生すれば、その業務は否定的な影響を受けるだろう。さらにその顧客や潜在的な顧客の労働力の大部分が家にいる注文または他の態様では、一定期間遠隔作業を継続する多くの従業員がおり、電気自動車の充電セッションおよびサービスに対するユーザの需要が低下する可能性がある
2022年6月30日までに新冠肺炎Allegoの業務の将来性と結果はずっと限られているが、業務の将来性と結果は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度に不確定であり、予測もできないが、これらに限らず、大流行病の持続時間と伝播、その深刻性、ウイルスの抑制或いはその影響の治療の行動、効率と分布を含む新冠肺炎ワクチン、新しいワクチンの爆発新冠肺炎そしていつどの程度正常な経済と経営活動に戻ることができるのか。それは..新冠肺炎大流行は、第三者仕入先がAllego充電ステーションのための部品および材料を提供する能力、または輸送、設置、または保守サービスを提供する能力を含む、顧客、仕入先、サプライヤー、およびビジネスパートナーの能力を制限する可能性がある。いても新冠肺炎疫病は消えましたアレゴは次のような理由で業務に悪影響を及ぼす可能性があります新冠肺炎世界経済の影響は、すでに発生または将来発生する可能性のある任意の景気後退を含み、電気自動車の成長や電気自動車の充電需要の増加に影響を与える
具体的には、1人当たりの収入や可処分所得水準の低下、失業の増加·延長、あるいは景気後退による消費者自信の低下など、困難なマクロ経済状況がある新冠肺炎大流行および企業支出の減少は、Allego充電ステーションネットワークおよびサービスの需要に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoのハードウェア、デバイス、充電ステーションは、限られた数のサプライヤーと製造業者に依存します。これらのパートナーのいずれかを失うか、またはその製造および供給中に問題が生じることは、そのビジネスに負の影響を与える可能性がある。例えばサプライチェーンに関する課題は新冠肺炎大流行、ロシアのウクライナへの侵入、世界的なチップ不足は世界各地の会社に影響を与え、Allegoのサプライヤーや顧客に悪影響を与え、Allegoに悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoはハードウェアおよびデバイス供給者の基盤を拡大したが、それはどのサプライヤーにも依存しないにもかかわらず、限られた数のサプライヤーに依存している。このような限られた数のハードウェア製造業者への依存は、これらのキー参加者を除いて、現在検証されていない代替製品または代替製造業者であるため、Allegoのリスクを増加させる。中断または能力不足の場合、実質的な追加費用および重大な遅延を招くことなく、他のソースから能力を増加させたり、代替または二次ソースを開発することができない可能性がある。特に、このようなサプライヤーの中断または不足は、そのサプライチェーンの遅延または問題を含み、電子チップ、プロセッサ、半導体および他の電子部品または材料の遅延または問題を含み、このようなサプライヤーのアレゴへの納品に負の影響を与える可能性がある。したがって、1つまたは複数のプロバイダが特定の場所で任意の中断の影響を受ける場合、または任意の理由(第三者によって買収されたことを含む)によってAllegoへの送達を減少させることを決定するか、またはAllegoにその増加に必要な数を提供できない場合、Allegoのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある
Allegoの充電ステーション開発またはサービス顧客の需要増加が予想を超える場合、または既存のサプライヤーを交換する必要がある場合、許容可能な条件でそれらを補充または交換することができない可能性があり、これは、Allegoがより高い成長を達成するか、またはタイムリーに顧客に解決策を提供する能力を低下させる可能性がある。例えば、Allegoの仕様を満たすのに十分な数のハードウェアおよび装置を製造する能力およびリソースを有する新しいハードウェア製造業者を決定するために多くの時間が必要となる可能性がある。適切なサプライヤーと製造業者を決定することは
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Allegoはこのようなサプライヤーとメーカーの品質管理、技術能力、応答能力とサービス、財務安定性、法規遵守性及び労働者と他の道徳実践に満足することを要求する広範な流れである。したがって、いずれの重要なサプライヤーまたはメーカーの損失もアレゴの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
また,ALLEGOのハードウェアやデバイスは,セキュリティ問題を含めて技術的な問題に遭遇する可能性があり,これはALLEGOの業務に悪影響を与える可能性が大きく,極端な場合には,ALLEGOがこのようなハードウェアを事前に交換してしまう可能性があり,ALLEGOに大量の余分なコストや遅延が生じる可能性がある
また、ロシアとウクライナの間の衝突は、世界市場や業界の中断、不安定、変動を招く可能性があり、Allegoのサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性がある。米国政府や他の政府はすでにロシアとロシアの利益に対して厳しい制裁と輸出規制を実施しており、追加の制裁と統制を実施する可能性がある。これらの措置の影響やロシアがとる可能性のある対応は不明であり,アレゴのサプライチェーンに悪影響を与え,アレゴの業務や運営実績に影響を与える可能性がある
Allegoの業務は,施工,コスト超過,遅延に関するリスクや,設置完了中に起こりうる他の意外な状況に直面しており,Allegoがその充電ネットワークを拡大し,第三者へのサービスを増加させるにつれて,このようなリスクは将来的に増加する可能性がある
Allegoは通常、レンタルサイトやお客様のサイトに充電ステーションを直接設置しません。これらの実装は、通常、Allegoの電気請負業者によって自分の現場で行われるか、または顧客と既存の関係があり、および/または現場を知る請負業者と共に行われる。特定の場所に充電ステーションを設置することは、通常、建築規範、安全、環境保護および関連事項に関連する国および地方の法律法規の監督と監督を受け、通常、司法管轄区域によって異なる可能性のある合併網許可のような様々な現地の承認と許可が必要である。また,建築仕様,アクセス可能性要求や法規は電気自動車充電器の設置を阻害する可能性があり,これらの要求を満たすために開発者や設置者がコストを増加させる可能性がある.有意な遅延またはコスト超過は、場合によってはAllegoの収入の確認および/または顧客関係に影響を与える可能性があり、両方の場合はAllegoのトラフィックおよび収益性に影響を与える可能性がある
請負業者はアレゴやアレゴの顧客にライセンスを取得して彼らのサービスを履行することを要求するかもしれない。また、労働条件や他の労働力要件に関する追加規定は、より複雑なプロジェクトを招き、プロジェクト管理コストが高くなる可能性がある。これらの請負業者がタイムリーで全面的かつ高品質な設置関連サービスを提供できない場合、Allegoはその施工進捗よりも遅れてしまう可能性があり、電気自動車運転手およびAllegoの顧客がAllegoのネットワークおよび充電解決策に不満を感じる可能性がある。急速かつ超高速充電に対する大衆の需要が増加し、請負業者への資格要求がより厳しくなるにつれて、アレゴは、アレゴのすべての所望の新しい充電ステーションおよびその維持を達成するために使用可能な合格請負者の数に不足する可能性がある
Allegoのビジネスモデルは、それが参入しようとしている新しい市場に合格と能力のある電力や土木請負業者や下請け業者が存在することに基づいている。このようなパートナー供給が十分にあるという保証はない。外部請負業者が新たな市場に参入する場合、合格請負者数の不足は、Allego業務計画の実行可能性に影響を与え、完成した作業の質をめぐるリスクを増加させ、コストを増加させる可能性がある
Allegoのビジネスは、土地コストの増加および第三者からの競争に関連するリスクに直面しており、これらの競争は、コスト超過および遅延をもたらす可能性があり、Allegoのいくつかの充電ステーションの価値を低下させる可能性がある
Allegoは通常充電ステーションの長期賃貸契約を締結する。電気自動車がますます採用されるにつれ、適切な充電ステーションの場所を探す上で、特に交通が忙しい場合には、より激しい競争が生じる可能性がある
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個の領域.この競争は土地賃貸コストの増加、土地所有者組織の入札、土地獲得の遅延、およびアレゴ充発電所が使用できる土地のより早く枯渇する可能性がある。レンタル期間はまた競争激化の影響を受ける可能性がある。これは、Allegoの業務および収益性に負の影響を与えるように、いくつかの地域またはいくつかの場所にそのような充電ステーションを建設する潜在的な経済的リターンに悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoの業務は電気価格に関連するリスクの影響を受け、これはその利益と成長を阻害する可能性がある
Allegoは電力供給者と契約を結ぶか,市場から直接電力を得ることで,自分の充電ステーションのために電力を得る。Allegoが運営しているほとんどの国には、Allegoが電力価格をヘッジできるように中長期契約を提供する多くのサプライヤーがいる。しかし、市場状況は変化し、電気価格の変動と世界の電気価格の上昇を引き起こす可能性がある。例えば,電力需要が高いため,冬季の電気価格は一般的に高く,ヨーロッパでは最近記録的な電気価格上昇が見られ,一部の原因はロシア/ウクライナ衝突である。これらのコストは電気自動車の顧客に転嫁される可能性があるが、電気価格の上昇はAllegoの最近のキャッシュフローの緊張を招く可能性がある。さらに、世界的な電気価格の上昇は、充電価格を向上させることになり、これは、需要に影響を与え、電気自動車の顧客の公共充電を阻害し、Allego充電ステーションの充電セッション数を減少させ、その利益および増加に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、競争相手はAllegoよりも安い条件で電力を供給する可能性があり、これにより、これらの競合他社により低い充電価格を提供することができ、Allego充電ステーションの充電回数を減少させ、その収益性および増加に悪影響を及ぼす可能性もある
Allegoは現在と未来の充電場所の電力供給に依存する。電力供給の遅延および/または他の制限は、アレゴの業務および経営結果に悪影響を及ぼすだろう
アレゴ充電ステーションの運営と開発は電力供給に依存しており、これはその制御範囲を超えている。Allegoの充電ステーションは、計画内や計画外停電や限られた電力網容量のような電力供給問題の影響を受ける。停電の場合、Allegoは電力網事業者に依存し、場合によっては、サイトホストに依存してそのBtoB解決策の電力を回復するか、または電力網容量を解放する。長時間の停電や限られた電力網容量は、顧客体験およびAllegoの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoの公共充電ステーションは通常無料で入らなければならない地域に位置しており、顧客や他の個人の破壊や乱用を受ける可能性があり、Allegoの交換とメンテナンスコストを増加させる
Allegoの公共充電ステーションは、顧客や他の個人の破壊や乱用を受け、充電設備の摩耗を増加させる可能性がある。この増加する摩耗は充電器の使用寿命を短縮する可能性があり,Allegoには交換やメンテナンスコストの支出の増加が求められている
Allegoの電気自動車ドライバ基盤は,AllegoのEVCloudの効率的な動作に依存するTMプラットフォームおよびそのアプリケーションは、モバイルサービスプロバイダ、ハードウェア製造業者のファームウェア、モバイルオペレーティングシステム、ネットワーク、およびAllegoが制御できない基準となっている
Allegoは、オープンプロトコルを使用しなければならない充電セッションを支払うために、モバイルサービスプロバイダの相互運用性に依存する。それ自身のモバイル決済アプリケーションは、GoogleのAndroidおよびアップルのiOSソフトウェアシステムのようなAllegoが制御できない流行的なモバイルオペレーティングシステムに依存し、そのようなシステムにおける任意の変化は、Allego製品の機能を低下または阻害する場合、または競合製品に割引待遇を与える場合、Allegoアプリケーションのモバイルデバイス上での使用に悪影響を及ぼす可能性がある。標準的な変更は、課金点インターフェースの開放や課金点プロトコルの開放など、Allegoが必要となる場合があります
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は開発費用を発生させ,その運営と発売可能な新サービスを延期する.アレゴ充電ステーションの継続的なサポートおよび操作性は、ハードウェアメーカーのファームウェアに依存し、アレゴはこれらのファームウェアを制御できない。さらに、顧客に高品質なサービスを提供するために、Allegoの製品は、Allegoが制御できない様々なファームウェア、ソフトウェア、ネットワーク、および標準を含む一連の技術とうまく協働しなければならない。AllegoはEVCloudの維持と更新に成功しない可能性がありますTM新しい技術、新しいシステム、新しいネットワーク、または新しい基準に効果的に追いつくのに十分な知識がないかもしれない
様々な要因がサービス中断を招く可能性があり、これはAllegoのトラフィックを損なう可能性がある
コンピュータマルウェアウイルス物理電子の戸を破って入る同様の中断は,Allegoの運営中断や遅延,データの損失,誤用,盗難を招く可能性がある.オンラインネットワークに対するコンピュータマルウェア、ウイルス、恐喝ソフトウェア、ハッカー攻撃、ネットワーク釣り攻撃はより一般的になっており、将来的にはAllegoのシステムとAllegoを供給するハードウェアメーカーで発生する可能性がある。ネットワーク攻撃者はAllegoの運営、サービス、またはシステムのいかなる試みを妨害しようとし、成功すれば、その業務を損害し、データ主体に責任を負わせ、会社資金が流用され、コストが高くなり、Allegoの名声やブランドを損害する可能性がある。保険はサイバー攻撃に関連した重大な費用と損失を支払うのに十分ではないかもしれない。ネットワーク攻撃者のコンピュータシステムへの侵入を阻止する努力はコストがかかるが,Allegoはこのような予防措置の実施や強制実行を招くことができない可能性がある.任意の特定の中断または攻撃が直接もたらす可能性のある危害(あれば)を決定することは困難であるが、システムおよび技術インフラの性能、信頼性、安全性および利用可能性を維持することができなかった障害は、他の損失に加えて、Allegoの名声、ブランド、および信頼性の高い運営および顧客を維持する能力を損なう可能性がある
Allegoは、インフラの変化、第三者サービスプロバイダ、ソフトウェアツールのスケーラビリティの問題、人為的またはソフトウェアエラー、および容量制限を含む様々な要因のため、将来的にもサービス中断、停止、および他の性能問題を経験する可能性がある。Allegoは、電気通信ネットワークに依存して、その充電器ネットワークの信頼性の高い運営、管理および維持、充電セッション管理、および運転手認証をサポートし、クライアントの支払い処理は、無線通信ネットワークとの信頼性の高い接続に依存する。したがって,Allegoの運営は少数の公共事業者に依存し,ネットワーク中断や事業者ネットワーク上の他の通信問題に関する中断に直面している.許可から決済への支払いチェーンの中断はまたAllegoに直接的または間接的に財務的損害をもたらす可能性がある。ユーザがAllegoのサービスまたは充電ステーションにアクセスしようとするときに使用できない場合、彼らは他のサービスまたはネットワークを求める可能性があり、これはAllego充電ステーションおよびサービスの需要を減少させる可能性がある
Allegoは、災害または災害から業務運営を回復し、継続できるようにするためのプロセスおよびプログラムを作成した。しかしながら、ヒューマンエラーからデータ破損までのいくつかの要因は、クライアントおよびユーザの一部または完全にサービスを得ることができない時間帯を延長することを含む、これらのプロセスおよびプログラムの効力に大きな影響を与える可能性がある。特定の災害または災害の性質のため、回復ステップの一部または全部を実行し、通常の業務運営を継続することは困難または不可能である可能性があり、特にピーク時には、追加の名声被害、契約処罰、または収入損失をもたらす可能性があり、いずれもその業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoはこれまで大きな買収を行っていないが、将来的に買収を求めれば、買収に関連するリスクに直面する
Allegoは、公共充電ネットワーク、製品、技術、またはトラフィックのような他の資産を買収する可能性があり、これらの資産は、その既存のトラフィックを補完するか、またはそのコアまたは隣接能力を強化する。買収を決定し、完成させ、その後新しい資産や業務をアレゴ自身の業務に統合する過程は、管理層の関心を必要とし、既存業務の資源移転を招き、さらにその運営に悪影響を及ぼす可能性がある。買収された資産または業務は、予想される財務結果または予想される技術的収益を生じない可能性がある。主要な従業員です
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買収された会社も離れることになるかもしれません。買収はまた、現金使用、希釈可能な株式証券発行、営業権減価費用の発生、他の無形資産の償却費用、買収された業務の潜在的未知負債へのリスクの開放を招く可能性がある
Allegoが肝心な従業員を引き付けることができない場合、合格した管理、技術、工事、販売員を雇うことができず、その競争と業務の成長に成功する能力が損なわれる
Allegoの成功はそれが持続的に絶えず発見、採用、吸引、訓練、発展と素質の高い人材を維持する能力に依存する。効果的にそうできなければ、その業務に悪影響を及ぼすだろう
Allegoが運営するヨーロッパの各地域では、合格者への需要が高いため、従業員への競争が激しくなる可能性がある。人材を誘致、採用、引き留める能力は、アレゴが競争力のある報酬を提供する能力に依存する。Allegoは将来的に適格な人材を吸引,同化,発展,あるいは引き留めることができない可能性があり,それができなければ,その戦略の実行を含めてその業務に悪影響を与える可能性がある
Allegoはヨーロッパの多くの国で事業を拡大しており、これは追加的な税金、コンプライアンス、市場、現地ルール、および他のリスクに直面させるだろう
Allegoの業務はEU内であり、アジアの部品や製造サプライヤーと契約関係を保っている。英国でも運営されており、2021年1月1日以来、2020年に始まった英国の離脱により、同社の英国での運営に遅れが生じている。Allegoはまた他のヨーロッパ経済地域国家に拡張しようとしている。このような世界的な存在とヨーロッパでの拡張を管理するには追加の資源と制御が必要であり、Alleoを国際業務に関連するいくつかのリスクに直面させる可能性がある:
• | 外国語への翻訳と関連費用を含む、適用されるビジネス慣行に適合する |
• | 新しい管轄区域内で場所を探して保護することができます |
• | その場所の開発およびよりグローバル化された設置課題のために、信頼性と高品質の請負業者を提供すること |
• | 顧客のための融資の手配と獲得への挑戦 |
• | 文化、法律、顧客の多様な環境における外国業務のための人員や管理の困難さ、欧州業務に関連する出張、インフラ、法律およびコンプライアンスコストの増加 |
• | 他の市場では運転習慣や交通手段が異なります |
• | ビジネス顧客のニーズレベルが異なります |
• | 無線通信品質は、そのソフトウェアプラットフォームと現場充電ステーションの使用を阻害する可能性がある |
• | 環境、銀行、雇用、税務、情報セキュリティ、プライバシーおよびデータ保護法律、例えばEUの一般データ保護法規など、相互衝突と変化の可能性のある様々な政府の法律、法規、認証と許可プロセスを遵守する(“GDPR”)は、この規定を実行する国家立法 |
• | イギリスの“反収賄法”を遵守する |
• | 安全要件や充電や他の電力インフラ |
• | 人員の設立、整備、海外業務の管理に困難がある |
• | 外貨決済の困難さと関連する外貨リスク |
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• | 補助金に依存して資本化要求を満たすための業務の制限 |
• | 送金収入の制限 |
• | 互いに衝突し、変化し続ける可能性のある課税管轄区域の法律、このような税法の複雑さおよび不利な結果、およびこのような税法の変化がもたらす可能性のある不利な税金結果を遵守すること |
• | 地域経済と政治状況 |
このようなリスクのため、Allegoの現在の拡張努力と未来の潜在的な国際拡張努力は成功しないかもしれない
インフレはアレゴの業務と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない
インフレは2021年から2022年にかけて大幅に上昇し、アレゴ事業の運営に必要な材料や労働コストを増加させ、アレゴに悪影響を与え、今後も会社に悪影響を及ぼす可能性がある。現在のインフレ環境が継続すれば,Allegoが価格上昇によって関連するコスト増加を補うことが保証されず,Allegoの運営利益率が下振れ圧力に直面する可能性がある。したがって,時間の経過とともにAllegoの財務状況,運営結果,キャッシュフローが悪影響を受ける可能性がある
アレゴのいくつかの戦略および開発計画は終了される可能性があり、または長期契約パートナーシップスケジュールにならない可能性があり、アレゴと他の戦略パートナー開発計画を制限または制限する可能性がある
アレゴは戦略的開発パートナーと協力者たちと計画がある。その中のいくつかは了解覚書を証明している非拘束性設計および開発目的のための意向書および早期合意は、開発の後期段階で再交渉する必要があり、それぞれが次の段階の契約または長期契約パートナーシップスケジュールにならない可能性があるか、または終了する可能性がある。また,Allegoは現在,その業務計画実行過程で考慮しているすべてのパートナーや協力者と正式な合意に達していない.さらに、既存または将来の計画は、アレゴが他のパートナーと戦略や開発計画を達成する能力を制限する可能性がある。Allegoがそのようなスケジュールおよびプロトコルを維持できない場合、またはそのようなプロトコルまたはスケジュールが他の戦略パートナーとの開発スケジュールの他の制限または制限を含む場合、そのビジネス、見通し、財務状態、および経営業績は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある
電気自動車市場に関するリスク
新しい代替燃料技術は電気自動車市場の成長にマイナス影響を与える可能性があり、それによってアレゴ充電ステーションとサービスの需要に負の影響を与える
EUのいくつかの法規が欧州の二酸化炭素排出量の大幅な削減を図っているため、電気自動車や他の代替車両に対する消費者の受容度が上昇している。軽トラックや積載輸送用水素などの新技術が開発され広く採用されれば,充電への需要が減少する可能性がある。また,電気自動車の給油モードは天然ガスや他の燃料モデルと異なり,行動を変え,影響者,消費者,規制機関などの他の人を教育する必要がある。代替技術の発展、例えば燃料電池、圧縮天然ガス或いは水素は、電気自動車と電気自動車充電ステーションの需要に重大な悪影響を与える可能性があり、これは逆にAllegoの業務、運営業績、財務状況と将来性に重大な不利な影響を与える
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Allegoの将来の成長と成功は電気自動車の持続的で急速な採用と高い相関があるため,電気自動車の持続的で急速な採用に依存している
Allegoの未来の成長は電気自動車に対する消費者の採用に大きく依存する。電気自動車市場は依然として迅速に発展しており、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争と競争要素、政府の監督管理と業界標準の絶えずの変化及び消費者の需要と行為及び全体環境の変化である。近年電気自動車の需要が増加しているにもかかわらず電気自動車をサポートするヨーロッパの規制の下で、そのような需要が増加し続けることは保証されない。電気自動車市場の発展速度が予想より遅い場合、Allegoの業務、将来性、財務状況、経営業績は損害を受けるだろう。電気自動車市場は多くの要因の影響を受けるかもしれません
• | 電気自動車の特性、品質、安全、性能、コストの見方 |
• | 電気自動車の一度の充電で走行できる限られたマイルについての見方 |
• | 水素または燃料電池などの他のタイプの代替燃料自動車からの競争を含む競争; |
• | 電力網の安定性への懸念 |
• | 電気自動車の電池の充電能力は時間とともに低下する |
• | 電気自動車サービスの利用可能性 |
• | 電気自動車の充電の利便性とコストに対する消費者の見方 |
• | 電気自動車、電気自動車充電ステーションまたは一般脱炭素に関連する優遇税優遇政策の不利な変化または満期を含む政府法規および経済的インセンティブ |
• | 電気自動車メーカーの将来の生存能力に対する懸念 |
また、自動車業界の自動車販売は周期的である可能性があり、これは電気自動車受容度の増加に影響を与える可能性がある。マクロ経済要素が電気自動車の需要にどのように影響するかはまだ確定されておらず、特にそれらが伝統的な燃料動力自動車よりも高い可能性があることを考慮すると、世界の自動車業界は最近販売低下を経験している
電気自動車の需要はまた、販売と融資インセンティブ、原材料と部品価格、関税、輸入法規およびその他の税金を含む政府法規など、自動車価格または購入と運転自動車コストに直接影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。需要変動は車両販売台数の低下を招く可能性があり、これは電気自動車充電ソリューションの需要減少を招き、Allegoの業務、財務状況、経営業績に悪影響を与える可能性がある
欧州電気自動車市場は現在、各国政府が提供したリベート、廃棄計画、税収相殺、その他の財政激励措置から利益を得ており、電気自動車の購入行為を相殺し、激励している。このような福祉の減少、修正、または廃止は、電気自動車および電気自動車充電の需要の減少をもたらす可能性があり、これはAllegoの財務業績に悪影響を及ぼす
ほとんどのヨーロッパ諸国は、リベート、内燃機関廃棄計画を含む電気自動車と電気自動車充電ステーションのエンドユーザーと購入者にインセンティブを提供している(氷.氷“)、税金控除、その他の財政的奨励措置。電気自動車市場はこれらの政府の税金還付、氷廃棄計画、税収相殺とその他の財政激励措置に依存して、電気自動車と電気自動車充電ステーションの顧客に対する有効価格を大幅に下げ、電気自動車充電インフラの広範な設置を支持する。しかしながら、これらのインセンティブは、特定の日に満了し、割り当てられた資金が使い切ったときに終了するか、または規制または立法政策に従って減少または終了する可能性がある。リベート、氷製品廃棄計画、税収控除、または他の財政刺激措置の減少は、電気自動車と電気自動車充電ステーションの需要を減少させる可能性があり、それによってAllegoの業務と拡張潜在力に悪影響を及ぼす可能性がある
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電気自動車充電市場の特徴は迅速な技術変革であり、Allegoはそのソフトウェアプラットフォームの新しい革新を引き続き開発し、新しいハードウェア技術に追いつくことが求められている。このような開発のいかなる遅延も、その解決策の市場採用およびAllegoの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
バッテリおよび他の電気自動車技術または支払い技術の持続的な技術変化は、現在の電気自動車充電技術および/またはAllegoを使用する充電ネットワークまたはサービスに悪影響を及ぼす可能性がある。Allegoの将来の成功は、そのネットワークおよび既存のサービスを利用して電気自動車運転手の体験を強化するために、新しいサイトを開発し、様々な新しい機能と革新を導入する能力に依存する
電気自動車技術の変化に伴い、Allegoは、その充電ステーション技術をアップグレードまたは調整し、最新の技術を有する車両、特にバッテリ技術にサービスするために新しいハードウェアを導入する必要がある可能性があり、これは大量のコストを含む可能性がある。これは、Allegoが予想寿命の前にいくつかの充電ハードウェアを交換することをもたらす可能性があり、これは、財務コストおよびリターンの減少に関連する。Allegoが技術変化に追従できても,新たな機能やサービスを開発し,その研究開発費が増加する可能性があり,毛金利が悪影響を受ける可能性がある
Allegoは、そのソフトウェアプラットフォームの任意の新しいサービスまたは機能がタイムリーに発表されるか、または全く発表されないことを保証することができず、そのようなサービスまたは機能が発表された場合、市場から受け入れられる保証もない。顧客の要求を満たす新しいサービスの提供を遅延させることは、Allegoとクライアントの関係を損なう可能性があり、代替サプライヤーを探すことになります。一部のお客様にとって、新しいサービスや機能の提供を遅延させることは、契約処罰の適用につながる可能性があります。革新を遅延させたり、競争力のある価格で革新サービスを提供できなかったりすると、既存および潜在的な顧客がAllego競争相手の製品またはサービスを購入することにつながる可能性がある
Allegoが十分な資源を投入して新しい機能とサービスを開発できない場合、あるいは他の方法で顧客の要求を適時に満たす機能やサービスの開発に成功できない場合、あるいは技術代替案との競争力を維持し、その充電ネットワークやサービスは市場シェアを失う可能性があり、収入が低下し、運営損失が発生する可能性があり、その業務と将来性は不利な影響を受ける
Allegoの技術、知的財産権、インフラに関連するリスク
Allegoは知的財産権侵害や流用クレームを弁護する必要があるかもしれないが、これは時間がかかり高価かもしれない
知的財産権所有者は、時々彼らの権利を主張し、Allegoに許可を得るように促すことができ、および/または、そのような権利の侵害または流用を告発する訴訟を提起することができる。Allegoが競争相手または他の第三者が訴訟を提起したり、他の法的要求を提出したりする可能性のあるリスクを軽減することができる保証はない。したがって、Allegoは、そのような許可が許容可能な条項で取得できるか、または全く訴訟が発生しない保証がないにもかかわらず、そのような権利についてライセンス契約を締結することを考慮することができ、そのような許可および/または訴訟は、Allegoの運営費用を著しく増加させる可能性がある。さらに、Allegoが第三者の知的財産権を侵害または流用する可能性が高いと判断された場合、製造、販売の停止、または特定の重要な構成要素または知的財産権を提供する製品およびサービスに組み込まれ、大量の損害賠償および/または印税を支払い、その製品およびサービスを再設計し、および/または代替ブランドを確立および維持することが要求される可能性がある。さらに、アレゴの顧客および業務パートナーがアレゴ製品やサービスに関連する知的財産権の侵害または流用の疑いまたはクレームの対象となった場合、アレゴはこれらの顧客および業務パートナーに対して賠償を要求される可能性がある。アレゴが1つ以上のこのような行動を取ることを要求された場合、その業務、見通し、経営業績、および財務状況は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。また、任意の訴訟またはクレームは、有効であるか否かにかかわらず、巨額の費用、負の宣伝および資源移転、および管理層の関心を招く可能性がある
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Allegoがその技術および知的財産権に関する権利を維持、保護、または実行できない場合、そのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある
アレゴの成功はアレゴがその核心技術と知的財産権の面で権利を確立、維持し、保護する能力にある程度依存する。これを達成するために、Allegoは、商業秘密、著作権、商標および他の知的財産権法、従業員および第三者セキュリティ協定、知的財産権ライセンス、および他の契約権利に依存し続けることを計画している。その技術および知的財産権に関するその権利を十分に維持、保護または実行できない場合、競争相手に類似の製品を提供することを招き、Allegoがいくつかの競争優位性を失い、収入の低下を招く可能性があり、これは、その業務、将来性、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼすであろう
Allegoは競争相手がその知的財産権を侵害しないことを保証できない。Allegoはその知的財産権を保護しようと努力しているにもかかわらず、第三者はAllegoの知的財産権を複製または使用しようと試みたり、Allegoの知的財産権を侵害していないか、またはAllegoの知的財産権を侵害していないと裁判所に求める可能性がある。Allegoの使用を許可されていない知的財産権を規制することは困難で高価であり、Allegoが取ったまたは将来的に取られる可能性のある侵害や流用を防止するステップは成功しないかもしれない。時々、Allegoはその知的財産権を実行するために訴訟に訴えなければならないかもしれないが、これは巨額のコストと私たちの資源の移転を招き、最終的には成功しないかもしれない
また,以下のような場合もある
• | 現在および将来の競合他社は、ソフトウェアのようなAllego依存独自技術と同じまたは同様の機能を有する商業秘密または著作物を独立して開発することができ、またはAllegoノウハウへの不正アクセスを得ることができる |
• | 独自の技術一方、適用法によると、Allegoは、商業秘密として持っている他の固有情報が商業秘密の資格に適合していない可能性があると主張している |
• | 第三者は、Allego製品に含まれる独自の設計、ソフトウェア設計、技術を適用法律に違反しない方法で発見する可能性がある |
世界各地の特許法,商標法,商業秘密法は大きく異なる。一部の外国の知的財産権の保護の程度はEUやヨーロッパ経済区国家の法律に及ばない。さらに、外国司法管轄区域でその知的財産権を不正に使用する行為を規制することは困難または不可能である可能性がある。したがって、EUや欧州経済圏以外では、アレゴの知的財産権はそれほど強くないかもしれないし、それほど容易には実施されないかもしれない
現在の国際基準の不足は不確実性、追加的な競争、そしてさらなる予期しないコストを招く可能性がある
電気自動車サイト管理の業界標準が不足しており、それに加えて公共事業会社と他の大型組織が自分の規範を強制的に実行しているが、これらの規範はまだ業界で広く採用されておらず、新しい解決方案とサービス或いは新機能の導入を革新或いは緩和することを阻害する可能性がある
また、自動車メーカーは、彼ら自身の独自システムやネットワークを利用することを選択する可能性があり、これは、電気自動車充電ステーションの競争を封鎖したり、彼らの規模や市場地位を利用して市場に影響を与える可能性があり、Allegoの市場や顧客への接触を制限し、その業務に負の影響を与える可能性がある
また、規制機関が実施する基準がAllegoのインフラと互換性がない場合、新たな規制基準に適応するためにその業務モデルを調整することは、巨額のコストが生じる可能性があり、これには多大な時間がかかる可能性があるため、その収入や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
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Allegoの技術は、ハードウェアまたはソフトウェアにおいて発見されていない欠陥、エラー、またはエラーが存在する可能性があり、これは、既存または潜在的な顧客におけるその名声を損なう市場採用率を減少させ、および/または製品責任および他のそのトラフィックに実質的かつ悪影響を及ぼす可能性のあるクレームに直面させる可能性がある
Allegoは充電ステーションが故障し、怪我をしたり、怪我をしたとクレームされる可能性があります。Allegoが提供するどんな保険も十分ではないかもしれないし、すべての場合に適用されないかもしれない。同様に、そのような障害が第三者プロバイダから取得された構成要素に関連する場合、そのようなプロバイダは、そのような障害の責任を負わない可能性がある。また,Allegoの顧客はこのような事件でクレームを受ける可能性があり,Allegoに法的クレームを出し,その責任を追及しようとする可能性がある。これらの事件のいずれも、アレゴのブランド、顧客との関係、経営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoの解決策およびサービスライン全体で、Allegoは好ましい中古サプライヤーまたは一般的なものに基づいている既製品販売者です。しかしながら、その設計仕様のため、Allegoは確かにいくつかの単一の供給者に依存しており、これらの供給者から調達できないか、またはこれらの供給者から調達できないことは、サプライチェーンまたは製品インストールにリスクをもたらす可能性があり、これはAllegoの業務に負の影響を与える可能性がある
さらに、Allegoのソフトウェアプラットフォームは、多くの許可された第三者ビジネスおよびオープンソースソフトウェアライブラリを含む複雑である。Allegoのソフトウェアは欠陥およびエラーを含み、将来的には検出されていない欠陥またはエラーを含む可能性がある。Allegoは、更新および強化によってそのプラットフォームの特性および機能を発展させ続けており、そうすると同時に、より多くの欠陥またはエラーを導入する可能性があり、これらの欠陥またはエラーは、クライアントに配備された後に検出される可能性がある。さらに、Allegoの製品およびサービス(任意の更新またはパッチを含む)が正しく実施または使用されていない場合、または予期されたように使用されていない場合、性能不足およびサービス中断を引き起こす可能性がある
製品またはサービスにおける任意の欠陥またはエラー、またはそのような欠陥またはエラーの知覚、または他の性能問題は、Allegoのトラフィックおよびその運用結果に悪影響を及ぼす可能性がある以下のいずれかの場合をもたらす可能性がある
• | リコールを含む大量の財務および製品開発資源を費やし、誤りまたは欠陥の分析、是正、除去または解決に努力する |
• | 既存または潜在的な顧客またはパートナーを失う; |
• | 販売中断または遅延; |
• | 収入を遅延させたり損失したり |
• | 遅延したり市場に認められなかったりします |
• | 新しい機能または改善された開発または発表遅延; |
• | 否定的な宣伝と名誉毀損 |
• | 販売は免除または払い戻し |
• | 機密や独自の情報を漏洩する |
• | 開発と顧客サービス資源の移転 |
• | 保証クレームに違反する |
• | 契約義務を履行していないので、サービス顧客との契約処罰 |
• | 適用される法律、規則、及び条例に基づいて提起された法律要件;及び |
• | 売掛金催促周期の増加や訴訟費用とリスクの増加 |
Allegoは、保証免責宣言および責任制限条項のような顧客および他のビジネスパートナーとの多くの合意において契約保護を有しているにもかかわらず、このような保護はできない可能性がある
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すべての契約において統一的に実施され、実施されると、顧客、ビジネスパートナー、または他の第三者をクレームから完全にまたは効果的に保護することができない可能性がある。供給者の任意の保険カバーまたは賠償義務は、すべてのそのようなクレームをカバーするのに十分ではないか、またはそのようなクレームの一部のみをカバーするのに十分ではない可能性がある。成功した製品責任、保証、または同様のクレームは、Allegoの業務、経営業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、最終的に成功しなかったクレームであっても、訴訟資金支出、経営陣の時間及びその他の資源の移転を招き、名声被害をもたらす可能性がある
Allegoが“オープンソースソフトウェア”ソフトウェアを使用することは、その独自のソフトウェアを全面的に発表させ、その製品およびサービスを販売する能力に悪影響を与え、訴訟、クレーム、または訴訟に直面させる可能性がある
Allegoは、汎用共通ライセンス(または同様のライセンス)に従って発表されたソフトウェアおよびライブラリを含む、いくつかのオープンソースソフトウェアおよびライブラリに依存する著作権を残しました“ライセンス”)はその製品の開発に使用され,将来的にはオープンソースソフトウェアに依存し続ける可能性がある.その製品においてオープンソースコードソフトウェアを使用する会社は、オープンソースコードソフトウェアを使用し、および/またはオープンソースコード許可条項を遵守するという疑惑に時々直面する。したがって,第三者はAllegoに対してAllegoがオープンソースソフトウェアの所有権であると主張したり,オープンソースライセンス条項に適合していないと主張したりする可能性がある.いくつかのオープンソースソフトウェアライセンスは、オープンソースソフトウェアを含むか、またはリンクされた独自ソフトウェアを発行するユーザが、そのような専用ソフトウェアにソースコードの全部または一部を開示することを要求する場合があり、および/または、専用ソースコードを含む可能性がある同じオープンソースライセンスの下でオープンソースコードを提供する任意の派生作品を要求する場合がある。この場合、オープンソースソフトウェアライセンスは、私たちのソフトウェアを使用する費用をライセンシーに徴収することを制限する可能性もあります。オープンソースソフトウェアの使用を監視し,オープンソースソフトウェアの使用方式が我々の独自のソースコードがこれらの要求や制限を受けないように努力しているが,このような使用はさりげなく発生する可能性があり,収入を減少させ,そのソースコードのセキュリティによってAllegoのいかなる競争優位性を弱める可能性がある
さらに、ライセンス要件に関連するリスクに加えて、いくつかのオープンソースコードソフトウェアを使用することは、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きな技術的および法的リスクをもたらす可能性がある。例えば、オープンソースコードソフトウェアは、一般に提供されるそのままにするセキュリティホールの存在を含む、侵害またはコード品質に関するサポートまたは保証または他の契約保護はありません。Allegoのプラットフォームがオープンソースソフトウェアの成功的な動作に依存する程度で、Allegoが使用するオープンソースソフトウェアでは、検出されていないエラーまたは欠陥は、そのシステムの機能を配備または損害し、その名声を損なう可能性がある。また,このようなソフトウェアの公開利用は,攻撃者がネットワーク攻撃を介してAllegoのプラットフォームを攻撃したり危害を加えたりしやすい可能性がある.前述のいずれのリスクも、アレゴの業務、将来性、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
第三者データセンター施設の中断、サービス遅延、または容量(国際容量を含む)を増加させることができないことは、Allego運営の使用または機能を損なう可能性があり、その業務を損害し、責任を負わせる可能性がある
Allegoは現在Microsoft Azure Servicesが運営する第三者データセンター施設を介して顧客にサービスを提供している(“Mas“)アメリカ、ヨーロッパ、カナダにあります。MASに加えて,いくつかのAllegoサービスは第三者データセンタに実装されている.MASまたはそのようなデータセンタの任意の中断または障害は、Allegoの製品接続性および性能に悪影響を及ぼす可能性がある。また,AlleoはオランダのモバイルサービスプロバイダKPNなどのモバイルサービスプロバイダを介した充電ステーションからデータセンターへの接続にも依存している.データセンター施設またはモバイルサービスプロバイダのインフラまたは運営に影響を与える任意のイベントは、火災、洪水、深刻な嵐、地震、停電、電気通信障害、セキュリティプロトコル違反、コンピュータウイルスおよび無効化デバイス、アクセス制御機構の故障、自然災害、戦争、犯罪、軍事行動、テロ、または他の同様のイベントによって引き起こされても、Allegoサービスの使用、機能、または利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoのシステムまたはその第三者プロバイダのシステムの任意の破損または障害は、そのサービスの使用または機能を中断または阻害する可能性がある。アレゴサービスの欠陥や中断が減少する可能性があります
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収益は,クレームや訴訟を受け,顧客の購読終了を招き,契約率や新規顧客を誘致する能力に悪影響を与える.顧客と潜在的な顧客がその製品やサービスが信頼できないと思った場合、Allegoの業務も損なわれるだろう
Allegoは、研究開発コストを発生させ、大量の資源を投入して新しい解決策、サービス、および技術を開発し、その既存の解決策およびサービスを強化することが予想され、これはその収益性を著しく低下させ、Allegoに収入をもたらすことができないかもしれない
Allegoの未来の成長は新しい市場に進出することに依存し、現有の製品を新しい応用と顧客要求に適応させ、そして市場の受け入れを獲得する新しい解決方案とサービスを発売する。Allegoは、設計、開発、製造、および新しいソリューションとサービス、新技術、および既存の解決策およびサービスを強化する努力の一部として、将来的に巨額の研究および開発コストを発生させることを計画している。Alleoの開発支出は2022年6月30日現在、それぞれ100万ユーロ、2021年300万ユーロ、2020年310万ユーロ、2019年400万ユーロであり、将来も似ているかもしれない。これらの費用はAllegoのEVCloudの開発に関係しているTMプラットフォームは,資本が無形資産と化している.Allegoは2021年,2020年,2019年に研究費は発生しておらず,2022年6月30日まで何の研究費も発生していない。さらに、Allegoの研究開発計画は成功した結果を生じない可能性があり、その新しい解決策およびサービスまたは新しい技術は、市場の承認を得ることができず、追加収入を創出し、または利益を達成することができない可能性がある。Allegoは必要なソフトウェアや技術システムを開発できない可能性があり、これはその競争地位を損なう可能性がある。Allegoはまた第三者サプライヤーに依存してその製品のためのいくつかの新しい技術を開発している。このような技術は今日ではなく、永遠に商業的に実行可能ではないかもしれない。Allegoのベンダが技術的要求、スケーラビリティ、品質、生産時間、バッチ要求を満たし、その業務計画をサポートすることは保証されません。したがって、アレゴの商業計画は大きな影響を受けるかもしれない
顧客関連のリスク
Allegoは、その公共充電ネットワークの需要を増加させることができない可能性があり、これは、その利益および増加に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoの発展戦略はある程度公共充電ステーションを発売することを含み、主に高速と超高速充電能力を結合する。これらの充電場使用率の増加はアレゴ事業の利益の鍵だ。使用率が増加していない場合、急速かつ超高速充電を採用する速度が予想よりも遅い場合、または直接または第三者によってそのような使用率を増加させるマーケティングコストが一般的に増加する場合、Allegoの収益性および増加は悪影響を受ける可能性がある。高速充電および超高速充電の予想プレミアムは、低速充電と比較して実現できない可能性があり、急速充電および超高速充電の増加を阻害し、Allegoの収益性および増加に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoのトラフィックは、Allegoネットワークへのアクセスを提供するために、電気自動車の運転手およびモバイルサービスプロバイダ(MSP)のネットワークの利用に依存する。電気自動車の運転手がアレゴのネットワークを継続して使用しない場合、またはMSPがアレゴネットワークへのアクセスを継続しない場合、アレゴの業務や経営業績は悪影響を受ける
Allegoは電気自動車運転手からの流量に依存してネットワーク課金,MSPからの流量を利用しており,これらの流量はより大規模な電気自動車運転手基盤の利用を促進している.Allegoは非常に大きなMSP基盤を持ち、将来的により多くのサービスを提供するために、自分がMSPになる能力を発展させている。しかしながら、いくつかのMSPが何らかの理由でAllegoネットワークへのアクセスを提供しない場合、または電気自動車運転手が価格設定またはサービス不足などの理由でそのネットワークを使用しない場合、Alleoウェブサイトの使用が阻害されるであろう。電気自動車運転手のAllegoネットワーク上の保有率は、ソフトウェアと機能に対する満足度、充電サイトの機能、競争ソリューションとサービスの価格、機能と定価、支出レベルの低下、競争相手ネットワークの合併と買収、悪化し続ける全体的な経済状況を含むため、低下または変動する可能性がある。顧客がAllegoの充電ネットワークを使用しない場合、またはより安価な充電オプションを使用することを選択した場合、そのビジネスおよび運営実績は悪影響を受ける
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Allegoのサイトを効果的に拡大できなければ,収入増加能力を損なう可能性がある
Allegoがその充電ネットワークを利用して電気自動車運転手の数を増加させ、その顧客基盤を拡大し、より広い市場シェアを実現し、収入を増加させることができるかどうか、および収益性を実現し、維持することができるかどうかは、サイト開発や顧客向け販売やマーケティング業務を効果的に拡大する能力に大きく依存する。サイト開発、販売、マーケティング費用が総収入に占める大きな割合であり、サイト開発、販売、マーケティング支出が収入を支援するために増加しなければ、その運営業績が影響を受ける可能性がある
Allegoは、新しい顧客と契約を得るために、その直接開発チームに依存して新しいサイトや販売を開発することに大きく依存する。Allegoは外部の当事者たちの支援の下でその開発チームを拡大する計画だ。場所調査の適切な調和と効率性はAllego収入を増加させる鍵だ。Allegoは、十分な数のサイト開発者を採用し、採用し、維持することができない可能性があり、充電サイトの能力を拡大することに悪影響を及ぼす可能性がある。アレゴのサービス業務を発展させるためには、新たな販売やマーケティングスタッフも必要だ。新入社員は、完全な生産性、特に新しい販売地域での完全な生産性を実現するために、大量の訓練と投資を必要とする。アレゴは十分な合格者を募集したり維持したりすることができないかもしれない。さらに、Allegoで運営を求める新しい市場で販売員を募集するには、コストが高く、複雑で時間がかかる可能性があり、これらの市場の初期予想収入に比例しない追加の前期コストが必要となる可能性がある。直販人員の争奪は非常に激しい.Allegoが未来に顕著な収入増加を達成できるかどうかは、十分な数の合格した直接サイト開発者と販売者を採用、訓練、激励、維持する上での成功、およびこれらの人員が合理的な時間内に予想される生産性レベルに達することに大きく依存する。そのサイト開発、販売、マーケティング能力への持続的な投資が著しい収入増加をもたらすことができなければ、Allegoの業務は損なわれる。Allegoの運営は,その運営充電ステーションの増加に適切に対応できず,この成長から十分に利益を得られない可能性がある。これらの制限は外部ソフトウェアサプライヤーやIT関連サービスおよびAllegoがそのソフトウェアプラットフォームを適切にアップグレードする能力.これらの制限により契約義務が履行できない場合、Allegoはそのサービス顧客との契約処罰に直面する可能性もある
アレゴ証券の所有権に関するリスク
事業合併により、アレゴ社は米国会社または米国連邦所得税の“代理外国会社”と見なすことができる
米国の現行の連邦所得税法によると、会社は通常、その組織や会社の管轄内の税務住民とされている。オランダの法律によって設立された会社は一般的にアメリカではない会社(したがって、アメリカ税務住民ではない)はアメリカ連邦所得税を納めている。しかし、“規則”第7874条とそれに基づいて公布された“大蔵省条例”が含まれている可能性があるアメリカではない場合によっては、米国連邦所得税の目的のために、米国会社の株を買収することが米国会社の会社とみなされる場合がある会社を倒置する“)”米国連邦所得税の目的であれば、Allegoは逆会社であり、その他の結果であり、世界的な収入は通常米国連邦所得税を納付し、その配当金(あれば)は米国会社の配当金として米国から課税される。この法第7874条が適用されるか否かにかかわらず、オランダの税務目的でアレゴはオランダの税務住民とみなされることが予想される。したがって、“準則”第7874条によれば、米国連邦所得税の目的のために、アレゴは逆会社であり、米国とオランダの税金を納める必要がある可能性があり、アレゴがその株主に支払う配当金は、米国とオランダの源泉徴収税を同時に納付する必要がある可能性がある
また、Allegoが“規則”第7874条に規定する倒置会社でなくても、場合によっては(A)は、“代理外国会社”(“規則”第7874条(A)(2)(B)条に示す)の不利益を受ける可能性がある外国代理会社“)”“法典”第7874条とそれに基づいて公布された“財務省条例”によりアレゴが米国連邦所得税の代理外国会社であると判定された場合、以下の会社が交付する配当金
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“合格配当金収入”待遇を受ける資格がないbr}Allegoは、“規則”第7874条と59 A条によると、Allegoの米国子会社(あれば)は税収を増加させる必要がある可能性がある
Allegoは米国連邦所得税の目的で倒置会社や外国代理会社になることを望まず,Allegoはその納税申告書にこの立場をとるつもりである。アレゴはなくてもアメリカ国税局にこのような税金待遇について何の裁決も求めないだろう。さらに、あなたの税務顧問、Allegoの税務顧問、米国国税局、または裁判所は、Allegoが逆会社または外国会社の立場を代行していないことに同意する保証はありません。“規則”第7874条による。ALLEGOはあなたに言っているわけではありませんが、ALLEGOは米国連邦所得税基準第7874条の規定に適合するため、倒置会社や代理外国会社とはみなされません。存在するかどうかを判断するために使われますアメリカではない会社は逆会社や外国代理会社であり,米国連邦所得税の目的は複雑で不明であり,進行中の規制変化のテーマである。アレゴの予想された立場は疑いの余地がないわけではない
米国連邦所得税について言えば、Allegoは受動型外国投資会社(“PFIC”)であり、普通株や株式証明書の米国保有者は米国連邦所得税の悪影響を受ける可能性がある
Allegoが守則1297節で指摘されたPFICとみなされれば、いずれの課税年度内にも米国所有者(定義参照)となる“重要なアメリカ連邦所得税の考慮事項”)普通株式を保有するか、または株式承認証を仮定する(Allegoがその後の納税年度にPFICであるか否かにかかわらず)、いくつかの不利な米国連邦所得税結果、例えば、資本利益およびいくつかの実際または分配とみなされる最高限界一般所得税税率への課税、いくつかの繰延された税金とみなされる利息費用および追加の報告要件は、これらの米国保有者に適用される可能性がある。場合によっては、通常株式の米国保有者は、PFIC処理によって生じるいくつかの不利な税収結果を軽減するためにいくつかの選択を行うことができるが、米国所有者は、仮定された引受権証について同様の選択を行うことができないであろう
PFICの地位は,会社の収入や資産の構成とその資産の公平な市場価値,複雑な法律や規制ルールの適用状況に依存し,これらのルールは異なるあるいは変化して解釈される可能性がある。アレゴ社の収入と資産(営業権を含む)の予測構成によると、アレゴ社は、業務合併の納税年度にPFICではないと予想しているが、この立場には疑問がないわけではない。各当該等の課税年度が終了するまで、Allegoは業務合併の課税年度または任意の後続課税年度のPFICの地位が確定できなくなり、Allegoは業務合併における課税年度または任意の将来の課税年度がPFICではないことを保証することができない。もしAllegoが後にPFICとして決定された場合、あなたはAllego Securitiesの所有権に対してAllego Securitiesの所有権についていくつかの有利な選択をすることができないかもしれません。AllegoのPFIC地位による不利な結果を軽減するために、またはそのような選択をたどることがあなたに不利な税務結果をもたらすかもしれません。アレゴは代表ではなく、業務合併の納税年度または任意の未来の納税年度において、アレゴはPFICとみなされないことも保証されない。アレゴは米国国税局のいかなる裁決も求めず、このような税収待遇に対する税務顧問のいかなる意見も求めない。米国の保有者は、PFICルールの彼らへの適用状況とそれによって生じる任意の税金結果を決定するために、彼らの税務コンサルタントに相談し、完全に依存すべきである
所持者をPFIC分類する税務考慮要因に関する情報をもっと知りたいのですが、タイトルを参照してください重要なアメリカ連邦所得税の考慮事項。”
融資、買収、投資、私たちの株式インセンティブ計画、Madeleine株主またはAllego株主の他の貢献に関連する追加の普通株を発行することは、株主の所有権および投票権を希釈する可能性がある
Allegoは、その持続的な運営に資金を提供するために、融資、証券発行、または追加投資によって追加的な融資を調達する必要があるかもしれない。もしアレゴが発行を選択したら
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(Br)普通株、増発普通株、または他の有価証券の発行価格は、発行時の普通株の市価を下回ることができる。このような証券の発行は、Allego既存株主の株式を大幅に希釈し、普通株の市場価格の下落を招く可能性がある
これらの条項には、排他的管轄権と裁判所選択条項が含まれており、これは、株主が私たちを提訴する能力に影響を与えるか、またはそのような訴訟を提起するコストを増加させる可能性がある
これらの条項には、排他的管轄権および裁判所選択条項が含まれており、これは、株主がAllegoを提訴する能力に影響を与えるか、またはそのような訴訟を提起するコストを増加させる可能性がある。条項は、法的に許容される最大範囲内で、Allegoが代替裁判所を選択することに同意しない限り、証券法または“取引法”に基づいて訴因を提起する任意の訴えについて、米国連邦裁判所は、そのような任意の訴えを解決する唯一の裁判所となると規定している。株主が私たちに訴訟を提起することができる裁判所のこれらの制限は、司法裁判所において株主が有利と思われるクレームを提出する能力を制限し、クレームのコストや不便を増加させることができ、または他の方法で株主に金銭的または他の救済を求める能力に悪影響を及ぼす可能性がある。裁判所が証券法又は取引法及びその下の規則及び条例に関するこれらの規定を実行するか否かには不確実性があり、裁判所はこのようなクレームに関するこれらの排他的管轄権及び裁判所規定の実行を拒否することができる。しかも、投資家は連邦証券法とその下の規則を遵守することを放棄してはいけない。もし裁判所がこれらの規定が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決するために追加費用を発生させるかもしれない
本募集説明書で提供されている証券は、私たちが発行した普通株のかなりの割合を占めており、このような証券を売却することは、私たちの普通株の市場価格を大幅に下落させる可能性があります
その他の事項を除いて、本募集説明書は、(I)業務合併完了時に最初に1株約0.002ドルで購入したスパルタ創設者株式を交換するために13,700,000株の普通株を発行し、業務合併完了時に最初に1株約0.002ドルで購入したスパルタ創設者株式を含み、(Ii)業務合併終了時に1株10.00ドルで私募配給投資家に10,360,227株の普通株を発行することを含む証券保有者の時々の発売および再販売に関するものである。(Iii)特別費用協定に基づいてE 8投資家に41,097,994株の普通株を発行し、特別費用合意に基づいてE 8投資家への補償として、この等普通株はAllego及びその付属会社が業務合併完了時に1株10.00ドルの価値で計算し、及び(Iv)1,334,949株普通株は、AP PPWで9,360,000件の承認株式証を行使し、普通株購入時に1株11.50ドルの価格で発行し、業務合併終了時に自動的に株式承認証に変換し、この等承認株式証は本来私募配当証であり、業務合併完了時に自動的に株式承認証に変換される。本入札明細書では我々の普通株を売却することを提案しているため、我々の普通株の市場価格は低下する可能性があり、この下げ幅は大きくなる可能性がある
スバルが業務合併に関する特別会議を開催する前に、54,092,418株のスパルタA類普通株の保有者は、これらの株を1株約10.00ドルで償還する権利を行使し、合計540,984,673ドルであり、当時発行されたスパルタ普通株総数の約97.99%を占めた。本募集説明書の日付までに、総転売株式は私たちが発行した普通株式総数のかなりの割合を占めている。本募集明細書で提供されているすべての証券は、私たちの普通株の公開取引価格を大幅に低下させる可能性があります。公開取引価格が下落しているにもかかわらず、上記の購入価格の違いにより、証券保有者が購入した証券を売却して正のリターン率を得ることが可能である。我々の普通株の2022年9月29日の終値、すなわち1株4.52ドルによると、スパルタ作成者株と交換した普通株式所有者は1株4.52ドルの潜在利益を得る可能性がある。私募投資家とE 8投資家は体験するだけです
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普通株の販売価格が1株10.00ドルを超えると利益が出るが、AP PPWは普通株の販売価格が1株13.00ドルを超えて初めて利益が出る。現在の普通株の取引価格がスパルタ初公募時の単位発行価格に近づいていても、証券保有者の売却には売却の動機がある可能性があり、現在の取引価格に基づく正のリターン率を経験している可能性があるからである。購入価格と現在の取引価格の違いにより、公共証券保有者が購入した証券に類似したリターン率がない可能性がある
財務と会計関連リスク
Allegoの財務状況および経営業績は今後一定期間にわたって四半期ごとに変動する可能性があり、これは特定の時期の業績が予想を下回って、普通株価格の下落を招く可能性がある
Allegoの財務状況や経営業績は過去に変動しており,将来は様々な要因で変動し続ける可能性があり,その多くはその制御範囲を超えている
本明細書に記載された他のリスクに加えて、以下の要因は、Allegoの財務状況および運営結果を四半期ベースで変動させる可能性がある
• | 新しいサイトを買収する時間と数 |
• | 新しい電力網接続と許可の時間スケジュール |
• | 電気代 |
• | サービス費用の変動、特に修理と維持充電ステーションの意外な費用のため |
• | 政府のインセンティブや政策の変化によっても、他の条件でも、充電ステーションの需要が予想を下回っている |
• | 販売やマーケティングや研究開発費の変動 |
• | サプライチェーンの中断と製造または配送遅延; |
• | 顧客および投資家の期待に関連する新しい解決策およびサービスのタイミングおよび利用可能性; |
• | 特定の顧客の販売およびインストールサイクルの長さ |
• | ネットワークの影響新冠肺炎アレゴの従業員、またはその顧客、サプライヤー、サプライヤー、またはビジネスパートナーの従業員; |
• | 販売、運営、ITサービス、または他のビジネス活動が中断されているか、またはAllegoは合格者を引き付け、維持することができない;および |
• | 地域、連邦、州、地方あるいは外国政府激励計画の意外な変化は、電気自動車の需要に影響を与える可能性がある |
経営業績やキャッシュフローの変動などは短期流動性の問題を招く可能性がある。また、今後数四半期の収入やその他の経営業績は投資家や金融アナリストの予想を下回る可能性があり、これは普通株価格に悪影響を及ぼす可能性がある
税収法の変更を適用したり、追加の税金責任を負うことは、アレゴの事業や将来の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoは直接かつその子会社を介してEUと連合王国内で業務を展開しているため、Allegoとその子会社はこれらの管轄区に所得税を支払う。アレゴ
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将来的には他の外国司法管轄区で所得税を納める可能性もある。アレゴ社の有効所得税税率は多くの要素の不利な影響を受ける可能性があり、これらの要素は繰延税金資産と負債推定値の変化、税法の変化、会計と税務標準或いは慣例の変化、税務管轄区によって区分された営業収入構成の変化、アレゴ社の税引き前経営業績の変化及びその経営の司法管轄区で所得税監査を行った結果を含む。Allegoはこのすべての事項を定期的に評価して、その納税義務の十分性を決定するだろう。アレゴの任意の評価が最終的に不正確と判定された場合、アレゴの業務、運営結果、または財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある
国際納税義務と申告の複雑さのため、Allegoとその子会社はその運営所の司法管轄区の連邦、州、省、地方税務当局の監査または審査においてより高いリスクに直面する可能性がある。これらの監査または検査の結果は、Allegoの業務、運営結果、または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある
Allego運営所の管轄区の税法と、Allegoが将来運営可能な任意の他の管轄区の税法には、関連側のすべての取引と公平な定価原則に適合することが要求される詳細な譲渡定価規則がある。Allegoは、譲渡定価政策は公平の原則に基づいて合理的に決定されていると考えているが、Allegoが業務を展開している司法管区の税務当局は、その譲渡価格政策に疑問を提起する可能性がある。国際譲渡定価は税金の主観的な分野であり、一般的に大きな判断と関連がある。これらの税務機関のいずれかがAllegoの譲渡価格政策に成功した場合、Allegoは利息および罰金、および譲渡価格が一致しないなど、追加の所得税支出を受ける可能性がある。Allegoの所得税支出および関連する利息および罰金のどのような増加も、その業務、運営結果、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
Allegoはまた、関連税法および税率、条約、条例、行政的慣行および原則、司法判断およびその解釈の変化の悪影響を受ける可能性があり、いずれの場合も遡及効力を有する可能性がある
アレゴは税法があまり有利でない可能性のある管轄区域への拡大を含む事業拡大を計画しているため、アレゴの有効税率は変動する可能性があり、納税義務は明らかに複雑になる可能性があり、税務当局の審査により大きなリスクを受ける可能性があり、あるいはアレゴは将来の税法変化の影響を受ける可能性があり、いずれの場合も、これらの変化の影響はアレゴに悪影響を及ぼす可能性がある税引後収益性と財務業績
Allegoがその運営業務をEUやイギリスに拡張したり、他の管轄区に拡張したりすれば、Allegoの有効税率は将来的に大幅に変動する可能性がある。将来の有効税率は、国際財務報告基準の下で税収優遇を記録できない司法管轄区の営業損失、繰延税金資産と負債の変化、税法や監督管理環境の変化、会計と税務基準あるいは慣例の変化、税収管轄区域別の営業収入構成の変化、および以下の要素の影響を受ける可能性がある税引き前アレゴ事業の経営実績
またアレゴの税引後収益性および財務結果は、(A)減税、控除、免税、返金、および他の特典があって納税負債を減少させるための変動または複数の要因の影響を受ける可能性があり、(B)繰延税金資産および負債の推定値の変化(ある場合)、(C)任意の税金推定免税額の予想される発行時間および額、(D)株式報酬の税務処理、(E)異なる管轄区における課税収益の相対的な金額の変化、(F)事業が他の管轄区または他の管轄区に納税される可能性、を含む、収益性および財務結果は、変動または複数の要因の影響を受ける可能性がある。(G)既存の会社間構造(およびこれに関連する任意の費用)および業務運営の変化、(H)会社間取引の程度、および関連法ドメインの税務当局のこれらの会社間取引に対する尊重の程度、および(I)効率的かつ競争力のある方法で業務運営を手配する能力。税務機関の監査や審査結果はアレゴに悪影響を及ぼす可能性があります
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税引後収益性と財務状況。また、一部の税務機関は、製品やサービスの販売や無形資産の使用に関する会社間移転定価をますます重視している。税務機関はAllegoの会社間料金、管轄区域を越えた移転価格、または他の事項に同意しない可能性があり、追加税金を評価する。Allegoがこのような相違点で優位に立っていなければ、その収益性は影響を受ける可能性がある
アレゴ‘s税引後収益性及び財務業績は、関連税法及び税率、条約、法規、行政慣行及び原則、司法裁決及び解釈の変化の悪影響を受ける可能性もあり、いずれの場合も遡及効力を有する可能性がある
Allegoは純営業損失繰越や何らかの他の税務属性を利用する能力が制限される可能性がある
Allegoは純営業損失、課税損失繰越、その他の税務属性(繰り越しを含む)を利用する能力賠償額を免除できないオランダ収益剥離規則によると,利息支出)はAllegoの利益実現と課税収入の発生を条件としている。設立以来、Allego Holdingに重大な純損失が発生し、Allegoはすでに重大な損失を受け続けると予想されている。また,Allegoは純営業損失と税収損失繰越を利用して将来の課税収入を相殺する能力が制限される可能性がある。この点で、Allego Holdingとそのオランダ子会社の2021年と2022年の財政年度の具体的な税金損失額はまだ完全には明らかにされていない。なぜなら、2021年と2022年のオランダ企業所得税申告書は依然としてオランダ税務機関に提出される必要があり、オランダ税務当局は依然としてこの納税申告書を審査して承認する必要があるからだ。それにもかかわらず、Allego Holdingとそのオランダ子会社の業務合併前の税収損失額はオランダの税務当局と議論されており、オランダの税務当局は業務合併がオランダの所有権変更規則の適用につながらないことを確認した。したがって、業務合併前に発生したAllego Holdingとそのオランダ子会社に割り当てられる税金損失は引き続き使用される相殺する企業合併(およびそれによるオランダ税務グループの終了)の後。オランダ税務当局は、業務合併時に2018、2019、2020、2021、2022年度に発生する税収損失(発生する)についてAllego Holdingとそのオランダ子会社に税収損失を分配する方法を確認した。しかし、将来を展望すると、これらの税金損失は、アレゴホールディングスが実際に実現した課税収入、すなわちアレゴホールディングスまたはその関連オランダ子会社に発生して分配された税金損失と、オランダ子会社に発生して分配された税金損失を相殺するためにしか使用できないであろう
また、オランダは2022年1月1日から無期限赤字繰越期間を適用している。しかし、繰越税と繰越税収損失減免は、各財政年度に計算される課税利益が100万ユーロを超える範囲の50%に制限される。過渡的法律の結果として、2013年1月1日以降に開始された財政年度に発生した、2022年1月1日までに繰り越すことができる税収損失も2022年1月1日に施行される新計画であるため、無期限となる
Allegoは、国際会計基準委員会が発表したIFRSに基づいて財務諸表を作成するが、これは米国公認会計基準に基づいて作成された財務諸表とは異なる
米国証券取引委員会は、外国の個人発行者が国際会計基準委員会(“IFRS”)によって発表された“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を提出することを許可する国際会計基準委員会“)”Allegoは、外国の個人発行者として、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて財務諸表を作成する。アレゴは異なる会計基準を採用し、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準規則を変更したり、米国証券取引委員会がこれらの規則を受け入れたりして、アレゴ報告の財務業績に重大な影響を与える可能性がある。また、米国公認会計基準は、財務会計基準委員会、米国公認会計士協会、上場会社会計監督委員会、米国証券取引委員会、および適切な会計原則を公布し解釈するために設立された各種機関の解釈を受けている。国際会計基準は国際会計基準理事会によって変更または改正される可能性がある。このような原則や説明の変更はAllegoによって発表された財務業績に大きな影響を及ぼすかもしれない
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Allegoは“新興成長型会社”であり、現在のところ確定できず、新興成長型会社に適用される開示要求を下げ、普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうか、他の上場企業との業績比較を難しくする可能性がある
Allegoは、JOBS法案で定義された新興成長型企業であるため、サバンズ-オキシリー法案404条に準拠する必要がないコア数師認証要件、定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務の削減、および役員報酬の非拘束性相談投票および株主が以前に承認されていない金パラシュート支払いを許可する要求を含む、非新興成長型企業に適用される他の上場企業に適用される様々な報告要件の遵守を免除される。投資家たちはAllegoがこの免除に依存しているので、普通株がそんなに魅力的ではないことを発見するかもしれない。一部の投資家がこの依存により普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、彼らの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、株価がより変動する可能性がある
新興成長型企業は、新たな会計基準の採用や改正を延期することを選択する可能性がある。この選択を行う際には、雇用法第102(B)(2)条は、アレゴがこれらの基準が適用されるまで、新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することを許可する非公有企業の実体。したがって、本入札明細書に含まれる財務諸表およびAllegoが将来提出する財務諸表は、公共事業体によって改訂された会計基準の発効日を遵守する会社に匹敵しない可能性がある
Allegoは上場企業として著しく増加した費用や行政負担を招き、その業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
上場企業として、Allegoはより多くの法律、会計、行政、そして他のコストと支出に直面しているが、これは民間会社として生まれていない。サバンズ-オキシリー法は、404節の要件と、後に米国証券取引委員会、2010年ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法およびその公布と公布される規則および条例、上場企業会計監督委員会および証券取引所によって実施される規則および条例を含み、上場企業が追加の報告およびその他の義務を負わなければならないことを規定している。上場企業の要求を守ることはコストを増加させ、ある活動をより時間をかけることになる。その中のいくつかの要求はそれがAllegoが以前にしたことのない活動をすることを要求する。また、米国証券取引委員会報告書の要求に関連した費用も発生する。さらに、これらの要件を遵守する点で任意の問題が発見された場合(例えば、監査人が財務報告の内部統制に重大な欠陥または追加の重大な弱点があることを発見した場合)、Allegoはこれらの問題を是正するための追加のコストを生成する可能性があり、これらの問題の存在は、その名声または投資家の見方に悪影響を及ぼす可能性がある。また、アレゴは役員と上級管理職責任保険を購入し、相当な追加保険料をもたらす。これらの細則および条例で規定されている追加報告およびその他の義務は、法律および財務コンプライアンスコストおよび関連法律、会計および行政活動のコストを増加させる。株主や第三者の提唱努力は、ガバナンスや報告要件のより多くの変化を促す可能性もあり、コストをさらに増加させる可能性がある
Allegoはその財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。アレゴがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、またはアレゴが将来的により多くの重大な弱点を発見した場合、または他の理由で有効な財務報告内部制御システムを維持できなかった場合、これは、アレゴ合併財務諸表の重大なミスまたはアレゴが定期的な報告義務を履行できない可能性があり、株価に悪影響を及ぼす可能性がある
上場企業として、ALLEGOは米国証券取引委員会に提出された第2の年報で、経営陣の財務報告の内部統制の証明を提供しなければならない。経営陣は、業務合併後に現在適用されているより高い法規遵守性と報告要求に十分に応答するために、制御やプログラムを効果的かつタイムリーに実施できない可能性がある。Allegoが“サバンズ-オキシリー法案”404(A)条の追加的な要求をタイムリーにまたは十分に遵守できない場合、それが財務報告の内部統制に有効であるかどうかを評価できない可能性があり、これは、不利な規制結果または財務諸表の再記述を受け、投資家の信頼を損なう可能性がある
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Allegoが2021年まで,2020年と2019年12月31日までの年度の総合財務諸表を作成·監査したところ,その財務報告内部統制に大きな弱点が認められた。参照してください“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−財務報告内部統制−“この目論見。重大な欠陥とは、Allegoの年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないように、財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせである
アレゴはその財務報告書の要求に応じた効果的な統制環境を設計したり維持したりしなかった。具体的には、Allegoは、その会計および報告要件に適合する会計事項を適切に分析、記録し、開示するために、外部コンサルタントを監督することを含む適切な程度の会計知識、経験、および訓練を有する十分な人員を配備していない
また、以下のような重大な欠陥がある
• | Allegoは、リスク評価をめぐる政策およびプログラム、ならびに日記帳分録の作成および審査に関連する役割分担および適切な制御を含む、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を達成する役割分担を含む、リスク評価をめぐる政策およびプログラムを設計および維持していない。しかも、アレゴは重大な誤報を防止して修正するために十分な実体レベルの制御を維持していない |
• | Allegoは、株式ベースの支払い、購入オプション、および関連する当事者のような、契約の修正、在庫管理および推定値、リース会計、および非常に重要な取引の適切な会計処理を含む、収入確認における経常的取引の識別および評価設計および十分な制御を維持していない |
• | Allegoはいくつかの情報技術の効果的な制御を設計して維持していません(“それは…)連結財務諸表の作成に関連する情報システムは、第三者情報技術サービスプロバイダを含む一般的な制御を行う。具体的には、Alleoは、(A)財務ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与える情報技術プログラムおよびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、(A)財務ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与える情報技術プログラムおよびデータ変更を保証するための計画変更管理制御を設計および維持しておらず、(B)適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーションおよびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限する |
正式な会計政策、手続きと制御に関連する重大な欠陥はいくつかの勘定と開示を調整した。情報技術の欠陥は総合財務諸表に重大な誤報を与えることはないが、これらの欠陥が集約されている場合には、有効な役割分担の維持に影響を与える可能性があるITに依存する誤った陳述をもたらす可能性のある制御措置は、予防または発見されないすべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を及ぼす可能性がある。これらの重大な弱点の各々は、年次または中期連結財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これは予防または発見できないアカウント残高または開示された誤報をもたらす可能性がある
Allegoはこのような実質的な弱点を修復するための計画を実施し始めているが、その全体的な統制環境はまだ成熟しておらず、それがエラー、損失、または詐欺に直面する可能性がある。これらの救済措置は、より多くの情報技術、会計、財務報告者の雇用、およびより多くの政策、手続き、制御措置を実施することを含む、進行中である。Allegoは現在,これらの重大な弱点をいつ救済できるかを見積もることはできず,この重大な弱点を救済する計画に関する予想費用を見積もることもできない。これらの救済措置には時間、費用がかかる可能性があり、その財政と業務資源に重大な要求を提出する可能性がある。Allegoがこれらの大きな弱点を補うことができない場合や、これらの問題について専門的な知識を持つ外部コンサルタントに依存して財務諸表の作成を支援することができない場合、財務諸表は
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は重大な不実陳述を含み,将来発見されると,Allegoがその将来の報告義務を履行できず,普通株取引価格の下落を招く可能性がある
Allegoの独立公認会計士事務所は,JOBS法案で定義されている“新興成長型会社”でなくなるまで,その財務報告内部統制の有効性を正式に証明する必要はない。このとき、Allegoの独立公認会計士事務所がその財務報告内部統制の記録、設計、または操作レベルに満足していない場合には、不利な報告が発表される可能性がある。財務報告に対して有効な開示制御および内部統制を維持できなかった場合、業務および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、普通株取引価格の下落を招く可能性がある
法務·法規に関するリスク
Allegoの経営陣のメンバーは上場企業を運営する上での経験が限られている
Allegoの幹部は上場企業を管理する上で経験が限られている。管理チームは1つの上場会社への移行を成功あるいは有効に管理できない可能性があり、連邦証券法によると、上場会社は重大な監督管理と報告義務の制約を受けるからである。企業合併前に、スパルタは表を提出できませんでした10-Q2021年3月31日までの四半期。我々の管理チームは、上場企業に関連する複雑化した法律を扱う上での経験が限られており、これらの法律を遵守するための時間がますます多くなる可能性があるため、会社管理のための時間が少なくなる可能性がある。Allegoには現在十分な人員がおらず、上場企業が要求する会計政策、やり方、財務報告の内部統制について適切なレベルの知識、経験、訓練を持っている。上場企業に要求される会計基準レベルを達成するためには、必要な基準や制御措置の制定と実施、経験者の雇用には予想よりも高い費用が必要となる可能性がある
プライバシーの問題や法律、または他の国内または外国の法規は、Allegoの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
EUなどの国際組織、ALLEGOおよびその顧客が運営または居住する国および地方政府および機関は、消費者および他の個人に関する情報を収集、使用、記憶、処理、開示することに関する法律および法規によって、いくつかの司法管轄区域でサービスを提供する能力に影響を与える可能性があることを考慮しているか、または考慮されている。個人情報の収集、使用、開示、安全、その他の処理に関する法律と法規は異なる司法管轄区の間で大きな差がある可能性があり、ヨーロッパでは特に厳しい。法律,法規,基準,プライバシー,データ保護,情報セキュリティに関する他の義務を遵守するコストやその他の負担は大きい.また、一部の会社、特に大手企業は、これらの厳しい基準を満たしていない会社と契約を結ばないことが多い。したがって、これらの法律、法規、基準、および他の義務を遵守できないか、または遵守できないと考えられ、Allegoの解決策の使用および採用を制限し、全体的な需要を減少させ、規制調査、訴訟、および巨額の罰金を招き、実際または言われている不遵守行為を処罰または責任を負うか、または販売取引を完了する速度を遅らせることができ、これらはいずれもその業務を損なう可能性がある。さらに、アレゴまたはその従業員または請負業者が顧客データに関する適切なやり方を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられた場合、その名声およびブランドを損なう可能性がある
また,既存の法律,法規,基準,その他の義務は今後新たな異なる方法で解釈される可能性があり,異なる法域間で一致しない可能性がある。将来の法律、条例、基準およびその他の義務、および既存の法律、条例、基準およびその他の義務の解釈の変化は、規制の増加、遵守コストの増加を招く可能性があり、規則に合わないAllegoおよびそのクライアントのデータ収集、使用、開示、および転送の制限を含む
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また、EUは2016年にGDPRを採択し、2018年5月に発効した。GDPRは個人データ処理に適用する要求を規定し,以下の場合に処罰を加える規定を守らない最高2000万ユーロや世界的な収入の4%に達することができる。GDPRを遵守するコストやGDPRによる他の負担は,Allegoソリューションやサービスの利用や採用を制限し,そのビジネスに悪影響を与える可能性がある.AllegoはGDPRコンプライアンスを確保するためのコンプライアンス計画を開始したにもかかわらず、AllegoはGDPRに関連する持続的な法的リスクおよびEUが行う可能性のある任意の改正に直面している可能性がある
また、欧州連合は2020年に“欧州データ戦略”を採択し、データ使用のさらなる規制につながる可能性がある。これらの新しい法規を遵守するコストおよびそれによる他の負担は、Allegoソリューションおよびサービスの使用および採用を制限し、そのビジネスに悪影響を及ぼす可能性がある
顧客業務に適用されるプライバシー、データ保護および情報セキュリティに関連する法律および法規の遵守コストおよび他の負担は、人口統計および他の個人情報のようないくつかのタイプの情報を処理、処理、記憶、使用および送信する能力および意思に悪影響を及ぼす可能性がある
政府の活動に加えて、プライバシー提唱団体、科学技術業界、および他の業界は、科学技術会社に追加的な負担をもたらす可能性がある様々な新しい、追加的、または異なる自律基準を確立しているか、または確立されている可能性がある。お客様は、Allegoが自発的な認証を満たすか、または彼らまたは第三者が制定した他の基準を満たすことを望むかもしれません。Allegoがこれらの認証を維持できない場合、またはこれらの基準を達成することができない場合、それは、その解決策の需要を減少させ、そのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある
“反腐敗法”、“欧州指令”(EU)2015/849、イギリス“2010年反賄賂法”、および米国とヨーロッパ内外の活動に関連する類似の法律を含む反腐敗および反マネーロンダリング法を遵守しなければ、Allegoは処罰およびその他の不利な結果を受ける可能性がある
Allegoは“海外腐敗防止法”,“米国法典”第18編201節に記載されている米国国内賄賂法規,米国旅行法,米国愛国者法,英国収賄法,欧州指令(EU)2015/849,およびその活動が可能な国の他の反賄賂や反マネーロンダリング法の制約を受けている。アレゴは規制されているので、外国の官僚たちと交流している。この点で、“海外腐敗防止法”および他の反腐敗法に準拠していない場合、企業およびその従業員および第三者中間者が外国の政府官僚、政党、民間部門の受給者に不正な支払いまたは福祉を提供または提供することを約束、許可、提供または提供することを禁止し、業務を誰に誘導するか、または任意の利益を得ることを目的とした重大なリスクに直面する。“海外腐敗防止法”、他の適用される反腐敗法および反マネーロンダリング法に違反するいかなる行為も、告発者の苦情、メディア不利な報道、調査、輸出特権の喪失、または厳しい刑事または民事制裁を招く可能性があり、これはアレゴの名声、業務、経営業績、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、いかなる法執行行動への対応は、経営陣の注意力や資源の著しい移転、巨額の弁護コスト、その他の専門費用を招く可能性がある
雇用に関する法律を守らなければ、アレゴは処罰と他の不利な結果を受けるかもしれない
Allegoはその従業員がいる司法管轄区域で雇用に関する様々な法的制約を受けている。適用される地域、連邦、または州賃金法を守らなければ、それは危険に直面するだろう。適用される給与法または他の労働者または雇用関連法律に違反するいかなる行為も、現または前任社員の苦情、不利なメディア報道、調査および損害または処罰をもたらす可能性があり、これはアレゴの名声、業務、経営業績、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、このような訴訟へのいかなる対応も、経営陣の注意力や資源の著しい移転、巨額の弁護費、その他の専門費を招く可能性がある
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既存および将来の環境、健康および安全に関する法律および法規は、コンプライアンスコストの増加または追加の運用コストまたは建築コストおよび制限をもたらす可能性があります。このような法律法規を遵守しないことは、巨額の罰金や他の制限を招く可能性があり、Allegoの財務業績や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
アレゴとその事業、およびアレゴの請負業者、サプライヤーおよび顧客の業務は、有害であるか否かにかかわらず、電子廃棄物およびハードウェアを含む廃棄物の使用、処理、貯蔵、輸送および処理に関する法律を含むいくつかの環境法律法規を遵守しなければならない。これらの法律は、アレゴやアレゴバリューチェーンの他の会社に許可を得、様々な制限や義務を加える手続きを遵守することを要求する可能性があり、これらの制限や義務はアレゴの運営に実質的な影響を与える可能性がある。重要な許可および承認が受け入れ可能な条件で得られない場合、または他の運営要件が満足できる方法でアレゴの運営を満たすことができない場合、またはアレゴの商業義務を満たすスケジュールで満たされた場合、その業務に悪影響を及ぼす可能性がある
環境、健康、安全の法律や法規は複雑である可能性があり、例えば超国、国、国以下の地域および/または現行法に従って施行されることができる地方レベルまたは新しいまたは改正された法規。これらの法律、規則、法規、およびライセンスの任意の変化の性質および程度は予測不可能であり、Allegoのトラフィックに実質的な影響を与える可能性がある。将来の法律および条例または既存の法律および条例の変化、またはハードウェア製造、電子廃棄物または電池に関連する変化を含むその解釈は、Allegoの運営に関連する追加支出、制限、および遅延をもたらす可能性があり、その程度は予測できない
また,Allegoは現在,危険や有害物質の処分に関する法律など,第三者に依存して何らかの環境法の遵守を確保している危険ではない浪費する。このような廃棄物を適切に処理又は処分することができなかった行為は、アレゴであっても、その請負業者であっても、環境法に規定された責任を招く可能性があり、その法律に基づいて、過ちや調査への貢献の程度を考慮することなく、責任を適用することができる掃除する汚染場所の被害,人間の健康への影響と自然資源の破壊。また,Allegoは,我々の業務にキーサプライチェーンや処置サービスを提供し続けるために第三者との契約を得ることができない可能性があり,環境法令遵守のコスト増加につながる可能性がある
環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)問題への日々の関心は、Allegoのサービスに悪影響を及ぼす可能性がある
企業の気候変動および他の環境および社会的影響への関心および社会的期待、ならびにESGの自発的開示に対する投資家および社会の期待を増加させることは、コスト増加を招き、資本の獲得に影響を与える可能性がある。アレゴは将来的に様々な自発的なESG目標を発表するかもしれないが、これらの目標には抱負がある。アレゴは、これらの成果の実現に関連する予見不可能なコストまたは技術的困難を含む、最初に想定された方法またはスケジュールでこれらの目標を達成することができないかもしれない。Allegoがこれらの目標を確実に達成する範囲内で、これは、継続購入または様々なクレジットまたは補償を含む様々な契約配置によって達成されることができ、これらは、Allegoの直接ESG性能の実際の変化(例えば、温室効果ガス排出)ではなく、AllegoのESG影響を軽減することができると考えられるかもしれない。いくつかの利害関係者は、このようなメカニズムによってESG目標を達成することに対して否定的な見方をする可能性があり、このような見方は、Allegoのサービスおよび財務状態に影響を与える可能性がある
また、会社のガバナンス及び関連事項に関する情報を投資家に提供する組織は、会社のESG事項の処理方法を評価するための格付けプログラムを作成している。これらの格付けの作成方法は、1つの会社の業績を予測することを挑戦的にすることが多く、不利なESG格付けは、投資家の同社に対する負の感情を増加させる可能性があり、Allegoが資金を得る機会およびコストに影響を与える可能性がある。さらに、ESGイベントがアレゴの名声に負の影響を与える場合、アレゴは、従業員を募集または維持する点で同様に効果的な競争を行うことができない可能性があり、これは、アレゴのサービスに悪影響を及ぼす可能性がある。ESG問題はまた、Allegoの供給者に影響を与える可能性があり、これは、Allegoが本来最も経済的で効率的である可能性のある供給者の交換を要求または選択することをもたらす可能性があり、これは、逆にAllegoのサービスおよび財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある
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アメリカ証券取引委員会が提出した気候情報開示の新しい規則、そしてさらにESG関連規制はアレゴのコンプライアンスコストを増加させ、アレゴのビジネスに悪影響を及ぼす可能性がある
2022年3月21日、米国証券取引委員会は一連の気候関連リスク開示の新しい規則を提出した。パブリックコメントの締め切りは2022年6月17日で、米国証券取引委員会は現在新しいルールを決定しており、2022年12月に発効する予定だ。アレゴは現在この規則を評価しているが、現在アレゴはこの規則の実施コストやいかなる潜在的な悪影響も予測できない。さらに、同様の開示義務は、他の司法管轄区域(EUとイギリスを含む)で実施され、提案された。この規則が現在または同様の形態(および/または同様の規則が他の管轄区域で維持または実行されている)として最終的に決定された場合、Allegoは、気候関連リスクの評価および開示に関連する費用、ならびに温室効果ガス排出会計に関連するコスト、ならびにAllegoが減税、相殺、免税、払い戻し、および他の利点を利用して納税義務を低減することを開示する費用を生成する可能性がある。提案された方法で最終的に決定された場合、Allegoはまた、この規則による開示に関連するより大きな訴訟リスクに直面する可能性がある。類似したリスクはAllegoにも適用可能であり、既存と未来の気候とを遵守することに関するESG関連複数の管轄区域の規制
私たちは外国の個人発行者であるため、私たちはアメリカの依頼書規則の制約を受けず、“取引法”の報告義務の制約を受けており、ある程度、これらの義務はアメリカ国内の上場企業よりも緩やかで、発生が少ない
私たちは外国の個人発行者であるため、私たちはアメリカの依頼書規則の制約を受けず、“取引法”の報告義務の制約を受けており、ある程度、これらの義務はアメリカ国内の上場企業よりも緩やかで、発生が少ない。私たちは取引法に規定されている外国の個人発行者であるため、(I)取引法に基づいて登録された証券の依頼書、同意書または許可を規範化する条項、(Ii)取引法において内部人にその株式所有権および取引活動の公開報告書の提出を要求する条項、および(Iii)取引法の下で米国証券取引委員会に四半期報告の形で四半期報告書を提出することを要求する規則を含む、米国国内上場企業に適用される取引法のいくつかの条項の制約を受けない10-Q監査されていない財務と他の指定された情報が含まれている。しかも、外国の個人発行者は年報を表形式で提出する必要はない20-F各年度終了後120日まで、加速申請者である米国国内発行者は、年次報告書の提出を表形式で要求されている10-K各財政年度終了後75日以内に,大型加速申告機関である米国国内発行者は,年次報告書の提出を表形式で要求された10-K各財政年度が終わってから60日以内に。外国の個人発行者もFD規定の制約を受けず、発行者が重大な情報を選択的に開示することを防止することを目的としている。上記のすべての場合により、外国のプライベート発行者ではない会社の株主に同じ保護を受けることができない可能性がある
私たちは未来に外国の個人発行者の地位を失うかもしれないし、これは多くの追加的な費用と支出を招くかもしれない
私たちは外国の個人発行者なので、私たちは取引法のすべての定期的な開示と現在の報告要件を遵守する必要がない。外国人個人発行者の地位の決定は,発行者が最近完成した第2四半期の最終営業日に毎年行われるため,2023年6月30日に次の決定を行う。将来的には、(I)未償還および投票権証券の50%以上が米国住民によって所有されている場合、(Ii)我々の役員や幹部の多くが米国市民または住民であるか、または外国のプライベート発行者の地位を失うことを回避するために必要な追加的な要求を満たしていない場合、私たちは外国のプライベート発行者の資格を失うことになる。もし私たちが外国の個人発行者の身分を失ったら、私たちは外国の個人発行者が利用できる表よりも詳細で広いアメリカ国内発行者テーブルの定期報告書と登録声明をアメリカ証券取引委員会に提出することを要求されるだろう。また、アメリカ連邦委託書の要求を強制的に遵守しなければなりません。私たちの上級管理者、役員、主要株主は、取引所法案第16条の短期利益開示と回収条項の制約を受けます。しかも、私たちは特定の免除に依存する能力を失うだろう
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ニューヨーク証券取引所上場規則下の会社管理要求。外国のプライベート発行者ではないアメリカの上場企業として、米国証券取引所での上場を維持するために、多くの追加の法律、会計、その他の費用が発生します。これらの費用は、私たちが外国のプライベート発行者としては起こらないことと、会計、報告、その他の費用です。これらの費用は、米国公認会計原則に基づいて未来に私たちの財務情報を提供する義務と関連があるだろう
私たちは“外国のプライベート発行者”であるため、ある母国の会社統治実践に従う可能性があり、私たちの株主はニューヨーク証券取引所のすべてのガバナンス要求に制約された会社の株主と同じ保護を受けないかもしれない
外国の個人発行者として、私たちはニューヨーク証券取引所のガバナンス実践ではなく、特定の母国会社のガバナンス実践に従うことを選択することができ、私たちが従わなかった要求を開示し、私たちが従っている母国の実践を説明することができる。私たちはこれに依存しているか、適用可能な場合にはこれに依存するかもしれない“外国の個人発行人免除ニューヨーク証券取引所の株主総会定足数、株主承認、およびある取締役会、委員会、取締役独立性に関する要求。しかし、私たちは未来に他の事項で母国の接近法に従うことを選択するかもしれない。したがって、我々の株主は、ニューヨーク証券取引所のすべての会社の管理要求に制約された会社株主と同じ保護を受けることができない可能性がある
JOBS法案は、我々のような“新興成長型企業”および“より小さい報告会社”が、他の非新興成長型企業またはより小さい報告会社に適用される他の上場企業の様々な報告要件のいくつかの免除を利用することを可能にする
我々は、“雇用法案”によって改正された“証券法”第2(A)(19)節で定義された“新興成長型企業”の資格に適合している。したがって、我々は、(A)財務報告の内部統制に関する監査役認証要件の免除を含む、他の非新興成長型企業の上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用する。(B)報酬発言権は 頻回発言権そして金に決めておくパラシュート投票要求および(C)は、我々の定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させる。したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思ういくつかの情報にアクセスできないかもしれない。(A)財政年度の最終日(I)表の発効5周年後まで新興成長型企業であることになるF-4,(Ii)私たちの年間総収入は少なくとも10.7億ドル(米国証券取引委員会規則に基づいて時々インフレ調整される)または(Iii)私たちは大型加速申告者とみなされています。これは非付属会社前の第2四半期の最後の営業日までに7億ドルを超えています両替できません前の三年間の借金です
また、雇用法案第107節では、新興成長型会社が新興成長型会社であれば、証券法第7(A)(2)(B)節に規定する免除を利用して新たな又は改正された会計基準を遵守する機会を利用することができる。したがって、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。JOBS法案は,会社は延長からの移行期間を選択し,適用を遵守することができると規定している非新興市場成長型会社だが、どんな選択も撤回できない。私たちは、移行期間を延長することを選択しないことを選択した。これは、基準が発表または改正された場合、その基準が上場企業または民間企業に異なる適用日があれば、私たちは新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たなまたは改正された基準を採用することができることを意味する。これは、別の上場企業が新興成長型会社でも新興成長型会社でもなく、使用される会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期間を使用しないことを選択することが困難または不可能であるため、私たちの財務諸表を別の上場企業と比較することができる
しかも、私たちは条例で定義された“より小さな報告会社”の資格に適合しているS-K証券法によると、いくつかの小さな報告会社が使用できる大規模な開示を利用することが可能である。私たちがもう新興成長型会社ではなくても、私たちは規模の小さい報告会社かもしれない
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私たちは投資家が私たちがこのような免除に依存して私たちの普通株の吸引力が低下することを発見するかどうか予測できない。したがって、一部の投資家が私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、私たちの株価はもっと変動するかもしれない
株式認証協定に規定されている独占法廷条項は、投資家がAllegoに対して法的訴訟を提起する権利を制限する可能性があり、投資家が私たちとの紛争について有利な司法法廷を得る能力を制限する可能性がある
権利証プロトコルは、(I)権利証プロトコルによって引き起こされた、または権証プロトコルに関連するAllegoに対する訴訟、訴訟、またはクレームは、ニューヨーク州裁判所またはニューヨーク州南区米国地域裁判所で提起され、強制的に実行され、(Ii)Allegoは、そのような司法管轄権に撤回することができず、この司法管轄権は唯一であろう。Allegoは、このような排他的管轄権に対するいかなる反対意見も放棄するか、またはこのような裁判所は不便な裁判所を代表するだろう。しかし、裁判所がこれらの条項を実行するかどうかには不確実性があり、投資家は連邦証券法とその規則や法規の遵守を放棄することはできないことに注目している。証券法第22条では,州裁判所及び連邦裁判所は,証券法又はその下の規則及び条例で規定されている任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定されている
それにもかかわらず、株式証明書協定のこれらの条項は、“取引所法案”を実行するために生じるいかなる責任または義務に対しても提起された訴訟にも適用されず、アメリカ合衆国連邦地域裁判所が唯一かつ独占裁判所である他のいかなるクレームにも適用されない。取引法第27条は,連邦政府が取引法又はその下の規則及び条例を実行するために生じた任意の義務又は責任に対して提起されたすべての訴訟に対して排他的連邦管轄権を有すると規定されている。任意の個人またはエンティティが、任意の仮定株式承認証の任意の権益を購入または他の方法で取得することは、株式承認協定中の裁判所条項に了承され、同意されたとみなされるべきである。ニューヨーク州裁判所またはニューヨーク州南区米国地域裁判所(A)以外の裁判所に訴訟を提起した場合、その主題物は“権証合意”裁判所条項の範囲内の任意の訴訟に属する外国訴訟)所有者は、(X)ニューヨーク州に位置する州裁判所および連邦裁判所が、任意のそのような裁判所に対して提起された裁判所条項を強制的に執行する訴訟の属人管轄権とみなされるべきである法執行活動)、及び。(Y)いずれかの当該等の強制実行行動において、当該権利証所持者の代理人として、当該権利証所持者が地方訴訟中の大弁護士に法的手続書類を送達する
これがフォーラム選択条項は,権利証所持者が司法法廷でAllegoとの紛争に有利であると考えるクレームを出す能力を制限する可能性があり,このような訴訟を阻害する可能性がある。代替的に、裁判所が株式証明書協定を承認するこの条項が、1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法的手続きを強制的に実行することに適用されないか、または強制できない場合、私たちは、他の司法管轄区域でこのような問題の解決に関連する追加コストを発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大かつ不利な影響を与え、私たちの管理職および取締役会の時間および資源が分流される可能性がある
本募集明細書では、私たちは、証券保有者または登録権を有する株主が将来発売する普通株、または将来の普通株売却に対する見方に基づいて、私たちの普通株および引受権証の市場価格を大幅に下落させる可能性がある
本募集説明書で提案されている大量の普通株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えられたりすると、我々の普通株と引受権証の現行の市場価格を損なう可能性があります。これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうる可能性は、将来的に私たちが適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することをより困難にする可能性もある。私たちは株式証明書の所有者が株式承認証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の市場価格に依存すると信じています。もし私たちの普通株の市場価格が1株当たり11.50ドル以下なら、私たちは株式証明書の所有者が彼らの株式引受証を行使することはあまりできないと信じています。2022年9月29日現在、私たちの普通株の終値は4.52ドルです。また、所有する普通株
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本募集説明書で提供されていないMadeleineの普通株は、発行された普通株の約74.1%を占め、未来の登録権の制約を受けており、将来的にはこのような普通株の任意の登録は、私たちの普通株の市場取引価格を大幅に下落させる可能性がある
業務合併協定の執行に関連して締結された書簡協定改正案の条項によると、合意の各内幕者は、完了時から発効することに同意し、いくつかの例外を除いて、修正するロックする既存の通信契約に記載されている制限、すなわち、インサイダー取引者は、(I)取引完了後6ヶ月以内または(Ii)以下の場合(A)最終報告の普通株販売価格が任意の20取引日以内に1株当たり12.00ドルに等しいか、または(I)取引完了後6ヶ月以内に(Ii)以下の場合(A)最後に報告される普通株の販売価格が、企業合併協定に従ってスパルタ創設者の株式転換完了時に受信可能であることに同意する(定義函館協定改正案参照)30日間(B)Allegoは、その後の清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、Allegoのすべての株主が、その普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利があるか、または(C)取締役会が、これらの制限を早期に終了することが適切であると判断する。通信契約改正により、各裏方も改訂された譲渡制限に同意し、いかなる株式承認証及び任意の引受権証に関連する普通株の譲渡を禁止し、成約日後30日まで、成約当日から発効するが、いくつかの例外状況の規定を受けなければならない
また,登録権プロトコルにより,MadeleineとE 8 Investorはそれぞれ以下のことに同意するロックする制限:
• | いくつかの例外を除いて、または取締役会の同意を得て、Madeleineは、(A)任意の20取引日以内の任意の20取引日以内の普通株の最終販売価格が1株当たり12.00ドル以上であることを前提として、“企業合併協定”に従って受信された証券(“登録権協定”の定義を参照)を譲渡しないことを前提としている(“登録権協定”参照)30-取引取引終了後少なくとも120日以内、または(B)ALLEGOは、清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、ALLEGOのすべての株主は、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある |
• | いくつかの例外を除いて、E 8投資家は、取引終了後18ヶ月以上の日まで、E 8 B部分株式発行で受信された証券を譲渡しないことに同意し、取引が完了した場合、Allegoは清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、Allegoのすべての株主は、その普通株を現金、証券、または他の財産に交換する権利がある |
転売制限の終了に伴い、本明細書で提供される普通株またはMadeleineが所有する普通株の所有者が売却されるか、または市場に売却される予定とされている場合、我々普通株および引受権証の市場取引価格は大幅に低下する可能性がある。このような要素はまた私たちが未来に普通株や他の証券を発行することで追加資金を調達することを難しくするかもしれない
登録権の付与や将来の行使は普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
Allego、保証人、Madeleine、E 8 Investor、およびいくつかの他の普通株式保有者(総称して“と呼ぶ)によると登録権保持者)本募集明細書の他の部分に記載された業務合併について、合計少なくとも5000万ドルの登録可能証券を有する登録権保持者は、場合によってはAllegoに彼らの登録可能証券の登録を要求することができ、各登録権保持者は、Allegoが負担するいくつかの証券登録に関連するこれらの証券の登録権も有することになる。また、証券法によると、Allegoは有効な登録声明を提出して維持しなければならない
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はAllegoのこのような証券といくつかの他の証券をカバーする。このような証券の登録はこのような証券の公開販売を許可するだろう。このような大量の証券が公開市場で登録·上場取引されることは、普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
MadeleineはAllegoの議決権を持つ大量の株式を所有しており,その利益は他の株主の利益と衝突する可能性がある
E 8 InvestorはMadeleineに撤回不可能な投票権を付与したため、Madeleineは約74.1%の発行された普通株を持ち、追加の約15.4%の発行された普通株の投票を指導する権利がある。したがって、Madeleineは、取締役の選挙、任意の潜在的な買収Allegoの承認、Allegoの組織ファイルの変更、および重大な会社取引を含む、株主または取締役会の承認を必要とするトランザクションを制御することができる。このような所有権および投票権の集中は、Allego証券の任意の他の所有者または所有者集団がAllegoの管理方法またはビジネス方向に影響を与える可能性が低いようにする。Madeleineは、将来の買収、融資、および他の会社の機会、ならびにAllegoを買収する試みが他の株主の利益と衝突する可能性があるなど、Allegoの事項に潜在的または実際に関与または影響を与えることに関する利益を有する。特に、MeridiamはMadeleineの基金を制御する一般的なパートナーであり、これらの基金は会社に投資する業務に従事し、Allegoと直接または間接的に競合する業務の権益を買収し、保有することが可能である。子午線、このような基金、およびその付属会社もまた、Allego業務と相補的な買収機会を求める可能性がある(したがって、これらの買収機会はAllegoに利用できない可能性がある)、またはAllegoと利害関係がある可能性があり、たとえそのような取引があなたにリスクをもたらす可能性があるとしても、その投資を増加させる可能性があると考えられる買収、資産剥離、または他の取引に従事することができる
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監査を受けていない備考は簡明合併財務情報
本節では,Allego N.V.“と呼ぶアレゴ“Allego Holding B.V.”と呼ばれていますアレゴホールディングス”.
序言:序言
以下の審査されていない簡明な総合財務資料を提供して、業務合併の財務面の分析に協力します。以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は、スパルタとアレゴホールディングスの財務情報を示している(“アレゴホールディングス“)業務合併及び関連取引を発効させるように調整した。以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は条例第11条に基づいて作成されたものであるS-X最終規則の修正を経て発表されるNo. 33-10786 “企業財務開示の買収·処分に関する改訂.”
2021年12月31日までの審査されていない備考簡明総合財務状況表は業務合併に備考効力を持たせ、この期日に完成したようにする。二零二一年十二月三十一日までの十二ヶ月間の未審査簡明総合収益表は、この合併が二零二一年一月一日に発生したかのように、業務合併に備考効果を提供する
2022年6月30日までの6ヶ月間、監査を受けていない備考は簡明な合併財務情報はまだ報告されていない。業務合併は2022年3月16日に終了し、業務合併の影響は、本募集明細書に含まれる2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の簡素化総合財務諸表に反映される。決済が2022年1月1日に発生した場合、ここで報告する唯一の予想取引会計調整は、信託口座内に保有している残高から発生した8000ユーロの利息収入の相殺であり、2022年1月1日から業務合併終了までの期間に稼いだ利息収入の差額を表す
審査されていない備考簡明総合財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも業務合併と関連取引が指示された日に発生した場合に取得する財務状況と経営業績を示すとは限らない。また、監査を受けていない備考の簡明な合併財務情報は、合併後の会社の将来の財務状況や経営結果を予測するのに役に立たないかもしれない。様々な要因により、実際の財務状況や経営結果は、本稿に反映される予想金額と大きく異なる可能性がある。審査準備を経ていない調整代表管理層は無審査準備試験の簡明総合財務資料の日付によって得られた資料に基づいて推定し、そして追加資料の獲得と分析に伴い変動する。これらの情報は、スパルタ社とアレゴホールディングスがそれぞれ監査した財務諸表と関連付記とともに読まなければならない
2021年12月31日までの未監査備考簡明合併財務状況表と2021年12月31日までの12ヶ月未監査備考簡明合併損益表の作成方法は以下の通りである
• | スパルタ社の2021年12月31日現在の監査済み総合財務諸表及びその関連付記は、本募集説明書の他の部分に含まれている |
• | Allego Holding 2021年12月31日現在およびこの年度までの監査された総合財務諸表およびその関連付記は、本募集説明書の他の部分に含まれる |
監査を受けていない備考調整は現在把握している情報に基づいて行われる。監査されていない備考調整の仮定と推定は付記に掲載されている。実際の結果は、監査されていない備考の簡明な合併財務情報を列記するための仮定とは大きく異なる可能性がある。アレゴ·ホールディングスとスパルタの経営陣は大きな見積もりを出しました
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予測調整数を決定する際の仮定.未審査備考簡明総合財務資料はこのような推定に基づいて作成されているため、最終入金金額は報告された資料とは大きく異なる可能性がある。この監査されていない形式の簡明な総合財務情報は、本募集明細書の他の部分に含まれる財務情報と共に読まれなければならない
業務合併説明
業務合併に関する説明は、“を参照されたい”募集説明書の概要−最新開発−業務合併.”
所期会計処理
企業合併は国際財務報告基準に基づいて資本再編成として入金される。このような会計方法の下で、スパルタは会計上の“買収された”会社とみなされる。スパルタは“国際財務報告基準”の企業の定義に適合していないため、スパルタの純資産は歴史的コストで列記され、営業権またはその他の無形資産は記録されない。業務合併および関連取引の結果として、Allego Holdingの既存株主は、Allegoの多数の持分に対して制御権を維持し続ける
Allego Holdingは、以下の事実および状況の評価に基づいて、会計買収側として決定された
• | アレゴホールディングスの株主はアレゴで最大の投票権を持っている |
• | アレゴホールディングスの上級管理職はアレゴの上級管理職である |
• | アレゴホールディングスの業務には、アレゴが行っている業務が含まれる |
• | 実質的な業務と従業員基盤について言えば、Allego Holdingは規模の大きい実体だ |
スパルタは国際財務報告基準3の企業の定義に適合していないため、企業合併は国際財務報告基準3の範囲内ではなく、国際財務報告基準2の範囲内に入金される。スパルタ株主に発行された普通株の公正価値は、スパルタが買収した識別可能な純資産の公正価値を超え、スパルタがその株式に提供する証券取引所上場サービスに対する補償を代表し、発生時に費用を計上する
形式的なプレゼンテーションの基礎
説明のために、業務合併が完了した後にAllegoの理解を提供するために、予想される連結財務諸表における列報の調整が識別および列記されている
以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は条例第11条に基づいて作成されたものであるS-X最終規則の修正を経て発表されるNo. 33-10786“企業の買収·処分に関する財務開示修正案”発表するNo. 33-10786取引の会計を記述するために、既存の備考調整基準の代わりに簡略化された要求を用いる(“事務処理会計調整)“と、発生したまたは合理的な予想で発生した合理的な評価可能な相乗効果および他の取引影響を提示する(”経営陣の調整“)”我々はすでに管理層の調整を列記しないことを選択し、以下の監査を受けていない簡明総合財務情報に取引会計調整を列記するだけである
形式的に統合された財務情報は説明目的だけに使用される。もし二つの会社がずっと合併していたら、財務結果が違うかもしれない。監査されていない予想連結財務情報に依存して、両社が常に合併すれば得られる歴史的な結果、あるいはアレゴが経験する将来の結果を示すべきではありません。スパルタとアレゴ
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業務統合前にHoldingには何の履歴もない.そのため、両社間の活動を解消するための形式的な調整を行う必要はない
財務情報を統合するために、スパルタの歴史的財務情報は、米国公認会計基準と国際財務報告基準との差異を実現するために調整されている。合併の予備財務情報については、スパルタの財務諸表を米国公認会計原則から国際財務報告基準に転換するために必要な唯一の調整は、スパルタA類普通株の株式を再分類することである当面ではない国際財務報告基準に基づいて規定された負債。合併財務資料に掲載されている調整はすでに識別と提出され、業務合併を実施した後にAllegoを正確に理解するために必要な関連資料を提供する予定である
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形式簡明な連結報告書
2021年12月31日現在の財務状況
(未監査)
(別の説明がない限り、千ユーロ単位)
アレゴ 持っている 歴史.歴史 国際財務報告基準 |
スパルタの歴史は 転換された |
国際財務報告準則政策 そして 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
親になる 表 組み合わせている |
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アメリカは会計原則を公認している | 繊連 | 繊連 | ||||||||||||||||||||||||||||||
ドル | ユーロ.ユーロ(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
資産 |
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非流動資産 |
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財産·工場·設備 |
41,544 | — | — | — | — | 41,544 | ||||||||||||||||||||||||||
無形資産 |
8,333 | — | — | — | — | 8.333 | ||||||||||||||||||||||||||
使用権資産 |
30,353 | — | — | — | — | 30,353 | ||||||||||||||||||||||||||
繰延税金資産 |
570 | — | — | — | — | 570 | ||||||||||||||||||||||||||
その他の金融資産 |
19,582 | — | — | — | — | 19,582 | ||||||||||||||||||||||||||
信託口座への投資 |
— | 552,054 | 487,766 | — | (487,766 | ) | (4 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
他の非流動資産 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
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非流動資産総額 |
100,382 | 552,054 | 487,766 | — | (487,766 | ) | 100,382 | |||||||||||||||||||||||||
流動資産 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
棚卸しをする |
9,231 | — | — | — | — | 9,231 | ||||||||||||||||||||||||||
繰り上げ返済する |
11,432 | — | — | 773 | (2 | ) | — | 12,205 | ||||||||||||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
42,077 | — | — | — | — | 42,077 | ||||||||||||||||||||||||||
契約資産 |
1,226 | — | — | — | — | 1,226 | ||||||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 |
24,652 | 4 | 4 | — | 113,912 | (4 | ) | 138,568 | ||||||||||||||||||||||||
その他の金融資産 |
30,400 | — | — | — | — | 30,400 | ||||||||||||||||||||||||||
前払い費用 |
— | 875 | 773 | (773 | ) | (2 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
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流動資産総額 |
119,018 | 879 | 777 | — | 113,912 | 233,707 | ||||||||||||||||||||||||||
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総資産 |
219,400 | 552,933 | 488,543 | — | (373,854 | ) | 334,089 | |||||||||||||||||||||||||
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権益と負債 |
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権益 |
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株本 |
1 | — | — | 1 | (2 | ) | 31,999 | (5 | ) | 32,001 | ||||||||||||||||||||||
株式割増 |
61,888 | — | — | — | 286,241 | (6 | ) | 348,129 | ||||||||||||||||||||||||
埋蔵量 |
4,195 | — | — | — | — | 4,195 | ||||||||||||||||||||||||||
利益を残す |
(142,736 | ) | — | — | (54,132 | ) | (2 | ) | (80,182 | ) | (7 | ) | (277,050 | ) | ||||||||||||||||||
優先株、額面0.0001ドル;授権株1,000,000株;未発行と未発行 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
A類普通株、額面0.0001ドル;ライセンス株式250,000,000株;未発行および未発行 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
B類普通株、額面0.0001ドル、ライセンス株式20,000,000株、発行済み株式13,800,000株 |
— | 1 | 1 | (1 | ) | (2 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
その他の内容支払い済み資本 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
赤字を累計する |
— | (61,266 | ) | (54,132 | ) | 54,132 | (2 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||
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総株 |
(76,652 | ) | (61,265 | ) | (54,131 | ) | — | 238,058 | 107,275 | |||||||||||||||||||||||
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48
アレゴ 持っている 歴史.歴史 国際財務報告基準 |
スパルタの歴史は 転換された |
国際財務報告準則政策 そして 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
親になる 表 組み合わせている |
||||||||||||||||||||||||||||
アメリカは会計原則を公認している | 繊連 | 繊連 | ||||||||||||||||||||||||||||||
ドル | ユーロ.ユーロ(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
引受金とその他の事項 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株は、額面0.0001ドル;49,726,570株で、1株10ドルで償還することができる |
— | 552,000 | 487,719 | (487,719 | ) | (3 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
当面ではない負債.負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
借金をする |
213,128 | — | — | 487,719 | (3 | ) | (587,912 | ) | (8 | ) | 112,935 | |||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
26,097 | — | — | — | — | 26,097 | ||||||||||||||||||||||||||
繰延税金負債 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
条文 |
133 | — | — | — | — | 133 | ||||||||||||||||||||||||||
関係者の都合で |
— | — | (4 | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||
株式承認証 |
— | 35,035 | 30,955 | — | — | 30,955 | ||||||||||||||||||||||||||
引受手数料を延期する |
— | 19,320 | 17,070 | — | (17,070 | ) | (4 | ) | — | |||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
合計する当面ではない負債.負債 |
239,358 | 54,365 | 48,034 | 487,719 | (604,991 | ) | 170,120 | |||||||||||||||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
29,333 | — | — | 6,921 | (2 | ) | (6,921 | ) | (4 | ) | 29,333 | |||||||||||||||||||||
売掛金 |
— | 89 | 79 | (79 | ) | (2 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
流動税負債 |
401 | — | — | — | — | 401 | ||||||||||||||||||||||||||
契約責任 |
21,192 | — | — | — | — | 21,192 | ||||||||||||||||||||||||||
費用を計算する |
— | 7,546 | 6,667 | (6,667 | ) | (2 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ |
— | 198 | 175 | (175 | ) | (2 | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
5,520 | — | — | — | — | 5,520 | ||||||||||||||||||||||||||
条文 |
248 | — | — | — | — | 248 | ||||||||||||||||||||||||||
支払手形 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
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流動負債総額 |
56,694 | 7,833 | 6,921 | — | (6,921 | ) | 56,694 | |||||||||||||||||||||||||
総負債 |
296,052 | 62,198 | 54,955 | 487,719 | (611,912 | ) | 226,814 | |||||||||||||||||||||||||
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負債と権益総額 |
219,400 | 552,933 | 488,543 | — | (373,854 | ) | 334,089 | |||||||||||||||||||||||||
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49
監査されていない簡明な合併財務状況表の予想調整
2021年12月31日現在の監査済み簡明合併財務状況表に含まれる調整は以下のとおりである
“国際財務報告基準”の政策と列報調整
(1) | スパルタの歴史財務情報は米国公認会計原則に基づいて作成され、ドルで表示されている。歴史的財務情報は、2021年12月31日現在の1.13ドル対ユーロの歴史的終値を用いてドルからユーロに変換された |
(2) | スパルタの履歴財務諸表残高がAllego Holdingの財務諸表列報と一致するように再分類調整を反映した |
(3) | スパルタ歴史中間株式(スパルタA類普通株が償還される可能性がある)の再分類に関する米国公認会計基準から国際財務報告基準への転換調整を反映した当面ではない借金をする |
事務処理会計調整
(4) | 現金に対する備考調整を反映して、以下の状況を反映する |
信託口座における現金の再分類 |
487,766 | |||
私募所得収益 |
132,532 | |||
約5400万株のスパルタA株の償還と引き換えに現金を支払う |
(477,979 | ) | ||
繰延引受手数料を支払う |
(17.070 | ) | ||
2021年12月31日以降に発生した企業合併に関する取引コストを支払う |
(4,407 | ) | ||
支払いスパルタの未払い |
(6,930 | ) | ||
|
|
|||
現金で総額を調整する |
113,912 | |||
|
|
(5) | 次の項目の株式調整を反映します |
a. | 歴史上のアレゴホールディングスを廃止した |
b. | 株式出資前にAllego Holdingの株主に2.367億株普通株を発行する |
c. | 私募引受者に1500万株の普通株を発行し、1.5億ドル/1.325億ユーロと交換した |
d. | スパルタA類普通株110万株とスパルタA類普通株110万株とスパルタ創設者株1,380万株と引き換えに1,490万株の普通株を発行した |
e. | スパルタの歴史上の形の株式を除去する |
普通株の額面は1株当たり0.12ユーロです。以下の表に上記各項目の金額と配当調整額の総額を示す
株式出資前にアレゴHoldingの株主に2億367億株普通株を発行する |
28,412 | |||
方向性増発引受人に1500万株普通株を発行する |
1,800 | |||
スパルタ株主に1,490万株の普通株を発行する |
1,789 | |||
歴史上のアレゴホールディングス株を除去する |
(1 | ) | ||
歴史上の形式的なスパルタ株を除去する |
(1 | ) | ||
|
|
|||
総株調整 |
31,999 | |||
|
|
50
(6) | 以下の項目に対する株式割増の調整を反映する |
a. | Allego Holdingの過去の株式および普通株の発行に対応する株式割増減少を除去する |
b. | 方向性増発額が発行された普通株式額面を超える株式割増 |
c. | スパルタ株主が発行した普通株の公正価値から発行された普通株の額面を差し引く |
d. | いくつかの条件に適合した取引コストは株式割増内で資本化される。上記調整数(4)は,2021年12月31日以降に発生した取引費用の総額約440万ユーロを反映しており,これらの費用は過去の数字には含まれていない。スパルタA類株主の50%が償還権を行使すると仮定し,Allegoは2021年12月31日までにいくつかの条件を満たす取引コストを資本化する。実際の償還が高いため、従来資本化されていた取引コストの一定部分が株式割増から放出され、費用として株式割増が増加した |
e. | 取引が終了する前に、Allego Holdingのすべての未返済株主ローンは株式に変換される。新株は発行されないため、全額発行は株式割増を増加させる |
次の表は、各項目の金額と株式割増調整総額を示しています
株式出資直前にAllego Holding株主に発行した普通株式を相殺する株式割増から履歴Allego Holding株を差し引く |
(28,411 | ) | ||
私募1.5億ドル/1.325億ユーロ、発行済み株の額面を差し引く |
130,732 | |||
スパルタ株主が発行する普通株の公正価値から発行済み株の額面を差し引く |
83,299 | |||
実際の償還と2021年12月31日以降に発生する追加取引コストによる資本化取引コストの調整 |
428 | |||
Allego Holding株主ローンを持分に変換する |
100,193 | |||
|
|
|||
総株式割増調整 |
286,241 | |||
|
|
(7) | 以下の項目の利益剰余金の調整を反映します |
a. | 歴史的にスパルタ的な利益を除去しました |
b. | “国際財務報告基準2”に基づいて、スパルタ株主に発行された株式の公正価値が、買収されたスパルタが純資産公正価値を識別できる費用を超えることを記録することは、サービスの補償である |
c. | 業務統合に関する取引コスト部分は、上記調整(6)で示したように、株式割増では相殺されない |
次の表は、各項目の金額および利益剰余金の修正額を示しています
歴史上のスパルタの利益をなくす |
54,132 | |||
“国際財務報告基準2”によると、スパルタ株主に発行された株式の公正価値は、スパルタが純資産公正価値を確認できる費用を超えている |
(129,479 | ) | ||
企業合併に関連する追加取引コスト部分は、支出された |
(4,835 | ) | ||
|
|
|||
利益剰余金修正総額 |
(80,182 | ) | ||
|
|
51
(8) | 次の項目の借金の調整を反映します |
a. | 償還のために保有している株式を廃止し,借入金に含めて,すべて株主が償還または普通株に転換する |
b. | 取引が終了する前に、Allego Holdingのすべての未返済株主ローンは株式に変換される |
以下の表は、各項目の金額と借入金調整総額を示している
償還のために保有していた歴史株式を廃止する |
(487,719 | ) | ||
Allego Holding株主ローンを持分に変換する |
(100,193 | ) | ||
|
|
|||
借入総額調整 |
(587,912 | ) | ||
|
|
形式簡明合併損益表
2021年12月31日までの12ヶ月間
(未監査)
(別の説明がない限り、千ユーロ単位)
アレゴ 持っている 歴史.歴史 国際財務報告基準 |
スパルタの歴史は 変換されました |
国際財務報告準則政策 そして 紹介する 整列する |
取引記録 会計計算 調整する |
形式的には 組み合わせている |
||||||||||||||||||||||||||||
アメリカは会計原則を公認している | 繊連 | 繊連 | ||||||||||||||||||||||||||||||
ドル | ユーロ.ユーロ(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
取引先と契約した収入 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
充電セッション |
26,108 | — | — | — | — | 26,108 | ||||||||||||||||||||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
37,253 | — | — | — | — | 37,253 | ||||||||||||||||||||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
19,516 | — | — | — | — | 19,516 | ||||||||||||||||||||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
3,414 | — | — | — | — | 3,414 | ||||||||||||||||||||||||||
取引先と契約した総収入 |
86,291 | — | — | — | — | 86,291 | ||||||||||||||||||||||||||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
(61,122 | ) | — | — | — | — | (61,122 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
毛利 |
25,169 | — | — | — | — | 25,169 | ||||||||||||||||||||||||||
その他収入/(支出) |
10,853 | (3,380 | ) | (2,857 | ) | — | (129,533 | ) | (4 | ) | (121,537 | ) | ||||||||||||||||||||
販売と流通費用 |
(2,472 | ) | — | — | — | — | (2,472 | ) | ||||||||||||||||||||||||
一般と行政費用 |
(337,451 | ) | (9,055 | ) | (7,654 | ) | (167 | ) | (2 | ) | (67,299 | ) | (3 | ) | (412,571 | ) | ||||||||||||||||
フランチャイズ費用 |
— | (197 | ) | (167 | ) | 167 | (2 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||
営業損失 |
(303,901 | ) | (12,632 | ) | (10,678 | ) | — | (196,832 | ) | (511,411 | ) | |||||||||||||||||||||
融資コスト |
(15,419 | ) | — | — | — | — | (15,419 | ) | ||||||||||||||||||||||||
所得税前損失 |
(319,320 | ) | (12,632 | ) | (10,678 | ) | — | (196,832 | ) | (526,830 | ) | |||||||||||||||||||||
所得税 |
(352 | ) | — | — | — | — | (352 | ) | ||||||||||||||||||||||||
本年度の赤字 |
(319,672 | ) | (12,632 | ) | (10,678 | ) | — | (196,832 | ) | (527,182 | ) | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
なぜなら: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
当社の持分所有者 |
(319,672 | ) | (12,632 | ) | (10,678 | ) | — | (196,832 | ) | (527,182 | ) | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||||||||
1株当たりの損失: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字 |
(1.98 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
52
監査されていない簡明合併損益表の予想調整
2021年12月31日までの12ヶ月間監査されていない簡明合併損益表に含まれる調整は以下のとおりである
“国際財務報告基準”の政策と列報調整
(1) | スパルタの歴史財務情報は米国公認会計原則に基づいて作成され、ドルで表示されている。歴史的財務情報は使用期間中の1.18ドル対ユーロの平均為替レートをドルからユーロに換算したものである |
(2) | スパルタの履歴財務諸表残高がAllego Holdingの財務諸表列報と一致するように再分類調整を反映した |
事務処理会計調整
(3) | 次の項目の一般費用と行政費用の調整を反映する |
a. | Allego Holdingは、コンサルティングサービスおよびキー管理者の報酬と引き換えに行われる株式ベースの支払いに関連して、3.614億ユーロに相当する株式決済株式報酬と、Allego Holdingの損益表に含まれている2.989億ユーロの支出を減算することを確認する |
b. | 2021年12月31日以降に発生した他の収入/(費用)支出による追加取引コスト |
株式ベースの相談料とキー管理報酬に関する追加料金 |
(62,464 | ) | ||
2021年12月31日以降に発生した企業合併に関する取引費用分は、費用に計上されています |
(4,835 | ) | ||
|
|
|||
一般と行政費用の調整 |
(67,299 | ) | ||
|
|
(4) | 以下の項目の他の収入/(費用)支出の調整を反映する |
a. | 信託口座内の残高で稼いだ利息収入を相殺する |
b. | IFRS 2により他の収入/(支出)で確認された普通株式公正価値は、スパルタが純資産公正価値を確認できる費用を超え、金額は129.5ユーロである。スパルタの1株当たり市場価格は1%変化するごとに、費用は80万ユーロ変化すると予想される |
信託口座内の残高で稼いだ利子収入を廃止する |
(54 | ) | ||
IFRS 2によるスパルタ株主に発行された株式の公正価値がスパルタが純資産公正価値を確認できる費用を超えることによる費用 |
(129,479 | ) | ||
|
|
|||
その他収入/(費用)調整 |
(129,533 | ) | ||
|
|
1株当たり純損失
1株当たり純損失を代表して、過去加重平均既発行株式を用いて計算し、業務合併に関する追加株式を発行し、株式は2021年1月1日から発行されていると仮定する。業務合併や関連株式取引の反映は届出期間開始時に発生するようなものであるため,1株当たり基本および償却純収益(損失)の加重平均流通株を計算する際には,業務合併に関する発行可能株式は届出期間全体で流通株であると仮定する
53
監査を受けていない予備試験簡明総合財務情報は、2021年12月31日までの年度スパルタA類普通株に2種類のオプションの現金償還レベルがあると仮定して作成された
現在までの年度 2021年12月31日 |
||||
会社の株主は純損失(千ユーロ)を占めるべきだ |
(527,182 | ) | ||
基本的および希薄化予備試験加重平均流通株数1 |
266,665,712 | |||
|
|
|||
会社の株主は1株当たりの純損失を占め,基本的な損失と赤字を計上する |
(1.98 | ) | ||
|
|
(1) | それらの影響が逆希釈されているので、それぞれ13,800,000株および9,360,000株で行使可能な公共およびプライベート株式証明書は含まれていない |
54
収益の使用
すべての株式承認証が現金で行使された場合、私たちは合計158,699,402ドルを獲得します。株式承認証を行使して得られた純額が一般会社用途として使用されることが予想される。売却証券保有者が本募集説明書に基づいて提供するすべての普通株は、売却証券保有者がそれぞれの金額で売却する。私たちはこのような販売から何の収益も得られないだろう。私たちは株式証明書の所有者が株式承認証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の市場価格に依存すると信じています。もし私たちの普通株の市場価格が1株当たり11.50ドル以下なら、私たちは株式証明書の所有者が彼らの株式引受証を行使することはあまりできないと信じています。2022年9月29日現在、私たちの普通株の終値は4.52ドルです
55
配当政策
アレゴは過去に現金配当金を支払ったり発表したりしたことがなく、予測可能な未来には、アレゴは何の現金配当金も支払わないと予想される。Allegoはすべての利用可能な資金と未来の任意の収益を維持し、その業務のさらなる発展と拡張に資金を提供するつもりだ。オランダ法律によると、Allegoはその準備金から配当金とその他の分配しか支払うことができないが、前提はその株主権益(ALEGO:相場)(ALEG.N:相場)である本徴性アレルゲン)を超える支払い済みそして応募して入隊する配当金にAllegoがオランダの法律や定款に基づいて保留しなければならない準備金を加え、(利益分配に関連する場合)株主総会がAllego法定年次勘定を通過した後(株主総会ではこのような配当分配が許可されているように見える)。このような制限の規定の下で、将来その備蓄から配当金または他の割り当てを支払う任意の決定は、取締役会によって適宜決定され、Allegoの経営業績、財務状況、将来の見通し、契約制限、適用法によって適用される制限、およびAllegoが関連すると考えられる他の要因を含む一連の要因に依存する
条項によると、取締役会は、アレゴが採用した法定年次勘定に表示されている利益の全部または一部をアレゴの準備金に追加することを決定することができる。このような利益のいずれかを保留した後、任意の余剰利益は株主総会が取締役会の提案に基づいて普通株で分配されるが、オランダ法の適用制限によって制限されなければならない。取締役会はオランダの法律のいくつかの規定と適用制限の規定の下で、株主総会の承認を必要とせずに中期配当を発表することができる。配当金と他の割り当ては取締役会が決定した日より遅れないようにしなければならない。配当金または分配の日から5年以内に、配当金や他の分配に対するクレームは無効になり、どのような金額も没収されたとみなされ、Allego(ALEGO:相場)の所有になるファーガリン).
株主がこのような割り当てが許可されていないことを知っているか、または知るべきである場合、Allegoは、一時的でも非一時的でも、オランダの法律のいくつかの制限に違反して行われた任意の割り当てを回収することができる。また、オランダ判例法によれば、Allegoが分配後に満期および回収可能な債務を返済できない場合、その株主または取締役は、分配時にこの結果を知っているか、または合理的に予見すべきであり、Allegoの債権者に責任を負う可能性がある。アレゴは現金配当金を発表したり支払ったりしたことはなく、予測可能な未来にも、アレゴはどんな普通配当金も発表したり支払う計画を発表しなかった。Allegoは現在、未来の運営と拡張のためにどんな収益も維持するつもりだ
アレゴは持株会社であるため、その配当金を支払う能力は、その子会社の財務状況、流動性と経営業績、およびアレゴが子会社から獲得した配当金、融資または他の資金に依存する。アレゴの子会社は独立した異なる法人実体であり、アレゴに資金を提供する義務はない。また、アレゴの子会社がアレゴに配当金、融資、あるいは他の方法で資金を提供できる程度(あれば)には、様々な法律、法規、契約制限、業務考慮がある
56
大文字である
次の表にAllegoの2022年6月30日までの時価を示す。以下の情報は、“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”の情報とともに読むべきである
2022年6月30日まで | (千ユーロで) | |||
当面ではない資産 |
262,525 | |||
現金と現金等価物 |
29,775 | |||
その他流動資産 |
79,632 | |||
総資産 |
371,932 | |||
流動負債 |
126,782 | |||
当面ではない負債.負債 |
147,560 | |||
総負債 |
274,342 | |||
株本 |
32,061 | |||
株式割増 |
369,851 | |||
埋蔵量 |
4,500 | |||
利益を残す |
(310,001 | ) | ||
当社の株主は権益を占めなければならない |
96,411 | |||
非制御的権益 |
1,179 | |||
総株 |
97,590 |
終値前には、54,092,418株のスパルタA類普通株が持ち主に償還され、償還総金額は約540,984,673ドルであった
57
商売人
概要
アレゴは世界最大の汎ヨーロッパ電気自動車公共充電網は,高電気価格のサプライヤーである付加価値第三者のお客様向け電気自動車充電サービス。その膨大な、車両とは無関係なヨーロッパの公共ネットワークは、すべての電気自動車、トラック、バス運転手に簡単なアクセスを提供している。Allegoは2022年6月30日現在、15カ国·地域で34,000個を超える公共充電ポートと18,255個の公共およびプライベートサイトを所有または運営しており、87万人を超える独立したネットワークユーザを有しており、その80%が2022年6月30日現在の恒常的ユーザである。さらに広範囲な電気自動車関連製品80社以上の顧客に現場設計と技術配置、許可と課金、運営とメンテナンスなどのサービスを提供し、これらの顧客はチームと会社、充電ホスト、OEMと市政当局を含む
Allegoは2013年に設立され、欧州有数の電気自動車充電会社で、その最初の急速充電器は2017年に欧州初の超高速充電ステーションを作成して配備した直後に運営を開始した。Allegoは最初から電気自動車充電ソリューションに集中しており,この解決策は車両タイプでもOEMでも最も多くの車両にアクセスすることができ,車両とは無関係な方法で増加させることができる
ブルームバーグ情報(BloombergNEF)は“2020年電気自動車展望”と題する報告書によると、Allegoは交通電化の増加に伴い、その業務は急速に拡大し、その成長は2020年から2025年までに全業界で予想される電気自動車数の4倍の増加を超える可能性があるとしているBNEF報告)は、世界の一次商品市場と破壊的技術をカバーする戦略研究提供者です。Allegoの推定によると、ヨーロッパの電気自動車市場はアメリカ市場よりも大きく、成長が速いのは、ヨーロッパ市場は全体的に急速充電に傾いており、より厳しい規制制度、高都市化率、希少性を含むからだ家の中で人口の密集した都市と大量の都市間交通に駐車する。Allegoの推計によると、2020年から2030年までの間に、欧州の公共充電における急速公共充電のシェアは24%から37%に増加する。ヨーロッパでは、従来の内燃機関自動車から電気自動車への転換が予想よりも速く発生しており、特にイギリスを含む内燃機関販売の制限などのいくつかの国の政府法規を考慮している。BNEFの報告では、2020年から2030年までの間に、欧州の電気自動車充電の商業·公共充電への投資は540億ドルを超え、2030年から2040年までの間に840億ドルを超えると予測されている
ヨーロッパの電気自動車市場の成長は公共充電需要の増加を推進した。ヨーロッパの多くの自動車は公共充電でしか充電できません。家庭車庫の使用が制限されることが多いからです。さらに、高速充電ステーションと超高速充電ステーションは、運転手が合理的な時間内に電気自動車を充電することができるようにする頑張れ!頑張れ“ICE車両。電気自動車の運転手は古い車と同じサービスレベルを持つことを望んでいる頑張れ!頑張れ方法は、似たような価格点で、アレゴがこのような体験を提供することを求めている
アレゴの電気自動車充電ビジネスモデル
AlLegoのビジネスモデルは、すべてのタイプの電気自動車ユーザにアクセスしやすく、信頼性が高く、面倒のない充電ステーションを提供するという前提に基づいています。アレゴは独自のソフトウェアプラットフォームを開発しました
58
任意のMSPがAllegoのネットワークを使用することを可能にしながら、任意のハードウェア充電器および充電セッションを管理する。Allegoはこのプラットフォームを利用して電気自動車の充電機会を活用するための2つの相補的なビジネス細分化市場を作成した:高速充電ネットワークとHigh付加価値第三者サービスです
急速充電ネットワークを持っています
Allegoの将来の主な業務は、超高速かつ高速な電気自動車充電ステーションの建設、所有、運営に重点を置いている。アレゴは世界最大の事業者の一つです汎ヨーロッパ電気自動車の充電ネットワークです私たちは独自のAllamoを使ってTM良質な充電サイトを識別し,外部流量を用いて需要を統計的に予測するソフトウェア.これらの場所は通常高密度の都市や郊外にありますAllamoはTM良質なサイトの強力なルートを確保する上で重要な役割を果たしている。Allegoの独自ソフトウェアはまた、すべての電気自動車ドライバの互換性および最適化されたユーザ体験をサポートしています。Alleo EVCloudTMさらに、支払い、分析、顧客サポート、高い通常運転時間の実現を含む電気自動車充電オーナーにソフトウェアソリューションを提供します。Allegoの充電サイトは車両とは無関係であるため,車両を充電することができ,OEMやユーザグループの制限を受けない.Allegoはヨーロッパの超高速充電ネットワークの先頭であり,2022年6月30日現在778個のFASTと515個の超高速充電ポートを持ち,この細分化された業務での成長を加速させようとしている
第三者サービス
アレゴは高い価格を提供します付加価値市政当局や企業などの第三者サービスを顧客に提供し、以下の戦略的重点とする非核心技術です。この業務部門は、ウェブサイト設計および技術配置、許可および課金、および運営および維持を含む様々なサービスに関連する魅力的な高利益率第三者サービス契約によって推進される。これらの製品はAllegoが大型で複雑な解決策を管理することができワンストップ式その白いソフトウェアキットを使って買い物をします。Allegoは充電ソリューションを設計し、インストールからメンテナンスと運営までの全面的な開発をお客様に提供します。例えば、解決策の範囲は、OEMディーラを搭載し、彼らの充電器を操作することから、レンタカー会社と電気自動車運転手との間の充電チェーンを提供することまで可能である
アレゴの2つの業務部門は相互補完している:サービス活動はアレゴのネットワークと技術を利用し、同時に顧客の傾向を直接満足し、応答する。この2つの業務部門はまた、Allegoが私たちのサービス活動の平均5年から私たちの充電ステーション収入の15年以上まで、長期的かつ経常的な収入に集中することを許可している。Allegoはその持つ急速充電ネットワークに大量の投資を行い,この分野が最も速く増加し,電気自動車充電バリューチェーンの中で最も高い利益率を代表していると信じている
Allegoは、充電ステーションに直接投資することで、長期的な収入と電気自動車運転手に接触する特別な機会を確保できると信じている。そして、サービス事業部門は、車のチーム会社または最後の1マイル会社がモバイル充電を提供するための解決策を必要とするため、より高い流量を引き起こす可能性がある
アレゴは独自のハードウェアを生産していないが、アレゴに特定の仕様を要求する能力を提供する膨大な多様なサプライヤー基盤を持っている。また,Allegoはハードウェアが分からないため,最適なデバイスを選択する上で有利である.Allegoはまた、ファームウェアやコンポーネント製造業者と直接協力している。Allegoは充電セッションや支払いシステムを管理するソフトウェアの開発に専念し,電気自動車運転手に直接アクセスすることができる
収入流
Allegoの収入は,電気自動車運転手への充電ステーションへの充電期間と,AllegoがBtoBクライアントと締結したサービスおよび販売契約からなる
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充電セッション
Allegoはその公共充電ステーションで電気自動車運転手の充電期間を販売している。運転手は、非接触支払いまたはクレジットカードのようなこれらのセッションの費用を直接支払うことによって、または電気自動車運転手と契約されたMSPのトークンを使用することができる。トークンの場合、AllegoはMSPから月ごとにセッション価格を受け取ります。Allego社のネットワークはヨーロッパとヨーロッパの250以上のMSPにアクセスできます電子決済NETプラットフォームは,公共課金ネットワークの相互運用性を実現している.Allegoは通常、Allamoが充電サイトを選択することで、その充電ステーションを管理していますTMソフトウェアは,期待流量に応じて充電器タイプの最適な構成を提供する.そしてアレゴは建物と電力網接続許可を処理した。充電ステーションの技術配置はAllegoの知的財産権に由来し、敷地容量制限を解決しながら、設置とメンテナンスコストを最小限に抑える。そして,AllegoはAllego請負者が実装した充電器を選択し,完了すると,そのサイトをAllegoのEVCloudに登録するTMそのSmoovによる電気自動車運転手へのアクセスと充電セッションを実現するプラットフォームTMアプリです。Smoovを使うTMアプリケーションにより、すべての電気自動車運転手はAllego充電ステーションを見つけることができ、充電ステーションの利用可能性を確認し、充電セッションを開始し、充電セッションの価格およびコストを決定することができる。電気自動車流量の増加に伴い、既存サイトは、より高いスループットおよび充電セッションをサポートするために、追加の充電器にアップグレードする
サービス.サービス
Allegoは、そのBtoBクライアントに一連のサービスの充電ソリューションを提供します。これらのサービスを提供するために,Allegoは充電サイトを開発する際に使用する同じ知識と組織を利用している.Allegoの顧客は、自分のネットワークを持つことを決定する市政当局、商業または公共アクセスのためのデバイスを提供したい会社、ネットワークに投資してAllegoのいくつかのソフトウェアを購入したい基金、およびAllegoのソフトウェアプラットフォームの一部を使用して現場で彼らの充電器を管理したいチーム事業者であってもよい
• | 第三者向け充電ステーションネットワークそれは.BtoBのお客様には、ハードウェア、インストール、メンテナンス、運営に関連するサービスを全天候で提供しております使い捨てで、長期運営とメンテナンス契約は、通常期限が4年から5年まで様々であり、この契約には経常収入が生じる。要求に応じて、Allegoは、OEMのような特定のクライアントのためのホーム充電およびインストールを含む充電器の供給を組織することができる。ハードウェアおよび充電ステーション管理は、Allegoプラットフォームが提供する一連の解決策において標準化されており、Allego他のサービスとの相乗効果を最大限に向上させる |
• | プラットフォームサービスそれは.AllegoはEVCloudの要素を提供することで、いくつかのお客様にソフトウェアソリューションを提供しますTM彼らに充電器を管理するプラットフォームを提供する。これらのサービスは日常的な収入を生み出します5年間条項です。プラットフォームサービスは,Allegoがクライアントと技術関係を構築することができ,非常に高い留保効果を持つ |
• | 場所開発それは.Allegoは第三者と公共充電ステーションネットワークを開発した。このサービスには、立地から目標内部収益率までの包括的な開発サービスが含まれています(“IRR“)長期運用とメンテナンスに適しています十五年契約します。AllegoはSmoov管理で支払いもしますTMアプリです |
アレゴの市場戦略
アレゴ充電ネットワーク
Allegoは,その運営国の現地チームと子会社を介して公共充電ネットワークを運営している。場所の選択は中央ネットワークチームが管理し,場所のレンタルプロトコルは地元が管理する.Allegoのチームは、小売業者、不動産会社、市政当局、およびAllegoが提供可能な空間または充電需要を有する他のエンティティに効率的に連絡する
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サービス活動
Allegoの顧客サービス方式は主に2つの細分化市場に集中している
• | 商業広告それは.多くの商業企業が駐車スペースを持っていたりレンタルしたりしている。Allegoの目標はこの駐車スペースの一部または全部を電気化しようとする企業だ。これは通常販売やサービスの形で行われるが,Allegoはサイトの品質に応じて投資ネットワークを選択する可能性がある.もしアレゴがネットワークに投資することを決定すれば、充電ステーションはアレゴ充電ネットワークに統合されるだろう。Allegoのソフトウェアプラットフォームは、企業が顧客から特定の価格を受け取りながら一般に開放することを可能にする柔軟性を提供している。Allegoのウェブサイトへの投資能力は、最適な位置を確保し、ビジネス顧客と長期的な関係を構築することができるようにします。したがって、Allegoは、顧客のニーズに応じて、その商業顧客にデュアルトラック方法を提供することができ、ヨーロッパ全体の多くのビジネスサイトに強力な提案を提供する |
• | 艦隊それは.Allegoのチーム顧客は、配送と物流、販売、サービス、自動車共有、交通共有、相乗り空間でチームを運営する組織です。Allegoはそのチームの顧客のための包括的な解決策を開発し、その家庭充電に充電器と設置を提供し、そのネットワークへの特別なアクセス、特定の価格、および彼らの場所で充電ソリューションを提供する。Allegoは、電気自動車の運転手に直接提供することなく、BtoB契約のみで家庭充電ソリューションを提供する |
Allegoの充電ネットワークは資本集約型活動であり、利益率は魅力的だ。Allegoのサービス製品は大量の資本を必要としないが、それは協同効果とネットワーク効果を利用してトラフィックを増加させることを可能にする。また,アレゴの充電ネットワークの発展とそのサービス活動の強化との間に組織重複があり,運営コストを低減している
私たちのプラットフォームは
アレゴ市場に出すStrategyは、独自のプラットフォームを使用して、開発と販売の各ステップを便利にしています。EVCloudによる立地管理、業務計画計算、注文、インストール、試運転、メンテナンス、監視、支払いTMアラモとTM効率を向上させ、運営コストを持続的に低減するプラットフォーム。アレゴはEVCloudに投資し続けていますTM新しい機能を維持し開発するためのプラットフォーム。数万の取引を同時に処理し,数千サイトを介して分散資産を遠隔地で大規模に管理できる拡張可能なプラットフォームを持つことが重要である
エネルギー供給
アレゴはその市場の電力供給について広く知っている。それの源はグリーン証明書によって支持されたグリーン再生可能エネルギーだ。アレゴは相対価格の上昇のために長期的に電力を供給することができ、アレゴネットワークの充電期間中に価格を上昇させることができる。また,Allegoは調達コストを最小限に抑え,ウィンドファームや太陽光発電場などの再生可能資産と長期的に直接関係を築くために,必要に応じて卸として電力市場で直接運営する能力を発展させている。また,Allegoは電力網容量制限に対応し,電力網の過負荷を回避するスマート充電能力を開発した。Allegoはまた,その充電ステーションを介して電力網事業者に補助サービスを提供し,このようなサービスを提案した最初の電気自動車会社とするための解決策を開発している。これらの支援サービスを提供することに関連する予想される費用は、Allegoプラットフォームを開発する予算に含まれており、追加料金を表すものではない。経営陣は、これらの補助サービスは2023年または2024年に電力網事業者に提供されると予想している
Allegoのエネルギー供給はそのコスト構造の一つの要素だ。Allegoは電力供給者と契約を結ぶか,市場から直接電力を得ることで,自分の充電ステーションのために電力を得る。エネルギー供給に関連する供給コストは短期的で中間試験長期的な電力先物価格のヨーロッパでは
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電源交換。これらの給電コストのほかに,電力網接続コスト(配電,接続,電気計)があり,Allegoが電力消費者として支払う。これらの電力網接続コストは規制され,送電系統事業者と配電系統事業者に支払われ,この2社は規制された実体である
公共政策
Allegoはヨーロッパの電気自動車発展の最前線を歩んできた。AllegoはCharge Up Europeの創始者の一人であり,Charge Up Europeはヨーロッパで電気自動車インフラの普及に取り組んでいる電気自動車充電商業組織である。アレゴはこう言いました
• | 二酸化炭素削減に関する政策 |
• | 開放性:標準と相互運用性 |
• | 電力網の接続を簡略化するために電力網に無料でアクセスする |
成長戦略
Allegoは、ベルギー、デンマーク、フランス、ドイツ、ハンガリー、ルクセンブルク、オランダ、ノルウェー、スイス、ポルトガル、スウェーデン、イギリスなどのヨーロッパの主要市場の場所について、急速かつ超高速充電分野における平均市場シェアは12%であり、欧州有数の電気自動車公共充電サプライヤーとなると推定している
アレゴの成長戦略には
• | それが持つ公共充電ステーションネットワークに投資することで、急速かつ超高速充電分野でのリードを強化する。この細分化市場はAllegoサービスの最大細分化市場となると予想される |
• | その公共充電ステーションネットワークを補完するために、そのサービス業務を発展させる。目標は二重であり,Allegoネットワーク上でより多くのトラフィックをトリガし,BtoBクライアントとの長期関係を確保することである |
• | Allegoネットワークまたはそのサービスを使用する電気自動車運転手に新しい機能を提供し、Allegoソフトウェアプラットフォームの機能を強化する |
政府の規制とインセンティブ
電気自動車政策や建築や電力網接続許可に関する法規はヨーロッパ,国,地域レベルで異なるため,これらの異なる法規を遵守することは設置遅延や管轄区域間のコスト差を招く可能性がある。Allegoが運営する司法管轄区では、二つの主要な許可証が必要だ。配電網事業者に接続するための許可証が必要であり、もう一つの許可証が充電ステーションを建設することができる
Allegoはこの規制環境を制御した経験を持ち,実装やデバッグ速度が速いため,効率を向上させ,運営コストを低減する可能性がある.しかし、そのような許可を得ることは時間のかかる過程かもしれない。配電網事業者に接続するコストは管轄区域によって異なる。このような費用は充電ステーションの建築コストに含まれている。このような接続は配電網事業者によって実際に実行されるため、Allegoは配電網事業者の利用可能性に依存し、施工期間中の意外な遅延を招く可能性がある
建築許可証
Allegoはそのすべての充電ステーションの地域法規を守らなければならない。私たちはアレゴが現在適用されている建築許可法規に完全に適合していると思う
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設備及び設置電気標準
Allegoは、第三者プロバイダから購入されたハードウェアおよびデバイスが、その運営が存在する各司法管轄区域のすべての適用規則に適合すると考えている。電気実装は、国の規定に適合しなければならず、設置時に検証された特定の許可およびライセンスに基づいて訓練された請負業者によって設置されなければならない
プラットフォーム基準
AllegoのソフトウェアプラットフォームEVCloudTM開放された充電スポットインターフェースと開放された充電スポットプロトコルを使用して、そのネットワークと解決策に推進された開放基準を遵守させる。共通の技術的枠組みおよび相互運用性を促進するために、Allegoは、電子移動プラットフォーム、ChargeUp Europe(創設メンバー)、EVroaming 4 Europe、Open Charge Alliance、オランダ交通電気化協会、Avereベルギー、BDEW、Avere France、およびイギリス再生可能エネルギー協会を含む多くの技術協会のメンバーである。これらの開放基準をサポートすることで、Allegoは電気自動車のユーザ体験を改善することを望んでいる。開放性は電気自動車を任意の充電器で充電することができ、電気自動車の運転手が充電スポットが見つからないリスクを低減し、高価な充電インフラの重複を回避し、利用率を高めた。Allegoは“充電器メーカーの知らない政策”を遂行してきましたこれはプラットフォームが車載用どんなメーカーが生産したどんな種類の充電器でも。したがって、Allegoは革新とハードウェア調達コストの低減から利益を得ることができる。また,EVCloudTMしたがって、いくつかのタイプの支払いプロバイダを収容することができ、Allegoのネットワークはすべての電気自動車運転手にサービスを提供する
研究と開発
Allegoはそのプラットフォーム技術の研究と開発に多くの時間と費用を投入した。Allegoがそのリードを維持できるかどうかは,進行している研究開発活動にある程度依存する。アレゴの技術チームは,アレゴに提供するすべてのサービスに技術ソリューションを定義し,ハードウェア仕様から実装した技術レイアウト,そのソフトウェアプラットフォームの開発を担当している
Allegoはソフトウェア開発チームを持ち,そのプラットフォーム技術とそのようなプラットフォームを構成する異なるコンポーネントの開発を担当している.特定の開発ニーズに対して、AllegoはAllegoによって密接に監視されている外部側を使用することがある
Allegoの研究と開発は主にオランダのアナムにある本部で行われている。Alleoの研究開発チームは2022年6月30日までに25人を超えるフルタイム従業員で構成されている
知的財産権
Allegoは、商標、著作権、不正競争および商業秘密法律、および秘密手続きおよび契約制限の組み合わせによって、その所有権を確立、維持、保護します。Allegoの成功は、Allegoの製品、サービス、解決策、技術を獲得し、維持する能力があるかどうかにある程度依存する独自の技術は他人の独占権を侵害することなく運営し、他人がAllegoの独占権を侵害することを防止する。アレゴ社の主な商標はAllego、SmoovですTMEVCloudTMAllamoとTM.
供給者とサービス提供者
Allegoは第三者サプライヤーに依存して電気自動車の充電装置を設計、製造、テストする。現在、部品、ファームウェア、アフターメンテナンス、保証サービスの面で、各サプライヤーのデバイスは唯一無二です。各種類の充電ソリューションのデバイスおよびサービスは、AC(低速充電)/DC(高速充電)およびHPC(超高速充電)(“超高速充電”)の異なる供給者からのものである高性能コンピュータ“)”Allegoには2022年6月30日までの四半期に主要サプライヤーがあり、総購入量の約24%を占めている
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自分の充電ステーション仕様に投資し、サプライヤーやサービスプロバイダと長期的な関係を維持します。アレゴは充電ステーションのレイアウトと仕様を設計しています内部.内部様々なハードウェアメーカーから充電ステーションを購入していますAllegoは通常充電ステーションを設置するのではなく、設置過程を管理する。設置作業は一般的に電気請負業者によって行われる。Allegoは複数の電気自動車充電メーカーと協力関係を結んでいる。また、Allegoは電気自動車充電ステーションの建設とメンテナンスにおいて豊富な経験を持つ建築·メンテナンス会社と協力関係を結んでいる
競争
充電ネットワークの分野では、Allegoは、一般に、より現地化された電気自動車充電ステーションネットワークプロバイダと電気自動車運転手の充電セッションを競合する。いくつかのネットワークは、彼らの供給業務を拡大するために、または石油と天然ガス会社によって、彼らのガソリンスタンドを補充するために公共事業提供者によって所有される。今のところほとんどありません汎ヨーロッパ純粋に車両を知らないプレイヤー、例えばアレゴや確かに存在するプレイヤーは、カバー範囲が小さい
サービス分野では,Allegoは提供するサービスに応じて様々な会社と競合している.Allegoは、その顧客に包括的な解決策を提供するので、その競争相手は、一般に、ハードウェアデバイスを提供し、管理解決策を提供することができる会社である。電気自動車の充電の発展に伴い、いくつかの潜在的な顧客はハードウェア設備の供給、運次元分離の方式で入札を行おうとする。この場合、これらの入札は、そのプラットフォーム内のトラフィックバリューチェーンの一部のみを提供するので、Allegoにとってはあまり好ましくない。しかし、長期的には、多くの場合、性能低下や充電ステーション利用率の低下を招く可能性があるため、この傾向は継続しないと考えられ、電気自動車運転手に多くの問題をもたらし、より高いコストを招くことになる。異なるベンダーとは異なる価格スキーム、使いやすさ、シームレスなソフトウェア性能、スケーラビリティ、および運用規模を統合することは非常に困難です。電気自動車事業の成熟に伴い、シームレスであると信じています端まで運ぶ解決策は単一の統合製品によって提供されることが望ましい
施設
Allegoはオランダのアナムに本社を置き、2035年3月に期限が切れる賃貸契約によると、同社は現在、約3350平方メートルのオフィススペースを借りている。その中の1,990平方メートルは2024年1月に転貸された。現在の主要空間は予測可能な未来におけるアレゴの需要を満たすのに十分であり、2024年後にアレゴが必要とする可能性のある任意の追加空間は、継続することを決定する前に評価される転貸ビジネス上の合理的な条件で。Allegoはベルギーのメヘラン、ドイツのベルリン、スウェーデンのストックホルムにもレンタル工場を設置し、イギリスとフランスに販売事務所を設置している
従業員
アレゴは熟練と多様な労働力チームを誘致し、維持するために、競争力のある従業員の報酬と福祉を提供しようと努力している。Alleoは2022年6月30日までに162人の従業員を持ち,うち129人が正社員,32人がアルバイトである。アレゴのすべての従業員はヨーロッパにいて、その大部分はオランダ、ドイツ、ベルギー、フランス、スウェーデン、イギリスにあります。結果としては新冠肺炎大流行の間Allegoのほとんどの従業員は現在遠隔作業をしていますがAllegoは新冠肺炎疫病の減少に伴い、その職員たちは上に言及された施設に戻るだろう。オランダの法律の要求によると、アレゴには労使委員会があり、アレゴはそれが従業員と良好な関係を維持していると信じている
法律訴訟
アレゴは実質的な法的手続きのどちらでもない。Allegoは時々法的手続きに巻き込まれたり、正常な業務過程で付随するクレームの影響を受ける可能性がある。結果にかかわらず,法的弁護や和解コスト,資源移転などにより,このような訴訟やクレームはアレゴに悪影響を与える可能性があり,有利な結果が得られる保証はない
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論と分析は、アレゴ経営陣がアレゴの総合経営業績や財務状況を評価·理解することに関する情報を提供する。アレゴの2021年12月31日と2020年12月31日までの総合財務諸表及び2021年12月31日現在、2020年12月31日及び2019年12月31日までの年度及びその関連付記、並びにアレゴ2022年6月30日及び2021年6月30日までの監査されていない中期簡明総合財務諸表及びその関連付記を組み合わせて、本募集説明書の他の部分を含む。歴史的情報に加えて、本議論は、リスク、不確定要素、および仮説に関連する前向きな陳述を含み、これらのリスク、不確実性、および仮定は、“リスク要因”の節または本明細書の他の部分で議論される要因を含む多くの要因によって、Allegoの実際の結果が管理層の予想と大きく異なる可能性がある
概要
Allegoは2013年に設立され、欧州有数の電気自動車充電会社であり、2022年6月30日現在、18,000の公共·プライベートサイトに34,000を超える充電ポートを配備しており、欧州15カ国に業務を展開している。2018年、AllegoはMeridiam S.A.S(その子会社や子会社とともに、子午線)は、Allegoが既存のグローバルネットワーク、サービス、および技術を拡大することができるように、必要な資本を提供するグローバル長期持続可能なインフラ開発者および投資家である。Allegoの充電ネットワークには、高速、超高速、低速充電装置が含まれる。アレゴは一つを手に入れた二つの管がそろっているBtoB顧客(大手小売および自動車ブランドを含む)に充電ソリューションを提供するほか、100%認証された再生可能エネルギーを使用して所有および運営される公共充電ネットワークを提供する充電ソリューションを提供する方法を提供する
Allegoの充電ソリューション業務は、サードパーティが所有する充電器の設計、インストール、運営、メンテナンスを提供します。Allegoの充電器はすべての電気自動車ブランドに開放されており、軽自動車、トラック、電気トラックはこれは,その各位置の利用率の向上を促進する.Allegoは、市政当局、65人を超える不動産所有者、および16人を超える元設備メーカーを含む戦略的パートナーと一連のパートナーシップを構築している。より多くの車が電気自動車に移行するにつれて、Allegoは平均以上の顧客にサービスするために膨大な高速かつ超高速充電器ネットワークを利用する予定です使用率。
Allegoの独自ソフトウェアキットは、場所の識別および評価を支援し、支払い解決策によって通常の実行時間最適化を提供することを目的としており、これはAllego競争優位性の基礎である。アラモ™Allegoは、流量統計データおよび独自データベースを分析することによって、現地の電気自動車密度、運転挙動、および電気自動車技術の発展を含む100以上の要因を用いて電気自動車の充電需要を予測するために、良質な充電サイトを選択してそのネットワークに追加することができる。これにより、予測可能な先端ツールが、より高い利用率に最適化された位置を最適化することができる
アレゴEVCloud™充電許可および課金、スマート充電および負荷バランス、分析、および顧客サポートを含む、自己および第三者の顧客に基本サービスを提供する複雑な充電器管理プラットフォームおよび支払機器です。このサービスは,エージェント事業者の運営に不可欠であり,Allegoが顧客に洞察力と価値を提供し,第三者サービス契約および運営と維持利益率により利益率を向上させることができる
Allegoは引き続き欧州電気自動車市場の恩恵を受けており,Allegoの推計によると,欧州電気自動車市場の規模は米国電気自動車市場のほぼ2倍であり,Allegoは2021年から2025年にかけてヨーロッパ電気自動車市場の複合年間成長率は41%に達すると推定している。この予測によると、2025年までに欧州の電気自動車の数は2400万台近くに増加すると予想されているが、現在は600万台となっている。高都市化率と資源希少の結合家の中で駐車はヨーロッパの電気自動車の運転手が迅速、バスの電気自動車の充電場所が必要であり、信頼性と便利な充電を提供することを意味する。アレゴ拡張計画の一部として、アレゴは急速かつ超高速充電地点に集中し、これらの地点は利用率を最大限に高め、より高い毛金利をもたらし、電気自動車運転手やチーム事業者に必要なものでもある
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さらに厳格なヨーロッパCOは2内燃機関の規制と電気自動車購入に対する高度割引は、内燃機関自動車に対する電気自動車の採用率を引き続き推進することが予想される。先発優位、すなわち法的拘束力のある合意によって約束された1100以上の良質なサイトは、急速かつ超高速充電器を搭載した強力なパイプを備え、Allegoは有利な地位にあると信じ、その成長目標を達成することができる
最新の発展動向
業務合併
2022年3月16日、当社は2021年7月28日に署名した企業合併協定及びその改訂された条項に基づいて企業合併を完了し、ニューヨーク証券取引所の上場企業となった。取引の一部として、Athena Pubco B.V.はAllego Holding B.V.とSpartanの株式を買収し、その法律形式を個人有限責任会社から上場有限責任会社(GM.N:相場)に変更したNaamloze静脈結紮術)、Allego N.V.と改称し、Allego N.V.会社定款を載せた転換契約を締結した。2022年3月17日、新上場会社はニューヨーク証券取引所で取引を開始した。新しい上場企業Allego N.V.はAllegoの名前で取引され、株式コードは“ALLG”である
買収するMega-EB.V.に充電する
業務合併が完了した後、Allego部分は買収のためにコールオプション権を行使したMega-EB.V.を充電します(“Mega-E)であり、同社の主な活動は、欧州で車両充電ステーションを運営することと、その子会社および関連エンティティをホールディングスおよび支援することに関する。強気オプションはAllegoに潜在的な投票権を提供し、これらの投票権は2022年3月16日から実質的であると考えられ、この日はコールオプション協定で概説されたすべての条件が満たされた日である
この集団は長い歴史を持っているあらかじめ存在している以下の方面との関係Mega-E双方は共同でいくつかのEPCとO&M契約を締結し、ヨーロッパ各地に充電ステーションを建設と運営した。買収するMega-Eグループに新しい顧客に接触する肝心なルートをもたらし、及び現有の顧客にEPCと運用次元契約を提供する方面で大量の運営協同効果を創造した
そのグループは950万ユーロの買収を支払う権利があるMega-Eこの取引が資産買収として入金された理由はMega-EIFRS 3(企業合併)の企業の定義を満たしていない。未清算対価格は、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査されていない中期簡明総合財務諸表で繰延対価負債であることが確認された
買収により確認された資産と負債は以下の通り
(単位:100万ユーロ) | 公正価値 | |||
財産·工場·設備 |
88.7 | |||
使用権資産 |
2.0 | |||
賃貸負債 |
(2.0 | ) | ||
借金(当面) |
(23.4 | ) | ||
その他運営資金(含まれていない現金と現金等価物) |
1.0 | |||
現金と現金等価物 |
(0.9 | ) | ||
取得した確認純資産 |
65.3 | |||
もっと少ない:非制御性利子 |
(1.3 | ) | ||
取得した純資産 |
64.0 |
買収資産の公正価値に関する詳細は2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ていない中期簡明総合財務諸表付記4に掲載されている
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MOMAを買収する
2021年3月26日Allego Holding B.V.(The購買業者)2つのオプションプロトコルを締結し,これにより,買手はModélization,meures et Applications S.A.“を購入する権利があるMoMA)は、グループのEVCloudにサービスを提供する未上場のソフトウェア会社ですTMホームです
2022年4月26日、買い手はその第1および第2のオプション権利を行使し、2022年6月7日に、買い手はMOMA株の100%に相当する株式を買収するために、2つの独立した株式および売却購入契約を完了した
MOMA買収の主な原因は,グループがMOMAをEVCloudに提供する重要な支援と技術知識であるTMプラットフォームは自分の運営中です。また、MOMA買収はグループに新顧客と新市場に参入する機会、および高付加価値の技術解決策とサービスをもたらし、顧客と新技術解決策の需要をよりよく満たす。モガディシャの財務結果は買収日から連結財務諸表に登録されている
下表は,買収日までに購入した資産と負担した負債の初歩的な見積もり公正価値をまとめたものである
(単位:100万ユーロ) | 公正価値 | |||
財産·工場·設備 |
0.2 | |||
使用権資産 |
2.2 | |||
その他の金融資産(当面ではない) |
42.0 | |||
貿易その他売掛金 |
5.0 | |||
現金と現金等価物 |
1.3 | |||
繰り上げ返済する |
0.0 | |||
あるいは負債がある |
(0.2 | ) | ||
繰延税金負債 |
(1.4 | ) | ||
賃貸負債 |
(2.2 | ) | ||
貿易とその他の支払い |
(2.6 | ) | ||
取得した確認純資産 |
44.3 | |||
追加:営業権 |
15.7 | |||
取得した純資産 |
60.0 |
2022年6月30日までの6ヶ月間の審査を経ずに中期簡明総合財務諸表付記4載は買収した資産と負債及び商誉の公正価値について詳細を明らかにした
買収日から2022年6月30日まで、買収されたMOMA業務はグループに約50万ユーロの収入に貢献し、純利益はなかった。買収が2022年1月1日に発生すれば、会社の総合収入と総合税後の純損失6か月2022年6月30日までの期間はそれぞれ5330万ユーロと2兆434億ユーロ
アレゴがどうやって収入を生み出したのか
Allegoの収入は、電気自動車の運転手への充電期間の販売と、企業の顧客や市町村への充電解決策の提供から来ている。具体的には、収入は以下のルートで得られる
充電期間からの収入
充電サイトでは、Allegoは電気自動車運転手に充電セッションを直接販売し、これらの運転手はAllegoの公共充電ステーションにアクセスすることができる。電気自動車の運転手の支払いは直接支払いまたは次のトークンで処理することができます
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は電気自動車運転手とAllegoが契約したMSPで処理される.後者の場合、Allegoは月ごとにMSPに会議料金を徴収する。ALLEGOネットワークはヨーロッパと電子決済公共料金ネットワークの相互運用性を促進するために
充電設備の販売収入
Allegoは顧客と充電装置を販売する契約を締結した。これらの契約は、一般に、公共充電ステーションネットワークを開発するために、交通および他の活動予測を含む、ある場所の提案書および商業事例に基づいて付与される。Allegoは立地後に全面的な開発を提供し、目標とした内部収益率を提供する。顧客がアレゴの提案を受けた場合、アレゴは開発契約を締結し、契約によると、アレゴは関連場所で充電設備を購入·設置する
インストールサービス収入
インストールサービスは上記開発契約の一部であり、“充電設備の販売収入充電設備を設置する必要がある企業の顧客もいます
充電設備の運用収入
これらのサービスにはAllegoクラウドベースのプラットフォームEVCloudの導入が含まれていますTM充電器と充電セッションを監視し、充電データを収集、共有、分析し、サイトのメンテナンスを行う。一般的にこれらの契約は使い捨ての開発コストは高いが、長期的な収益を生むことができる
必要に応じて、Allegoは、特定のクライアントに提供されるホーム充電およびインストールを運次元契約として組織し、そのような解決策に必要な情報フロー管理を提供することができる。提供された解決策の範囲は、ハードウェアと充電ステーション管理においてAllegoのプラットフォームによって標準化され、従来の活動との相乗効果を最大限に向上させる
問い合わせサービス収入
これらのサービスはMOMAを買収した結果として提供される.コンサルティングサービスはMOMAが提供する研究開発プラットフォームの一部であり,これらのサービスには顧客へのソフトウェア開発の提供が含まれている
経営業績に影響を与える重要な要素
Allegoは、その業績と将来の成功はいくつかの要素に依存し、これらの要素は重大なチャンスをもたらしたが、以下と本募集説明書と題した“と題するリスクと挑戦ももたらしたとしているリスク要因です”
電気自動車採用率の増加
Allegoの収入増加は乗客や商用電気自動車の採用と継続的な受け入れと使用に直接依存しており,充電インフラや充電サービスの需要を推進していると考えられる。電気自動車市場は近年急速に増加しているにもかかわらず、未来の成長は保証されていない。電気自動車の採用に影響を与える要素は、電気自動車の機能、品質、安全、性能、コストに対する見方、電気自動車の一回充電に対する限られたマイルの見方、電気自動車サービスの利用可能性、電気自動車の充電に対する消費者の利便性、速度、コストの見方、ガソリンとディーゼル価格の変動、および他の代替燃料自動車の利用可能性、コスト、および入手可能性を含むが、これらに限定されないプラグインハイブリッド車です
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また、マクロ経済要因は電気自動車の需要に影響を与える可能性があり、特に電気自動車は従来のガソリン動力自動車よりも高価である可能性が考えられる。現在の欧州地政学的情勢の不確実性は、ウクライナの軍事衝突や、石油と天然ガス供給の変動を含め、この需要をさらに推進する可能性がある。現在のマクロ経済情勢は、電気自動車の電池製造に必要な大口商品、例えば銅やニッケルなどの電気自動車の供給にも影響を与える可能性があり、急激に増加している。従来のガソリン動力自動車と比較して、これらの要素は電気自動車の価格をより上昇させる可能性がある
電気自動車運転者の使用モード
Allegoの収入は電気自動車の運転手の運転と充電行動から来ている。電気自動車市場はまだ発展中であり、現在の行動モデルは未来の行動を代表できないかもしれない。重要な行動変化は、毎年の車両走行距離、都市、郊外または郊外の場所の選好、公共または個人の急速充電の選好、家庭または職場の充電の選好、相乗りまたは都市配信サービスの需要、ならびに自動運転車、マイクロモビリティおよび移動性の出現を含むことができるが、これらに限定されないつまりサービスです電気自動車の充電サービスのプラットフォームが必要です
競争
近年、電気自動車市場の競争は明らかに激しくなっている。業界参加者競争の主な要因は、充電器の数、位置および獲得可能性、デジタルプラットフォーム上に含まれる位置可視性、充電器と電気自動車との接続およびすべての標準充電の能力、予想される車両のその位置での滞在時間に対する充電速度、ネットワーク信頼性、規模およびローカル密度、ソフトウェア可能なサービス提供および全体的な顧客体験、オペレータブランド、記録および名声、および価格設定を含む。既存の競争相手は彼らの製品供給と販売戦略を拡大する可能性があり、新しい競争相手は市場に参入することができる。Allegoは電気自動車に対して全体的に成長した市場シェアを一定期間維持しようとしている。Allegoの市場シェアが競争激化により低下すれば、その将来の収入と利益創出能力が影響を受ける可能性がある
技術的リスク
電気自動車市場は急速に発展する市場であり、技術変化の影響を受けやすい。Allegoは多くの内部開発のソフトウェア技術(EVCloud)に依存しているTMスモーフTMアラモとTM)ネットワークを運営し、収入を作成します。Allegoは、電気自動車車種の特徴、充電基準、充電ハードウェア、ソフトウェア、および電池化学を含む、その技術スタックをより広範な電気自動車生態系における技術進歩と統合し続ける能力を継続しており、Allegoの充電サービス提供における持続的な競争力を決定する。電気自動車技術生態系の一部またはすべてのコンポーネントには時代遅れのリスクがあり,Allegoはその業務を効率的に運営し続けるために大量の投資を要求されるであろう。アレゴの経営陣は、彼らのビジネスモデルが有利な地位にあり、アレゴが効果的に運営でき、長期的な技術変化にかかわらず業務を競争力を維持することができると信じている
電力供給と電気価格リスク
電気自動車充電設備の供給先に関するマクロ経済要因はAllegoの収入に悪影響を及ぼす可能性がある。電気自動車駆動需要の急速な増加により供給側需要が増加し、サプライチェーンの中断を招く可能性がある。これらのサプライチェーンの中断により,Allegoが増加する充電設備の需要を満たすことに問題があれば,その収入増加は負の影響を受ける可能性がある
Allegoは自分の充電器を直接使用して電力を供給する。アレゴはヨーロッパの電力市場からこのエネルギーを調達する必要がある。電気価格の変動性が大きく、アレゴ充電収入の毛金利に直接影響を与える。Allegoは公共事業、サプライヤー、直接電力市場、発電再生可能資産などの異なる源から供給多元化を実現できるエネルギープラットフォームを開発した。ウクライナ戦争により天然ガス価格が大幅に上昇し、欧州電力市場への需要が増加したが、供給もそれに応じて制限されている。この需給不均衡は最近記録的な
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ヨーロッパの電気価格が上昇した。充電ステーションの電気価格上昇を緩和し、再生可能エネルギーと長年の長期購入協定を締結することが予想されているにもかかわらず、完全にヘッジしていないため、高い電力コストの実質的な影響を受ける可能性がある
新冠肺炎
ネットワークの影響COVID-19消費者と企業行為の変化、流行病に対する懸念、市場低迷及び企業と個人活動に対する制限を含み、世界経済の著しい変動をもたらし、経済活動の減少を招いた。ウイルスの伝播新冠肺炎車両メーカー、サプライヤー、ハードウェアメーカーにサプライチェーンの中断をもたらし、設置業者の能力に影響を与えた。電気自動車需要の持続的な低下は、同社の歴史的に増加しているにもかかわらず、Allegoの事業を損なうことになる
アレゴは年明けから業務慣行を修正しました新冠肺炎すべての人にアドバイスすることで不必要な従業員が在宅で働き、販売活動、会議、活動、会議の実際の参加をキャンセルまたは減少させるオンライン婚約しています。Allegoはまた、基本労働者のための追加のセキュリティ協定を実施し、その運営コストを低減するためのコスト削減措置を実施し、政府当局の要求またはそれが従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、および業務パートナーの利益に最も適合していると考えてさらに行動する可能性がある。このような行動が軽減されるかどうかはまだ確認できません新冠肺炎他の方法で政府当局を満足させることができますもしアレゴの未来の従業員の大部分が病気、隔離、社会的距離、政府行動、または新冠肺炎大流行が発生すれば、その業務は否定的な影響を受けるだろう。さらにその顧客や潜在的な顧客の労働力の大部分が家にいる注文または他の態様では、一定期間遠隔作業を継続する多くの従業員がおり、電気自動車の充電セッションおよびサービスに対するユーザの需要が低下する可能性がある
2021年12月31日現在の年間業績は以下の要因の影響を受けている新型肺炎です。2021年第1四半期の流量は電気自動車の運転手消費エネルギーレベルが低下した結果新冠肺炎ヨーロッパ各国政府が実施している封鎖措置。AS新冠肺炎封鎖措置が緩和され,交通が減少する電気自動車の運転手消費エネルギーレベルも増加した。本グループの課金収入への影響はこれらの傾向に関連している.充電収入は2021年上半期の残り時間で回復し、2021年下半期と2022年上半期に引き続き回復した。2022年6月30日までの6カ月間の業績は受けられない新冠肺炎前の時期と同じ程度に達している。AS新冠肺炎封鎖措置が緩和され,交通が減少する電気自動車の運転手消費エネルギーレベルも増加した。本グループの課金収入への影響はこれらの傾向に関連している.2021年の水準と比較して、2022年上半期の料金収入は回復した。しかし、事業の見通しと結果は未来の発展にかかっているだろう。未来の事態は高度に不確実であり、予測もできない。それは..新冠肺炎大流行は、第三者仕入先がAllego充電ステーションのための部品および材料を提供する能力、または設置または維持サービスを提供する能力を含む、顧客、仕入先、サプライヤー、およびビジネスパートナーの能力を制限する可能性がある。いても新冠肺炎疫病の消退に伴い、Allegoはすでに発生或いは未来に発生する可能性のある任意の影響を含む電気自動車使用量の増加の衰退を含む世界経済の影響によってその業務に不利な影響を与え続ける可能性があり、それによって電気自動車の充電需要の増加に影響を与える
具体的には、1人当たりの収入や可処分所得水準の低下、失業の増加·延長、あるいは景気後退による消費者自信の低下など、困難なマクロ経済状況がある新冠肺炎大流行および企業支出の減少は、Allego充電ステーションネットワークおよびサービスの需要に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
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重要な業績指標
Allegoは、その業務を評価し、その進展を測定し、戦略決定を行うために、一連の指標を定期的に検討する。EBITDA、運営EBITDA、自由キャッシュフローは非国際財務報告基準これらの指標は現在管理職によって使用されており、私たちの投資家や競争相手によって業績を評価するために使われているかもしれません。タイトルを見て“-非国際財務報告基準財務措置.”
管理層はまた、充電ステーション1日当たりの充電セッション数を充電器1日当たりの最大充電セッション数50で割る(超高速充電ポールの場合)と定義された利用率を検討する。Allegoは、使用率を使用して、充電ステーションに適用される収益性を追跡し、商業計画と比較し、待ち時間の増加を回避するために、所与のサイトに充電ポールを増加させることを考慮したい場合があるかどうかを評価する。使用率に関する情報を収集することで,Allegoは将来の予測能力を向上させることができる
Allegoは、このような措置はその投資家がその業績を理解するのに役立つと考えている。すべての会社が同じ計算や定義を使用しているわけではないので、Allegoのこれらの重要な業績指標の紹介には非国際財務報告基準措置は、他社の他の類似名称の措置と比較できない可能性がある
使用率
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間Allego充電ネットワークの全体利用率(低速、高速、超高速充電器を含む)を示しています
以下の日付までの6か月 六月三十日 |
この年度までに 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2022 | 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
使用率 |
9.47 | % | 6.03 | % | 6.90 | % | 5.34 | % |
2022年6月30日までの6カ月間で、全充電器タイプの充電セッション数が増加したため、使用率は2021年6月30日までの6カ月より上昇した
2021年12月31日までの年間で,2020年同期に比べて利用率が上昇しているのは,主に新冠肺炎電気自動車充電に対する需要が上述したように、及び電気自動車使用量の増加は、電気自動車充電需要の重要な駆動要因である。新充電装置の設置は使用率の増加をわずかに相殺しており,既存の充電装置に比べて新充電装置の期待使用率が低い
運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
Allegoの収入は様々な収入源から来ている。Allegoの収入の大部分は、その充電ステーションの充電セッションおよび充電装置の販売および設置から来ている。充電セッション収入は、Allegoまたは企業のサードパーティが所有する充電装置上の充電セッションに関連する収入を含む。Allegoはまた,MSPが発行したチャージカードやクレジットカードを用いてこれらのサービスを支払う電気自動車のオーナーや運転手に電力を供給する.販売および充電装置の設置に関するプロトコルは、開発契約によって手配され、この契約に基づいて、Allegoが購入し、関連する場所に充電装置を設置する。また,Allegoは充電装置の運営やメンテナンスから収入を得,最後にAllegoはコンサルティングサービスからも収入を得る
販売コスト(減価償却や償却費用は除く)
販売コストとは、公共事業会社がアレゴから受け取った有料収入の電力コストのことである。開発契約に係る販売コストには充電設備コストと
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電力網接続の確立を含む設置サービスの第三者サービス料。運次元契約に関連する販売コストには主に第三者サービスコストが含まれる
毛利と利回り
毛利は収入から販売コストを引くことに等しい。毛利とは、収入に占める毛利(損失)の割合のことである
その他の収入
その他の収入には,政府補助金,販売証明書の収入(COとのリンク)がある2排出相殺)、売却物件、工場及び設備の純収益又は損失、転貸賃貸料収入、派生ツール(購入選択権)及びその他の項目の公平値収益/(損失)。政府支出はEUの電気自動車充電インフラネットワークの発展と関係があり、発生した費用の精算を代表する。オランダの証明書(“HBe)をオランダの政府機関が発表し、省エネルギーとクリーン交通の利用を奨励する計画の一部である。Allegoは定期的にお客様に販売されているグリーンエネルギーキロワット時数に基づく証明書を取得します。ドイツにも似たようなメカニズムがある。アレゴはその使用を相殺するためにこのような証明書を販売します緑ではないエネルギーは仲買会社を介して。デリバティブ(購入オプション)の公正価値収益/(損失)とMOMA和Mega-E購入オプション。その他のプロジェクトは主に(エネルギー)ネットワーク事業者による使用する電力網接続の補償に関するものである。年末にAllegoは電力網接続の実際の使用状況に応じて補償されるだろう
販売と流通費用
販売および流通費用は、主に従業員福祉、減価償却費用、マーケティングおよび通信コスト、住宅および施設コスト、出張コスト、および他の販売および流通費用を含むAllegoの販売機能と関連がある
一般と行政費用
一般的および行政費用は、主に従業員福祉、減価償却、償却および欠陥費用、ITコスト、住宅および施設コスト、出張費用、第三者によって生成される費用、および他の一般的および行政費用を含むAllegoの支援機能と関連がある
営業損失
営業損失にはアレゴの毛利益から他の収入、販売と流通費用、一般と行政費用が含まれています
融資コスト
融資コストは主に優先債務融資及び株主ローンの利息支出を含み、レンタル負債及び準備した利息、為替差額及び派生ツール及び株式承認証の公正価値損益を含む
所得税前損失
所得税前の損失はアレゴの運営損失に財務コストからなっています
所得税
所得税とは、当該期間の課税損益の予想に対応するか、または課税項目を回収することができ、当該期間に制定された税率で計算される
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本年度の赤字
今年度の損失はAllegoの所得税前損失にその所得税を加えたものである
経営成果
2022年6月30日までの6カ月間の経営実績と2021年6月30日までの6カ月間の経営実績
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間のAllegoの歴史的運営実績をまとめたものです
以下の日付までの6か月 六月三十日 |
期日ごとに変動する 以下の日付までの6か月 June 30, 2022 to 2021 |
|||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2022 | 2021 | 小銭(ユーロ) | (%)変更 | ||||||||||||
取引先と契約した収入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
(41.2 | ) | (13.7 | ) | 27.5 | 200.7 | ||||||||||
毛利 |
9.5 | 6.7 | 2.8 | 41.2 | ||||||||||||
その他の収入 |
9.0 | 2.6 | 6.4 | 252.2 | ||||||||||||
販売と流通費用 |
(1.7 | ) | (1.1 | ) | (0.6 | ) | 48.6 | |||||||||
一般と行政費用 |
(278.9 | ) | (144.0 | ) | (134.9 | ) | 93.6 | |||||||||
営業損失 |
(262.1 | ) | (135.8 | ) | (126.3 | ) | 93.0 | |||||||||
融資コスト |
15.2 | (7.3 | ) | 22.5 | (309.0 | ) | ||||||||||
所得税前損失 |
(246.9 | ) | (143.1 | ) | (103.8 | ) | 72.5 | |||||||||
所得税 |
(0.2 | ) | (0.6 | ) | 0.4 | (73.0 | ) | |||||||||
当期損失 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | (103.4 | ) | 71.9 |
顧客との契約の収入は以下の通り
以下の日付までの6か月 六月三十日 |
変わる | 変わる | ||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2022 | 2021 | € | % | ||||||||||||
商品やサービスのタイプ |
||||||||||||||||
充電セッション |
24.0 | 11.0 | 13.0 | 118.0 | ||||||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
18.4 | 4.3 | 14.1 | 326.3 | ||||||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
6.0 | 3.7 | 2.3 | 61.5 | ||||||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
1.8 | 1.4 | 0.4 | 30.8 | ||||||||||||
コンサルティングサービスのサービス収入 |
0.5 | — | 0.5 | 適用されません。 | ||||||||||||
外部顧客からの総収入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 |
収入.収入
2022年6月30日までの6カ月の収入は5070万ユーロだったが、2021年6月30日までの6カ月の収入は2040万ユーロだった。営業収入は3,030万ユーロ増加し、148.3%増加した
2022年6月30日までの6カ月間で、充電セッション収入は1,300万ユーロ増加し、118.0%増の2,400万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月は1,100万ユーロであった。増加の原因は,充電ステーションが31.8%増加し,充電器の使用率も向上したためである。Allegoは2022年6月30日まで、主にオランダ、ベルギー、ドイツ、イギリスで充電ステーションを運営している。設置した充電ステーションpre-2022充電期間が増加し、充電収入の増加に貢献している。2021年6月30日以降に設置された駅により収入が増加
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は2021年6月30日までの6カ月間の収入と比較して240万ユーロである。また,2021年同期と比較して,2022年6月30日までの6カ月間,1授業あたりの平均収入が12.3%増加したのは,1授業あたりの平均混合料金価格とキロワット時消費が増加したためである。消費増加は,その間に販売されている電池容量が延長した新車数が増加しているためである
サービスに関連するすべての収入フローのサービス収入は増加している。2022年6月30日までの6カ月間で、充電設備から販売されたサービス収入は1,410万ユーロ増加し、226.3%増の1,840万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月は430万ユーロであった。インストールサービスからのサービス収入は230万ユーロ、すなわち61.5%増加し、2021年6月30日までの年度の370万ユーロから2022年6月30日までの600万ユーロに増加した。充電設備の運営とメンテナンスからのサービス収入は40万ユーロ増加し、30.8%に増加し、2021年6月30日までの年度の140万ユーロから2022年6月30日までの180万ユーロに増加した。最後に、コンサルティングサービスからのサービス収入は50万ユーロ増加し、2021年6月30日までの年間ゼロユーロから2022年6月30日までの年間50万ユーロに増加した。サービス収入の全体的な増加は、主にカルフールとの電気自動車パートナー関係のサービス収入の増加によるものである。MOMAを買収したため、コンサルティング収入が増加した
販売コスト(減価償却や償却費用は除く)
2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは2,750万ユーロ増加し、200.7%増の4,120万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月間の販売コストは1,370万ユーロであった。販売コストの増加は主に収入の増加によるものだ
Alleoは2022年の間、固定保守コストがより多くの充電器とより多くの充電セッションに割り当てられるため、各セッションのコストが低下するため、その充電器製品の組み合わせを拡大し続ける。しかし、販売コストの増加速度が収入増加速度よりも速いため、この積極的な影響は相殺された。これはエネルギーコストが増加し,2022年上半期のプロジェクト組合せが2021年同期の毛金利の高いプロジェクト完成時と異なるためである
毛利と利回り
2022年6月30日までの6カ月間の毛利益は280万ユーロ増加し,41.2%増の950万ユーロに達したが,2021年6月30日までの6カ月間の毛利益は670万ユーロであった。全体の収入増加は毛利の成長を牽引しているにもかかわらず、2022年6月30日までの6ヶ月間の利回りは18.7%で、2021年6月30日までの6ヶ月の利回り32.9%より低下した。これは,販売コスト期間の増加,エネルギーコストの増加,および上記で詳述したプロジェクト限界変動によるものである
その他の収入
2022年6月30日までの6カ月間の他の収入は640万ユーロ増加し、252.2%増の900万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月の他の収入は260万ユーロだった。その他の収入の増加は,主に証明書販売が290万ユーロ増加したことと,派生製品購入オプションの公正価値収益が360万ユーロ増加したためである
販売と流通費用
2022年6月30日までの6カ月間の販売·流通費は60万ユーロ増加し、48.6%増の170万ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月間の販売·流通費は110万ユーロであった。増加の主な原因は賃金と賃金支出の増加だ
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一般と行政費用
2022年6月30日までの6カ月間の一般·行政費は1兆349億ユーロ、あるいは93.6%増加して2兆789億ユーロに増加したが、2021年6月30日までの6カ月は1.44億ユーロであった。一般と行政費用の増加は,主に業務合併協定に関する1.593億ユーロの株式ベース支払い費用によるものである
営業損失
2022年6月30日までの6カ月間の営業損失は1兆263億ユーロ増加し、2021年6月30日までの6カ月間の1兆358億ユーロに比べて93.0%増加し、2兆621億ユーロに達した。運営損失の増加は,主に上記で詳述した一般および行政費用の増加によるものである
融資コスト
2022年6月30日までの6カ月間の財務コストは2,250万ユーロ減少し、減少幅は309.0%で、1,520万ユーロの収益になったが、2021年6月30日までの6カ月で730万ユーロの損失となった。融資コストの低下は主に私募株式証と公共株式承認証がそれぞれ710万ユーロと1450万ユーロの公正価値収益を獲得したためである
所得税前損失
2022年6月30日までの6カ月間の所得税前損失は1.038億ユーロ増加し、72.5%増の2兆469億ユーロに達したが、2021年6月30日までの6カ月の税引前損失は1.431億ユーロであった。2022年6月30日までの6カ月間の収入が増加したにもかかわらず、上述したように、販売コストおよび一般·行政費用の増加はこの増加を相殺し、所得税前損失の増加を招いた
所得税
Allegoは2022年6月30日までの6ヶ月間、デンマーク、フランス、ドイツ、スウェーデン、イタリア、スペイン、ノルウェー、ポルトガルの事業で利益を達成し、それぞれの現地税法によると、これらの業務は課税されている。したがって、Allegoは上記の国での利益について20万ユーロの所得税支出を記録した。2021年6月30日までの6ヶ月間と比較して、所得税支出が40万ユーロまたは73.0%所得税60万ユーロ減少したのは、グループ内部の会社間移転定価モデルの影響によるものであり、このモデルでは、現地司法管区における経営活動が固定コストで加算されているか販売収益率基礎です
当期損失
これらすべての要因により、2022年6月30日までの6カ月間の損失は1.034億ユーロ増加し、2021年6月30日現在の1兆437億ユーロに比べて71.9%増加して2兆471億ユーロに達した
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2021年12月31日までの年間経営実績と2020年12月31日までの年間経営実績を比較する
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間におけるAllegoの運営実績をまとめたものである
この年度までに 十二月三十一日 |
期日ごとに変動する この年度までに 2021年12月31日から2020年まで |
|||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2021 | 2020 | 小銭(ユーロ) | (%)変更 | ||||||||||||
取引先と契約した収入 |
86.3 | 44.2 | 42.1 | 95 | ||||||||||||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
(61.1 | ) | (31.0 | ) | (30.1 | ) | 97 | |||||||||
毛利 |
25.2 | 13.2 | 12.0 | 91 | ||||||||||||
その他の収入 |
10.9 | 5.4 | 5.5 | 102 | ||||||||||||
販売と流通費用 |
(2.5 | ) | (3.9 | ) | 1.4 | (36 | ) | |||||||||
一般と行政費用 |
(337.5 | ) | (47.5 | ) | (290.0 | ) | 611 | |||||||||
営業損失 |
(303.9 | ) | (32.8 | ) | (271.1 | ) | 827 | |||||||||
融資コスト |
(15.4 | ) | (11.3 | ) | (4.1 | ) | 36 | |||||||||
所得税前損失 |
(319.3 | ) | (44.1 | ) | (275.2 | ) | 624 | |||||||||
所得税 |
(0.4 | ) | 0.7 | (1.1 | ) | (157 | ) | |||||||||
本年度の赤字 |
(319.7 | ) | (43.4 | ) | (276.3 | ) | 638 |
顧客と契約した収入はさらに以下のように記載されている
この年度までに 十二月三十一日 |
変わる | 変わる | ||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2021 | 2020 | € | % | ||||||||||||
商品やサービスのタイプ |
||||||||||||||||
充電セッション |
26.1 | 14.9 | 11.2 | 75 | ||||||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
37.3 | 15.2 | 22.1 | 145 | ||||||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
19.5 | 12.3 | 7.2 | 59 | ||||||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
3.4 | 1.9 | 1.5 | 79 | ||||||||||||
外部顧客からの総収入 |
86.3 | 44.2 | 42.1 | 95 |
収入.収入
2021年12月31日までの1年間の収入は8630万ユーロだったが、2020年12月31日までの年間収入は4420万ユーロだった。営業収入は4,210万ユーロ増加し、95%に増加した
2021年12月31日までの1年間で、充電セッション収入は1120万ユーロ増加し、75%増の2610万ユーロに達したが、2020年12月31日までの年間は1490万ユーロだった。増加の原因は充電ステーションの増加と充電器使用率の向上である。Allegoは2021年12月31日まで、主にオランダ、ベルギー、ドイツ、イギリスで充電ステーションを運営している。2021年の間に設置された充電ステーションは、2020年12月31日までの年間220万ユーロ増加した。また、2021年12月31日までの年間で、1期間あたりの平均収入が5%増加したのは、各期間の平均キロワット時消費量が増加したためである。消費増加の原因は,充電回数の増加と充電平均時間の増加であり,これは,その間に販売されている電池容量が長くなる新車数が増加しているためである。1節あたりの平均収入が増加したのも,低速充電器に比べて超高速かつ急速充電器の1キロワット時あたりの販売価格が高いためである.残りの増加は,設置された充電ステーションの充電セッションの増加によるものであるpre-2021.
すべての収入源のサービス収入は増加した。2021年12月31日までの年間で、充電設備から販売されたサービス収入は2210万ユーロ増加し、145%増の3730万ユーロに達した
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2020年12月31日までの会計年度は1,520万ユーロです。2021年12月31日までの1年間で、インストールサービスのサービス収入は720万ユーロ増加し、59%増加し、2020年12月31日現在の1230万ユーロから1950万ユーロに増加した。2021年12月31日までの1年間、充電設備の運営とメンテナンスのサービス収入は340万ユーロだったが、2020年12月31日までの年間は190万ユーロと150万ユーロ増加し、79%増加した。サービス収入の増加は主にBtoB充電ソリューションの需要の増加によるものであるMega-Eヨーロッパに展開され、これはヨーロッパのより大きな地域に充電インフラを構築する必要がある。本年度に新たに締結された契約には,フランスA 355ショッキング金属加工沿線に5つの高性能充電ステーションを設置する契約,カシノグループとの戦略的パートナーシップ,フランス36の量販店で250以上の高性能充電ステーションを開発·設置し,ファンデルワールクホテルグループとの戦略的パートナーシップ,オランダとベルギーの50以上のホテルに高性能充電ステーションを設置し,ドイツに位置する事務所に100以上の高速充電ステーションを建設するREWE Nordとの合意,カルフールとのパートナー関係,フランス各地で200以上の充電ステーションを開発した
販売コスト(減価償却や償却費用は除く)
2021年12月31日までの年間販売コストは3010万ユーロ増加し,97%増の6110万ユーロに達したが,2020年12月31日までの年間販売コストは3100万ユーロであった。販売コストの増加はすべての収入源の増加によるところが大きい
Allegoは、2021年12月31日までの1年間、メンテナンスコストがより多くの充電器およびより多くの充電セッションに割り当てられるため、各セッションのコストが低下するため、その充電器製品の組み合わせを拡大し続ける。また,販売コストの増加速度は収入増加速度よりも遅いため,販売コストに積極的な影響を与えている.これは,2021年のプロジェクト組合せが2020年とは異なり,いくつかの高毛金利のプロジェクトが2021年に完成したためである。しかし、欧州全体のエネルギー価格の上昇により、特に2021年下半期には、この積極的な影響が相殺され、充電期間収入の販売コストに影響を与えている
毛利と利回り
2021年12月31日までの年間毛利益は1200万ユーロ増加し、91%増の2520万ユーロに達したが、2020年12月31日までの年間毛利益は1320万ユーロであった。毛利の伸びは収入の全体的な伸びによって推進されているが、2021年12月31日までの年度の利回りは29%であるのに対し、2020年12月31日までの年度の利回りは30%である。特定の収入源が相対的に増加したため,毛金利は総収入の百分を占めて高く,毛金利は増加したが,エネルギー価格の上昇により充電時間帯収入の販売コストが増加し,この影響を相殺した
その他の収入
2021年12月31日までの1年間で、他の収入は550万ユーロ増加し、102%増の1090万ユーロに達したが、2020年12月31日までの年間は540万ユーロだった。その他の収入の増加は,主にオプションデリバティブの公開価値が290万ユーロ増加したことと,HBE証明書の売却による収入が300万ユーロ増加したことによるものである
販売と流通費用
2021年12月31日までの1年間、販売·流通費は140万ユーロ減少し、減少幅は36%で250万ユーロに低下したが、2020年12月31日までの年間は390万ユーロだった。減少の主な原因はアレゴ運営の再編計画の簡素化による従業員福祉支出の減少である。再編成計画は2020年に実施される
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一般と行政費用
2021年12月31日までの年間、一般·行政費は2億9千万ユーロ、あるいは61%増加して3億375億ユーロに増加したが、2020年12月31日までの年間は4750万ユーロであった。一般·行政費の増加は、主に2020年12月31日までの1年間に外部コンサルティング会社に付与された株の2兆918億ユーロ(2020年:710万ユーロ)による株式ベースの支払い費用によるものである。このうち2.022億ユーロ(2020年:470万ユーロ)は法律、会計、コンサルティング費用として確認され、8960万ユーロ(2020年:240万ユーロ)は従業員福祉支出であることが確認された
営業損失
2021年12月31日までの年度の営業損失は2兆711億ユーロ増加し、2020年12月31日までの年度の3280万ユーロに比べて827%増加し、3.039億ユーロに達した。営業赤字の増加は主に株式ベースの支払い費用の増加によるものだ
融資コスト
2021年12月31日までの年間の財務コストは410万ユーロ、あるいは36%増加して1540万ユーロに達したが、2020年12月31日までの年間は1130万ユーロであった。融資コストの増加は、主に株主融資利息支出が課税利息による増加と、優先債務利息支出が増加したためであり、2021年12月31日までの年度内に追加引き出しを完了したためである
所得税前損失
2021年12月31日までの1年間の所得税前損失は2.752億ユーロ、または624%増加して3兆193億ユーロに達したが、2020年12月31日までの年間は4410万ユーロであった。また,2020年12月31日までの年度と比較して,2021年12月31日までの年度の他の収入が増加している。しかしながら、他の収入の増加は、財務コストおよび一般および行政費用の増加によって相殺され、所得税前損失の増加を招く。複利により、株主ローンの利息支出が増加した。2021年12月31日までの年度内に追加引き出しを完了したため、優先債務手配に対する利息が増加した。株式ベースの支払い費用が増加するため、一般的かつ行政的費用が増加する
所得税
Allegoは2020年12月31日までの年間で、今後課税利益が達成されることが予想されるため、ドイツで繰延税金資産を確認し、70万ユーロの積極的な税収影響を招いた。Allegoは2021年12月31日までの1年間、同社が将来的に課税利益を達成することが予想されるため、ベルギーでの業務のために繰延税金資産を確認した。しかし、これは、以前に確認された資産の一部が2021年に利用されたため、そのドイツ業務繰延税金資産の減少によって相殺される。Allegoは2021年12月31日までの1年間、フランス、ノルウェー、スウェーデンでの事業で利益を達成した。したがって、Allegoはこの国での利益について20万ユーロの所得税支出を記録した。これは合計40万ユーロの税金の影響をもたらす。これにより所得税は110万ユーロ変化し、2020年12月31日までの1年に比べて157%変化した
本年度の赤字
2021年12月31日までの年度損失は2兆763億ユーロ増加し、2020年12月31日までの年度の4340万ユーロに比べて638%増加し、3.197億ユーロに達した。この成長は上記の要素によって推進された
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持続的な経営、流動資金、資本資源
グループの業務規模
このグループの戦略は,大量の資本支出と,その業務規模を拡大するためのグループ組織の構築に投資する必要があるスタートアップ企業赤字は業務自体と関連があり、充電ステーションはユーザーに知られている必要があるからだ。そのため、同グループは運営の最初の数年に損失を出し、今後12~18ヶ月は引き続き赤字になると予想されている。そのため、グループは既存の株主と銀行の融資に大きく依存してその運営に資金を提供し、縦方向に広がるこの商売です。グループの戦略によると、さらに想定される成長には追加の重大な投資が必要になる
当グループの財務状況
2022年6月30日現在、その運営最初の数年に発生した損失は2022年からの株式貢献によって相殺され、プラス株は9760万ユーロ(2021年12月31日:マイナス7660万ユーロ)、現金および現金等価物は2980万ユーロ(2021年12月31日:2470万ユーロ)となった。当社グループの運営資金は,当社の株主および銀行の借金,および業務合併によるものである.2022年6月30日現在の中期簡明総合財務状況表では、借金の帳簿価値は1.146億ユーロ(2021年12月31日:2.131億ユーロ)である
.への影響新冠肺炎
2022年6月30日までの6カ月間の業績は受けられない新冠肺炎前の時期と同じ程度に達している。AS新冠肺炎封鎖措置が緩和され,交通が減少する電気自動車の運転手消費エネルギーレベルも増加した。本グループの課金収入への影響はこれらの傾向に関連している.本グループは、2022年6月30日、2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間、受信していません新冠肺炎関連する政府の支援や新冠肺炎関連するレンタル料割引
融資する
2019年5月27日、当グループは優先債務銀行融通を締結した(“施設)、合計1.2億ユーロ、フランス興業銀行、KomomalKredit(借出人“)”グループは2021年12月31日までの年間で同施設への3回の引き出しを完了し、総金額は4430万ユーロ。これらの引き出しにより、グループは2021年12月2日現在、融資メカニズムが許可する最高融資額を使用している。この融資は2026年5月に満期となり、EBITDA、収入、利息支出に関する増加している業績基準に基づく融資契約が含まれ、これらの基準はオランダ公認会計原則に基づいて決定される。このグループは最近国際財務報告基準に移行したため、融資合意に基づいて、融資者と融資契約を再検討する可能性がある
本報告で述べたすべての報告期間内に、本グループはオランダ公認会計原則に基づいて決定され、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査されていない中期簡明総合財務諸表付記14に開示された契約を遵守している。本グループは2022年6月30日以降12カ月の予測期間に基づいて契約を分析しており、現行の融資契約で概説されている向上していく履行基準に引き続き適合することが予想される。専門家グループは,正味空間が限られており,その予測を実現する上で不確実性があるため,将来の公約遵守にも不確実性があることに注目している。約束を破った場合,借金は必要に応じて専門家グループは、銀行との議論や免除の歴史的結果に基づいて、銀行との良好な関係に基づいて免除を交渉することで、緩和行動をとることを望んでいる。また、2022年7月28日、グループはフランス興業銀行やオーストリアKomomalKredit(KA)とのアコーディオン機能により、既存の1.2億ユーロ優先債務を5000万ユーロ追加した。また,本グループは免除されているため,本グループはこれ以上承諾する必要はない
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銀行残高金額。最初の合意では、これらの銀行残高は利息と承諾料の支払いを保証するために質権を要求された。したがって,このような銀行残高は本グループが自由に処理することができる.2022年6月30日現在、銀行の引受残高は1300万ユーロに達している。最初の条項によると、優先債務計画は2026年5月に満了する予定だ。しかし、そのグループは新しい拡張融資プログラムを求めている
また、当社の前唯一の株主が当社グループに融資を行っています。2022年3月16日に完了した業務合併の一部として、株主ローンの元本と受取利息が持分に変換される。2022年に新しい株主ローンを確認しましたが、これは合併の結果ですMega-E関連購入選択権は業務合併により実質的になった
グループは2022年3月16日に業務統合を完了した。合併の完了は1.46億ユーロの収益をもたらした。これらの収益は,普通株パイプライン発行に関するAllego株とスパルタ償還後に信託形式で保有している現金の交換として受け取った。グループは今後の成長と拡張を加速させるために追加的な融資解決策を求め続けている
優先債務銀行融資及び株主融資に関する条項及び条件、及び優先債務銀行融資に関する融資契約に関する資料を取得するために、2022年6月30日までの6ヶ月間の審査中期簡明総合財務諸表付記14を参照してください
流動性予測
経営陣は詳細な流動資金予測を準備し、現金と流動資金予測を継続的に監視する。流動資金予測には、現在の現金レベル、収入予測、および詳細な資本支出と運営費用予算が含まれる。キャッシュフローは密接に監視されており,本グループが融資を受けた後にのみ,本グループは新たな発電所,充電器,電力網接続に投資する。これらの予測は潜在的なシナリオや管理計画を反映しており,重要な契約や関連収入が得られるかどうかに依存する。流動性予測は新冠肺炎この大流行の迅速な変化と不確実なより広い結果を考慮して、それは定期的に更新されるだろう
そのグループはより多くの開発活動と業務のためにより多くの資金を提供する必要がある。経営陣は、2021年下半期に完了した優先債務手配の引き出しと、当社とスパルタが2022年第1四半期に完成した合併により米国で上場して得られた資金により、これらの投資とコストに資金を提供する予定です
業務統合の結果,グループは1.46億ユーロ(1.61億ドル)を獲得した10総収益の11)である。業務合併の詳細については、2022年6月30日までの6ヶ月間の未審査中期簡明総合財務諸表付記4を参照されたい。同グループは2022年6月30日現在、2980万ユーロの現金と現金等価物を持っている
合併の完了は1.46億ユーロの収益をもたらした。業務合併が完了してから、本グループはすでに更なる発展活動とその運営に資金を提供した。2022年6月7日、本グループは株購入協定を締結し、非上場ソフトウェア会社MOMAの100%株を買収した。2022年6月7日、同グループは6000万ユーロの買収価格の50%を支払った。2022年7月29日、本グループは第2期3,000万ユーロを決算し、株購入合意条項に基づいて買収事項について対処する総買収価格の代償の残り50%に相当する。2022年7月27日、当グループは兆豊グループの51%の株式を買収し、代償として480万ユーロの株式および1,190万ユーロの受取株主ローンを購入する売買協定を締結した。2022年7月29日、グループは上記の債務を返済した。グループは残りの49%の株式を買収する意向書に署名し,買収される見通しだ
10 | 2022年3月16日のユーロ対ドルレートで換算します |
11 | 総収益:取引費用は含まれていません |
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2022年12月31日まで。これらの買収の資金は、SPAC取引の収益、既存の優先債務手配の延長、現金額の維持の約束の解除によるものだ
しかも、私たちは現金の形で任意の引受権証を行使する収益を得るつもりだ。株式承認証の所持者は1株当たり11.50ドルの価格で普通株を購入する権利がある。すべての株式承認証が現金形式で行使された場合、収益総額は158,699,402ドルに達する可能性がある。私たちはこのような収益を一般企業用途に使用することが予想され、これは私たちの流動性を増加させるが、このような収益は私たちの運営に資金を提供する必要はない。私たちは、株式証明書の所有者が引受権証を行使する可能性と、私たちが獲得する現金収益額は、私たちの普通株の市場価格に依存すると信じている。もし私たちの普通株の市場価格が1株当たり11.50ドル以下なら、私たちは権利証所有者が彼らの株式引受証を行使することがあまりできないと信じている。2022年9月29日現在、私たちの普通株の終値は4.52ドルです
スバルが業務合併に関する特別会議を開催する前に、54,092,418株のスパルタA類普通株の保有者は、これらの株を1株約10.00ドルで償還する権利を行使し、合計540,984,673ドルであり、当時発行されたスパルタ普通株総数の約97.99%を占めた
グループは、その長期成長戦略と業務計画を継続するために追加融資を求めることを要求されるだろう。追加の株式や債務融資を調達することで追加資金を得ることは、グループが継続的に経営する企業として継続する能力にとって非常に重要である。しかしながら、当グループが許容可能な条項に従って追加の株式または債務融資を調達することができるか、または全くできないことは保証されない
本グループは、2022年下半期に完成した既存の優先債務銀行融資メカニズムで得られた追加融資を短期的に利用し、その流動資金に基づいて運営からのキャッシュフローを予測し、その融資需要を満たすことが期待される。長期的に言えば、本グループは追加の外部銀行融資と潜在的な新資本を通じて調達し、その融資需要を確保することが期待される。したがって,中期簡明総合財務諸表は,本グループの継続経営に基づく仮定に基づいて作成されている
本募集説明書が転売に提供する総売却株式は、現在発行されている普通株式総数の約24.9%を占めている。本募集説明書の日付までに、総転売株式は私たちが発行した普通株式総数のかなりの割合を占めている。本目論見で発売された証券の合計は、発行済み普通株総数の約30.1%を占めている。本目論見書の一部の登録説明書として有効であれば、本目論見書で提供される証券売却は、われわれ普通株の公開取引価格を大幅に低下させる可能性がある
キャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月と2021年12月31日までの年度のキャッシュフローは以下の通りであり,2021年6月30日までの6カ月と2020年12月31日までの年度のキャッシュフローとそれぞれ比較した
6か月まで 六月三十日 |
現在までの年度 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2022 | 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
経営活動に使われている現金流量 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | (9.2 | ) | (34.4 | ) | ||||||||
投資活動のためのキャッシュフロー |
(41.8 | ) | (8.9 | ) | (15.4 | ) | (15.3 | ) | ||||||||
融資活動から提供されるキャッシュフロー |
142.4 | 22.8 | 41.0 | 36.7 | ||||||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
5.1 | (2.2 | ) | 16.4 | (13.0 | ) |
経営活動に使われている現金流量
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動用の現金は9540万ユーロだったが、2021年6月30日までの6カ月間、経営活動用の現金は1610万ユーロだった
81
2022年6月30日までの6ヶ月間、経営活動に用いられた現金は、主に所得税前の純損失2.469億ユーロを含み、差し引かれている非運営2.327億ユーロの要素、純営業資産は7740万ユーロ増加した 350万ユーロの利息と30万ユーロの所得税が支払われた。最も重要なのは非運営これらの要素は融資コスト、公共とプライベート株式証の公正価値収益、派生製品の公正価値収益、株式による支払い支出および減価償却と償却コストを含み、それぞれ610万ユーロ、2170万ユーロ、390万ユーロ、2.413億ユーロ、1080万ユーロである。純営業資産が増加した原因は、貿易やその他の売掛金、契約資産、前払金およびその他の資産が2440万ユーロ増加し、在庫が800万ユーロ増加し、その他の金融資産が100万ユーロ増加し、貿易およびその他の支払いおよび契約負債が4390万ユーロ減少し、準備金が10万ユーロ減少したからだ
2021年6月30日までの6ヶ月間、経営活動のための現金は主に純損失1.431億ユーロを含み、減算した非運営要素は1.345億ユーロ、純営業資産は460万ユーロ増加し、利息270万ユーロ、所得税20万ユーロを支払う。初期段階非運営財務コスト、株式ベースの支払い費用および減価償却と償却コストはそれぞれ690万ユーロ、1.219億ユーロ、570万ユーロ。純営業資産が増加した主な原因は、貿易やその他の売掛金、契約資産、前払い、その他の資産が2310万ユーロ増加し、他の金融資産が200万ユーロ増加し、準備金が30万ユーロ減少したことだ。貿易と他の対応金と契約負債は2,110万ユーロ増加し、この増加を部分的に相殺した
2021年12月31日までの年間で、経営活動に用いられる現金は主に所得税前純損失3.193億ユーロを含み、差し引く非運営純営業資産は2150万ユーロ増加し、利息600万ユーロ、所得税30万ユーロを支払う。最も重要なコンポーネントは非運営要素は融資コスト、株式による支払い支出、購入オプション派生製品の公正価値収益/(損失)および減価償却、償却と(償却)減価償却はそれぞれ1530万ユーロ、2.918億ユーロ、マイナス290万ユーロ、1170万ユーロである。純営業資産が増加した主な原因は、貿易やその他の売掛金、契約資産、前払金が2130万ユーロ増加し、貿易やその他の支払金や契約負債が2860万ユーロ減少したことだ。在庫やその他の金融資産は690万ユーロ減少し、20万ユーロ増加に充てられ、この減少額を部分的に相殺した
2020年12月31日までの年間で、経営活動のための現金は主に所得税前の純損失4390万ユーロを含み、差し引く非運営要素2,870万ユーロ、純営業資産1,470万ユーロ、支払利息450万ユーロです。最も重要なのは非運営財務コスト、株式ベースの支払い費用および減価償却と償却コストはそれぞれ1130万ユーロ、710万ユーロ、1030万ユーロである。純営業資産が増加した主な原因は、貿易やその他の売掛金、契約資産、前払金が1420万ユーロ増加し、貿易やその他の支払金や契約負債が430万ユーロ減少したことだ。在庫やその他の金融資産は370万ユーロ減少し、10万ユーロ増加に充てられ、この減少額を部分的に相殺した
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動用の現金は4180万ユーロだったが、2021年6月30日までの6カ月間、投資活動用の現金は890万ユーロだった。この期間の増加要因は、MOMA買収に関連した現金が2870万ユーロ流出したことと、購入した無形資産が130万ユーロ増加したことだ。不動産,工場,設備購入は290万ユーロ減少し,現金純流入は90万ユーロであり,この減少額は部分的に相殺されているMega-Eそして支払われたデリバティブ保険料は150万ユーロ減少した
2021年12月31日までの年間では、投資活動用の現金は1540万ユーロだったのに対し、2020年12月31日までの年間では、投資活動用の現金は1530万ユーロだった。前年比低下の主な原因は、不動産、工場、設備の購入量が700万ユーロ減少したことだ
82
投資収益は150万ユーロ減少しました。購入した無形資産は400万ユーロ増加し、支払われた購入オプション保険料は150万ユーロ増加し、この減少額を部分的に相殺した
融資活動が提供するキャッシュフロー
2022年6月30日までの6カ月間の融資活動からの現金は1兆424億ユーロだったが、2021年6月30日までの6カ月間の融資活動からの現金は2280万ユーロだった。この期間の増加は主に株式発行ツールの収益が1億461億ユーロ増加したためだ。賃貸負債元金部分の支払いは190万ユーロ増加し、部分的にこの額を相殺した
2021年12月31日までの1年間、融資活動の現金は4100万ユーロだったが、2020年12月31日までの1年間、融資活動の現金は3670万ユーロだった。この前年比増加の主な原因は借金収益が600万ユーロ増加したことだ。賃貸負債元金部分の支払いは150万ユーロ増加し、支払われた取引費用は10万ユーロ増加し、この額を部分的に相殺した
契約義務と約束
充電ステーションと充電インフラの重大支出は2022年6月30日現在260万ユーロ(2021年12月31日:230万ユーロ)となっている。Allegoは、顧客との開発契約(在庫)に規定された義務を履行するために、これらの資産を自分の充電ステーション(不動産、工場、設備)として使用するか、または充電設備として使用する。アレゴは他の国の政党ではありませんアンバランスである板材が並ぶ
非国際財務報告基準財務措置
本募集説明書には以下の内容が含まれている非国際財務報告基準財政的措置:“EBITDA”, “EBITDAの運営” and “自由キャッシュフロー“と。アレゴは,EBITDA,運営EBITDA,自由キャッシュフローは投資家がアレゴの財務表現を評価するのに有用であると考えている。さらに、Allegoは、その業務を管理および監視するために、これらの措置を内部で使用して予測、予算、および運営目標を確立する。アレゴはこれらは非国際財務報告基準財務指標は、Allegoが将来をより効率的に評価し、計画することができるように、基礎業務の業績をよりリアルに反映するのに役立つ。Allegoは,投資家はその経営陣が経営業績を分析する際に使用する同じツールを使用できるはずであると考えている
AllegoはEBITDAを利息,税項,減価償却,償却前の純収益(損失)を差し引くと定義している。Allegoは運営EBITDAを,再編·解散費,ある業務最適化コスト,リース買収,コンサルタントへのボーナス,取引コスト,株式による支払費用とデリバティブ(購入オプション)の公正価値収益/(損失)に応じてさらに調整するEBITDAと定義している。Allegoは、自由キャッシュフローを、経営活動から資本支出を減算し、投資贈与収益調整後の純キャッシュフローと定義する
EBITDA,運営EBITDA,自由キャッシュフローはIFRSによって作成されておらず,異なる可能性がある非国際財務報告基準他の会社が使用している財務措置。これらの指標は“国際財務報告基準”下の財務業績指標とみなされてはならず、これらの指標の中で排除または含まれる項目はAllego財務業績を理解し評価する重要な構成要素である。これらの指標を純収益(損失)あるいは“国際財務報告基準”に基づいて得られた任意の他の業績測定基準の代替方法と見なすべきではない。この期間の損失台帳,EBITDAと業務EBITDAと最も直接的に比較可能な“国際財務報告基準”の計測および純現金流量の入金を表に示す
83
経営活動は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月、および2021年および2020年12月31日までの年度の自由キャッシュフローに対する最も直接的な比較可能な国際財務報告基準である
6か月まで 六月三十日 |
現在までの年度 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
(単位:100万ユーロ) | 2022 | 2021 | 2021 | 2020 | ||||||||||||
当期損失 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | (319.7 | ) | (43.4 | ) | ||||||||
所得税 |
0.2 | 0.6 | 0.4 | (0.7 | ) | |||||||||||
融資コスト |
(15.2 | ) | 7.3 | 15.4 | 11.3 | |||||||||||
無形資産の償却と減価 |
1.7 | 1.3 | 2.7 | 3.7 | ||||||||||||
減価償却と減価使用権資産 |
3.0 | 1.0 | 3.4 | 1.8 | ||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却と減価償却 |
6.2 | 3.5 | 5.6 | 4.8 | ||||||||||||
EBITDA |
(251.2 | ) | (130.0 | ) | (292.2 | ) | (22.5 | ) | ||||||||
公正価値(収益)/デリバティブ損失(購入選択権) |
(3.9 | ) | (0.2 | ) | (2.9 | ) | — | |||||||||
株式支払費用(株式支払手配) |
82.0 | 121.9 | 291.8 | 7.1 | ||||||||||||
株式ベースの支払費用(業務合併に関する) |
159.3 | — | — | — | ||||||||||||
取引コスト |
7.2 | 4.6 | 11.8 | — | ||||||||||||
顧問にボーナスを支払う |
— | — | 0.6 | — | ||||||||||||
賃借買取 |
— | — | — | 0.1 | ||||||||||||
業務最適化コスト |
— | — | — | 1.8 | ||||||||||||
再構成と分流 |
0.0 | — | 0.1 | 3.8 | ||||||||||||
EBITDAの運営 |
(6.6 | ) | (3.7 | ) | 9.2 | (9.7 | ) | |||||||||
経営活動によるキャッシュフロー純額 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | (9.2 | ) | (34.4 | ) | ||||||||
資本支出 |
(14.2 | ) | (9.7 | ) | (15.6 | ) | (18.4 | ) | ||||||||
投資贈与収益 |
0.2 | 2.3 | 1.7 | 3.2 | ||||||||||||
自由キャッシュフロー |
(109.4 | ) | (23.5 | ) | (23.1 | ) | (49.6 | ) |
重要な会計政策と試算
アレゴ社の財務状況と業務結果の検討·分析は、“国際財務報告基準”に基づいて作成された財務諸表に基づいて行われる。これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表の日付または負債および資産の報告金額および開示、ならびに報告期間内に報告された収入および費用の報告金額に影響を与えるために、推定、判断および仮定を行う必要がある。アレゴのある会計政策は、経営陣が財務推定を計算するために適切な仮定を選択する際に重大な判断を適用することを要求する。その性質については,これらの判断は固有度の不確実性の影響を受ける.Allegoは、充電ステーションの減価償却寿命、金融資産減価、株式ベースの給与、および繰延税金資産確認に関する推定を含む推定値を継続的に評価する。これらの判断は,Allegoの歴史的経験,既存契約の条項,業界動向の評価,顧客が提供する情報,および適切な外部ソースが提供する情報に基づいている。Allegoの実際の結果はこれらの推定とは異なるかもしれない。Allego財務諸表を作成する際に従う重要な会計政策をさらに説明するために、2021年12月31日までの監査総合財務諸表付記2および2022年6月30日および2021年6月30日までの未監査中期簡明総合財務諸表を参照してください。以下に紹介する会計政策はAllegoが
その財務状況や経営結果を知るには、最も複雑で主観的な管理判断が必要だ
84
収入確認
Allegoは以下の活動からの収入を確認した
• | 充電期間からの収入; |
• | 顧客に充電装置の収入を販売する |
• | インストールサービス収入; |
• | 顧客は充電設備の運用収入を持っている |
• | 問い合わせサービス収入 |
充電セッション:課金収入には,電気価格やサービス料が含まれており,課金時のある時点で確認される,すなわち電力制御権がユーザに移行する.Allegoはこれらのサービスに主な責任があり、電気価格を制定する上で自由裁量権を持っているため、有料取引の依頼者である。アレゴはアレゴが電力制御権を持っていないため、第三者が所有する充電設備充電取引の代理店とされている
充電装置の販売: Allegoは、デバイスの販売とインストールが2つの異なる性能義務を構成していることを確認しているが、これら2つの性能義務の統合は限られているため、インストールは比較的簡単であり、これらのインストールサービスは他のベンダが提供することも可能である。これらの単独の履行義務はいずれも独立したうえで販売されており、契約範囲内では異なる。契約に複数の履行義務が含まれている場合には、独立した販売価格に応じて取引価格を履行義務毎に割り当てる。このような独立販売価格が直接観察されない場合,これらの価格は期待されるコストプラス利益率に基づいて推定される.販売充電装置の収入は、充電装置制御権が顧客に譲渡されたときに確認される。契約の条項と条件によると、これは:
• | 現場が交付されると、顧客が充電装置の合法的な所有権および実際の占有権を所有する時点;または |
• | 顧客は充電装置を実際に所有しておらず、現場配信が行われていない時刻であるが、顧客はAllegoに充電装置を保持し、充電装置を直接使用し、充電装置から実質的にすべての残りの利益を得ることができるように要求している |
インストールサービス:充電設備設置の収入は時間の経過とともに確認された。ALLEGOは入力法を用いて実装サービスの進捗を測定しているが,ALLEGOの努力とクライアントへのサービス提供との間には直接関係があるためである.投入方法の根拠は,これまでに完了した作業による契約費用と提供するサービスの推定総費用の割合である
充電装置の動作とメンテナンス:顧客が所有する充電設備の運営·メンテナンスサービスのサービス収入を時間の経過とともに確認する。サービスには、Allegoがクラウドベースのプラットフォームを導入して充電器および充電セッションを監視すること、充電データを収集、共有および分析すること、およびウェブサイトメンテナンスを含む。顧客は月ごとに領収書を発行し、領収書を発行する時は対価格を支払う必要があります。Allegoは契約履行義務を履行した場合にのみ収入を確認するため,任意の前払い請求書や支払いが前金として入金される
コンサルティングサービス:本グループでは,コンサルティングサービスを提供することからの収入を確認する.コンサルティングサービスを提供する収入は、サービスを提供する会計期間中に確認する。収入は一定期間投入変数法を用いて確認し,これを進捗の測定基準とした。固定価格契約の場合、顧客は支払スケジュールに基づいて固定金額を支払う。本グループが提供するサービスが支払いを超えた場合は、契約資産を確認します。支払いが提供されたサービスを超えた場合、契約責任を確認します
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株式ベースの支払奨励金の推定
特別料金協定により外部コンサルティング会社に株式ベースの支払い手配を提供する。Madeleineとコンサルティング会社との間のこの合意に関する情報は、監査された合併財務諸表に記載されている。特別費用協定により付与された株式ベースの支払手配の公正価値は支出であることが確認され、留保収益はそれに応じて減少する。支出の総金額を株式支払手配の公平な価値(市場表現状況を含む)を参考にして決定する。公正な価値にはいかなるサービスも含まれていない非市場化業績帰属条件
特別料金の手配については、料金はサービス期間内に確認します。その後の情報が、サービス期間の長さが以前の推定値と異なることを示す場合、Allegoは、必要に応じてサービス期間長の推定値を修正することができる。推定されたサービス期間を延長すれば、これは費用の衝撃を招く可能性がある
株式に基づく支払取引の公正価値を推定するには、付与された条項および条件に依存する最適な推定モデルを決定する必要がある。この見積りは,推定モデルへの最適な投入を決定し,それを仮定する必要がある.与えられた日に特別費用プロトコルと外部コンサルタント会社による株式決済取引の公正価値の計量について、Allegoは、現金および持分ツールで対応する費用が、特別費用プロトコルによって定義された未来の流動資金イベント発生時のAllegoの持分価値にどのように依存するかを考慮した推定モデルを採用した。特別費用プロトコル項目の下で株式に基づく支払い取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、審査された総合財務諸表に開示される
値を減らす非金融類資産
各報告日において、Allegoは、1つまたは1つの資産の帳簿価値が回収できない可能性があるという兆候がある限り、資産または資産のセットを減値評価する。この場合、Allegoは、使用価値および公正価値から売却コストを差し引いた高い者である資産または資産グループの帳簿価値を回収可能金額と比較する。アレゴは割引キャッシュフローを使用しています(“割引キャッシュフロー“)モデルを決定する使用価値。キャッシュフロー予測は、将来予想される仮定および推定を含む。この使用価値は,上級管理職が承認した5年間の財務予算におけるキャッシュフロー予測に基づいて決定され,5年期以降のキャッシュフローは使用成長率が外挿され,将来のキャッシュフローは割引される.使用金額は,割引キャッシュフローモデルで用いられている割引率や期待される将来の現金流入や外挿目的のための成長率に敏感である
繰延税金資産の確認
繰延税金資産はAllegoが報告日に資産、準備金、負債或いは計算項目及び繰延収入を計画的に現金化或いは決済することによって発生した税務結果リストである。繰延税金資産の確認範囲は将来の課税利益が使用される可能性が高いことです出発しました。この評価では、アレゴは繰延税金負債の獲得可能性を含む出発します繰延税金資産を実現する時間および/または期間に関連して、財務結果および将来の課税利益レベルを計画する可能性がある
購入オプションの価値評価
Allegoは2021年12月31日までの年度内に、2つの株式購入協定を締結して非上場ソフトウェア会社を買収し、株式購入協定を締結して買収するMega-E総合財務状況表に記録されている購入オプションの公正価値は、活発な株式市場のオファーに基づいて計量することはできない。したがって、それらの公正価値は、オプション価格モデルを使用して測定される、すなわちブラック-スコイル定価モデルである。可能な場合、このモデルの入力は観測可能市場から来ますが、
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これが不可能であれば,公正価値を決定する際にはある程度の判断が必要である.判断には,対象資産の市場価値(すなわち1株当たりスポット価格)や変動性のような投入への考慮が含まれる.これらの要因に関する仮説の変化は,購入オプションの報告公正価値に影響を与える可能性がある
最近の会計公告
最近発表された会計声明のより多くの情報については、本募集説明書に他に含まれるAllego合併財務諸表の付記2を参照してください
財務報告の内部統制
2021年12月31日と2020年12月31日までの年度および2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の連結財務諸表を作成·監査したところ、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。タイトルの“小節”を参照リスク要因.”
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取締役会と執行管理職
取締役会および行政官
次の表に私たちの執行役員と役員の名前、年齢、ポストを示します。うちの取締役の営業先はC/o Allego N.V.,Westvoortsidijk 73 KB 6827 AV Arnem,オランダです
名前.名前 |
年ごろ |
ポスト | ||
マチューボンネット |
49 | 取締役CEO兼最高経営責任者 | ||
トートン·ルーウェルズ |
56 | 首席財務官 | ||
アレクシス·ガリ |
58 | 首席技術官 | ||
ジェーン·ガヴィ |
78 | 役員.取締役 | ||
クリスティアン·ウォルマン |
44 | 役員.取締役 | ||
ジュリア·プレスコット |
63 | 役員.取締役 | ||
ジュリアン·トゥアティ |
40 | 役員.取締役 | ||
トーマス·ジョセフ·マイヤー |
64 | 役員.取締役 | ||
パトリック·サリヴァン |
61 | 役員.取締役 | ||
ロナルド·ストロマン |
70 | 役員.取締役 |
マチューボンネット2019年にAllegoに参加してCEOになります。アレゴの前に、ヨーロッパ再生可能エネルギー管理プラットフォームE 6を含むエネルギー会社を設立した。ボネット氏はロン·ナショナルのCEOも務めていた中国北車“)、フランスで2番目に大きな水力発電会社。中国北車に加入する前に、ベルギーのエレトベル社と工業部で働き、前者は停電管理、後者は実施を担当していた中小企業プロヴァンス地域の企業発展。また、数年間米国に滞在し、米国とフランスとのビジネス二国間問題に取り組み、フランスの米国への輸出を維持するプロジェクトをリードした。ボネット氏は1993年に理工学部を卒業し、数学の成績が1位、1996年にパリ鉱業学院を卒業した。彼はルヴァン大学の核工学修士号も持っている
トートン·ルーウェルズ2021年9月からAllego首席財務官、2018年から2022年までAllego首席運営官を務める。ロスは以前、オランダの小さな浚渫会社で働いていたが、現在アレゴホールディングスが運営している業務を剥離するための協力を求められたとき、この会社を出た。最初にAllegoの経営陣を支援した後、Louwers氏はすぐにMeridiam S.A.S(その子会社や付属会社まで臨時首席財務官を後任とした子午線“)買収が完了した。彼は徐々に運営に重点を置いてきた。Louwers氏はこれまでRoyal Imtech北欧支部の首席財務官とRoyal Imtech比荷ルー支部の首席財務官を務めてきた。工業サービス会社Hertelの首席財務官やテリス社のオランダ首席財務官を務めたほか、他にも多くのポストを務めた。Louwersさんはアムステルダム大学を卒業し、商業経済学の修士号、そして特許会計士の大学院生の学位を持っている
アレクシス·ガリ2019年からAllegoで働いており、2021年から首席技術官を務めている。Allegoに入社する前、GleyさんはITソフトウェアプラットフォームに特化した会社MOMAで働き、最高経営責任者とCEOを務め、Voltalisの会長を務めていた派生製品MOMAは,需要応答に特化している.MOMAに加入する前は、ビデオツール会社Kinomaiの最高経営責任者であり、管理役員であり、担当していた電子商取引小売業者カルフールの物流。ガリはフランス環境部部長や、携帯電話メーカーやフランス鉱業会社のために電子部品を開発した大手工業グループにも勤務していた。彼はパリ鉱業学院を卒業し、そこで数学と物理を勉強した
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ジェーン·ガヴィ取引完了以来、私は取締役会で取締役を務めており、2009年8月から子午線インフラグローバル会長を務めており、長期公共インフラプロジェクトに特化した世界的な投資家や資産管理会社である。子午線に加入する前に、ガヴィさんはアメリカ連邦航空管理局の第14代局長でした(“連邦航空局1997年8月から2002年8月まで、彼女は連邦航空局を率いて2001年9月11日の恐ろしい事件を経験し、多くの安全と現代化のマイルストーンを経験した。彼女は連邦ショッキング金属加工管理局の代理署長と副署長も務めた。公職を離れた後、GarveyさんはJP Morganのアメリカ公共/プライベートパートナーシップコンサルティングチームを指導し、そこで彼女は州政府のプロジェクト交付を促進するために州に融資戦略の提案を提供した。彼女は2016年にユナイテッド航空の取締役会に入社し、2017年から2019年まで取締役会の議長を務めた。2020年以来、ガヴィはBlade Urban Mobilityの取締役会メンバーを務めてきた
クリスティアン·ウォルマン取引が完了して以来、彼は私たちの取締役会で取締役の一員を務めており、企業家と天使投資家であり、2005年以来75件の天使投資を行ってきた。彼が最近設立した会社はドイツの有力なコミュニティソーシャルネットワークnebenan.deだ。Nebanan.deに加入する前に,ウォルマンは今世紀初めにiLove.deをドイツ有数のデートサービス会社に構築し,オンラインビデオポータルサイトMyVideo.deを設立し,共同創立のAffinitas(現在の星火ネットワーク)は、オンラインデートのグローバルリーダーで、29カ国で活動している。ウォルマン氏はLinus Digital Finance AGの取締役会副議長であり、PropTech 1ベンチャー会社のリスクパートナーや投資委員会のメンバーでもある。ウォルマン氏は青年デジタル経済顧問委員会主席としてドイツ連邦経済部に相談を提供し、ドイツ創業協会副主席としてスタートアップ企業の利益を弁護した
ジュリア·プレスコット取引が完了してから私たちの取締役会で取締役を務めてきました共同創始者2005年からMeridiam首席戦略官を務め、現在は首席戦略官を務めている。Meridiamに加入する前、プレスコットはロンドンハリファックス銀行の役員高級職員だった。HBOSに加入する前に,取締役(Standard Charterhouse Bank)とヒル·サミュエル銀行(Hill Samuel Bank)のプロジェクトコンサルティング担当と取締役(Standard Chartered Bank)プロジェクト融資担当を務めていた。プレスコットは2017年からロンドンに本社を置くNeuConnect Limitedの会長を務めており、同社はイギリスとドイツ間の主要なエネルギー相互接続を開発し、2007年から支点インフラグループの取締役会メンバーを務めてきた。プレスコットさんは非執行役員2016年から2018年まではインフラアジア投資に取締役を提供し、2015年から2018年までは新興アフリカインフラ基金。プレスコットさんはイギリス国家インフラ委員会委員、イギリス投資委員会のメンバー、Glennmont Partners顧問グループのメンバーで非執行役員テイン港の役員です。彼女は現在P 4 Gの取締役会メンバーで、環境公私協力に専念する多国間組織であり、ロンドン大学学院の名誉教授でもある
ジュリアン·トゥアティ取引完了以来取締役会のメンバーを務め、2011年に子午線に加入した。彼は現在取締役企業発展パートナーと実行委員会のメンバーを務め、エネルギー転換とグループの戦略発展を管理している。これまで、TouatiさんはアフリカでMeridiam活動を設立し、ヨーロッパでのインフラ投資をリードしてきた。Meridiamに加入する前に、Touatiさんはフランス政府のフランス国立銀行の株式と、SNCF Réseau、ウィリア、ケシェ、そしてProparcoのインフラ部門の他の職務を管理していた。彼はエネルギー転換投資分野の専門家で、いくつかの出版物のために寄稿し、いくつかの国際シンクタンクのメンバーでもある。Touatiさんもまた、Allego、Voltalis、Evergazを含むいくつかのグリーンインフラ·ソリューション·プロバイダの取締役会メンバーである。彼はパリポンツ学院の工学修士号、環境とエネルギー経済学修士号、公共事務修士号を持っている。彼は大西洋理事会千年研究員です
トーマス·ジョセフ·マイヤー取引完了以来、我々の取締役会の取締役メンバーを務めており、現在は子午線インフラ欧州と東欧地域顧問委員会の取締役メンバーを務めている。G 20機関のグローバルインフラセンターの戦略顧問でもあり、2017年以来INFEN Limitedの取締役会長を務めてきた。マイヤーは2021年4月以来、スターリングインフラパートナー会社顧問委員会のメンバーだった。これまで、欧州復興開発銀行でインフラを担当し、商業や社会インフラの交付を担当してきた。彼は世界を担当していた
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世界経済フォーラムインフラ理事会のメンバーは、2013年からG 20インフラ関連ワークフローに参加してきた。2017年から2020年まで、彼はGlobal Ports Holding取締役会に勤めている
パトリック·T·サリヴァン取引完了以来、私たちの取締役会で取締役を務め、普華永道会計士事務所(Pricewaterhouse Coopers LLP)のパートナーを務めてきた普華永道“)1993年から2020年まで退職。2014年から2020年の間、彼は普華永道ニューヨーク市場の私募株式業務を担当した。彼のキャリアの中で、彼の主要な指導チームは全世界の私募株式と企業顧客が消費、エネルギー、技術、商業サービスと工業を含む広範な業界の潜在的な取引を評価するのを助けた。また、ポートフォリオ社と融資、運営改善、公共·プライベート脱退について広範な協力を行った。2020年に普華永道を退職して以来、サリヴァンは私募株式会社及びそのポートフォリオ会社にコンサルティングサービスを提供してきた。サリヴァンさんは公認会計士(非在職)。サリヴァンさんはメリーランド大学で工商管理学士号を取得した
ロナルド·ストロマン取引完了以来我々の取締役会で取締役の役割を務めており、現在は米国郵政サービス理事会(The United States Postal Service Board)(The United States Postal Service Board)(The United States Postal Service Board)でアメリカ郵便委員会)で、このポストはジョセフ·バイデン総裁が任命され、参議院で確認され、今回の任期は2028年12月8日まで。ストロマンさんはまたアメリカ郵政委員会監査と財務委員会、そして運営委員会に勤めている。史卓文氏は香港郵政第20代副署長に就任した(“DPMG2011年3月から2020年6月まで退職し、2位の郵政幹部だった。DPMGを担当している間、Stroman氏は政府関係と公共政策、国際郵便事務、持続可能な発展と司法官僚部門の郵便サービス機能を直接担当した。DPMGになるまで,ストロマン氏は政府,立法事務,指導者の面で30年以上の専門経験を持っていた。ストロマンさんはマンハッタン学院で学士号を取得し、ロッグス大学法律センターで法学博士号を取得した
補償する
取締役報酬に関する私たちの政策は、関連する法律の要件及び適用される会社の政策を適切に遵守した場合に決定しなければなりません
現在アレゴは支払います非執行役員役員の基本年会費は100,000ドルで、毎年支払わなければなりません。トップの羊非執行役員取締役は、その役割に関連する追加的な義務のために25,000ドルの追加費用を得る権利があり、年ごとに支払う権利がある。アレゴもみんなに支払います非執行役員取締役はアレゴ取締役会の委員会に勤めていて、追加料金は以下の通りです
• | 監査委員会--25,000ドル(議長)、10,000ドル(その他のメンバー) |
• | 報酬委員会-25,000ドル(議長)、10,000ドル(その他のメンバー) |
• | 指名とコーポレートガバナンス委員会-25,000ドル(議長)、10,000ドル(その他のメンバー) |
ALLEGO取締役会は普通株式或いは普通株引受権の形式で株主総会にALLEGO取締役会の報酬手配に関する提案を提出し、株主総会の承認に供するべきである。この提案は、Allego取締役会に付与可能な普通株式数または普通株引受権と、そのような奨励または変更に適した基準とを少なくとも含まなければならない。株主総会の承認なしに、代表権に影響を与えない
役員報酬
歴史上の行政官
2021年12月31日までの財政年度(“2021年度“)アレゴの執行官は
• | 最高経営責任者マチュー·ボネット |
• | Ton Louwers、首席財務官(2021年9月1日から)兼首席運営官 |
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• | 首席技術者アレクシス·ガリ |
• | 最高財務責任者クライヴ·ピット(Clive Pitt)(2021年9月1日まで) |
アレゴ幹部の歴史的報酬
Allegoは従来、12月31日までの会計年度で運営されてきたので、Allegoの最後の完全会計(すなわち、2021年12月31日までの会計年度)の情報開示を提供する。次の表には、2021年度にAllego幹部に支払われる報酬金額と実物福祉が記載されている。アレゴの母国では個人補償の開示を要求しないので、アレゴは他の側面でも開示していないので、私たちはまとめた上で開示を提供している
すべての執行幹事 |
(in € ‘000) | |||
基本補償(1) |
1,053 | |||
追加給付金(2) |
157 | |||
全額補償する |
1,210 |
(1) | 基本報酬とは、毎年私たちの役員(またはその会社)に支払われる現金給与と、オランダの法律に基づいて支払われる強制従業員保険の現金給与以外に、税務機関に支払われる保険料に関する任意の社会保障支払いを意味する |
(2) | 他の福祉には自動車と住宅費用の精算が含まれている |
Mathieu BonnetとAlexis Gleyとの雇用協定のため、Allegoのいくつかの幹部はすでにE 8 Investorから追加的な補償を受ける可能性がある。詳細についてはご参照ください“特定の関係者と取引する”.
上級管理職の報酬
Allego取締役会はすでに制定し、報酬委員会は役員報酬をAllegoの業務目標と株主価値の創造と一致させることを目的とし、同時にその長期成功に貢献した個人を吸引、維持、激励、奨励することを目的とした役員報酬計画を制定した
LTIP
アレゴは終値前にLTIPを採用した。LTIPの目的は、アレーゴの成長に実質的な貢献をすることを奨励し、これらの人々の経済的利益をアレゴ株主の経済的利益と一致させるために、条件に適合した役員や従業員に株ベースの報酬を得る機会を提供することである。LTIPに基づいて取締役および主要管理層に提供されるいくつかの株式または他のツールは、毎回Allego取締役会会議で合意され、承認され、LTIPは、管理能力における株主の利益と一致して、株価を利益にする可能性のある運営実績を提供する
取締役会の慣例
取締役会の構成
私たちの業務と事務はアレゴ取締役会の指導の下で管理されている。私たちは現在秘密の取締役会を持っていて、クラスIは2023年に満了する2人の役員(Thomas MaierとChristian Vollmann)、クラスIIは2人の役員(Jane GarveyとパトリックSullivan)、カテゴリーIIIは4人の役員(Mathieu Bonnet、Julien Touati、Julia Prescot、Ronald Stroman)が2025年に満了する
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私たちの取締役会の独立性
取締役会の多くは独立取締役であり、取締役会には独立監査委員会と報酬委員会が設置され、それぞれニューヨーク証券取引所の上場基準及び適用されるアメリカ証券取引委員会規則によって定義されている
外国個人発行業者の地位
Allegoは2021年にオランダ法に基づいて設立された。アレゴの未返済と投票権証券の大部分はアメリカではない住民です。また、米国市民又は住民はアレゴ社の幹部又は取締役の大多数ではなく、業務合併完了後、アレゴの資産は米国以外に位置し、その業務は主に米国以外の会社が管理している。Allegoは取引法によるとアメリカではない外国の個人発行者の地位を持つ会社。証券法第405条によると、外国の個人発行者の地位の決定は、発行者が最近完成した第2四半期の最終営業日に毎年行われるため、次の発行者の身分の決定は2023年6月30日に行われる。Allegoが外国の個人発行者になる資格がある限り、アメリカ国内の上場企業の“取引法”のいくつかの条項に適用される制限を受けないだろう
• | 取引法では、取引法に基づいて登録された証券募集依頼書、同意または許可の章について規範化されている |
• | 取引法の条項は、株式所有権および取引活動の公開報告書を内部者に提出し、短時間で取引から利益を得た内部者に責任を負うことを要求する |
• | “取引法”では,米国証券取引委員会に年次報告書の提出を要求する表規則10-K四半期報告書(外国の個人発行者に対応する表の年次報告書を提出しますが)10-Q監査されていない財務その他の指定情報(外国個人発行者の現行報告書に基づいて半年度報告書を提出するにもかかわらず)、または現在の表報告8-K,特定の重大な事件が発生した場合 |
• | ある会社のやり方に従うことを要求し、母国のやり方に移る可能性がある |
• | 公平開示または選択的開示材料を規制するFD規制非公有発行者が提供する情報 |
したがって,米国上場企業に比べてAllego業務に関する公開情報が少ない可能性がある.さらに、ニューヨーク証券取引所会社管理基準のいくつかの配置は、Allegoのような外国の個人発行者を許可する母国“企業管理実務で他の適用される企業管理標準に代わる。また、ニュー交所の企業管理要求とは異なり、私たちの“母国”企業管理は、通常、私たち(I)ニューアーク規則で定義された大多数の“独立役員”からなる取締役会を持つことを要求しない;(Ii)完全に独立取締役からなる報酬委員会を持つ;および(Iii)完全に独立取締役からなる指名および企業管理委員会を持つ。私たちが外国の個人発行者になる資格がある限り、私たちはこの免除を利用することができる
制御会社例外
ニューアークのコーポレート·ガバナンス基準によると、私たちは“制御された会社”だ。ニューヨーク証券取引所の規定によると、制御された会社はニューヨーク証券取引所のある会社の管理要求の制約を受けない。私たちは現在制御されている会社であるにもかかわらず、私たちはニューヨーク証券取引所の特定の統治要求の免除を利用しないことを選択した。もし私たちが未来にこれらの免除を利用することを本当に選択すれば、株主はニューヨーク証券取引所のすべての会社の管理要求を遵守する会社株主に同じ保護を受けることはできないだろう
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取締役会委員会
アレゴ取締役会は監査委員会、報酬委員会、指名と会社管理委員会、戦略·業務委員会を設置した。各委員会はアレゴ取締役会によって採択され、アレゴのウェブサイトで調べることができる定款を持っている。各委員会は次のように説明する義務を持っている
監査委員会
Allegoはニューヨーク証券取引所の上場基準に適合した監査委員会を設立し規則第十A-三条“取引法”による。ロナルド·ストロマン、パトリック·サリヴァン、トーマス·ジョセフ·マイヤーが監査委員会のメンバーを務め、ストロマン氏が議長を務めた。米国証券取引委員会関連規則の定義によると、サリヴァンもマイヤーも監査委員会の財務専門家になる資格がある
監査委員会は取締役会が採択した書面規定に基づいて運営されている。委員会の規約によると、アレゴ監査委員会の主な目的は、アレゴ取締役会が以下の事項を監督することに協力することである
• | アレゴの財務諸表を監査します |
• | アレゴ財務諸表の完全性 |
• | 私たちのリスク管理に関する手続き、そして財務報告と開示制御とプログラムの内部統制行動と制度 |
• | アレゴ独立監査役の資格、採用、報酬、独立性、業績、および |
• | アレゴ内部監査機能の履行状況 |
報酬委員会
ALLEGOは、米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所の規則に適合した報酬委員会を設立している。ジュリアン·トゥアティ、ジェーン·ガヴィ、ジュリア·プレスコット、パトリック·サリヴァンが報酬委員会のメンバーを務め、サリヴァンが議長を務めた
報酬委員会は取締役会が採択した書面規定に基づいて運営される。アレゴ委員会の規定によると、アレゴ報酬委員会の主な目的は、アレゴ取締役会が私たちの報酬政策とやり方を監督することを支援することである
• | Allego執行役員および取締役の報酬を決定および/または承認し、Allego取締役会に提案し、 |
• | アレゴ取締役会は奨励的な報酬と株式報酬政策と計画を審査し、承認し、提案する |
指名と会社管理委員会
ALLEGOはすでに米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所規則に適合した指名と会社管理委員会を設立した。ジュリアン·トゥアティ、ジェーン·ガヴィ、ジュリア·プレスコット、パトリック·サリヴァンが指名と会社統治委員会のメンバーを務め、プレスコットさんが議長を務めた
指名とコーポレートガバナンス委員会は取締役会が採択した書面規定に基づいて運営される。この委員会の規定によると、アレゴ指名とコーポレートガバナンス委員会の主な目的は以下のとおりである
• | 取締役に就く資格のある個人を決定、選別、推薦し、Allego取締役会に入る |
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• | Allego取締役会に開発、推薦し、Allego社のガバナンスガイドラインを検討します |
• | DELINES; |
• | Allego取締役会とその委員会の自己評価を調整して監督する; |
• | アレゴの全体的なコーポレート·ガバナンスを定期的に審査し、適切なときにアレゴ取締役会に改善提案を行う |
戦略とビジネス委員会
Allego取締役会は上記の委員会のほかに、Mathieu Bonnet、Christian Vollmann、Julien Touati、Julia Prescotからなる戦略と商業委員会を設置した。この委員会の規定によると、アレゴ戦略と商業委員会の主な目的は以下のとおりである
• | 格差分析を含む業務計画を準備する |
• | 事業計画に記載されているアレゴの目標を立てて記録します |
• | 戦略の発展を報道する |
• | アレゴの戦略とビジネスの発展を監視し |
• | アレゴ取締役会に提案を提出し、アレゴが可能な買収、撤退、合弁企業、その他の企業連合を審査する |
リスク監督
私たちの取締役会は私たちのリスク管理手続きを監督する責任がある。私たちの取締役会は、私たちの全体的なリスク管理戦略、すなわち私たちが直面している最大のリスクに焦点を当て、経営陣のリスク緩和戦略の実施を監視しています。私たちの監査委員会はまた、リスク評価とリスク管理に関する私たちの政策について議論する責任がある。私たちの取締役会は、それがリスク監督機能の管理にマイナスの影響を与えていないと信じています
従業員
2021年12月31日現在、私たちは世界に約151人の従業員を持っている。オランダの法律の要求によると、アレゴには労使委員会があり、アレゴはそれが従業員と良好な関係を維持していると信じている
株式所有権
企業合併が完了した後、アレゴの役員と役員の普通株に対する所有権は“と題している大株主“この目論見
LTIPの実質的な条項
目的
LTIPの目的は、アレーゴの成長に実質的な貢献をすることを奨励し、これらの人々の経済的利益をアレゴ株主の経済的利益と一致させるために、条件に適合した役員や従業員に株ベースの報酬を得る機会を提供することである。LTIPに基づいて取締役および主要管理層に提供されるいくつかの株式または他のツールは、毎回Allego取締役会会議で合意され、承認され、LTIPは、管理能力における株主の利益と一致して、株価を利益にする可能性のある運営実績を提供する
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資格
資格を有する参加者は、(I)取締役会メンバー、(Ii)自然人、共同企業、会社、協会、協同組合、相互保険協会、財団、または独立単位または組織として外部で動作する任意の他のエンティティまたは団体を含み、(X)ALLEGOおよび/またはALLEGOの子会社である従業員または高級職員、または(Y)ALLEGOおよび/またはALLEGOの招聘子会社のコンサルタントまたはコンサルタントを含む
行政です
LTIPは“委員会“(I)管理局とは、(I)長期投資促進計画の管理又は運営が、補償委員会メンバーに属する合資格参加者への補償、及び当該等の補償に関連する任意の他の事項に関し、及び(Ii)補償委員会を意味する。法律で禁止されている範囲を適用することに加えて、委員会は、その全部または任意の部分の責務および権力を、その任意の1人または複数のメンバーに割り当てることができ、その全部または任意の部分の責務および権力を、長期信託基金の条項に従って選択された任意の1人または複数の個人に委託することができる。委員会の権力および権力は、それぞれの場合、長期信託基金の条項と一致し、その制約を受けることを含む、(A)受賞対象を指定すること、(B)受賞を決定する決定、(C)受賞の形態およびタイプを決定し、(1)受賞株式の数、(2)受賞の時間を全部または部分的に行使または解決することができること、およびそのような受賞に適した条項および条件を決定することを含む、委員会の権力および権力。(3)報酬がどの程度、およびどのような場合に現金または資産(他の報酬を含む)または両方の組み合わせで株式の代わりに行使または決済することができるか。(4)報酬がどの程度およびどのような場合にキャンセルまたは一時停止することができるか。(5)参加者が、どの程度、どの程度、およびどのような場合に、それによって所有または制御されている別の人をその報酬の受給者または受益者として指定することができるか。(6)報酬が、どの程度、基準および/または制限的な契約を受けるかどうか(含む)競争ではなく 招待状ではない秘密および/または株式所有権要求)、(7)行使、和解または裁決の取り消し方法、(7)どの程度、およびどのような場合、行使を延期または一時停止することができ、和解または裁決をキャンセルすることができるか。(D)改正または免除は、未完了の報酬(表現基準を含む)の条項に適用されるが、長期信託基金に適用される制限によって制限されなければならないが、このような改正が、参加者の報酬の下での権利に重大な悪影響を与える場合には、これらの改正は、影響を受けていない参加者の同意を受けずに発効してはならないが、いずれの改正も、長期信託基金または報酬が適用される法律、証券取引所規則、会計原則または税務規則および規則に適合するようにするためのものである。(E)LTIP、LTIPによって発行された任意のルールまたは条例、および任意のライセンスプロトコルの条項に基づいて任意の決定を行い、その条項を解釈すること、(F)LTIPまたは任意のライセンスプロトコルの欠陥を是正し、任意の漏れまたは調整の不一致を提供すること、(G)Alleoとその報酬を含む任意の受益者との間のLTIPの管理および動作、LTIPに従って発行された任意のルールまたは法規、およびその参加者と締結された任意のライセンス契約に関する任意の紛争を解決すること。および(H)長期税務実行計画の管理または運営に関連すると考えられる委員会の他の任意の決定を行うか、または委員会が必要だと思う、有用または適切な任意の他の行動をとる
LTIPに制限された賞
LTIP規定は、委員会の合理的な決定に基づいて、Allegoまたはその子会社によって買収(またはその業務が買収された)を負担するため、または代替または交換するために属する者が以前に付与した長期インセンティブ報酬、またはAllegoまたはAllegoの子会社がそれと合併または業務組み合わせを構成する人によって付与された関連株に属しておらず、そのような報酬が行使または決済されているか否かにかかわらず、取引終了後に続くAllegoの発行済み株式の10%を超えてはならない。しかし、2022年から、この数字は各例年の1月1日から毎年増加しなければならない:(I)前の例年の最終日にAllegoが株式を発行した5%または(Ii)取締役会が決定した比較的に低い数字(この数字もゼロであってもよい)
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助成金
LTIPに従って付与されたすべての報酬は、委員会によって決定された方法および日付、または1つまたは複数の活動において付与され、行使可能であり、業績条件を達成することを含むが、これらに限定されない。この目論見書で言えば“性能条件“は、委員会によって決定された個別入札プロトコルに規定されているアレゴまたはその子会社の任意のメンバー(および/またはその1つまたは複数の部門または運営および/または事業単位、製品ライン、ブランド、業務部門、行政またはこれらのいずれかの組み合わせ)の具体的な業績レベルを意味し、”国際財務報告基準“に基づいて、または根拠とすることができる非国際財務報告基準基礎です。上記のいずれか1つまたは複数の業績基準は、別の業績基準のパーセンテージで述べることができ、またはAllegoまたはその子会社の1つまたは複数のメンバーの全体または適用メンバーの任意の部門または運営および/または業務部門、製品ライン、ブランド、業務部門または行政部門またはそれらの任意の組み合わせの業績を測定するために絶対的または相対的に使用することができ、または上記のいずれかの業績基準は、選択されたグループの比較会社の業績と比較することができ、または委員会が自ら決定した適切であると考えられる公表または特別指数と比較するか、または様々な株式市場指数と比較することができる
選択肢です
長期株式投資協定に基づいて、委員会は株式を引受する権利を付与することができる
株式付加価値権
委員会は、適用行使日の公正市価が適用行権価格を超える権利を、現金、公正市価で評価された株式、または両者の組み合わせ形態で資産形態で受け取ることができる
限定株と限定株単位
委員会は、制限株式または制限株式単位、すなわち帰属および任意の適用可能な制限期間が満了したときに、各制限株式単位について株式を受け取る権利を付与することができ、または委員会は、その現金価値(またはそれらの任意の組み合わせ)を受け取る権利を適宜決定することができる。制限された株式については、LTIPの他の条文に抵触することなく、保有者は、当該等の制限された株式に対する株主の権利及び特権を有しており、当該等の制限された株式を投票投票する権利を含むが、これらに限定されない
他の株式ベースの奨励と他の現金ベースの奨励
委員会は、長期税収政策に基づいて、株式又は現金に基づく他の奨励を付与することができ、その条項及び条件は委員会によって決定され、長期税収政策に抵触してはならない
修正案です
法律で禁止されている範囲および裁決協定が適用されることに加えて、取締役会は、関連決議に基づいて長期信託投資協定(またはその任意の部分)を改正、補充、一時停止または終了することができるが、このような改正、補充、一時停止または終了は、(I)株主総会の承認(例えば、法律または証券取引所規則規定の適用が承認されなければならない)を経なければならない。および/または(Ii)影響を受けた参加者の同意を受け、その行動が、任意の係属中の裁決の下での参加者の権利に重大かつ悪影響を及ぼす場合、そのような修正、追加または終了が行われない限り、LTIPを適用される法律、証券取引所規則、会計原則、または税務規則および法規に遵守させるためである。LTIPに反対の規定があっても、委員会は、LTIPおよび/またはその裁決プロトコルが任意の司法管轄区域にあることを可能にするために、必要または適切な方法でLTIPおよび/または任意の裁決プロトコルを修正することができる節税
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Brは現地の法律、法規と法規の方式に符合し、現地の法律、税収政策あるいは風習の違いを認める。委員会はまた、企業が自国以外で任務を遂行する参加者の税収均衡化における義務を最大限に低減するために、奨励の行使または付与に条件を適用することができる
税金です
付与、帰属、行使または決済のいずれかの裁決(または長期税収政策の実施)、または裁決(または一般的な長期税収政策)による任意の支払いまたは移転に関連する、または生成された任意およびすべての納付すべき税金(例えば、賃金税または所得税)および従業員社会保障保険料は、関連する参加者によって負担されなければならない。当社または任意の付属会社は、各参加者は、任意の報酬(または一般に長期税務優遇計画に従って)または参加者に対応する任意の補償または他の金額から、報酬、報酬の付与、その行使または和解(または長期税務政策の実施による)またはその奨励(または一般に長期税務政策に従って)に従って支払われる適用所得税または給与源泉徴収税(現金、株式、他の報酬、他の財産、純決済額またはそれらの任意の組み合わせの形態で)の支払額を許可し、他の行動をとることができる。参加者が当社が当該等の税金を支払うすべての義務を履行するために必要な可能性のある金額を選択的に現金または株で支払うことを規定する金額が含まれています。また、当社は、任意の報酬の一部の株式を関係参加者またはその代表が売却または決済するように手配することができ、売却によって得られた金額が適用賃金または源泉徴収項に等しいものを当社に送金し、任意の残りの売却によって得られた純額(適用コストを減算した場合)は、その参加者に支払うことができる。LTIPまたは任意の奨励協定の下で提供される福祉の税金待遇は保証または保証されておらず、いずれの場合も、会社は、米国参加者が以下の理由で生じる可能性のあるいかなる税金、罰金、利息、または他の費用の全部または任意の部分に責任を負わない規定を守らない“規則”第409 A条と第457 A条と一致する
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証券説明書
目論見書のこの節には,条項に対する実質的な条項と適用されるオランダ法の説明が含まれている。以下の説明は要約としてのみであり,これらの事項に関する法的相談は構成されておらず,法的相談と見なすべきでもない.本明細書は、本募集説明書の添付文書として添付されている文章全文を参照して、全文を限定した。私たちはあなたに文章の全文を読むことを促す
概要
Allegoは2021年6月3日にオランダ法に基づいて登録された。アレゴの会社事務は定款、取締役会規則、アレゴの他の内部規則と政策、オランダ法の管轄を受けている。アレゴはオランダ貿易登録所に登録しています。番号は73283754です。アレゴの本社はオランダのアナにあり、そのオフィスアドレスはオランダのアナムのウェストウォルト、73 KB、6827 AVアナです。本募集説明書の発表日までに、Allegoはオランダの上場有限責任会社である(Naamloze Vennootschap).
株本
法定株
本募集説明書の発表日までに、アレゴ社の法定株式は108,000,000ユーロであり、900,000,000株の普通株に分けられ、1株当たり額面0.12ユーロである。オランダの法律によると、アレゴの法定株式はアレゴが条項を修正することなく発行できる最高資本だ。条項の修正は理事会の提案に基づいて総会で決議される必要があるだろう
条項は,任意の普通株がニューヨーク証券取引所または米国で運営されている任意の他の規制された証券取引所で取引されることが許可されている限り,ニューヨーク州の法律は,Allegoの譲渡エージェントが管理する登録簿に反映される普通株の物権法に適用されるが,オランダの法律で規定されているいくつかの圧倒する例外を除く。この決議案及びこの指定を取り消す決議案は、適用法律に基づいて公布され、閲覧のために当社事務所及びオランダ貿易登録簿に保管されている
普通株
以下は、普通株式所有者の実質的な権利の概要である
• | 普通株式の各保有者は、取締役の任命を含め、株主によって議決されたすべての事項において、普通株毎に1票の投票権を有する |
• | 累積投票権はありません |
• | 普通株式保有者は、合法的にこの目的に使用可能な資金(あれば)からAllegoが時々発表する配当金および他の分配を得る権利がある |
• | Allego社の清算および解散後、普通株式の所有者は、Allego社がすべての債務を返済した後に割り当て可能なすべての資産を比例的に共有する権利がある |
• | 普通株保有者奪い取る株式発行または株式を引受する権利を付与する場合には、そのような権利が許可されている企業機関によって制限または排除されない限り、オランダの法律および条項には別の規定がある |
株式承認証を仮定する
発効時間に、Alleoは株式証の仮説合意を締結し、これにより、各スパルタ株式証は自動的に仮説株式証に変換され、このような仮説株式証明書は発効直前に対応するスパルタ引受権証に適用される同じ条項と条件(使用可能性条項を含む)に制限されなければならない
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完全な株式引受証は、登録所有者に1株当たり11.50ドルの価格で完全な普通株を購入する権利を付与するが、Allegoが証券法の下で有効な登録声明を保有し、引受証を行使する際に発行可能な普通株をカバーし、当該普通株に関する現行の目論見書(又はAllego許可持分が株式証合意で指定された場合に無現金でその引受権証を行使することを許可する)を備え、これらの株式は、所持者居住国証券又は青空法律登録、合資格登録又は免除登録に基づいている。株式承認証協定によると、株式証明書所有者は整数株普通株についてそれが負担する引受権証しか行使できない。これは、任意の所与の時間に、保証所有者が完全な仮定株式承認証しか行使できないことを意味する。単位分離時には,断片的な引受権証を発行することはなく,完全な引受権証のみが取引を行う
普通株式価格が18.00ドル以上の場合、引受権証を償還する
アレゴは現金と引き換えに未返済の公衆株式証明書を償還する可能性があります
• | 一部ではなく全てです |
• | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した |
• | 最低30日前に償還書面通知を出した後、または30日間償還期間は、各株式承認証所持者に支給される |
• | 通常株式が任意の20取引日以内の最終報告販売価格が1株当たり18.00ドル以上である場合(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)30日間Allegoが株式承認証所有者に償還通知を出した日までの第3取引日に終了した取引期間 |
Allegoは上記の株式承認証を償還することはなく、証券法の下で株式承認証の行使について適用された後に普通株式を発行することができる登録声明が発効しない限り、当該等の普通株に関する現行の株式募集説明書は30日間償還期間。負担された引受権証がAllegoによって償還されることができる場合、Allegoは、すべての適用される州証券法に従って対象証券を登録することができなくても、または売却資格に適合するように、その償還権を行使することができる
上記の条件が満たされた場合、Allegoは引受証の通知を発行し、各株式承認証所有者は、所定の償還日前にその株式承認証を行使する権利を有することになる。しかし、償還通知が発行された後、普通株の価格は18.00ドルを割った償還トリガー価格(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)および11.50ドル(全株)株式証の行使価格を下回る可能性がある
普通株式価格が10.00ドル以上の場合、引受権証を償還する
アレゴは現金と引き換えに未返済の公衆株式証明書を償還する可能性があります
• | 一部ではなく全てです |
• | 価格は引受権証1部当たり0.10ドルであり,所有者が償還前に無現金で引受権証を行使し,その数の普通株を獲得できることを前提としている |
• | 株式承認証協定によると、償還日及び普通株の“公平市価”によって決定されるのは、以下に別途説明がない限りである |
• | 株式証明書所有者1名につき最低30日間の償還書面通知を発行する |
• | Allegoが株式承認証所有者に償還通知を出した日の前の取引日にのみ、普通株の最終報告販売価格が1株10.00ドル以上である場合(株式分割、株式配当金、再編、資本再編などの調整後) |
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自発的に償還通知を出した日から引当または引受権証を行使するまで、所持者は無現金でその引受権証を行使することを選択することができる。普通株の“公正市価”とは、償還通知が承認株式証所持者に償還通知を出した日から10取引日以内に普通株最終報告の平均販売価格を指す。Allegoは次の営業日に最終的な公正な市場価値を株式証明書所有者に提供するのに遅くないだろう10--取引上記の一日の期限は終わります
償還手続き
権利証所有者が、当該所有者が偽設権証を行使する権利がないという規定により制限されることを選択した場合、当該所有者は、Allegoに書面で通知することができるが、当該権利を行使した後、当該者(当該者の連属会社とともに)(当該者の連属会社とともに)は、当該株式取得代理人の実際に知られている限り、権利行使直後に発行された普通株式が9.8%(または所有者が指定した他の金額)を超える実益を有することができる
逆希釈調整
普通株で支払われた株式配当が発行された普通株の数を増加させる場合、または増加する分割する普通株式または他の類似事件は、その株式配当が発効した日に、分割するあるいは同様の場合、各株式承認証を行使することにより発行可能な普通株式数は、当該等発行済み普通株に関する増加割合で増加する。普通株式保有者に公正時価よりも低い価格で普通株を購入する配株は、(I)配当中に実際に売却された普通株数(または、株式で販売されている普通株式または行使可能な任意の他の株式証券発行可能な普通株数)に(Ii)1(1)から(X)を減算して支払われる1株当たりの普通株価格を(Y)公開市場価値を許容する商数で乗算したいくつかの普通株の株式配当とみなされる。このような目的について(I)供株が普通株または普通株に変換可能な証券である場合、普通株の支払価格を決定する際には、当該権利について徴収されるいかなる代価、及び行使又は変換のために支払わなければならない任意の追加金額を考慮することとし、(Ii)公平市価とは、取引所又は市場取引が適用される最初の取引日前10(10)取引日の最終報告平均販売価格に普通株が適用されるが、当該権利を徴収する権利がないことを意味する
普通株式の合併、合併、逆株式分割または再分類、または他の類似イベントにより発行された普通株の数が減少した場合、そのような合併、合併、逆株式分割、再分類または類似イベントの発効日に、仮説株式証明書を行使することによって発行される普通株式数は、そのような発行された普通株の減少割合で減少することができる
上述したように、引受権証を行使する際に購入可能な普通株式数が調整される毎に、株式証明書の行使価格が調整されると仮定し、その調整直前の引受権行使価格に1つの点数(X)を乗じ、その分子は、その調整前に引受証を行使する直前に購入可能な普通株式数とし、(Y)その分母は、その調整直後に購入可能な普通株式数とする。株式承認協定は、累積調整が前回調整された後に仮説株式証を行使する時に普通株式数の1%以上を発行できる前に、仮説株式証を行使する際に発行可能な普通株式数を調整する必要がないと規定している
行われていないこのような調整はすべて繰り越され、その後の任意の調整で考慮されるだろう。すべての均等繰り越し調整は、(I)任意の後続調整(等繰越調整と共に計算される)により、仮説株式承認証を行使する際に発行可能な普通株式数の少なくとも1%の変更、および(Ii)任意の仮説株式承認証の行使日の変更をもたらすであろう
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発行された普通株式を任意の再分類または再編(上述したまたはそのような普通株式のみに影響を与える株式を除く)、またはアレゴが他の会社と合併または合併した場合(ただし、アレゴが継続会社の合併または合併を除く。これは、発行された普通株の任意の再分類または再編を招くことはない)、またはアレゴの資産または他の財産を全体としてまたは実質的に別の会社または実体に売却または譲渡する場合、アレゴ解散に関連する株式所有者はその後、購入および受信することができる。引受権証の基礎及び条項及び条件、並びに株式承認証に代表される権利を行使する際に、以前に購入及び受取可能な普通株に代えて、引受権証所有者が当該等の再分類、再編、合併又は合併時又はいずれかの当該等の売却又は譲渡後解散時に受け取るべき株式又は他の証券又は財産(現金を含む)株式の種類及び金額、すなわち当該所有者が当該等の事件の直前にその引受権証を行使した場合に受領することができる。このような取引において、普通株式保有者が承継実体普通株の形態で支払うべき課税価格の70%未満は、全国証券取引所に上場して取引されているか、または既存のものである非処方薬もし株式証を承認した登録所有者が関連取引の公開開示後30日以内に適切に持分証を行使した場合、株式証明書の行使価格は株式承認証のBlack-Scholes値(承認持分証合意を定義する)によって株式証明書合意に従って減幅される。このような権利価格引き下げの目的は,仮想権証の権利期間内に特別取引が発生することであり,この特別取引により,権利証所持者が他の場合に仮想権証のすべての潜在価値を受信しないと仮定した場合には,仮想権証所持者に追加価値を提供することができる.株式証行使価格は他の事件によって調整されないと仮定する
持分証契約の規定は、いかなる持分者の同意を必要とせず、持分証の条項を改訂して、いかなる曖昧なところを是正することができ、或いはいかなる欠陥のある条文を訂正することができるが、当時まだ発行されていない持分証所有者の中の最低50%の所有者の承認を経なければならず、公共株式証明書登録所有者の利益に不利な影響を与える変更を行うことができる。あなたは、株式承認証を仮定するために適用される条項および条件の完全な説明を得るために、本募集説明書の証拠物として保存された引受権証明書プロトコルのコピーを検討しなければならない
株式承認証は満期日又は以前に株式証明書代理人事務所に提出した時に行使することができ、引受権証明書裏面の行使表は説明に従って記入及び署名しなければならず、全数行使引受証の使用価格を保証又は正式銀行小切手で支払う必要がある(又は現金がない場合は、適用される)。株式証明書所有者は、引受権証を行使して普通株を受け取る前に、普通株式所有者の権利または特権または任意の投票権を有していない。引受権証を行使して普通株式を発行した後、所有者ごとに株主が議決する事項について、保有する株式1株について1票を投じる権利がある
引受権証を行使する場合、断片的な株式は発行されません。想定される株式引受証を行使する際に、所有者が株式の断片的権益を取得する権利がある場合、Allegoは行使時に株式承認証所有者に発行される最も近い普通株式整数に下方に丸め込む
Allegoは、証券法に基づいて、ニューヨーク州裁判所またはニューヨーク州南区米国地域裁判所で提起され、強制的に実行されることを含む、株式認証協定によって引き起こされる、または任意の方法で株式認証協定に関連する訴訟、訴訟、またはクレームに同意し、Allegoは、そのような訴訟、訴訟、またはクレームの任意の独占裁判所であるこのような司法管轄権の管轄を取り消すことができない。参照してください“リスク要因-株式承認協定に規定されている独占法廷条項は、投資家がAllegoに対して法的訴訟を提起する権利を制限する可能性があり、投資家が私たちとの紛争について有利な司法法廷を得る能力を制限する可能性がある。しかし、裁判所がこの条項を実行するかどうかには不確実性があり、投資家は連邦証券法や規則や法規の遵守を放棄することはできない
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次.証券法第22条では,州裁判所及び連邦裁判所は,証券法又はその下の規則及び条例で規定されている任意の義務又は責任を執行するために提起されたすべての訴訟に対して同時管轄権を有すると規定されている。それにもかかわらず、株式証明書協定のこれらの条項は、“取引所法案”を実行するために生じるいかなる責任または義務に対しても提起された訴訟にも適用されず、アメリカ合衆国連邦地域裁判所が唯一かつ独占裁判所である他のいかなるクレームにも適用されない。取引法第27条は,連邦政府が取引法又はその下の規則及び条例を実行するために生じた任意の義務又は責任に対して提起されたすべての訴訟に対して排他的連邦管轄権を有すると規定されている
株式承認証を私募株式承認証とする
2022年4月20日、保証人の1人の許可譲渡者は、現金なしで私募株式承認証としての引受権証を行使した。この仕事の結果として、2022年4月23日に、すべての私募株式承認証に属する未償還株式証が提出され、関連株式が発行された
株主名簿
オランダの法律と条項によると、Allegoはその株主登録を正確で最新に維持しなければならない。取締役会は株主名簿を登録し、すべての登録株式所有者の名前又は名称及び住所を記録し、買収株式の日付、Allego確認又は通知の日付及び1株当たりの支払金額を表示する。登録簿には、用益物権を有する者の名前と住所も含まれている(Vruchtgebroik他の人に属する記名株式または質権(パンドレヒット)株を待つべきです。今回の取引で上場した普通株はDTCで保有される。そこで,DTCやその代行者はそのような普通株の所有者として株主名簿に記録する.普通株式は登録形式としなければならない(オープ·ナム).
アレゴは株を発行するかもしれません(Aandeelbewijzen)は、取締役会が承認する可能性のある形態の登録株式に適用される
証券所有権の制限について
普通株は個人、会社、信託、故個人の遺産、共同企業、非法人団体に発行することができる。これらの条項はAllegoの株式を所有する権利も制限しません非住民オランダや外国の株主たちは投票権を持ったり行使したりする
法的責任及び弁済事項の制限
オランダの法律によると、取締役会のメンバーは不適切または怠慢な場合に損害賠償責任を負わなければならない可能性がある。彼らは条項やオランダの法律のいくつかの規定に違反したAllegoと第三者の損害に対して連帯責任を負うことを要求されるかもしれない。場合によっては、それらはまた追加的な特定の民事と刑事責任を招く可能性がある。これらの条項は、いくつかの例外を除いて、Allegoの現職および前取締役および取締役会が指定した他の現職および前任者および従業員に対する賠償を規定する。本規約に基づいて補償を受けた者に次の賠償を提供してはならない
• | 管轄権のある裁判所または仲裁庭が控訴の可能性がない(またはこれ以上ない)場合、上記補償者の行為または非作為は、上述した経済的損失、損害賠償、費用、訴訟、クレーム、訴訟または法的手続きが不法であると判断される(悪意、重大な不注意、故意の無謀、および/または補償者の深刻な過失に起因すると考えられる行為または非作為を含む) |
• | その財務損失、損害賠償と費用は保険範囲内にあり、関連保険者はすでにこのような財務損失、損害賠償及び支出について和解或いは補償を提供した(あるいは撤回できない約束をした) |
102
• | 上記のような代償保障者がアレゴに提起した法律手続きに関係しているが、当該補償保障者とアレゴとの間で取締役会の承認を受けた合意又はアレゴが当該補償者の利益のために購入した保険に基づいて定款に基づいて得られる権利を強制的に執行するために提出された法律手続を除く |
• | アレゴが事前に同意せずに任意の訴訟について和解したことによるいかなる経済的損失、損害、または費用 |
これらの条項によると、取締役会は、上記賠償に関する付加条項、条件、制限を規定することができる
株主総会と議決権
株主総会
株主総会はアムステルダムアナアーソンハーグハーレムヘトゲンボスはグローニンゲン、レヴォデン、レリスタード、マストリヒト、ミドルベルク、ロッテルダム、スキポ、ウデレ支、ズウォルは、オランダにあります。年次株主総会は各財政年度終了後六ヶ月以内に開催されなければなりません。取締役会が適切であると判断した場合、追加の特別株主総会を開催することもでき、取締役会でAllegoの株主権益を認めなければならない(本徴性アレルゲン)Allegoの半分以下に減少しました支払い済み必要なときに取るべき措置を検討するために株を集めます
オランダ法によれば、一人以上の株主、またはオランダ法に従って会議の権利を有する他の人の少なくとも共同代表10分の1ALLEGO株式を発行した株主は,ALLEGOに株主総会の開催を要求し,検討する事項を詳細に示すことができる.取締役会が要求を出してから6週間以内にこのような会議が開催されることを確保するために必要なステップを取らない場合は、オランダ主管裁判所が予備救済手続きで株主総会の開催を許可することを許可しなければならない。著名人が取締役会に株主総会の開催を要求していないようであり、かつ取締役会が必要な手順を講じておらず、株主総会が請求後6週間以内に開催できるようにした場合、裁判所はその申請を却下すべきである
株主総会の開催はオランダの全国的に発行された日報に公告されなければならない。通知は,議事日程,会議時間と場所,記録日(あれば),代表の株主総会への参加を依頼する手順,オランダの法律要求の他の情報を説明しなければならない。Allegoは株主総会を開催する法定最短通知期限を遵守する。株主総会の議題には、Allegoの法定年次勘定、Allegoの利益分配、および取締役会構成に関する提案が含まれ、任意の穴を埋めることを含む。しかも、議題には議会が議題に入ったプロジェクトが含まれなければならない。アジェンダはまた、Allegoが発行した株式の少なくとも3%を占める1人以上の株主、またはオランダ法に従って会議の権利を有する他の人が要求するこのようなプロジェクトを含むべきである。これらの要請は書面または電子的に提出され、会議日の少なくとも60日前に取締役会によって受信されなければならない。議題に含まれたプロジェクトを除いて、他のプロジェクトについていかなる決議案も採択されてはならない
“オランダのコーポレート·ガバナンス基準”(“DCGC)およびAllego定款細則は、上記の規則に基づいてプロジェクトを議題に入れる権利を有する株主は、これについて取締役会の意見を聞いた後にのみその権利を行使することができる。1つ以上の株主が1つのプロジェクトを議題に入れることを要求しようとしている場合、そのプロジェクトはAllegoの戦略的変更(例えば、取締役会メンバーの解雇)をもたらす可能性があり、取締役会は、このような意図に応答するために合理的な時間を援用する機会を持たなければならない。この期間は、180日を超えてはならない(またはオランダ法および/またはDCGCは、この目的のために時々規定される他の期限)を超えてはならない。必要があれば、取締役会はこの応期を利用して関係株主とさらに協議し、建設的な協議を行わなければならず、他の案を検討しなければならない。回答時間が終了したとき,取締役会は今回の協議と代替の探索を報告しなければならない
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株主総会。任意の株主総会は、1回の応答期間のみを援用することができ、(A)以前に応答期間を援用した事項、または(B)株主が公開入札成功のためにAllegoの少なくとも75%の発行済み株式を保有するようなものには適用されない。上述したように、株主またはオランダ法に基づいて会議権利を有する他の人が株主総会の開催を要求すれば、応答期間を援用することもできる
2021年5月1日に法律が可決されました温度を下げる最長250日間の期間内に、株主総会は、当該等の事項が取締役会によって提出されない限り、取締役会メンバーを罷免、休職又は委任してはならない(又は当該等の事項に係る定款細則の規定を改正する)。これが温度を下げる以下の場合、監査委員会は期限を引用することができる
A.株主は、その株主提案権又は株主総会の開催を要求する権利を利用して、株主総会に罷免、休職又は取締役会メンバーを任命する議題項目(又は定款にこれらの事項に関連するいかなる条項を修正するか)、又は
B.アレゴの支援がない場合、取締役会がそのような提案または要約がアレゴおよびその業務の利益と重大な衝突があると判断すれば、アレゴに対して公開要約を提出または発表する
それは..温度を下げる呼び出された場合、この期間は、以下のイベントの中で最も早く発生した時点で終了する
a. | 以下の日付から250日以内に満了します |
i. | 株主が株主提案権利を行使するのは、株主提案の翌日である |
二、 | 株主が彼らの権利を使用して株主総会を開催する場合、彼らは裁判所の許可を得てそうする当日、または |
三、三、 | 敵意の要約を提出すれば、翌日は初日である |
b. | 無条件の敵意の要約と宣言された翌日;または |
c. | 取締役会は自発的に中止した温度を下げるピリオド |
さらに、Allegoを代表して株式を発行した株主の少なくとも3%は、アムステルダム控訴裁判所オランダ企業会議所に早期終了を要求することができる温度を下げるピリオド。株主が以下のことを証明できれば、企業商会は請求に有利な裁決を下さなければならない
a. | 取締役会は当時の状況を考慮して温度を下げる引用期間中、株主提案や敵意要約とAllegoとその業務の利益が実質的に衝突しているとの結論を合理的に得ることはできない |
b. | 取締役会は合理的には信じられない温度を下げるこの期間は政策を慎重に制定するのに役立つだろう; |
c. | もしその間に他の防御策が活性化されたら温度を下げる関連株主が要求を出した後の合理的な期間内に、終了または一時停止はない(すなわち“スタック”防御的措置を講じてはならない) |
.の間に温度を下げるその間、もし引用されれば、取締役会は慎重な意思決定過程に必要なすべての関連情報を収集しなければならない。この場合、取締役会は少なくとも当時Allegoを代表して株式を発行した少なくとも3%の株主と協議しなければならない温度を下げる期間は呼び出されました。これらの利害関係者が協議中に発表した正式な声明は,これらの利害関係者がこの出版物を承認すればAllegoのサイトで公表されなければならない
最終日の1週間後に温度を下げるその間、取締役会はその政策と事務処理について報告書を発表しなければならない温度を下げるアレゴのサイトにピリオドがありますこの報告書は、株主およびオランダの法律に従って会議の権利を有する他の人のためにアレゴのオフィスで閲覧されなければならず、次の株主総会で議論を提出しなければならない
104
株主総会は取締役会議長が主宰する。もし議長が選出されていない場合、あるいはそれが会議に出席していない場合、株主総会は取締役会副議長が主宰しなければならない。副議長あるいは副議長が会議に出席していない場合は,大会は定款に基づいて指定された者が主宰しなければならない。取締役はいつでも株主総会に出席できます。このような会議で、彼らは投票権を相談することができる。大会議長は適宜他の人々を会議に参加させることを決定することができる
すべての株主およびオランダの法律によって会議の権利を有する他の者は、株主総会に出席し、総会で発言することを許可され、彼らがこの権利を有する場合には、その保有株式を比例投票で投票する。株主が普通株式保有者であれば,オランダ法で規定されている記録日(あれば)にこのような権利を行使することができ,現在は株主総会日の28日前である。これらの条項によると、株主およびオランダの法律に従って会議の権利を有する他の人は、Allegoたちの身分と株主総会への参加の意図を書面または電子的に通知しなければならない。株主総会開催時に別途説明がない限り、本通知は最終的に株主総会開催7日前にAllegoによって受信されなければならない
各Allego株は所有者に株主総会で投票する権利を与える。株主は代理投票で投票することができる。株主総会は、アレゴ又はその子会社が保有する普通株式又はアレゴ又はその子会社が預託証明書を保有する普通株について投票してはならない。それにもかかわらず、用益物権の所有者(Vruchtgebroik)と質権保持者(パンドレヒット)Allegoまたはその付属会社がその株式に保有している普通株については、用益物権であれば、当該普通株に対する投票権は排除されない(Vruchtgebroik)または質権(パンドレヒット)は、Allegoまたはその任意の子会社がこれらの普通株を買収する前に付与される。Allegoまたはその任意の子会社は、Allegoまたはその子会社について用益物権の普通株式を保有してはならない(Vruchtgebroik)または質権(パンドレヒット)である。上記の規定により投票権を有する権利のない普通株は、参加投票及び出席又は代表が株主総会に出席する株主数、又は株主総会に出席した株主総会に提供又は代表された株式金額を特定する場合には、計算されない
株主総会の決定は簡単な多数決で可決されたが、オランダ法又は定款の規定の完全多数又は一致して可決されたものは除く
役員.取締役
役員の委任
Allegoの取締役は取締役会が拘束力のある指名後に株主総会によって任命される。しかし、会議はいつでも少なくとも一人の会員が採択した決議案が拘束力のある指名を覆すことができる3分の2過半数の投票権は、過半数の代表が発行された株式の半分であれば。もし株主総会が拘束力のある指名を拒否した場合、取締役会は新しい指名をしなければならない
議会は議会構成の多様性政策と理事会の構成概要を採択した。取締役会が役員メンバーを指名する際には,適用される多様性政策や概況に規定されている規則や原則を適切に考慮すべきである
株主総会では,当該大会の議題やその説明にその目的のために氏名を記載した候補者のみが,取締役を委任する決議を採択することができる
役員の職責と法的責任
オランダの法律によると、取締役会はAllegoを管理する責任があるが、条項の制限を守らなければならない。執行役員がアレゴを管理している日常の仕事業務と運営および実施
105
アレゴの戦略。それは..非執行役員取締役の重点はすべての役員が職責を果たす政策と運営状況そしてアレゴの一般的な状況を監督することです。役員は内部規則に基づいて、または彼らの任務を割り当てることができる。どの取締役もアレゴとその業務の会社の利益のために行動する義務があります。オランダの法律によると、会社の利益は株主、債権者、従業員、顧客、サプライヤーのようなすべての会社の利益関係者の利益に延長される。アレゴの会社の利益のための義務は提案された売却や別れてしまう状況が一般的にこの義務をどのように適用するかと,異なる利害関係者群のそれぞれの利益をどのようにトレードオフすべきかを決定する
他の主要な取引もあります
定款細則及びオランダの法律では,Allego又は業務の身分又は性質の重大な変更に関する取締役会の決議は,Allego株主総会で承認されなければならない。これらの変化には
• | 当該業務または実質的にすべての業務を第三者に譲渡すること |
• | Allegoまたは子会社と別のエンティティまたは会社との長期連合、またはこの連合または終了がAllegoにとって大きな意味を有する場合、有限組合または一般組合の完全責任パートナーとしての完全責任パートナーとしての加入または終了; |
• | 付記説明に基づく貸借対照表、またはAllegoが合併貸借対照表を作成する場合、Allegoが最近採用した年間勘定における付記説明に基づく合併貸借対照表は、Allegoまたはその子会社が会社資本における権益を買収または処分する場合、その価値は資産価値の少なくとも3分の1である |
配当金とその他の分配
配当をする
アレゴは過去に現金配当金を支払ったり発表したりしたことがなく、予測可能な未来には、アレゴは何の現金配当金も支払わないと予想される。Allegoはすべての利用可能な資金と未来の任意の収益を維持し、その業務のさらなる発展と拡張に資金を提供するつもりだ。オランダ法律によると、Allegoはその準備金から配当金とその他の分配しか支払うことができないが、前提はその株主権益(ALEGO:相場)(ALEG.N:相場)である本徴性アレルゲン)を超える支払い済みそして応募して入隊する配当金にAllegoがオランダの法律や定款に基づいて保留しなければならない準備金を加え、(利益分配に関連する場合)株主総会がAllego法定年次勘定を通過した後(株主総会ではこのような配当分配が許可されているように見える)。このような制限の規定の下で、将来その備蓄から配当金または他の割り当てを支払う任意の決定は、取締役会によって適宜決定され、Allegoの経営業績、財務状況、将来の見通し、契約制限、適用法によって適用される制限、およびAllegoが関連すると考えられる他の要因を含む一連の要因に依存する
条項によると、取締役会は、アレゴが採用した法定年次勘定に表示されている利益の全部または一部をアレゴの準備金に追加することを決定することができる。このような利益のいずれかを保留した後、任意の余剰利益は株主総会が取締役会の提案に基づいて普通株で分配されるが、オランダ法の適用制限によって制限されなければならない。取締役会はオランダの法律のいくつかの規定と適用制限の規定の下で、株主総会の承認を必要とせずに中期配当を発表することができる。配当金と他の割り当ては取締役会が決定した日より遅れないようにしなければならない。配当金または分配の日から5年以内に、配当金や他の分配に対するクレームは無効になり、どのような金額も没収されたとみなされ、Allego(ALEGO:相場)の所有になるファーガリン).
オランダの法律の特定の制限に違反したいかなる分配も、臨時でも非臨時でも、株主がこのような分配が一時的ではないことを知っているか知っていれば、アレゴは回収することができる
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許可する.また、オランダ判例法によれば、Allegoが分配後に満期および回収可能な債務を返済できない場合、その株主または取締役は、分配時にこの結果を知っているか、または合理的に予見すべきであり、Allegoの債権者に責任を負う可能性がある。アレゴは現金配当金を発表したり支払ったりしたことはなく、予測可能な未来にも、アレゴはどんな普通配当金も発表したり支払う計画を発表しなかった。Allegoは現在、未来の運営と拡張のためにどんな収益も維持するつもりだ
アレゴは持株会社であるため、その配当金を支払う能力は、その子会社の財務状況、流動性と経営業績、およびアレゴが子会社から獲得した配当金、融資または他の資金に依存する。アレゴの子会社は独立した異なる法人実体であり、アレゴに資金を提供する義務はない。また、アレゴの子会社がアレゴに配当金、融資、あるいは他の方法で資金を提供できる程度(あれば)には、様々な法律、法規、契約制限、業務考慮がある
外国為替規制
オランダ法によると、オランダ企業の株式に関する配当金又は他のオランダ社株の分配又は売却の収益をオランダ以外の人に移転する外国為替規制は適用されていないが、欧州連合“1977年制裁法”に基づく制裁及び措置の適用制限を受けなければならない(聖歌報1977)または他の立法、適用される反ボイコット条例、適用される反マネーロンダリング条例および同様の規則は、統計のために、このような配当または他の分配の支払いは、統計のためにオランダ中央銀行の要求に報告されなければならないと規定されている。条項またはオランダ法では、オランダ市民または住民でない株主が株を保有または投票する権利は特に制限されていない
仲間はずれにするプログラム.プログラム
株主は、Allego社の発行済み株式の少なくとも95%の株式を単独またはグループ会社と共同で保有し、Allegoの他の株主に訴訟を起こし、その普通株をその株主に譲渡することを要求することができる。訴訟手続きはアムステルダム控訴裁判所企業商会または企業商会である(Ondernemingskamer)と、“オランダ民事訴訟法典”の規定に従って、伝票方式で他の株主毎に訴訟を提起することができる(Wetboek van Burgerlijke Rechtsvording)である。企業商会は以下の要請を承認することができる仲間はずれにする取締役会は他の株主の普通株支払い価格について決定し、必要に応じて1人または3人の専門家を任命した後に普通株の支払い価格を決定し、これらの専門家は他の株主の普通株の支払い価値について企業商会に意見を提出する。一旦譲渡令が企業商会で決定された後、株式を買収する者は、支払日、場所、価格を書面で通知し、普通株を買収される所持者であり、その住所はその知るものとする。購入者がすべての購入者の住所を知っていない限り、購入者は全国的に発行された日報にその住所を掲載しなければならない
解散と清盤
これらの条項によると、Allegoは株主総会の決議によって解散することができるが、取締役会の提案を経なければならない。解散時には、株主総会が別途決定されない限り、取締役会が清算しなければならない。清算期間中、本規約の規定は可能な限り効果的に継続されるだろう。アレゴのすべての債務を返済した後も任意の資産がある範囲内で、任意の残りの資産は株主の普通株式数に比例してアレゴの株主に分配される
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連邦フォーラム条項
条項によると、Allegoが代替裁判所を選択することに書面で同意しない限り、法律が適用される最大範囲内で、証券法または取引法に基づいて訴訟理由を提起する任意のクレームの唯一および独占裁判所は、米国連邦地域裁判所でなければならない。裁判所の規定が適用可能な制限及び裁判所が証券法又は取引法及びその規則及び条例に基づいてこのような規定を施行するか否かに関する不確実性のさらなる情報については、“と題するものを参照されたいリスク要因-Allego証券所有権に関連するリスク-条項は、排他的管轄権および裁判所選択条項を含み、これは、株主が私たちを提訴する能力に影響を与えるか、またはそのような訴訟を提起するコストを増加させる可能性がある。”
108
関係者と取引しています
E 8手配
パフォーマンス課金プロトコル
MadeleineとE 8 Investorの間で2020年12月16日に改訂されたパフォーマンス費用協定(Theパフォーマンス課金プロトコル)、E 8 Investorは、Allego Holdingおよびその子会社に、いくつかの商業契約の交渉および獲得に関連する協力および支援を提供する。このようなサービスの交換として、E 8 Investorは、これらの契約純値の2.3%~2.7%の範囲であるいくつかの費用を得る権利があり、そのうちの40%は実行時に支払うべきであり、残りの60%は毛金利目標にリンクしている。2021年4月29日、業績補償は指定された契約リストに限定されるように業績補償協定を改訂した。この協定は2021年8月10日にMadeleineからAllego Holdingに更新される
特別費用協定
MadeleineとE 8 Investorの間で2020年12月16日に締結された改正特別料金協定(“特別費用協定)E 8投資家は、現金およびAllegoが保有する株式を含むいくつかの補償を得る権利があり、金額は、Allegoおよびその付属会社がいくつかの取引(業務合併を含む)との価値に依存する。業務統合が完了し,特別費用手配により,E 8 Investorは41,097,994株のAllego Holding株(その後,業務合併について普通株を交換)を受信した
E 8 Investorは、取引中に受信した39,876,396株の普通株式を18ヶ月以内に譲渡しないことに同意した
2021年4月14日、MadeleineとE 8 Investorは、撤回不可能な授権書と事前同意協定を締結した(改訂された“POAプロトコル”)これにより,E 8 Investorは他の事項を除いてMadeleineに撤回不可能な投票権を付与することに同意し,取引終了後にE 8 Investorが持つ株主総会で提出された任意の投票に関するすべての普通株を投票することに同意する.また,E 8 Investorは(A)を超えないことにも同意した3分の2マドレーヌまたは子午線の事前書面の同意を得ず、2026年9月30日までの締め切りに所有するB部分有料株式(“POA合意”参照)、および(B)マドレーヌまでの任意のB部分有料株式ロックする期限が切れています。POAプロトコルは完了時に発効し、(I)2028年12月31日、(Ii)MadeleineおよびE 8 InvestorがAlleoまたはその任意の付属会社の任意の株式を直接または間接的に保有していない日、(Iii)MadeleineとE 8 Investorが所有する直接および間接株主総数が発行された普通株式の50%より少ない日、および(Iv)MadeleineがE 8 InvestorにPOAプロトコルを一方的に終了したい日に通知する。POA協定は、2022年3月28日に改訂され、この改訂されたコピーは、登録説明書の証拠品として提出されており、本募集説明書はその一部である
E 8と2つ目の特別料金協定を締結する
マドレーヌは2022年2月25日、2022年3月10日に改訂されたE 8と第2の特別料金協定を締結した。本第2の合意および改訂では、E 8は、提供されたサービスの対価として、Madeleineが当グループの将来の株式発行価値に応じて現金で支払う費用を得る権利がある。この協定は2022年5月5日にマドレーヌからアレゴ社に更新された。第2の特別料金プロトコルの写しは、登録説明書の証拠品として提出されており、本募集説明書はその一部である
追加のE 8手配
BonnetさんとGleyさんはそれぞれE 8 Investorと通信契約を締結し、BonnetさんとGleyさんとの関連を許可したエンティティは、それぞれE 8 Investorが特別料金協定から受け取った収入(すべての税金を差し引いた純額)の30%と4.5%を受け取ることを許可した
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Mega-E手配
2021年7月28日Allego Holding Meridiam EMフランス人SociétéPar Actions Simiféその付属会社子午線(“子午線EM“)と、その中で指定された目的だけでMega-E料金:オランダ人B.Vこれは何度ものパーティーですMeridiam EM完全子会社です“Mega-E)、コールオプション協定を締結しました(オプション協定)これにより、Meridiam EMは、他の事項を除いて、買収したすべての発行された株式を取得するために、Allego Holding(またはその譲受人)に撤回および無条件の権利を付与するMega-EMeridiam EMが保有しており,オプション合意の条項により,総購入価格は9,456,000ユーロである(“オプションを呼ぶ“)”2022年7月29日Meridiam EM、Allego HoldingとMega-E売買契約を締結し,関連部分は発行済み株の51%に関する引受株権を行使するMega-EMeridiam EM(貸手として)と株主ローンの下で未返済債権の51%が保有しているMega-E(借り手として)。同日、上記売買協定に含まれる取引が完了し、Merdiam EMが譲渡されたMega-Eそして上記株主ローンの51%は、課税と未払いの利息とともにAllego Holdingに提供される。Allego Holdingは、MeridiamとMega-Eの間の受取株主ローンと交換するために、480万ユーロの株式購入コストと、1,190万ユーロの買収コストを支払った。Allegoは残りの49%の株式を買収する意向書に署名し、2022年12月31日までに買収する予定だ
本募集説明書の発表日までに、上記株主ローン残高は11,467,689ユーロである
Allegoまたはその1つ以上の子会社は、複数の工事、調達、建築である(“EPC“と運維サービス(”運営とメンテナンス“)以下の会社と契約を結ぶMega-E子会社でもありますこれらの契約は設計区域内の電気自動車充電インフラの工事、設計、調達、交付、建設、設置、テストと試運転に関連し、EPC契約については、電気自動車充電インフラの工事設計、設計、調達、交付、建設、設置、テストと試運転に関連し、運営と維持契約については、すでに交付された電気自動車充電インフラの運営と維持に関連する。Allego(またはその適用可能な子会社)は、EPC契約の固定契約料を受信し、運次元契約の各充電期間は、固定および可変構成要素のサービス料を含む
MoMA買収
2021年3月26日Allego Holding B.V.(The購買業者)2つのオプションプロトコルを締結し,これにより,買手はModélization,meures et Applications S.A.“を購入する権利があるMoMA)は、グループのEVCloudにサービスを提供する未上場のソフトウェア会社ですTMホームです
2022年4月26日、買い手はその第1および第2のオプション権利を行使し、2022年6月7日に、買い手はMOMA株の100%に相当する株式を買収するために、2つの独立した株式および売却購入契約を完了した
MOMA買収の主な原因は,グループがMOMAをEVCloudに提供する重要な支援と技術知識であるTMプラットフォームは自分の運営中です。また、MOMAの買収は、グループに新顧客や新市場に参入する機会、および高付加価値の技術ソリューションやサービスをもたらし、顧客のニーズをより良く満たすことができる。モガディシャの財務結果は買収日から連結財務諸表に登録されている。MOMAを買収する前に、Allegoの首席技術官Alexis GleyとE 8 InvestorはMOMAの株式を保有していた
登録権協定
終値については、Allego、保証人、Madeleine、E 8 Investor、およびいくつかの他の普通株式保有者(総称して“と呼ぶ)登録権保持者“#年に登録権協定を締結
110
March 16, 2022 (the “登録権協定“)”登録権契約によれば、Allegoは、REG権利保持者が所有するいくつかの証券の転売を登録するために、取引終了後15営業日以内に本保留登録宣言を提出することに同意する(“登録可能証券“)”場合によっては、総価値が少なくとも5000万ドルの登録可能な証券を保有するREG権利保持者は、最大3回の引受発行を要求することができる。このようなMadeleine要求によって提供される場合、いくつかの例外的な場合を除いて、各REG権利保持者は、習慣的な便便登録権を有する権利を有する。さらに、場合によっては、マドレーヌは最大3回のパッケージ発行を要求するかもしれない。また、成約時には、スパルタ人、保険者、およびその中で指名された他の証券所有者は、スパルタ人、保険者、およびそのような他の証券所有者との間で2021年2月8日に達成された特定の登録権合意を終了した
また,登録権プロトコルにより,MadeleineとE 8 Investorはそれぞれ以下のように同意するロックする制限:
• | Madeleineは、いくつかの例外またはAllego取締役会の同意を得て、(A)任意の20取引日以内の任意の20取引日以内の普通株式の最終販売価格が1株当たり12.00ドル以上であることを前提として、業務合併協定に従って受信された証券(登録権協定の定義参照)を譲渡しないことに同意する(登録権契約の定義参照)30-取引取引終了後少なくとも120日以内、または(B)ALLEGOは、清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、ALLEGOのすべての株主は、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある |
• | いくつかの例外を除いて、E 8投資家は、取引終了後18ヶ月以上の日まで、E 8 B部分株式発行で受信された証券を譲渡しないことに同意し、取引が完了した場合、Allegoは清算、合併、株式交換、または他の同様の取引を完了し、Allegoのすべての株主は、その普通株を現金、証券、または他の財産に交換する権利がある |
賠償協定
Allegoはその役員と役員と賠償協定を締結した。これらの協定は、私たちがオランダの法律で許可されたこれらの個人が私たちにサービスを提供することによって生じる可能性のある責任を最大限に賠償し、彼らが賠償を受けることができるように、彼らに対するいかなる訴訟によって発生した費用を事前に支出することを要求する。証券法による責任の賠償は取締役や役員を許可する可能性があるため、米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会はこのような賠償が公共政策に違反していると考えているため、実行できないと伝えている
現在、アレゴの取締役、上級管理職、または従業員の係属中の重大な訴訟や訴訟は賠償を要求していない
パイプ融資
2021年7月28日、Allegoは単独の引受契約(総称して総称して)を締結した引受契約)を複数の投資家(総称して加入者“)、これにより引受人は合計15,000,000株の普通株の購入に同意します(”パイプ株)、1株当たりの買い取り価格は10.00ドル、総購入価格は150,000,000ドル、私募方式で(“私募する“)”第三者投資家は合計7600万ドル、約51%を占め、保証人とマドレーヌの関連会社の合計は私募承諾総額1億5千万ドルの7400万ドルを占め、約49%を占め、これまでアレゴはマドレーヌとその関連会社が引き受けた最大200万株のPIPE株を購入する権利を第三者に譲渡することに同意していた
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方向性増発では、Madeleineは合計3000万ドルで300万株の普通株を買収した
取締役会のメンバーや執行管理職への融資
本募集説明書が発表された日まで、アレゴはどの取締役会メンバーまたはアレゴ幹部に対しても未返済の融資や保証約束を持っていない
Allegoは、その子会社が行う任意の取引所と生じる可能性のある潜在的利益衝突を最大限に低減し、時々存在する可能性のある任意の実際的または潜在的利益衝突を開示するために適切なプログラムを提供することを目的とした政策およびプログラムを作成する。具体的には、その監査委員会の定款によると、監査委員会は関連者の取引を審査する責任がある
株主ローン
債権者であるMadeleineと債務者であるAllego B.V.は、2018年と2019年に5つの融資契約を締結し、1つの元金は1000万ユーロであり、債権者であるMadeleineと債務者であるAllego Holdingは2019年に2つの元金総額30,500,000ユーロの融資協定を締結した。これらのローンは株式に変換され、本募集説明書の日付まで、返済されていないローンはない
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大株主
次の表に2022年9月19日までの普通株の実益所有権情報を示す
実益所有権は、一般に、1人が1つの証券に対して単独または共有された投票権または投資権を有する場合、現在60日以内に行使または行使可能なオプションおよび引受権の株式を含む、米国証券取引委員会の規則に従って決定される
他に説明がない限り、私らは次の表に列挙されたすべての人々がその実益を持つすべての普通株に対して唯一の投票権と投資権を持っていると信じている。なお,以下に示す各株主のアドレスはオランダアナムウェストウォルト73 KB,6827 AVである
実益所有者の氏名又は名称及び住所 |
快板の数 普通株 |
ALLEGOパーセント 普通株 |
||||||
会社の役員、役員、持株者の5%が |
||||||||
マドレーヌ |
238,935,061 | (1) | 89.43 | % | ||||
E 8投資家 |
41,097,994 | (2) | 15.38 | % | ||||
スパルタ買収 スポンサーIII |
18,829,590 | (3) | 7.05 | % | ||||
マチューボンネット |
— | — | ||||||
ジュリアン·トゥアティ |
238,935,061 | (4) | 89.43 | % | ||||
ジュリア·プレスコット |
238,935,061 | (4) | 89.43 | % | ||||
ジェーン·ガヴィ |
238,935,061 | (4) | 89.43 | % | ||||
クリスティアン·ウォルマン |
25,000 | * | ||||||
トーマス·マイヤー |
— | — | ||||||
トートン·ルーウェルズ |
— | (5) | — | |||||
アレクシス·ガリ |
— | — | ||||||
パトリック·サリヴァン |
— | — | ||||||
ロナルド·ストロマン |
— | — | ||||||
すべてのALLEGO役員と執行オフィスを一つのグループとして(11名) |
238,935,061 | (4) | 89.43 | % |
* | 発行済み普通株の一パーセント未満です |
(1) | Madeleineが保有する権益は、Meridiam ei SAS間接実益が持つ178,844,709株の普通株を反映している(“子午線Ei“)とThoosa Infrastructure Investments Sarl間接実益による18,992,358(”ソサ“)”子午線SAS(“子午線)子午線EIを持つ子午線遷移FIPSを完全資本で管理する.ThoosaはMeridiamの子会社によって管理されている。Meridiamの3人の取締役社長はティエリー·デオ、エマニュエル·ロット、サンドラ·ラグミナであり、デオとロット氏は適用される普通株に対して投資制御権を持つ。資本には、E 8 Investor実益が所有する41,097,994株の普通株も含まれており、E 8 InvestorがPOAプロトコルでMadeleineの撤回不可能な投票権を付与しているため、このような普通株はMadeleine実益によって所有されているとみなされる可能性がある。“”というタイトルの部分を参照関係者と取引しています” POAプロトコルに関する他の情報は、アクセスしてください。Madeleineが持つ普通株をどのように投票するか、Madeleineが投票を指導する権利があるE 8 Investorが持つ普通株をどのように投票するかについては、Madeleineの取締役会がウォルフガング·オットとジャック·デュインダンとともに決定する。トゥアティはMadeleineの取締役会メンバーである。子午線と子午線EIのアドレスは,子午線SAS,4 Place de l‘Opera 75002パリである.ThoosaのアドレスはThoosa 146 BLD de la PétrusseL-2330ルクセンブルクです |
113
(2) | E 8 Investorが保有する普通株と関連した投資決定はBruno HeintzさんとJean-Marc Ouryさんによって行われる。このような普通株式は,E 8 InvestorがPOAプロトコルでMadeleineに付与する取消不可能な投票権に制限されなければならない.“”というタイトルの部分を参照何らかの関係がある関係者と取引する” POAプロトコルに関する他の情報は、アクセスしてください。E 8 Investorの登録事務所はパリシャンゼリゼ通り75号、郵便番号:75008です |
(3) | (I)保険者が保有する13,700,000株の普通株,(Ii)AP Spartan Energy Holdings III(PIPE),LLC(パイプホールディングス“)及び(Iii)AP通信スパルタエネルギーホールディングス三(PPW)が保有する1,334,949株普通株(”AP PPW)は、9,360,000件の引受権証を行使した後に発行されます。AP Spartan Energy Holdings III(PIPE)LLC、AP PPW、スポンサーはそれぞれApollo Global Management,Inc.の子会社が管理しています。Apollo Natural Resources Partners(P 2)III,L.P.(“ANRP(P 2)ANRP III(NGL債務)、L.P.(“NGL債務“)はパイプホールディングスのメンバーです。ANRP(P 2)およびANRP III Intermediate Holdings II,L.P.(‘’ANRP中間層)は、AP PPWのメンバーです。Apollo ANRP Advisors III(P 2),L.P.(‘’ANRPコンサルタント(P 2)“)はANRPの一般パートナー(P 2)である。AP通信スパルタエネルギーホールディングス3世、L.PAP通信スパルタ“)は発起人の唯一のメンバーである。Apollo ANRP Advisors III,L.P.(‘’ANRPコンサルタント“)は、ANRP Intermediate、NGL Debt、およびAP Spartanのそれぞれの一般的なパートナーである。Apollo ANRP Capital Management III,LLC(“ANRP資本管理“)はANRP Advisors(P 2)とANRP Advisorsの一般パートナーである。APHホールディングスL.P.()“APHホールディングス“)はANRP資本管理会社の唯一のメンバーである。アポロ信安ホールディングス3世GP、Ltd.(“信安ホールディングスIII GP“APH Holdingsの普通のパートナーですMarc Rowan,Scott Kleinman,James Zelterは信安ホールディングスIII GPの取締役であるため,AP PPW,パイプラインホールディングス,保険者登録に対して保有する普通株に対して投票権と絶対制御権を持つと見なすことができる。スポンサーのAP通信とスパルタとローワン、クライマンとゼルトさんの住所はニューヨーク西57街9号43階、ニューヨーク郵便番号:10019です。ANRP AdvisorsおよびTrust Holdings III GPの住所はそれぞれC/o Walkers Corporation Limited,ケイマン企業センター,病院道27号,ジョージ城,大ケイマン諸島であるKY1-9008.ANRP資本管理会社とAPHホールディングスの住所はそれぞれマンハッタンビル路1号,201号室,Purchase,New York,10577である |
(4) | Touatiさん、Prescotさん、Garveyさんが間接実益所有のMeridiam関連会社が持っている普通株とみなされる可能性があることを反映している |
(5) | 経営陣激励計画によると、ロウェルズは普通株を購入する未付与選択権を持っている。しかしながら、これらのオプションは、本入札明細書の60日後に行使できないので、上の表はこれらのオプションを含まない |
すべての普通株は同じ投票権を持っており、Allegoの大株主は違う投票権を持っていない。ALLEGO株主名簿中の情報とALLEGO譲渡エージェントから得られた情報によると,2022年9月19日現在,発行·発行された普通株は267,177,592株であり,このうち25,192,531株は8名の米国記録保持者が保有している。株主の実際の数は,この記録保持者の数を超えており,実益所有者であるがその株が街頭名義で仲介人や他の被命名者が所有する株主が含まれている.その後の日付が当社の制御権変更を招く可能性のある手配はご了承いただけません
114
証券保有者の売却
本募集説明書の部分は、(I)13,700,000株の普通株式を含み、スパルタ創設者の株式と交換し、最初に業務合併完了時に1株当たり約0.002ドルで購入することが許可された証券保有者またはその譲渡許可者の時々の要約および売却に関するものであり、(Ii)10,360,227株の普通株は、業務合併完了時に10.00ドルで私募配給投資家に発行され、(Iii)41,097,994株の普通株は、特別合意によりAllegoが保有している株式と引き換えにE 8投資家に補償として与えられる。Allegoとその付属会社の1株10.00ドルの価値で計算して、業務合併終了時に、(Iv)1株11.50ドルの価格でAP PPWに1,334,949株の普通株を発行し、AP PPWは9,360,000株の株式承認証を行使して普通株を購入し、この等承認持分証はもともと私募配給株式証であり、業務合併終了時に1株1.50ドルの価格で購入し、業務合併終了時に自動的に株式承認証に転換する
売却証券保有者は、本募集説明書及び任意の添付の目論見書補足資料に基づいて、以下のいずれか又は全部の普通株を随時発売及び販売することができる。本目論見書でいう“売却証券所持者”とは、次の表に掲げる者、並びに質権者、譲受人、相続人、譲受人及び後に公開販売以外の方法で売却証券保有者の普通株式における任意の権益を保有する他の者をいう
次の表は、本募集説明書の日付に記載されており、吾等は、公衆への転売のために普通株を登録する売却証券保有者の氏名、実益所有の普通株式及び/又は株式承認証の総数、及び売却証券保有者が本募集説明書に従って提供可能な普通株式総数を記載している。次の表“普通株”については、2022年9月19日現在の発行済み普通株267,177,592株を持株百分率とした
私たちはアメリカ証券取引委員会の規則に基づいて実益所有権を決定していますが、これらの情報は必ずしも実益所有権が他の目的で使用されているとは限りません。以下に別途説明されない限り、私たちの知る限り、表に記載されている個人およびエンティティは、その実益が所有するすべての証券に対して独占投票権および独占投資権を有するが、適用されるコミュニティ財産法を遵守しなければならない
私たちは証券保有者が本当にこのような普通株を何でも売っているかどうかについてあなたに提案することはできません。したがって、私たちはこのような売却後に証券保有者が保有する普通株の数を申告することができない。また、本募集説明書が公表された日後、証券法の登録要求を受けない取引において、証券保有者は、随時、随時、売却、譲渡、または他の方法で普通株を処分することができる
適用を終了する前に、私たちの特定の株主は譲渡制限を守らなければならないロックするピリオド
各追加売却証券保有者の売却証券保有者情報(ある場合)は、本募集説明書に基づいて任意の要約を提出したり、当該等の売却証券保有者株式を売却する前に必要な範囲内で、目論見書により補足説明する。すべての株式募集説明書の付録は、各売却証券保有者の識別情報を含む、本募集説明書に含まれる情報を追加、更新、置換、または変更することができる
115
はその登録された普通株式数を表す.売却証券保有者は、今回発行されたこれらの株の全部、一部または全部を売却または譲渡することができる。参照してください“配送計画。”
普通株 | ||||||||||||||||||||
利益を得る証券 持っている 今回発売される前に |
極大値 量 証券 私たちは これで売っています 奉納する |
利益を得る証券 持っている 今回の献祭の後 |
||||||||||||||||||
売却証券所持者名 |
普通だよ 株 |
パーセント(1) | 普通だよ 株 |
普通だよ 株 |
パーセント(1) | |||||||||||||||
E 8投資家(2) |
41,097,994 | 15.38 | % | 41,097,994 | — | — | ||||||||||||||
スパルタ買収スポンサーIII(3) |
18,829,590 | 7.05 | % | 18,829,590 | — | — | ||||||||||||||
海多ソフィア公共投資有限公司(4) |
2,259,000 | * | 2,259,000 | — | — | |||||||||||||||
Palantir Technologies Inc.(5) |
1,806,586 | * | 1,806,586 | — | — | |||||||||||||||
フィスクグループ会社(6) |
1,000,000 | * | 1,000,000 | — | — | |||||||||||||||
ECPエネルギー転換機会基金A,LP(7) |
914,175 | * | 914,175 | — | — | |||||||||||||||
ランディス+Gyr AG(8) |
500,000 | * | 500,000 | — | — | |||||||||||||||
ECPエネルギー転換機会基金B,LP(7) |
85,825 | * | 85,825 | — | — |
* | 発行済み普通株の一パーセント未満です |
(1) | 百分率を算出する際には、(A)分子の計算方法は、その実益所有者が保有する普通株式総数に当該実益所有者が保有する株式所有証総数(あれば)、および(B)別途明記されていることを除いて、分母の計算方法は、発行済み普通株式総数に当該実益所有者が引受権証を行使して発行可能な普通株式数(あれば)を加える(あるが、他の実益所有者が引受権証を行使する際に発行可能な普通株式数は含まれていない) |
(2) | E 8 Investorが保有する普通株と関連した投資決定はBruno HeintzさんとJean-Marc Ouryさんによって行われる。このような普通株式は,E 8 InvestorがPOAプロトコルでMadeleineに付与する取消不可能な投票権に制限されなければならない.“”というタイトルの部分を参照何らかの関係がある 関係者と取引する“POAプロトコルに関する他の情報を取得するために。E 8 Investorの登録事務所はパリシャンゼリゼ通り75号、郵便番号:75008です |
(3) | (I)保険者が保有する13,700,000株の普通株,(Ii)AP Spartan Energy Holdings III(PIPE),LLC(パイプホールディングス“)及び(Iii)AP通信スパルタエネルギーホールディングス三(PPW)が保有する1,334,949株普通株(”AP PPW)は、9,360,000件の引受権証を行使した後に発行されます。PIPE Holdings、AP PPW、スポンサーはApollo Global Management,Inc.の付属会社が管理しています。Apollo Natural Resources Partners(P 2)III,L.P.(“ANRP(P 2)ANRP III(NGL債務)、L.P.(“NGL債務“)はパイプホールディングスのメンバーです。ANRP(P 2)およびANRP III Intermediate Holdings II,L.P.(‘’ANRP中間層)は、AP PPWのメンバーです。Apollo ANRP Advisors III(P 2),L.P.(‘’ANRPコンサルタント(P 2)“)はANRPの一般パートナー(P 2)である。AP通信スパルタエネルギーホールディングス3世、L.PAP通信スパルタ“)は発起人の唯一のメンバーである。Apollo ANRP Advisors III,L.P.(‘’ANRPコンサルタント“)は、ANRP Intermediate、NGL Debt、およびAP Spartanのそれぞれの一般的なパートナーである。Apollo ANRP Capital Management III,LLC(“ANRP資本管理“)はANRP Advisors(P 2)とANRP Advisorsの一般パートナーである。APHホールディングスL.P.()“APHホールディングス“)はANRP資本管理会社の唯一のメンバーである。アポロ信安ホールディングス3世GP、Ltd.(“信安ホールディングスIII GP“APH Holdingsの普通のパートナーですMarc Rowan,Scott Kleinman,James Zelterは信安ホールディングスIII GPの取締役であるため,AP PPW,パイプラインホールディングス,保険者登録に対して保有する普通株に対して投票権と絶対制御権を持つと見なすことができる。スポンサーのAP通信とスパルタとローワン、クライマンとゼルトさんの住所はニューヨーク西57街9号43階、ニューヨーク郵便番号:10019です。ANRP AdvisorsおよびTrust Holdings III GPの住所はそれぞれC/o Walkers Corporation Limited,ケイマン企業センター,病院道27号,ジョージ城,大ケイマン諸島であるKY1-9008. |
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ANRP Capital ManagementとAPH Holdingsのそれぞれの住所はマンハッタンビル路1号,201号室,Purchase,New York,10577である |
(4) | 海多ソフィア公共投資有限公司の取締役会にはイアン·オズボーン、イアン·ストークス、トリナ·ルヌリが含まれており、各取締役は海ドソフィア公共投資有限公司が持つ証券に対して投票権と処分権を持っている。彼らはそれぞれHedotophia Public Investments Limitedが持つ証券の実益所有権を放棄した。Hedosophia Public Investments Limitedの住所はGuernsey GY 1 4 LYセントピーターズバーグLvestments Trafalgar Courtである |
(5) | Palantir Technologies Inc.は会社であり,現在その取締役会が制御している.より多くの情報を知るためには、Palantir Technologies Inc.が米国証券取引委員会に提出した公開文書を参照されたい。アレゴはPalantir技術社の顧客です。Palantir技術社の住所はコロラド州デンバー市ブラックストリート1555番地、Suite 250、郵便番号:80202です |
(6) | 売却証券保有者は公開持株実体Fisker Inc.の完全子会社である。Fisker Inc.は,証券保有者を売却する証券に対して独占投資権を行使する |
(7) | ECP ControlCo,LLC(“ECP制御会社)は、ECPエネルギー移行機会有限責任会社(ECP Energy Transfer Opportunities,LLC)の管理メンバーです(ECPエネルギー転換有限責任会社)は、ECPエネルギー転換機会GP、LP()の一般パートナーであるECPエネルギー変換GP)は、ECPエネルギー転換機会基金A、LPとECPエネルギー転換機会基金B、LPの一般パートナー(ECPエネルギー転換機会基金A、LPとともに、ECPエネルギー転換基金“)”したがって,ECP ControlCo,ECP Energy Transfer LLC,ECP Energy Transfer GPはそれぞれECP Energy Transfer基金が所有する株式を実益と見なすことができる.Douglas Kimmelman、Andrew Singer、Peter Labbat、Tyler Reeder、Rahman D‘argenioはECP ControlCoの管理メンバーであり、ECP Control Co実益が所有する証券の投票と処分の権力を共有している。この脚注中の一人と実体の住所はニュージャージー州07901、ピークビチウッド路40号である |
(8) | 売却証券保有者は、スイス証券取引所に上場する公開実体Landis+Gyr Group AGの完全子会社である |
117
重要なオランダ所得税の考慮事項
以下は普通株式または株式承認証の買収、所有権および処分によって生じるいくつかの重大なオランダの税収結果の概要である。本要約は、普通株式または株式認証所有者または予想所有者に関連する可能性のあるすべての可能な税務考慮要因または結果を記述することを意図しているわけではなく、すべてのカテゴリ投資家に適用される税務結果を記述することも意図されておらず、一部の投資家(例えば、信託または同様の手配)は、特別な規則を遵守しなければならない可能性がある。オランダ税法の場合、普通株式または株式承認証の所有者は、そのような普通株式または株式承認証を保有しない法定所有権を含むことができるが、普通株式または株式承認証またはその収入は、普通株式または株式承認によって益権益を証明する個人または実体、または特定の法律条文に従って帰属する個人またはエンティティを含むことができる。これらの条項は、普通株式を、普通株式または株式承認証を有する信託、財団または同様のエンティティの財産付与人、付与者または類似の発起人の個人、またはそれから直接または間接的に継承する個人に帰属する法定条文を含む
本要約は,オランダ税法,税法に基づく法規と権威判例法をもとに,本要約の日に発効し,すべての内容が変更される可能性があり,トレーサビリティがある可能性がある要約で言及されている“オランダ”または“オランダ”は、オランダ王国がヨーロッパに位置する部分のみを指す
本討論は一般的な参考に供するだけであり、オランダの税務提案或いは普通株式或いは株式権証の買収、所有権と処分に関連するすべてのオランダの税収結果の完全な記述ではない。その一般性を考慮して、この要約はそれに応じて慎重に扱われなければならない。普通株式及び引受権証の所有者又は潜在保有者は、彼らの特殊な状況に応じて、普通株式及び引受権証の買収、所有権及び処分のオランダ税収結果について、彼ら自身の税務顧問に相談しなければならない
本要約は、以下の場合における普通株式または株式所有者のオランダ税の結果を記載していないことに留意されたい
i. | 重大な権益を持つAanmerkelijk Belang)または重大な権益とみなされる(架空のものはベランというものです)2001年“オランダ所得税法”に基づく(2001年湿式インクジェット印刷)である。一般に、ある会社の証券保有者、例えば、(1)当該会社のすべての発行済み資本および発行済み資本の5%以上の権益を直接または間接的に保有するか、または(2)その会社の発行済み資本および発行済み資本の総額の5%以上の権益を直接または間接的に保有する場合、または(2)そのような権益を直接または間接的に獲得する権利は、その所有者自身または(個人的には)当該所有者のパートナー(2001年“オランダ所得税法”で定義されているような)、または血縁または結婚関係のある直系親族(里親を含む)が直接または間接的にその権益を保有している場合、または(個人的には)所有者のパートナーと共に(2001年“オランダ所得税法”で定義されている)、または血縁または結婚関係のある直系親族(扶養子女を含む)の直接または間接的な権益を保有するとみなされる。又は(3)会社の年間利益の5%以上又は会社清算収益の5%以上に係る当該会社の特定利益分権。ある会社の重大な権益(またはその一部)がすでに存在しているか、またはそれとみなされている識別できない根拠とする |
二、 | 参加免除を適用する問題解決の方法)普通株式または株式承認証については、1969年の“オランダ企業所得税法”に適用される(1969年後の今日)である。一般的に、保有者が会社名義で保有する株式の5%以上支払い済みである株式が出株資格に適合する開発中です)である。以下の場合、持株者も参加することができる:(A)持株者は5%以上の株式を持っていないが、連結エンティティ(法定定義用語)に参加するか、または(B)株式を保有する会社は関連エンティティ(法定定義用語)である |
三、三、 | 年金基金や投資機関です財政信条)または免除された投資機関(Vrijsterelde BelgingsInsting)(1969年“オランダ企業所得税法”の定義による)またはオランダ企業の制約または免除を完全にまたは部分的に受けない別のエンティティ |
118
所得税またはその居住国では、EUの別の国、ノルウェー、リヒテンシュタイン、アイスランドまたはオランダが国際基準に従って情報を交換することに同意した他の任意の国である企業所得税を免除する |
四、 | 普通株式または株式承認証または普通株式または株式承認証から誘導された任意の利益が、その所有者またはその所有者に関連するいくつかの者のために行われる(雇用された)活動の報酬または報酬とみなされる個人を意味する(定義は2001年オランダ所得税法参照) |
税金を前納する
Allegoによって割り当てられた配当金は一般的に15%の税率でオランダ配当金源泉徴収税を支払う。一般的に、Allegoは源からこのような配当金源泉徴収税を源泉徴収する責任があり、オランダ配当金源泉徴収税は普通株式または株式証所持者の口座のために支払われる
“配当”という言葉は他にも含まれている
i. | 現金や実物の分配、みなしと推定分配と返済支払い済みオランダの配当金の事前抽出税目のための資本は確認されていない |
二、 | 清算収益、普通株式償還収益またはAllegoまたはその子会社または他の関連エンティティが普通株を買い戻す収益は平均レベルを超える支払い済みオランダの配当金の源泉徴収のための資本を確認した |
三、三、 | オランダの配当金源泉徴収目的の確認のための貢献がなされていないか、または貢献するように見える限り、発行された普通株式の額面または普通株式額面の増加に相当する額 |
四、 | 一部返済する支払い済みオランダの配当金源泉徴収目的で確認された資本は、アレゴがある程度純利益があれば(ズウェル風)は、(I)株主総会が当該等償還を事前に議決していない限り、(Ii)普通株に関する額面は、Allegoの組織定款細則の改正によって同等額が減少している。“純利益”という単語はまだ達成されていない期待的な利益を含む |
上記の規定を除いて、引受権証又は全部又は一部の現金で引当持分証を締結した対価格金が上記“分配された配当金”の範囲に属することを排除することはできないので、15%の税率でオランダの源泉徴収税を納付しなければならない。今日まで、オランダの裁判所はこの点でどんな権威的な判例法も発表していない
オランダ企業の所得税については、オランダに住んでいるか、またはオランダ住民の法人実体とみなされている(“オランダ住民実体)“一般的には、オランダ企業所得税債務について任意のオランダ配当金源泉徴収税の免除または免除を受ける権利がある。しかし、任意の所与の年度の控除は、関連年度に納付すべきオランダ企業所得税の金額に限られ、超過した金額を無期限に繰り越すことができる。オランダの所得税についてはオランダ人やオランダ人とみなされている個人です(“オランダの住民個人は)一般的には、オランダの配当金源泉徴収税についてオランダ所得税の責任を免除する権利があり、残りのオランダ配当金源泉徴収税を返還する権利がある
上記の規定は一般に普通株式または株式承認証の所有者にも適用され、普通株式または株式承認証がオランダ住民でもオランダ住民ともみなされない場合、普通株式または株式承認証がオランダのこのような常設機関に帰することができる非住民ホルド
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普通株又はオランダ以外の国に居住する引受権証所持者は、その具体的な状況に応じて、オランダ国家税法又はオランダと当該他の国との間の有効な二重課税条約に基づいて、オランダ配当金源泉徴収税の免除、減免又は全部又は一部を返還する権利を得ることができる
配当金が剥離する。 反“配当剥離”の立法によると、配当の受給者が1965年の“オランダ配当源泉徴収税法”でなければ(1965年以降の湿潤コメント)である。この立法は、一般に、株主が株式における経済的利益を保持しているが、他方との取引により配当金の源泉徴収コストを削減する場合を対象としている。配当金の受給者は配当剥離取引が発生したことを知る必要がなく、これらの規則も適用される。オランダ財政国務長官は、この立法によって提案された利益所有権の定義が二重課税条約にも適用されるという立場だ
1月までの配当には条件付き源泉徴収税があります 1, 2024.2024年1月1日からAllegoを関連エンティティに割り当てる(グリイエドAllego(オランダ“2021年源泉徴収法”という気管支ファイバースコープ2021)が、このような関連エンティティである場合:
i. | 香港にいるとされていますGevestigd)毎年更新されるオランダ条例に記載されている管轄区域内で低税率州と州協力しない税務目的のために管轄区を設置するレイグリーン·ラゲベラテンデ·スタテンンニート·コペラティフレチェース·ビエドの声は) (a “上場司法管区”); or |
二、 | 普通株式又は株式承認証が属する上場司法管区内に常設機関が設けられている |
三、三、 | 普通株式を保有するか、または株式証明書を承認する主な目的またはその主な目的のうちの1つは、別の人または別のエンティティのために税金を回避し、手配または取引または一連の人のために手配または取引することである;または |
四、 | 管轄区域は、別の実体を普通株式または株式承認証の実益所有者(混合ミスマッチ)と見なしているので、管轄区域内の普通株式または株式承認証の実益所有者とみなされない |
v. | いかなる管轄区域にも住んでいない(混合ミスでもある) |
六、六、 | 逆混合であり(1969年“オランダ企業所得法”第2(12)条の意味)であり、かつ(X)の範囲内であれば、存在する(グリイエド)逆混合の場合、(Y)参加者の居住管轄権は、逆混合を税金目的が透明であると見なし、(Z)参加者は、逆混合を挿入することなく、Allegoによって割り当てられた配当金についてオランダの条件付き源泉徴収税を納付し、これらはすべてオランダの“2021年源泉徴収法”の意味に適合する |
配当金に徴収されるオランダの条件付き源泉徴収税は、分配時に有効なオランダ最高企業所得税税率(現在25.8%)に応じて徴収される。同じ配当金に源泉徴収されたいかなる通常のオランダ配当金源泉徴収税も、ゼロを下回らないオランダの条件付き源泉徴収税を減少させるだろう。したがって、現在適用されている税率によれば、オランダ定期配当金源泉徴収税(上述したように)とオランダ配当金条件付き源泉徴収税の全体有効税率は、分配時に有効な最高企業所得税税率(現在25.8%)を超えることはない
所得税と資本利得税
オランダの住民実体。 一般的に、オランダの住民実体が保有する普通株式または株式承認証から得られたり、獲得された任意の収入とみなされたり、売却または販売時に実現された任意の資本収益または損失とみなされる
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オランダ住民実体は普通株の売却または株式承認証とみなされ,395,000ユーロ以下の課税利益に対して15%の税率でオランダ社の所得税を納付し,その額を超える課税利益(2022年の税率と税級)に25.8%の税率を徴収する
オランダの住民個人です。 オランダ住民個人が所有する普通株式または株式承認証からの収入、またはオランダ住民個人が売却または株式承認証を処分して現金化された任意の資本収益または損失とみなされるか、またはオランダ累進所得税税率(2022年最高税率49.5%)に課税されなければならない
(i) | 普通株式或いは株式承認証は1つの企業に帰属し、普通株式或いは株式権証の所有者は当該企業から一定のシェアの利益を獲得し、当該企業が創業者であるにもかかわらず(代名詞)または所有として共同権利純資産まで(虫よけ薬という新しい治療法です)ではないが、株主(2001年“オランダ所得税法”で定義されているように);または |
(Ii) | 普通株式または株式承認証の所有者は、普通株式または株式承認証について普通資産管理を行うとみなされる(Normaal Actief Vermogenbeheer)又は普通株式又は株式承認証から利益を取得し、当該等の普通株式又は株式承認証を他の活動の利益課税としなければならない(結果的に支配されました). |
上記の条件(I)及び(Ii)がオランダ住民個人に適用されない場合、その個人はオランダ住民個人の純投資資産(転圧スラグ)当該年度については、当該年度における当該個人の純投資資産が法定ハードルを超えている(Heffingvrij Vermogen)である。オランダ住民個人の当年純投資資産のみなしリターンは31%の統一税率(2022年税率)で課税される。普通株式又は株式証明書の実際の収入、収益又は損失はオランダ所得税を納付する必要がない
この年度の投資資産純額は、投資資産の公平時価から例年1月1日に関する許容負債を引いたものである。普通株式または株式承認証は投資資産に計上される
オランダ最高裁によるとホグ·ラッド2021年12月24日に公布された欧州人権条約(ECLI:NL:HR:2021:1963)によると、見返りとされる貯蓄·投資課税制度に基づいて、特定の場合には欧州人権条約第1議定書第1条および欧州人権条約第14条に違反する可能性がある。オランダの国務大臣は2022年6月28日、オランダ最高裁のこの判決を遵守するために、2022年6月28日から施行される貯蓄·投資税収制度を改正する法令を発表した。2022年6月28日に発表された法令によると、この税は以下の2つの計算方法のうち最低結果で徴収される
方法1それは.方法1によれば、オランダ住民個人の資産および負債は、普通株および引受権証を含み、この制度終業税の年間課税利益は、これらの資産(普通株式および引受権証を含む)の公正な市場価値およびこれらの負債の公正な市場価値の正残高に基づくものとみなされる(2022年には1.82%から5.53%まで様々である)
方法2それは.方法2によれば、オランダ住民個人がこの制度の下で課税する資産及び負債は、普通株及び引受権証を含む年間課税収益は、オランダ住民個人の資産及び負債の以下の3種類の実際の分配に基づいて計算される:(1)銀行貯蓄、(2)普通株及び引受証を含む他の投資、(3)負債。税金の算出方法は以下の通り
(i) | 銀行の実際の貯蓄額の公平な市価で計算したものを見返りとする追加する |
(Ii) | 普通株式および引受権証を含む他の投資の実金額の公正な市場価値の対価とする減号 |
(Iii) | 実際の負債額の公正な市場価値で計算されたものはリターンとみなされる |
121
2つ目の方法では、法定敷居は比例する上記の3つの資産と負債カテゴリが含まれている。本報告日において、上記(I)~(Iii)項の報告は、2022年度について最終的に決定されていないとみなされる
Ordianary株と引受権証の所有者は、オランダ最高裁判所の決定に基づいて税金が徴収されることを確実にするために、自分の税務顧問に相談することを提案する
非住民オランダのです。 普通株または株式承認証の所有者は、オランダ住民実体でもなく、オランダ住民個人でもなければ、普通株式または株式承認証からのいかなる収入から、あるいは普通株式または株式承認証を処分して現金化されたいかなる資本収益または損失としてオランダ税を支払うことはないが、条件は:
i. | オランダで有効に管理されているか、またはオランダの常設機関によって、常設機関または常駐オランダ代表として経営されている企業または企業(2001年“オランダ所得法”および1969年“オランダ企業所得法”で定義されているような)の全部または一部について、普通株式または株式証明書がどの企業またはその一部に帰属しているか、その企業または企業に権益がないとみなされているか、および |
二、 | 所有者が個人である場合、その所有者はオランダで一般資産管理を超えた普通株式または株式承認活動を行うことはなく、普通株式または株式承認証から利益を得ることもなく、普通株式または株式承認証のオランダの他の活動における利益は課税される |
贈与税と相続税
オランダの住民です。 普通株式または株式承認証所有者が普通株式または株式承認証を贈与方式で譲渡するか、または普通株または株式証所有者が亡くなった後、贈与税または相続税はオランダで生成され、普通株または株式証所有者は贈与またはその所有者が亡くなったときにオランダ住民であるか、またはオランダ住民とみなされる
非住民オランダのです。 普通株式または株式承認証所有者が普通株式または株式承認証を贈与的に譲渡するか、または普通株または株式証所有者が亡くなった場合、オランダ住民でもオランダ住民の普通株または株式承認証の所持者ともみなされない場合、オランダは贈与税や相続税を徴収しない
(i) | 普通株や株式承認証の贈与については、個人が贈与の日にオランダ住民でもオランダ住民でもない場合、その個人は贈与日後180日以内に死亡し、オランダ住民であったり、オランダ住民とされたりしていた |
(Ii) | 普通株式または株式承認証の贈与が前例条件の下で行われた場合、普通株式または株式承認証の所有者は、条件が満たされたときにオランダ住民であるか、またはオランダ住民とみなされる |
(Iii) | その他の場合、譲渡は、贈与または相続と解釈され、贈与または死亡したときにオランダ住民とみなされた人または代表によって贈与または継承される |
オランダの贈与税や相続税などについては,オランダ国籍を持つ人が贈与の日やその人が死亡した日までの10年以内のいずれかがオランダ住民であれば,その人はオランダ住民とみなされる。また,オランダ贈与税などについては,オランダ国籍でない人が贈与日まで12カ月以内のいずれかがオランダ住民であれば,その人はオランダ住民とみなされる。適用された税金条約は滞在とみなされる地位を凌駕することができる
付加価値税(“付加価値税”)
普通株式または株式承認証所有者は、普通株または株式証明書の所有権または処置のいかなる代価についてもオランダ付加価値税を支払わないだろう
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不動産譲渡税
この場合、普通株式または株式承認証はオランダ不動産譲渡税を適用することができる(スピード違反で研磨する)を不動産とみなすロレンデ·ザコンのフィクションについて)はオランダに位置し、この場合、普通株または株式承認証を買収する際にこの税金を支払うことができる
普通株や引受権証は一般的に不動産とはみなされません(ロレンデ·ザコンのフィクションについて)普通株式の取得または株式承認証の取得時または前年の任意の時間:
(i) | 私たちの資産にはオランダにある不動産も含まれていない;あるいは |
(Ii) | 私たちの資産はオランダ国内や海外にある不動産だけを含んでいて、私たちは持っていないし、今のところ持っているつもりもありません。主に金融投資としてです |
上記第一項及び第二項でいう不動産は、法定所有権と、当該財産に対してより限られた法定権利(対物権利)(対物権利)とを含むZakelijke rechten)と、このような不動産の価値と、不動産とみなされる実体におけるいくつかの参加または権益とに経済的に接触させる契約権とを含むロレンデ·ザコンのフィクションについて).
私たちの資産には上述したオランダにある不動産も含まれていない
そのため、普通株の買収や株式証明書の承認時にオランダ不動産譲渡税を支払う必要はない
その他の税金と関税
一般株式または株式承認証の発行に関連する文書の署名および/または実行(法的手続きおよびオランダ裁判所での任意の外国判決の実行を含む)、Allegoは、これらの文書の下での義務を履行するか、または普通株式または株式承認証の所有権または処置について任意の対価金を支払うか、またはこれに関連するオランダ文書税(一般に印紙税と呼ばれる)は、裁判所費用が満了した可能性があるにもかかわらず、支払う必要がないであろう
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アメリカ連邦所得税の重要な考慮要素
以下は,所有者(定義は後述)の普通株と引受権証の買収,所有権と処分に関する重大な米国連邦所得税考慮事項の検討である。以下の議論は、米国連邦所得税目的のために資本資産として保有されている普通株式および引受権証にのみ適用され、所有者の特定の状況に応じて、最低税および連邦医療保険支払い税の結果、または特殊な規則によって制限されている所有者を含む、それに関連する可能性のあるすべての税金結果については説明されていない
• | 金融機関や金融サービス実体; |
• | 保険会社 |
• | 政府機関やそのツール |
• | 規制された投資会社と不動産投資信託基金 |
• | アメリカにいる外国人や元住民 |
• | 従業員株式インセンティブ計画又はその他の補償により従業員株式オプションを行使して普通株式又は株式承認証を取得する者; |
• | 取引業者や取引業者が受ける時価で値段を計算する普通株式又は株式証明書の税務会計方法 |
• | 普通株式または株式承認証を有する者は、“クロスボーダー”、推定販売、ヘッジ、総合取引または類似取引の一部とする |
• | 機能通貨はドルではありません |
• | 米国連邦所得税に関しては、共同企業または他の伝達エンティティの実体または手配、またはその中の権益保持者とみなされる |
• | 実際にまたは建設的な方法で(投票または価値によって)アレゴの任意のカテゴリ株の5%以上を所有する人; |
• | “制御された外国企業”、“受動的外国投資会社”、および米国連邦所得税から逃れるために収益を蓄積する会社 |
• | このような収入は、適用される財務諸表上で確認されているので、普通株式または株式証明書の任意の毛収入項目の確認を加速する必要がある |
• | 10%以上の普通株を持っている人を実際にまたは推定すること |
• | 元アメリカ市民や長期住民もいました |
• | 証券所有者やアレゴの上級管理職や役員を売却すること;または |
• | 免税になる実体です |
本議論では、組合企業または米国連邦所得税のための他の伝達エンティティ、またはそのようなエンティティを介して普通株式または株式承認証を有する個人の税務処理は考慮されない。組合企業または米国連邦所得税の規定に適合する他の直通実体が普通株式または株式権証明書の実益所有者である場合、共同企業パートナーの米国連邦所得税待遇は、通常、パートナーの地位およびパートナーと組合企業の活動に依存する。本議論ではアレゴは倒置会社や外国代理会社ではないと仮定しています.
本議論は、“基準”および本募集説明書の日付までのすべての行政声明、司法判断および最終的、一時的および提案された米国財務省法規に基づいており、本入札説明書の日付後のいずれかの変更は、本入札明細書に記載された税収結果に影響を与える可能性がある。本議論は、議論に影響を与える可能性のあるこのような税法の潜在的な提案修正または修正の提案を考慮していない
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以下は、州、地方、またはアメリカではない税金、または所得税以外の任意のアメリカ連邦税金。上記のすべての項目が変化する可能性があり、追跡力を持つ可能性がある。保有者は、米国連邦税法のその特定の場合の適用状況および任意の州、地方または地域法律によって生成された任意の税収結果についてその税務顧問に相談することを提案するアメリカではない司法管轄権
本討論は普通株と引受権証の買収、所有権と処分によって発生した重大なアメリカ連邦所得税の結果の総括に過ぎない。各普通株式または株式証明書の所有者は、その投資家に対する特定の税金結果について、任意の州、地方、およびそれらの税務顧問に相談するように促されているアメリカではない税法、そしてアメリカ連邦税法とどんな適用された税金条約も
所有者アメリカ所有者アメリカではないロケータは定義されています
もしあなたがアメリカの所有者なら、この部分はあなたに適用される。本議論では、米国保有者とは、普通株式または株式承認証の実益所有者、すなわち米国連邦所得税について:
• | アメリカ市民や住民の個人です |
• | 米国、その任意の州またはコロンビア特区の法律またはその法律に基づいて設立または組織された会社(または米国連邦所得税の目的とすべき他の会社に課税されるエンティティ) |
• | その収入は、その出所にかかわらず、米国連邦所得税の遺産を納めなければならない |
• | (1)米国裁判所が信託の管理を主に監視することができ、1人以上の米国人が信託のすべての重大な決定を制御することができる場合、または(2)適用される財務省法規に基づいて、信託が有効な選択権を有する場合、米国人と見なすことができる |
A “アメリカではない。保有者“は普通株または株式承認証の実益所有者であり、米国連邦所得税にとって、普通株式または株式承認証とは、個人、会社、遺産または信託を指し、いずれの場合も米国所有者ではない
“アメリカの所有者”と“アメリカではない。保持者“は,本稿では総称して”所持者“と呼ぶ
普通株の分配
しかし、以下の項目で議論しなければならない受動型外国投資会社規則Allego社の現在または累積された収益および利益(米国連邦所得税目的に基づいて決定された)から行われる任意の普通株式分配の合計金額は、一般に、このような分配を実際にまたは建設的に受信した日に一般的な配当収入として米国の保有者に課税される。このような配当金は通常、会社が他のアメリカ会社から受け取った配当金の減免資格に適合しない。分配金額がAllegoの現在および累積された収入および利益(米国連邦所得税原則に基づいて決定された)を超える場合、超過した金額は最初にみなされる免税になる米国で保有者が普通株における納税基礎範囲内の資本を返還し、その後売却又は交換で確認された資本収益とする
しかし、以下の項目で議論しなければならない受動型外国投資会社規則“受け取った配当金は非法人ある保有期間要件やその他の条件を満たせば、“適格外国会社”の米国保有者(個人を含む)は減税を受ける資格がある可能性がある。この目的のためにアメリカではない会社が米国と締結された何らかの要件に適合した包括所得税条約のメリットを享受する資格があれば、合格した外国企業とみなされる。アレゴが米国と締結した適用される包括所得税条約のメリットを享受する資格がある保証はない。Aアメリカではない会社は配当金の支払いにおいても合格とされており、これらの株はいつでも米国の成熟した証券市場で取引できる。アメリカです
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財務省の指針は、ニューヨーク証券取引所に上場する株式は、通常、米国の成熟した証券市場で随時取引できると考えられていると指摘している。普通株が今後数年で成熟した証券市場でいつでも取引できると考えられる保証はない非法人最短保有期間の要件を満たしておらず、その間に損失リスクに保護されていない米国の保有者、または規則163(D)(4)条に基づいて配当収入を“投資収入”(投資利息支出控除に係る)とみなす米国保有者を選択すると、Allegoが適格外国会社としての身分にかかわらず、低下した税率を享受する資格がない。また、配当受給者に実質的に類似したまたは関連財産の頭寸で関連金を支払う義務がある場合、金利引き下げは配当金には適用されない。最低保有期間に達していても、この許可は適用されない。本ルールでは,Allegoが配当金を支払う納税年度または前納税年度が受動型外国投資会社であれば,合格した外国会社を構成しない.会いましょう“-受動型外国投資会社のルール。米国の株主は彼らの税務顧問に問い合わせ、普通株に関連する任意の配当金支払いの合格配当収入により低い優遇税率を提供できるかどうかを知るべきだ
ある条件と制限の制限を受けて、米国の外国税収控除規則によると、Allegoが支払う配当金源泉徴収税(あれば)は、米国保有者の米国連邦所得税責任を相殺する資格のある外国税と見なすことができる。米国の外国税収控除を計算するために、普通株から支払われる配当金は通常、米国以外からの収入とみなされ、通常は受動的な種類の収入を構成する。アメリカの外国の税金免除を管理する規則は複雑だ。アメリカの保有者は彼らの税務顧問に問い合わせて、彼らの特定の状況でアメリカの外国税免除を受けることができるかどうかを知るべきです
普通株式及び引受権証の売却、交換、償還又はその他の課税処分
しかし、以下の項目で議論しなければならない受動型外国投資会社規則米国の株式保有者は、一般に、普通株式または株式承認証の任意の売却、交換、償還または他の課税処分の収益または損失を確認するであろう。その金額は、(I)現金化された金額と、(Ii)このような普通株式および/または株式承認証における米国所有者の調整税ベースとの間の差額に等しい。米国の保有者が普通株式または株式承認証の課税処置において確認した任意の収益または損失は、通常、資本収益または損失となり、米国の保有者が処置時にそのような株式を保有し、および/または株式証の保有期間が1年を超える場合、長期資本収益または損失となる。優遇税率は以下の長期資本利益に適用される可能性がある非法人アメリカの所有者(個人を含む)。資本損失の控除額は一定の制限を受けている.米国の保有者が普通株式または株式承認証を売却または交換する際に確認された任意の収益または損失は、一般に米国由来の収益または損失とみなされる
株式証明書の行使または失効
キャッシュレス行使株式承認証に関する以下の議論を除いて、米国の持株者は、現金株式承認証の行使により普通株を買収した場合の収益や損失を確認しないのが一般的である。米国所有者が株式承認証を行使する際に受け取る普通株の税ベースは、一般的にそれのために交換された引受権証中の米国所有者の税ベースと行使価格の総和に等しいべきである。引受権証を行使して受け取った普通株の保有期間が、引受権証を行使した日から始まるのか、それに続く日から始まるのかは、米国の保有者が明らかにしていない。いずれの場合も、保有期間には、米国所有者が引受権証を保有する時間は含まれない。株式承認証が行使されていない場合に失効することが許可された場合、米国所有者は通常、株式承認証の中で当該保有者の納税基礎に等しい資本損失を確認する。上述したように、資本損失の控除額はいくつかの制限を受けている
現行税法によると、株式証の無現金行使或いは無現金償還(ここでは総称して“無現金両替”と呼ぶ)の税務結果は明確ではない。現金なしで両替するのは税金を繰延し取引所が収益現金化事件ではないからか、取引所が米国連邦所得税目的の資本再編とされているからである。いずれの中でも納税を繰延するこの場合、受領した普通株式における米国所有者の基準は、株式承認証における米国所有者の基準に等しくなる
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そのためトレーニングを行った。現金交換が収益現金化事件ではないとみなされていれば、米国の保有者の普通株での保有期間が権証交換の日から始まるのか、それに続く日から始まるのかは不明だ。いずれの場合も、保有期間には、米国所有者が引受権証を保有する時間は含まれていない。キャッシュレス取引所が資本再編とみなされる場合、普通株の保有期間には、それによって交換される権利証の保有期間が含まれる。Allegoは、現金と交換するために承認持分証を償還しようとする通知を出した後に発生した任意の株式承認証の無現金交換を、Allegoが資本再編資格に適合する無現金償還において、当該株式承認証を株に償還することを意図している。株式証明書のキャッシュレス交換も、収益や損失を確認する課税交換とみなされる可能性がある。この場合、米国の所有者は、権利証の発行価格を支払うために行使された権利証部分(“権利証が交付された”)の収益または損失を引き渡したとみなされることを確認する。米国の持分保有者は、引渡しされた株式証に関する資本収益や損失を確認する。その金額は、一般に、(I)定期的に株式承認証を行使する際に引渡しされた株式証に関する普通株の公平な市価と、(Ii)引渡しされた株式証明書中の米国所有者の税ベースの総和と、当該等株式証の現金行使総価格(定期的な行使時に行使する場合)との差額に等しい。この場合には, 米国所有者が受け取った普通株における納税基礎は、米国所有者が交換した引受権証における納税基礎に上乗せ(または減算)して提出された引受権証で確認された収益(または損失)に等しい。米国の保有者の普通株式の保有期間は、権証交換の日(あるいは交換の日)の翌日から始まる。
米国連邦所得税は無現金権証交換の処理に権威がないため、米国国税局あるいは裁判所が上述の代替税収結果と保有期間のいずれを採用するかを保証することはできない。したがって、アメリカの保有者は現金交換権証のない税金結果について彼らの税務顧問に相談しなければならない
可能な構造的分布
一部の株式承認証の条項は、本募集明細書のタイトルに記載されているように、場合によっては引受権証を行使することができる普通株式数又は株式承認証の行使価格の調整を規定する会社証券説明書“希釈防止効果のある調整は一般に課税されない。しかしながら、株式証明書を承認する米国人所有者は、アレゴから推定分配を取得するとみなされるであろうが、例えば、アレゴ資産または収益および利益における保有者の割合権益が増加した場合(例えば、この承認株式証を行使して得られる普通株式数を増加させることによって)、これは、他の証券のような現金または他の財産を普通株式所有者に割り当てるため、または普通株式保有者に株式配当金を発行するためである。下記の株を保有するアメリカの保有者に課税しなければならない“-普通株式の割り当て“上の図。この推定配分は,この条項に記載されているように税金を納め,その方式は,引受権証の米国所有者がAllegoから得た現金分配と同様であり,この現金分配は,増加した利息の公平な市場価値に等しい。いくつかの情報報告の目的で、Allegoは、このような推定配布された任意の日付および金額を決定する必要がある。Allegoは、最終法規を発表する前に、このような建設的な割り当ての日付および金額をどのように決定するかを規定する提案された米国財務省法規に依存する可能性がある
受動型外国投資会社規則
一般的に言えば。米国連邦所得税の目的でAllegoが受動外国投資会社(PFIC)とみなされていれば、普通株米国保有者に対する待遇は上記と実質的に異なる可能性がある。外国投資会社とは、(I)“外国投資会社規則”について、1つの課税年度の総収入の75%以上が受動的収入を構成するか、または(Ii)当該外国会社の任意の課税年度の資産の50%以上(一般に当該年度の資産価値の四半期平均値に基づく)は、受動的収入の発生または受動的収入を発生させるために保有する資産であり、現金を含む。受動的な収入には通常配当金、利息、特定の特許使用料、レンタル料が含まれています
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年金、売却または交換このような収入を生む財産の純収益および純外国為替収益。外国企業が個人投資会社であるか否かを決定することは、当該外国企業の収入及び資産の構成(その他、株式の直接又は間接的に25%(価値で計算される)を所有する任意の他の会社の収入及び資産に占める割合を含む)、及びこれらの外国企業の活動性質に依存する。各課税年度が終了した後、外国企業がその年度に個人投資会社であるかどうかを単独で決定しなければならない。外国会社がPFICになる資格があると、その資格がPFICになる資格がある期間内の株主にとっては、いくつかの例外を除いて、その株主は常にPFICとみなされ、その後の数年間にいずれかの資格試験に合格したか否かにかかわらず
PFICの地位を確定するテストは毎年納税年度終了後に行われ、この確定に関連する将来の収入と資産を正確に予測することは困難である。アレゴ資産の公平な市場価値は、(A)普通株の市場価値、および(B)アレゴの資産と収入の構成に部分的に依存すると予想される。さらに、Allegoは、普通株式の時価に基づいてその営業権を推定する可能性があるので、普通株の時価の低下および/または現金または他の受動的資産の増加は、その受動的資産の相対的割合を増加させるであろう。米国国税局規則の適用にはいくつかの点で不確実性があるため,国税局がAllegoが本課税年度または今後1年でプライベート株会社であると断言しない保証はない
Allegoが米国で普通株式を保有しているいずれかの年がPFICであるか、PFIC規則によれば、(I)超過割当制度(これはデフォルト制度)、(Ii)合格選挙基金(QEF)制度、および(I)超過割当制度(Ii)合格選挙基金(QEF)制度に適用される3つの単独の税制がある(Iii)時価計算政権です。外国企業がPFIC資格を満たしているいずれかの年以内に、米国保有者(実際にまたは建設的に)が当該会社の株を保有している場合、この3つの制度のいずれかによれば、米国連邦所得税を納めなければならない。PFICルールが米国所有者に与える影響は,これらの制度のいずれがこのような米国所有者に適用されるかに依存する。しかしながら、上記のいずれの制度によれば、PFICによって支払われる配当金は、通常、合格配当収入(“QDI”)に適用されるより低い税率の資格に適合しない
超過分配制度。良質な教育基金選挙を行わなければ時価で値段を計算する以下に述べるように、閣下は、PFIC規則の下で、以下の事項に関するデフォルトの“超過割当制度”を遵守しなければならない:(I)普通株式から得られた任意の収益を売却または他の方法で処理すること、および(Ii)一般に、一般に、過去3年間または持株期間内の普通株式年間割り当て平均125%を超える任意の割り当てを指す)一般的に、この超過割当制度の下では、
• | 収益または超過分配は、普通株式を持っている間に比例的に分配されます |
• | 本課税年度およびアレゴがPFICとなる第1課税年度までのいずれかの課税年度に割り当てられた金額は一般収入とみなされる |
• | 前の課税年度に割り当てられた額にはその課税年度の最高税率が適用されますが、一般的に少ない税金に適用される利息費用は当該年度ごとの課税項目で徴収されます |
処分年度または超過分配年度前年度に割り当てられた額については,控除,損失,費用の相殺を考慮せずに税金を納付しなければならない。また、普通株売却によって実現される収益(ただし損失ではない)は、これらの株を資本資産として保有していても資本収益と見なすことはできない。また,どの発行バージョンのどの部分もQDIとはみなされない
良質な教育基金制度。良質教育基金選挙は,所属する課税年度とその後のすべての課税年度で有効であり,米国国税局の同意を得ずに撤回してはならない。もし米国の所有者がPFICにおける直接的または間接的な利益について適時にQEF選挙を行う場合、米国の所有者は
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金額が米国保有者に分配されていなくても,毎年の収入はPFIC一般収益と純資本収益の一部であり,QEF収入として含まれている。したがって、米国の保有者は、QEF収入が含まれているため、対応する現金収入のない課税所得額を報告することを要求される可能性がある。Allegoの株主は、米国連邦所得税を支払う必要がある米国の保有者として、Allegoから十分な現金分配を得て、米国でそれぞれこのようなQEF収入について組み込まれた納税義務を支払うことを期待すべきではない。また、アメリカの権利証所持者はその権利証について良質な教育基金選挙を行うことができないだろう
適時の良質教育基金選挙も当選させた米国の保有者:(I)一般的に保有するPFIC株式を売却して確認された任意の収益を資本収益とする;(Ii)PFIC純資本収益におけるシェアを一般的な収入ではなく長期資本収益とする。および(Iii)は、PFICアイデンティティによる利息費用を完全に回避するか、何らかの制限を受けた場合には、PFIC年度に資本利益および一般収益に占めるシェアを達成した当期税の支払いを毎年延期することを選択するが、納税時間を延長するのに適した法定金利で計算される繰延税項で利息を徴収しなければならない。また,PFICの純損失(あれば)は我々の株主に転嫁されることはなく,このPFICの他の納税年度の一般収益や純資本収益を計算する際に繰り越しや繰越することもない。したがって、時間が経つにつれて、米国の保有者は私たちの純利益の経済金額を超える税を徴収される可能性がある
米国保有者の普通株における納税基数は、QEF収入の計上を反映して減少し、従来QEF収入として計上されていた収入における金額配分を反映するように増加する。良質な教育基金収入のいずれも一般収入に起因する部分は適格海外機関投資家とはみなされないだろう。直接·間接投資に関する良質な教育基金収入を含む額は、分配時に再課税されないのが一般的である。QEF収入がAllego収入にどのように影響を与えるか、普通株式におけるあなたの基礎をどのように影響するかを知るために、税務コンサルタントにお問い合わせしなければなりません
QEF選挙の要求に適合するためには、米国の保有者はAllegoから何らかの情報を取得しなければならない。Allegoが任意の課税年度のPFICであると判断した場合、AllegoはQEF選挙を行う米国の所有者がQEF選挙を行うために必要なすべての情報を提供するように努力するが、Allegoがこのような情報を直ちに提供することは保証されない。アレゴ社が将来、私募株式投資委員会としての地位や提供すべき情報をタイムリーに知ることも保証されない。さらに、Allegoが任意のPFIC子会社を含むが、これらに限定されないより低いレベルのPFICの権益を有する場合、米国の所有者は、一般に、上述した任意の低レベルPFICに関するPFICルールを遵守するであろう。Allegoが権益を持つポートフォリオ会社や子会社がPFICの資格を満たしていないことも保証されず,Allegoが権益を持つPFICが米国所有者によるQEF選挙に必要な情報を提供することも保証されない(特にAllegoがこのPFICを制御しない場合)
時価で値段を計算する政権です。あるいは、米国保有者はPFICにおける上場可能株を年間時価で計算することを選択することができる。以下の場合、PFIC株は、通常、取引可能である:(I)米国証券取引委員会に登録された国家証券取引所または取引法第11 A条に基づいて確立された国家市場システムにおいて“定期取引”、または(Ii)財務省において、その規則が株式公平な市場価値を正確に表す市場価格を保証するのに十分な任意の取引所または市場において“定期取引”を認定する。ニューヨーク証券取引所に上場する普通株はPFICルールの流通株式資格に適合することが予想されるが、普通株がこれらの規則の目的で“定期取引”される保証はない。このような選択によれば、毎年、その株式の納税年度終了時の公正時価がその調整後のベースの超過分(ある場合)を超えることを一般収入とする。年末株式の調整基準が市場価値を公正に超えた任意の超過部分を普通損失と見なすことができるが、先に数年前の選挙により計上された純額に限定される。PFIC株における米国保有者の調整後納税ベースは、収入に含まれる任意の金額を反映して増加し、反映するために減少する時価で値段を計算する選挙です。普通株処分で確認されたいかなる収益も普通収入とみなされ、いかなる損失も普通損失とみなされる(ただし、これまでに限られている時価で値段を計算する選挙)。A時価で値段を計算する選挙は選挙の課税年度にのみ適用される
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その後の各課税年度については,PFIC株が流通しなくなったり,米国国税局が選挙撤回に同意しない限り,そうではない。アメリカの所有者は“規則”と財務省条例が許されないことを認識しなければなりません時価で値段を計算する低レベルのPFIC在庫に関する選挙、すなわち売れ行きがありません。“規則”“財政条例”またはその他の公表された権力機関にも明確に規定されていない時価で値段を計算する上場持株会社(例えばAllego)株の選挙については、実際にはどのような低いレベルのPFICの株も免除され、一般的なPFICルールによる負の税収結果の影響を受けないようにした。自分の税務コンサルタントに相談して、どうかを確認することをお勧めします時価で値段を計算するあなたは税務選択とこのような選択によって生じた結果を行うことができる。さらにアメリカの権利者はできません時価で値段を計算する彼らの授権証に関する選挙
PFICは要求を報告する。普通株の米国保有者は、PFICにおける米国国税局が要求する可能性のある権益に関する情報を含む米国国税局表8621の年次報告書の提出を要求される。適用された納税年度ごとに米国国税局表8621を提出できなかったことは、巨額の罰金を招き、これらの表が正しく提出されるまで、米国国税局が米国保有者の納税年度を監査する可能性がある
追加報告要求
指定された外国金融資産の合計価値が適用ドルのハードルを超える米国の保有者は、普通株に関する情報を米国国税局に報告しなければならないが、いくつかの例外は除外され(米国金融機関が保有する口座に保有する普通株を除く)、方法は、彼らの納税申告書に普通株を持つ毎年の完全IRS表8938を添付することである。IRS Form 8938を提出できなかった人は、失敗が意図的な不注意ではなく、合理的な理由によるものであることが証明されない限り、重大な処罰を受けるであろう。また、米国所有者がIRSフォーム8938を提出していない場合、または報告すべき特定の外国金融資産を報告していない場合、当該米国所有者は、関連する納税年度評価および米国連邦所得税徴収の訴訟時効は、必要な情報を提出した日後3年前に終了してはならない。米国の株主は、これらの規則が普通株式所有権と処置に与える影響(あれば)について彼らの税務顧問に相談しなければならない
アメリカではない所持者
A アメリカではない普通株式の保有者は米国連邦所得税を支払う必要がない、あるいは、以下の条項の検討によると、情報報告とバックアップ減納“米国連邦政府は、普通株式から受信した任意の配当金または売却または他の方法で普通株で確認された任意の収益を処分するために源泉徴収税(超過を含む)を徴収するアメリカではない持株者の普通株式)は、配当金又は収益がない限りアメリカではない保有者が米国で貿易又は業務に従事する行為は、適用される税収条約の要求があれば、非米国保有者が米国に設立した常設機関に起因すべきである。さらに、特別な規則は適用可能であるアメリカではない所有者とは,売却または処分された納税年度内に米国に183日以上居住する個人であり,何らかの他の要求を満たすことである。これらの保有者は普通株の売却または処分によって生じたアメリカ連邦所得税の結果について自分の税務顧問に相談しなければならない
配当金と収益が効果的にアメリカではない保有者が米国で貿易または業務に従事している(適用される所得税条約の要件が適用される場合、米国の常設機関または固定基地に起因することができる)場合、米国連邦所得税は、米国保有者に適用可能な同じ通常の米国連邦所得税税率で一般的に納付されるアメリカではない米国連邦所得税会社の保有者としても、30%以下の税率またはそれ以下の適用税収条約税率で追加の支店利得税を納付することができる
アメリカ連邦所得税はアメリカではない持分者が引受権証を行使するか,又はその保有する持分証明書を無効にするアメリカではない所有者は、通常、米国連邦所得税が米国持株者に対して行使または失効する株式証明書の処理に対応するであろう“-アメリカの所有者-行使または失効
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捜査命令“は、キャッシュレス取引は課税交換を招くが、その結果は上記各段落で述べた結果と類似しているアメリカではない持株者は普通株式および株式承認証から得られた収益を売却または他の方法で処分する
情報報告とバックアップ減納
情報報告要件は、米国の普通株式保有者が受信した配当金と、米国内(場合によっては米国国外)で普通株を売却して得られた収益に適用される可能性があり、いずれの場合も、免除受給者である米国人保有者(例えば、会社)を除いている。米国の保有者が正確な納税者識別番号(通常は米国国税局表上)を提供できない場合、バックアップバックル(現在24%)がこのような金額に適用される可能性があるW-9米国の所有者仲介人に提供される支払代理人)は、または他の方法で予備控除の制約を受ける。アメリカの保有者はアメリカの情報報告とバックアップ源泉徴収ルールの応用について彼らの税務顧問に相談しなければならない
予備源泉徴収は付加税ではありません。予備源泉徴収の源泉徴収金額は、米国所有者の米国連邦所得税債務に記入することができ、米国所有者は、適切な返金申請を直ちに米国国税局に提出し、任意の必要な情報を提供することによって、予備源泉徴収規則に従って源泉徴収された任意の超過額の返金を得ることができる
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配送計画
私たちが発行した最大13,799,948株の普通株を登録しています。これらの普通株は13,799,948株の普通株を行使することによって普通株を購入しています。これらの普通株は最初にIPOで1単位当たり10.00ドルで発行された公開株式権証であり、単位ごとにA類普通株と1株を含む4分の1公共授権書です(I)13,700,000株の普通株を含む証券保有者が時々最大66,493,170株の普通株を転売することも登録し、交換業務合併完了時に最初に1株約0.002ドルで購入したスパルタ創設者株式;(Ii)10,360,227株普通株は、業務合併終了時に1株10.00ドルで私募配給投資家に発行し、(Iii)41,097,994株普通株、Allego保有株式を交換してE 8投資家に特別費用協議による補償として、Allegoとその付属会社の1株10.00ドルの価値で計算して、業務合併終了時に、(Iv)1株11.50ドルの価格でAP PPWに1,334,949株の普通株を発行し、AP PPWは9,360,000株の株式承認証を行使して普通株を購入し、この等承認持分証はもともと私募配給株式証であり、業務合併終了時に1株1.50ドルの価格で購入し、業務合併終了時に自動的に株式承認証に転換する
売却証券保有者が本募集説明書に基づいて提供するすべての普通株は、売却証券保有者がそれぞれの金額で売却する。私たちはこのような販売から何の収益も得られないだろう。
主要製品
株式承認証の条項によると、普通株は引受権証を渡した所有者に割り当てられ、私などに行権価格を支払う。発行された株式証明書の所有者が当該持分証を行使しようとしていることに関する適切な通知を受けた後,吾らは株式承認証に関するプロトコルに割り当てられた時間内に,我々の譲渡エージェントに指示を出し,所有者に普通株を発行し,制限的な伝説の制限を受けない
証券保有者の売却で転売する
売却証券所有者は、取次、会計、税務または法律サービスによって生成された任意の引受割引および手数料、または証券保有者が証券を処分することによって生成された任意の他の費用を売却する。すべての登録および届出費用、ニューヨーク証券取引所上場費用、および私たちの弁護士と独立公認会計士の費用および支出を含むが、すべての登録および届出費用、ニューヨーク証券取引所上場費用、および私たちの弁護士および独立公認会計士の費用および支出を含むが、これらに限定されない、コスト募集説明書に含まれる証券の登録によって生じるすべてのコスト、費用および支出を負担します
本募集説明書に含まれる売却証券保有者が実益所有する証券は、売却証券保有者が随時発売及び販売することができる。“売却証券保有者”という言葉は、譲渡者、質権者、譲受人、または他の売却証券の利益相続人を含み、これらの証券は、本募集説明書の発行日後に贈与、質権、共同分配または他の譲渡方法として売却証券所有者から徴収される。証券保有者の売却は、私たちが毎回販売する時間、方式、そして規模について私たちから独立して決定されるだろう。このような販売は1つまたは複数の取引所でまたは場外取引市場そうでなければ、当時流行していた価格や条項に従ったり、当時の市場価格に関連した価格に従ったり、交渉取引であったりする。各売却証券所有者は、そのそれぞれの代理人と共に、直接または代理人を介して証券を購入するための任意の提案を受け入れる権利を保持し、拒否する。売却証券所有者およびその任意の譲受人は、株式取引所にある任意の証券取引所、市場または取引施設、または本募集説明書によって提供される証券を非公開取引の方法で売却することができる。販売中に引受業者を使用すれば、これらの引受業者は自分の口座のために株式を買収することになる。これらの販売は、固定価格や変動価格(変更可能)であってもよいし、販売時の市場価格、現在の市場価格に関する価格、または交渉価格であってもよい。証券は引受方式で社会に公開発行することができる
132
は、引受業者または引受業者を管理する引受業者に代表されるシンジケートである。引受業者が証券を購入する義務は特定の条件によって制約されるだろう。いずれかの証券を購入した場合、引受業者は提供されたすべての証券を購入する義務がある
任意の適用される登録権協定に規定される制限の下で、証券保有者は、本募集説明書によって提供される証券を売却する際に、以下のいずれか1つまたは複数の方法を使用することができる
• | 仲買業者は、本募集説明書に基づいて元金で購入して転売する |
• | 一般仲買取引や仲介人が購入者を誘致する取引 |
• | 取引に参加するブローカーは、代理人として証券を売却しようとするが、取引を促進するために、依頼者として一部の大口証券を保有して転売する可能性がある |
• | 場外配毛ニューヨーク証券取引所のルールによると |
• | 証券保有者が次の条項に基づいて締結した取引計画規則第十B五条の一このような取引計画に記載されているパラメータに基づいて定期的に証券を売却することを規定する、本募集説明書に基づいて発行されたときに発効した取引所法案及びその任意の適用される目論見説明書付録 |
• | 約束したり、最善を尽くしたりした上で、1回または複数回のパッケージ販売によって発行される |
• | 本募集説明書の発行日後に達成された空売り決済 |
• | ブローカーと合意し、約束された1株当たり価格および/または株式承認証価格で一定数の証券を販売する |
• | 証券法第415条に規定されている“市場”発行では、国の証券取引所で直接行われる販売または取引所以外の市商による販売、または販売エージェントによる他の同様の販売を含む、合意価格、販売時の現行価格またはこのような現行市場価格に関する価格で、 |
• | 特定の入札、オークションまたは他の手続きによって、または私的交渉による取引を含む、購入者に直接提供される |
• | オプション取引所を通過しても他の方法でも、オプションまたは決済オプションまたは他のヘッジ取引によって取引される |
• | 上記のいずれかの販売方法による組み合わせ;または |
• | 法律を適用して許可された他のどんな方法でも |
また,実体である売却証券所持者は専門家を選択することができるRATA実物配分そのメンバー、パートナー又は株主に証券を売却し、これを登録説明書の一部として分配計画付き目論見書を提出する。したがって、これらのメンバー、パートナー、または株主は、登録宣言によって割り当てに従って自由に取引可能な証券を得るであろう。流通業者が我々の関連会社(または法律の要件の範囲内)である場合には、流通業者が目論見書を用いて流通で得られた証券を転売することを可能にするために、目論見書付録を提出することができる
売却証券保有者が本募集説明書が提供するすべてまたは任意の証券を売却することは保証されない。また、売却証券保有者は、証券法第144条に基づいて証券を売却してもよい(ある場合は)、又は本募集明細書によるのではなく、他の免除登録された取引で証券を売却することができる。売却証券保有者は、唯一かつ絶対的な情動権を有しており、任意の特定の時間に購入価格が満足できないと考えられる場合には、いかなる購入要約やいかなる証券の売却も受け付けない
133
譲渡証券所持者は、他の場合に証券を譲渡することもでき、譲渡者、質権者又は他の利益相続人は本募集説明書では、売却実益所有者となる。販売証券所持者に贈与者、質権者、譲受人、その他を通知する利益相続人もし私たちが私たちの証券を売却しようとするならば、必要な程度に本目論見書の補足書類を迅速に提出し、その人を売却証券保有者とすることを明らかにする
売却証券保有証券の特定発売については、必要な範囲で、添付の目論見書補充材料を用意するか、適切な場合には、本募集説明書に属する登録声明を発効後の改訂を行い、以下の情報を示す
• | 具体的な証券を発行し販売しようとしています |
• | 証券所有者の名前または名前; |
• | 買収価格および公開発行価格、売却所得(ある場合)、および発行されたその他の重大な条項 |
• | 本募集説明書の発行日後に達成された空売り決済 |
• | 任意の参加代理人、ブローカーまたは引受業者の名前または名前; |
• | 売却証券保有者補償の任意の適用手数料、割引、割引、その他の項目を構成する |
証券を売却する所持者は、ブローカーや他の金融機関とヘッジ取引を行うことができる。このような取引では、ブローカーまたは他の金融機関は、証券保有者との取引のヘッジ中に空売り証券を行うことができる。証券保有者を売却してもその証券を空売りし、その証券を再受け渡しして平倉同などの空売りをすることもできる。売却証券保有者は、ブローカーまたは他の金融機関とオプションまたは他の取引を締結してもよく、ブローカーまたは他の金融機関に、本募集説明書によって提供された証券を交付することを要求することができ、ブローカーまたは他の金融機関は、本募集説明書に従って証券を転売することができる(この取引を反映するために補充または改訂される)。売却証券保有者はまた、ブローカーまたは他の金融機関に証券質を拘留することができ、契約が違反した場合、当該ブローカーまたは他の金融機関は、本募集説明書(そのような取引を反映するために補充または修正された)に従って、質的に取引された証券を売却することができる
証券の発売を促進するために、当該等の証券の発売に参加する引受業者又は代理人(状況に応じて)は、安定、維持、又は他の方法で我々の証券価格に影響を与える取引に従事することができる。具体的には、引受業者や代理人(場合によっては)は、今回の発行に関連する株を超過販売し、彼ら自身の口座のために私たちの証券の空手形を作る可能性がある。さらに、超過配給または安定した証券価格を補うために、引受業者または代理人(場合によっては)は、公開市場でそのような証券を競合することができる。最後に、引受業者からなる銀団を通して証券を発売する場合、引受団は、引受業者やブローカーに割り当てられた取引業者が発売中に当該等の証券を流通する売却許可権を回収することができ、当該引受団が以前に取引中に流通していた証券を回収し、シンジケートの空頭倉位、安定取引又は他の取引を補充することが前提となる。これらの活動のいずれも、証券の市場価格を独立した市場レベルよりも安定または維持することができる。引受業者または代理人は、(状況に応じて)これらの活動に従事する必要はなく、いつでもこれらの活動を終了することができる
証券を売却する所持者は、機関投資家又は他の人に直接証券購入の申し出を求めることができ、機関投資家又は他の人に直接このような証券を売却することもできる。この場合、引受業者や代理人は関連されないだろう。このような販売のいずれかの条項は、任意の入札またはオークションプロセスの条項を含み、使用される場合は、適用される入札説明書の付録に説明される
134
一社以上の引受業者は、われわれの証券上で市を行うことができるが、これらの引受業者は、これを行う義務がなく、予告なく任意の市行為を停止することができる。私たちは私たちの証券取引市場の流動性を何も保証することができない。我々の普通株式と引受権証は現在それぞれ“ALLG”と“ALLG.WS”のコードでニューヨーク証券取引所に上場している
売却証券所有者は引受業者、ブローカー或いは代理人を許可することができ、未来のある特定の日に支払いと受け渡しを約束した遅延受け渡し契約に従って、募集説明書の副刊に規定された公開発行価格で、ある購入者の要約を募集することができる。これらの契約は、募集説明書付録に規定されている条件のみによって制限され、募集説明書付録には、これらの契約を募集するために当社または証券保有者が支払う任意の手数料が記載される
売却証券保有者は、第三者とデリバティブ取引を達成したり、本募集説明書に含まれていない証券を個人的に第三者に売却したりすることができる。もし適用された目論見書副刊が表明した場合、第三者は本募集説明書と適用される目論見書副刊に含まれる証券を売却することができ、空売り取引に含まれることができる。そうである場合、第三者は、任意の販売証券保有者質権の証券または任意の販売証券保持者または他の人から借りた証券を使用して、これらの販売または決済に関連する任意の未平倉株式借款を決済することができ、任意の販売証券保有者から受信した証券を使用して、これらのデリバティブを決済して、任意の関連する未平倉株式借入金を決済することができる。このような売却取引の第三者は引受業者であり、適用される目論見書付録(または発効後の修正案)で決定される。さらに、任意の売却証券の所有者は、証券を金融機関または他の第三者に貸したり質したりすることができ、金融機関または他の第三者は、本募集説明書を使用して空売り証券を販売することができる。この金融機関または他の第三者は、その経済的空頭を、私たち証券の投資家または他の証券の同時発行に関連する投資家に譲渡することができる
販売を行う際には、証券保有者が招聘したブローカーまたは代理人は、他のブローカーの参加を手配することができる。取引業者または代理人は、販売証券保有者から手数料、割引または割引を受けることができ、金額は販売直前に協議することができる
金融業監督管理局のガイドラインを守る(“金融業監督管理局”FINRA)であれば、任意のFINRA会員または独立ブローカーが受信する最高割引、手数料、手数料、または他の引受補償を構成するプロジェクト総額は、本募集説明書および任意の適用可能な募集説明書付録に従って行われる任意の発行された総収益の8%を超えないであろう
本募集説明書に基づいて任意の発売を行う場合、発売に参加するFINRAメンバーには、FINRA規則第5121条で定義された“利益衝突”が存在する(規則第五百二十一条)であれば、この発売は規則第5121条の関連規定に従って行われる
私たちの知る限り、証券保有者の売却は、任意の仲買業者や代理人と現在、証券保有者の証券売却についていかなる計画、手配、または了解を達成していない。販売証券保有者が、大口取引、特別発行、交換流通、二次流通業者又は仲買取引業者を通じて証券を購入することについて、私たちが引受業者又は仲買取引業者と任意の重大な手配を達成したことを通知した後、例えば法律又は法規の要求が適用された場合、吾等は証券法第424(B)条に基づいて本募集説明書の補足文書を提出し、当該引受業者又は仲買取引業者及び発売に関連するいくつかの重要な資料を開示する
引受業者、ブローカー、または代理人は、直接またはその付属会社を介してネット上で製品マーケティングを便利にすることができる。この場合、潜在的投資家は、インターネット上で発行条項および募集説明書を表示し、特定の引受業者、ブローカー、または代理人に従って、ネット上で、または彼らの財務コンサルタントを介して注文することができる
本募集説明書に含まれる証券を発売する際には、証券保有者および証券所有者を売却するために販売する引受業者、ブローカーまたは代理人を“引受業者”と見なすことができる
135
証券法とは,このような販売に関する取引を指す.証券法によると、彼らがこれらの証券を転売する時に得られる任意の割引、手数料、特許権、あるいは利益は引受割引と手数料である可能性がある
引受業者、ブローカーおよび代理人は、通常の業務中に吾などまたは証券保有者と取引を行うことができ、または吾等または証券所有者の売却にサービスを提供することができる
特定の州の証券法(適用される場合)を遵守するために、証券は、登録またはカードを持っているブローカーまたは取引業者によって、これらの司法管轄区でしか販売されない。さらに、ある州では、証券は、適用された州で登録されているか、または売却資格を有しているか、または登録または資格要件の免除を受けて遵守されていない限り、販売されてはならない
証券所有者および証券の売却または流通に参加する任意の他の者は、条例Mの制約を含むが、これらに限定されない証券法および取引法の適用条項およびその下の規則および条例を受けなければならない。これらの条項は、証券保有者または任意の他の人の特定の活動を制限し、任意の証券の購入および売却の時間を制限する可能性があり、これらの制限は、証券株の販売可能性に影響を及ぼす可能性がある
証券法の目論見書交付要求を満たすために、売却証券保有者に本募集説明書の写しを提供する。証券販売業者は、証券法に基づいて生じた責任を含む、証券販売取引に参加する任意の代理人、ブローカー、または引受業者に何らかの責任を賠償することができる
私たちは証券法、取引法、または他の連邦または州法律の下のいくつかの責任を含む、証券所有者の売却のいくつかの責任を賠償することに同意した。代理、ブローカー、および引受業者は、特定の民事責任(証券法下の責任を含む)または代理人、仲買取引業者または引受業者が支払いを要求される可能性がある金について、私たちおよび販売証券所有者の賠償を受ける権利がある可能性がある
吾らは、引受合意に基づいて複数の売却証券保有者と合意し、(I)証券保有者が本募集定款に含まれる証券の保有を停止し、(Ii)証券保有者が保有する証券を第144条に従って制限なく販売することができるまで、商業的に合理的な努力で資本募集規約の一部の登録声明を継続的に有効にすることができる(ただし、これらに限定されない。証券法に従って発行されたルール144は、関連会社の任意の数および方法の販売制限に適用され、発行者がルール144(C)(1)またはルール144(I)(2)(場合に応じて)によって要求される現在の公開情報を遵守することは要求されず、(Iii)本登録宣言の発効日から3年である
136
発売に関する費用
以下は、証券保有者が普通株の発売について要約および普通株を売却することで生じると予想される総支出の内訳である。米国証券取引委員会登録料を除いて、すべての金額が見積もりとなっている
ドル | ||||
アメリカ証券取引委員会登録料 |
$ | 145,060.04 | ||
弁護士費と支出 |
250,000.00 | |||
会計費用と費用 |
60,000.00 | |||
印刷費 |
65,000.00 | |||
移転代理費用 |
10,000.00 | |||
雑役費用 |
50,000.00 | |||
|
|
|||
合計する |
$ | 580,060.04 | ||
|
|
米国証券法における民事責任の送達と民事責任の執行
ALLEGOはオランダの法律に基づいて作られており、中にはALLEGOの役員や幹部、本募集説明書で述べた専門家の中には米国以外に住んでいる人もいる可能性がある。このような個人とアレゴの資産の全部または大部分はアメリカ国外に位置する可能性がある。したがって,米国連邦証券法の民事責任条項によると,米国内でこのような個人やAllegoに法的手続きを送達することができない場合や,米国裁判所でこのような裁判所で得られた判決を実行することができない可能性がある。Allegoの弁護士は,オランダでは,最初の訴訟または米国裁判所判決を執行する訴訟において,完全に米国証券法に基づく責任または懲罰的損害賠償のクレームの実行可能性に疑問があると提案している
法律事務
普通株式の有効性はAllegoのオランダ人弁護士NautaDutilh N.V.によって伝達された
専門家
本募集説明書及び登録説明書に記載されているAllego Holding B.V.2021年12月31日及び2020年12月31日までの3年度の総合財務諸表は、独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査し、その報告は本募集説明書及び登録説明書の他の部分に掲載され、当該等の会計士事務所に基づいて会計及び監査専門家の権威として記載されている
137
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
我々は、取引所法案に“外国個人発行者”に適用される定期報告やその他の情報要求を遵守しなければならず、これらの要求に応じて時おり米国証券取引委員会に年報やその他の情報を提出する。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はインターネット上でアメリカ証券取引委員会が維持するウェブサイトで公衆に提供します。URLはWwwv.sec.gov.
インターネットのサイトを維持していますWww.allego.euそれは.私たちは電子的にアメリカ証券取引委員会に提出したり、それに以下の書類を提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早くこれらの書類を無料で提供します:私たちの年報表20-F;私たちの報道は表格6-K;このような文書の修正;そして米国証券取引委員会が必要とする可能性のある他の情報。本募集説明書に含まれているか、または当サイトを介して取得可能な情報は、本募集説明書の一部ではなく、本募集説明書にも含まれていない
138
独立公認会計士事務所報告 |
F-2 |
|||
連結財務諸表: |
||||
2021年,2020年と2019年12月31日までの総合損益表 |
F-3 |
|||
2021年,2020年,2019年12月31日までの総合総合収益表 |
F-4 |
|||
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の総合財務状況表 |
F-5 |
|||
2021年,2020年と2019年12月31日までの総合権益変動表 |
F-7 |
|||
2021年、2020年、2019年12月31日終了年度統合キャッシュフロー表 |
F-8 |
|||
連結財務諸表付記 |
F-9 |
|||
監査されていない中期財務諸表: |
||||
2022年6月30日まで及び2021年6月30日まで6ヶ月中期簡明総合損益表(未監査) |
F-88 | |||
2022年6月30日および2021年6月30日まで6ヶ月中期簡明総合総合収益表(未監査) |
F-89 | |||
2022年6月30日(未監査)及び2021年12月31日現在の中期簡明総合財務状況表 |
F-90 | |||
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の中期簡明総合権益変動表(未監査) |
F-92 | |||
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月中期簡明総合現金フロー表(監査なし) |
F-93 | |||
未監査中期簡明総合財務諸表付記 |
F-94 |
(in €‘000) |
備考 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
取引先と契約した収入 |
5 | |||||||||||||||
充電セッション |
||||||||||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
||||||||||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
||||||||||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
||||||||||||||||
取引先と契約した総収入 |
||||||||||||||||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
毛利 |
||||||||||||||||
その他の収入 |
6 | |||||||||||||||
販売と流通費用 |
7 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
一般と行政費用 |
8 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
営業損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
融資コスト |
11 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
所得税前損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
所得税 |
27 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
本年度の赤字 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
なぜなら: |
||||||||||||||||
当社の持分所有者 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
1株当たりの損失: |
||||||||||||||||
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字 |
12 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
(in €‘000) |
備考 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
本年度の赤字 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
その他総合収益/(損失) |
||||||||||||||||
今後の期間は損益の項目に再分類することができる |
||||||||||||||||
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
23 | ( |
) | |||||||||||||
これらの項目に関連する所得税 |
||||||||||||||||
その他は後続期間損益の総合収益/(損失),税引き後純額に再分類できる |
( |
) |
||||||||||||||
本年度税引き後のその他総合収益/(赤字) |
( |
) |
||||||||||||||
今年度の税引き後の総合収益/(赤字)総額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
なぜなら: |
||||||||||||||||
当社の持分所有者 |
( |
) | ( |
) | ( |
) |
(in €‘000) |
備考 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||||
資産 |
||||||||||||
当面ではない 資産 |
||||||||||||
財産·工場·設備 |
14 | |||||||||||
無形資産 |
15 | |||||||||||
使用権 |
16 | |||||||||||
繰延税金資産 |
27 | |||||||||||
その他の金融資産 |
18 | |||||||||||
合計する 当面ではない 資産 |
||||||||||||
流動資産 |
||||||||||||
棚卸しをする |
17 | |||||||||||
前金やその他の資産 |
20 | |||||||||||
貿易その他売掛金 |
19 | |||||||||||
契約資産 |
5 | |||||||||||
その他の金融資産 |
18 | |||||||||||
現金と現金等価物 |
21 | |||||||||||
流動資産総額 |
||||||||||||
総資産 |
(in €‘000) |
備考 |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
|||||||||
権益 |
||||||||||||
株本 |
22 | |||||||||||
株式割増 |
22 | |||||||||||
埋蔵量 |
23 | |||||||||||
利益を残す |
( |
) | ( |
) | ||||||||
総株 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
当面ではない 負債.負債 |
||||||||||||
借金をする |
24 | |||||||||||
賃貸負債 |
16 | |||||||||||
条文 |
25 | |||||||||||
合計する 当面ではない 負債.負債 |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
貿易とその他の支払い |
26 | |||||||||||
契約責任 |
5 | |||||||||||
流動税負債 |
27 | |||||||||||
賃貸負債 |
16 | |||||||||||
条文 |
25 | |||||||||||
流動負債総額 |
||||||||||||
総負債 |
||||||||||||
権益と負債総額 |
当社の普通株式保有者に帰属する |
||||||||||||||||||||||||
(in €‘000) |
備考 |
共有 資本 |
共有 割増価格 |
埋蔵量 |
保留する 収益.収益 |
合計する 株権 |
||||||||||||||||||
2019年1月1日現在 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
本年度の赤字 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
本年度その他総合収益/(赤字) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
今年度の総合収益/(赤字)総額 |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||
株式割増貢献 |
22 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
外貨準備のその他の変化 |
23 | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||
2019年12月31日現在 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
2020年1月1日まで |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
本年度の赤字 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
本年度その他総合収益/(赤字) |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
今年度の総合収益/(赤字)総額 |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||
外貨準備のその他の変化 |
23 | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
10 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日まで |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
本年度の赤字 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
本年度はその他全面赤字 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||
今年度の総合収益/(赤字)総額 |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
株式割増貢献 |
22 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
外貨準備のその他の変化 |
23 | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
10 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
取引コスト(税引き後純額) |
22 | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
( |
) | ( |
) |
(in €‘000) |
備考 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||||||
経営から発生した現金[経営用] |
13 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
支払の利子 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
納めた所得税 |
( |
) | ||||||||||||||
経営活動によるキャッシュフロー純額 |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||
家屋·工場·設備を購入する |
14 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
財産·工場·設備を売却して得た収益 |
14 | |||||||||||||||
無形資産を購入する |
15 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
投資贈与収益 |
14 | |||||||||||||||
購入オプションデリバティブ保険料の支払い |
18 | ( |
) | |||||||||||||
投資活動による純キャッシュフロー |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||||||
借入金収益 |
24 | |||||||||||||||
支払利息上限デリバティブ保険料 |
18 | ( |
) | |||||||||||||
株式割増貢献 |
22 | ( |
) | |||||||||||||
賃貸負債の主要部分を支払う |
16 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
取引費用を支払う |
22 | ( |
) | |||||||||||||
融資活動による現金流量純額 |
||||||||||||||||
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
( |
) |
||||||||||||||
年明けの現金と現金等価物 |
||||||||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
年末現金と現金等価物 |
21 |
1. | 報告実体 | F-12 |
||||||
2. | 重大会計政策 | F-12 |
||||||
2.1. | 準備の基礎 |
F-12 |
||||||
2.2. | 持続的な経営仮説と財務状況 |
F-13 |
||||||
2.3. | 強固な基礎 |
F-15 |
||||||
2.4. | 統合キャッシュフロー表作成原則 |
F-16 |
||||||
2.5. | 外貨換算 |
F-16 |
||||||
2.6. | 新基準と改訂基準 |
F-17 |
||||||
2.7. | 重要会計政策の概要 |
F-19 |
||||||
3. | 重大な会計見積もり、仮説、判断 | F-36 |
||||||
3.1 | 判決を下す |
F-36 |
||||||
3.2 | 推定と仮定 |
F-39 |
||||||
4. | 分割する | F-41 |
||||||
5. | 取引先と契約した収入 | F-44 |
||||||
6. | その他収入/(支出) | F-45 |
||||||
7. | 販売と流通費用 | F-46 |
||||||
8. | 一般と行政費用 | F-46 |
||||||
9. | 性質別の費用内訳 | F-46 |
||||||
9.1 | 減価償却·償却·減価 |
F-46 |
||||||
9.2 | 従業員福祉支出 |
F-47 |
||||||
10. | 株式ベースの支払い | F-50 |
||||||
11. | 融資コスト | F-52 |
||||||
12. | 1株当たり損失 | F-53 |
||||||
13. | 運営から発生した現金 | F-53 |
||||||
14. | 財産·工場·設備 | F-54 |
||||||
15. | 無形資産 | F-55 |
||||||
16. | 賃貸借証書 | F-56 |
||||||
16.1 | テナントとしてのグループ |
F-56 |
||||||
16.2 | 貸人としての集団 |
F-57 |
||||||
17. | 棚卸しをする | F-58 |
||||||
18. | その他の金融資産 | F-58 |
||||||
19. | 貿易その他売掛金 | F-60 |
||||||
20. | 前金やその他の資産 | F-60 |
||||||
21. | 現金と現金等価物 | F-61 |
||||||
22. | 新株式ツールの株式、株式流出価格、取引コスト | F-61 |
||||||
23. | 埋蔵量 | F-62 |
||||||
24. | 借金をする | F-62 |
||||||
25. | 条文 | F-65 |
||||||
26. | 貿易とその他の支払い | F-66 |
||||||
27. | 税収 | F-67 |
||||||
27.1 | 所得税 |
F-67 |
||||||
27.2 | 税金を繰延する |
F-67 |
||||||
27.3 | オランダ企業所得税の目的で財政統一を実現する |
F-69 |
||||||
28. | 金融商品 | F-70 |
||||||
29. | 公正価値計量 | F-71 |
||||||
30. | 金融リスク管理 | F-74 |
||||||
31. | 資本管理 | F-77 |
||||||
32. | 引受金とその他の事項 | F-79 |
33. | 関係者取引 | F-79 |
||||||
33.1 | 関係者との取引 |
F-80 |
||||||
33.2 | 関連先の残高と |
F-81 |
||||||
33.3 | 重要な管理職の報酬 |
F-81 |
||||||
34. | 群情報 | F-83 |
||||||
34.1 | 主要付属会社リスト |
F-83 |
||||||
34.2 | グループ構成の変動 |
F-83 |
||||||
35. | 後続事件 | F-84 |
1. |
報告実体 |
2. |
重大会計政策 |
1 |
2022年3月17日のユーロ対ドルレートで換算します |
2 |
総収益:取引費用は含まれていません |
2.3. |
強固な基礎 |
• | 被投資者に対する権力(すなわち、被投資者の関連活動を指導する能力を有するようにする既存の権利) |
• | 投資家が参加する可変リターンとのリスク開放または権利; |
• | 投資先の権力にその見返りに影響を与える能力を利用する |
• | 被投資先の他の議決権保有者との契約手配 |
• | 他の契約手配によって生じる権利; |
• | 本グループの投票権と潜在的な投票権 |
• | “国際会計基準”第37条の修正 – |
• | “国際財務報告基準3”改正案 – |
• | AIP (2018 – – |
• | AIP (2018 – – |
• | 国際会計基準第12号所得税改正案:単一取引による資産·負債に関する繰延税金 |
• | “国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務説明2”の修正 – |
• | “国際会計基準”改正案第8号 – |
• | “国際財務報告基準”第16号“リース”に付随する例示的な例 |
• | 充電期間からの収入; |
• | 顧客に充電装置の収入を販売する |
• | インストールサービスの収入;および |
• | お客様は充電設備の運営とメンテナンス収入を持っています |
• | 現場が交付されると、顧客が充電装置の合法的な所有権および実際の占有権を所有する時点;または |
• | クライアントが実際に充電設備や現場配信を持っている時点は発生していないが,クライアントは自グループに充電設備を持ち,その充電設備を直接使用し,その充電設備から実質的にすべての余剰利益を得ることを要求している |
• | 再生可能エネルギー単位(“HBE証明書”)の販売または 彼女の名前はブランデーです |
• | 政府が資金を調達し |
• | 財産、工場、設備を処分する |
• | 賃貸料収入を転貸する |
• | 派生ツール(購入選択権)の公正価値収益/(損失);および |
• | 他のものです |
資産種別 |
使用寿命 | |
充電器及び充電インフラ | ||
その他固定資産 | ||
建設中資産 |
• | このソフトウェアを完成させることは技術的に可能であり、それを使用することができる |
• | 経営陣はソフトウェアを完成させ、そのソフトウェアを使用または販売するつもりだ |
• | そのソフトウェアを使用したり販売したりすることができる |
• | このソフトウェアが将来可能な経済効果をどのようにもたらすかを示すことができる |
• | ソフトウェアの開発と使用または販売を達成するのに十分な技術、財政、および他の資源がある |
• | ソフトウェアの開発過程における支出を確実に測定することができる |
資産種別 |
使用寿命 | |
ソフトウェア-内部開発のソフトウェア | ||
ソフトウェア-サードパーティから購入 |
• | 固定支払(含む) 実質的に 支払いは、レンタル報酬を差し引くこと |
• | 指数またはレートに基づく可変レンタル支払いは、最初に開始日までの指数またはレートを使用する |
• | 本グループは、剰余価値保証に基づいて支払うべき金額を保証する |
• | もし本グループがある株購入権を行使することを合理的に確定した場合、その株式購入の行使価格;及び |
• | 賃貸借終了の罰金を支払う(たとえばレンタル期間はグループがその選択権を行使することを反映する) |
• | 賃貸負債の初期計量金額 |
• | 開始日または前に支払われた任意のレンタル支払いから受信された任意のレンタル報酬を減算すること; |
• | 初期直接コストや |
• | 修復コスト |
• | 多くの罰金が終了する必要がある(または延期しない)場合、集団が延期される(または延期しない)ことを一般に合理的に決定することができる |
• | 任意のレンタル改善が重大な剰余価値をもたらすことが予想される場合、当グループは延長(または終了しない)を一般的に合理的に肯定する |
• | そうでなければ,本グループは,履歴レンタル年期やリース資産交換に要するコストや業務中断など,他の要因を考慮する |
• | その後、他の包括的収益(“FVOCI”)によって公正な価値で計量された費用が計算される |
• |
その後、公正価値に応じて損益(“FVPL”)によって計量される資産; |
• |
余分なコストで計量しなければならない項目 . |
• | FVPLの財務負債; |
• |
償却コストで計算された財務負債 |
• | FVPLの財務負債; |
• | 償却コストで計算された財務負債 |
• | 第1レベル:同じ資産または負債の活発な市場見積(調整されていない)市場価格 |
• | 第2レベル:公正価値計測に重要な意義のある最低レベル投入の推定技術が直接或いは間接的に観察された |
• | 第3級:公正価値計測に重要な意味を持つ最低レベル投入の推定技術は観察されなかった |
(i) |
資本化開発コスト法定準備金 |
(Ii) |
外貨換算備蓄 |
• | 詳細な正式計画があり、関連業務又は一部の業務、影響を受けた従業員の場所と人数、関連コストの詳細な推定、及びスケジュールを記載する |
• | 影響を受けた職員たちはその計画の主な特徴を聞いた |
• | 可能な義務、可能であるが、経済的利益を体現する資源の流出を要求しない可能性が高い |
• | 既存の債務は、経済的利益を体現する資源を流出させる必要があるかもしれないが、その債務を確実に測定することはできない |
• | 現在の義務は可能であるが、できない可能性もあり、経済的利益を体現する資源流出が必要である |
3. |
重大な会計見積もり、仮説、判断 |
• | このソフトウェアを完成させることは技術的に可能であり、それを使用することができる |
• | 経営陣はソフトウェアを完成させ、そのソフトウェアを使用または販売するつもりだ |
• | そのソフトウェアを使用したり販売したりすることができる |
• | このソフトウェアが将来可能な経済効果をどのようにもたらすかを示すことができる。 |
• | ソフトウェアの開発と使用または販売を達成するのに十分な技術、財政、および他の資源がある |
• | ソフトウェアの開発過程における支出を確実に測定することができる |
• | 経営戦略を立てる |
• | 予算を承認する |
• | 開発可能な充電ステーションの場所を物色する指示を出した |
• | 充電ステーション事業の事例を承認する |
4. |
分割する |
(in €‘000) |
備考 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
調整後EBITDA |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
10 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
取引コスト |
22 | ( |
) | |||||||||||||
顧問にボーナスを支払う |
10 | ( |
) | |||||||||||||
再構成コスト |
25 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
派生ツール(購入選択権)の公正価値収益/(損失) |
6 | |||||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却·減価償却·減価償却 |
14 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
減価償却と減価 使用権 |
16 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
無形資産の償却と減価 |
15 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
融資コスト |
11 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
所得税前損失 |
( |
) | ( |
) |
( |
) |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
顧客A |
||||||||||||
顧客B |
||||||||||||
顧客C |
||||||||||||
顧客D |
||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
オランダ |
||||||||||||
ベルギー |
||||||||||||
ドイツ |
||||||||||||
フランス |
||||||||||||
他にも |
||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
オランダ |
||||||||
ベルギー |
||||||||
ドイツ |
||||||||
他にも |
||||||||
合計する |
5. |
取引先と契約した収入 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
商品やサービスのタイプ |
||||||||||||
充電セッション |
||||||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
||||||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
||||||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
||||||||||||
外部顧客からの総収入 |
||||||||||||
収入確認のタイミング |
||||||||||||
時間が経つにつれて移動するサービス |
||||||||||||
移動した貨物とサービスの時点 |
||||||||||||
外部顧客からの総収入 |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
資産 |
||||||||
現在契約資産 |
||||||||
損失手当 |
||||||||
契約総資産 |
||||||||
負債.負債 |
||||||||
流動契約負債 |
||||||||
契約総負債 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
期首契約負債残高に計上された確認済収入 |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
1年以内に |
||||||||
合計する |
6. |
その他収入/(支出) |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
政府支出 |
||||||||||||
HBE証明書の販売収入 |
||||||||||||
財産·工場·設備の純収益/(損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
転貸賃貸料収入 |
||||||||||||
派生ツール(購入選択権)の公正価値収益/(損失) |
||||||||||||
その他のプロジェクト |
||||||||||||
合計する |
7. |
販売と流通費用 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
従業員福祉支出 |
||||||||||||
減価償却 使用権 |
||||||||||||
マーケティングとコミュニケーションコスト |
||||||||||||
住宅と施設コスト |
||||||||||||
旅行費用 |
||||||||||||
合計する |
8. |
一般と行政費用 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
従業員福祉支出 |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価 |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 |
( |
) | ||||||||||
減価償却 使用権 |
||||||||||||
無形資産の償却 |
||||||||||||
そのコストは |
||||||||||||
住宅と施設コスト |
||||||||||||
旅行費用 |
||||||||||||
法律、会計、相談費 |
||||||||||||
その他のコスト |
||||||||||||
合計する |
9. |
性質別の費用内訳 |
9.1 |
減価償却·償却·減価 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
販売と流通費用に含まれています |
||||||||||||
減価償却 使用権 |
||||||||||||
一般的で行政的な費用に含まれています |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価 |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却 |
( |
) | ||||||||||
減価償却 使用権 |
||||||||||||
無形資産の償却 |
||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
販売と流通費用に含まれています |
||||||||||||
給料と賃金 |
||||||||||||
社会保障費 |
||||||||||||
年金コスト |
||||||||||||
退職福祉 |
||||||||||||
他の従業員コスト |
||||||||||||
臨時労働者 |
||||||||||||
小計 |
||||||||||||
一般的で行政的な費用に含まれています |
||||||||||||
給料と賃金 |
||||||||||||
社会保障費 |
||||||||||||
年金コスト |
||||||||||||
退職福祉 |
||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
||||||||||||
他の従業員コスト |
||||||||||||
臨時労働者 |
||||||||||||
大書時間数 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
小計 |
||||||||||||
合計する |
• |
その計画は退職と遺族年金を提供する |
• |
年金計画は平均賃金計画だ |
• |
退職年齢はAOW定年にかかっています |
• |
基金取締役会は、基金の実際の資金調達比率に基づいて退職年金、パートナー年金、孤児年金の年間拠出金を決定する |
• |
基金が十分な資産を持っている場合、基金取締役会は、すべての家庭の消費者物価指数に基づいて、従業員および退職者の課税給付を増加させることができる。したがって,この指数付けには条件がある.指数付けの権利はなく,長期的には,指数付けがどの程度許可されるかどうかも決定できない.基金取締役会は毎年、年金福祉と年金福祉の程度を調整することを決定している |
• |
基金の資金調達レベルが法律の要求レベルより低い場合、基金取締役会は(前)従業員と退職者の課税給付を減少させることを決定することができる |
• |
当グループの従業員たちは本部基地退職基金に参加しなければならない |
• |
本グループは固定供出金のみを支払う必要があります。いずれの場合も、当グループは追加金を支払う義務がなく、払い戻しを要求する権利もありません。したがって、このグループは年金負債を記録していない |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
||||||
延禧条項--開場 |
||||||||
当面のサービスコスト |
||||||||
過去のサービスコスト |
( |
) | ( |
) | ||||
利子コスト |
||||||||
再測定する |
( |
) | ||||||
総合損益表で確認した総金額 |
( |
) |
( |
) | ||||
雇い主が金を供給する |
||||||||
福祉支払 |
( |
) | ||||||
延禧条項--お会計 |
入力パラメータ(DLOM) |
2021 |
2020 |
||||||
期待寿命 |
||||||||
予想変動率 |
||||||||
期待配当収益率 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
株主ローン利息支出 |
||||||||||||
優先債利子支出 |
||||||||||||
借款融資コスト |
||||||||||||
賃貸負債利息支出 |
||||||||||||
準備金利子累積 |
||||||||||||
派生ツールの公正価値(収益)/損失 |
( |
) | ||||||||||
為替差益-純額 |
( |
) | ||||||||||
融資コスト |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||
会社の普通株主は損失(単位:ユーロ‘000)を占めなければならない |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
発行済み普通株式加重平均 |
||||||||||||
1株当たり基本損失と赤字(単位:ユーロ‘000) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
(in €‘000) |
備考 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
所得税前損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
所得税前損失と純キャッシュフローの調整: |
||||||||||||||||
融資コスト |
11 | |||||||||||||||
派生ツール(購入選択権)の公正価値収益/(損失) |
6 | ( |
) | |||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
10 | |||||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却·減価償却·減価償却 |
8, 14 | |||||||||||||||
減価償却と減価 使用権 |
8, 16 | |||||||||||||||
無形資産の償却と減価 |
8, 15 | |||||||||||||||
財産·工場·設備の純収益/(損失) |
6 | ( |
) | |||||||||||||
運営資金の変動: |
||||||||||||||||
在庫減少/(増加) |
17 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
その他金融資産の減少/(増加) |
18 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
貿易およびその他の入金、契約資産および前払いおよびその他の資産の減少/(増加) |
5, 20 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
貿易及びその他の支払金及び契約負債の増加/減少 |
5, 26 | ( |
) | |||||||||||||
準備を増やす/減らす |
25 | ( |
) | |||||||||||||
経営から発生した現金[経営用] |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
(in €‘000) |
充電器と 充電する インフラ施設 |
他にも 固定の 資産 |
資産 はい 建設 |
合計する |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||||||
減価償却と減価償却 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
2020年1月1日の帳簿金額 |
||||||||||||||||
2020年の動向 |
||||||||||||||||
足し算 |
||||||||||||||||
処置する |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
減価償却 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
資産処分減価償却 |
||||||||||||||||
値を減らす |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
再分類する |
( |
) | ||||||||||||||
2020年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||||||
コスト |
||||||||||||||||
償却と減価を累計する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
2020年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||||||
2021年の動向 |
||||||||||||||||
足し算 |
||||||||||||||||
処置する |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
減価償却 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
資産処分減価償却 |
||||||||||||||||
値を減らす |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
減価回転 |
||||||||||||||||
再分類する |
( |
) | ||||||||||||||
2021年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||||||
コスト |
||||||||||||||||
減価償却と減価償却 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
2021年12月31日の帳簿金額 |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
||||||
年初残高 |
||||||||
年内に受け取りました |
||||||||
総合損益表に計上する |
( |
) | ( |
) | ||||
年末末残高 |
15. |
無形資産 |
(in €‘000) |
ソフトウェア |
内部開発 ソフトウェア |
合計する |
|||||||||
コスト |
||||||||||||
償却と減価を累計する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
2020年1月1日の帳簿金額 |
||||||||||||
2020年の動向 |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
処置する |
||||||||||||
償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
財産権処分の償却 |
||||||||||||
値を減らす |
||||||||||||
再分類する |
||||||||||||
2020年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
償却と減価を累計する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
2020年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||
2021年の動向 |
||||||||||||
足し算 |
||||||||||||
処置する |
||||||||||||
償却する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
財産権処分の償却 |
||||||||||||
値を減らす |
||||||||||||
再分類する |
||||||||||||
2021年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||
コスト |
||||||||||||
償却と減価を累計する |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
2021年12月31日の帳簿金額 |
16. |
賃貸借証書 |
16.1 |
テナントとしてのグループ |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
使用権 |
||||||||
オフィスビル |
||||||||
自動車 |
||||||||
ソフトウェア |
||||||||
他にも |
||||||||
合計する |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
賃貸負債 |
||||||||
現在のところ |
||||||||
オフィスビル |
||||||||
自動車 |
||||||||
ソフトウェア |
||||||||
他にも |
||||||||
合計する |
||||||||
当面ではない |
||||||||
オフィスビル |
||||||||
自動車 |
||||||||
ソフトウェア |
||||||||
他にも |
||||||||
合計する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
減価償却費用 使用権 |
||||||||||||
オフィスビル |
||||||||||||
自動車 |
||||||||||||
ソフトウェア |
||||||||||||
他にも |
||||||||||||
合計する |
||||||||||||
賃貸負債利息支出(融資コストに計上) |
||||||||||||
オフィスビル |
||||||||||||
自動車 |
||||||||||||
ソフトウェア |
||||||||||||
他にも |
||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
オフィスビル |
||||||||||||
自動車 |
||||||||||||
ソフトウェア |
||||||||||||
他にも |
||||||||||||
合計する |
16.2 |
貸人としての集団 |
(in €‘000) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||
1年以内に |
||||||||
1年後だが5年以下だ |
||||||||
5年余り |
||||||||
合計する |
17. |
棚卸しをする |
(in €‘000) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||
転売用の完成品と商品 |
||||||||
HBE証明書 |
||||||||
合計する |
18. |
その他の金融資産 |
(in €‘000) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||
すでに銀行残高を抵当に入れた |
||||||||
派生商品 |
||||||||
合計する |
||||||||
当面ではない |
||||||||
現在のところ |
||||||||
合計する |
19. |
貿易その他売掛金 |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
売掛金--売掛金 |
||||||||
損失手当 |
( |
) | ( |
) | ||||
売掛金--純額 |
||||||||
付加価値税売掛金 |
||||||||
その他売掛金 |
||||||||
関係者の売掛金 |
||||||||
政府の寄贈売掛金 |
||||||||
合計する |
売掛金 |
契約書 資産 |
|||||||||||||||
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
||||||||||||
年初残高損失準備 |
||||||||||||||||
不良債権準備を増やす |
||||||||||||||||
本年度は売掛金として解約した売掛金 |
||||||||||||||||
年内に未使用額を押し売りする |
( |
) | ||||||||||||||
年末決算残高損失準備 |
20. |
前金やその他の資産 |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
当期前払いとその他の資産 |
||||||||
合計する |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
銀行の現金 |
||||||||
合計する |
(in €‘000) |
法律.法律 はい。はい 大文字である 発展する 費用.費用 |
外国.外国 貨幣 訳す 保留する |
合計する |
|||||||||
2019年1月1日現在 |
||||||||||||
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
||||||||||||
再分類する |
||||||||||||
20年12月31日まで 19 |
||||||||||||
2020年1月1日まで |
||||||||||||
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
||||||||||||
再分類する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
2020年12月31日まで |
||||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
( |
) | ( |
) | ||||||||
再分類する |
||||||||||||
2021年12月31日まで |
( |
) |
(in €‘000) |
金利.金利 |
成熟性 |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 | ||||
優先債 |
Euribor*+ |
|||||||
株主ローン |
|
|||||||
合計する |
* | 欧州銀行間同業借り換え金利(6 M)は最低 |
** |
利益率 |
*** |
全株主ローンのうち、ある株主ローンの満期日は |
• | ユーロの融資メカニズム |
• | 事前条件(契約率)が満たされていない場合は縮小を停止する |
• | 期日までに全額返済する |
• | 毎年の承諾料は |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
流動資産 |
||||||||
変動担保 |
||||||||
現金と現金等価物 |
||||||||
売掛金 |
||||||||
その他売掛金 |
||||||||
質権を担保とした流動資産総額 |
• |
期日までに全額返済する |
• |
当グループは支払または累算利息を適宜決定することができます。いかなる受取利息もローンの満期日に満期にならなければならない |
(in €‘000) |
上級生 債務 |
株主.株主 貸し付け金 |
レンタルする 負債.負債 |
合計する |
||||||||||||
2020年1月1日まで |
||||||||||||||||
借入金収益 |
||||||||||||||||
賃貸負債の主要部分を支払う |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
新規賃貸借契約 |
||||||||||||||||
賃貸借契約の終了 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
他の変化 |
( |
) | ||||||||||||||
2020年12月31日まで |
||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||||||
借入金収益 |
||||||||||||||||
賃貸負債の主要部分を支払う |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
新規賃貸借契約 |
||||||||||||||||
賃貸借契約の終了 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
他の変化 |
||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
延禧条項 |
||||||||
現在のところ |
— | — | ||||||
当面ではない |
||||||||
合計する |
||||||||
再構成条項 |
||||||||
現在のところ |
||||||||
当面ではない |
— | |||||||
合計する |
||||||||
その他の条文 |
||||||||
現在のところ |
— | — | ||||||
当面ではない |
||||||||
合計する |
||||||||
支出総額 |
||||||||
現在のところ |
||||||||
当面ではない |
||||||||
合計する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
||||||
現在の部分 |
||||||||
当面ではない 部分 |
||||||||
1月1日帳簿金額 |
||||||||
動向 |
||||||||
足し算 |
||||||||
釈放する |
— | |||||||
年内に使用する |
( |
) | ( |
) | ||||
利子が累算する |
— | |||||||
12月31日帳簿金額 |
||||||||
現在の部分 |
||||||||
当面ではない 部分 |
||||||||
12月31日帳簿金額 |
(in €‘000) |
同前の年 規定 |
再編成する 規定 |
他にも 条文 |
合計する |
||||||||||||
1年以内の満期金 |
— | — | ||||||||||||||
1年から5年以内の期限の金 |
— | — | ||||||||||||||
5年後の満期額 |
— | |||||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
||||||
貿易応払い |
||||||||
費用を計算する |
||||||||
従業員関連の負債 |
||||||||
賃金税·社会保障·付加価値税は支払わなければならない |
||||||||
関係者への対応金 |
||||||||
その他の支払い |
||||||||
合計する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
当期所得税支出 |
||||||||||||
本年度当期所得税支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
当期税費総額 |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||
税金を繰延する |
||||||||||||
(De)繰延税金資産の確認 |
( |
) | ||||||||||
繰延税金総額 |
( |
) | ||||||||||
所得税費用 |
( |
) | ( |
) |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||||||||||||
(in €‘000) |
% |
(in €‘000) |
% |
(in €‘000) |
% |
|||||||||||||||||||
有効税務勘定 |
||||||||||||||||||||||||
所得税前損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
法定税率下の所得税費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
有効税率を達成するように調整する: |
||||||||||||||||||||||||
地方司法管轄区域別税率の影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
賠償額を免除できない 費用.費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
繰延税項の一時的な差額は確認されていません |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
( De)以前(未確認)の繰延税金資産を確認する s |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
実際の税率(税率) |
( |
) | ( |
) |
( |
) |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
||||||
繰延税金資産 |
||||||||
繰延税金負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
1月1日の残高 |
||||||||
繰延税金変動 |
||||||||
損失を確認する |
( |
) | ||||||
一過性差異の動向 |
( |
) | ||||||
税金控除を確認する |
( |
) | ||||||
十二月三十一日の残高 |
||||||||
繰延税金資産 |
||||||||
繰延税金負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
十二月三十一日の残高 |
認められるのは |
||||||||||||||||||||||||
(in €‘000) |
純残高 1月1日 |
利益.利益 損失もあります |
権益 |
純残高 十二月三十一日 |
差熱分析 |
DTL |
||||||||||||||||||
2020年の動向 |
||||||||||||||||||||||||
財産·工場·設備 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||
無形資産 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
使用権 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||
棚卸しをする |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||
当面ではない 賃貸負債 |
( |
) | — | |||||||||||||||||||||
流動賃貸負債 |
— | |||||||||||||||||||||||
条文 |
( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
純営業損失 |
— | |||||||||||||||||||||||
利子繰り越し |
— | |||||||||||||||||||||||
合計する |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||
2021年の動向 |
||||||||||||||||||||||||
財産·工場·設備 |
— |
|||||||||||||||||||||||
無形資産 |
( |
) | — |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||
使用権 |
( |
) | ( |
) |
— |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
— |
|||||||||||||||||||||||
棚卸しをする |
— |
|||||||||||||||||||||||
当面ではない 賃貸負債 |
— |
|||||||||||||||||||||||
流動賃貸負債 |
— |
|||||||||||||||||||||||
条文 |
( |
) | — |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
( |
) | — |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||||
純営業損失 |
( |
) |
— |
|||||||||||||||||||||
利子繰り越し |
( |
) | — |
|||||||||||||||||||||
合計する |
( |
) |
— |
( |
) |
(in €‘000) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||
税損 |
||||||||
差し引くことができる一時的な違い |
||||||||
税金控除 |
||||||||
利子繰り越し |
||||||||
合計する |
||||||||
潜在的税優遇 |
• |
当社とオランダの完全子会社に割り当てることができるオランダ税収の繰越損失を決定する方法と、これらのオランダの税収損失の繰越を決定する |
• |
それは.. 非控除額 繰り越しに関する権益賠償額を免除できない 会社とオランダの完全子会社に割り当てられる利息 |
• |
それは.. 適用されない オランダにおける繰越税の使用制限損失/控除不可 支配権変更後の利息;および |
• |
それは.. 適用されない オランダの財政統合内部移転後の追跡規則 |
• |
当社グループが保有するすべての金融商品の概要 |
• |
金融商品の分類 |
• |
金融商品を含む連結財務状況表のサブ; |
• |
金融商品の帳簿と公正な価値 |
(in €‘000) |
備考 |
償却する コスト |
公正価値 通り抜ける ブルネイ |
総帳簿数 価値がある |
いつも公平である 価値がある |
|||||||||||||||
2020年12月31日まで |
||||||||||||||||||||
当面ではない その他の金融資産 |
18 | |||||||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
19 | |||||||||||||||||||
現金と現金等価物 |
21 | |||||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||||||
当面ではない その他の金融資産 |
18 | |||||||||||||||||||
他の金融資産を流動させる |
18 | |||||||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
19 | |||||||||||||||||||
現金と現金等価物 |
21 | |||||||||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
備考 |
償却する コスト |
総帳簿数 価値がある |
いつも公平である 価値がある |
||||||||||||
2020年12月31日まで |
||||||||||||||||
借金をする |
24 | |||||||||||||||
当面ではない 賃貸負債 |
16 | 適用されない | ||||||||||||||
流動賃貸負債 |
16 | 適用されない | ||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
26 | |||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||
借金をする |
24 | |||||||||||||||
当面ではない 賃貸負債 |
16 | 適用されない | ||||||||||||||
流動賃貸負債 |
16 | 適用されない | ||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
26 | |||||||||||||||
合計する |
• |
金利上限デリバティブ |
• |
非上場ソフトウェア会社の購入選択権を買収する |
• |
選択権を買って獲得する Mega-E |
• |
金利上限デリバティブ:オプション定価モデル; |
• |
購入オプション:オプション定価モデル、すなわちブラック-スコアーズ定価モデル; |
• |
借入金:市場金利を用いてキャッシュフロー割引分析を行う |
(in €‘000) |
購入 オプション |
|||
2021年1月1日の帳簿金額 |
||||
2021年12月31日までの年度内の変動 |
||||
購入オプションのためのオプション割増 |
||||
公正価値収益は株式割増に貢献することが確認された |
||||
その他の収入/費用で確認された公正価値収益/(損失) |
||||
2021年12月31日の帳簿金額 |
2021 |
||||
パラメータ-未上場ソフトウェア会社の購入選択権の買収 |
| |||
1株当たりの現品価格 |
||||
波動率 |
% | |||
パラメータ-取得する購入オプション Mega-E |
| |||
1株当たりの現品価格 |
||||
波動率 |
% |
(in €‘000) |
2021 | |
パラメータ変更-未上場ソフトウェア会社の購入選択権の買収 | ||
|
||
|
||
パラメータの変更-購入オプションを取得 Mega-E | ||
|
||
|
30. |
金融リスク管理 |
リスク |
次のような原因による曝露 |
測定測定 |
管理する | |||
市場リスク−金利リスク |
||||||
信用リスク |
||||||
流動性リスク |
税引後損失への影響 |
||||||||
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
||||||
金利--利上げ幅 基点* |
||||||||
金利--減幅 基点* |
( |
) | ( |
) |
* |
他のすべての変数は変わらないようにする |
• |
売掛金 |
• |
契約資産; |
• |
寄付された銀行の残高 |
• |
現金と現金等価物 |
(in €‘000) |
現在のところ |
1 – 30 ここ数日 期限が切れる |
31 –60 ここ数日 期限が切れる |
61 –90 ここ数日 期限が切れる |
91日以上 期限が過ぎた |
合計する |
||||||||||||||||||
2020年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
期待損失率(単位:%) |
% | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
帳簿総額--貿易売掛金 |
||||||||||||||||||||||||
帳簿総額--契約資産 |
||||||||||||||||||||||||
損失手当 |
||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
期待損失率(単位:%) |
% | % | % | % | % | |||||||||||||||||||
帳簿総額--貿易売掛金 |
||||||||||||||||||||||||
帳簿総額--契約資産 |
||||||||||||||||||||||||
損失手当 |
(in €‘000) |
2021年12月31日 |
2020年12月31日 |
||||||
1年以上の満期-高級債務 |
契約キャッシュフロー |
||||||||||||||||||||||||||||
(in €‘000) |
携帯する 金額 負債.負債 |
合計する |
もっと少ない 6より多い 1か月 |
6–12 1か月 |
1–2 年.年 |
2-5年 |
更に 5より多い 年.年 |
|||||||||||||||||||||
2020年12月31日まで |
| |||||||||||||||||||||||||||
借金をする |
||||||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
| |||||||||||||||||||||||||||
借金をする |
||||||||||||||||||||||||||||
賃貸負債 |
||||||||||||||||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
||||||||||||||||||||||||||||
合計する |
1. |
集団のEBITDA利益率:総合レベルで(EBITDA/収入)×100と計算した |
2. |
集団のEBITDA:統合ベースで計算する |
3. |
利子カバー率:総合的に(収入/支払利息)と計算する |
ローン·チェノーのテスト日 |
EBITDA利益率 |
EBITDA |
利子 カバー率 |
|||||||||
2020年12月31日 |
- |
% | -/- € |
|||||||||
June 30, 2021 |
- |
% | -/- € |
|||||||||
2021年12月31日 |
- |
% | -/- € |
|||||||||
June 30, 2022 |
% | 無条件の |
||||||||||
2022年12月31日 |
% | 無条件の | ||||||||||
June 30, 2023 |
% | 無条件の | ||||||||||
2023年12月31日 |
% | 無条件の | ||||||||||
June 30, 2024 |
% | 無条件の | ||||||||||
2024年12月31日 |
% | 無条件の | ||||||||||
June 30, 2025 |
% | 無条件の | ||||||||||
2025年12月31日 |
% | 無条件の |
(in €‘000) |
関係.関係 |
2021 |
2020 |
2019 |
||||||||||||
マドレーヌはB.V.に充電した。 |
すぐに 親実体 |
|||||||||||||||
株主ローン利息支出 |
||||||||||||||||
管理費 |
||||||||||||||||
相談料を払い戻す |
||||||||||||||||
マーケティング費用を精算する |
||||||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
||||||||||||||||
Mega-E 集団化する(MEGA-E B.V.とその子会社に課金) |
その他の関連 政党.政党 |
|||||||||||||||
関係者と契約を結んだ収入 |
||||||||||||||||
電気自動車 |
その他の関連 政党.政党 |
|||||||||||||||
関係者と契約を結んだ収入 |
(in €‘000) |
関係.関係 |
十二月三十一日 2021 |
十二月三十一日 2020 |
|||||||||
マドレーヌはB.V.に充電した。 |
すぐに 親実体 |
|||||||||||
株主ローン |
( |
) | ( |
) | ||||||||
当期未収/(対応)関連先金 |
||||||||||||
関係者貿易に対処する |
( |
) | ||||||||||
アーバン社はB.Vを充電します。 |
親実体 |
|||||||||||
関係者の今期の売掛金 |
||||||||||||
Mega-E 集団化する(MEGA-E B.V.とその子会社に課金) |
その他の関連 政党.政党 |
|||||||||||
関連先の売掛金 |
||||||||||||
関係者貿易に対処する |
( |
) | ( |
) | ||||||||
関係者と資産契約を結ぶ |
||||||||||||
関係者との契約責任 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
関連先その他の当期売掛金 |
||||||||||||
電気自動車 |
その他の関連 政党.政党 |
|||||||||||
関係者と資産契約を結ぶ |
||||||||||||
関係者との契約責任 |
( |
) | ||||||||||
子午線EM |
その他の関連 政党.政党 |
|||||||||||
オプション派生商品を購入する |
(in €‘000) |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||
短期従業員福祉 |
||||||||||||
退職福祉 |
||||||||||||
株式ベースの支払い |
||||||||||||
合計する |
所有権権益 集団 |
||||||||||||||||
実体名 |
場所: 企業/国/地域 会社として設立された |
主体性活動 |
2021 |
2020 |
2019 |
|||||||||||
オランダ |
電気自動車 |
% |
% |
% | ||||||||||||
オランダ |
発展する |
% |
% |
% | ||||||||||||
オランダ |
集団内の |
% |
% |
% | ||||||||||||
電気自動車 |
% |
% |
% | |||||||||||||
電気自動車 |
% |
% |
% | |||||||||||||
電気自動車 |
% |
% |
% | |||||||||||||
王国.王国 |
電気自動車 |
% |
% |
% | ||||||||||||
デンマーク |
電気自動車 |
% |
% |
% | ||||||||||||
電気自動車 |
% |
% |
% | |||||||||||||
電気自動車 |
% |
% |
% | |||||||||||||
電気自動車 |
% |
% |
% | |||||||||||||
電気自動車 |
% |
|||||||||||||||
電気自動車 |
% |
3 |
2022年3月17日のユーロ対ドルレートで換算します |
4 |
総収益:取引費用は含まれていません |
• | Athena Pubco B.V.その法的形式を個人有限責任会社から上場有限責任会社(完)に変更する Naamloze静脈結紮術 |
• | 当グループの株主ユーロローン |
• | 同社はBCAの条項に基づいて先に発表した業務合併を完了し、ニューヨーク証券取引所に上場する会社となった |
(in €‘000) |
備考 |
2022 |
2021 |
|||||||||
取引先と契約した収入 |
6 |
|||||||||||
充電セッション |
||||||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
||||||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
||||||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
||||||||||||
コンサルティングサービスのサービス収入 |
— | |||||||||||
取引先と契約した総収入 |
||||||||||||
販売コスト(減価償却や償却費用は除く) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
毛利 |
||||||||||||
その他の収入 |
7 | |||||||||||
販売と流通費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
一般と行政費用 |
4 |
( |
) |
( |
) | |||||||
営業損失 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
融資コスト |
15 | ( |
) | |||||||||
所得税前損失 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
所得税 |
17 | ( |
) | ( |
) | |||||||
半年の損失 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
なぜなら: |
||||||||||||
当社の持分所有者 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
非制御性 利益. |
( |
) | — | |||||||||
会社の持分所有者は1株当たりの損失を占めるべきだ |
||||||||||||
1株当たりの普通株の基本的かつ赤字 |
9 | ( |
) | ( |
) |
(in €‘000) |
備考 |
2022 |
2021 |
|||||||||
半年の損失 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
その他総合収益/(損失) |
||||||||||||
今後の期間は損益の項目に再分類することができる |
||||||||||||
渉外業務翻訳のコミュニケーションの違い |
( |
) | ( |
) | ||||||||
これらの項目に関連する所得税 |
||||||||||||
その他は後続期間損益の総合収益/(損失),税引き後純額に再分類できる |
( |
) |
( |
) | ||||||||
上半期その他総合収益/(赤字)、税引き後純額 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
半年度総合収益/(赤字)合計,税後純額 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
なぜなら: |
||||||||||||
当社の持分所有者 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
非制御性 利益. |
( |
) | — |
(in €‘000) |
備考 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 1 |
|||||||||
資産 |
||||||||||||
当面ではない 資産 |
||||||||||||
財産·工場·設備 |
11 | |||||||||||
無形資産 |
11 | |||||||||||
使用権 |
||||||||||||
繰延税金資産 |
||||||||||||
その他の金融資産 |
12 | |||||||||||
合計する 当面ではない 資産 |
||||||||||||
流動資産 |
||||||||||||
棚卸しをする |
||||||||||||
前金やその他の資産 |
||||||||||||
貿易その他売掛金 |
||||||||||||
契約資産 |
||||||||||||
その他の金融資産 |
12 | |||||||||||
現金と現金等価物 |
||||||||||||
流動資産総額 |
||||||||||||
総資産 |
1 |
監査された2021年12月31日までの総合財務諸表 |
(in €‘000) |
備考 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 2 |
|||||||||
権益 |
||||||||||||
株本 |
13 | |||||||||||
株式割増 |
13 | |||||||||||
埋蔵量 |
||||||||||||
利益を残す |
( |
) | ( |
) | ||||||||
当社の株主は権益を占めなければならない |
( |
) | ||||||||||
非制御性 利益. |
||||||||||||
総株 |
( |
) | ||||||||||
当面ではない 負債.負債 |
||||||||||||
準備金その他法的責任 |
||||||||||||
借金をする |
14 | |||||||||||
賃貸負債 |
||||||||||||
繰延税金負債 |
||||||||||||
合計する 当面ではない 負債.負債 |
||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||
貿易とその他の支払い |
||||||||||||
契約責任 |
||||||||||||
流動税負債 |
||||||||||||
賃貸負債 |
||||||||||||
準備金その他法的責任 |
||||||||||||
借金をする |
14 | |||||||||||
株式証負債 |
15 | |||||||||||
その他財務負債 |
16 | |||||||||||
流動負債総額 |
||||||||||||
総負債 |
||||||||||||
権益と負債総額 |
2 |
監査された2021年12月31日までの総合財務諸表 |
当社の普通株式保有者に帰属する |
||||||||||||||||||||||||||||||||
(in €‘000) |
備考 |
共有 資本 |
共有 割増価格 |
埋蔵量 |
保留する 収益.収益 |
合計する |
罪を認めない- 釣りをする 利益. |
合計する 株権 |
||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
( |
) |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
半年の損失 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
半年度その他総合収益/(赤字) |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
上半期総合収益/(赤字)合計 |
— |
— |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||
外貨準備のその他の変化 |
9 | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
8 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
取引コスト(税引き後純額) |
11 | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||
2021年6月30日まで |
( |
) |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日まで |
( |
) |
( |
) |
— |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
半年の損失 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
半年度その他総合収益/(赤字) |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
上半期総合収益/(赤字)合計 |
— |
— |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||||||
外貨準備のその他の変化 |
9 | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
株式出資(アレゴ持株株主) |
13 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
株式出資(スパルタ株主) |
13 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
株式出資(PIPE融資) |
13 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
株式出資(私募株式承認証) |
13 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
8 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
非制御性 付属会社の権益を買収する |
4 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日まで |
( |
) |
(in €‘000) |
備考 |
2022 |
2021 |
|||||||||
経営活動のキャッシュフロー |
||||||||||||
経営から発生した現金[経営用] |
10 | ( |
) | ( |
) | |||||||
支払の利子 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
納めた所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
経営活動によるキャッシュフロー純額 |
( |
) |
( |
) | ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||
買収する Mega-E 取得した現金純額 |
4 | |||||||||||
MOMA買収、買収した現金を差し引く |
4 | ( |
) | |||||||||
家屋·工場·設備を購入する |
11 | ( |
) | ( |
) | |||||||
財産·工場·設備を売却して得た収益 |
11 | |||||||||||
無形資産を購入する |
11 | ( |
) | ( |
) | |||||||
投資贈与収益 |
||||||||||||
購入オプションデリバティブ保険料の支払い |
12 | ( |
) | |||||||||
投資活動による純キャッシュフロー |
( |
) | ( |
) | ||||||||
融資活動によるキャッシュフロー |
||||||||||||
借入金収益 |
14 | |||||||||||
賃貸負債の主要部分を支払う |
( |
) | ( |
) | ||||||||
取引費用を支払う |
13 | ( |
) | ( |
) | |||||||
株式発行工具の収益(スパルタ株主) |
4 | |||||||||||
株式発行ツールの収益(PIPE融資) |
4 | |||||||||||
融資活動による現金流量純額 |
||||||||||||
現金と現金等価物の純増加/(減少) |
( |
) | ||||||||||
半年初めの現金と現金等価物 |
||||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
||||||||||||
半年末現金および現金等価物 |
1. |
報告実体 |
F-96 |
||||||
2. |
本グループの会計政策の編成基礎及び変動 |
F-96 |
||||||
2.1 |
準備の基礎 |
F-96 |
||||||
2.2 |
持続的な経営仮説と財務状況 |
F-97 |
||||||
2.3 |
重大会計政策 |
F-99 |
||||||
2.4 |
収入確認 |
F-101 |
||||||
2.5 |
金融商品 |
F-102 |
||||||
2.6 |
当グループが採択した新しい会計基準、解釈、改訂 |
F-102 |
||||||
3. |
重大な会計見積もり、仮説、判断 |
F-102 |
||||||
3.1 |
判決を下す |
F-103 |
||||||
3.2 |
推定と仮定 |
F-106 |
||||||
4. |
企業合併と資本再編 |
F-108 |
||||||
5. |
分割する |
F-113 | ||||||
6. |
取引先と契約した収入 |
F-115 | ||||||
7. |
その他の収入 |
F-115 | ||||||
8. |
株式ベースの支払い |
F-116 | ||||||
8.1 |
最初の特別料金協定 |
F-116 |
||||||
8.2 |
2つ目の特別料金協定 |
F-118 |
||||||
8.3 |
管理インセンティブ計画 |
F-120 |
||||||
9. |
1株当たり損失 |
F-122 |
||||||
10. |
運営から発生した現金 |
F-123 |
||||||
11. |
財産·工場·設備·無形資産·商業権 |
F-123 |
||||||
12. |
その他の金融資産 |
F-124 |
||||||
13. |
新株式ツールの株式、株式流出価格、取引コスト |
F-126 |
||||||
14. |
借金をする |
F-129 |
||||||
15. |
株式証負債 |
F-132 |
||||||
16. |
その他財務負債 |
F-133 |
||||||
17. |
所得税 |
F-134 |
||||||
18. |
金融商品 |
F-134 |
||||||
19. |
公正価値計量 |
F-135 |
||||||
20. |
金融リスク管理 |
F-138 |
||||||
21. |
引受金とその他の事項 |
F-139 |
||||||
22. |
関係者取引 |
F-139 |
||||||
22.1 |
関係者との取引 |
F-139 |
||||||
23. |
後続事件 |
F-140 |
1. |
報告実体 |
2. |
本グループの会計政策の編成基礎及び変動 |
2.1 |
準備の基礎 |
2.2 |
持続的な経営仮説と財務状況 |
2.3 |
重大会計政策 |
3 |
2022年3月16日のユーロ対ドルレートで換算します |
4 |
総収益:取引費用は含まれていません |
2.3.3.1 |
2つ目の特別料金協定 |
2.3.3.2 |
管理インセンティブ計画 |
2.4 |
収入確認 |
2.5 |
金融商品 |
• | その後、循環累積損益の他の全面的な収益である債務ツール(“FVOCI--債務ツール”)によって公正な価値で計量される債務 |
• | その後、他の包括的な収益によって公正な価値で計量された資産である権益ツール(“FVOCI-権益ツール”)によって、累積損益の再使用の確認を終了する |
• | その後、公正価値に応じて損益(“FVPL”)によって計量される資産; |
• | これらは余剰費用で計算されるだろう |
2.6 |
当グループが採択した新しい会計基準、解釈、改訂 |
3. |
重大な会計見積もり、仮説、判断 |
3.1 |
判決を下す |
3.2 |
推定と仮定 |
4. |
企業合併と資本再編 |
5 |
2022年3月16日のユーロ対ドルレートで換算します |
6 |
総収益:取引費用は含まれていません |
• | Athena Pubco B.V.はその法律形式を個人有限責任会社から上場有限責任会社(Naamloze Venootschap)に変更し、Allego N.V.と改名し、Allego N.V.会社の定款を載せた転換契約を締結した |
• | 当グループの株主ユーロローン はい 株式に変換する |
• | 同社はBCAの条項に基づいて先に発表した業務合併を完了し、ニューヨーク証券取引所に上場する会社となった |
6人に 現在までの月 June 30, 2021 |
||||
Allego Holdingの株式1株当たりの収益は |
||||
為替レート |
||||
調整後の株式数 |
(in €‘000) |
公正価値 |
|||
財産·工場·設備 |
||||
使用権 |
||||
賃貸負債 |
( |
) | ||
借金(当面) |
( |
) | ||
その他運営資金(含まれていない現金と現金等価物) |
||||
現金と現金等価物 |
( |
) | ||
取得した確認純資産 |
||||
もっと少ない: 非制御性 利子 |
( |
) | ||
取得した純資産 |
(in €‘000) |
公正価値 |
|||
財産·工場·設備 |
||||
使用権 |
||||
その他の金融資産 (当面ではない) |
||||
貿易その他売掛金 |
||||
現金と現金等価物 |
||||
繰り上げ返済する |
||||
あるいは負債がある |
( |
) | ||
繰延税金負債 |
( |
) | ||
賃貸負債 |
( |
) | ||
貿易とその他の支払い |
( |
) | ||
取得した確認純資産 |
||||
追加:営業権 |
||||
取得した純資産 |
• | グループと子会社の会計政策の違い |
• | 賃貸負債の追加利息と年末償却 使用権 賃貸借証書 |
• | 2022年1月1日からMOMA買収の購入選択権における公正価値変動を廃止する |
(in €‘000) |
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
|||
収入.収入 |
||||
その他の収入 |
||||
一般と行政費用 |
( |
) | ||
営業利益 |
||||
融資コスト |
( |
) | ||
所得税前利益 |
||||
所得税 |
( |
) | ||
半年度利益 |
(in €‘000) |
買収日まで(2022年6月7日) |
|||
現金で掛け値を払う |
||||
掛け値を繰延する |
||||
移転の総対価 |
||||
減算:取得した確認可能な純資産の公正価値 |
||||
商誉 |
5. |
分割する |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||||
(in €‘000) |
備考 |
2022 |
2021 |
|||||||||
調整後EBITDA |
( |
) |
( |
) | ||||||||
株式支払費用(株式支払手配) |
8 | ( |
) | ( |
) | |||||||
株式ベースの支払費用(取引関連) |
4 | ( |
) | |||||||||
取引コスト |
( |
) | ( |
) | ||||||||
再構成コスト |
( |
) | ||||||||||
派生ツール(購入選択権)の公正価値収益/(損失) |
||||||||||||
財産·工場·設備の減価償却·減価償却·減価償却 |
11 | ( |
) | ( |
) | |||||||
減価償却と減価 使用権 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
無形資産の償却と減価 |
11 | ( |
) | ( |
) | |||||||
融資コスト |
( |
) | ||||||||||
所得税前損失 |
( |
) |
( |
) |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||
(in €‘000) |
2022 |
2021 |
||||||
オランダ |
||||||||
ベルギー |
||||||||
ドイツ |
||||||||
フランス |
||||||||
他にも |
||||||||
合計する |
6. |
取引先と契約した収入 |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||
(in €‘000) |
2022 |
2021 |
||||||
商品やサービスのタイプ |
||||||||
充電セッション |
||||||||
充電装置の販売サービス収入 |
||||||||
インストールサービスのサービス収入 |
||||||||
充電設備輸送サービス収入 |
||||||||
コンサルティングサービスのサービス収入 |
||||||||
外部顧客からの総収入 |
||||||||
収入確認のタイミング |
||||||||
時間が経つにつれて移動するサービス |
||||||||
移動した貨物とサービスの時点 |
||||||||
外部顧客からの総収入 |
7. |
その他の収入 |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||
(in €‘000) |
2022 |
2021 |
||||||
政府支出 |
||||||||
HBE証明書の販売収入 |
||||||||
財産·工場·設備の純収益/(損失) |
||||||||
転貸賃貸料収入 |
||||||||
派生ツール(購入選択権)の公正価値収益/(損失) |
||||||||
その他のプロジェクト |
||||||||
合計する |
8. |
株式ベースの支払い |
入力パラメータ(DLOM) |
March 17, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
期待寿命 |
|
|
||||||
予想変動率 |
% | % | ||||||
期待配当収益率 |
% | % |
入力パラメータ(2 発送する SFA) |
価値がある |
|||
金利.金利 |
% | |||
予想変動率 |
% | |||
期待配当収益率 |
% |
• | 当グループは株式ベースのお支払い料金がユーロであることを確認しております 鍵管理給与と、更新前の期間、グループは株式ベースの支払い費用を確認し、金額はユーロ |
• | 当グループは株式ベースの支払支出がマイナスユーロであることを確認しております |
2022年6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||||
平均運動量 1株当たりの価格 オプション(ユーロ) |
番号をつける 支出の オプション |
量 性能 オプション |
||||||||||
1月1日まで |
||||||||||||
この期間内に承認を受ける |
||||||||||||
その期間内に行使する |
||||||||||||
その間没収されました |
||||||||||||
6月30日まで |
||||||||||||
6月30日に帰属及び行使可能 |
オプション |
授与日 |
期日まで |
トレーニングをする 価格(ユーロ) |
株式オプション June 30, 2022 |
||||||||||||
オプションを付与する |
||||||||||||||||
[パフォーマンスオプション] |
||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||
本報告で述べた期間終了時の未清算オプションの加重平均残余契約期間 |
7 |
2022年5月13日のユーロ対ドルレートで換算します |
9. |
1株当たり損失 |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||
(in €‘000) |
2022 |
2021 |
||||||
当社の普通株主は損失を占めなければならない |
( |
) | ( |
) | ||||
1株当たりの損失の削減効果 |
||||||||
1株当たりの基本損失と減額損の合計 |
( |
) |
( |
) | ||||
1株当たり基本損失と希薄損失の普通株加重平均 |
||||||||
1株当たりの基本損失と赤字 |
( |
) |
( |
) |
10. |
運営から発生した現金 |
6月30日までの6ヶ月間 |
||||||||||||
(in €‘000) |
備考 |
2022 |
2021 |
|||||||||
所得税前損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税前損失と純キャッシュフローの調整: |
||||||||||||
融資コスト |
||||||||||||
公正価値(収益)/デリバティブ損失(購入選択権) |
( |
) | ||||||||||
公的·私募株式証負債の公正価値(収益)/損失 |
15 | ( |
) | |||||||||
株式ベースの支払費用 |
8 | |||||||||||
財産·工場·設備の減価償却·減価償却·減価償却 |
11 | |||||||||||
減価償却と減価 使用権 |
||||||||||||
無形資産の償却と減価 |
11 | |||||||||||
財産·工場·設備の純収益/(損失) |
7 | ( |
) | |||||||||
運営資金の変動: |
||||||||||||
在庫減少/(増加) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
その他金融資産の減少/(増加) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
貿易およびその他の入金、契約資産および前払い減少/(増加) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
貿易及びその他の支払金及び契約負債の増加/減少 |
( |
) | ||||||||||
準備金およびその他の負債の増加/(削減) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
経営から発生した現金[経営用] |
( |
) |
( |
) |
11. |
財産·工場·設備·無形資産·商業権 |
(in €‘000) |
財産·工場および 装備 |
無形資産 (含まれない)商誉) |
商誉 |
|||||||||
2021年12月31日の帳簿金額 |
||||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間の変動状況 |
||||||||||||
資産を買い入れる (MEGA-E) |
— | — | ||||||||||
子会社を買収する |
— | |||||||||||
足し算 |
— | |||||||||||
処置する |
( |
) | — | — | ||||||||
減価償却および償却 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
処分減価償却と償却 |
— | — | ||||||||||
値を減らす |
( |
) | — | — | ||||||||
減価回転 |
— | — | ||||||||||
2022年6月30日の帳簿金額 |
12. |
その他の金融資産 |
(in €‘000) |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
すでに銀行残高を抵当に入れた |
||||||||
派生商品 |
||||||||
株式証券投資 |
||||||||
合計する |
||||||||
当面ではない |
||||||||
現在のところ |
||||||||
合計する |
13. |
新株式ツールの株式、株式流出価格、取引コスト |
8 |
2022年3月16日のユーロ対ドルレートで換算します |
上には 6か月 2022年と2021年6月30日まで |
||||||||||||||||||||
備考 |
株 |
単価 共有 (in €) |
共有 資本 (in €‘000) |
共有 割増価格 (in €‘000) |
||||||||||||||||
2021年1月1日まで |
||||||||||||||||||||
取引コスト |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||
2021年6月30日まで |
||||||||||||||||||||
2022年1月1日まで |
||||||||||||||||||||
アレゴ·ホールディングスとスパルタがIIIを買収する前に 空間 取引“) |
||||||||||||||||||||
株主ローン株式転換2022年3月16日 |
||||||||||||||||||||
E 8特別料金は2022年3月16日 |
||||||||||||||||||||
2022年3月16日現在 空間 取引記録 |
||||||||||||||||||||
アレゴホールディングスとスパルタ買収会社IIIが合併して発生 空間 取引“) |
||||||||||||||||||||
旧株淘汰2022年3月16日 |
4 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
転換後の配当金増加2022年3月16日 |
4 | ( |
) | |||||||||||||||||
株式資本スパルタ2022年3月16日 |
||||||||||||||||||||
PIPEの株式2022年3月16日 |
4 | |||||||||||||||||||
PIPEの株式2022年3月22日 |
4 | |||||||||||||||||||
2022年6月30日までの6カ月間の他株動向 |
||||||||||||||||||||
個人株式承認証は2022年4月15日に行使される |
15 | |||||||||||||||||||
2022年6月30日まで |
14. |
借金をする |
(in €‘000) |
利子 |
成熟性 |
六月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
||||||||||||
優先債 |
|
Euribor* |
|
|||||||||||||
株主ローン(1) |
|
|
— | |||||||||||||
株主ローン(2) |
|
Euribor |
|
|
2022 |
|
— | |||||||||
合計する |
* |
欧州銀行間同業借り換え金利(6 M)は最低 |
** | 利益率 |
*** | 全株主ローンのうち、ある株主ローンの満期日は |
**** | 欧州銀行間同業借り換え金利(6 M)は最低 |
***** | このローンの満期日は12月31日です , 2022 それは.しかし、このローンは Mega-E 本グループは引受オプションを行使する.したがって、このローンは流動ローンに分類される。 |
• | ユーロの融資メカニズム |
• | 事前条件(契約率)が満たされていない場合は縮小を停止する |
• | 期日までに全額返済する |
• | 毎年の承諾料は 35 保証金のパーセント |
(in €‘000) |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
流動資産 |
||||||||
変動担保 |
||||||||
現金と現金等価物 |
||||||||
売掛金 |
||||||||
その他売掛金 |
||||||||
質権を担保とした流動資産総額 |
1. | 集団のEBITDA利益率:総合レベルで(EBITDA/収入)×100と計算した |
2. | 集団のEBITDA:統合ベースで計算する |
3. | 利子カバー率:総合的に(収入/支払利息)と計算する |
ローンテスト日 聖約 |
EBITDA利益率 |
EBITDA |
利子引受範囲 |
|||||||||
June 30, 2021 |
- |
% | -/-€ |
|||||||||
2021年12月31日 |
- |
% | -/-€ |
|||||||||
June 30, 2022 |
% | 無条件の | ||||||||||
2022年12月31日 |
% | 無条件の | ||||||||||
June 30, 2023 |
% | 無条件の | ||||||||||
2023年12月31日 |
% | 無条件の | ||||||||||
June 30, 2024 |
% | 無条件の | ||||||||||
2024年12月31日 |
% | 無条件の | ||||||||||
June 30, 2025 |
% | 無条件の | ||||||||||
2025年12月31日 |
% | 無条件の |
契約率 |
June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
||||||
違約契約率 |
||||||||
EBITDA利益率 |
% | マイナス面 |
% | |||||
EBITDA |
€ | マイナスユーロ |
||||||
利子カバー率 |
• | 期日までに全額返済する |
• | 当グループは支払または累算利息を適宜決定することができます。いかなる受取利息もローンの満期日に満期にならなければならない |
• | 満期日に全額返済するのに遅れない |
• | 利息は半年ごとに支払い、滞納する |
• | 増資の場合、ローンが満期になります |
15. |
株式証負債 |
9 |
2022年6月30日のユーロ対ドルレートで換算します |
株式証を公開する |
個人株式証明書 |
合計する |
||||||||||||||||||||||
量 株式承認証 |
(in €‘000) |
量 株式承認証 |
(in €‘000) |
量 株式承認証 |
(in €‘000) |
|||||||||||||||||||
2022年1月1日まで |
||||||||||||||||||||||||
取引日に引き受けた引受権証 |
||||||||||||||||||||||||
引受権証を行使した |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める |
— |
( |
) | — |
( |
) | — |
( |
) | |||||||||||||||
2022年6月30日まで |
16. |
その他財務負債 |
(in €‘000) |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
支払うべき現金の代価 Mega-E 資産買い入れ |
||||||||
MOMA買収の現金支払い |
||||||||
合計する |
||||||||
当面ではない |
||||||||
現在のところ |
||||||||
合計する |
17. |
所得税 |
18. |
金融商品 |
• | 当社グループが保有するすべての金融商品の概要 |
• | 金融商品の分類 |
• | 金融商品を含む連結財務状況表のサブ; |
• | 金融商品の帳簿と公正な価値 |
(in €‘000) |
備考 |
はい。 償却する コスト |
公正価値 PLを通過する |
公正価値 通り抜ける 保監所 |
総帳簿数 価値がある |
いつも公平である 価値がある |
||||||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||||||||||
当面ではない その他の金融資産 |
12 | |||||||||||||||||||||||
他の金融資産を流動させる |
12 | |||||||||||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
||||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 |
||||||||||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日まで |
||||||||||||||||||||||||
当面ではない その他の金融資産 |
12 | |||||||||||||||||||||||
他の金融資産を流動させる |
12 | |||||||||||||||||||||||
貿易その他売掛金 |
||||||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 |
||||||||||||||||||||||||
合計する |
(in €‘000) |
備考 |
はい。 償却する コスト |
公正価値 PLを通過する |
総帳簿数 価値がある |
いつも公平である 価値がある |
|||||||||||||||
2021年12月31日まで |
||||||||||||||||||||
借金をする |
14 | |||||||||||||||||||
当面ではない 賃貸負債 |
適用されない | |||||||||||||||||||
流動賃貸負債 |
適用されない | |||||||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
||||||||||||||||||||
合計する |
||||||||||||||||||||
2022年6月30日まで |
||||||||||||||||||||
借金をする |
14 | |||||||||||||||||||
当面ではない 賃貸負債 |
適用されない | |||||||||||||||||||
流動賃貸負債 |
適用されない | |||||||||||||||||||
貿易とその他の支払い |
||||||||||||||||||||
株式証負債 |
15 | |||||||||||||||||||
その他財務負債 |
16 | |||||||||||||||||||
合計する |
19. |
公正価値計量 |
• | 金利上限デリバティブ |
• | 株式証負債を認める |
• | 株式証券投資 |
• |
金利上限デリバティブ:オプション定価モデル; |
• |
株式証券投資:最近の取引の多重分析; |
• |
購入オプション:オプション定価モデル、すなわちブラック-スコアーズ定価モデル; |
• |
借金:市場金利を用いてキャッシュフロー割引分析を行う |
• |
重みは発行時の評価:二分木フレームワークである |
(in €‘000) |
購入オプション |
|||
2022年1月1日の帳簿金額 |
||||
2022年6月30日までの6ヶ月間の変動状況 |
||||
購入オプションの公正価値収益 |
||||
実質的な購入選択権の確認を取り消します |
( |
) | ||
購入選択権を行使する |
||||
2022年6月30日の帳簿金額 |
(in €‘000) |
株式証負債 |
|||
2022年1月1日の帳簿金額 |
||||
2022年6月30日までの6ヶ月間の変動状況 |
||||
公株引受株式証とする 空間 取引記録 |
||||
個人持分証は 空間 取引記録 |
||||
個人株式証負債の公正価値変動 |
( |
) | ||
私募株式証の法的責任を第1級に移す |
( |
) | ||
公募株式証負債の公正価値変動 |
( |
) | ||
公有株式証の法的責任を第1級に移す |
( |
) | ||
2022年6月30日の帳簿金額 |
June 7, 2022 |
March 16, 2022 |
|||||||
購入オプション |
MoMA | Mega-E |
||||||
パラメータ |
||||||||
1株当たりの現品価格 |
||||||||
波動率 |
適用されない | % |
20. |
金融リスク管理 |
リスク |
次のような原因による曝露 |
測定測定 |
管理する | |||
流動性リスク |
(in €‘000) |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
1年の期限を超える - 優先債 |
21. |
引受金とその他の事項 |
22. |
関係者取引 |
6か月来た 6月30日まで |
||||||||||||
(in €‘000) |
関係.関係 |
2022 |
2021 |
|||||||||
マドレーヌはB.V.に充電した。 |
直接親実体 |
|||||||||||
の利子支出 株主ローン |
||||||||||||
管理費 |
||||||||||||
相談料を払い戻す |
||||||||||||
マーケティング費用を精算する |
||||||||||||
株式ベースの支払費用 |
||||||||||||
Mega-E 集団化する(MEGA-E 充電するB.V.とその 付属会社) |
他の関係者 |
|||||||||||
関係者と契約を結んだ収入 |
||||||||||||
電気自動車 |
他の関係者 |
|||||||||||
関係者と契約を結んだ収入 |
||||||||||||
ボルタリス |
他の関係者 |
|||||||||||
以下の方面からの収入 関係会社との契約 政党.政党 |
23. |
後続事件 |
第II部目論見書不要な資料
項目6.役員と上級職員への賠償
オランダ法によると私たちの執行役員と非執行役員取締役が不適切または怠慢に職責を履行した場合、損害賠償責任を請求される可能性がある。彼らは私たちの会社と私たちの会社の定款やオランダの法律のいくつかの条項に違反した第三者に損害賠償責任を負うことを要求されるかもしれない。場合によっては、それらはまた他の具体的な民事と刑事責任を招く可能性がある。いくつかの例外を除いて、当該等の細則は、当社の現職及び前任取締役及び取締役会が指定した他の現職及び前任高級者及び従業員が賠償を受けることを規定している。本規約に基づいて補償を受けた者に次の賠償を提供してはならない
• | 管轄権のある裁判所または仲裁庭が控訴の可能性がない(またはこれ以上ない)場合、上記補償者の行為または非作為は、上述した経済的損失、損害賠償、費用、訴訟、クレーム、訴訟または法的手続きが不法であると判断される(悪意、重大な不注意、故意の無謀、および/または補償者の深刻な過失に起因すると考えられる行為または非作為を含む) |
• | その財務損失、損害賠償と費用は保険範囲内にあり、関連保険者はすでにこのような財務損失、損害賠償及び支出について和解或いは補償を提供した(あるいは撤回できない約束をした) |
• | 上記被補償保障人が当社に提起した法的手続きについては、当社の組織定款に基づいて、当社と当社との間で当社の取締役会の承認を受けた協定又は当社が当該被補償者の利益のために購入した保険に基づいて提出された強制賠償の法的手続を除く |
• | 私たちが事前に同意することなく、いかなる訴訟について和解を達成したことによって生じるいかなる経済的損失、損害、または費用 |
これらの条項によると、取締役会は、上記賠償に関する付加条項、条件、制限を規定することができる
上記の弁済権利は、いかなる法規、定款の規定、合意、株主または利害関係のない取締役投票または他の方法によって享受されるか、またはその後取得される可能性のある他の任意の権利を排除しない
Allegoは標準的な保険政策を維持しており,(1)取締役や上級管理者が失職や他の不法行為によるクレームによる損失,(2)Allegoにこれらの役員や上級管理者に支払う可能性のある賠償金を支払う保険を提供している
項目7.未登録証券の近く販売
以下は,我々が過去3年間に売却または付与した証券法に基づいて登録されていないすべての証券に関する情報と,当該証券のために受信した対価格(ある場合)についてである
そこで次の取引終了時には,私募投資家が1回の私募で15,000,000株の普通株を購入し,1株購入価格は10.00ドル,総購入価格は150,000,000ドルであった
上記証券発行は、証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法により公布された規則D又は規則Sに規定された免除に基づいて行われる
II-1
プロジェクト8.展示品
(A)展示品
本登録声明の一部として提出された展示品は、参照によって本明細書に組み込まれた本登録声明署名ページの直後の展示品インデックスに列挙される
展示品 |
説明する | |
2.1 | 業務合併協定は、期日は2021年7月28日で、スパルタ社、アレゴ社、マドレーヌ社、アレゴホールディングス社、合併子会社とE 8-投資家(スパルタの現在の表報告書と共に参照によって提出された添付ファイル2.1を組み込む8-Kスパルタは2021年7月28日に提出** | |
2.2 | 業務合併協定と再編計画の修正は,期日は2022年2月28日であり,スパルタ社,アレゴホールディングス,マドレーヌ充電会社,アレゴ社,合併子会社とE 8投資家との間の業務合併協定及び再編計画(スパルタ社の現在の表報告とともに提出された添付ファイル2.2を引用して合併したものである8-K2022年2月28日提出)** | |
2.3 | 業務合併協定及び再編計画の第二次改正は、2022年3月8日とし、スパルタ社、アレゴホールディングス、マドレーヌ充電会社、アレゴ社、合併子会社とE 8投資家との間の業務合併協定及び再編計画(スパルタ社の現在の表報告とともに提出された添付ファイル2.3を引用して合併したもの8-K2022年3月9日提出)** | |
3.1 | Allego N.V.の定款(Allego N.V.表の添付ファイル1.1を引用することにより編入20-F(書類)No. 001-41329)2022年3月21日米国証券取引委員会に提出** | |
4.1 | 株式承認協定は,期日が2021年2月8日であり,スバル社と大陸証券及び信託会社が署名した(スパルタ社の現在の表報告書とともに提出された添付ファイル4.1を引用して合併したものである8-Kスパルタは2021年2月12日に提出** | |
4.2 | 株式証引受契約は,期日は2022年3月16日であり,スバダ買収会社III,アテナPubco B.V.と大陸株譲渡と信託会社が権証代理として達成された。(Allego N.V.表を参照することにより、添付ファイル2.1を組み込む20-F(書類)No. 001-41329)2022年3月21日米国証券取引委員会に提出** | |
5.1 | NautaDutilh N.V.普通株式有効性に対する意見(本表第1号修正案を引用することにより添付ファイル5.1に組み込むF-1(書類)No. 333-264056)2022年5月19日米国証券取引委員会に提出** | |
10.1 | 登録権利協定は、2022年3月16日に、Allego、スポンサー、Madeleine Charging、E 8 Investor、およびいくつかの他の所有者によって署名され(Allego N.V.表を参照することによって添付ファイル4.4に組み込まれる20-F(書類)No. 001-41329)2022年3月21日米国証券取引委員会に提出** | |
10.2 | 引受契約フォーマットは,期日は2021年7月28日であり,スパルタ社,アテナ·プブコB.V.社とその購読者の間で締結されている(スパルタ社の現在の表報告書を引用して提出された添付ファイル99.4を合併したものである8-Kスパルタは2021年7月28日に提出** | |
10.3 | 業績費用協定は、MadeleineとE 8投資家によって署名され、日付は2020年12月16日であり、更新契約は2021年8月10日に署名された(添付ファイル10.3を参照して表に組み込まれる)F-4提出日:2021年9月30日(書類)No. 333-259916))** | |
10.4 | アレゴホールディングス、アレゴ社、アレゴ革新会社、およびフランス興業銀行と締結された2019年5月27日の融資協定によると、アレゴ株式会社とアレゴベルギー社は2019年10月2日までの加入通知書に基づいて同協定に加入した(本表添付ファイル10.10を参照することにより編入)F-4提出日:2021年9月30日(書類)No. 333-259916))** |
II-2
展示品 |
説明する | |
10.5 | アーバン社充電会社、アレゴ社、アレゴ革新会社、アレゴホールディングス、マドレーヌ銀行とフランス興業銀行の間で調印された、日付は2019年5月27日の債権者間協定であり、アレゴ株式会社とアレゴベルギー社は2019年10月2日までの入会通知書に基づいて同協定に加入している(引用表添付ファイル10.11による加入F-42021年9月30日に提出(File No. 333-259916))** | |
10.6 | E 8授権書(Athena Pubco B.V.の添付ファイル10.12を参照して組み込む表F-4(書類)No. 333-259916)2022年2月1日米国証券取引委員会に提出** | |
10.7 | MadeleineとE 8 Investorが2022年3月28日に締結した撤回不可能な投票POAと事前同意協定に対する修正案(Allego N.V.表の添付ファイル10.7を参照することによって組み込まれるF-1登録声明(書類No. 333-264056)2022年3月31日米国証券取引委員会に提出** | |
10.8 | Allego長期インセンティブ計画(アテナPubco B.V.表の添付ファイル10.13を参照することにより)F-4(書類)No. 333-259916)2022年2月1日米国証券取引委員会に提出** | |
10.9 | フランス興業銀行とINEAが2020年8月21日に提供した銀行保証およびフランス興業銀行とフランス興業銀行との間の銀行保証、およびフランス興業銀行がAllego B.V.からフランス興業銀行に提供した現金担保(Athena Pubco B.V.表添付ファイル10.14を参照することにより)F-4(書類)No. 333-259916)2022年2月1日米国証券取引委員会に提出** | |
10.10 | 平行債務協定は、日付が2019年5月27日であり、Allego B.V.,Allego Innovation B.V.とAllego Holding B.V.の間で署名され、Allego GmbHは、日付が2019年10月2日である入会通知書に従って加入する(Athena Pubco B.V.表を参照することにより添付ファイル10.15に組み込まれるF-4(書類)No. 333-259916)2022年2月1日米国証券取引委員会に提出** | |
10.11 | 安全譲渡協定は、2019年10月2日に、Allego GmbHとフランス興業銀行によって締結された(アテナPubco B.V.表を参照することにより添付ファイル10.16に編入F-4 (File No. 333-259916)2022年2月1日米国証券取引委員会に提出** | |
10.12 | 2021年2月8日、スパルタの達人、その上級管理者と取締役およびそのスポンサーとの間で締結された書簡協定(スパルタの現在の表報告書を引用することによって添付ファイル10.1に編入8-K (File No. 001-40022)2021年2月12日米国証券取引委員会に提出** | |
10.13 | 2021年7月28日にスパルタの達人、そのスポンサーと他の当事者との間で署名された“書簡協定”の修正案第1号(スパルタの現在の表報告書を参照することにより添付ファイル10.1に編入8-K(書類)No. 001-40022)2021年7月28日米国証券取引委員会に提出** | |
10.14 | 創立者株式協定、期日は2021年7月28日、スパルタとその発起人ジェーン·C·ウィルソンとジョン·M·スディスによって署名された(添付ファイル10.2を参照してスパルタの現在の表報告書に組み込まれる8-K(書類)No. 001-40022)2021年7月28日米国証券取引委員会に提出** | |
10.15 | 2つ目の特別費用協定は、期日は2022年2月25日で、MadeleineとE 8投資家が署名し、革新契約は2022年5月5日に署名された | |
21.1 | Allego N.V.子会社リスト | |
23.1 | 安永会計士事務所同意 | |
23.2 | NautaDutilh N.V.の同意(添付ファイル5.1の一部として、本表の第1号修正案を参照することにより添付ファイル23.3に組み込むF-1(書類)No. 333-264056)2022年5月19日米国証券取引委員会に提出** | |
24.1 | 授権書(署名ページから参照して本表に組み込むF-1登録声明(書類No. 333-264056)2022年3月31日米国証券取引委員会に提出** | |
101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネット文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
II-3
展示品 |
説明する | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
107 | 準備費表(本表第1号修正案添付ファイル107を参照して編入するF-1(書類)No. 333-264056)2022年5月19日米国証券取引委員会に提出** |
** | 前に提出しました |
(B)財務諸表付表
ない
プロジェクト9.約束
(a) | 以下の署名者は以下のように約束する |
(1) | 要約または売却の任意の期間内に、本登録声明の発効後修正案を提出します |
(i) | 証券法第10(A)(3)節に要求される任意の目論見書を含む |
(Ii) | 登録説明書の有効日(または登録説明書の発効後の最近の改訂)の後に生成された、個別的に、または全体的に、登録説明書に記載されている情報が根本的に変化することを表す任意の事実またはイベントが、目論見説明書に反映される。上記の規定にもかかわらず、証券発行量の任意の増加または減少(発行された証券の総ドル価値が登録証券を超えない場合)、および推定最大発行範囲のローエンドまたはハイエンドからのいかなる逸脱も、規則424(B)に従って米国証券取引委員会に提出された目論見書に反映されてもよく、数量および価格の変化が合計で有効登録書の“登録料計算”表に記載されている最高発行総価格の20%を超えないことを前提としている |
(Iii) | 登録説明には、以前に開示されていなかった割当計画に関連する任意の重大な情報が含まれているか、または登録説明において、そのような情報が重大な変更が行われている |
(2) | 証券法に規定されている任意の責任を決定するためには、募集説明書形式を含む各項目が発効した改正案は、その中で提供された証券に関する新たな登録声明とみなされるべきであり、当時、当該等の証券の要約は、その最初の誠実な要約とみなされるべきである |
(3) | 発効後の改訂により、発行終了時にまだ販売されていない登録済み証券を登録から削除する |
(4) | 登録レポートの発効後の修正案を提出して、表8.A.項に要求される任意の財務諸表を含む20-F”任意の遅延の発売開始時または連続発売期間中に。“証券法”第10(A)(3)節に要求される財務諸表及び情報を提供する必要はないが、ただし、登録者は、本件に応じて要求される財務諸表を目論見書に含め、株式募集説明書中の他の全ての情報が少なくともこれらの財務諸表の日付と同様に新たな他の必要な情報を確保しなければならないことを条件とする |
II-4
(5) | 証券法に基づいて購入者への責任を決定するために: |
(i) | 登録者がルール430 Bに依存している場合: |
(A) | 登録者は、第424(B)(3)条に従って提出された各目論見書を、提出された目論見書が登録説明書の一部とみなされ、登録説明書に登録された日から、登録説明書の一部とみなさなければならない |
(B) | 第424(B)(2)、(B)(5)又は(B)(7)条の規定により提出された各目論見書は、第430 B条に基づいてなされたものと、第415(A)(1)(I)、(Vii)、(Vii)に基づくものとする。又は(X)証券法第10(A)節に要求される情報を提供するためには、募集説明書の発効後に初めて目論見書が使用された日又は目論見書に記載されている第1の証券販売契約が発売された日から、目論見書の一部とみなされ、登録説明書に含まれなければならない。規則第430 B条に規定されているように、発行者及びその日に引受業者である任意の者の法的責任のために、当該日付は、募集規約に係る登録説明書内の証券に関する登録説明書の新たな発効日とし、その際に当該等の証券を発売する際には、当該証券の初の誠実な要約とする必要がある。しかし、登録声明の一部に属する登録声明または募集規約内で行われた任意の陳述、または参照によって組み込まれたか、またはその登録声明または募集規約内に組み込まれた文書内で行われた任意の陳述として、その発効日前に販売契約を締結した買い手にとっては、その発効日の直前に登録声明または募集規約内で行われた任意の陳述を置換または修正することはできない |
(Ii) | 登録者がルール430 Cによって制約されている場合、ルール424(B)に従って提出された各入札説明書は、発行に関連する登録宣言の一部として、ルール430 Bによって提出された登録宣言またはルール430 Aに従って提出された目論見書を除いて、登録宣言の一部とみなされ、発効後初めて使用された日から含まれるべきである。しかし、登録陳述書の一部に属する登録陳述書または募集定款内で行われた任意の陳述、または引用によって組み込まれたか、またはその登録陳述書または募集規約内の文書内に組み込まれた任意の陳述として、最初の使用前に販売契約を締結した購入者にとっては、最初の使用日の直前に登録陳述書または募集規約内で行われたいかなる陳述も置換または修正されない |
(b) | 証券法に基づいて生じる責任の賠償は、前述の条項により登録者の取締役、上級管理者、統制者、または他の態様により許可される可能性があり、登録者は、米国証券取引委員会が、このような賠償が証券法で表現された公共政策に違反していると考えているため、実行できないと言われている。登録者が登録中の証券について賠償要求を提出した場合(登録者が取締役、登録者の上級者を支払うか、又は人為的にいかなる訴訟、訴訟又は法律手続きに成功して招いたか又は支払うことに成功した費用を除く)であれば、登録者の弁護士がこのことが前例をコントロールすることによって解決されたと考えない限り、登録者は、適切な司法管轄権を有する裁判所に、その賠償が証券法で表現された公共政策に違反しているか否か、及びその発行された最終裁決によって管轄されるか否かの問題を提出する |
(c) | 以下の署名者は以下のように約束する |
(1) | 証券法下の任意の責任を決定するために、第430 A条に従って提出された本登録明細書の一部として提出された目論見表に漏れた情報、並びに登録者が第424(B)(1)又は(4)又は497(H)条に従って提出された目論見表に含まれる情報 |
II-5
“br”の発効が宣言された日から、証券法の下の条項は、本登録声明の一部とみなされるべきである |
(2) | 証券法で規定されている任意の責任を決定するためには、株式募集説明書形式を含む改正は、その中で提供される証券に関する新たな登録声明とみなされるべきであり、当時、当該等の証券の発売は、初めて善意で発売されたものとみなされるべきである |
II-6
サイン
証券法の要求によると,登録者はそれが出願のすべての要件に適合していると信じる合理的な理由があることを証明する表F-1および本“発効後改正案第1号”を適時に形成したF-1登録声明は、2022年9月30日にオランダ·ハーグで正式に許可された次の署名者が代表して署名する
ニュージャージー州アレゴ | ||
差出人: | /s/Mathieu Bonnet | |
名前:マチュー·ボネット | ||
肩書:CEO |
証券法の要求に基づき,本施行後第1号改正案が形成されるF-1登録宣言は、指定された身分及び日付で次の者によって署名された
サイン |
容量 |
日取り | ||
/s/Mathieu Bonnet マチューボンネット |
CEOと役員(最高経営責任者) | 2022年9月30日 | ||
* トートン·ルーウェルズ |
首席財務官(首席財務·会計官) | 2022年9月30日 | ||
* ジェーン·ガヴィ |
役員.取締役 | 2022年9月30日 | ||
* クリスティアン·ウォルマン |
役員.取締役 | 2022年9月30日 | ||
* ジュリア·プレスコット |
役員.取締役 | 2022年9月30日 | ||
* ジュリアン·トゥアティ |
役員.取締役 | 2022年9月30日 | ||
* トーマス·ジョセフ·マイヤー |
役員.取締役 | 2022年9月30日 | ||
* パトリック·サリヴァン |
役員.取締役 | 2022年9月30日 | ||
* ロナルド·ストロマン |
役員.取締役 | 2022年9月30日 |
*由: | /s/Mathieu Bonnet | |
名前:マチュー·ボネット | ||
タイトル:事実弁護士 |
II-7
許可代表
証券法の要求に基づき,本施行後第1号改正案が形成されるF-1登録声明は、2022年9月30日に、米国における登録者の正式な許可代表として、以下の署名者によって登録者によって署名された
差出人: | /s/ベンジャミン·ゴールドバーグ | |
名前:ベンジャミン·ゴールドバーグ | ||
職務:駐米許可代表 |
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